附錄 99.2
未經審計的備考財務信息
2023年10月22日，iCad, Inc.（以下簡稱 “公司”）與（i）公司、特拉華州 有限責任公司Xoft Solutions, LLC和特拉華州的一家公司Xoft, Inc.（以下簡稱 “公司”）簽訂了資產購買協議（“購買協議”）（以下簡稱 “購買協議”）（合稱 公司、“賣方” 和，“賣方”），以及 (ii) 佐治亞州的一家公司 Elekta Inc. 和根據荷蘭法律組建的公司 Nucletron Operations B.V.（合稱 “買方”，每人一個 “買方”），根據 公司同意將主要與公司 Xoft業務線（“業務”）相關的幾乎所有資產和負債轉讓給買方，包括員工、合同、知識產權和庫存， ，買方向公司支付約576萬美元的現金。
交易的完成與購買協議的執行 同時發生。
關於本次交易，雙方簽訂了一份過渡 服務協議，根據該協議，公司將提供某些遷移和過渡服務，以促進在交易完成後的5個月內向買方進行有序的業務交易 ，雙方可選擇延期 。
購買協議包含某些陳述、擔保、 契約和賠償條款，包括違反契約和因公司責任而造成的損失 明確排除在交易之外。
公司已同意，從交易完成之日起 到交易三週年之內，公司及其任何關聯公司都不會直接或 間接地與企業競爭，但須遵守某些限制。公司還同意，在交易完成後的三年內 ，公司及其任何關聯公司都不會直接或間接地要求僱用 或僱用任何作為交易一部分調給買方的員工。
以下未經審計的預計簡明合併財務 信息旨在顯示，如果交易 如其中所示提前完成，則該交易可能對公司的歷史財務報表產生影響，而此類未經審計的預計合併財務信息 來自公司季報中公佈的歷史簡明合併財務報表及其附註， ，並應與之一起閲讀六個月的 10-Q 表報告截至2023年6月30日，公司於2023年8月11日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交（“10-Q表”）以及公司的歷史財務 報表及其附註，如公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“10-K表”）中所示。
未經審計的概要合併財務信息 是根據S-X法規第11條編制的。
未經審計的預計合併財務報表信息 僅供參考，基於公司管理層的估計，這些估計基於現有的 信息和公司管理層認為截至本申報之日合理的某些假設。未經審計的 proforma 合併財務信息無意表明截至所述期間完成交易本應實現的實際財務狀況或經營業績 ，也無意表明將來可能實現的業績 。實際金額可能與這些估計數存在重大差異。
截至2023年6月30日 6月30日的未經審計的預計精簡合併資產負債表以及截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的 年度未經審計的預計簡明合併經營報表應與附註一起閲讀。預計 的影響顯示在截至2023年6月30日的預計合併資產負債表上，就好像交易發生在該日一樣。此外， 截至2023年6月30日的六個月的預計精簡合併運營報表的列報方式就好像交易 發生在2020日曆年初一樣。
| iCad, Inc. 及其子公司 | ||||||||||||||||
| 未經審計的預估簡明合併資產負債表 | ||||||||||||||||
| 以千美元計 | 6月30日 | Pro Forma | iCad, Inc. | |||||||||||||
| 2023 | 調整 | 注意事項 | Pro Forma | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 19,037 | $ | 4,830 | A | $ | 23,867 | |||||||||
| 貿易應收賬款，扣除信貸損失備抵後的淨額 | 5,747 | (2,058 | ) | B | 3,689 | |||||||||||
| 庫存，淨額 | 4,248 | (3,154 | ) | B | 1,094 | |||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 2,304 | (1,041 | ) | B | 1,263 | |||||||||||
| 流動資產總額 | 31,336 | (1,423 | ) | 29,913 | ||||||||||||
| 不動產和設備，扣除累計折舊 | 1,471 | (360 | ) | B | 1,111 | |||||||||||
| 經營租賃資產 | 3,113 | (2,548 | ) | B | 565 | |||||||||||
| 其他資產 | 54 | (50 | ) | B | 4 | |||||||||||
| 扣除累計攤銷後的無形資產 | 388 | (182 | ) | B | 206 | |||||||||||
| 善意 | 8,362 | — | 8,362 | |||||||||||||
| 遞延所得税資產 | 108 | — | 108 | |||||||||||||
| 總資產 | $ | 44,832 | $ | (4,563 | ) | $ | 40,269 | |||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||||||
| 應付賬款 | $ | 857 | $ | (349 | ) | B | $ | 508 | ||||||||
| 應計費用和其他費用 | 4,363 | (1,713 | ) | B | 2,650 | |||||||||||
| 應付租賃——當期部分 | 644 | (440 | ) | B | 204 | |||||||||||
| 遞延收入——當期部分 | 6,027 | (2,579 | ) | B | 3,448 | |||||||||||
| 流動負債總額 | 11,891 | (5,081 | ) | 6,810 | ||||||||||||
| 應付租金，扣除當期租金 | 2,478 | (2,117 | ) | B | 361 | |||||||||||
| 扣除當期後的遞延收入 | 283 | — | 283 | |||||||||||||
| 遞延税 | 6 | (6 | ) | B | — | |||||||||||
| 負債總額 | 14,658 | (7,204 | ) | 7,454 | ||||||||||||
| 股東權益： | ||||||||||||||||
| 優先股，面值0.01美元：授權100萬股；未發行。 | — | — | ||||||||||||||
| 普通股，面值0.01美元：授權的6000萬股；截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行25,446,407股；截至2023年6月30日和2022年12月31日，已發行25,260,576股。 | 254 | — | 254 | |||||||||||||
| 額外的實收資本 | 303,699 | — | 303,699 | |||||||||||||
| 累計赤字 | (272,364 | ) | 2,641 | C | (269,723 | ) | ||||||||||
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日，按成本計算的庫存股均為185,831股 | (1,415 | ) | — | (1,415 | ) | |||||||||||
| 股東權益總額 | 30,174 | 2,641 | 32,815 | |||||||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 44,832 | $ | (4,563 | ) | $ | 40,269 | |||||||||
| iCad, Inc. 及其子公司 | ||||||||||||||
| 未經審計的預估簡明合併運營報表 | ||||||||||||||
| 以千美元計 | 六個月已結束 | Pro Forma | iCad, Inc. | |||||||||||
| 2023年6月30日 | 調整 | 注意事項 | Pro Forma | |||||||||||
| 收入 | $ | 11,643 | $ | (3,137 | ) | D | $ | 8,506 | ||||||
| 收入成本 | 3,165 | (1,601 | ) | D | 1,564 | |||||||||
| 毛利 | 8,478 | (1,536 | ) | 6,942 | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||
| 工程和產品開發 | 3,544 | (782 | ) | D | 2,762 | |||||||||
| 市場營銷和銷售 | 4,967 | (1,044 | ) | D | 3,923 | |||||||||
| 一般和行政 | 5,695 | (78 | ) | D，E | 5,617 | |||||||||
| 攤銷和折舊 | 120 | — | 120 | |||||||||||
| 運營費用總額 | 14,326 | (1,904 | ) | 12,422 | ||||||||||
| （虧損）運營收入 | (5,848 | ) | 368 | (5,480 | ) | |||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||
| 利息支出 | — | — | — | |||||||||||
| 利息收入 | 332 | — | 332 | |||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (3 | ) | 1 | D | (2 | ) | ||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 329 | 1 | 330 | |||||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | (5,519 | ) | 369 | (5,150 | ) | |||||||||
| 税收開支準備金 | (9 | ) | — | (9 | ) | |||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (5,528 | ) | $ | 369 | $ | (5,159 | ) | ||||||
| 每股淨虧損： | ||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | $ | (0.22 | ) | $ | 0.01 | $ | (0.21 | ) | ||||||
| 計算每股虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | 25,261 | 25,261 | 25,261 | |||||||||||
| iCad, Inc. 及其子公司 | ||||||||||||||
| 未經審計的預估簡明合併運營報表 | ||||||||||||||
| 以千美元計 | 12 個月已結束 | Pro Forma | iCad, Inc. | |||||||||||
| 2022年12月31日 | 調整 | 注意事項 | Pro Forma | |||||||||||
| 收入 | $ | 27,944 | $ | (8,142 | ) | D | $ | 19,802 | ||||||
| 收入成本 | 8,132 | (5,154 | ) | D | 2,978 | |||||||||
| 毛利 | 19,812 | (2,988 | ) | 16,824 | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||
| 工程和產品開發 | 8,593 | (3,099 | ) | D | 5,494 | |||||||||
| 市場營銷和銷售 | 13,691 | (2,969 | ) | D | 10,722 | |||||||||
| 一般和行政 | 11,234 | (717 | ) | D，E | 10,517 | |||||||||
| 攤銷和折舊 | 224 | (13 | ) | D | 211 | |||||||||
| 運營費用總額 | 33,742 | (6,798 | ) | 26,944 | ||||||||||
| 運營損失 | (13,930 | ) | 3,810 | (10,120 | ) | |||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||
| 利息支出 | (10 | ) | — | (10 | ) | |||||||||
| 利息收入 | 213 | — | 213 | |||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (45 | ) | (2 | ) | D | (47 | ) | |||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 158 | (2 | ) | 156 | ||||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | (13,772 | ) | 3,808 | (9,964 | ) | |||||||||
| 税收開支準備金 | 116 | — | 116 | |||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (13,656 | ) | $ | 3,808 | $ | (9,848 | ) | ||||||
| 每股淨虧損： | ||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | $ | (0.54 | ) | $ | 0.15 | $ | (0.39 | ) | ||||||
| 計算每股虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | 25,202 | 25,202 | 25,202 | |||||||||||
| iCad, Inc. 及其子公司 | ||||||||||||||
| 未經審計的預估簡明合併運營報表 | ||||||||||||||
| 以千美元計 | 12 個月已結束 | Pro Forma | iCad, Inc. | |||||||||||
| 2021年12月31日 | 調整 | 注意事項 | Pro Forma | |||||||||||
| 收入 | $ | 33,638 | $ | (11,619 | ) | D | $ | 22,019 | ||||||
| 收入成本 | 9,395 | (5,911 | ) | D | 3,484 | |||||||||
| 毛利 | 24,243 | (5,708 | ) | 18,535 | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||
| 工程和產品開發 | 9,194 | (3,019 | ) | D | 6,175 | |||||||||
| 市場營銷和銷售 | 15,135 | (3,865 | ) | D | 11,270 | |||||||||
| 一般和行政 | 10,406 | (494 | ) | D，E | 9,912 | |||||||||
| 攤銷和折舊 | 240 | (13 | ) | D | 227 | |||||||||
| 運營費用總額 | 34,975 | (7,391 | ) | 27,584 | ||||||||||
| 運營損失 | (10,732 | ) | 1,683 | (9,049 | ) | |||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||
| 利息支出 | (141 | ) | — | (141 | ) | |||||||||
| 利息收入 | 15 | — | 15 | |||||||||||
| 債務消滅造成的損失 | (386 | ) | — | (386 | ) | |||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (512 | ) | — | (512 | ) | |||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | (11,244 | ) | 1,683 | (9,561 | ) | |||||||||
| 税收開支準備金 | (1 | ) | — | (1 | ) | |||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (11,245 | ) | $ | 1,683 | $ | (9,562 | ) | ||||||
| 每股淨虧損： | ||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | $ | (0.45 | ) | $ | 0.07 | $ | (0.39 | ) | ||||||
| 計算每股虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | 24,778 | 24,778 | 24,778 | |||||||||||
| iCad, Inc. 及其子公司 | ||||||||||||||
| 未經審計的預估簡明合併運營報表 | ||||||||||||||
| 以千美元計 | 12 個月已結束 | Pro Forma | iCad, Inc. | |||||||||||
| 2020年12月31日 | 調整 | 注意事項 | Pro Forma | |||||||||||
| 收入 | $ | 29,698 | $ | (7,701 | ) | D | $ | 21,997 | ||||||
| 收入成本 | 8,344 | (4,203 | ) | D | 4,141 | |||||||||
| 毛利 | 21,354 | (3,498 | ) | 17,856 | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||
| 工程和產品開發 | 8,114 | (2,678 | ) | D | 5,436 | |||||||||
| 市場營銷和銷售 | 13,312 | (3,190 | ) | D | 10,122 | |||||||||
| 一般和行政 | 9,117 | (343 | ) | D，E | 8,774 | |||||||||
| 攤銷和折舊 | 199 | (83 | ) | D | 116 | |||||||||
| 運營費用總額 | 30,742 | (6,294 | ) | 24,448 | ||||||||||
| 運營損失 | (9,388 | ) | 2,796 | (6,592 | ) | |||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||
| 利息支出 | (476 | ) | — | (476 | ) | |||||||||
| 利息收入 | 97 | — | 97 | |||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (341 | ) | 31 | D | (310 | ) | ||||||||
| 可轉換債券的公允價值虧損 | (7,464 | ) | — | (7,464 | ) | |||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (8,184 | ) | 31 | (8,153 | ) | |||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | (17,572 | ) | 2,827 | (14,745 | ) | |||||||||
| 税收開支準備金 | (38 | ) | — | (38 | ) | |||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (17,610 | ) | $ | 2,827 | $ | (14,783 | ) | ||||||
| 每股淨虧損： | ||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | $ | (0.80 | ) | $ | 0.13 | $ | (0.67 | ) | ||||||
| 計算每股虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | 22,140 | 22,140 | 22,140 | |||||||||||
| 未經審計的預估表附註簡明合併財務信息 | |||||||||||||||||
| 答：此項調整代表將在2023年11月6日之前收到的550萬美元現金收益，被93萬美元的估計交易成本所抵消。 | |||||||||||||||||
| 收到的現金 | 576 萬美元 | ||||||||||||||||
| 減去：估計交易成本 | (93) 萬美元 | ||||||||||||||||
| 淨現金收益 | 483 萬美元 | ||||||||||||||||
| B. 這些調整代表取消了主要與公司Xoft業務線 相關的資產和負債，這些資產和負債與購買協議出售給Elekta。 | |||||||||||||||||
| C. 此調整代表iCad, Inc.向Elekta出售Xoft的估計收益。預計的收益未反映在預計合併經營報表中，因為它未包含在持續經營中。 | |||||||||||||||||
| 淨現金收益（如A所示） | 483 萬美元 | ||||||||||||||||
| 減去：出售資產的賬面淨值 | 219 萬美元 | ||||||||||||||||
| 預計銷售收益 | 264 萬美元 | ||||||||||||||||
| D. 這些調整意味着Xoft業務被排除在持續財務業務之外。 | |||||||||||||||||
| E. iCad, Inc.和Elekta簽訂了過渡服務協議（“TSA”），根據該協議，iCad, Inc.將向Elekta提供某些過渡服務。根據TSA提供的服務將在收盤後持續長達5個月。根據TSA提供的服務主要涉及信息技術和會計，可能與目前的估計有所不同。iCad在TSA下賺取的任何費用都將由聘請第三方承包商的費用大大抵消。因此，根據TSA，預計iCad將實現很少甚至沒有淨收益。 | |||||||||||||||||