美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內 到 |
委員會檔案編號:
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 |
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（美國國税局僱主 |
公司或組織） |
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證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易品種 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是：☐ 不是：
註明截至可行的最新日期，註冊人每類普通股的已發行股票數量：截至2023年10月16日，有
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含的陳述不是歷史事實，而是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。此類前瞻性陳述包括針對奧託立夫公司（“奧託立夫”、“公司” 或 “我們”）或其管理層認為或預計未來可能發生的活動、事件或發展的陳述。所有前瞻性陳述均基於我們當前的預期、各種假設和/或第三方提供的數據。我們的期望和假設是本着誠意表達的，我們認為它們有合理的依據。但是，無法保證此類前瞻性陳述會實現或被證明是正確的，因為前瞻性陳述本質上受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致未來的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述中表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。
在某些情況下，你可以用前瞻性詞語來識別這些陳述，例如 “估計”、“期望”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”，或者這些術語和其他類似術語的否定詞，儘管並非所有前瞻性陳述都包含此類詞語。
由於這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，結果可能與前瞻性陳述中列出的結果存在重大差異，原因包括但不限於：包括通貨膨脹在內的總體經濟狀況；輕型汽車產量的變化；公司作為供應商的汽車生產計劃波動；全球供應鏈中斷，包括港口、運輸和配送延誤或中斷；汽車特有的供應鏈中斷和零部件短缺行業或公司；與俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭有關的幹擾和影響；總體行業和市場狀況的變化或區域增長或衰退；我們產能調整的變化和成功執行：重組、成本降低和效率舉措及其市場反應；競爭加劇造成的業務損失；原材料、燃料和能源成本上漲；消費者和客户對最終產品的偏好變化；客户損失；監管條件的變化；客户破產，整合、重組或剝離客户品牌；我們開展業務的各個司法管轄區之間貨幣或利率的不利波動；組件短缺；市場對我們新產品的接受度；與整合任何新業務或收購的業務和技術有關的成本或困難；定價和與客户進行其他談判的持續不確定性；成功整合合資企業的收購和運營；成功實施戰略夥伴關係和合作；我們的能力獲得新業務；產品責任、保修和召回索賠和調查以及其他訴訟、民事判決或經濟處罰以及客户對此的反應；我們的養老金和其他退休後福利的支出增加，包括養老金計劃的資金需求增加；停工或其他勞工問題；未決或未來的訴訟或侵權索賠可能產生的不利後果以及與此類問題有關的保險的可用性；我們保護知識產權的負面影響與我們的業務行為有關的反壟斷調查或其他政府調查以及相關訴訟；政府當局的税收評估和我們有效税率的變化；對關鍵人員的依賴；影響或限制我們業務的立法或監管變化；我們實現可持續發展目標、目標和承諾的能力；政治條件；對客户和供應商的依賴以及與客户和供應商的關係；以及本季度報告第 1A 項 “風險因素” 中確定的其他風險和不確定性2023年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中，第10-Q，第1A項 “風險因素” 和第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
對於本文件或任何其他文件中包含的任何前瞻性陳述，我們聲稱保護1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港，除非法律要求，否則我們沒有義務根據新信息或未來事件公開更新或修改任何前瞻性陳述。
2
索引 |
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第一部分-財務信息 |
4 |
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第 1 項。財務報表 |
4 |
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1. |
演示基礎 |
10 |
2. |
新會計準則 |
11 |
3. |
公允價值測量 |
12 |
4. |
所得税 |
15 |
5. |
庫存 |
15 |
6. |
重組 |
16 |
7. |
產品相關負債 |
16 |
8. |
退休計劃 |
17 |
9. |
或有負債 |
18 |
10. |
股票激勵計劃 |
19 |
11. |
每股收益 |
20 |
12. |
收入分類 |
20 |
13. |
後續事件 |
20 |
|
|
|
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
21 |
|
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
34 |
|
第 4 項。控制和程序 |
34 |
|
第二部分-其他信息 |
35 |
|
第 1 項。法律訴訟 |
35 |
|
第 1A 項。風險因素 |
35 |
|
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
35 |
|
第 3 項。優先證券違約 |
35 |
|
第 4 項。礦山安全披露 |
35 |
|
第 5 項。其他信息 |
35 |
|
第 6 項。展品 |
36 |
|
3
第一部分-財務所有信息
第 1 項。財務所有聲明
合併收益表（未經審計）
（以百萬美元計，每股數據除外）
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用 |
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研究、開發和工程費用，淨額 |
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無形資產的攤銷 |
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其他收入（支出），淨額1) |
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營業收入 |
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權益法投資收益 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他非營業項目，淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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淨收入2) |
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減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸屬於控股權益的淨收益 |
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每股淨收益——基本 |
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每股淨收益——攤薄 |
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已發行股票的加權平均數，扣除了 |
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已發行股票的加權平均數， |
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每股現金分紅——已宣佈 |
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每股現金分紅——已支付 |
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1)
2)
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
綜合收益表（未經審計）
（百萬美元）
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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税前其他綜合收益（虧損）： |
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累積折算調整的變化 |
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固定福利計劃未實現部分的淨變動 |
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税前其他綜合（虧損） |
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分配給其他綜合收益（虧損）的税收效應 |
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其他綜合（虧損），扣除税款 |
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綜合收入 |
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減去：歸屬於以下各項的綜合收益（虧損） |
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歸因於的綜合收益 |
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參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
簡明合併資產負債表（未經審計）
（百萬美元）
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截至 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和應計收入 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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短期債務 |
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應付賬款 |
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應計費用 |
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經營租賃負債——當前 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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養老金責任 |
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經營租賃負債——非流動 |
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其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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普通股 |
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額外的實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損 |
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庫存股 |
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控股權益總額 |
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非控股權益 |
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權益總額 |
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負債和權益總額 |
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參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
6
簡明合併現金流量表（未經審計）
（百萬美元）
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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經營活動 |
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淨收入 |
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為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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資產剝離所得收益 |
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其他，淨額 |
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經營資產和負債的淨變動 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動 |
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不動產、廠房和設備支出 |
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出售不動產、廠房和設備的收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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籌資活動 |
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短期債務淨增加（減少） |
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長期債務的收益 |
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償還長期債務 |
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已支付的股息 |
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已回購的股票 |
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行使的普通股期權 |
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支付給非控股權益的股息 |
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) |
用於融資活動的淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的淨減少 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
合併總權益表（未經審計）（百萬美元）
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常見 |
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額外 |
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已保留 |
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累積的 |
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財政部 |
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總計 |
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非- |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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綜合收入： |
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淨收入 |
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外幣折算 |
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養老金責任 |
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綜合收入總額 |
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股票回購後退休 |
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基於股票的薪酬 |
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宣佈的現金分紅 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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綜合收入： |
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淨收入 |
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外幣折算 |
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養老金責任 |
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股票回購後退休 |
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基於股票的薪酬 |
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支付給非控股權益的股息 |
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宣佈的現金分紅 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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外幣折算 |
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綜合收入總額 |
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基於股票的薪酬 |
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支付給非控股權益的股息 |
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宣佈的現金分紅 |
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截至2023年9月30日的餘額 |
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8
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常見 |
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額外 |
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已保留 |
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累積的 |
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財政部 |
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總計 |
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非- |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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綜合收入： |
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綜合收益（虧損）總額 |
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向非控股人支付的股息 |
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宣佈的現金分紅 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
9
未經審計的精簡公司備註合併財務報表
（除非另有説明，否則所有金額均以百萬美元列報，每股金額除外）
2023年9月30日
1。的基礎 演示
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及第10-Q表和S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則為完整的合併財務報表所要求的所有信息和腳註。未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎與上一年度經審計的合併財務報表相同，所有認為公允列報所必需的調整均已包含在合併財務報表中。所有這些調整都是正常的反覆調整。過渡期的業績不一定代表未來任何時期或截至2023年12月31日的財年的預期業績。
截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表源自該日經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整合並財務報表的所有信息和腳註。
該公司有
由於四捨五入，簡明合併財務報表和相關附註中的某些金額可能無法對賬。所有百分比均使用未四捨五入的金額計算。以前各期的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
本報告中不符合歷史事實的陳述是前瞻性陳述，涉及可能影響公司實際業績的風險和不確定性。可能導致奧託立夫的實際業績與本報告中包含的前瞻性陳述存在重大差異的重要因素的描述可以在本報告和奧託立夫向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告中找到。欲瞭解更多信息，請參閲公司於2023年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表、腳註及其定義.
10
2。新賬號NTING 標準
美國公認會計原則的變更由財務會計準則委員會制定（“FASB”），以財務會計準則委員會會計準則編纂（“ASC”）的會計準則更新（“ASU”）的形式。
採用新的會計準則
2022 年 9 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-04，負債——供應商融資計劃（副主題 405-50），供應商融資計劃義務披露，它要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以便財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。在通過計劃的財政年度內，應在每個過渡期內披露有關計劃關鍵條款和計劃債務資產負債表列報的信息，這些信息是年度披露要求。本次更新中的修正應追溯適用於資產負債表列報的每個期間，但關於前向滾動信息的修正除外，該修正應在未來適用。
截至2023年1月1日，該公司採用了亞利桑那州立大學2022-04年。公司與外部支付服務提供商簽訂了協議，以方便向某些供應商付款。向外部支付服務提供商確認的未償債務記錄在簡明合併資產負債表的應付賬款中，直到付款生效。公司已承諾確保在原始發票到期日付款。付款期限介於 30 天到 165 天之間，加權平均值為 127 天。
根據其供應商融資計劃，公司未償債務的展期已被確認為有效 截至2023年9月30日的九個月期限如下（百萬美元）：
|
|
九個月已結束 |
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2023年9月30日 |
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本期開始時已確認的未清債務 |
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$ |
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在此期間確認的發票 |
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在此期間已支付的已確認發票 |
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( |
) |
期末已確認的未清債務1) |
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$ |
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1)
已發佈但尚未通過的會計準則
沒有。
11
3。公允價值E 測量
經常性以公允價值計量的資產和負債
由於這些工具的短期到期，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、短期債務和其他流動金融資產和負債的賬面價值接近其公允價值。
公司使用衍生金融工具（“衍生工具”）作為其債務管理的一部分，以降低因受利率和外匯匯率變動的影響而產生的市場風險。本公司不為交易或其他投機目的參與衍生品。公司對衍生品的使用符合公司整體財務政策中包含的戰略。所有衍生品在合併財務報表中按公允價值確認。對於某些衍生工具，不適用對衝會計，要麼是因為非對衝會計處理產生相同的會計結果，要麼是因為套期保值不符合套期會計要求，儘管每種套期保值在減輕利率和外匯匯率變動所產生的市場風險方面採用了相同的理由。
衡量工具公允價值時使用的判斷程度通常與定價的可觀察性水平相關。定價的可觀察性受多種因素的影響，包括資產或負債的類型、資產或負債是否有既定市場以及交易的特定特徵。具有易於活躍報價或可以根據活躍報價來衡量公允價值的工具通常具有更高的定價可觀察性，而在衡量公允價值時使用的判斷力也較小。相反，很少交易或未上市的資產的定價可觀測性通常較低或根本沒有，在衡量公允價值時使用的判斷力也更高。
在公允價值層次結構中，公司的所有衍生品均被歸類為二級金融工具。二級定價輸入不是活躍市場的報價，截至報告日期，活躍市場的報價可以直接或間接觀察。這些資產和負債的性質包括有報價但交易頻率較低的項目，以及使用其他金融工具進行公允估值的項目，其參數可以直接觀察。
賬面價值與公允價值相同，因為這些工具在合併財務報表中按公允價值確認。儘管公司與所有衍生品交易對手簽訂了收盤淨額結算協議（“ISDA協議”），但下表和截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表中的公允價值是按總額列報的。根據ISDA協議，可以在同一日期以相同貨幣向交易對手支付的交易金額進行淨值。公司選擇不抵消的淨額結算協議約束的金額如下所示。
被指定為對衝工具的衍生品
有
12
未指定為對衝工具的衍生品
未被指定為套期保值工具的衍生品與經濟套期保值有關，所有金額均在合併收益表中確認。衍生品
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，其他非經營項目中確認的收益（虧損）淨額為 $
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，認列為利息支出的收益（虧損）並不重要。
下表列出了按經常性公允價值（百萬美元）計量的公司衍生金融資產和負債的信息。
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截至 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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公允價值測量 |
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公允價值測量 |
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描述 |
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名義上 |
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衍生物 |
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衍生物 |
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名義上 |
|
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衍生物 |
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衍生物 |
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未指定為套期保值的衍生品 |
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外匯互換，更少 |
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$ |
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1) |
$ |
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2) |
$ |
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3) |
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$ |
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4) |
$ |
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5) |
$ |
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6) |
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未指定衍生品總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||||
1)
2)
3)
4)
5)
6)
13
債務公允價值
長期債務的公允價值要麼根據二級市場參與者提供的報價確定，要麼是根據沒有報價市場價格的長期債務確定的，後者根據公司當前類似類型融資的借款利率使用貼現現金流法估算。公司已確定，這些公允價值衡量債務的每一項都屬於公允價值層次結構的第二級。
2023年第一季度，公司發行了為期五年的歐元
下表彙總了債務的公允價值和賬面價值（百萬美元）。
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|
截至 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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攜帶 |
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公平 |
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攜帶 |
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公平 |
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長期債務 |
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債券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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貸款 |
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長期債務總額 |
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短期債務 |
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長期債務的短期部分 |
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透支和其他短期債務 |
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短期債務總額 |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
1)
以非經常性公允價值計量的資產和負債
除了經常性按公允價值計量的資產和負債外，公司的資產負債表中還有按非經常性公允價值計量的資產和負債，包括某些長期資產，包括權益法投資、商譽和其他無形資產，通常與減值有關。
公司已確定，每項資產和負債中包含的公允價值衡量標準主要取決於公司的特定投入以及公司對資產使用和負債結算的假設，因為沒有可觀測的投入。公司已確定這些公允價值衡量標準均位於公允價值層次結構的第三級內。為了確定長期資產的公允價值，公司利用長期資產預計產生的預計現金流，然後在長期資產的預期壽命內對未來現金流進行折扣。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司做到了
14
4。INCO我的税
截至2023年9月30日的三個月期間的有效税率為
截至2023年9月30日的九個月期間的有效税率為
公司在美國聯邦司法管轄區、美國各州和非美國司法管轄區提交所得税申報表。在任何時候，公司都在多個税務管轄區接受涵蓋多年的税務審計。在2015年之前的幾年中，公司不再接受美國聯邦所得税機關的所得税審查。除少數例外情況外，在2012年之前的幾年中，公司不再接受美國州或地方税務機關或非美國税務機關的所得税審查。
截至2023年9月30日，公司尚未發現任何因税務審查而產生的擬議所得税調整會對公司簡明的合併財務報表產生重大影響。此類審計的結論可能會導致未確認的税收優惠在未來的某個時期或時期內進一步增加或減少。
在截至2023年9月30日的九個月期間，該公司的淨增長為 $
5。INV參賽者
庫存按成本中較低者列報（“FIFO”）和可變現淨價值。存貨的組成部分如下（百萬美元）：
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截至 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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原材料 |
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工作進行中 |
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扣除儲備金後的庫存總額 |
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6。休息緊張不安的
截至2023年9月30日，大約 $
截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的準備金費用主要與德國和英國的重組活動有關。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的現金支付與歐洲的重組活動有關。截至2022年9月30日的九個月期間，大部分現金支付主要與亞洲的足跡優化活動有關。
下表彙總了與員工相關的重組儲備金資產負債表狀況的變化（百萬美元）。重組準備金餘額包含在簡明合併資產負債表的應計費用中。員工相關準備金的變化已記入合併收益表中的其他收入（支出），淨額為合併損益表中的淨額。在所有報告期內，除員工相關成本以外的重組成本均無關緊要。
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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如果公司的產品未能按陳述運行，並且此類故障導致或據稱導致人身傷害和/或財產損失或其他損失，則公司將面臨產品責任和保修索賠。公司有產品風險準備金。此類儲備與產品性能問題有關，包括召回、產品責任和保修問題。有關進一步的解釋，請參閲註釋 9。或有負債如下。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，準備金主要與保修相關問題有關，現金支付主要與安德魯斯的訴訟和解有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，準備金和現金支付主要與保修相關問題有關。截至2023年9月30日，產品相關負債準備金主要與召回相關問題有關。
下表彙總了產品相關負債資產負債表狀況的變化（百萬美元）。產品相關負債準備金包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他非流動負債中。截至目前，公司大部分與產品相關的負債 2023年9月30日由保險承保。保險應收賬款包含在簡明合併資產負債表上的其他流動資產和其他非流動資產中。截至2023年9月30日，該公司的保險應收賬款總額為 $
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2023 |
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期初儲備 |
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期末儲備 |
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8。退休水泥計劃
與公司固定福利退休計劃相關的定期福利總成本的組成部分如下（百萬美元）：
美國計劃 |
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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定期福利淨成本 |
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非美國計劃 |
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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攤還精算損失 |
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結算/縮減收益 |
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定期福利淨成本（收益） |
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上表中的服務成本部分與合併收益表中的其他僱員薪酬成本一起列報。其餘部分——利息成本、計劃資產的預期回報率、精算損失攤銷、結算損失（收益）和削減收益——在合併收益表中列為其他非營業項目，淨額。
該公司在2023年第三季度啟動了美國主要養老金計劃的結算會計，因為該季度一次性支付的款項超過了該美國計劃的服務成本和利息成本的總和。由於結算會計，截至2023年9月30日，美國主要計劃的負債和計劃資產已重新計量，這導致養老金淨負債與2022年12月31日相比發生了微不足道的變化。由於重新計量，用於確定美國定期福利淨成本的貼現率已改為
17
9。偶然事件淨負債
法律訴訟
針對公司或其子公司的各種索賠、訴訟和訴訟尚待審理或面臨威脅，涵蓋了其正常業務活動過程中出現的一系列與商業、產品責任和其他事項有關的事項。訴訟存在許多不確定性，任何訴訟的結果都無法保證。經與律師討論，除下述反壟斷程序造成的損失外，管理層認為，公司目前參與的各種法律訴訟和調查不會對奧託立夫的合併財務狀況產生重大不利影響，但公司無法保證奧託立夫將來不會遭受重大訴訟、產品責任或其他損失。
反壟斷事務
一些司法管轄區的當局對全球汽車行業零部件供應商的涉嫌反競爭行為進行了廣泛的調查，在某些情況下甚至是長期調查。這些調查包括但不限於公司銷售的產品。 除了已完成的事項外，其他擁有大量輕型汽車製造或銷售的國家的當局可能會啟動類似的調查。
產品保修、召回和知識產權
如果奧託立夫的產品未能按預期運行，則面臨各種損害和賠償索賠。即使最終發現產品功能正常，也可能會提出此類索賠，並給公司帶來成本和其他損失。如果產品（實際或據稱）未能按預期性能或存在缺陷，則公司可能面臨保修和召回索賠。如果這種（實際或涉嫌的）故障或缺陷導致或被指控導致人身傷害和/或財產損失，則公司還可能面臨產品責任和其他索賠。無法保證公司將來不會遭受物質擔保、召回或產品（或其他）責任索賠或損失，也無法保證公司不會為抵禦此類索賠承擔鉅額費用。公司可能被要求參與涉及其產品的召回。每家汽車製造商在產品召回和其他與供應商相關的產品責任訴訟方面都有自己的做法。隨着供應商越來越全面地參與車輛設計過程並承擔更多的車輛裝配職能，在面臨召回和產品責任索賠時，汽車製造商越來越多地希望供應商做出貢獻。政府安全監管機構也可能在保修和召回做法中發揮作用。有關公司產品的召回決定可能需要我們、我們的客户和安全監管機構做出大量判斷，並且會受到各種因素的影響。召回後，召回的成本還取決於公司與其客户之間的大量判斷和討論。對公司提出的超過其保險範圍的保修、召回或產品責任索賠可能會對公司的業務產生重大不利影響。汽車製造商也越來越多地要求其外部供應商為其產品提供擔保或保修，並在新車保修期內承擔此類產品的維修和更換費用。如果所提供的產品在保修或召回情況下未達到我們所陳述或客户預期的性能，則汽車製造商可能會試圖要求公司承擔產品的部分或全部維修或更換費用。因此，客户提出的保修或召回索賠的未來成本可能很大。但是，該公司認為其既定儲備金是足夠的。
此外，隨着汽車製造商越來越多地使用全球平臺和程序，質量績效評估也是在全球範圍內進行的。任何一個或多個質量、保修或其他召回問題（包括影響少數單位和/或財務影響較小的問題）都可能導致汽車製造商採取措施，例如臨時或長期暫停新訂單，這可能會對公司的經營業績產生重大影響。
根據我們之前的理賠經驗，公司維持一項保險計劃，其中可能包括商業保險、自保或兩種方法的組合，以其認為合理和謹慎的金額和條款為潛在的召回和產品責任索賠。該公司的保險單通常包括召回費用，儘管與更換零件相關的費用通常不包括在內。此外，公司簽訂的許多協議，包括分拆協議，都要求奧託立夫就某些索賠向其他各方提供賠償。奧託立夫無法保證承保水平足以涵蓋我們現在或將來業務中或與其他義務有關的所有可能的索賠，也無法保證如果我們現在或將來希望延長、增加或以其他方式調整我們的保險，則此類保險將始終可用。
18
產品責任:
2023年6月，在大衞·安德森等人向美國密歇根東區地方法院提起的集體訴訟中，奧託立夫的幾家子公司被列為被告。在2022年9月在田納西州西區提起的集體訴訟中，這些子公司也被列為被告。這些訴訟（“ARC充氣機集體訴訟”）的原告普遍聲稱，被告違反了與ARC充氣機有關的各種州競爭、保修和貿易慣例法，這些充氣機包含在安全氣囊模塊中，據稱這些充氣機是在奧託立夫於2009年12月收購某些德爾福資產（“德爾福收購”）後提供的。該公司否認這些指控。奧託立夫在收購德爾福後根據客户的指示發貨的安全氣囊中包含的ARC充氣機沒有發現任何性能問題。該公司已根據ASC 450確定，ARC Inflator集體訴訟合理可能蒙受損失。但是，公司繼續評估此事，尚未累計，目前也無法確定潛在損失的估計範圍。該公司無法預測ARC Inflator集體訴訟的最終結果。
具體召回：
2020年第四季度，公司得知美國本田汽車公司可能召回，並召回了大約
沃爾沃汽車美國有限責任公司（及其關聯公司，“沃爾沃”) 已經回憶了大約
知識產權：
在其產品中，公司使用了可能受第三方知識產權約束的技術。儘管公司確實在尋求獲得必要的權利以使用與其產品相關的知識產權，但它可能無法這樣做。如果公司不這樣做，公司可能會面臨此類權利所有者的重大索賠。如果公司銷售了侵犯此類權利的產品，則其客户可能有權就他們因此而遭受的索賠獲得公司的賠償。這樣的説法可能是實質性的。
上文附註7中的表格彙總了產品相關負債資產負債表狀況的變化。
10。存貨懲戒計劃
公司符合條件的員工和非僱員董事參與經修訂的奧託立夫公司1997年股票激勵計劃（“該計劃”），並獲得奧託立夫股票獎勵，其中包括限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”），過去還包括股票期權。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，該公司的記錄約為 $
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，大約
19
下表列出了基本和攤薄後每股收益的計算。在下文所述的所有時期，已發行反攤薄股票都無關緊要。
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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（以百萬計，每股金額除外） |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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基礎版和稀釋版： |
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歸屬於控股權益的淨收益 |
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分母： |
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基本：加權平均普通股 |
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加：加權平均股票期權/股票獎勵 |
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攤薄後的加權平均普通股： |
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每股淨收益——基本 |
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每股淨收益——攤薄 |
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12。收入 分解
該公司的分列收入 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間如下（百萬美元）。
按產品分列的淨銷售額 |
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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安全氣囊、方向盤和其他1) |
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安全帶產品及其他1) |
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淨銷售總額 |
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按地區劃分的淨銷售額 |
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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中國 |
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亞洲，不包括中國 |
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美洲 |
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歐洲 |
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淨銷售總額 |
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1)
合約餘額
合同資產涉及公司在報告日就已完成但未開具賬單的工作（通常與一段時間內確認收入的合同）獲得對價的權利，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他流動資產中。當收款權成為無條件時，合同資產將重新歸類為應收賬款餘額。合同資產餘額的淨變化，反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間已完成但未開單的工程的收入確認所需的調整，在任何時期都不是重要的。
13。潛入QUENT 事件
20
第 2 項。管理層對以下內容的討論和分析財務狀況和經營業績
以下討論和分析應與本文其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註以及我們在2023年2月16日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告一起閲讀。除非另有説明，否則所有金額均以百萬為單位。
Autoliv, Inc.（“Autoliv” 或 “公司”）是一家特拉華州公司，其主要執行辦公室位於瑞典斯德哥爾摩。公司作為控股公司運作，擁有兩家主要運營子公司，Autoliv AB和Autoliv ASP, Inc.
奧託立夫通過其運營子公司成為汽車安全系統的供應商，提供廣泛的產品供應，包括乘客和駕駛員安全氣囊、側面安全氣囊、窗簾安全氣囊、安全帶、方向盤和行人保護系統的模塊和組件。
奧託立夫向美國證券交易委員會提交的文件，包括本10-Q表季度報告、10-K表年度報告、8-K表最新報告、委託書和我們所有其他報告和聲明及其修正案，將在合理可行的情況下儘快在我們的公司網站www.autoliv.com上免費查閲（通常與申報日期為同一天）。
奧託立夫證券的主要交易市場是紐約證券交易所（“紐約證券交易所”），奧託立夫的普通股交易代碼為 “ALV”。奧託立夫的瑞典存託憑證（“SDR”）在納斯達克斯德哥爾摩的大市值公司名單上交易，代碼為 “ALIV SDB”。特別提款權的期權在斯德哥爾摩納斯達克以 “Autoliv SDB” 的名義交易。奧託立夫股票的期權在納斯達克OMX PHLX和紐約證券交易所美國證券交易所期權上市，代碼為 “ALV”。
奧託立夫的財政年度將於12月31日結束。
非美國GAAP 財務指標
以下一些討論涉及非美國人GAAP財務指標：參見下文提供的 “有機銷售”、“貿易營運資本”、“自由現金流”、“淨負債”、“槓桿率”、“調整後營業收入”、“調整後營業利潤率” 和 “調整後每股攤薄收益” 的對賬表。管理層認為這些不是美國的GAAP財務指標為投資者提供有關公司業務表現的補充信息，並幫助投資者分析公司業務的趨勢。下文載有關於管理層使用這些財務措施的更多説明。投資者應考慮這些非美國人GAAP 財務指標是對根據美國公認會計原則編制的財務報告指標的補充，而不是作為其替代品。這些歷史上非美國GAAP財務指標已被確定為適用於本報告的每個部分，並以表格形式將其與最直接可比的美國公認會計原則財務指標進行了核對。應該指出的是，這些措施根據定義，可能無法與其他公司使用的標題相似的措施相提並論。
21
行政概述
我們在第三季度的表現非常令人鼓舞。我們的有機銷售增長繼續大幅超過LVP，調整後的營業收入創下了自2018年分拆以來的第三季度新高。
我們感到高興的是，我們在第三季度的強勁表現基礎廣泛，在幾個關鍵領域——同比和連續——包括毛利率和營業利潤率、勞動效率以及與銷售相關的銷售和收購及研發成本。現金流強勁，債務槓桿率保持在我們的目標區間內，同時維持了我們的股息，回購的股票數量幾乎是第二季度的三倍。
我們將繼續努力確保中長期的強勁競爭地位。在本季度，我們詳細介紹了將間接員工減少多達2,000人的結構性成本削減意圖。此外，我們的全球職能和歐洲業務的持續重組預計將導致正常化税率的降低。隨着國內整車廠的快速增長，我們繼續改善我們在中國的地位，這也令我們的中長期潛力感到鼓舞。在最初的九個月中，我們對該集團的銷售額同比增長了50％以上。
我們提高了全年銷售指標，以反映LVP的發展好於預期，儘管美國發生了UAW罷工。隨着客户取消的波動性降低，我們全年供應鏈的穩定性繼續得到改善。但是，改善速度比我們預期的要慢，因為歐洲在第三季度有所惡化。再加上銷售額的增加和不利的外匯走勢，意味着我們預計第四季度調整後的營業利潤率將達到預期（非美國GAAP指標）同比增長約1.5-2個百分點，與先前公佈的2023年每個季度約2個百分點的改善模式一致。
我們在前九個月的業績和對今年最後一個季度的展望使我們有信心，銷售額、運營現金流和調整後的營業收入將在全年大幅增長。再加上我們結構性成本削減活動的推進、原始設備製造商地位的改善、供應鏈穩定的持續逐步改善以及通貨膨脹補償的發展，我們為未來幾年持續的強勁發展奠定了堅實的基礎，這支持了我們的中期目標。
截至2023年9月30日的三個月期間的財務摘要
除非另有説明，否則以下數字與去年同期相比有所變化。
25.96 億美元淨銷售額
13% 淨銷售額增加
11%有機銷售增長（非美國）GAAP 衡量標準，見下方的對賬表）
8.9%營業利潤率
9.4%調整後的營業利潤率（非美國GAAP 衡量標準，見下面的對賬表）
$1.57每股收益，增長30％
$1.66 調整後每股收益（非美國GAAP指標，見下方的對賬表），增長35％
截至2023年9月30日的三個月期間的主要業務發展
除非另有説明，否則以下數字與去年同期相比有所變化。
22
2023 年第三季度商業和市場狀況更新
供應鏈
第三季度全球輕型汽車產量同比增長3.8％（根據標準普爾全球2023年10月的數據），除中國外，所有主要地區都在增長。我們看到，由於供應鏈的緊張程度與去年同期相比有所緩解，取消波動性持續逐步改善。但是，波動性仍明顯高於疫情前的水平，客户需求可見度低以及客户在短時間內取消訂單的變化仍然對我們本季度的生產效率和盈利能力產生了負面影響。我們預計，當前整個行業的供應鏈中斷將在2023年第四季度繼續減弱，但不足以在年底之前恢復到疫情前的效率水平。
通脹
2023年第三季度，來自勞動力、物流、公用事業和其他項目的成本壓力對我們的盈利能力產生了負面影響。本季度的客户價格和其他補償抵消了大部分的通貨膨脹成本壓力。2023年第三季度，原材料成本上漲及其對我們盈利能力的影響可以忽略不計。我們預計，2023年原材料價格的變化將在很大程度上反映在我們產品的價格變化中，儘管會延遲幾個月。我們還預計，與勞動力、物流、公用事業和其他項目相關的廣泛通貨膨脹將帶來持續的成本壓力，尤其是在歐洲。我們將繼續開展提高生產率和降低成本的活動，以抵消這些成本壓力，並且我們繼續與客户就非原材料成本上漲進行具有挑戰性的討論。
其他事項
奧託立夫預計，其2023年全年的税率將低於先前的預期。現在預計2023年全年的全年税率約為20％。這是由於我們的全球職能和歐洲業務正在進行重組，預計這將導致2023年的税率降低。預計從2024年起，這些變化還將使正常税率降至25-30％左右。
UAW罷工對我們第三季度的銷售和盈利能力的影響可以忽略不計，銷售損失了約200萬美元。我們估計，UAW目前的罷工行動（截至2023年10月19日）對我們的每週銷售額產生了約600萬美元的負面影響。
2023年6月，奧託立夫傳達了一個削減成本的框架，其中包括打算將我們的間接員工人數減少多達2,000人。我們在2023年7月13日宣佈了有關這些舉措的更多細節，隨後又於2023年10月5日發佈了另一項公告，詳細內容將在2023年10月5日公佈。根據這些公告中計劃裁員的計劃，我們估計，到2024年，每年的成本削減將達到約3500萬美元，到2025年將達到6500萬美元，全面實施後將達到8500萬美元。隨着計劃的進一步落實，我們預計將宣佈更多細節。
我們預計，2024年將是朝着調整後營業利潤率為12％的中期目標邁出的重要一步（非美國GAAP 衡量標準）。像往常一樣，我們打算在明年1月發佈的第四季度財報時公佈全年業績。
23
操作結果
概述
下表顯示了管理層在內部使用的一些關鍵比率，用於分析公司當前和未來的財務業績和核心業務，以及確定公司財務狀況和經營業績的趨勢。公司向投資者提供了這些信息，以幫助對過去和現在的經營業績進行有意義的比較，並協助重點介紹正在進行的核心業務的業績。下文將對這些比率進行更全面的解釋，應與公司10-K表年度報告中的合併財務報表和本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表一起閲讀。
公司管理層使用資本使用回報率（ROCE）和總股本回報率（ROE）來將其財務業績與業內其他公司的財務業績進行比較，並提供有關影響公司業務的因素和趨勢的有用信息。公司使用的ROCE是相對於平均使用資本的年化營業收入和權益法投資收益。該公司認為，ROCE是衡量絕對業績和相對於公司同行長期業績的有用指標，因為它可以將公司業務中使用的資本的盈利能力與同行的盈利能力進行比較。
投資回報率是所述期間的年化收益（虧損）相對於平均總權益的比率。公司管理層認為，投資回報率是衡量管理層如何通過運營活動和資本管理為股東創造價值的有用指標。
關鍵比率
（以百萬美元計，每股數據除外）
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
或者截至 9 月 30 日， |
|
|
或者截至 9 月 30 日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
貿易營運資金1) |
|
|
1,303 |
|
|
|
1,314 |
|
|
|
1,303 |
|
|
|
1,314 |
|
貿易營運資金相對於銷售額，百分比2) |
|
|
12.5 |
% |
|
|
14.3 |
% |
|
|
12.5 |
% |
|
|
14.3 |
% |
未繳應收賬款佔銷售額的百分比3) |
|
|
21.0 |
% |
|
|
20.6 |
% |
|
|
21.0 |
% |
|
|
20.6 |
% |
未清庫存佔銷售額的百分比4) |
|
|
9.5 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
9.5 |
% |
|
|
10.0 |
% |
未付應付賬款佔銷售額的百分比5) |
|
|
17.9 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
17.9 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率，%6) |
|
|
17.9 |
% |
|
|
16.7 |
% |
|
|
16.7 |
% |
|
|
15.3 |
% |
營業利潤率，%7) |
|
|
8.9 |
% |
|
|
7.4 |
% |
|
|
5.9 |
% |
|
|
6.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已動用資本8) |
|
|
3,861 |
|
|
|
3,779 |
|
|
|
3,861 |
|
|
|
3,779 |
|
淨負債9) |
|
|
1,375 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
1,288 |
|
總淨資產回報率，%10) |
|
|
21.3 |
% |
|
|
16.8 |
% |
|
|
13.5 |
% |
|
|
13.8 |
% |
已用資本回報率，%11) |
|
|
24.2 |
% |
|
|
18.0 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末員工人數12) |
|
|
71,200 |
|
|
|
67,800 |
|
|
|
71,200 |
|
|
|
67,800 |
|
1) 未清應收賬款和未清庫存減去未付應付賬款。參見這個非美國的計算結果GAAP 指標如下表所示。
2)未清應收賬款和未清庫存減去未付應付賬款相對於年化季度銷售額。
3)相對於年化季度銷售額的未清應收賬款。
4) 未清庫存相對於年化季度銷售額。
5)未付應付賬款與年化季度銷售額的關係。
6) 相對於銷售額的毛利。
7) 營業收入相對於銷售額。
8) 權益總額和淨負債。
9) 根據養老金負債與息税折舊攤銷前利潤調整後的淨負債。 參見與非美國國家協調的表格演示文稿GAAP對美國公認會計原則的衡量標準如下。
10) 相對於平均總權益的淨收入。
11) 相對於平均使用資本的營業收入和權益法投資的收入。
12) 員工加上臨時的小時工。
24
截至2023年9月30日的三個月期間與 截至2022年9月30日的三個月期間
合併銷售發展
（百萬美元）
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
淨銷售額變化的組成部分 |
|
|||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
已報告 |
|
|
貨幣 |
|
|
有機 3) |
|
|||||
安全氣囊、方向盤和其他2) |
|
$ |
1,761 |
|
|
$ |
1,510 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
15 |
% |
安全帶產品及其他2) |
|
|
835 |
|
|
|
792 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
2.6 |
% |
總計 |
|
$ |
2,596 |
|
|
$ |
2,302 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
亞洲 |
|
$ |
1,033 |
|
|
$ |
955 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
(3.7 |
)% |
|
|
12 |
% |
哪裏：中國 |
|
|
538 |
|
|
|
537 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(5.4 |
)% |
|
|
5.6 |
% |
亞洲除外中國 |
|
|
495 |
|
|
|
418 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
20 |
% |
美洲 |
|
|
918 |
|
|
|
794 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
11 |
% |
歐洲 |
|
|
646 |
|
|
|
552 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
8.5 |
% |
總計 |
|
$ |
2,596 |
|
|
$ |
2,302 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
11 |
% |
1) 貨幣轉換的影響。
2) 包括企業銷售。
3) 非美國GAAP 衡量標準。
分產品銷售額——安全氣囊、方向盤等
所有主要產品類別的銷售額均有機增長（非美國）本季度的 GAAP 指標）。增長的最大貢獻者是方向盤，其次是充氣簾、側面安全氣囊和乘客安全氣囊。
按產品分列的銷售額-安全帶及其他
Seatbelt Products有機銷售增長的主要貢獻者（美國以外的國家GAAP（衡量標準）為亞洲（不包括亞洲）。中國和歐洲，其次是美洲。
按地區劃分的銷售額
我們的全球有機產品銷售（非美國GAAP指標（見下文對賬表）增長了11％，而全球LVP增長了3.8％（根據標準普爾全球數據，2023年10月）。7個百分點的跑贏大盤主要是由價格上漲和新產品發佈推動的。
除外，奧託立夫在亞洲的有機銷售增長比LVP增長高出15個百分點。中國，中國增長6個百分點，美洲增長3個百分點，歐洲增長2個百分點。
2023 年第三季度有機增長1)
|
|
美洲 |
|
歐洲 |
|
中國 |
|
亞洲除外中國 |
|
全球 |
奧託立夫 |
|
11% |
|
8.5% |
|
5.6% |
|
20% |
|
11% |
主要增長動力 |
|
梅賽德斯、日產、本田 |
|
梅賽德斯、寶馬 |
|
勵翔、長城汽車、奇瑞 |
|
豐田、現代、斯巴魯 |
|
本田、豐田、梅賽德斯 |
主要的下降驅動因素 |
|
寶馬、福特、斯泰蘭蒂斯 |
|
沃爾沃、福特、大眾 |
|
大眾、日產、通用 |
|
雷諾、博德林、Stellantis |
|
大眾、雷諾、福特 |
1) 非美國GAAP 衡量標準。
輕型汽車生產開發
2023 年第三季度與 2022 年第三季度相比的變化
|
|
美洲 |
|
歐洲 |
|
中國 |
|
亞洲除外中國 |
|
全球 |
LVP1) |
|
7.9 % |
|
6.5 % |
|
(0.6)% |
|
4.5 % |
|
3.8 % |
1)資料來源：標準普爾全球，2023年10月。
25
收益
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
||||||
（以百萬美元計，每股數據除外） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||
淨銷售額 |
|
$ |
2,596 |
|
|
$ |
2,302 |
|
|
|
13 |
% |
毛利 |
|
|
465 |
|
|
|
383 |
|
|
|
21 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
17.9 |
% |
|
|
16.7 |
% |
|
|
1.3 |
pp |
S，G&A |
|
|
(118 |
) |
|
|
(105 |
) |
|
|
12 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
(4.6 |
)% |
|
|
(4.6 |
)% |
|
|
0.0 |
pp |
R、D&E、net |
|
|
(107 |
) |
|
|
(106 |
) |
|
|
1.0 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
(4.1 |
)% |
|
|
(4.6 |
)% |
|
|
0.5 |
pp |
無形資產的攤銷 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(0 |
) |
|
|
28 |
% |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
(8 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
756 |
% |
營業收入 |
|
|
232 |
|
|
|
171 |
|
|
|
36 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
8.9 |
% |
|
|
7.4 |
% |
|
|
1.5 |
pp |
調整後的營業收入1) |
|
|
243 |
|
|
|
173 |
|
|
|
40 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
9.4 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
1.8 |
pp |
財務和非經營項目，淨額 |
|
|
(30 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
68 |
% |
税前收入 |
|
|
201 |
|
|
|
153 |
|
|
|
32 |
% |
所得税 |
|
|
(67 |
) |
|
|
(47 |
) |
|
|
43 |
% |
税率 |
|
|
33.4 |
% |
|
|
30.8 |
% |
|
|
2.6 |
pp |
淨收入 |
|
|
134 |
|
|
|
106 |
|
|
|
27 |
% |
每股收益，攤薄2) |
|
|
1.57 |
|
|
|
1.21 |
|
|
|
30 |
% |
調整後的每股收益，攤薄1,2) |
|
|
1.66 |
|
|
|
1.23 |
|
|
|
35 |
% |
1) 非美國GAAP衡量標準，不包括產能調整、反壟斷相關事項和安德魯斯訴訟和解協議的影響。
2) 假設攤薄（如果適用），扣除庫存股後的淨額。
2023 年第三季度財務發展
毛利與2022年同期相比，增加了8200萬美元，毛利率增長了1.3個百分點。毛利增長主要是由價格上漲、銷量增長、材料和溢價運費成本降低所推動的。這被與數量增長和工資上漲有關的人事成本增加所部分抵消。
S，G&A 與上一年相比, 費用增加了1,300萬美元, 這主要是由於人事費用增加以及不利的外幣折算影響。S，與銷售相關的併購成本保持不變，為4.6％。
R、D&E、net成本與上一年相比幾乎沒有變化, 因為較高的人員成本和不利的外幣折算影響幾乎被較高的工程收入所抵消。R、D&E（淨額）佔銷售額的比例從4.6％下降到4.1％。
其他收入（支出），淨額為負800萬美元，而去年同期為負100萬美元。差異主要與2023年第三季度產能調整應計量增加有關。
營業收入與2022年同期相比增加了6100萬美元，這主要是由於毛利的增加，但部分被S、G＆A成本的增加所抵消。
調整後的營業收入（非美國GAAP 衡量標準，見下方的對賬表）與去年同期相比增加了7,000萬美元，這主要是由於毛利的增加，但部分被S、G＆A成本的增加所抵消。
財務和非經營項目，淨額，為負3000萬美元，而去年同期為負1,800萬美元。差異主要是由於債務增加和利率上升以及外匯重估效應導致利息支出增加。
税前收入 與上年相比增加了4,900萬美元，這主要是由於營業收入的增加，但部分被較大的財務和非經營項目淨額所抵消。
税率為33.4％，而去年同期為30.8％。離散税項淨值使本季度的税率提高了0.2個百分點。去年同期，離散税項目使税率提高了1.4個百分點。
每股收益，攤薄與去年同期相比增長了0.36美元。主要驅動因素是來自營業收入的0.49美元，部分被財務項目的0.10美元所抵消。
26
截至2023年9月30日的九個月期間與 截至2022年9月30日的九個月期間
合併銷售發展
（百萬美元）
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
淨銷售額變化的組成部分 |
|
|||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
已報告 |
|
|
貨幣 |
|
|
有機 3) |
|
|||||
安全氣囊、方向盤和其他2) |
|
$ |
5,191 |
|
|
$ |
4,226 |
|
|
|
23 |
% |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
23 |
% |
安全帶產品及其他2) |
|
|
2,533 |
|
|
|
2,281 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
11 |
% |
總計 |
|
$ |
7,724 |
|
|
$ |
6,507 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
亞洲 |
|
$ |
2,937 |
|
|
$ |
2,544 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
(5.5 |
)% |
|
|
21 |
% |
哪裏：中國 |
|
|
1,488 |
|
|
|
1,347 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
(6.1 |
)% |
|
|
17 |
% |
亞洲除外中國 |
|
|
1,449 |
|
|
|
1,197 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
(4.7 |
)% |
|
|
26 |
% |
美洲 |
|
|
2,665 |
|
|
|
2,225 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
16 |
% |
歐洲 |
|
|
2,122 |
|
|
|
1,738 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
20 |
% |
總計 |
|
$ |
7,724 |
|
|
$ |
6,507 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
19 |
% |
1) 貨幣轉換的影響。
2) 包括企業銷售。
3) 非美國GAAP 衡量標準。
分產品銷售額——安全氣囊、方向盤等
所有主要產品類別的銷售額均有機增長（非美國）GAAP指標）在前九個月中。增長的最大貢獻者是充氣窗簾和方向盤，其次是側面安全氣囊和乘客安全氣囊。
按產品分列的銷售額-安全帶及其他
Seatbelt Products有機銷售增長的主要貢獻者（美國以外的國家GAAP（衡量標準）是歐洲，其次是美洲，亞洲除外。中國和中國。
按地區劃分的銷售額
我們的全球有機產品銷售（非美國GAAP指標（見下文對賬表）增長了19％，而全球LVP增長了9.1％（根據標準普爾全球數據，2023年10月）。10個百分點的跑贏大盤主要是由新產品發佈和價格上漲所推動的。
除其他外，奧託立夫在亞洲的表現比LVP高出約15個百分點。中國，中國增長12個百分點，歐洲和美洲增長6個百分點。
2023 年前九個月的有機增長1)
|
|
美洲 |
|
歐洲 |
|
中國 |
|
亞洲除外中國 |
|
全球 |
奧託立夫 |
|
16% |
|
20% |
|
17% |
|
26% |
|
19% |
主要增長動力 |
|
本田、通用、日產 |
|
大眾、斯泰蘭蒂斯、雷諾 |
|
本田、麗翔、比亞迪 |
|
豐田、現代、斯巴魯 |
|
本田、豐田、現代 |
主要的下降驅動因素 |
|
福特、寶馬 |
|
三菱 |
|
日產、大眾、雷諾 |
|
雷諾、KG Mobility、Stellantis |
|
福特 |
1) 非美國GAAP 衡量標準。
輕型汽車生產開發
2023 年前九個月與 2022 年前九個月的比較
|
|
美洲 |
|
歐洲 |
|
中國 |
|
亞洲除外中國 |
|
全球 |
LVP1) |
|
11 % |
|
14 % |
|
4.5 % |
|
11 % |
|
9.1 % |
1)資料來源：標準普爾全球，2023年10月。
27
收益
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
||||||
（以百萬美元計，每股數據除外） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|||
淨銷售額 |
|
$ |
7,724 |
|
|
$ |
6,507 |
|
|
|
19 |
% |
毛利 |
|
|
1,291 |
|
|
|
998 |
|
|
|
29 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
16.7 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
|
1.4 |
pp |
S，G&A |
|
|
(379 |
) |
|
|
(333 |
) |
|
|
14 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
(4.9 |
)% |
|
|
(5.1 |
)% |
|
|
0.2 |
pp |
R、D&E、net |
|
|
(343 |
) |
|
|
(325 |
) |
|
|
5.7 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
(4.4 |
)% |
|
|
(5.0 |
)% |
|
|
0.5 |
pp |
無形資產的攤銷 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(36 |
)% |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
(115 |
) |
|
|
91 |
|
|
不適用 |
|
|
營業收入 |
|
|
453 |
|
|
|
429 |
|
|
|
5.5 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
5.9 |
% |
|
|
6.6 |
% |
|
|
(0.7) pp |
|
調整後的營業收入1) |
|
|
586 |
|
|
|
365 |
|
|
|
60 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
7.6 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
2.0 |
pp |
財務和非經營項目，淨額 |
|
|
(60 |
) |
|
|
(40 |
) |
|
|
50 |
% |
税前收入 |
|
|
393 |
|
|
|
389 |
|
|
|
0.9 |
% |
所得税 |
|
|
(131 |
) |
|
|
(121 |
) |
|
|
8.5 |
% |
税率 |
|
|
33.4 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
2.3 |
pp |
淨收入 |
|
|
262 |
|
|
|
268 |
|
|
|
(2.5 |
)% |
每股收益，攤薄2) |
|
|
3.04 |
|
|
|
3.06 |
|
|
|
(0.5 |
)% |
調整後的每股收益，攤薄1,2) |
|
|
4.48 |
|
|
|
2.58 |
|
|
|
73 |
% |
1) 非美國GAAP指標，不包括產能調整、反壟斷相關事項、安德魯斯訴訟和解以及2022年第一季度房地產出售收益的影響。
2) 假設攤薄（如果適用），扣除庫存股後的淨額。
2023 年前九個月的財務發展
毛利與2022年同期相比，增加了2.94億美元，毛利率增長了1.4個百分點。毛利增長的主要原因是價格上漲、銷量增長和溢價運費成本降低。這被與產量增加和工資上漲相關的人員成本增加以及外幣折算和能源成本上漲的不利影響部分抵消。
S，G&A費用比上年增加了4,600萬美元, 這主要是由於人事項目費用增加。S，與銷售相關的併購成本從5.1％下降到4.9％。
R、D&E、net與上一年相比，成本增加了約1,900萬美元，這主要是由於人事成本增加。R、D&E（淨額）佔銷售額的比例從5.0％下降到4.4％。
其他收入（支出），淨額為負1.15億美元，而去年為正9100萬美元。上一年受到在日本出售房產的約8000萬美元收益和專利訴訟和解約2000萬美元的積極影響，部分被關閉韓國工廠的約1000萬美元產能調整條款所抵消，而2023年前九個月則受到約1.05億美元的產能調整應計額的負面影響。
營業收入與2022年同期相比增加了2400萬美元，這主要是由於毛利增加，但部分被淨額其他收入（支出）的變化以及S、G＆A和R、D&E的淨成本增加所抵消。
調整後的營業收入 （非美國GAAP指標（見下文對賬表）與去年同期相比增加了2.21億美元，這主要是由於毛利的增加，但部分被S、G＆A和R、D&E淨成本的增加所抵消。
財務和非經營項目，淨額，為負6000萬美元，而去年同期為負4000萬美元，這主要是由於債務增加和利率上升導致利息支出增加。
税前收入與上年相比增加了300萬美元，這主要是由於營業收入的增加被利息支出的增加部分抵消。
税率為33.4％，而去年同期為31.1％。離散税項淨額使今年的税率下降了0.6個百分點。去年同期，離散税項目使税率提高了1.2個百分點。
每股收益，攤薄與去年同期相比減少了0.02美元。減少的主要驅動因素是財務項目減少0.17美元，營業收入減少0.14美元，部分被税收的0.23美元所抵消。
28
流動性和資本資源
公司沒有任何資產負債表外安排對其財務狀況、經營業績或現金流產生或合理可能產生重大當前或未來影響。與公司於2023年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中報告的金額相比，公司未來的合同義務沒有重大變化。
2023 年第三季度發展情況
貿易營運資金（非美國GAAP指標（見下文計算表）與去年同期相比減少了1,100萬美元，去年同期的主要驅動因素是應付賬款增加3.54億美元，部分被2.86億美元的應收賬款增加和5800萬美元的庫存增加所抵消。與2023年第二季度相比，貿易營運資金增加了1,100萬美元，這得益於3500萬美元的庫存增加，但部分被1400萬美元的應付賬款增加和1000萬美元的應收賬款減少所抵消。
運營現金流與去年同期相比減少了3000萬美元至2.02億美元，這主要是由於營運資金的影響較差，部分被淨收入的增加所抵消。
資本支出，淨額與去年同期相比減少了1,200萬美元。淨資本支出佔銷售額的比例為5.8％，而去年同期為7.1％。
自由現金流 （非美國GAAP指標（見下文計算表）為5000萬美元，而去年同期為6,800萬美元。減少的主要原因是運營現金流減少，部分被淨資本支出減少所抵消。
現金兑換（非美國GAAP 衡量標準）定義為自由現金流（非美國在此期間，與淨收入相關的GAAP指標（見下方的計算表）為37％。
淨負債（非美國截至2023年9月30日，GAAP指標（見下文對賬表）為13.75億美元，比去年同期增長8,700萬美元。
流動性狀況。截至2023年9月30日，我們的現金餘額約為5億美元，包括已承諾的、未使用的貸款額度，我們的流動性狀況約為16億美元。
槓桿比率（非美國GAAP 衡量標準，參見下面的計算表）。截至2023年9月30日，該公司的槓桿率為1.3倍，而截至2022年9月30日的槓桿率為1.6倍，因為調整後的息税折舊攤銷前利潤落後12個月（非美國）GAAP指標）的增長幅度超過了淨負債（非美國）GAAP（衡量標準）有所增加。
權益總額與2022年9月30日相比，減少了500萬美元。這主要是由於2.26億美元的股息支付和2.57億美元的股票回購，部分被淨收入的4.18億美元和3,600萬美元的正匯率折算效應所抵消。
2023 年開發的前九個月
運營現金流 i與去年同期相比增加了2.85億美元，達到5.35億美元，這主要是由於調整後的營業收入增加和營運資金的負面影響減少。
資本支出，淨額增加了9,900萬美元，這主要是由於出售不動產、廠房和設備對上一年度造成了9,500萬美元的影響。淨資本支出佔銷售額的比例為5.4％，而去年同期為4.9％。
自由現金流 （非美國GAAP指標（見下文對賬表）為1.17億美元，而去年同期為負6900萬美元。這種改善是由於運營現金流的增加，部分被淨資本支出的增加所抵消。
現金兑換 （非美國GAAP衡量標準，見下文對賬表）定義為自由現金流（非美國）與淨收入相關的GAAP衡量標準，見下方的對賬表）， 在此期間為45％。
非美國GAAP 衡量標準
公司認為，通過排除某些項目，可以提高各時期之間的可比性。為了幫助投資者瞭解奧託立夫業務的經營業績，考慮不包括這些項目的某些美國公認會計準則指標是有用的。
關於安德魯斯訴訟和解協議，由於訴訟的獨特性質，包括所涉及的事實和法律問題，公司已將該具體和解視為非經常性費用。
因此，下表根據美國公認會計原則與等效的非美國公認會計原則進行了核對。GAAP 衡量標準。
29
美國公認會計準則財務指標與 “調整後營業收入”、“調整後營業利潤率” 和 “攤薄後調整後每股收益” 的對賬
（以百萬美元計，每股數據除外）
|
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
已報告 |
|
|
調整1) |
|
|
非美國 |
|
|
已報告 |
|
|
調整1) |
|
|
非美國 |
|
||||||
營業收入 |
|
$ |
232 |
|
|
$ |
11 |
|
|
$ |
243 |
|
|
$ |
171 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
173 |
|
營業利潤率，% |
|
|
8.9 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
9.4 |
% |
|
|
7.4 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
7.5 |
% |
每股收益，攤薄 |
|
$ |
1.57 |
|
|
$ |
0.09 |
|
|
$ |
1.66 |
|
|
$ |
1.21 |
|
|
$ |
0.02 |
|
|
$ |
1.23 |
|
1) 產能調整、反壟斷相關事項和安德魯斯訴訟和解協議的影響。
|
|
截至2023年9月30日的九個月 |
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
已報告 |
|
|
調整1) |
|
|
非美國 |
|
|
已報告 |
|
|
調整1) |
|
|
非美國 |
|
||||||
營業收入 |
|
$ |
453 |
|
|
$ |
133 |
|
|
$ |
586 |
|
|
$ |
429 |
|
|
$ |
(64 |
) |
|
$ |
365 |
|
營業利潤率，% |
|
|
5.9 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
7.6 |
% |
|
|
6.6 |
% |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
5.6 |
% |
每股收益，攤薄 |
|
$ |
3.04 |
|
|
$ |
1.44 |
|
|
$ |
4.48 |
|
|
$ |
3.06 |
|
|
$ |
(0.47 |
) |
|
$ |
2.58 |
|
1) 產能調整、反壟斷相關事項和安德魯斯訴訟和解的影響，包括2022年第一季度房地產出售收益。
包含在非美國境內的物品GAAP 調整
（以百萬美元計，每股數據除外）
|
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
|
||||||||||
|
|
數百萬 |
|
|
每股 |
|
|
數百萬 |
|
|
每股 |
|
||||
容量調整 |
|
$ |
10 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
0.02 |
|
安德魯斯訴訟和解 |
|
|
(0 |
) |
|
|
(0.00 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
反壟斷相關事宜 |
|
|
1 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
營業收入調整總額 |
|
|
11 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.02 |
|
對非美國徵税GAAP 調整1) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
|
|
(0 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
淨收入調整總額 |
|
$ |
8 |
|
|
$ |
0.09 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
0.02 |
|
1) 税收是根據調整的相應司法管轄區的税法計算的。
|
|
截至2023年9月30日的九個月 |
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
數百萬 |
|
|
每股 |
|
|
數百萬 |
|
|
每股 |
|
||||
容量調整1) |
|
$ |
122 |
|
|
$ |
1.42 |
|
|
$ |
(64 |
) |
|
$ |
(0.73 |
) |
安德魯斯訴訟和解 |
|
|
8 |
|
|
|
0.09 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
反壟斷相關事宜 |
|
|
3 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
營業收入調整總額 |
|
|
133 |
|
|
|
1.55 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
(0.73 |
) |
對非美國徵税GAAP 調整2) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(0.11 |
) |
|
|
23 |
|
|
|
0.26 |
|
淨收入調整總額 |
|
$ |
123 |
|
|
$ |
1.44 |
|
|
$ |
(41 |
) |
|
$ |
(0.47 |
) |
1) 因此，2022年第一季度出售房地產的收益為8000萬美元。
2) 税收是根據調整的相應司法管轄區的税法計算的。
公司使用非美國的GAAP衡量的是 “貿易營運資本”，定義見下表，用於管理層審查運營產生的貿易營運資金現金的發展情況。相比之下，用於得出該衡量標準的對賬項目是作為公司整體現金和債務管理的一部分進行管理的，但它們不是日常運營管理職責的一部分。
“貿易營運資金” 的計算
（百萬美元）
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|||
應收賬款，淨額 |
|
$ |
2,179 |
|
|
$ |
2,189 |
|
|
$ |
1,893 |
|
庫存，淨額 |
|
|
982 |
|
|
|
947 |
|
|
|
924 |
|
應付賬款 |
|
|
(1,858 |
) |
|
|
(1,844 |
) |
|
|
(1,503 |
) |
貿易營運資金 |
|
$ |
1,303 |
|
|
$ |
1,292 |
|
|
$ |
1,314 |
|
30
管理層使用非美國公認會計原則衡量標準 “淨負債” 來分析公司根據其債務政策可能產生的債務金額。管理層認為，該政策還為信貸和股權投資者提供了指導，説明公司準備在多大程度上利用其運營。公司不時進入 “債務相關衍生品”（DRD），這是其債務管理的一部分，也是有效管理公司總體資金成本的一部分。債權人和信用評級機構在分析公司債務時使用經DRD調整後的淨負債，因此公司提供這筆非美國債務。GAAP 衡量標準。DRD 是對標的債務賬面價值的公允價值調整。DRD中還包括與已終止的公允價值套期保值相關的未攤銷公允價值調整，該調整將在債務的剩餘期限內攤銷。通過調整DRD，可以披露淨負債的總財務負債，而不會將債務總額與貨幣或利息公允價值相提並論。
美國公認會計準則財務指標與 “淨負債” 的對賬
（百萬美元）
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|||
短期債務 |
|
$ |
590 |
|
|
$ |
481 |
|
|
$ |
692 |
|
長期債務 |
|
|
1,277 |
|
|
|
1,290 |
|
|
|
1,037 |
|
債務總額 |
|
|
1,867 |
|
|
|
1,771 |
|
|
|
1,729 |
|
現金和現金等價物 |
|
|
(475 |
) |
|
|
(475 |
) |
|
|
(483 |
) |
債務發行成本/債務相關衍生品，淨額 |
|
|
(17 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
42 |
|
淨負債 |
|
$ |
1,375 |
|
|
$ |
1,299 |
|
|
$ |
1,288 |
|
非美國人非美國國家也使用GAAP衡量標準 “淨負債”。GAAP 衡量 “槓桿率”。管理層使用非美國的GAAP衡量 “槓桿率”，以分析公司根據其債務政策可能承擔的債務金額。管理層認為，該政策還為信貸和股權投資者提供了指導，説明公司準備在多大程度上利用其運營。公司的槓桿比率（淨負債加上養老金負債之和除以息税折舊攤銷前利潤）的長期目標為1.0倍，目標是在0.5倍至1.5倍的範圍內運作。有關槓桿比率的詳細信息和計算，請參閲下表。
“槓桿比率” 的計算
（百萬美元）
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|||
淨負債1) |
|
$ |
1,375 |
|
|
$ |
1,299 |
|
|
$ |
1,477 |
|
養老金負債 |
|
|
152 |
|
|
|
152 |
|
|
|
159 |
|
政策規定的債務 |
|
|
1,527 |
|
|
|
1,451 |
|
|
|
1,636 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
淨收入2) |
|
|
418 |
|
|
|
390 |
|
|
|
416 |
|
所得税 2) |
|
|
188 |
|
|
|
168 |
|
|
|
176 |
|
利息支出，淨額2,3) |
|
|
75 |
|
|
|
67 |
|
|
|
60 |
|
其他非營業項目，淨額2) |
|
|
5 |
|
|
|
1 |
|
|
|
4 |
|
權益法投資的收入2) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(4 |
) |
無形資產的折舊和攤銷2) |
|
|
371 |
|
|
|
363 |
|
|
|
359 |
|
產能調整、反壟斷相關事宜和安德魯斯訴訟和解2) |
|
|
136 |
|
|
|
127 |
|
|
|
10 |
|
政策規定的息税折舊攤銷前利潤（調整後的息税折舊攤銷前利潤） |
|
$ |
1,189 |
|
|
$ |
1,112 |
|
|
$ |
1,021 |
|
槓桿比率 |
|
|
1.3 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.6 |
|
1) 淨負債（非美國GAAP 指標）是短期和長期債務和債務相關衍生品，減去現金和現金等價物。
2) 最近 12 個月。
3) 利息支出，包括清償債務的成本（如果有）的淨額減去利息收入。
31
管理層使用非美國的GAAP衡量 “自由現金流”，以分析扣除資本支出後的公司運營產生的現金流淨額。該衡量標準表明了公司的現金流創造水平，該水平使分紅或收購等戰略價值創造選項成為可能。有關自由現金流計算的詳細信息，請參閲下表。管理層使用非美國的GAAP衡量 “現金轉換”，以分析淨收入中轉化為自由現金流的比例。該衡量標準是評估公司資源利用效率的工具。有關現金兑換的詳細信息，請參閲下表。
“自由現金流” 的計算
（百萬美元）
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
淨收入 |
|
$ |
134 |
|
|
$ |
106 |
|
|
$ |
262 |
|
|
$ |
268 |
|
運營資金的變化 |
|
|
(36 |
) |
|
|
89 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(168 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
95 |
|
|
|
87 |
|
|
|
281 |
|
|
|
273 |
|
資產剝離所得收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(80 |
) |
其他，淨額 |
|
|
9 |
|
|
|
(51 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(44 |
) |
運營現金流 |
|
|
202 |
|
|
|
232 |
|
|
|
535 |
|
|
|
251 |
|
資本支出，淨額 |
|
|
(151 |
) |
|
|
(164 |
) |
|
|
(419 |
) |
|
|
(319 |
) |
自由現金流1) |
|
$ |
50 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
117 |
|
|
$ |
(69 |
) |
現金兑換2) |
|
|
37 |
% |
|
|
64 |
% |
|
|
45 |
% |
|
不適用 |
|
|
1) 運營現金流減去資本支出，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2)自由現金流相對於淨收入。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
員工人數
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|||
總人數 |
|
|
71,200 |
|
|
|
71,200 |
|
|
|
67,800 |
|
其中： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
直接從事製造的人員 |
|
|
52,900 |
|
|
|
52,600 |
|
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49,600 |
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間接人員 |
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18,200 |
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18,600 |
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18,300 |
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臨時人員 |
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11 |
% |
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11 |
% |
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11 |
% |
截至2023年9月30日，員工總數與去年同期相比增加了3,400人。間接勞動力減少了1％，而直接勞動力增長了7％，這反映出第三季度的銷售額與去年同期相比有機增長了11％。
與2023年6月30日相比，總員工人數保持不變，直接員工人數增加了1％，間接員工人數減少了2％。
2023 年全年適應症
我們對2023年的展望指標主要基於我們的客户撤銷、2023年全年全球LVP增長約7％、目標成本補償效果的實現以及客户取消波動性的降低。我們2023年全年指標也基於這樣的假設，即UAW罷工不會超過標準普爾10月份全球展望所包含的範圍。
財務措施 |
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全年指示 |
有機銷售增長 |
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大約 17% |
外匯對淨銷售額的影響 |
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大約 1% 陽性 |
調整後的營業利潤率 1) |
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大約 8.5%-9% |
税率 2) |
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大約 20% |
運營現金流 3) |
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大約 9 億美元 |
資本支出，淨銷售額百分比 |
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大約 6% |
1)不包括產能調整、反壟斷相關事項、安德魯斯訴訟和解協議和其他離散項目的影響。 |
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2)不包括不尋常的税收項目。 |
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3)不包括稀有物品。 |
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本報告包括標普全球提供的內容；版權所有 © 輕型汽車產量預測，2023 年 10 月。版權所有。
32
具有前瞻性的非美國人上述 GAAP 財務指標是針對非美國國家提供的公認會計原則基礎。該公司尚未提供這些衡量標準的美國公認會計原則對賬表，因為無法合理預測或確定影響這些衡量標準的項目，例如與產能調整和反壟斷事項有關的成本和收益。因此，如果不做出不合理的努力，就無法進行此類對賬，公司也無法確定不可用信息的可能重要性。
其他近期事件
在截至2023年9月30日的九個月期間內推出的主要產品
其他物品
33
第 3 項。定量和定性VE 有關市場風險的披露
截至2023年9月30日，公司於2023年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中提供的與市場風險定量和定性披露相關的信息沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據此類評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該期末，公司的披露控制和程序是有效的。
在本報告所涉及的財政季度，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
34
第二部分-其他她的信息
第 1 項。合法的訴訟
在我們的正常業務過程中，我們受到我們和我們的子公司提起或針對的法律訴訟。
有關某些正在進行的法律訴訟的摘要，請參閲本10-Q表季度報告的第一部分第1項 “財務報表，附註9或有負債”。此類信息以引用方式納入本第二部分第 1 項—— “法律訴訟”。
第 1A 項。羅得島州SK 因子
截至2023年9月30日，公司於2023年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的資產銷售TY 證券和所得款項的使用
股票回購計劃
下表提供了公司在截至2023年9月30日的三個月期間回購普通股的信息。
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紐約證券交易所（NYSE） |
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時期 |
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購買的股票總數 (1) |
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每股支付的平均價格（美元）(2) |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (3) |
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根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 (3) |
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2023年7月1日至31日 |
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96,900 |
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$ |
100.42 |
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2,462,923 |
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14,537,077 |
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2023年8月1日至31日 |
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773,175 |
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|
$ |
96.45 |
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|
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3,236,098 |
|
|
|
13,763,902 |
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2023年9月1日至30日 |
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363,793 |
|
|
$ |
98.12 |
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3,599,891 |
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13,400,109 |
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(1) 不時通過公開市場收購或私下談判交易（包括通過第10b5-1條計劃）執行回購，但須視一般商業和市場狀況以及其他投資機會而定。出於會計目的，根據我們的股票回購計劃回購的股票根據適用交易的結算日期進行記錄。
(2) 每股支付的平均價格包括與回購相關的成本。
(3) 2021年11月16日，公司宣佈其董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權公司在2022年1月至2024年底之間回購高達15億美元或最多1700萬股普通股，以先到者為準。
第 3 項。默認N 高級證券
不適用。
第 4 項。我的安全ETY 披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月期間，公司沒有董事或高級管理人員被收養或
35
第 6 項。E展出
展品編號 |
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描述 |
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3.1 |
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經修訂的奧託立夫重述的公司註冊證書參照10-Q表季度報告附錄3.1納入此處（文件編號001-12933，提交日期為2015年4月22日）。 |
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3.2 |
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奧託立夫的第三份重述章程，參照當前8-K表格報告的附錄3.1納入此處（文件編號001-12933，提交日期為2015年12月18日）。 |
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4.1 |
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奧託立夫公司與作為受託人的美國銀行全國協會於2009年3月30日簽訂的契約，該契約是參照奧託立夫在表格8-A上的註冊聲明（文件編號001-12933，提交日期為2009年3月30日）附錄4.1合併而成的。 |
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4.2 |
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Autoliv, Inc.與作為受託人的美國銀行全國協會於2012年3月15日簽訂的第二份補充契約（包括全球票據表格），參照8-K表最新報告的附錄4.1納入此處（文件編號001-12933，提交日期為2012年3月15日）。 |
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4.3 |
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Autoliv ASP, Inc.、Autoliv, Inc.及其所列買方於2014年4月23日簽訂的票據購買和擔保協議表格，參照10-Q表季度報告附錄4.6納入此處（文件編號001-12933，提交日期為2014年4月25日）。 |
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4.4 |
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Autoliv, Inc.、Autoliv ASP, Inc.及其所列票據持有人於2018年5月24日簽訂的2014年票據購買和擔保協議修正與豁免，參照10-Q表季度報告附錄4.4納入此處（文件編號001-12933，提交日期為2018年7月27日）。 |
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4.5 |
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代表奧託立夫公司普通股的瑞典存託憑證一般條款和條件，自2018年5月30日起生效，由斯堪地納維斯卡恩斯基爾達銀行股份公司（publ）擔任託管人，參照10-Q表季度報告附錄4.5納入此處（文件編號001-12933，提交日期為2018年7月27日）。 |
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4.6 |
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奧託立夫公司、奧託立夫ASP, Inc.和滙豐銀行有限公司於2018年6月26日簽訂的代理協議，該協議是參照10-Q表季度報告附錄4.6納入此處的（文件編號001-12933，提交日期為2018年7月27日）。 |
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4.7 |
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Autoliv, Inc.、Autoliv ASP, Inc.及其所列經銷商之間於2022年2月22日經修訂和重述的代理協議，該協議是參照10-Q表季度報告附錄4.14納入此處的（文件編號001-12933，提交日期為2022年4月22日）。 |
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4.8 |
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Autoliv, Inc.、Autoliv ASP, Inc.及其所列交易商之間於2023年2月17日簽訂的基本上市細節協議，該協議是參照當前8-K表報告的附錄4.1納入此的（文件編號001-12933，提交日期為2023年3月16日）。 |
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4.9 |
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Autoliv, Inc.、Autoliv ASP, Inc.及其所列經銷商之間日期為2023年2月17日的經修訂和重述的計劃協議，參照當前8-K表報告的附錄4.2納入此處（文件編號001-12933，提交日期2023年3月16日）。 |
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10.1+* |
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Autoliv, Inc.和Colin Naughton於2023年10月1日簽訂的《僱傭協議》第1號修正案。 |
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31.1* |
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根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對奧託立夫公司首席執行官進行認證。 |
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31.2* |
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根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對奧託立夫公司首席財務官進行認證。 |
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32.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對奧託立夫公司首席執行官進行認證。 |
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32.2* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對奧託立夫公司的首席財務官進行認證。 |
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101.INS* |
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內聯 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式日期文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF* |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101.LAB* |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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36
101.PRE* |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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104* |
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封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。 |
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* 隨函提交。
+ 管理合同或補償計劃。
37
信號TURE
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 10 月 20 日
AUTOLIV, INC.
（註冊人）
來自： |
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/s/弗雷德裏克·威斯汀 |
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弗雷德裏克·威斯汀 |
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首席財務官 |
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（正式授權官員兼首席財務官） |
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