美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
截至2021年3月31日的期間
☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
在從 ___________ 到 _________ 的過渡期。
委員會檔案編號 001-34024
中環海運美國有限公司
(註冊人的確切姓名在其 章程中指定)
弗吉尼亞州 | 11-3588546 | |
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 | |
公司或組織) | 識別碼) |
北大道 1044 號,套房 305 羅斯林,紐約 |
11576-1514 | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(718) 888-1814
(註冊人的電話號碼,包括 區號)
根據該法第12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所 的名稱 | ||
普通股 | SINO | 納斯達克資本市場 |
用複選標記註明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月 內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否受到 申報要求的約束。是的不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是否在過去 12 個月(或要求註冊人提交 此類文件的更短時間內)以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的不是 ☐
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報機構”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
非加速過濾器 | 規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 ☐ |
如果是新興成長型公司, 用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的 財務會計準則。☐
用複選標記註明 註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是 ☐ 否
截至2021年5月12日,該公司 已發行和流通的普通股為14,961,999股。
中環航運美國有限公司
表格 10-Q
索引
第一部分財務信息 | 1 |
第 1 項。財務報表 | 1 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
第 4 項。控制和程序 | 40 |
第二部分。其他信息 | 41 |
第 1 項。法律訴訟 | 41 |
第 1A 項。風險因素 | 41 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
第 3 項。優先證券違約 | 41 |
第 4 項。礦山安全披露 | 41 |
第 5 項。其他信息 | 41 |
第 6 項。展品 | 41 |
i
關於前瞻性陳述的特別説明
本文檔包含某些具有前瞻性的 陳述。此類前瞻性陳述,包括但不限於預期的增長、趨勢和戰略、未來 的運營和財務業績、財務預期和當前的業務指標,均基於當前的信息和預期 ,並可能因我們無法控制的因素而發生變化。前瞻性陳述通常通過使用 諸如 “看”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“相信”、“計劃”、“期望”、“預期”、“預期”、“估計” 和類似詞語來識別,儘管一些前瞻性 陳述的表達方式不同。此類報表的準確性可能會受到許多業務風險和不確定性的影響 ,這些風險和不確定性可能導致實際結果與預測或預期的結果存在重大差異,包括但不限於以下內容:
● | 我們及時和正確地提供服務的能力; |
● | 我們對有限數量的主要客户和關聯方的依賴; |
● | 中華人民共和國 (“PRC”)的政治和經濟因素; |
● | 我們擴大和發展業務線的能力; |
● | 一般市場狀況或其他因素的意外變化, 可能導致取消或減少對我們服務的需求; |
● | 經濟狀況將減少對我們提供的服務 的需求,並可能對盈利能力產生不利影響; |
● | 恐怖行為或其威脅對航運和物流業需求的影響 ,這可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響; |
● | 我們的新業務在市場上被接受; |
● | 外幣匯率波動; |
● | 颶風、傳染病爆發或其他自然災害; 和 |
● | 我們吸引、留住和激勵熟練人才的能力。 |
提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述 ,這些陳述僅代表截至本文發佈之日。除非適用的法律或法規要求,否則我們沒有義務更新此前瞻性 信息。
ii
第 第一部分。財務信息
項目 1.財務報表
SINO-GLOBAL 美國航運有限公司和關聯公司
簡化 合併資產負債表
(未經審計)
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | 47,784,277 | $ | 131,182 | ||||
加密貨幣 | 153,205 | - | ||||||
應收賬款,淨額 | 137,835 | 1,155,948 | ||||||
其他應收賬款,淨額 | 580,268 | 51,034 | ||||||
向供應商支付的預付款-第三方 | 612,860 | 48,875 | ||||||
預付費用和其他流動資產 | 226,836 | 90,382 | ||||||
應向關聯方收款,淨額 | - | 435,898 | ||||||
流動資產總額 | 49,495,281 | 1,913,319 | ||||||
財產和設備,淨額 | 1,268,938 | 523,290 | ||||||
使用權資產 | 381,743 | 300,114 | ||||||
無形資產,淨額 | - | 26,389 | ||||||
其他長期資產-存款 | 3,242,613 | 2,974,990 | ||||||
總資產 | $ | 54,388,575 | $ | 5,738,102 | ||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
遞延收入 | $ | 470,797 | $ | 67,083 | ||||
應付賬款 | 673,054 | 487,692 | ||||||
租賃負債——當前 | 193,799 | 204,391 | ||||||
應付税款 | 3,515,438 | 3,280,348 | ||||||
應計費用和其他流動負債 | 719,297 | 1,643,319 | ||||||
應付貸款-當前 | 8,660 | 126,032 | ||||||
流動負債總額 | 5,581,045 | 5,808,865 | ||||||
租賃負債-非流動 | 212,366 | 132,699 | ||||||
應付貸款-非流動貸款 | 147,240 | 154,438 | ||||||
負債總額 | 5,940,651 | 6,096,002 | ||||||
承付款和或有開支 | ||||||||
股權(缺口) | ||||||||
優先股,200萬股已授權,無面值, 截至2021年3月31日和2020年6月30日分別沒有已發行和流通的股票, | - | - | ||||||
普通股 ,已授權5000萬股,無面值;截至2021年3月31日和2020年6月30日 已發行和流通的股票分別為14,961,999股和3,718,788股* | 82,555,700 | 28,414,992 | ||||||
額外的實收資本 | 2,334,962 | 2,334,962 | ||||||
應收訂閲 | - | (59,869 | ) | |||||
累計赤字 | (28,739,565 | ) | (23,421,594 | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | (733,247 | ) | (1,084,030 | ) | ||||
中環海運美國有限公司股東權益總額 | 55,417,850 | 6,184,461 | ||||||
非控股權益 | (6,969,926 | ) | (6,542,361 | ) | ||||
總淨值(虧損) | 48,447,924 | (357,900 | ) | |||||
負債和權益總額(虧損) | $ | 54,388,575 | $ | 5,738,102 |
* | 股票 和每股數據是追溯性的,以反映2020年7月7日以1比5的反向股票拆分。 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
SINO-GLOBAL 美國航運有限公司和關聯公司
簡明的 合併運營報表和綜合收益(虧損)
(未經審計)
在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
淨收入 | 953,194 | 1,353,979 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 | ||||||||||
收入成本 | (1,098,922 | ) | (889,107 | ) | (3,882,612 | ) | (2,328,156 | ) | ||||||||
毛利 | (145,728 | ) | 464,872 | 91,821 | 2,833,173 | |||||||||||
銷售費用 | (78,117 | ) | (79,099 | ) | (220,509 | ) | (335,253 | ) | ||||||||
一般和管理費用 | (1,523,745 | ) | (952,661 | ) | (3,541,414 | ) | (2,746,180 | ) | ||||||||
固定資產和無形資產的減值損失 | - | - | - | (327,632 | ) | |||||||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | (1,251,812 | ) | (3,121,416 | ) | (1,254,274 | ) | (4,289,170 | ) | ||||||||
基於股票的薪酬 | - | (346,439 | ) | - | (1,252,756 | ) | ||||||||||
運營費用總額 | (2,853,674 | ) | (4,499,615 | ) | (5,016,197 | ) | (8,950,991 | ) | ||||||||
營業虧損 | (2,999,402 | ) | (4,034,743 | ) | (4,924,376 | ) | (6,117,818 | ) | ||||||||
其他收入(支出),淨額 | (519,547 | ) | 21,260 | (433,139 | ) | 7,103 | ||||||||||
所得税準備金前的淨虧損 | (3,518,949 | ) | (4,013,483 | ) | (5,357,515 | ) | (6,110,715 | ) | ||||||||
所得税支出 | - | (189,510 | ) | (3,450 | ) | (204,257 | ) | |||||||||
淨虧損 | (3,518,949 | ) | (4,202,993 | ) | (5,360,965 | ) | (6,314,972 | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (37,688 | ) | (384,899 | ) | (42,994 | ) | (462,192 | ) | ||||||||
歸屬於中環海運美國有限公司的淨虧損 | $ | (3,481,261 | ) | $ | (3,818,094 | ) | $ | (5,317,971 | ) | $ | (5,852,780 | ) | ||||
綜合損失 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | (3,518,949 | ) | $ | (4,202,993 | ) | $ | (5,360,965 | ) | $ | (6,314,972 | ) | ||||
其他綜合虧損-外幣 | (57,253 | ) | (112,671 | ) | (33,788 | ) | (360,132 | ) | ||||||||
綜合損失 | (3,576,202 | ) | (4,315,664 | ) | (5,394,753 | ) | (6,675,104 | ) | ||||||||
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | (18,608 | ) | (322,135 | ) | (427,565 | ) | (350,693 | ) | ||||||||
歸屬於中環海運美國有限公司的綜合虧損 | $ | (3,557,594 | ) | $ | (3,993,529 | ) | $ | (4,967,188 | ) | $ | (6,324,411 | ) | ||||
每股虧損 | ||||||||||||||||
基礎版和稀釋版* | $ | (0.32 | ) | $ | (1.08 | ) | $ | (0.82 | ) | $ | (1.73 | ) | ||||
計算中使用的加權平均普通股數量 | ||||||||||||||||
基礎版和稀釋版* | 10,973,823 | 3,547,631 | 6,511,318 | 3,375,035 |
* | 股票 和每股數據是追溯性的,以反映2020年7月7日以1比5的反向股票拆分。 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
SINO-GLOBAL 美國航運有限公司和關聯公司
簡明的 權益變動合併報表(虧損)
(未經審計)
優先股 | 普通股 | 額外 | 國庫股 | 累積了其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股票* | 金額 | 付費 資本 | 股票* | 金額 | 訂閲 應收賬款 | 累計赤字 | 綜合損失 | 非控制性 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE,2019 年 6 月 30 日 | - | $ | - | 3,210,907 | $ | 26,523,830 | $ | 2,066,906 | (35,099 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | - | $ | (6,968,700 | ) | $ | (671,106 | ) | $ | (5,173,622 | ) | $ | 15,359,770 | ||||||||||||||||||||||
向員工提供基於股票的薪酬 | - | - | 18,000 | 63,000 | - | - | - | - | - | - | - | 63,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顧問提供基於股票的報酬 | - | - | 48,000 | 200,300 | - | - | - | - | - | - | - | 200,300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顧問發行的股票攤銷 | - | - | - | - | 180,209 | - | - | - | - | - | - | 180,209 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (646,211 | ) | 142,544 | (503,667 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,627,353 | ) | - | (121,271 | ) | (1,748,624 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2019 年 9 月 30 日 | - | - | 3,276,907 | 26,787,130 | 2,247,115 | (35,099 | ) | (417,538 | ) | - | (8,596,053 | ) | (1,317,317 | ) | (5,152,349 | ) | 13,550,988 | |||||||||||||||||||||||||||||||
向員工提供基於股票的薪酬 | - | - | 46,000 | 156,400 | - | - | - | - | - | - | - | 156,400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顧問提供基於股票的報酬 | - | - | 70,000 | 282,500 | - | - | - | - | - | - | - | 282,500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顧問發行的股票攤銷 | - | - | - | - | 52,708 | - | - | - | - | - | - | 52,708 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行普通股 | - | - | 100,100 | 500,500 | - | - | - | - | - | - | - | 500,500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
註銷庫存股 | - | - | (35,099 | ) | (417,538 | ) | - | 35,099 | 417,538 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 350,015 | (93,809 | ) | 256,206 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | (407,333 | ) | - | 43,978 | (363,355 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2019 年 12 月 31 日 | - | - | 3,457,908 | 27,308,992 | 2,299,823 | - | - | - | (9,003,386 | ) | (967,302 | ) | (5,202,180 | ) | 14,435,947 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向顧問提供基於股票的報酬 | - | - | 70,000 | 282,500 | - | - | - | - | - | - | - | 282,500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顧問發行的股票攤銷 | - | - | - | - | 35,139 | - | - | - | - | - | - | 35,139 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行普通股 | - | - | 99,900 | 499,500 | - | - | - | (114,054 | ) | - | - | - | 385,446 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (175,435 | ) | 62,764 | (112,671 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,818,094 | ) | - | (384,899 | ) | (4,202,993 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE,2020 年 3 月 31 日 | - | $ | - | 3,627,808 | $ | 28,090,992 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | (114,054 | ) | $ | (12,821,480 | ) | $ | (1,142,737 | ) | $ | (5,524,315 | ) | $ | 10,823,368 |
首選 股票 | 普通股票 | 額外 | 財政部 股票 | 累計 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股票* | 金額 | 付費 資本 | 股份 | 金額 | 訂閲 應收賬款 | 累計 赤字 | 全面 損失 | 非控制性 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE, 2020 年 6 月 30 日 | - | $ | - | 3,718,788 | $ | 28,414,992 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | (59,869 | ) | $ | (23,421,594 | ) | $ | (1,084,030 | ) | $ | (6,542,361 | ) | $ | (357,900 | ) | ||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行 普通股 | - | - | 720,000 | 1,051,200 | - | - | - | 59,869 | - | - | - | 1,111,069 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣換算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 191,251 | (198,824 | ) | (7,573 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | (733,791 | ) | - | (14,665 | ) | (748,456 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE, 2020 年 9 月 30 日 | - | - | 4,438,788 | 29,466,192 | 2,334,962 | - | - | - | (24,155,385 | ) | (892,779 | ) | (6,755,850 | ) | (2,860 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行 優先股 | 860,000 | 1,427,600 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,427,600 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行 普通股 | - | - | 1,560,000 | 4,322,330 | - | - | - | - | - | - | - | 4,322,330 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣換算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 235,865 | (204,827 | ) | 31,038 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,102,919 | ) | - | 9,359 | (1,093,560 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2020 年 12 月 31 日 | 860,000 | 1,427,600 | 5,998,788 | 33,788,522 | 2,334,962 | - | - | - | (25,258,304 | ) | (656,914 | ) | (6,951,318 | ) | 4,684,548 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行 普通股 | - | - | 6,740,456 | 42,535,678 | - | - | - | - | - | - | - | 42,535,678 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
將 優先股轉換為普通股 | (860,000 | ) | (1,427,600 | ) | 860,000 | 1,427,600 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使 股票認股權證 | - | - | 1,362,755 | 4,803,900 | - | - | - | - | - | - | - | 4,803,900 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣換算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (76,333 | ) | 19,080 | (57,253 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,481,261 | ) | - | (37,688 | ) | (3,518,949 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2021 年 3 月 31 日 | - | $ | - | 14,961,999 | $ | 82,555,700 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | - | $ | (28,739,565 | ) | $ | (733,247 | ) | $ | (6,969,926 | ) | $ | 48,447,924 |
* | 股票 和每股數據是追溯性的,以反映2020年7月7日以1比5的反向股票拆分。 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
SINO-GLOBAL 美國航運有限公司和關聯公司
簡明的 合併現金流量表
(未經審計)
在結束的九個月裏 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動 | ||||||||
淨虧損 | $ | (5,360,965 | ) | $ | (6,314,972 | ) | ||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | ||||||||
基於股票的薪酬 | - | 1,252,756 | ||||||
折舊和攤銷 | 258,176 | 320,272 | ||||||
非現金租賃費用 | 121,198 | 113,985 | ||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | 1,254,274 | 4,289,170 | ||||||
固定資產和無形資產的減值損失 | - | 327,632 | ||||||
從貸款減免中獲益 | (124,570 | ) | - | |||||
資產和負債的變化 | ||||||||
加密貨幣 | (153,205 | ) | - | |||||
應收票據 | - | 386,233 | ||||||
應收賬款 | (95,961 | ) | 1,051,299 | |||||
其他應收賬款 | (938,250 | ) | (5,882,569 | ) | ||||
向供應商支付的預付款-第三方 | (555,146 | ) | 11,820 | |||||
預付費用和其他流動資產 | (132,457 | ) | 165,939 | |||||
其他長期資產-存款 | (194,871 | ) | 89,274 | |||||
應向關聯方收取的款項 | 100,000 | 413,408 | ||||||
遞延收入 | 402,647 | - | ||||||
來自客户的預付款 | - | (1,496 | ) | |||||
應付賬款 | 172,386 | 72,772 | ||||||
應付税款 | 156,822 | 116,520 | ||||||
租賃負債 | (133,802 | ) | (118,256 | ) | ||||
應計費用和其他流動負債 | (931,353 | ) | 65,094 | |||||
用於經營活動的淨現金 | (6,155,077 | ) | (3,641,119 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
購置財產和設備 | (922,438 | ) | (6,979 | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | (922,438 | ) | (6,979 | ) | ||||
融資活動 | ||||||||
發行優先股的收益 | 1,427,600 | - | ||||||
發行普通股的收益 | 52,772,977 | 885,946 | ||||||
融資活動提供的淨現金 | 54,200,577 | 885,946 | ||||||
匯率波動對現金的影響 | 530,033 | (237,386 | ) | |||||
現金淨增加(減少) | 47,653,095 | (2,999,538 | ) | |||||
期初現金 | 131,182 | 3,142,650 | ||||||
期末現金 | $ | 47,784,277 | $ | 143,112 | ||||
補充信息 | ||||||||
繳納的所得税 | $ | - | $ | 38,557 | ||||
投資和融資活動的非現金交易 | ||||||||
將預付款轉為無形資產 | $ | - | $ | 218,678 | ||||
使用權資產和租賃負債的初始確認 | $ | - | $ | 452,119 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
中環航運美國有限公司和關聯公司
簡明合併財務 報表附註
(未經審計)
注意事項 1。業務的組織和性質
在美國(“美國”)成立 2001年,弗吉尼亞州中環海運美國有限公司(“中環環球” 或 “公司”)是一家全球 航運和貨運物流綜合解決方案提供商。該公司為客户提供量身定製的解決方案和增值服務 ,以提高整個航運和貨運物流鏈相關步驟的效率和控制。公司主要通過其在中華人民共和國(“中國” 或 “中國”) (包括香港)和公司大多數客户所在的美國的全資子公司開展其 業務。
該公司分為三個運營部門 ,包括 (1) 航運代理和管理服務,由其在美國的子公司運營;(2) 貨運 物流服務,由其在中國的子公司運營;(3) 集裝箱卡車運輸服務,由其在美國的 子公司運營。
從2020年1月下旬開始在中國爆發的新型冠狀病毒(COVID-19) 已迅速蔓延到世界許多地方。2020 年 3 月,世界衞生組織 宣佈 COVID-19 為大流行病,在過去的幾個月中,中國和美國的隔離、旅行限制以及商店和商業 設施暫時關閉。鑑於 COVID-19 疫情的迅速擴張性質,而且由於公司大部分業務運營和員工都集中在中國和美國,因此在截至2021年3月31日的九個月中,該公司的業務、 經營業績和財務狀況受到了不利影響。 COVID-19 的進一步爆發或捲土重來,情況仍然非常不確定。因此,公司很難估計 對業務或經營業績的影響,這些影響可能會受到 COVID-19 進一步爆發或捲土重來的不利影響。
2020年7月7日股票市場收盤後,為了滿足其 普通股在納斯達克資本市場的持續上市要求,該公司對其普通股進行了L比5的反向股票拆分。反向股票拆分已獲得公司董事會和股東的批准 ,旨在使公司能夠滿足每股1.00美元的最低股價要求,以便繼續在納斯達克 資本市場上市。因此,本申報中包含的所有普通股金額已追溯減少了五倍, ,所有普通股每股金額均增加了五倍。受影響的金額包括已發行普通股,包括 股票期權產生的普通股,以及轉換為普通股的認股權證。
2020年12月14日,該公司 與天津安博偉業 科技有限公司合作成立了一家名為 “Blumargo IT Solution Ltd.” 的新實體,擁有 80% 的所有權,以建立高科技和信息化物流服務,以滿足 客户更高和更復雜的需求。
2021年3月19日,該公司成立了一家名為 “Cullinan Global Logistics Inc” 的 全資實體,其成立是為了支持其在美國的貨運物流服務 。
從2021年3月開始,該公司 進入加密貨幣領域。該公司計劃在其 業務平臺中利用信息技術和其他創新技術。這些類型的技術可能有助於擴展其傳統的物流服務專業知識。從 2021 年 3 月 2 日起,公司接受比特幣作為其全球運輸、貨運和物流服務的付款方式。使用比特幣付款 將按付款當日適用的匯率支付。
5
2021年3月2日,公司與河北洋淮科技股份有限公司(“洋懷”)簽訂了 購買協議(“協議”),用於購買 2,783臺數字貨幣採礦服務器。總收購價格為460萬美元。總算力將達到50,440噸/秒。交易完成後,洋淮將在 2021年3月10日至2022年3月9日期間免費管理和運營洋淮所在地的服務器,之後中國環球可能會聘請洋淮繼續提供收費服務。 第一筆約90萬美元的現金付款是在協議簽署之日後的15天內支付的。第二筆約90萬美元的現金 付款將在接受服務器和洋淮提供的增值税 特殊發票之日後的15天內支付。剩餘的約280萬美元款項將在公司截至2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日、2021年12月31日和2022年3月31日的每個財務季度提交10-K表格或10-Q表格後的10天內分5個季度支付,如果洋淮未能實現每月承諾的淨利潤,則可以扣款。
2021年3月24日,公司同意以 500萬美元的價格以現金或股票交易收購區塊鏈基礎設施開發商和服務提供商超級節點有限責任公司(Super Node LLC)60% 的所有權,具體取決於估值。該交易須滿足購買 協議下的保證和陳述。該交易預計將於2021年7月左右完成。收購Super Node LLC的股權可以進一步增強公司的 能力,並加快其業務建設,因為它在快速增長的加密貨幣市場 和數字經濟中尋求重大機遇。
注意事項 2。重要會計政策摘要
(a) 列報基礎
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度按照美利堅合眾國公認的會計原則(“US GAAP”)編制的。未經審計的簡明合併財務報表包括公司的賬目,包括 子公司和VIE的資產、負債、收入和支出。在合併中,所有公司間交易和餘額均已清除。
中環航運代理有限公司是一家中國公司 (“中華”),被視為可變權益實體(“VIE”),該公司是主要受益人。 公司通過泛太平洋航運有限公司與中中籤訂了某些協議,根據這些協議,公司獲得中華 90% 的淨收入。Sino-China旨在為公司的利益在中國開展業務。除非中方確認其財年的淨收入,否則該公司 不會從中方收到任何付款。如果中企在本財年出現淨虧損,這些協議不賦予該公司 公司獲得任何對價的權利。如果中企在其 財年出現淨虧損,則公司無需吸收此類淨虧損。
作為VIE,中企的收入包含在公司的總收入中 ,任何運營收入/虧損都與公司的收入/虧損合併。由於公司與中國之間的合同 安排,該公司在中華擁有金錢權益,需要合併公司和中華 的財務報表。
該公司已根據會計準則編纂法(“ASC”)810-10 “合併” 合併了中華 的經營業績。公司與中中及其分支機構之間的 代理關係受一系列合同安排的約束,根據 ,公司對中華擁有實質性控制權。管理層正在重新評估公司是否仍然是中美的主要受益者。
6
公司未經審計的簡明合併資產負債表中包含的中華 資產和負債的賬面金額和分類如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | 30,119 | $ | 5,022 | ||||
流動資產總額 | 30,119 | 5,022 | ||||||
存款 | 1,734 | 1,608 | ||||||
財產和設備,淨額 | 33,459 | 41,171 | ||||||
總資產 | $ | 65,312 | $ | 47,801 | ||||
流動負債: | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | $ | 39,214 | $ | 39,919 | ||||
負債總額 | $ | 39,214 | $ | 39,919 |
(b) 金融工具的公允價值
公司遵循ASC 820的規定,即 公允價值衡量和披露,其中闡明瞭公允價值的定義,規定了衡量公允價值的方法, 建立了公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的投入進行如下分類:
級別 1 — 可觀察的輸入,例如在衡量之日可用的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的 報價。
第 2 級 — 活躍市場中資產或負債可觀察到的報價 以外的投入、非活躍市場 中相同或相似資產和負債的報價、可觀察的除報價以外的投入以及來自可觀測市場 數據或由可觀察到的市場 數據所得或證實的輸入。
第 3 級 — 根據現有最佳信息反映 管理層假設的不可觀察的輸入。
由於這些工具的短期性質,應收賬款、其他 應收賬款、其他流動資產和流動負債的賬面價值接近其公允價值。
(c) 估計數和假設的使用
根據美國公認會計原則編制公司未經審計 的簡明合併財務報表要求管理層做出影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債披露以及報告期內報告的收入和支出金額的估計和假設 。當 必要時,會對估計值進行調整以反映實際經驗。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計包括 收入確認、股票薪酬的公允價值、收入成本、可疑賬目備抵金、減值損失、遞延 所得税、所得税支出以及財產和設備的使用壽命。對公司判斷和估算的投入 考慮了 COVID-19 對公司關鍵而重要的會計估計的經濟影響。由於 估計值的使用是財務報告過程不可分割的組成部分,因此實際結果可能與這些估計值不同。
7
(d) 外幣的折算
公司及其子公司的賬目 是使用該實體運營的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)來衡量的。 公司的本位貨幣是美元(“美元”),而其在中國的子公司,包括中華、 泛太平洋航運有限公司和泛太平洋物流上海有限公司,則以人民幣 (“RMB”)報告其財務狀況和經營業績,其子公司中環航運澳大利亞有限公司以澳元(“AUD”)報告其財務狀況和經營業績 ,其子公司中環球以澳元(“AUD”)報告其財務狀況和經營業績 香港航運以港元(“港元”)報告其財務狀況和 業務業績,並且子公司加拿大中環航運有限公司以加元(“CAD”)報告其財務狀況 和經營業績。隨附的未經審計的簡明合併財務報表 以美元列報。外幣交易使用 交易時有效的固定匯率折算成美元。通常,結算此類交易產生的外匯損益在合併的 業務報表中確認。公司根據ASC 830-10 “外幣 貨幣事務” 翻譯外幣財務報表。資產和負債按中國人民銀行在 日報出的當前匯率折算,收入和支出按當年有效的平均匯率折算。由此產生的 折算調整記錄為其他綜合虧損,累計的其他綜合虧損作為公司權益 的單獨組成部分,也包含在非控股權益中。
截至2021年3月31日和2020年6月30日 30日,以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的匯率如下:
2021 年 3 月 31 日 | 6月30日 2020 | 三個月已結束 3月31日 | 九個月已結束 3月31日 | |||||||||||||||||||||
外幣 | 平衡 工作表 | 餘額 表 | 2021 盈利/虧損 | 2020 盈利/虧損 | 2021 盈利/虧損 | 2020 盈利/虧損 | ||||||||||||||||||
人民幣:1 美元 | 6.5528 | 7.0651 | 6.4834 | 6.9798 | 6.6769 | 7.0130 | ||||||||||||||||||
澳元:1 美元 | 1.3135 | 1.4514 | 1.2943 | 1.5209 | 1.3541 | 1.4810 | ||||||||||||||||||
港幣:1 美元 | 7.7750 | 7.7505 | 7.7573 | 7.7716 | 7.7533 | 7.8091 | ||||||||||||||||||
加元:1 美元 | 1.2571 | 1.3617 | 1.2667 | 1.3417 | 1.3010 | 1.3272 |
(e) 現金
現金包括手頭現金和銀行現金 ,其提取或使用不受限制。公司主要在中國、澳大利亞、香港、加拿大和美國的多家金融機構持有現金。截至2021年3月31日和2020年6月30日,金融機構的現金餘額分別為47,768,630美元和126,720美元 。在中國,存款保險體系僅為一家銀行的每位存款人投保最高約70,000美元(合人民幣50萬元)。對於美國金融機構的餘額,聯邦存款保險公司只有 為不超過25萬美元的存款提供保險。如果個人/公司持有合格存款的銀行倒閉,香港存款保障委員會將支付最高500,000港元(約合64,000美元)的賠償。截至2021年3月31日和2020年6月30日,公司未在保險中承保的存款金額分別為47,112,996美元和8,780美元。
(f) 加密貨幣
加密貨幣(主要是比特幣)包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的流動資產中 。購買的加密貨幣按成本 入賬,通過其採礦活動授予公司的加密貨幣記作公司截至2021年3月31日的三 和九個月的其他收入。獲得的加密貨幣獎勵的公允價值是根據收到時相關 加密貨幣的報價確定的。通過採礦活動授予公司的加密貨幣在公司的合併財務報表中記錄為其他收入 和運營活動。
持有的加密貨幣被視為使用壽命無限期的無形 資產。使用壽命無限期的無形資產不進行攤銷,而是每年進行減值評估, 或者更頻繁地評估減值,因為發生的事件或情況變化表明無限期的 資產很有可能受到減值。當賬面金額超過其公允價值時,就會存在減值,公允價值是使用 加密貨幣在計量其公允價值時的報價來衡量的。在減值測試中,公司可以選擇首先進行 定性評估,以確定是否更有可能存在減值。如果確定存在減值的可能性不大 ,則無需進行定量減值測試。如果公司得出其他結論,則 必須進行定量減值測試。在確認減值損失的範圍內,虧損確立了資產的新成本 基礎。不允許隨後扭轉減值損失。
8
(g) 可疑 賬户的應收賬款和備抵金
應收賬款按可變現淨值 列報。公司保留可疑賬目和估計損失的備抵金。公司定期審查應收賬款 ,並在對個人應收賬款餘額的可收賬款存有疑問時提供一般和特定備抵金。 在評估個人應收賬款餘額的可收取性時,公司考慮了許多因素,包括餘額的年限、 客户的歷史付款記錄、他們當前的信用價值和當前的經濟趨勢。應收賬款通常被視為 在 180 天后逾期。公司在181天至1年之間保留25%-50%的客户餘額,50%-100%的客户 餘額在1年內預留,100%的客户餘額在2年內保留。只有在 竭盡全力收款之後,才從備抵額中註銷應收賬款。由於該公司將發展重點放在航運管理領域,其客户羣將更多地來自較小的私營公司,這些公司將比國有公司更及時地付款。公司還考慮了 COVID-19 對其備抵額估計的經濟 影響,並在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中為應收賬款的可疑賬款 額外提供了999,960美元和3,121,416美元的備抵金,為截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月應收賬款的可疑賬款 提供了1,033,414美元和4,428,108美元的備抵金。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,公司分別收回了零的應收賬款 和3,255,938美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,公司分別收回了 的2492美元和3,255,938美元的應收賬款。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,該公司註銷了 nil 和99,366美元。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,沒有註銷。
其他應收賬款主要包括客户預付款、 預付的員工保險和福利金(隨後將從員工工資中扣除)、代表船東的 擔保存款以及辦公室租賃押金。管理層定期審查其應收賬款,以確定壞賬補貼是否充足,並在必要時調整備抵額。在管理層確定不可能收款之後,將從 可疑賬户的備抵額中註銷拖欠的賬户餘額。其他應收賬款只有在竭盡全力收款後才從備抵額中註銷 。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,該公司沒有為其他 應收賬款的可疑賬目提供11,670美元的備抵金。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中, 沒有備抵其他應收賬款。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,從其他應收賬款中註銷了零和11,670美元。 在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,其他應收賬款分別為零和1,763美元。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,該公司 收回了94,046美元和124,216美元的其他應收賬款。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中, 其他應收賬款沒有收回。
(h) 財產和設備,淨額
財產和設備按歷史成本 減去累計折舊列報。歷史成本包括其購買價格和將資產 帶到其工作狀態和地點以用於預期用途的任何直接歸屬成本。折舊是在以下估計 使用壽命內按直線計算的:
建築物 | 20 年了 |
機動車輛 | 3-10 年 |
計算機和辦公設備 | 1-5 年 |
傢俱和固定裝置 | 3-5 年 |
系統軟件 | 5 年 |
租賃權改進 | 較短的租賃期或使用壽命 |
採礦設備 | 3 年 |
當一項長期資產的預期未貼現現金流低於其賬面價值時,該資產的賬面價值被公司視為 減值。如果確定了減值 ,則根據賬面價值超過長期資產公允價值的金額確認虧損。公允價值 主要使用按與所涉風險相稱的貼現率或基於獨立 評估的預期現金流來確定。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,沒有出現減值。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中, 的減值分別為零和127,177美元。
(i) 無形資產,淨額
無形資產按成本減去累計 攤銷額入賬。攤銷是在以下估計使用壽命內按直線計算的:
物流平臺 | 3 年 |
每當事件 或情況變化表明無形資產可能減值時,公司都會評估這些資產的減值。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,沒有減值。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,分別記錄了零和200,455美元的減值。
9
(j) 收入確認
公司確認的收入代表向客户轉讓商品和服務,其金額反映了公司期望在此類交換中獲得的對價 。公司確定合同履行義務,並根據商品和服務的控制權何時移交給客户,確定是在 個時間點確認收入,還是應在一段時間內確認收入。該公司的收入來源 在某個時間點得到確認。
公司使用五步模型來確認來自客户合同的 收入。五步模式要求公司 (i) 確定與客户的合同,(ii) 確定 合同中的履約義務,(iii) 確定交易價格,包括可變對價,前提是 未來可能不會發生重大逆轉,(iv) 將交易價格分配給合同中相應的履約義務 ,以及 (v) 在(或)公司時確認收入滿足履約義務。
該公司繼續從與客户簽訂的 銷售合同中獲得收入,收入根據服務績效進行確認。通過銷售合同和發票證明瞭安排的有説服力的證據 ;對客户的銷售價格是在接受銷售合同時確定的, 沒有單獨的銷售折扣、折扣或其他激勵措施。公司的收入在 所有履約義務都得到履行後的某個時間點確認。
合同餘額
當公司無條件有權開具發票和收款時,公司會記錄與收入 相關的應收賬款。
遞延收入主要包括在履行履約義務和確認收入之前向客户開具的賬單。
該公司的分類收入來源 描述如下:
在截至的三個 個月內 | 在截至的九個月 個月裏 | |||||||||||||||
3 月 31 日, | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
航運和管理代理服務 | $ | - | $ | 500,000 | $ | 206,845 | $ | 1,500,000 | ||||||||
貨運物流服務 | 953,194 | 853,979 | 3,767,588 | 3,599,620 | ||||||||||||
集裝箱卡車運輸服務 | - | - | - | 61,709 | ||||||||||||
總計 | $ | 953,194 | $ | 1,353,979 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 |
● | 航運和管理機構服務的收入在服務完成時予以確認,這與相關船隻離港的日期相吻合。在提供服務和確認相關收入之前從客户那裏收到的預付款和存款列為遞延收入。 |
● |
貨運物流服務收入在提供相關訂約承辦服務時確認 。
對於 公司從2020財年第一季度開始與客户簽訂的某些貨運物流合同,公司 (i) 充當代理安排客户與第三方服務提供商之間的 關係,(ii) 不控制向客户提供的服務, 與該合同相關的收入扣除相關成本。在截至2020年3月31日的三個月中,與上表中未列出的這些合同相關的總收入和總收入 收入分別約為200萬美元和200萬美元。 在截至2020年3月31日的九個月中,與這些合同相關的總收入和總收入成本分別約為2400萬美元和2,250萬美元。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,沒有此類交易。 |
● | 集裝箱卡車運輸服務的收入在提供相關的訂約承辦服務時予以確認。 |
10
按地理位置分列的收入信息如下 :
在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | 953,194 | 853,979 | 3,767,588 | 3,599,620 | |||||||||||
美國 | - | 500,000 | 206,845 | 1,561,709 | ||||||||||||
總收入 | $ | 953,194 | $ | 1,353,979 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 |
(k) 税收
由於公司及其子公司和中華 在不同的司法管轄區註冊成立,因此它們分別提交所得税申報表。根據美國公認會計原則,公司使用 的資產和負債法核算所得税。如果有的話,則根據資產和負債的税基與未經審計的簡明合併財務 報表中報告的金額之間的暫時 差異所產生的未來税收後果進行確認。如果將來很可能不會使用遞延所得税資產 ,則為該資產提供估值補貼。
只有在税務機關根據其技術優點審查税收狀況很有可能維持的情況下,公司才承認 不確定的税收狀況所帶來的税收優惠。公司將與未確認的税收優惠 相關的利息和罰款(如果有)認列為所得税支出。截至2021年3月31日和2020年6月30日,該公司沒有不確定的税收狀況。
2017 年之前各年的所得税申報表不再接受美國税務機關的審查。
中華人民共和國企業所得税
中國企業所得税的計算基於 ,根據《中華人民共和國公認會計原則》(“中國公認會計原則”)確定的應納税所得額為25%。中華和泛太平洋航空在中國註冊,並受中華人民共和國企業所得税法管轄。
PRC 增值税和附加費
公司需繳納增值税(“增值税”)。 公司在中國的子公司和關聯公司(包括中國和跨太平洋)提供的服務收入需繳納 增值税,税率從9%到13%不等。作為增值税一般納税人的實體可以抵消支付給供應商 的合格增值税,抵消其增值税應繳納的增值税。增值税負債淨額記錄在未經審計的簡明合併資產負債表上的應付税款中。
此外,根據中國法規,公司的中國子公司和關聯公司必須根據增值税淨額繳納城市建設税(7%)和教育附加費(3%)。
(l) 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是 將歸屬於公司普通股持有人的淨收益(虧損)除以適用時期內已發行普通股的加權平均數 。攤薄後的每股收益(虧損)反映瞭如果行使發行公司普通股的證券或其他合約或轉換為公司普通股,則可能出現的稀釋 。如果普通股 股票等價物具有反稀釋作用,則將其排除在攤薄後每股收益的計算之外。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月中,由於公司出現淨虧損,公司潛在普通股沒有攤薄效應。
11
(m) 綜合收益(虧損)
公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的權威指導方針報告綜合收益 (虧損),該指導方針制定了在財務報表中報告綜合收益(虧損)及其組成部分的標準。其他綜合 收益(虧損)是指根據美國公認會計原則,這些收入、支出、損益記錄為股東 權益的一部分,但不包括在淨收益中。其他綜合收益(虧損)包括因公司未使用美元作為其功能貨幣而產生的外幣折算調整 。
(n) 基於股票的薪酬
公司根據FASB ASC Topic 718 “薪酬——股票薪酬” 對員工的股票薪酬 獎勵進行核算,該主題要求根據已發行並確認 作為必要服務期內的薪酬支出的股票工具的授予日公允價值來衡量與員工的股票支付交易。公司在授予日期 按公允價值記錄股票薪酬支出,並確認員工必要服務期內的費用。
根據亞利桑那州立大學2018-07年修訂的財務會計準則委員會ASC主題718,公司對非員工的股票薪酬 獎勵進行核算。根據FASB ASC Topic 718,向非僱員發放的股票薪酬已確定為收到的對價的公允價值或已發行的股票工具的公允價值,以更可靠的 計量為準,並在收到商品或服務時確認為支出。
股票薪酬的估值基於對未來的高度主觀假設,包括股價波動和行使模式。基於股份的 支付獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。預期的波動率基於公司股票的歷史波動率 。公司使用歷史數據來估算期權行使和員工解僱。授予期權的預期期限 代表授予的期權預計未償還的時間段。期權預期壽命內 期限內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。
(o) 風險和不確定性
公司的業務、財務狀況 和經營業績可能受到中國政治、經濟、健康和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。公司在中國的業務受特殊考慮因素和重大風險的影響,通常與北美和西歐的公司無關。其中包括與政治、經濟、 健康和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。公司的業績可能會受到中國政治、監管和社會狀況的變化,以及政府在法律法規、 反通貨膨脹措施、貨幣兑換、海外匯款、税率和税收方法等方面的政策或解釋的變化產生不利影響。
2020 年 3 月,世界衞生組織宣佈 COVID-19 為流行病。鑑於 COVID-19 疫情的性質迅速擴大,而且由於公司 的幾乎所有業務運營和員工都集中在中國和美國,因此在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,該公司的業務、經營業績、 和財務狀況受到了不利影響。COVID-19 是否會進一步爆發或捲土重來,情況仍然非常不確定。因此,公司很難估計 COVID-19 進一步爆發或捲土重來可能對業務或經營業績產生的不利影響。
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(p) 最近的 會計公告
通過的聲明
2018年8月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2018-13年版《公允價值衡量(主題820):披露框架——公允價值計量披露要求的變更》(“ASU 2018-13”)。亞利桑那州立大學2018-13刪除了、修改並增加了主題820 “公允價值測量” 中的某些披露要求。 ASU 2018-13 取消了與轉賬和估值流程相關的某些披露,修改了 基於淨資產價值估值的投資的披露,澄清了衡量不確定性披露,並要求對三級公允價值衡量進行額外披露。公司於2020年7月1日採用了這份亞利桑那州立大學,其採用對公司 未經審計的簡明合併財務報表沒有重大影響。
尚未通過的聲明
2019年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05, 是對亞利桑那州立大學第2016-13號更新《金融工具——信貸損失(主題326):金融 工具信用損失的衡量,該報告引入了按攤餘成本衡量的 金融資產信用損失的預期信用損失方法,取代了先前的損失方法。2016-13年更新的修正案增加了主題326,“金融 工具——信貸損失”,並對編纂進行了幾項相應的修改。2016-13年度更新還修改了可供出售債務證券的會計 ,根據副標題326-30,金融工具——信用損失——可供出售債務證券,當公允價值低於攤銷 成本基準時,必須單獨評估信用損失。本亞利桑那州立大學的 修正案提供了一種選擇,可以不可撤銷地選擇先前按攤餘成本衡量的 某些金融資產的公允價值期權,從而解決了利益相關者的擔憂。對於這些實體來説,有針對性的過渡減免將提供調整類似金融資產衡量方法的選項,從而提高財務報表信息的可比性。 此外,有針對性的過渡救濟還可能降低某些實體遵守2016-13年更新修正案的成本,同時仍為財務報表用户提供有用的決策信息。2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州證券交易所第2019-10號,該號 更新了亞利桑那州立大學第2016-13號適用於申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些小型申報公司 的生效日期。這些編制者的新生效日期為2023年7月1日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的 個臨時期。公司尚未提前採用此更新,假設公司仍有資格成為規模較小的申報公司,則該更新將於2023年7月1日生效。公司目前正在評估這項新 準則對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關披露的影響。
2019年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2019-12年度, “所得税(主題740):簡化所得税的會計”。本更新中的修正案刪除了主題740中一般原則的某些例外情況,從而簡化了所得税的會計 。修正案還通過澄清和修改現有指導方針,改善了議題740其他領域對GAAP的一致適用並簡化了GAAP。亞利桑那州立大學2019-12年度對公司 生效,有效期為2021年7月1日開始的年度和中期報告期。允許儘早通過修正案,包括在 中採用尚未發佈財務報表的公共商業實體的任何過渡期。選擇 在過渡時期提前通過修正案的實體應反映截至年度開始時的任何調整,其中包括 該過渡期。此外,選擇提前通過的實體必須在同一時期內通過所有修正案。公司 目前正在評估這一新準則對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關 披露的影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06,“帶有轉換和其他期權的債務 (副標題470-20)以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約(副主題 815-40):可轉換工具和實體自有權益合約的會計”。本更新 中的修正案解決了由於對某些具有負債和權益特徵的 金融工具適用公認會計原則的複雜性而發現的問題。亞利桑那州立大學2020-06對公司生效,有效期為2022年7月1日開始的年度和中期 報告期。允許提前採用,但不得早於 2021 年 7 月 1 日之後開始的財政年度, 包括這些財政年度內的過渡期。選擇在過渡時期提前通過修正案的實體應反映 截至包括該過渡期在內的年度開始時的任何調整。公司目前正在評估這一新準則對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關披露的影響 。
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2020年10月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-08, “對副標題310-20的編纂改進,應收賬款——不可退還的費用和其他成本”。本 更新中的修正案代表了為澄清編纂而進行的更改。修正案消除了不一致之處並提供了澄清,從而使編纂更易於理解和適用。亞利桑那州立大學2020-08年度對公司生效,有效期為2021年7月1日開始的年度和中期報告期 。不允許提前申請。所有實體都應在現有或新購買的可贖回債務證券採用期開始時在預期的基礎上適用本更新中的修正案 。這些修正不會更改 2017-08 更新的生效日期。公司目前正在評估這一新準則對公司未經審計 簡明合併財務報表和相關披露的影響。
公司認為,其他最近發佈的 但尚未生效的會計準則,如果目前被採用,不會對公司未經審計的簡化 合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3。加密貨幣
下表顯示了有關加密貨幣的更多信息 :
金額 | ||||
截至2020年6月30日的餘額 | $ | - | ||
從採礦服務接收加密貨幣 | 153,205 | |||
截至2021年3月31日的餘額 | $ | 153,205 |
注意事項 4。應收賬款,淨額
公司的淨應收賬款為 ,如下所示:
3 月 31 日, | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
貿易應收賬款 | $ | 3,589,048 | $ | 3,453,439 | ||||
減去:可疑賬户備抵金 | (3,451,213 | ) | (2,297,491 | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | 137,835 | $ | 1,155,948 |
可疑賬户備抵的變動情況如下 :
3月31日 2021 | 6月30日 2020 | |||||||
期初餘額 | $ | 2,297,491 | $ | 5,670,274 | ||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | 1,033,414 | 4,896,640 | ||||||
減去:註銷 | (126,708 | ) | (8,220,754 | ) | ||||
匯率效應 | 247,016 | (48,669 | ) | |||||
期末餘額 | $ | 3,451,213 | $ | 2,297,491 |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中, 可疑賬户的準備金分別為875,744美元和3,121,416美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,可疑 賬户的準備金分別為906,706美元和4,428,108美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 中,公司分別收回了零的應收賬款和99,366美元的應收賬款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,公司分別收回了2492美元和99,366美元的應收賬款。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,公司註銷了3,255,938美元的應收賬款。
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注意事項 5。其他應收賬款,淨額
公司的其他應收賬款如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
向客户支付的預付款* | $ | 11,240,510 | $ | 10,004,893 | ||||
員工業務進展 | 592 | 51,334 | ||||||
總計 | 11,241,102 | 10,056,227 | ||||||
減去:可疑賬户備抵金 | (10,660,834 | ) | (10,005,193 | ) | ||||
其他應收賬款,淨額 | $ | 580,268 | $ | 51,034 |
* |
截至2021年3月31日和2020年6月30日,公司 與客户(國有實體)簽訂了某些合同,其中公司的服務包括運送到客户指定地點的商品的運費和成本 。公司預付了大宗商品的成本,並代表其客户確認為 預付款。在 合同條款到期或公司終止合同時,代表客户支付的這些預付款將償還給公司。由於上述客户受到 疫情的負面影響,需要更多時間來執行現有合同,因此他們需要更多時間來付款。由於在延遲的合同能否及時執行方面存在很大的不確定性 。因此,由於合同延遲,該公司提供了補貼,並記錄了約1,100萬美元的 補貼。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,此類補貼的回收額分別為94,046美元和124,216美元。
2020年12月1日,公司與第三方簽訂了 一份關於設備進口的貨運物流服務和進口合同。根據合同條款,公司將充當其 貨運承運人,負責此類設備的進口事宜。公司同意代表客户支付58萬美元的押金,該押金按設備總賬面價值的 20%計算,用於保護設備。預付款將在2021年6月左右合同履行時償還給公司 。 |
可疑賬户備抵的變動情況如下 :
2021年3月31日 | 6月30日 2020 | |||||||
期初餘額 | $ | 10,005,193 | $ | - | ||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | (112,546 | ) | 10,055,203 | |||||
減去:註銷 | (11,670 | ) | (1,763 | ) | ||||
匯率效應 | 779,856 | (48,247 | ) | |||||
期末餘額 | $ | 10,660,834 | $ | 10,005,193 |
在截至2021年3月31日的三個月中,其他應收賬款可疑賬款的 準備金為零,回收額為94,046美元。在截至2021年3月31日的九個月中,其他應收賬款可疑賬目的準備金為11,670美元,回收額為124,216美元。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,沒有額外的備抵額或收回其他 應收賬款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,公司分別沒有註銷任何其他應收賬款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,公司分別註銷了11,670美元和1,763美元的其他應收賬款。
注意事項 6。向供應商預付款
公司向供應商——第三方支付的預付款為 ,如下所示:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
運費 (1) | $ | 612,860 | $ | 48,875 | ||||
(1) | 預付運費是公司為2021年4月至6月期間發貨的各種運費支付的預付款。 |
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注意事項 7。預付費用和其他當前 資產
公司的預付費用和其他 資產如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
預付所得税 | $ | 210,913 | $ | 48,924 | ||||
其他(包括預付的專業費、租金、上市費) | 15,923 | 41,458 | ||||||
總計 | $ | 226,836 | $ | 90,382 |
注意事項 8。其他長期資產-存款
公司的其他長期資產—— 存款如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
租金和公用事業押金 | $ | 106,319 | $ | 64,663 | ||||
貨運物流押金 (1) | 3,136,294 | 2,910,327 | ||||||
其他長期資產總額-存款 | $ | 3,242,613 | $ | 2,974,990 |
(1) | 某些客户要求公司支付一定的押金,以確保貨物和商品的安全。這些押金將在各自的合同期限結束時退還。根據2018年3月簽訂的協議,其中約310萬美元(合人民幣2000萬元)已支付給寶鋼資源有限公司。這筆可退還的押金用於彌補任何可能的商品損失,以及公司及其供應商的任何不履約行為。限制性存款預計將在合同條款於2023年3月到期或公司終止合同時償還給公司。 |
注意事項 9。財產和設備,淨額
公司的淨資產和設備 如下:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
建築物 | $ | 205,413 | $ | 190,518 | ||||
機動車輛* | 559,300 | 516,999 | ||||||
計算機設備* | 113,456 | 97,172 | ||||||
辦公設備* | 46,994 | 43,587 | ||||||
傢俱和固定裝置* | 84,283 | 71,697 | ||||||
系統軟件* | 116,347 | 107,911 | ||||||
租賃權改進 | 848,253 | 786,745 | ||||||
採礦設備 | 922,438 | - | ||||||
總計 | 2,896,484 | 1,814,629 | ||||||
減去:累計折舊和攤銷 | (1,627,546 | ) | (1,291,339 | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | 1,268,938 | $ | 523,290 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的 三個月,折舊和攤銷費用分別為14,690美元和67,320美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月 個月的折舊和攤銷費用分別為231,787美元和254,549美元。
* | 在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,由於內陸運輸管理板塊收入持續下降,減值為127,177美元,2020年同期沒有記錄減值。 |
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注意事項 10。無形資產,淨額
淨無形資產包括以下內容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
全方位服務的物流平臺 | $ | 190,000 | $ | 190,000 | ||||
減去:累計攤銷 | (190,000 | ) | (163,611 | ) | ||||
無形資產,淨額 | $ | - | $ | 26,389 |
全方位服務的物流平臺 於 2017 年 12 月投入使用。這些平臺將在三年內進行攤銷。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月, 的攤銷費用分別為零和15,833美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月 中,攤銷費用分別為26,389美元和65,723美元。
此外,ERP 系統的第一階段 已於 2019 年 7 月投入使用,分三年進行攤銷。但是,由於內陸 運輸管理板塊收入持續下降,該公司在截至2020年3月31日的三個月和九個月中記錄了200,455美元的減值。 2020年同期未記錄減值。
註釋 11。應計費用和其他流動 負債
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
應付工資和報銷款 | $ | 608,381 | $ | 795,855 | ||||
應付的專業費用 | 106,100 | 629,524 | ||||||
信用卡應付款 | 4,816 | 217,940 | ||||||
總計 | $ | 719,297 | $ | 1,643,319 |
註釋 12。應付貸款
2020年5月11日,根據美國小型企業管理局(“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”),該公司獲得了約124,570美元的貸款收益 。 PPP是作為《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》(“CARES法案”)的一部分而設立的,它規定向符合條件的企業提供貸款 ,其金額最高為符合條件的企業平均每月工資支出的2.5倍。只要借款人將貸款收益 用於符合條件的用途,包括工資、福利、租金和水電費,並維持其工資水平,貸款和 應計利息在八週(或延長24周的保障期)後即可免除。對於公司收到的任何經濟傷害災難貸款(“EIDL”)預付款,將減少貸款豁免金額 。如果借款人在八週內解僱員工或減少工資,則貸款減免金額將進一步減少 。2021年2月24日, 的PPP貸款全額被免除,無需償還本金或利息,因此公司記錄了截至2021年3月31日的三 和九個月的收益等記錄。截至2021年3月31日,PPP應付貸款均未償還。
2020年5月26日,公司從小企業管理局根據CARES法案管理的小企業管理局EIDL計劃中獲得了155,900美元的預付款 。此類預付款將 減少上述公司的PPP貸款豁免金額。根據CARES法案的要求,公司 將把小企業管理局貸款的收益主要用於營運資金,以緩解2020年1月31日 月發生並在此後持續的災難造成的經濟損失。小企業管理局的貸款計劃於2050年5月22日到期,利率為3.75%, 受適用於小企業管理局根據CARES法案管理的貸款的條款和條件的約束。包括本金和利息在內的 每月應付額為731美元,於2021年5月22日開始。本金和利息餘額將自2020年5月22日 之日起30年內支付。5,900美元的貸款將被免除。截至2021年3月31日,仍有15.59萬美元的應付貸款未償還。截至2021年3月31日的三個月和九個月中,這筆貸款的利息支出 分別為1,387美元和4,207美元。
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EIDL 貸款的貸款還款時間表為 如下:
截至3月31日的十二個月 | 貸款金額 | |||
2022 | $ | 8,660 | ||
2023 | 3,092 | |||
2024 | 3,210 | |||
2025 | 3,332 | |||
2026 | 3,460 | |||
此後 | 134,146 | |||
貸款還款總額 | $ | 155,900 |
注十三。租約
公司決定合同一開始是否包含 租約。出於財務報告目的,美國公認會計原則要求對公司的租賃進行評估並將其歸類為運營租賃或融資租賃。分類評估從開始日期開始,評估中使用的租賃期限 包括公司有權使用標的資產的不可取消的時期,以及續訂期權期 ,前提是可以合理確定續訂期權的行使以及未能行使此類期權會導致經濟損失。 公司的所有租賃均歸類為經營租賃。
該公司有幾份車輛租賃協議 和辦公室租賃協議,租賃期限從兩到三年不等。在採用亞利桑那州立大學2016-02後,公司確認了約20萬美元的租賃 負債,根據租賃未來最低租金的現值 ,使用約10.15%的加權平均貼現率,確認了約20萬美元的租賃 負債,相應的投資回報率大致相同。截至2021年3月31日,ROU 資產和租賃負債分別為381,743美元和406,165美元(包括來自租賃負債流動部分的193,799美元和來自租賃負債非流動部分的212,366美元)。
公司的租賃協議不包含 任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。租約通常不包含在 到期時延期的期權,加權平均剩餘租賃期限為3.17年。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,租金支出分別約為67,000美元和6.5萬美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,租金 支出分別約為22.4萬美元和22.3萬美元。
公司 租賃義務的三年期限如下所示:
截至3月31日的十二個月 | 經營
租賃 金額 | |||
2022 | $ | 231,834 | ||
2023 | 86,259 | |||
2024 | 50,979 | |||
2025 | 52,508 | |||
2026 | 54,083 | |||
此後 | 4,631 | |||
租賃付款總額 | 480,294 | |||
減去:利息 | (74,129 | ) | ||
租賃負債的現值 | $ | 406,165 |
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注十四。公平
股票發行:
2020年9月17日,公司與某些 “非美國” 簽訂了 某些證券購買協議個人” 定義見經修訂的1933年 《證券法》第S條,根據該條例,公司共出售了72萬股公司普通股(不含面值), 和認股權證,以每股1.46美元的收購價購買72萬股股票。本次發行給公司的淨收益約為105萬美元。認股權證將於2021年3月16日以1.825美元的現金行使價行使。如果在2021年3月16日之後的任何時候,沒有有效的註冊聲明記錄認股權證股份的轉售,或者沒有 當前的招股説明書可供轉售,則認股權證 也可以以現金方式行使。認股權證將於2026年3月16日到期。認股權證受反稀釋條款的約束,以反映股票分紅和分拆或其他類似交易。認股權證包含強制行使 權利,如果公司的普通股連續20個交易日交易價格等於或高於4.38美元 ,前提是行使認股權證時可發行的股票已根據第144條註冊或可以出售,並且 在連續20個交易日每個交易日的每日交易量超過60,000股普通股 {} 適用日期之前的天數。
2020年11月2日和11月3日,公司 共發行了86萬股A系列可轉換優先股(“A系列優先股”),每股 可轉換成公司的一股普通股,不含面值,但須符合 A系列優先股指定證書和認股權證中規定的條款和限制及考慮因素,購買最多1,032,000股普通股股票。A系列優先股和隨附的認股權證每股的收購 價格為1.66美元。本次發行給公司的淨收益約為143萬美元,其中不包括認股權證現金行使時可能獲得的任何收益。認股權證將在發行之日起六(6)個月後以1.99美元的現金行使價行使。如果在發行日期六個月之後的任何時候,沒有有效的註冊聲明記錄認股權證股份的轉售, 或沒有當前的招股説明書,則認股權證也可以以現金方式行使 。認股權證將從 發行之日起五年半(5.5)年內到期。認股權證受反稀釋條款的約束,以反映股票分紅和分拆或其他類似交易。 如果普通股 連續二十(20)個交易日的收盤價等於或超過5.97美元,則認股權證包含強制行使認股權證的權利,前提是行使認股權證 時可發行的股票已根據第144條註冊或可以出售,並且每筆交易的每日交易量超過60,000股普通股 在適用日期之前的連續 20 個交易日內的某一天。2021年2月,股東 批准了優先股股東在公司年度股東大會上將86萬股A系列優先股 股票轉換為86萬股普通股的權利。截至2021年3月31日, A系列優先股已在一比一的基礎上完全轉換為普通股。
2020年12月8日,公司與其投資者簽訂了 份證券購買協議,根據該協議,公司向投資者出售,投資者通過註冊直接發行從公司購買了總計1,56萬股公司普通股,每股 股無面值,收購價為每股3.10美元,公司總收益為4,836.6美元 ,000。該公司還向 投資者出售了認股權證,以每股3.10美元的行使價購買總共117萬股普通股。認股權證 最初可從2020年12月11日開始行使,並將自發行之日起三年半(3.5)年到期。在股票 拆分或分紅或其他類似交易的情況下,行使 價格和行使認股權證時可發行的普通股數量可能會進行調整,但不會因為未來以較低的價格發行證券。
2021年1月27日,公司與非美國投資者簽訂了 證券購買協議,根據該協議,公司向投資者出售了總計1,086,956股普通股(無面值)和購買5,434,780股股票的認股權證,以及購買5,434,780股股票的認股權證。 該發行給公司的淨收益約為400萬美元。每股普通股 和五份認股權證的購買價格為3.68美元,每份認股權證的行使價為5.00美元。認股權證可在2021年7月27日或之後開始至2026年1月27日或之前的 期間的任何時候行使,但此後不可行使;但是,前提是公司已發行和流通的普通股總數 乘以普通股 的納斯達克官方收盤價,在行使前連續三個月內等於或超過3億美元。
19
2021年2月6日,公司與投資者簽訂了 份證券購買協議,根據該協議,公司向投資者出售,投資者通過註冊直接發行從 公司購買了總計1,998,500股公司普通股,不包括每股面值, ,收購價為每股6.805美元。扣除估計的 發行費用和配售代理費用後,公司出售股票和認股權證的淨收益約為1,240萬美元。該公司還向投資者出售了認股權證,以每股6.805美元的行使價購買合計1,998,500股普通股 。認股權證最初應在發行時可行使 ,自發行之日起五年半(5.5)年內到期。在股票分割、分紅或其他類似交易的情況下,行使價和行使認股權證時可發行的普通股 股數量可能會進行調整, ,但不會因為未來以較低的價格發行證券。
2021年2月9日,公司與投資者簽訂了 份證券購買協議,根據該協議,公司向投資者出售,投資者通過註冊直接發行從 公司購買了總計365.5萬股公司普通股,每股沒有面值, ,收購價為每股7.80美元。扣除估計的 發行費用和配售代理費用後,公司出售股票和認股權證的淨收益約為2610萬美元。該公司還向投資者出售了認股權證,以每股7.80美元的行使價購買合計365.5萬股普通股 。認股權證最初應在發行時可行使 ,自發行之日起五年半(5.5)年內到期。在股票分割、分紅或其他類似交易的情況下,行使價和行使認股權證時可發行的普通股 股數量可能會進行調整, ,但不會因為未來以較低的價格發行證券。
在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,股東行使認股權證購買了1,431,666股普通股,發行了1,362,755股股票,其中147,755股 以現金方式行使,公司淨收益總額約為480萬美元。
公司未償還的認股權證被歸類為權益,因為 它們有資格獲得衍生品會計的豁免,因為它們被視為與公司自有股票掛鈎,需要淨股結算 。認股權證的公允價值被記錄為普通股的額外實收資本
以下是截至 2021 年 3 月 31 日 未償還且可行使的認股權證狀況摘要:
認股證 | 加權平均值 運動 價格 | |||||||
截至2020年6月30日的未償還認股權證 | 400,000 | $ | 8.75 | |||||
已發行 | 14,010,280 | 5.44 | ||||||
已鍛鍊 | (1,431,666 | ) | 3.81 | |||||
已過期 | - | - | ||||||
截至2021年3月31日的未償還認股權證 | 12,978,614 | $ | 5.38 | |||||
自2021年3月31日起可行使的認股權證 | 12,978,614 | $ | 5.38 |
未償還認股 | 認股證 可鍛鍊 | 加權 平均值 運動 價格 | 平均值 剩餘的 合同的 生活 | |||||||
2018 年 A 輪賽,400,000 | 363,334 | $ | 8.75 | 2.45 年 | ||||||
2020 年認股權證,2,922,000 | 1,807,000 | $ | 2.085 | 4.42 年 | ||||||
2021 年認股權證,11,088,280 | 10,808,280 | $ | 6.234 | 5.18 年 |
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2019年12月9日,公司批准 註銷公司35,099股庫存股。截至2020年6月30日,這些股票已被註銷。註銷 對公司的股東權益總額和每股收益沒有影響。
2020年7月7日股票市場收盤後,為了滿足其 普通股在納斯達克資本市場的持續上市要求,該公司對其普通股進行了L比5的反向股票拆分。反向股票拆分已獲得公司董事會和股東的批准 ,旨在使公司能夠滿足每股1.00美元的最低股價要求,以便繼續在納斯達克 資本市場上市。因此,本申報中包含的所有普通股金額已追溯減少了五倍, ,所有普通股每股金額均增加了五倍。受影響的金額包括已發行普通股,包括 股票期權產生的普通股,以及轉換為普通股的認股權證。
股票薪酬:
2017年3月,公司與一家諮詢實體簽訂了諮詢 和諮詢服務協議,該實體提供管理諮詢服務,包括營銷計劃 的設計和實施以及合作伙伴的選擇和管理。服務期從 2017 年 3 月開始,並將於 2020 年 2 月結束 。該公司向顧問發行了50,000股普通股作為服務報酬,這些普通股於2017年3月22日以每股12.65美元的價格作為限制性股發行。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,這些股票的價值分別為632,500美元,諮詢費用分別為35,139美元和140,556美元。
2018年6月7日,根據服務協議,公司向一家諮詢實體發行了8萬股 股普通股,公允價值為50.8萬美元。服務範圍主要是 ,涵蓋2018年7月至2020年6月的兩年服務期內在中國的法律諮詢。諮詢實體有權按季度分八次等額分期獲得 普通股。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,公司記錄的薪酬支出分別為63,500美元和 190,500美元。
2019年4月8日,公司與一家提供管理諮詢和諮詢服務的諮詢實體簽訂了諮詢 服務協議。服務範圍主要包括 在 2019 年 4 月 8 日至 2019 年 10 月 7 日的六個月服務期內,就業務發展、戰略規劃和合規性提供建議。該公司發行了6萬股普通股作為服務的報酬,這些普通股於2019年4月16日以每股4.25美元的價格作為限制性股 發行。這些股票的價值為25.5萬美元。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,公司記錄的薪酬 支出分別為0美元和127,500美元。
2019年7月1日,根據諮詢服務協議,公司向一家專門從事港口代理業務的中國公司和/或其 指定人發行了12萬股限制性 普通股,公允價值為43.2萬美元。服務範圍主要包括從2019年7月1日至2020年6月30日為期一年的業務諮詢。如果公司對諮詢公司 的業績不滿意,他們可以終止協議,諮詢公司應退還所有已發行股份。在截至2020年3月31日的 三個月和九個月中,公司分別記錄了10.8萬美元和32.4萬美元的薪酬支出。
在2016年1月30日的董事會決議中,根據公司的2014年股票激勵計劃 (“計劃”),公司首席執行官有權向員工授予不超過100萬股股票。2019年7月22日,公司在授予日向一名員工發放了18,000股限制性普通股,價值每股3.50美元 ,根據該計劃,總公允價值為63,000美元,立即歸屬。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,該公司記錄的薪酬 支出分別為0美元和63,000美元。
2019年10月3日,公司在授予日向一名員工發行了23萬股普通股,價值每股0.68美元,根據該計劃,總公允價值為156,400美元, 立即歸屬。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,公司記錄的薪酬支出分別為0美元和156,400美元, 。
21
2019年10月14日,公司與一家提供管理諮詢和諮詢服務的諮詢實體簽訂了 諮詢服務協議。服務範圍 主要包括在2019年10月14日至2020年4月13日的六個月服務期內,就業務發展、戰略規劃和合規性提供建議。該公司發行了30萬股普通股,價值22.2萬美元,作為服務的報酬。根據經修訂的1933年《證券法》, 股票帶有標準的限制性圖例。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中,該公司分別記錄了11.1萬美元和22.2萬美元的薪酬支出。
在截至2021年3月31日和 2020年3月31日的三個月中,股票薪酬支出分別為零和346,439美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,股票薪酬支出分別為零和1,252,756美元。
股票期權:
下表中列出了未決選項的摘要 :
選項 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||
截至2020年6月30日未償還的期權 | 17,000 | $ | 6.05 | |||||
已授予 | - | - | ||||||
已鍛鍊 | - | - | ||||||
已取消、被沒收或已過期 | - | - | ||||||
截至2021年3月31日的未償還期權 | 17,000 | $ | 6.05 | |||||
截至2021年3月31日可行使的期權 | 17,000 | $ | 6.05 |
以下是截至2021年3月31日未償還且可行使的期權 狀況摘要:
未完成的期權 | 可行使期權 | |||||||||||||||||
行使價格 | 數字 | 平均值 剩餘的 合同的 生活 | 平均值 行使價格 | 數字 | 平均值 剩餘的 合同的 生活 | |||||||||||||
$ | 10.05 | 2,000 | 1.84 年 | $ | 10.05 | 2,000 | 1.84 年 | |||||||||||
$ | 5.50 | 15,000 | 0.32 年 | $ | 5.50 | 15,000 | 0.32 年 | |||||||||||
17,000 | 17,000 |
注15。非控股權益
該公司的非控股權益包括以下內容 :
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中華: | ||||||||
原始實收資本 | $ | 356,400 | $ | 356,400 | ||||
額外的實收資本 | 1,044 | 1,044 | ||||||
累計其他綜合收益 | 76,291 | 376,398 | ||||||
累計赤字 | (6,224,293 | ) | (6,199,188 | ) | ||||
(5,790,558 | ) | (5,465,346 | ) | |||||
泛太平洋物流(上海)有限公司 | (1,175,332 | ) | (1,077,015 | ) | ||||
Blumargo IT 解決方案有限公司 | (4,036 | ) | - | |||||
總計 | $ | (6,969,926 | ) | $ | (6,542,361 | ) |
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附註 16。承諾和意外開支
突發事件
《中華人民共和國勞動合同法》要求 僱主必須為在2008年1月1日之前為僱主工作了至少 兩年的被解僱僱員的遣散費責任投保。僱主將為僱員提供的服務 每一年支付一個月的遣散費。截至2021年3月31日和2020年6月30日,該公司估計其遣散費分別約為10.6萬美元和84,000美元,這兩筆遣散費尚未反映在未經審計的簡明合併財務報表中, ,因為管理層無法預測未來的實際付款(如果有的話)將是多少。
Sino-Global分別與曹雷先生、潘拓女士和黃志康先生簽訂了僱傭協議。這些僱傭協議規定了五年期限,如果 在協議週年日前至少 60 天沒有提供解僱通知,則該期限將自動延長。如果公司未能提供 本通知,或者如果公司希望在沒有理由的情況下終止僱傭協議,則公司有義務至少提前 30 天通知 。在這種情況下,在協議的初始期限內,公司需要向該高管 (i) 2023年12月31日之前的剩餘工資;(ii) 如果控制權沒有發生變化(如僱傭協議所定義),則需要支付當時適用的年薪的兩倍;如果控制權發生變化,則需要支付當時適用的年薪的三倍半。
注17。所得税
2020年3月27日,《CARES法案》頒佈並簽署成為法律,其中除其他外,包括可退還的工資税抵免、延期支付僱主方面的社會保障金、 淨營業虧損結轉期和其他最低税收抵免退款。鑑於目前可用的淨營業虧損金額,該公司目前預計CARES法案的條款 不會對其税收準備產生重大影響。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的 三個月和九個月中,公司的所得税支出如下:
在 截至 3 月 31 日的三個月中 | 在這九個月裏 已於 3 月 31 日結束 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||
美國 | $ | - | $ | - | $ | (3,450 | ) | $ | - | |||||||
中國人民共和國 | - | (189,510 | ) | - | (204,257 | ) | ||||||||||
所得税支出總額 | - | (189,510 | ) | (3,450 | ) | (204,257 | ) | |||||||||
公司的遞延所得税資產由 以下資產組成:
3月31日 2021 | 6月30日 2020 | |||||||
可疑賬款備抵金 | ||||||||
美國 | $ | 1,702,000 | $ | 1,329,000 | ||||
中國人民共和國 | 3,082,000 | 2,888,000 | ||||||
淨營業虧損 | ||||||||
美國 | 2,498,000 | 1,756,000 | ||||||
中國人民共和國 | 1,496,000 | 1,490,000 | ||||||
遞延所得税資產總額 | 8,778,000 | 7,463,000 | ||||||
估值補貼 | (8,778,000 | ) | (7,463,000 | ) | ||||
遞延所得税資產,淨額-長期 | $ | - | $ | - |
23
截至2020年6月30日,該公司在美國的業務累計產生了約6,456,000美元的美國聯邦淨營業虧損(“NOL”),這可能會減少未來的 聯邦應納税所得額。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,共產生了約1,022,000美元和271.8萬美元的額外NOL ,從此類淨虧損中獲得的税收優惠分別約為21.5萬美元和57.1萬美元。截至2021年3月31日, 公司的累計淨虧損約為9,174,000美元,這可能會減少未來的聯邦應納税所得額,其中約140萬美元將在2037年到期,其餘餘額將無限期結轉。
截至2020年6月30日,該公司在中國的業務累計產生了約5,961,000美元的淨虧損,這可能會減少未來的應納税所得額。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中, 共產生了約18,000美元和25,000美元的額外淨利潤,從此類淨虧損中獲得的税收優惠分別約為4,000美元和6,000美元。截至2021年3月31日,該公司的累計淨虧損額約為5,986,000美元,這可能會減少未來的應納税所得額,其中約70萬美元將從2023年開始到期,剩餘的NOL餘額 將在2026年之前到期。
公司定期評估變現遞延所得税資產的可能性 ,並通過估值補貼將遞延所得税資產的賬面金額減少到其認為部分無法變現的程度 。管理層考慮了可能影響 公司未來實現遞延所得税資產的新證據,包括其最近的累計收益情況、對未來收入的預期、 可用於納税申報目的的結轉期以及其他相關因素。該公司確定,由於中美之間的貿易 談判惡化以及 2021 年 COVID-19 的爆發,由於未來收益的不確定性,其遞延所得税資產很可能無法變現。截至2021年3月31日,該公司為其税收協定提供了100%的補貼。根據管理層對公司遞延所得税資產金額的重新評估,截至2021年3月31日的三個月和九個月中,估值淨增長分別約為61.6萬美元和131.5萬美元, 是基於管理層對公司遞延所得税資產金額的重新評估,這些資產更有可能無法變現。
公司的應付税款包括 以下內容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
應繳增值税 | $ | 1,103,624 | $ | 1,037,620 | ||||
應繳企業所得税 | 2,344,500 | 2,180,727 | ||||||
其他 | 67,314 | 62,001 | ||||||
總計 | $ | 3,515,438 | $ | 3,280,348 |
附註18。濃度
主要客户
在截至2021年3月31日的三個月中,兩個 客户約佔公司收入的69.6%和25.8%。截至2021年3月31日,一家客户佔公司應收賬款淨額的96.2%左右 。
在截至2020年3月31日的三個月中,兩個 客户分別約佔公司收入的62.2%和36.9%。截至2020年3月31日,一家客户 約佔公司應收賬款總額的85.9%。
在截至2021年3月31日的九個月中,一個客户 約佔公司收入的87.3%。截至2021年3月31日,一家客户約佔公司應收賬款淨額的96.2%。
在截至2020年3月31日的九個月中,三個客户 分別約佔公司收入的40.0%、29.1%和28.3%。截至2020年3月31日,一家客户約佔公司應收賬款總額的85.9%。
24
主要供應商
在截至2021年3月31日的三個月中,兩家 供應商分別佔總收入成本的57.4%和24.7%。
在截至2020年3月31日的三個月中,兩家 供應商分別約佔總收入成本的48.3%和28.0%。
在截至2021年3月31日的九個月中,兩家 供應商約佔總收入成本的49.4%和33.8%。
在截至2020年3月31日的九個月中,四家供應商分別佔總收入成本的27.2%、24.7%、18.2%和10.0%
注19。細分報告
ASC 280 “分部報告” 制定了 標準,用於在與公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息 ,並在未經審計的簡明合併財務報表中報告有關地理區域、業務部門和主要客户的信息 ,以詳細説明公司的業務領域。
公司的首席運營決策者 是首席執行官,他在做出分配 資源和評估集團業績的決策時會審查各個運營部門的財務信息。該公司已確定其有三個運營部門:(1)航運代理 和管理服務;(2)貨運物流服務和(3)集裝箱卡車運輸服務。
下表分別列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月按細分市場劃分的彙總信息 :
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
船務代理和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | - | $ | 953,194 | $ | - | $ | - | $ | 953,194 | ||||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,098,922 | $ | - | $ | - | $ | 1,098,922 | ||||||||||
毛利 | $ | - | $ | (145,728 | ) | $ | - | $ | - | $ | (145,728 | ) | ||||||||
折舊和攤銷 | $ | 88,407 | $ | 4,641 | $ | - | $ | - | $ | 93,048 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||||
毛利率% | - | % | (15.3 | )% | - | % | - | % | (15.3 | )% |
截至2020年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 500,000 | $ | 853,979 | * | $ | - | $ | - | $ | 1,353,979 | |||||||||
收入成本 | $ | 67,841 | $ | 821,266 | * | $ | - | $ | - | $ | 889,107 | |||||||||
毛利 | $ | 432,159 | $ | 32,713 | $ | - | $ | - | $ | 464,872 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 79,732 | $ | 3,421 | $ | - | $ | - | $ | 83,153 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
毛利率% | 86.4 | % | 3.8 | % | - | % | - | % | 34.3 | % |
* | 對於公司從2020財年第一季度開始與客户簽訂的某些貨運物流合同,公司(i)充當代理安排客户與第三方服務提供商之間的關係,(ii)不控制向客户提供的服務,與這些合同相關的收入在扣除相關成本後列報。在截至2020年3月31日的三個月中,與這些合同相關的總收入和總收入成本分別約為200萬美元和200萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中,沒有發生此類交易。 |
25
截至2021年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 206,845 | $ | 3,767,588 | $ | - | $ | - | $ | 3,974,433 | ||||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 3,705,644 | $ | - | $ | - | $ | 3,882,612 | ||||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 61,944 | $ | - | $ | - | $ | 91,821 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 246,485 | $ | 11,691 | $ | - | $ | - | $ | 258,176 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||||
毛利率% | 14.4 | % | 1.6 | % | - | % | - | % | 2.3 | % |
在截至2020年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 1,500,000 | $ | 3,599,620 | * | $ | 61,709 | $ | - | $ | 5,161,329 | |||||||||
收入成本 | $ | 230,248 | $ | 2,042,595 | * | $ | 55,313 | $ | - | $ | 2,328,156 | |||||||||
毛利 | $ | 1,269,752 | $ | 1,557,025 | $ | 6,396 | $ | - | $ | 2,833,173 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 261,648 | $ | 7,704 | $ | 50,920 | $ | - | $ | 320,272 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | 6,979 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 6,979 | ||||||||||
毛利率% | 84.7 | % | 43.3 | % | 10.4 | % | - | % | 54.9 | % |
* | 對於公司從2020財年第一季度開始與客户簽訂的某些貨運物流合同,公司(i)充當代理安排客户與第三方服務提供商之間的關係,(ii)不控制向客户提供的服務,與這些合同相關的收入在扣除相關成本後列報。在截至2020年3月31日的九個月中,與這些合同相關的總收入和總收入成本分別約為2400萬美元和2,250萬美元。在截至2021年3月31日的九個月中,沒有發生此類交易。 |
截至的總資產:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
船務代理和管理服務 | $ | 49,610,687 | $ | 2,531,074 | ||||
貨運物流服務 | 3,833,588 | 3,176,165 | ||||||
集裝箱卡車運輸服務 | 21,862 | 30,863 | ||||||
其他 | 922,438 | - | ||||||
總資產 | $ | 54,388,575 | $ | 5,738,102 |
26
該公司的業務主要集中在中國和美國,公司的所有收入都來自中國和美國。管理層還按業務地點審查未經審計的簡明合併財務 業績。
按地理 地點分列的收入分類信息如下:
在這三個月裏 已結束 | 九個月來 已結束 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | 953,194 | 853,979 | 3,767,588 | 3,599,620 | |||||||||||
美國 | - | 500,000 | 206,845 | 1,561,709 | ||||||||||||
總收入 | $ | 953,194 | $ | 1,353,979 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 |
注20。關聯方交易
截至2021年3月31日和2020年3月31日,關聯方到期未償還的 款項包括以下內容:
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
天津致遠投資集團有限公司 | $ | 384,331 | $ | 484,331 | ||||
減去:可疑賬款備抵金 | (384,331 | ) | (48,433 | ) | ||||
總計 | $ | - | $ | 435,898 |
2013年6月,公司與天津致遠投資集團有限公司(“致遠投資集團”)和天宇化學 和輕工業致遠貿易有限公司(連同致遠投資集團,“致遠”)簽署了為期五年的全球 物流服務協議。致遠投資集團 歸張忠先生所有。2013年9月,該公司與致遠 投資集團簽訂了內陸運輸管理服務合同,根據該合同,該公司將提供某些諮詢服務並幫助控制運輸 過程中潛在的大宗商品損失。
從2020年底開始,張先生開始出售其在公司的股份 ,截至2021年3月31日不擁有公司的股份,也不再是關聯方。管理層 重新評估了可收款性,並決定從2021年3月31日起為可疑賬户額外撥出345,898美元的備抵金。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中, 沒有復甦。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,公司 分別收回了1萬美元和41,341美元的備抵金,用於存入致遠應付金額的可疑賬目。
截至2021年3月31日,公司已向首席執行官支付11,197美元,向代理首席財務官支付2,132美元,這筆款項包含在其他應付賬款中。截至2020年6月30日,公司已向首席執行官支付6,279美元,向代理首席財務官支付26,570美元,這些款項包含在其他應付賬款中。這些款項是代表公司支付的,用於每日 業務運營活動。
附註 21。隨後發生的事件
2021年4月13日,公司成立了一家合資企業,其中 公司擁有位於中國海南省免税區的海南賽美諾貿易有限公司 99% 的股權,註冊資本約為150萬美元。該子公司主要從事貨運物流服務。
2021年4月21日,公司與餘邦平先生簽訂了 合作協議,在美國成立一家名為 “Brilliant Warehouse Service Inc” 的合資企業,以支持 其在美國的貨運物流服務。該公司擁有該合資企業51%的股權。
27
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與 的未經審計的簡明合併財務報表以及報告其他地方包含的相關附註一起閲讀。本討論 包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素,實際結果和特定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異 。
概述
Sino-Global一直專注於為客户 提供定製的航運代理和貨運物流服務,但由於利潤率的進一步壓縮,Sino-Global開始積極尋求新的增長機會來擴大業務,從而實現收入和 服務組合的多元化。這些機會包括 ,從補充業務到其他服務和產品計劃。在2021財年,在我們繼續提供當前 傳統物流業務的同時,我們將把傳統業務與現代技術相結合,開發全新的商業模式。
從 2021 年 3 月開始,我們正在追求 區塊鏈技術的發展,以便在我們的業務平臺中利用信息技術和其他創新技術。這些 類型的技術可能有助於擴展我們的傳統物流服務專業知識。自 2021 年 3 月起,我們接受比特幣作為全球運輸、貨運和物流服務的付款方式 。我們還希望使用區塊鏈技術來解決 未付應收賬款的問題。
為了 在快速增長的 加密貨幣市場和數字經濟中尋求重大機遇的同時,進一步增強我們的能力並加快業務的發展,我們計劃與區塊鏈基礎設施開發商合作,以便我們能夠在不可替代的代幣(“NFT”)中獲得更多 機會。我們還做出了探索NFT的戰略決策,通過電子商務公鏈CyberMiles開發和運營一個名為CyberWorld V0.1的NFT平臺。CyberWorld V0.1 將成為一個高度安全、 強大的平臺,供收藏家、藝術家、音樂家和投資者創作、出售和購買以 NFT 為代表的獨一無二的數字內容,在虛擬區塊鏈世界和物理世界之間提供關鍵的聯繫。該平臺預計將於 2021 年 7 月推出 。我們正在將其作為我們持續的多元化和最近對快速增長的加密貨幣 市場的投資的自然延伸。我們認為這是一個不斷變化的機會,可以在這個顛覆性的市場中發揮領導作用並創造巨大價值。
從2020年1月下旬開始在中國爆發的新型冠狀病毒(“COVID-19”)已迅速蔓延到世界許多地方 。2020 年 3 月,世界衞生組織宣佈 COVID-19 為大流行病。鑑於 COVID-19 疫情在中國和美國的持續擴大,我們的業務、經營業績和財務狀況仍受到不利影響。 的 COVID-19 進一步爆發或捲土重來的情況仍然非常不確定。因此,我們很難估計 對我們的業務或經營業績的影響,這些影響可能會受到 COVID-19 進一步爆發或捲土重來的不利影響。
COVID-19 對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響包括但不限於以下方面:
● | 由於 最近 COVID-19 病例激增,我們的美國辦事處自 2020 年 3 月以來一直關閉,我們的員工一直在家中遠程辦公 。我們的辦公室關閉和有限的活動導致我們的業務增長放緩。 |
● | 我們的客户受到 疫情的負面影響,這繼續減少2021財年對航運代理和管理以及貨運物流 服務的需求。因此,在 2021 財年,我們的收入、毛利和淨收入持續受到影響。截至2021年3月31日的三個月,我們的收入和毛利分別下降了約40萬美元,下降了29.6%, 下降了60萬美元,下降了131.3%。在截至2021年3月31日的九個月中,收入和毛利分別下降了約120萬美元,下降了23.0%和270萬美元,下降了96.8%。 |
28
● | 我們的供應商一直受到 的負面影響,並可能繼續受到 COVID-19 疫情的負面影響,這可能會持續影響我們的運費,或者導致 更高的收入成本,這反過來又可能對我們未來 個月的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。 |
公司 結構
我們 成立於 2001 年,是一家非資產型全球航運和貨運物流綜合解決方案提供商。我們為客户提供量身定製的解決方案 和增值服務,以提高整個運輸和貨運 物流鏈中相關步驟的效率和控制。我們主要通過我們在中華人民共和國( “中國” 或 “中國”)(包括香港)和美國的全資子公司開展業務,而我們的大多數客户都位於美國。
我們 分為三個運營部門,包括 (1) 由我們在美國的子公司運營的船運代理和管理服務; (2) 由我們在中國的子公司運營的貨運物流服務;以及 (3) 由我們在美國的子公司 運營的集裝箱卡車運輸服務。
截至本報告發布之日,我們 的公司結構圖如下:
操作結果
截至2021年3月31日的三個月和2020年3月31日的比較
收入
收入 從截至2020年3月31日的三個月的1,353,979美元降至2021年同期的953,194美元 ,下降了400,785美元,下降了約29.6%。下降主要是由於在此期間我們的航運管理服務和集裝箱卡車運輸服務 的收入損失,這是由於中美之間的貿易談判停滯以及 COVID-19 的持續影響。
在貨運物流服務方面,我們執行了 一些在前一時期獲得承認的現有合同。該細分市場繼續作為我們2021財年 財年的主要收入來源。
下表按分部列出了主要與截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的收入財務業績有關的彙總信息:
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
船務代理和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | - | $ | 953,194 | $ | - | $ | - | $ | 953,194 | ||||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,098,922 | $ | - | $ | - | $ | 1,098,922 | ||||||||||
毛利 | $ | - | $ | (145,728 | ) | $ | - | $ | - | $ | (145,728 | ) | ||||||||
折舊和攤銷 | $ | 88,407 | $ | 4,641 | $ | - | $ | - | $ | 93,048 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||||
毛利率% | - | % | (15.3 | )% | - | % | - | % | (15.3 | )% |
29
截至2020年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 500,000 | $ | 853,979 | * | $ | - | $ | - | $ | 1,353,979 | |||||||||
收入成本 | $ | 67,841 | $ | 821,266 | * | $ | - | $ | - | $ | 889,107 | |||||||||
毛利 | $ | 432,159 | $ | 32,713 | $ | - | $ | - | $ | 464,872 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 79,732 | $ | 3,421 | $ | - | $ | - | $ | 83,153 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
毛利率% | 86.4 | % | 3.8 | % | - | % | - | % | 34.3 | % |
* | 在 截至2020年3月31日的三個月中,與這些合同相關的總收入和總收入成本分別約為 200萬美元和200萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中,沒有發生此類交易。 |
截至二零二一年三月三十一日止三個月至二零二零年三月三十一日的變化百分比 | ||||||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | (100.0 | )% | 11.6 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | (29.6 | )% | ||||||||||
收入成本 | (100.0 | )% | 33.8 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 23.6 | % | ||||||||||
毛利 | (100.0 | )% | (545,5 | )% | 0.0 | % | 0.0 | % | (131.3 | )% | ||||||||||
折舊和攤銷 | 10.9 | % | 35.7 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 11.9 | % | ||||||||||
資本支出總額 | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||
毛利率% | (86.4 | )% | (19.1 | )% | 0.0 | % | 0.0 | % | (49.6 | )% |
按地理位置分列的 收入信息如下:
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中國人民共和國 | $ | 953,194 | $ | 853,979 | ||||
美國 | - | 500,000 | ||||||
總收入 | $ | 953,194 | $ | 1,353,979 |
收入
(1) 船務代理和管理服務
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,航運代理和管理服務分別創造了零收入和50萬美元的收入, 收入下降了約100%。我們之所以減少該細分市場,是因為我們從2020財年第一季度開始與客户簽訂的航運管理服務 協議已於2020年6月30日到期,並且由於受到 COVID-19 疫情的負面影響的航運管理市場的不確定性,該協議沒有續訂 。
(2) 貨運物流服務收入
Freight 物流服務主要包括貨物轉運、經紀和其他貨運服務。在截至2021年3月31日的三個月中,收入增長了99,215美元,約合11.6%。增長主要是由於在 COVID-19 疫情高峯期後經濟開始復甦,對我們貨運 物流服務的需求增加。我們於 2021 年 3 月 成立了全資實體,並於 2021 年 4 月成立了兩家合資企業,以支持我們的貨運物流服務。我們預計,一旦這些實體開始運營,貨運物流 服務的收入將繼續增長。
30
在 截至2021年3月31日的三個月中,我們充當代理安排客户與第三方服務 提供商之間的關係,沒有控制向客户提供的服務,我們在貨運物流聯繫方面的收入按淨額入賬 。在截至2021年3月31日的三個月中,我們向客户提供的所有貨運物流服務,我們 充當了委託人並控制了貨運物流服務,與2020年同期相比 ,我們可以更快地確認我們的收入。
(3) 集裝箱卡車運輸服務收入
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,由於與客户的集裝箱 卡車運輸服務合同到期,集裝箱卡車運輸服務沒有產生任何收入。由於當前的中美貿易動態,我們預計在可預見的將來,該細分市場的收入不會增加。但是,我們計劃繼續根據短期合同在需要的基礎上提供服務。
運營 成本和支出
運營 的成本和支出減少了1,436,126美元,下降了約26.7%,從截至2020年3月31日的三個月的5,388,722美元降至截至2021年3月31日的三個月的3,952,596美元。減少的主要原因是可疑賬目和股票薪酬準備金減少,但被收入成本以及一般和管理費用所抵消,如下文所述。
下表列出了我們在指定時期的成本和支出的組成部分:
在截至3月31日的三個月中, | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 改變 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 953,194 | 100.0 | % | 1,353,979 | 100.0 | % | (400,785 | ) | (29.6 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 1,098,922 | 115.3 | % | 889,107 | 65.7 | % | 209,815 | 23.6 | % | |||||||||||||||
毛利率 | (15.3 | )% | 不適用 | 34.3 | % | 不適用 | (49.6 | )% | 不適用 | |||||||||||||||
銷售費用 | 78,117 | 8.2 | % | 79,099 | 5.8 | % | (982 | ) | (1.2 | )% | ||||||||||||||
一般和管理費用 | 1,523,745 | 159.9 | % | 952,661 | 70.4 | % | 571,084 | 59.9 | % | |||||||||||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | 1,251,812 | 131.3 | % | 3,121,416 | 230.5 | % | (1,869,604 | ) | (59.9 | )% | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 346,439 | 25.6 | % | (346,439 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
成本和支出總額 | 3,952,596 | 414.7 | % | 5,388,722 | 398.0 | % | (1,436,126 | ) | (26.7 | )% |
收入成本
成本 收入主要包括各種貨運承運人的運費、勞動力成本、其他管理費用和雜項成本。截至2021年3月31日的三個月, 的收入成本為1,098,922美元,增長了209,815美元,約合23.6%,而2020年同期為889,107美元。總收入成本佔我們收入的百分比從截至2020年3月31日的 三個月的約65.7%增加到2021年同期的約115.3%。成本增加的主要原因是 與2020年同期相比,在截至2021年3月31日的三個月中,我們在中國向貨運承運人提供的國內和出口服務的 成本更高。由於我們的貨運承運人受到 COVID-19 疫情的負面影響,我們的貨運 承運人向我們收取的國內物流服務單價上漲了。由於收入成本的增加,我們的毛利率 下降了約49.6%,從截至2020年3月31日的三個月的約34.3%降至2021年同期的約負15.3%。我們預計,如果我們開始運營我們為支持我們的貨運物流服務而成立的新成立的實體,我們的收入成本將增加。
出售 費用
我們的 銷售費用主要包括銷售代表的工資和差旅費用。在截至2021年3月31日的三個月中,我們的銷售費用為78,117美元,而2020年同期為79,099美元,減少了982美元,約合1.2%。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中,我們的銷售費用相對穩定。
31
一般 和管理費用
我們的 一般和管理費用主要包括工資和福利、行政部門的差旅費、辦公室 費用、監管申報和專業服務費,包括審計、法律和信息技術諮詢。在截至2021年3月31日的三個月中,我們的一般和管理費用為1,523,745美元,而2020年同期為952,661美元,即 增加了571,084美元,約合59.9%。增長的主要原因是專業費用增加,因為我們在業務發展上花費了更多的 資源來擴展業務,費用包括尋求潛在收購目標的專業費用 ,以及新業務開發的諮詢費用。
為可疑賬户預留款 ,扣除追回的金額
我們 為可疑賬目撥備了1,345,858美元,並被截至2021年3月31日的三個月 收回的其他應收賬款94,046美元所抵消,而2020年同期的可疑賬款準備金為3,121,416美元,減少了1,869,604美元,約合59.9%。可疑賬款準備金減少的主要原因是先前未償還的 賬户和其他應收賬款的收入和收款減少。
基於股票的 薪酬
截至2021年3月31日的三個月,基於股票的 薪酬為零,減少了346,439美元,下降了100.0%,而2020年同期 同期為346,439美元。由於收入下降導致未授予股票獎勵,股票薪酬從截至2020年3月31日的三個月大幅下降至2021年同期。
營業 虧損
截至2021年3月31日的三個月,我們 的營業虧損為2,999,402美元,而2020年同期為4,034,743美元。這種 變化是上面討論的變更組合的結果。
其他 收入(支出),淨額
截至2021年3月31日的三個月, 其他支出總額淨額為519,547美元,與2020年同期淨額21,260美元相比 與其他收入相比,減少了約540,807美元,下降了2543.8%。這一變化是由其他費用增加造成的,因為根據2021年2月26日簽署的和解協議,40萬美元的和解付款 ,該協議旨在解決 公司與其前業務夥伴之間的一系列合同糾紛。各方同意在和解付款後不再提起任何進一步的法律訴訟。 的增長被PPP貸款豁免所抵消,我們記錄的收益約為10萬美元, 加密貨幣開採產生的收入約為20萬美元。
税收
我們 在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中分別記錄了零的所得税支出和189,510美元。
截至2020年6月30日,我們 的累計美國聯邦淨營業虧損(“NOL”)約為6,456,000美元, 這可能會減少未來的聯邦應納税所得額。截至2017年6月30日的年度之前產生的淨虧損約為140萬美元,將於2037年到期,其餘餘額將無限期結轉。在截至2021年3月31日的三個月中,產生了大約 1,022,000美元的額外NOL,從此類淨虧損中獲得的税收優惠約為21.5萬美元。
截至2020年6月30日,我們在中國的 業務累計產生了約5,961,000美元的淨虧損,這可能會減少未來的 應納税所得額。從2023年開始,NOL總額約為70萬美元,NOL的剩餘餘額將在2026年之前到期 。在截至2021年3月31日的三個月中,額外產生了約18,000美元的淨淨利潤,從此類淨虧損中獲得的税收優惠約為4,000美元。
32
我們 定期評估變現遞延所得税資產的可能性,並在其認為部分無法變現的範圍內,通過估值補貼來減少遞延所得税 資產的賬面金額。管理層考慮了可能影響我們未來實現遞延所得税資產的新證據,包括其最近的累計收益情況、對未來收入的預期 、可用於納税申報目的的結轉期以及其他相關因素。我們確定,由於中美貿易談判惡化 ,由於未來收益的不確定性,我們的遞延所得税資產更有可能無法變現。截至2021年3月31日,我們為其遞延所得税資產提供了100%的補貼。根據管理層對我們很有可能變現的遞延所得税資產金額的重新評估 ,截至2021年3月31日的三個月,估值淨增長約為61.6萬美元。
淨虧損
綜上所述,截至2021年3月31日的三個月,我們的淨虧損為3518,949美元,而2020年同期 的淨虧損為4,202,993美元。扣除非控股權益後,截至2021年3月31日的三個月 ,歸屬於我們的淨虧損為3,481,261美元,而2020年同期為3,818,094美元。截至2021年3月31日的三個月,歸屬於我們的綜合虧損為3,557,594美元,而2020年同期為3,993,529美元。
截至2021年3月31日的九個月和2020年3月31日的比較
收入
收入 下降了1,186,896美元,下降了約23.0%,從截至2020年3月31日的九個月的5,161,329美元降至2021年同期 的3,974,433美元。下降的主要原因是我們的航運管理服務的幾份客户合同的收入損失 ,以及在此期間我們的集裝箱卡車運輸服務沒有產生任何收入。我們 從2020財年第一季度開始與客户簽訂的一份運輸管理服務合同在該季度到期。下降的另一個原因是 集裝箱卡車運輸服務的收入減少,因為我們與客户的服務合同已經到期,而且該細分市場沒有新的業務 ,部分原因是中美之間的貿易談判停滯不前。由於我們現有的一些貨運物流 服務合同是在截至2021年3月31日的九個月內執行的,因此該細分市場是我們在截至2021年3月31日的九個月 個月中的主要收入來源。
下表按分部列出了主要與截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月的收入財務業績有關的彙總信息:
截至2021年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||||||
船務代理和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 206,845 | $ | 3,767,588 | $ | - | $ | - | $ | 3,974,433 | ||||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 3,705,644 | $ | - | $ | - | $ | 3,882,612 | ||||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 61,944 | $ | - | $ | - | $ | 91,821 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 246,485 | $ | 11,691 | $ | - | $ | - | $ | 258,176 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 922,438 | $ | 922,438 | ||||||||||
毛利率% | 14.4 | % | 1.6 | % | - | % | - | % | 2.3 | % |
33
在截至2020年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 1,500,000 | $ | 3,599,620 | * | $ | 61,709 | $ | - | $ | 5,161,329 | |||||||||
收入成本 | $ | 230,248 | $ | 2,042,595 | * | $ | 55,313 | $ | - | $ | 2,328,156 | |||||||||
毛利 | $ | 1,269,752 | $ | 1,557,025 | $ | 6,396 | $ | - | $ | 2,833,173 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 261,648 | $ | 7,704 | $ | 50,920 | $ | - | $ | 320,272 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | 6,979 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 6,979 | ||||||||||
毛利率% | 84.7 | % | 43.3 | % | 10.4 | % | - | % | 54.9 | % |
* | 在 截至2020年3月31日的九個月中,與這些合同相關的總收入和總收入成本分別約為 2400萬美元和2,250萬美元。在截至2021年3月31日的九個月中,沒有發生此類交易。 |
截至二零二一年三月三十一日止九個月至二零二零年三月三十一日的變化百分比 | ||||||||||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 容器 卡車運輸 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
淨收入 | (86.2 | )% | 4.7 | % | (100.0 | )% | 0.0 | % | (23.0 | )% | ||||||||||
收入成本 | (23.1 | )% | 81.4 | % | (100.0 | )% | 0.0 | % | 66.8 | % | ||||||||||
毛利 | (97.6 | )% | (96.0 | )% | (100.0 | )% | 0.0 | % | (96.8 | )% | ||||||||||
折舊和攤銷 | (5.8 | )% | 51.8 | % | (100.0 | )% | 0.0 | % | (19.4 | )% | ||||||||||
資本支出總額 | (100.0 | )% | 0.0 | % | 0.0 | % | 100.0 | % | 13,117.3 | % | ||||||||||
毛利率% | (70.2 | )% | (41.6 | )% | (10.4 | )% | 0.0 | % | (52.6 | )% |
按地理位置分列的 收入信息如下:
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中國人民共和國 | $ | 3,767,588 | $ | 3,599,620 | ||||
美國 | 206,845 | 1,561,709 | ||||||
總收入 | $ | 3,974,433 | $ | 5,161,329 |
收入
(1) 船務代理和管理服務
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,航運代理和管理服務分別創造了206,845美元和150萬美元的收入, ,收入下降了約86.2%。該細分市場的減少是因為受到 COVID-19 疫情負面影響的航運 管理市場的不確定性,我們在2020財年簽訂的航運代理 和管理服務協議已經到期,沒有續簽。
(2) 貨運物流服務收入
Freight 物流服務主要包括貨物轉運、經紀和其他貨運服務。在截至2021年3月31日的九個月中,收入與2020年同期相當。我們於 2021 年 3 月成立了全資實體,並於 2021 年 4 月成立了兩家合資企業 ,以支持我們的貨運物流服務。我們預計,一旦這些實體開始運營,貨運物流服務的收入將繼續增長 。
34
在 截至2020年3月31日的九個月中,我們充當代理安排客户與第三方服務 提供商之間的關係,沒有控制向客户提供的服務,我們在貨運物流聯繫方面的收入按淨額入賬 。在截至2021年3月31日的九個月中,我們向客户提供的所有貨運物流服務,我們充當 負責人並控制貨運物流服務,與2020年同期相比 ,我們可以更快地確認我們的收入。
(3) 集裝箱卡車運輸服務收入
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中,集裝箱卡車運輸服務產生的收入分別為零和61,709美元。 該細分市場的總收入下降了61,709美元,下降了100.0%。該細分市場收入的減少主要是由於中美之間的貿易談判懸而未決,與我們的客户簽訂的集裝箱卡車運輸服務合同到期 。相關的 毛利減少了6,395美元,從截至2020年3月31日的九個月的6,395美元降至2021年同期的零。 由於當前的中美貿易動態,我們預計在可預見的將來,該細分市場的收入不會增加。但是, 我們計劃繼續根據短期合同在需要的基礎上提供服務。
運營 成本和支出
運營 成本和支出減少了2,380,338美元,約合21.1%,從截至2020年3月31日的九個月的11,279,147美元降至截至2021年3月31日的九個月的8,898,809美元。下降的主要原因是銷售費用、固定 資產和無形資產的減值損失、可疑賬目準備金和股票薪酬的減少,但被收入成本以及一般和 管理費用所抵消,如下文所述。
下表列出了我們在指定時期的成本和支出的組成部分:
在截至3月31日的九個月中, | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 改變 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 3,974,433 | 100.0 | % | 5,161,329 | 100.0 | % | (1,186,896 | ) | (23.0 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 3,882,612 | 97.7 | % | 2,328,156 | 45.1 | % | 1,554,456 | 66.8 | % | |||||||||||||||
毛利率 | 2.3 | % | 不適用 | 54.9 | % | 不適用 | (52.6 | )% | 不適用 | |||||||||||||||
銷售費用 | 220,509 | 5.5 | % | 335,253 | 6.5 | % | (114,744 | ) | (34.2 | )% | ||||||||||||||
一般和管理費用 | 3,541,414 | 89.1 | % | 2,746,180 | 53.2 | % | 795,234 | 29.0 | % | |||||||||||||||
固定資產和無形資產的減值損失 | - | - | 327,632 | 6.3 | % | (327,632 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | 1,254,274 | 31.6 | % | 4,289,170 | 83.1 | % | (3,034,896 | ) | (70.8 | )% | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 1,252,756 | 24.3 | % | (1,252,756 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
成本和支出總額 | 8,898,809 | 223.9 | % | 11,279,147 | 218.5 | % | (2,380,338 | ) | (21.1 | )% |
收入成本
收入成本主要包括各種貨運承運人的運費 成本、勞動力成本、其他管理費用和雜項成本。截至2021年3月31日的九個月 中,收入成本為3,882,612美元,增長了1,554,456美元,約合66.8%,而2020年同期為2,328,156美元。 的總收入成本佔我們收入的百分比從截至2020年3月31日的九個月的約45.1%增加到2021年同期的約97.7%。成本增加的主要原因是,在截至2021年3月31日的九個月中,我們在中國向貨運承運人提供的國內和出口服務 的成本與2020年同期相比有所增加,因為我們的貨運承運人 受到 COVID-19 疫情的負面影響,因此我們的貨運承運人向我們收取的國內物流服務單價 上漲了。此外,對於2020財年因疫情而推遲的某些出口合同, 在截至2021年3月31日的九個月中,我們因重新安排和履行這些訂單而產生了更高的成本。從2020財年的第四季度開始,我們 開始提供船運代理服務。成本的增加也是由於我們剛剛開始提供船運代理服務,而且 2020年,包括分包商服務費在內的航運代理成本高於2019年,當時我們利用運營人員提供 運輸管理服務。結果,我們的毛利率下降了約52.6%,從截至2020年3月31日的九個月的 約54.9%降至2021年同期的約2.3%。如果我們開始運營為支持我們的貨運物流服務而成立的新成立的實體,我們預計 的收入成本將增加。
35
出售 費用
我們的 銷售費用主要包括銷售代表的工資和差旅費用。在截至2021年3月31日的九個月中,我們的銷售費用為220,509美元,而2020年同期為335,253美元,減少了114,744美元,約佔34.2%。減少的主要原因是工資和差旅費用減少了約11.2萬美元,因為與 2020 年同期相比,在 COVID-19 下,我們的員工減少了 ,銷售團隊的活動有限。
一般 和管理費用
我們的 一般和管理費用主要包括工資和福利、行政部門的差旅費、辦公室 費用、監管申報和專業服務費,包括審計、法律和信息技術諮詢。在截至2021年3月31日的九個月中,我們的一般和管理費用為3541,414美元,而2020年同期為2746,180美元, 增加了795,234美元,約合29.0%。增長的主要原因是專業費用增加了98.7萬美元,因為我們 在業務發展上花費了更多資源來擴大業務,包括尋求潛在收購目標的 的盡職調查和專業費用,以及新業務開發的諮詢費用,但被IT支出減少約25.1萬美元所抵消,由於我們的部分固定資產已完全折舊,折舊費用減少了約62,000美元。
固定資產和無形資產減值 損失
在截至2020年3月31日的九個月中,由於貨運物流服務、內陸運輸管理服務和集裝箱卡車運輸 服務板塊產生的收入持續下降 ,我們記錄了327,632美元的固定資產和無形資產減值損失。在截至2021年3月31日的九個月中,沒有發生此類交易。
為可疑賬户預留款 ,扣除追回的金額
我們 為可疑賬目撥備了1,390,982美元,其中扣除了收回的應收賬款2492美元、追回的其他 應收賬款124,216美元以及其他應收賬款——關聯方1萬美元,而可疑賬款的準備金為4,429,877美元,並被99,366美元的應收賬款的追回所抵消其他應收賬款——2020年同期關聯方為 41,341美元,減少了3,034,896美元,約合70.8%。可疑賬款準備金減少的主要原因是收入和先前未清應收賬款的收款減少。
基於股票的 薪酬
截至2021年3月31日的九個月中,基於股票的 薪酬為零,減少了1,252,756美元,跌幅為100.0%,而2020年同期 為1,252,756美元。由於收入下降導致未授予股票獎勵,股票薪酬從截至2020年3月31日的九個月大幅下降至2021年同期 2021年同期。
營業 虧損
在截至2021年3月31日的九個月中,我們 的營業虧損為4,924,376美元,而2020年同期為6,117,818美元。這種 變化是上面討論的變更組合的結果。
其他 收入(支出),淨額
截至2021年3月31日的九個月, 其他支出總額淨額為433,139美元,與2020年同期淨額7,103美元相比, 與其他收入相比,減少了約440,242美元,下降了6,198.0%。這一變化是由其他費用增加造成的,這是因為 合作利潤分享糾紛的和解金增加了約80萬美元。這一增長被PPP貸款 寬恕所抵消,我們記錄的收益約為10萬美元,加密貨幣開採產生的收入約為20萬美元。
36
税收
我們 在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中分別記錄了3,450美元和204,257美元的所得税支出。
截至2020年6月30日,我們 累計產生了約6,456,000美元的美國聯邦淨虧損,這可能會減少未來的聯邦應納税收入 。截至2017年6月30日的年度之前產生的淨虧損約為140萬美元,將於2037年到期,剩餘的 餘額將無限期結轉。在截至2021年3月31日的九個月中,額外產生了約271.8萬美元的NOL ,從此類淨虧損中獲得的税收優惠約為57.1萬美元。
截至2020年6月30日,我們在中國的 業務累計產生了約5,961,000美元的淨虧損,這可能會減少未來的 應納税所得額。從2023年開始,NOL總額約為70萬美元,NOL的剩餘餘額將在2026年之前到期 。在截至2021年3月31日的九個月中,額外產生了約25,000美元的淨淨利潤,從此類淨虧損中獲得的税收優惠約為6,000美元。
我們 定期評估變現遞延所得税資產的可能性,並在其認為部分無法變現的範圍內,通過估值補貼來減少遞延所得税 資產的賬面金額。管理層考慮了可能影響我們未來實現遞延所得税資產的新證據,包括其最近的累計收益情況、對未來收入的預期 、可用於納税申報目的的結轉期以及其他相關因素。我們確定,由於中美貿易談判惡化 ,由於未來收益的不確定性,我們的遞延所得税資產更有可能無法變現。截至2021年3月31日,我們為其遞延所得税資產提供了100%的補貼。根據管理層對我們很有可能變現的遞延所得税資產金額的重新評估 ,截至2021年3月31日的九個月中,估值淨增長約為131.5萬美元。
淨虧損
綜上所述,截至2021年3月31日的九個月中,我們的淨虧損為5,360,965美元,而2020年同期 的淨虧損為6,314,972美元。扣除非控股權益後,截至2021年3月31日的九個月中,歸屬於我們的淨虧損為5,317,971美元,而2020年同期為5,852,780美元。截至2021年3月31日的九個月,歸屬於我們的綜合虧損為4,967,188美元,而2020年同期為6,324,411美元。
流動性 和資本資源
現金 流量和營運資金
截至2021年3月31日 ,我們有47,784,277美元的現金(手頭現金和銀行現金)。我們持有大約 99.8% 的現金存放在位於美國、澳大利亞和香港的銀行,約有 0.2% 的現金存放在位於中國的銀行。
截至2021年3月31日 ,我們還有以下未償貸款:
貸款 | 到期日 | 利率 | 2021年3月31日 | |||||||||
小型企業管理貸款 | 2050 年 5 月 | 3.75 | % | $ | 155,900 |
37
下表列出了我們在各時期的現金流彙總,如下所示:
九個月來 已於 3 月 31 日結束 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
用於經營活動的淨現金 | $ | (6,155,077 | ) | $ | (3,641,119 | ) | ||
用於投資活動的淨現金 | $ | (922,438 | ) | $ | (6,979 | ) | ||
融資活動提供的淨現金 | $ | 54,200,577 | $ | 885,946 | ||||
匯率波動對現金的影響 | $ | 530,033 | $ | (237,386 | ) | |||
現金淨增加(減少) | $ | 47,653,095 | $ | (2,999,538 | ) | |||
期初現金 | $ | 131,182 | $ | 3,142,650 | ||||
期末現金 | $ | 47,784,277 | $ | 143,112 |
下表彙總了我們的營運資金:
3月31日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 變體 | % | |||||||||||||
流動資產總額 | $ | 49,495,281 | $ | 1,913,319 | $ | 47,581,962 | 2,486.9 | % | ||||||||
流動負債總額 | $ | 5,581,045 | $ | 5,808,865 | $ | (227,820 | ) | (3.9 | )% | |||||||
營運資金(赤字) | $ | 43,914,236 | $ | (3,895,546 | ) | $ | 47,809,782 | (1,227.3 | )% | |||||||
當前比率 | 8.87 | 0.33 | 8.54 | 2,592.5 | % |
在 評估流動性時,我們會監測和分析我們的手頭現金以及我們的運營和資本支出承諾。我們的流動性 需求是滿足我們的營運資金需求、運營費用和資本支出義務。截至2021年3月31日,我們的 營運資金約為4,390萬美元,現金約為4,780萬美元。我們相信,我們的收入和運營 將繼續增長,當前的營運資金足以支持我們的運營和債務在報告日起一年後到期 。
經營 活動
截至2021年3月31日的九個月中,我們用於經營活動的淨現金約為620萬美元。截至2021年3月31日的九個月中,運營現金流出 主要歸因於我們淨虧損540萬美元,經非現金項目調整後,扣除復甦後的約130萬美元可疑賬款準備金。我們的其他應收賬款增加了約90萬美元 ,這是因為我們代表客户支付了額外的可退還押金,由於我們向供應商預付了約60萬美元 ,向供應商——第三方的預付款增加了約60萬美元,應計費用和其他流動負債減少了約90萬美元,但被我們簽署貨運物流協議時遞延收入的約40萬美元增加所抵消 與新客户簽訂的服務協議。
截至2020年3月31日的九個月中,我們在經營活動中使用的 淨現金約為360萬美元,而2019年同期 在經營活動中使用的淨現金約為330萬美元。截至2020年3月31日的九個月中,運營現金流出主要歸因於我們約630萬美元的淨虧損,其中約130萬美元的股票 薪酬支出、約30萬美元的固定資產減值損失、約30萬美元的折舊和攤銷 費用和無形資產以及約430萬美元的可疑賬目準備金為非現金支出。由於我們代表客户預付了某些大宗商品成本,我們的其他應收賬款增加了約590萬美元,但由於九個月的收款,應收賬款減少了約110萬美元、應收票據約40萬美元和關聯方應付的約40萬美元,這抵消了 。
38
投資 活動
截至2021年3月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金為922,438美元,主要用於購買加密貨幣 採礦設備。
截至2020年3月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金為6,979美元,主要用於購買計算機設備 和改善辦公室租賃權。
融資 活動
在截至2021年3月31日的九個月中,融資活動提供的淨現金約為5,420萬美元,這要歸因於向私人投資者發行約5,280萬美元的普通股獲得的現金收益 ,以及向私人投資者發行約140萬美元的優先股 所獲得的現金收益。
截至2020年3月31日的九個月中,融資活動提供的淨現金為885,946美元,這要歸因於向私人投資者發行 普通股所獲得的現金收益。
關鍵 會計政策
我們 根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表。這些會計原則要求我們 對每個財政期末報告的資產和負債金額以及 每個財政期報告的收入和支出金額做出判斷、估計和假設。我們根據自己的歷史經驗、對當前業務和其他狀況的瞭解和評估、基於現有信息和我們認為合理的假設對未來的預期 ,不斷評估這些判斷和估計。
2018年8月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2018-13年版《公允價值計量(主題820):披露框架——公允價值計量披露 要求的變更”(“亞利桑那州立大學2018-13年度”)。亞利桑那州立大學2018-13刪除了、修改並增加了主題820 “公允價值測量” 中的某些披露 要求。亞利桑那州立大學2018-13年度取消了與轉賬和 估值流程相關的某些披露,修改了基於淨資產價值估值的投資的披露,澄清了衡量不確定性 披露,並要求對三級公允價值衡量進行額外披露。我們在2020年7月1日採用了這份亞利桑那州立大學,採用 對我們未經審計的簡明合併財務報表沒有重大影響。
在截至2021年3月31日的九個月中, 與之前在截至2020年6月30日財年的年度報告中披露的 相比,我們的重要會計政策沒有其他重大變化。對我們關鍵會計政策的討論載於本報告 “我們的重要會計政策摘要” 中未經審計的簡明合併財務報表附註2 。
39
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
此 項不適用,因為我們是一家規模較小的申報公司。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們 維持控制措施和程序,旨在確保在證券交易委員會規則和表格規定的期限內,記錄、處理、彙總和報告發行人根據該法案(15 U.S.C. 78a 等)提交或提交的報告 中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施 和程序,旨在確保發行人根據該法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給發行人的管理層,包括其主要執行官和首席財務官、 或履行類似職能的人員,以便及時就所需的披露做出決定。
截至2021年3月31日 ,我們在管理層(包括我們的 首席執行官兼代理首席財務官)的監督和參與下,對我們的披露控制 和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據上述評估,首席執行官兼代理首席財務官得出結論,我們的披露 控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易所 法”)規定的第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條)不夠有效,無法確保我們在根據交易所提交或提交的報告 中要求披露的信息 行為是在適用的 規則和表格中規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的,而且收集此類信息並傳達給管理層,包括首席執行官和 代理首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。評估源於 以下重大弱點——
● | 編制和審查日記賬分錄的會計人員缺乏 的職責分離;以及 |
● | 會計部門缺乏 的全職美國公認會計準則人員來監督交易的記錄。 |
財務報告內部控制的變更 。
在截至2021年3月31日的三個 個月中, 對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15 (f) 條)沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務 報告的內部控制產生重大影響的變化。
40
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
此項目不適用於像 us 這樣的規模較小的申報公司。
第 2 項。未註冊 股權證券的銷售和所得款項的使用。
除了先前在8-K表的當前 報告中報告外,在截至2021年3月31日的季度中,我們沒有出售任何未根據經修訂的1933年 《證券法》註冊的股票證券。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品
以下物證隨函提交:
數字 | 展覽 | |
4.1 | 認股權證表格(參照我們於2021年1月28日提交的8-K表格最新報告的附錄4.1納入) | |
4.2 | 認股權證表格(參照我們於2021年2月8日提交的8-K表格最新報告的附錄4.1納入) | |
4.3 | 認股權證表格(參照我們於2021年2月10日提交的8-K表格最新報告的附錄4.1納入) | |
10.1 | 證券購買協議表格(參照我們於2021年1月28日提交的8-K表格最新報告的附錄10.1納入) | |
10.2 | 聶雷先生與中環航運美國有限公司簽訂的僱傭協議,日期為2021年1月28日(參照我們於2021年1月29日提交的8-K表格最新報告的附錄10.1) | |
10.3 | 遊新堂先生與中環航運美國有限公司簽訂的僱傭協議,日期為2021年1月28日(參照我們於2021年1月29日提交的8-K表最新報告的附錄10.2) |
41
10.4 | 日期為2021年2月6日的證券購買協議(參照我們於2021年2月8日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入) | |
10.5 | 日期為2021年2月5日的配售協議(參照我們於2021年2月8日提交的8-K表格最新報告的附錄10.2納入) | |
10.6 | 日期為2021年2月9日的證券購買協議(參照我們於2021年2月10日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入) | |
10.7 | 日期為2021年2月9日的證券購買協議(參照我們於2021年2月10日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入) | |
10.8 | 2021年3月3日中環海運美國有限公司與河北洋淮科技股份有限公司之間的購買和委託管理協議 | |
31.1 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證,該法案是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條 通過的。 | |
31.2 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證,該法案是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條 通過的。 | |
32.1 | 根據根據2002年 《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
EX-101. INS | XBRL 實例文檔。 | |
EX-101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
EX-101.CAL | XBRL 分類擴展 計算鏈接庫文檔。 | |
EX-101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
EX-101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
EX-101.PRE | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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簽名
根據《交易法》的要求 ,註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
美國中環航運有限公司 | ||
2021年5月13日 | 來自: | /s/ 曹雷 |
曹雷 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官) | ||
2021年5月13日 | 來自: | /s/Tuo Pan |
潘拓 | ||
代理首席財務官 | ||
(首席財務官和 首席會計官) |
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