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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年的《證券交易法》
在截至的季度期間 2023年7月2日
或者
☐根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的《證券交易法》
委員會檔案編號 0-1088
凱利服務公司
---------------------------------------------------------------------
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉華 | | 38-1510762 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
西大比弗路 999 號, 特洛伊, 密歇根48084
-------------------------------------------------------------------------------
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(248) 362-4444
----------------------------------------------------------------------
(註冊人的電話號碼,包括區號)
沒有變化
-----------------------------------------------------------------------
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度。)
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個的標題 班級 | 交易 符號 | 每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
A 類普通人 | 凱莉亞 | 納斯達克全球市場 |
B 類常見 | KELYB | 納斯達克全球市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記註明註冊人是否在過去 12 個月(或要求註冊人提交和發佈此類文件的更短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。
是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 ☐沒有 ☒
截至2023年7月31日, 32,063,082A 類股票和 3,331,601註冊人的B類普通股已流通。
凱利服務公司和子公司 | | | | | |
| 頁碼 |
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第一部分財務信息 | 4 |
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第 1 項。財務報表(未經審計). | 4 |
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合併收益表 | 4 |
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綜合收益(虧損)合併報表 | 5 |
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合併資產負債表 | 6 |
| |
股東權益合併報表 | 8 |
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合併現金流量表 | 9 |
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合併財務報表附註 | 11 |
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析. | 31 |
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露. | 47 |
| |
第 4 項。控制和程序. | 47 |
| |
第二部分。其他信息 | 48 |
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第 1 項。法律訴訟. | 48 |
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第 1A 項。風險因素. | 48 |
| |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用. | 49 |
| |
第 3 項。優先證券違約. | 49 |
| |
第 4 項。礦山安全披露. | 49 |
| |
第 5 項。其他信息. | 49 |
| |
第 6 項。展品. | 49 |
| |
簽名 | 51 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
凱利服務公司和子公司
合併收益表
(未經審計)
(除每股數據外,以百萬美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 | | 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
服務收入 | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | |
| | | | | | | |
服務成本 | 976.6 | | | 1,004.9 | | | 1,990.8 | | | 2,042.7 | |
| | | | | | | |
毛利 | 240.6 | | | 262.4 | | | 494.7 | | | 521.0 | |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 232.0 | | | 240.1 | | | 475.4 | | | 476.2 | |
| | | | | | | |
資產減值費用 | 2.4 | | | 18.5 | | | 2.4 | | | 18.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
出售資產的收益 | — | | | (4.4) | | | — | | | (5.3) | |
| | | | | | | |
運營收益 | 6.2 | | | 8.2 | | | 16.9 | | | 31.6 | |
| | | | | | | |
Persol Holdings的投資虧損 | — | | | — | | | — | | | (67.2) | |
| | | | | | | |
子公司清算造成的貨幣折算虧損 | — | | | — | | | — | | | (20.4) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | (0.6) | | | (1.1) | | | 1.4 | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
關聯公司的税前收益(虧損)和淨收益中的權益 | 5.6 | | | 7.1 | | | 18.3 | | | (54.3) | |
| | | | | | | |
所得税支出(福利) | (1.9) | | | 4.9 | | | (0.1) | | | (8.1) | |
| | | | | | | |
關聯公司淨收益中扣除權益前的淨收益(虧損) | 7.5 | | | 2.2 | | | 18.4 | | | (46.2) | |
| | | | | | | |
關聯公司淨收益中的權益 | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 7.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 18.4 | | | $ | (45.4) | |
| | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | $ | 0.20 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.49 | | | $ | (1.19) | |
攤薄後的每股收益(虧損) | $ | 0.20 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.49 | | | $ | (1.19) | |
| | | | | | | |
平均已發行股數(百萬): | | | | | | | |
基本 | 36.0 | | | 37.9 | | | 36.5 | | | 38.3 | |
稀釋 | 36.4 | | | 38.2 | | | 36.9 | | | 38.3 | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
凱利服務公司和子公司
綜合收益(虧損)合併報表
(未經審計)
(以百萬美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 | | 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
淨收益(虧損) | $ | 7.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 18.4 | | | $ | (45.4) | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整,扣除税收優惠0.1美元,税收支出0.0美元,税收優惠0.1美元,税收支出0.1美元,税收支出0.1美元 | 2.8 | | | 1.3 | | | 5.1 | | | (8.6) | |
減去:淨收益(虧損)中包含的重新分類調整——日本子公司的清算 | — | | | — | | | — | | | 20.4 | |
減去:淨收益(虧損)中包含的重新分類調整——權益法投資及其他 | — | | | 0.2 | | | — | | | 2.7 | |
外幣折算調整 | 2.8 | | | 1.5 | | | 5.1 | | | 14.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | 2.8 | | | 1.5 | | | 5.1 | | | 14.5 | |
| | | | | | | |
綜合收益(虧損) | $ | 10.3 | | | $ | 3.7 | | | $ | 23.5 | | | $ | (30.9) | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
凱利服務公司和子公司
合併資產負債表
(未經審計)
(以百萬計) | | | | | | | | | | | |
| 7月2日 2023 | | 1月1日 2023 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金及等價物 | $ | 124.8 | | | $ | 153.7 | |
貿易應收賬款,分別減去10.7美元和11.2美元的備抵金 | 1,423.6 | | | 1,491.6 | |
預付費用和其他流動資產 | 79.8 | | | 69.9 | |
| | | |
流動資產總額 | 1,628.2 | | | 1,715.2 | |
| | | |
非流動資產 | | | |
財產和設備: | | | |
財產和設備 | 166.1 | | | 166.8 | |
累計折舊 | (137.3) | | | (139.0) | |
淨財產和設備 | 28.8 | | | 27.8 | |
經營租賃使用權資產 | 61.6 | | | 66.8 | |
遞延税 | 308.4 | | | 299.7 | |
商譽,淨額 | 151.1 | | | 151.1 | |
| | | |
| | | |
其他資產 | 416.9 | | | 403.2 | |
非流動資產總額 | 966.8 | | | 948.6 | |
| | | |
總資產 | $ | 2,595.0 | | | $ | 2,663.8 | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
凱利服務公司和子公司
合併資產負債表
(未經審計)
(以百萬計) | | | | | | | | | | | |
| 7月2日 2023 | | 1月1日 2023 |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
短期借款 | $ | — | | | $ | 0.7 | |
應付賬款和應計負債 | 692.7 | | | 723.3 | |
經營租賃負債 | 13.9 | | | 14.7 | |
應計工資和相關税 | 270.6 | | | 315.8 | |
應計工傷補償和其他索賠 | 23.3 | | | 22.9 | |
所得税和其他税 | 54.4 | | | 51.4 | |
| | | |
| | | |
流動負債總額 | 1,054.9 | | | 1,128.8 | |
| | | |
非流動負債 | | | |
經營租賃負債 | 52.6 | | | 55.0 | |
| | | |
應計工傷補償和其他索賠 | 41.4 | | | 40.7 | |
應計退休金 | 193.0 | | | 174.1 | |
其他長期負債 | 11.2 | | | 11.0 | |
非流動負債總額 | 298.2 | | | 280.8 | |
| | | |
承付款和意外開支(見意外開支腳註) | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
股本,面值1.00美元 | | | |
A類普通股,已授權100.0股;2023年已發行35.2股,2022年已發行35.1股 | 35.2 | | | 35.1 | |
B 類普通股,已授權 10.0 股;2023 年已發行 3.3 股,2022 年已發行 3.4 股 | 3.3 | | | 3.4 | |
庫存股,按成本計算 | | | |
A 類普通股,2023 年為 2.9 股,2022 年為 1.0 股 | (50.7) | | | (19.5) | |
B 類普通股 | (0.6) | | | (0.6) | |
實收資本 | 29.0 | | | 28.0 | |
投資於業務的收益 | 1,229.1 | | | 1,216.3 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (3.4) | | | (8.5) | |
股東權益總額 | 1,241.9 | | | 1,254.2 | |
| | | |
負債和股東權益總額 | $ | 2,595.0 | | | $ | 2,663.8 | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
凱利服務公司和子公司
股東權益合併報表
(未經審計)
(以百萬美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 | | 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
資本存量 | | | | | | | |
A 類普通股 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 35.2 | | | $ | 35.1 | | | $ | 35.1 | | | $ | 36.7 | |
從 B 類轉換 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
共享退休 | — | | | — | | | — | | | (1.6) | |
期末餘額 | 35.2 | | | 35.1 | | | 35.2 | | | 35.1 | |
| | | | | | | |
B 類普通股 | | | | | | | |
期初餘額 | 3.3 | | | 3.4 | | | 3.4 | | | 3.4 | |
轉換為 A 級 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | | | |
期末餘額 | 3.3 | | | 3.4 | | | 3.3 | | | 3.4 | |
| | | | | | | |
國庫股 | | | | | | | |
A 類普通股 | | | | | | | |
期初餘額 | (34.7) | | | (12.4) | | | (19.5) | | | (14.5) | |
股票獎勵和其他淨髮行量 | 0.5 | | | 0.5 | | | 3.6 | | | 2.6 | |
購買庫存股票 | (16.5) | | | — | | | (34.8) | | | — | |
期末餘額 | (50.7) | | | (11.9) | | | (50.7) | | | (11.9) | |
| | | | | | | |
B 類普通股 | | | | | | | |
期初餘額 | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
股票獎勵的淨髮行量 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| | | | | | | |
實收資本 | | | | | | | |
期初餘額 | 26.4 | | | 22.8 | | | 28.0 | | | 23.9 | |
股票獎勵的淨髮行量 | 2.6 | | | 2.1 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
期末餘額 | 29.0 | | | 24.9 | | | 29.0 | | | 24.9 | |
| | | | | | | |
投資於業務的收益 | | | | | | | |
期初餘額 | 1,224.4 | | | 1,239.9 | | | 1,216.3 | | | 1,315.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損) | 7.5 | | | 2.2 | | | 18.4 | | | (45.4) | |
分紅 | (2.8) | | | (2.9) | | | (5.6) | | | (4.8) | |
共享退休 | — | | | — | | | — | | | (25.6) | |
期末餘額 | 1,229.1 | | | 1,239.2 | | | 1,229.1 | | | 1,239.2 | |
| | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
期初餘額 | (6.2) | | | (14.7) | | | (8.5) | | | (27.7) | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 2.8 | | | 1.5 | | | 5.1 | | | 14.5 | |
期末餘額 | (3.4) | | | (13.2) | | | (3.4) | | | (13.2) | |
| | | | | | | |
期末股東權益 | $ | 1,241.9 | | | $ | 1,276.9 | | | $ | 1,241.9 | | | $ | 1,276.9 | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
凱利服務公司和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
(以百萬美元計) | | | | | | | | | | | |
| 26 周已結束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | 18.4 | | | $ | (45.4) | |
為將淨收益(虧損)與經營活動產生的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
資產減值費用 | 2.4 | | | 18.5 | |
| | | |
| | | |
折舊和攤銷 | 17.2 | | | 16.1 | |
經營租賃資產攤銷 | 8.4 | | | 9.8 | |
信貸損失和銷售補貼準備金 | 0.4 | | | 1.3 | |
基於股票的薪酬 | 5.6 | | | 3.8 | |
出售股票證券的收益 | (2.0) | | | — | |
Persol Holdings的投資虧損 | — | | | 67.2 | |
子公司清算造成的貨幣折算虧損 | — | | | 20.4 | |
外幣調整收益 | — | | | (5.5) | |
出售資產的收益 | — | | | (5.3) | |
PersolKelly 亞太區淨收益中的權益 | — | | | (0.8) | |
其他,淨額 | 0.5 | | | 2.9 | |
扣除收購後的運營資產和負債的變化 | (27.5) | | | (190.3) | |
來自(用於)經營活動的淨現金 | 23.4 | | | (107.3) | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (9.3) | | | (3.5) | |
出售資產的收益 | — | | | 4.5 | |
收購公司,扣除收到的現金 | — | | | (143.1) | |
| | | |
公司自有人壽保險的收益 | — | | | 1.5 | |
出售Persol Holdings投資的收益 | — | | | 196.9 | |
出售權益法投資的收益 | — | | | 119.5 | |
| | | |
股權證券的收益 | 2.0 | | | — | |
其他投資活動 | (0.4) | | | (0.2) | |
來自投資活動的淨現金(用於) | (7.7) | | | 175.6 | |
| | | |
來自融資活動的現金流: | | | |
短期借款的淨變動 | (0.7) | | | — | |
融資租賃付款 | (0.5) | | | (0.4) | |
股息支付 | (5.6) | | | (4.8) | |
為股票獎勵支付預扣税 | (1.3) | | | (0.8) | |
回購普通股 | (34.8) | | | (27.2) | |
或有對價付款 | (2.5) | | | (0.7) | |
| | | |
用於融資活動的淨現金 | (45.4) | | | (33.9) | |
| | | |
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 1.8 | | | 0.1 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (27.9) | | | 34.5 | |
| | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 162.4 | | | 119.5 | |
| | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 (1) | $ | 134.5 | | | $ | 154.0 | |
凱利服務公司和子公司
合併現金流量表(續)
(未經審計)
(以百萬美元計)
(1)下表提供了現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表中報告的金額的對賬表: | | | | | | | | | | | |
| 26 周已結束 |
| 7月2日 2023 | | 7月3日 2022 |
現金、現金等價物和限制性現金的對賬: | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 124.8 | | | $ | 133.9 | |
待售資產中包含現金 | — | | | 12.2 | |
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 0.7 | | | 0.6 | |
非流動資產: | | | |
限制性現金包含在其他資產中 | 9.0 | | | 7.3 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 134.5 | | | $ | 154.0 | |
參見隨附的未經審計的合併財務報表附註。
1. 演示基礎
隨附的Kelly Services, Inc.(“公司”、“Kelly”、“我們” 或 “我們”)未經審計的合併財務報表是根據S-X法規第10-01條編制的,不包括公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為,為公平陳述過渡時期的結果所必需的所有調整,包括正常的經常性調整,均已作出。此類過渡期的經營業績不一定代表全年的經營業績。未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年1月1日財年的合併財務報表及其附註一起閲讀,這些報表及其附註包含在公司於2023年2月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告(2022年合併財務報表)中。10-K表格中披露的會計政策沒有變化。該公司的第二財季分別於2023年7月2日和2022年7月3日結束,各為期13周。2023年和2022年6月的相應年初至今各包含26周。
為了與本年度的列報方式保持一致,對上一年度的合併財務報表進行了某些重新分類。
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2. 收入
按服務類型分列的收入
Kelly 有 五運營部門:專業與工業(“P&I”)、科學、工程與技術(“SET”)、教育、外包和諮詢集團(“外包與諮詢”,“OCG”)和國際。除OCG外,每個細分市場都通過人員配備服務、永久安置或基於結果的服務來提供人才。我們的OCG部門提供人才解決方案,包括託管服務提供商(“MSP”)、薪資流程外包(“PPO”)、招聘流程外包(“RPO”)和人才諮詢服務。International還在其本地市場提供RPO人才解決方案。
下表列出了按服務類型分列的細分市場收入(以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
專業與工業 | | | | | | | | |
人員配備服務 | | $ | 260.3 | | | $ | 309.5 | | | $ | 531.8 | | | $ | 644.4 | |
永久安置 | | 3.5 | | | 7.7 | | | 7.8 | | | 17.9 | |
基於結果的服務 | | 113.2 | | | 98.6 | | | 227.2 | | | 197.8 | |
專業和工業合計 | | 377.0 | | | 415.8 | | | 766.8 | | | 860.1 | |
| | | | | | | | |
科學、工程與技術 | | | | | | | | |
人員配備服務 | | 201.2 | | | 223.1 | | | 403.5 | | | 443.7 | |
永久安置 | | 4.3 | | | 8.5 | | | 9.8 | | | 16.5 | |
基於結果的服務 | | 95.9 | | | 92.7 | | | 194.5 | | | 181.2 | |
全面的科學、工程和技術 | | 301.4 | | | 324.3 | | | 607.8 | | | 641.4 | |
| | | | | | | | |
教育 | | | | | | | | |
人員配備服務 | | 204.1 | | | 152.5 | | | 451.7 | | | 324.4 | |
永久安置 | | 2.3 | | | 3.0 | | | 4.1 | | | 4.5 | |
教育總數 | | 206.4 | | | 155.5 | | | 455.8 | | | 328.9 | |
| | | | | | | | |
外包與諮詢 | | | | | | | | |
人才解決方案 | | 113.7 | | | 124.4 | | | 228.3 | | | 233.5 | |
全面外包和諮詢 | | 113.7 | | | 124.4 | | | 228.3 | | | 233.5 | |
| | | | | | | | |
國際 | | | | | | | | |
人員配備服務 | | 219.2 | | | 237.2 | | | 424.8 | | | 478.9 | |
永久安置 | | 5.6 | | | 5.6 | | | 11.5 | | | 12.5 | |
人才解決方案 | | 0.3 | | | 4.8 | | | 0.6 | | | 9.0 | |
道達爾國際 | | 225.1 | | | 247.6 | | | 436.9 | | | 500.4 | |
| | | | | | | | |
分段間總數 | | (6.4) | | | (0.3) | | | (10.1) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
來自服務業的總收入 | | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | |
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
按地理位置分列的收入
根據地理位置的不同,我們的運營會受到不同的經濟和監管環境的影響。我們的保賠和教育部門在美洲地區運營,我們的理工和理工業務部門在美洲和歐洲地區運營,OCG在美洲、歐洲和亞太地區運營。我們的國際部門包括我們在歐洲和墨西哥的人事業務,墨西哥也包括在美洲地區。
下表列出了我們按地域分列的收入(以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | | | 年初至今的六月 |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
美洲 | | | | | | | | | | | | |
美國 | | $ | 892.4 | | | $ | 928.9 | | | | | | | $ | 1,851.6 | | | $ | 1,885.5 | |
加拿大 | | 46.4 | | | 40.3 | | | | | | | 91.3 | | | 79.4 | |
波多黎各 | | 27.7 | | | 28.9 | | | | | | | 54.6 | | | 56.5 | |
墨西哥 | | 20.0 | | | 11.2 | | | | | | | 36.7 | | | 21.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
美洲地區合計 | | 986.5 | | | 1,009.3 | | | | | | | 2,034.2 | | | 2,042.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
歐洲 | | | | | | | | | | | | |
瑞士 | | 56.0 | | | 55.3 | | | | | | | 108.9 | | | 110.3 | |
法國 | | 50.2 | | | 50.4 | | | | | | | 98.0 | | | 105.0 | |
葡萄牙 | | 49.3 | | | 42.0 | | | | | | | 93.7 | | | 83.9 | |
意大利 | | 16.5 | | | 18.4 | | | | | | | 33.4 | | | 37.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
俄國 | | — | | | 28.7 | | | | | | | — | | | 58.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | 47.6 | | | 51.7 | | | | | | | 95.3 | | | 103.0 | |
歐洲地區合計 | | 219.6 | | | 246.5 | | | | | | | 429.3 | | | 498.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
亞太地區共計 | | 11.1 | | | 11.5 | | | | | | | 22.0 | | | 22.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
Total Kelly Services, | | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | | | | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | |
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表列出了按地理區域分列的我們的SET、OCG和國際板塊的收入(以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | | | 年初至今的六月 |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
科學、工程與技術 | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 297.3 | | | $ | 320.4 | | | | | | | $ | 599.4 | | | $ | 634.2 | |
歐洲 | | 4.1 | | | 3.9 | | | | | | | 8.4 | | | 7.2 | |
全面的科學、工程和技術 | | $ | 301.4 | | | $ | 324.3 | | | | | | | $ | 607.8 | | | $ | 641.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
外包與諮詢 | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 93.0 | | | $ | 107.1 | | | | | | | $ | 187.1 | | | $ | 199.4 | |
歐洲 | | 9.6 | | | 5.8 | | | | | | | 19.2 | | | 11.8 | |
亞太地區 | | 11.1 | | | 11.5 | | | | | | | 22.0 | | | 22.3 | |
全面外包和諮詢 | | $ | 113.7 | | | $ | 124.4 | | | | | | | $ | 228.3 | | | $ | 233.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
國際 | | | | | | | | | | | | |
美洲 | | $ | 19.2 | | | $ | 10.8 | | | | | | | $ | 35.2 | | | $ | 20.9 | |
歐洲 | | 205.9 | | | 236.8 | | | | | | | 401.7 | | | 479.5 | |
道達爾國際 | | $ | 225.1 | | | $ | 247.6 | | | | | | | $ | 436.9 | | | $ | 500.4 | |
遞延成本
延期配送成本(包含在合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中)為美元2.2截至2023年第二季度末的百萬美元和美元2.7截至2022年年底,百萬美元。2023年迄今為止第二季度和6月遞延成本的攤銷費用為美元1.4百萬和美元3.8分別為百萬。2022年迄今為止第二季度和6月遞延成本的攤銷費用為 $1.9百萬和美元3.8分別是百萬。
3. 信用損失
我們與貿易應收賬款相關的信用損失備抵額(記錄在貿易應收賬款中,減去合併資產負債表中的備抵額)的結轉情況如下(以百萬美元計): | | | | | | | | | | | |
| 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 |
信用損失備抵金: | | | |
期初餘額 | $ | 7.7 | | | $ | 9.4 | |
本期準備金 | 0.9 | | | 0.9 | |
貨幣兑換的影響 | 0.2 | | | (0.3) | |
註銷 | (1.1) | | | (1.6) | |
期末餘額 | $ | 7.7 | | | $ | 8.4 | |
列報的註銷額不包括追回的款項,第二筆追回款並不重要四分之一末2023 年或 2022 年。 截至2023年第二季度末或2022年底,與其他應收賬款相關的其他準備金均不重要。
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
4. 收購和處置
收購
2022年第二季度,該公司的全資子公司美國凱利服務有限責任公司(“KSU”)收購了兒科治療服務(“PTS”),詳情如下。2022年第一季度,該公司收購了Rocket Power Holdings LLC和Rocket Power Ops LLC(統稱 “RocketPower”),詳情如下。
兒科治療服務
2022 年 5 月 2 日,堪薩斯州立大學收購了 100購買價格為 $ 時獲得 PTS 會員權益的百分比82.1百萬。PTS是一家專業公司,提供和管理各種州和聯邦政府規定的校內治療服務。此次收購擴大了Education在教育人員配備市場提供的K-12解決方案,併成為進入治療服務市場的切入點。根據收購協議的條款,收購價格根據PTS在收盤日持有的現金進行了調整,預計的營運資金調整導致公司支付了$的現金85.7百萬。總對價包括 $1.1應付給賣方的額外對價與僱員留存額有關,並記入合併資產負債表的應付賬款和應計負債中。在2022年第三季度,該公司支付了美元0.1百萬的員工留用積分和剩餘的 $1.02023年第二季度支付了百萬美元。截至2023年第二季度末,沒有與額外對價相關的剩餘負債。 購買時的總對價如下(百萬美元):
| | | | | |
已支付的現金對價 | $ | 85.7 | |
應支付的額外對價 | 1.1 | |
全部對價 | $ | 86.8 | |
截至2023年5月,此次收購的收購價格分配是最終的。PTS的經營業績包含在教育板塊中。我們2023年迄今為止第二季度和6月的合併收入包括$12.7百萬和美元28.5分別來自PTS的百萬個。我們2023年迄今為止第二季度和6月的合併運營收益包括美元1.8百萬和美元4.5分別來自PTS的百萬個。此次收購產生的商譽主要歸因於合併業務和擴大市場潛力帶來的預期協同效應,並分配給了教育運營部門。出於税收目的,預計所有商譽均可扣除。
RocketPower
2022 年 3 月 7 日,公司收購了 100收購價為$的RocketPower已發行和未償還的會員權益的百分比59.3百萬。RocketPower是一家向包括美國科技公司在內的客户提供RPO和其他外包人才解決方案的提供商。此次收購擴大了OCG的RPO解決方案和交付產品。根據收購協議的條款,收購價格根據RocketPower在收盤日持有的現金進行了調整,估計的營運資金調整導致公司支付了$的現金61.8百萬。總對價包括 $1.12023年應向賣方支付的100萬美元額外對價與員工留用積分有關,已於2023年第二季度結算,沒有剩餘負債。對價總額還包括或有對價,初步估計公允價值為美元0.6百萬美元與收入補助金有關,潛在現金支付的最大潛在現金支付額為 $31.8如果根據協議條款滿足某些財務指標,則為百萬美元。收益的初始公允價值是使用Black Scholes模型確定的,有關後續重新評估的信息,請參閲公允價值衡量腳註。 購買時的總對價如下(百萬美元):
| | | | | |
已支付的現金對價 | $ | 61.8 | |
應支付的額外對價 | 1.1 | |
或有考慮 | 0.6 | |
全部對價 | $ | 63.5 | |
截至2023年第一季度末,此次收購的收購價格分配是最終的。RocketPower的經營業績已包含在OCG板塊中。我們 2023 年 6 月至今的合併收入包括 $4.6百萬來自 RocketPower
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
而我們2023年6月至今的合併運營收益包括虧損美元3.9百萬來自 RocketPower。此次收購產生的商譽主要歸因於合併業務和擴大市場潛力帶來的預期協同效應,並分配給了OCG運營部門。出於税收目的,預計可扣除的商譽金額約為 $27.0百萬。在2022年第三和第四季度,市場狀況的變化引發了對長期資產和商譽的中期減值測試,導致公司記錄的商譽減值費用為美元41.0百萬。
處置
2022年7月20日,公司完成了對俄羅斯業務的出售,該業務已納入公司的國際運營部門。
5. 投資珀索爾控股公司
在2022年2月之前,該公司通過其子公司日本凱利服務公司對Persol亞太私人有限公司的100%所有者珀索爾控股有限公司(“Persol Holdings”)的普通股進行了以日元計價的投資。Ltd.,該公司在PersolKelly Pte的合資夥伴Ltd.(“合資企業”)。2022年2月,公司董事會批准了一系列交易,終止了與Persol Holdings的交叉持股協議。
2022年2月14日,該公司進行了回購 1,576,169A 級和 1,475Persol Holdings以美元的價格持有的B類普通股27.2百萬。收購價格基於交易前最後五個工作日的平均收盤價。這些股票隨後被退出並恢復為已獲授權的未發行狀態。根據公司的政策,為回購超過面值的股票而支付的金額為美元25.6股票退休時,在合併資產負債表中記錄了投資於該業務的收益。
2022年2月15日,Kelly Services Japan, Inc.通過公開市場交易出售了對Persol Holdings普通股的投資,收益為美元196.9百萬,扣除交易費用。由於我們的投資是Persol Holdings的非控股權益,因此該投資是根據截至交易之日Persol Holdings股票在東京證券交易所的報價按公允價值記錄的。這個 $67.22022年第一季度虧損百萬美元在合併收益表中記錄的對Persol Holdings的投資虧損包括美元52.4百萬美元用於支付截至交易之日與公允價值變動相關的損失,以及$14.8百萬美元用於銷售當日的市場價格折扣和交易成本。
繼上述交易之後,該公司開始了其日本凱利服務公司的解散程序,該子公司在2022年第一季度末被認為已基本清算。結果,該公司確認了 $20.42022年第一季度累計折算調整虧損為百萬美元,在合併收益表中記為子公司清算產生的貨幣折算虧損。該公司還確認了 $5.5在出售Persol Holdings股票後,以及在2022年第一季度向公司支付股息之前,日本凱利服務公司持有的以美國計價的現金等價物相關的百萬美元外匯收益。外匯收益記入合併收益表中的其他收入(支出)淨額。Kelly Services Japan, Inc.子公司的解散已於2022年第四季度完成。
6. 投資 PersolKelly Pte。有限公司
在2022年2月之前,該公司有一個 49合資企業的所有權百分比(參見上文對Persol Holdings的投資腳註),這是一家目前運營的人員配備服務企業 十亞太地區的地理位置。2022年2月14日,該公司簽訂了出售協議 95Persol亞太私人有限公司在合資企業中持有的公司股份的百分比Ltd. 2022 年 3 月 1 日,該公司收到的現金收益為 $119.5百萬。出售股票的賬面價值為美元117.6百萬。此外,該公司有 $1.9百萬累計其他綜合收益,相當於公司在一段時間內在合資企業其他綜合收益中所佔的份額,這些收益與出售時變現的股票有關,抵消了美元1.9超過賬面價值的收益所產生的百萬收益。
根據權益法,公司在合資企業中的權益的經營業績滯後了一個季度,並在截至出售之日的合併收益表中以關聯公司淨收益中的權益形式列報。這樣的金額是收入 $0.82022年第一季度的百萬美元,代表截至出售之日的業績。
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
出售後,公司有一個 2.5合資企業的所有權百分比,並停止使用權益法會計。剩餘的投資記作股權投資,沒有可隨時確定的公允價值(見公允價值計量腳註)。包含在公司合併資產負債表上的其他資產中的股權投資總額為美元6.4截至2023年第二季度末和2022年年底,為百萬美元。
7. 公允價值測量
由於這些資產和負債的短期到期日,交易應收賬款、短期借款、應付賬款、應計負債以及應計工資和相關税款接近其公允價值。
經常性以公允價值計量的資產和負債
下表按公允價值層次結構列出了截至2023年第二季度末和2022年底在合併資產負債表中按公允價值計量的經常性資產和負債,如下所述。
第一級衡量標準包括活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。第二級衡量標準包括非活躍市場的報價,或者在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的模型投入。3 級測量包括大量不可觀察的輸入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年第二季度末 |
描述 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | (以百萬美元計) |
貨幣市場基金 | | $ | 55.6 | | | $ | 55.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按公允價值計算的總資產 | | $ | 55.6 | | | $ | 55.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
巴西賠償 | | $ | (3.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3.1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按公允價值計算的負債總額 | | $ | (3.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年底 |
描述 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | (以百萬美元計) |
貨幣市場基金 | | $ | 108.3 | | | $ | 108.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
按公允價值計算的總資產 | | $ | 108.3 | | | $ | 108.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
巴西賠償 | | $ | (3.4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3.4) | |
Greenwood/Asher earnout | | (3.3) | | | — | | | — | | | (3.3) | |
| | | | | | | | |
按公允價值計算的負債總額 | | $ | (6.7) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (6.7) | |
貨幣市場基金是指對持有政府證券的貨幣市場基金的投資,其中$8.9截至2023年第二季度末的百萬美元和美元8.6截至2022年底,百萬美元限制使用,幷包含在合併資產負債表中的其他資產中。限制使用的貨幣市場基金佔我們受限現金餘額的大部分,代表了為加利福尼亞州的傷殘索賠提供資金所需的現金餘額。截至2023年第二季度末和2022年年底,剩餘的貨幣市場基金包含在合併資產負債表中的現金及等價物中。貨幣市場基金的估值基於這些賬户截至相應期末的報價。
截至2023年第二季度末,該公司的賠償負債總額為美元3.1百萬和 $0.1百萬美元應付賬款和應計負債和 $3.0百萬美元的其他長期負債,以及 $3.42022 年底為百萬美元,其中 $0.3百萬美元應付賬款和應計負債和 $3.1合併資產負債表中與2020年出售巴西業務相關的其他長期負債為百萬美元。作為出售的一部分,公司同意賠償買方因在成交後的六年內發起的某些事件或事件而蒙受的損失和費用。公司將提供賠償的總損失不得超過美元8.8百萬。賠償負債的估值是使用基於概率加權平均現金的貼現現金流方法確定的
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
按加權平均資本成本折算的流量。該估值代表公允價值,被視為三級負債,並且是定期計量的。該公司賺了 $0.4在2023年第二季度支付100萬美元以解決各種賠償索賠。在年初至今的2023年6月和2022年6月,該公司確認增長了美元0.3百萬和美元0.1在合併收益表中,淨額為其他收入(支出)中與匯率波動相關的賠償負債,分別為百萬美元。
該公司記錄了與2020年收購Greenwood/Asher相關的收益負債,剩餘負債為美元3.3截至2022年底,合併資產負債表中的應付賬款和應計負債為百萬美元。收益負債的初始估值是使用Black Scholes模型確定的,代表公允價值,被視為三級負債。在2023年第一季度,公司支付了剩餘的收益負債,總額為美元3.3百萬,相當於第二年收入的部分。在合併現金流量表中,$1.4這筆付款中有100萬美元反映為一項融資活動,代表收益的初始公允價值,其餘款則通過經營活動流動。有 不截至2023年第二季度末的剩餘收益負債。在2022年第一季度,公司向該年度支付了一部分收入,總額為美元2.3百萬。在合併現金流量表中,$0.7這筆付款中有100萬美元反映為一項融資活動,代表收益的初始公允價值,其餘款則通過經營活動流動。在2022年第二季度,公司重新評估了賠償負債的價值,並確定有必要將負債增加額記錄為美元0.7百萬。
該公司記錄了與2022年收購RocketPower相關的初始收益負債,總額為美元0.6百萬,含美元0.5百萬美元應付賬款和應計負債和 $0.1截至2022年第二季度末,合併資產負債表中的其他長期負債為百萬美元(見收購和處置腳註)。收益負債的初始估值是使用Black Scholes模型確定的,代表公允價值,被視為三級負債。在2022年第三季度,我們重新評估了盈利負債的價值,並確定公允價值為 零。由於2023年第二季度的評估,該價值沒有變化,而且有 不截至2023年第二季度末的相關負債。可能與收益負債相關的最高現金支付總額為$12.9百萬,代表第二年的收益期。隨着相應時期的結束,第一年的收入不再規定最高現金支付額或負債。
沒有可隨時確定的公允價值的股權投資
2022年3月1日,該公司出售了其對合資企業的大部分投資(見對PersolKelly Pte的投資)。Ltd. 腳註),其餘的 2.5利息百分比現在是使用衡量備選方案來衡量的,用於不容易確定的公允價值的股權投資。衡量替代方案表示成本,減去減值,加上或減去可觀察到的價格變化。出售合資企業的股份是一項可以觀察到的交易,要求公司根據股票的購買價格計算當前的公允價值,而由此產生的調整並不重要。投資總額為 $6.4截至2023年第二季度末,為百萬美元,代表總成本加上迄今為止可觀察到的價格變化。
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
8. 重組和轉型活動
2023 行動
2023年第二季度,公司宣佈了一項全面的轉型計劃,其中包括進一步簡化公司運營模式以提高組織效率和效力的行動。2023 年第二季度與這些轉型活動相關的總成本為 $8.0百萬。轉型活動包括 $4.5通過聘請外部顧問執行轉型計劃的成本為百萬美元,a $2.4與空置辦公空間租賃相關的使用權資產減值費用為百萬美元,另外遣散費為美元1.1百萬,扣除調整數。與使用權資產相關的減值費用記錄在合併收益表的資產減值費用中。執行費用和遣散費包含在 $ 中5.62023年第二季度產生的重組成本為百萬美元,扣除前一時期的調整,並記入合併收益表中的銷售、一般和管理(“SG&A”)費用,詳情見下文。
2023年第一季度,公司採取了重組行動,以進一步推動我們的成本管理工作,以應對當前的需求水平,並反映出我們對損益人員配置業務的重新定位,以更好地利用當地市場的機會。2023 年第一季度產生的重組成本總額為 $6.6百萬,在合併收益表中全部記入銷售和收購支出。
銷售和收購中包含的2023年第二季度和6月的重組成本詳述如下(以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 遣散費 成本 | | 終止租賃費用, 轉型 和其他 | | 總計 | | 遣散費 成本 | | 終止租賃費用, 轉型 和其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
專業與工業 | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 3.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 3.3 | |
科學、工程與技術 | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.5 | |
教育 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
外包與諮詢 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
國際 | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
企業 | 0.6 | | | 4.5 | | | 5.1 | | | 0.8 | | | 6.1 | | | 6.9 | |
總計 | $ | 1.1 | | | $ | 4.5 | | | $ | 5.6 | | | $ | 5.7 | | | $ | 6.5 | | | $ | 12.2 | |
繼2023年第二季度之後,公司宣佈了戰略重組行動,作為全面轉型計劃的一部分。這些行動將在戰略進展的基礎上再接再厲,將非核心資產貨幣化,將資本再投資於有機和無機增長計劃,並轉向利潤率更高、增長更高的業務組合。由於這些行動,2023年第三季度將產生的重組費用的預期區間為美元7.5百萬到美元8.5百萬。
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2022 年行動
2022年第一季度,公司採取了旨在提高效率的重組行動。2022年第二季度沒有收取重組費用。 2022 年第一季度產生的重組成本總額為 $1.7百萬美元,全部記入合併收益表中的銷售和收購支出,詳情如下(以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費 | | 終止租賃費用 | | 總計 |
| | | | | |
專業與工業 | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
| | | | | |
教育 | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
外包與諮詢 | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | |
企業 | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
總計 | $ | 1.5 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.7 | |
應計彙總
全球重組資產負債表應計額(包含在應計工資和相關税款以及合併資產負債表中的應付賬款和應計負債)詳述如下(以百萬美元計):
| | | | | |
截至2022年年底的餘額 | $ | 0.3 | |
應計費用 | 6.6 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
減少現金付款 | (1.0) | |
截至2023年第一季度末的餘額 | 5.9 | |
應計費用 | 5.9 | |
減少現金付款 | (3.0) | |
應計調整 | (0.3) | |
截至2023年第二季度末的餘額 | $ | 8.5 | |
| |
| |
| |
| |
| |
剩餘的餘額 $8.5截至2023年第二季度末,百萬美元主要代表執行轉型計劃的成本和遣散費,其中大部分預計將在2023年底之前支付。預計不會記錄任何重大調整。
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
9. 累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了2023年和2022年第二季度和6月按組成部分分列的扣除税後的累計其他綜合收益(虧損)的變化。括號內的金額表示借方。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | | 年初至今的六月 | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| (以百萬美元計) | |
外幣折算調整: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (5.1) | | | $ | (12.0) | | | | $ | (7.4) | | | $ | (25.0) | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 2.8 | | | 1.3 | | | | 5.1 | | | (8.6) | | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額——日本子公司的清算 | — | | | — | | | | — | | | 20.4 | | (1) |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額-權益法投資及其他 | — | | | 0.2 | | | | — | | | 2.7 | | (2) |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | 2.8 | | | 1.5 | | | | 5.1 | | | 14.5 | | |
期末餘額 | (2.3) | | | (10.5) | | | | (2.3) | | | (10.5) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
養老金負債調整: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (1.1) | | | (2.7) | | | | (1.1) | | | (2.7) | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | | — | | | — | | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | — | | | | — | | | — | | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | — | | | — | | | | — | | | — | | |
期末餘額 | (1.1) | | | (2.7) | | | | (1.1) | | | (2.7) | | |
| | | | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損)總額 | $ | (3.4) | | | $ | (13.2) | | | | $ | (3.4) | | | $ | (13.2) | | |
| | | | | | | | | |
(1)在合併收益表中,該金額記入子公司清算產生的貨幣折算損失。
(2)在此單列項目中包含的金額中,$1.9與投資PersolKelly Pte相關的合併收益表中的其他收入(支出)淨額為百萬美元。Ltd.,(參見 PersolKelly Pte. 的投資Ltd. 腳註瞭解更多詳情)。
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
10. 每股收益(虧損)
2023年和2022年第二季度和6月普通股基本收益和攤薄後每股收益(虧損)的對賬如下(除每股數據外以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收益(虧損) | $ | 7.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 18.4 | | | $ | (45.4) | |
減去:分配給參與證券的收益 | (0.2) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 7.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 18.0 | | | $ | (45.4) | |
| | | | | | | |
平均已發行股數(百萬): | | | | | | | |
基本 | 36.0 | | | 37.9 | | | 36.5 | | | 38.3 | |
稀釋性股票獎勵 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | — | |
稀釋 | 36.4 | | | 38.2 | | | 36.9 | | | 38.3 | |
| | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | $ | 0.20 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.49 | | | $ | (1.19) | |
攤薄後的每股收益(虧損) | $ | 0.20 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.49 | | | $ | (1.19) | |
稀釋性股票獎勵與非僱員董事遞延薪酬計劃相關的遞延普通股以及2023年和2022年第二季度以及2023年6月的績效份額有關(有關績效份額的描述,請參閲基於股票的薪酬腳註)。由於我們在2022年6月至今的淨虧損,潛在的稀釋性股票主要與與非僱員董事延期薪酬計劃相關的遞延普通股有關 0.2百萬股對攤薄後每股收益具有抗稀釋作用,因此不包括在2022年6月至今的計算中。A類和B類普通股每股支付的股息為美元0.0752023 年和 2022 年第二季度,美元0.15為了 今年至今為止的六月2023 年和 $0.125為了 今年至今為止的六月 2022.
關於我們的 $50.02022年11月,公司董事會批准了百萬股A類股票回購計劃,公司回購 982,565以美元計價的股票16.52023 年第二季度為 100 萬美元和 2,082,293以美元計價的股票34.8年初至今為 2023 年 6 月的百萬美元。總計 $7.4根據股票回購計劃,仍有100萬可用。回購計劃將於2023年11月到期。
11. 股票薪酬
2023年第二季度,公司確認的股票薪酬支出為美元2.5百萬美元和相關的税收優惠 $0.4百萬。2022年第二季度,公司確認的股票薪酬支出為美元1.7百萬美元和相關的税收優惠 $0.2百萬。2023年6月至今,公司確認的股票薪酬支出為美元5.6百萬美元和相關的税收優惠 $0.7百萬。2022年6月至今,公司確認的股票薪酬支出為美元3.8百萬美元和相關的税收優惠 $0.5百萬。
績效股份
在2023年第一季度,公司向某些高級管理人員發放了與公司A類普通股相關的績效股票獎勵。績效份額獎勵的支付取決於特定收入增長以及扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“息税折舊攤銷前利潤”)利潤績效目標(“財務衡量績效份額獎勵”)的實現情況。可獲得的最大績效份額為 200最初授予的目標股份的百分比。這些獎項分為三個為期一年的績效期:2023年、2024年和2025年,每個績效期的支出基於三個績效期中每個績效期在2月份設定的單獨財務指標目標。在薪酬委員會批准財務業績後,如果收款人沒有沒收,則每個績效期內賺取的股票將在2026年2月懸崖歸屬。這些績效股票不支付任何股息。
2023年2月14日,薪酬委員會批准了與2021年留存補助金相關的財務目標之一的實際績效實現情況。在同一次會議上,薪酬委員會批准了一項修改
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(未經審計)
加快對所獲得目標的歸屬,其中一半的獎勵將在結果獲得批准後立即發放,其餘一半將在2023年8月歸屬,如果獲獎者沒有沒收。我們將這一變化視為ASC 718下的第一類修改,因為修改後歸屬的預期仍然是可能的。該公司沒有記錄任何增量股票薪酬支出,因為修改後立即修改的獎勵的公允價值不超過修改前原始獎勵的公允價值。公司將在修改後的服務必要期限的剩餘部分中確認剩餘的股票薪酬支出。
2023年8月9日,薪酬委員會批准了與2021年留存補助金相關的財務目標之一的實際績效實現情況。在同一次會議上,薪酬委員會批准了一項修改,以加快所獲目標的歸屬,其中一半的獎勵將在結果獲得批准後立即歸屬,其餘一半將在2024年2月歸屬,如果獲獎者沒有沒收。我們將把這一變化視為ASC 718下的第一類修改,因為修改後歸屬的預期仍然是可能的。公司不會記錄任何增量股票薪酬支出,因為修改後立即修改的獎勵的公允價值不超過修改前原始獎勵的公允價值。公司將在修改後的服務必要期限的剩餘部分中確認剩餘的股票薪酬支出。
截至2023年第二季度末所有非歸屬績效股票達到目標的狀況以及年初至今的變化摘要如下(除每股數據外,以千股為單位)。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務措施 績效股份 | | |
| 股份 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | | | |
截至 2022 年底未歸屬 | 692 | | | $ | 19.41 | | | | | |
已授予 | 246 | | | 15.18 | | | | | |
既得 | (108) | | | 19.76 | | | | | |
被沒收 | (35) | | | 16.62 | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年第二季度末未歸屬 | 795 | | | $ | 17.41 | | | | | |
限制性股票
截至2023年第二季度末的非歸屬限制性股票狀況和年初至今變化的摘要如下(除每股數據外,以千股為單位)。 | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
截至 2022 年底未歸屬 | 607 | | | $ | 20.27 | |
已授予 | 411 | | | 17.26 | |
既得 | (167) | | | 21.07 | |
被沒收 | (71) | | | 19.13 | |
截至2023年第二季度末未歸屬 | 780 | | | $ | 18.62 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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(未經審計)
12. 出售資產
2022年6月,該公司以$的購買價格出售了一處未充分利用的不動產4.5百萬,有待最後的收盤調整。該公司收到了$的現金收益3.62022年第二季度為百萬美元,此前獲得的現金收益為美元0.82021年合同首次執行時,作為押金為百萬美元。截至出售之日,該土地的賬面價值微不足道;因此,由此產生的出售收益為$4.4百萬,這在合併收益表中記為出售資產的收益。
2022年1月,該公司以$的購買價格出售了一處房產0.9百萬,視最終收盤調整而定。該公司收到了$的現金收益0.92022年第一季度為百萬美元。截至出售之日,該財產的賬面價值並不重要;因此,出售該物業的收益為$0.9百萬,這在合併收益表中記為出售資產的收益。
13. 暫時出售
俄羅斯業務
2022年第二季度,該公司宣佈打算轉移其在俄羅斯的業務。2022年6月30日,公司簽訂了出售其俄羅斯業務(“處置集團”)的最終協議,該業務已納入公司的國際運營部門。自協議簽訂之日起直至出售結束,該處置集團被歸類為待售,按其賬面金額或公允價值減去估計的出售成本中較低者計量。截至2022年7月3日,符合待售分類的資產和負債為美元38.4百萬和美元13.7分別為百萬。截至2022年7月3日,減去銷售成本的公允價值是根據最終協議的條款估算的,為美元7.3百萬。結果,該公司記錄了持有的銷售減值費用為美元18.52022年第二季度為百萬美元,這被記錄為合併資產負債表中持有的待售資產和合並收益表中資產減值費用的減少。減值費用包括 $1.1百萬美元用於累積折算調整的預期清算。2022年7月20日,繼第二季度末之後,出售完成,公司不再在俄羅斯開展業務。
該處置集團不符合歸類為已終止業務的要求,因為此次出售沒有對公司的運營產生重大影響,也不代表公司戰略的戰略轉變。我們2022年第二季度的合併税前收益包括美元0.7來自俄羅斯業務的百萬美元以及2022年6月至今包括美元1.1百萬來自俄羅斯業務。
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(未經審計)
截至2022年7月3日,處置集團中符合待售資產類別的主要資產和負債類別如下(以百萬美元計):
| | | | | | | | |
| | 2022年7月3日 |
持有待售資產 | | |
現金及等價物 | | $ | 12.2 | |
貿易應收賬款,淨額 | | 23.9 | |
預付費用和其他流動資產 | | 0.8 | |
財產和設備,淨額 | | 0.6 | |
經營租賃使用權資產 | | 0.2 | |
遞延税 | | 0.4 | |
其他資產 | | 0.3 | |
持有待售資產 | | 38.4 | |
| | |
待售負債 | | |
應付賬款和應計負債 | | (0.5) | |
經營租賃負債 | | (0.2) | |
應計工資和相關税 | | (8.3) | |
所得税和其他税 | | (4.7) | |
待售負債 | | (13.7) | |
| | |
處置組,淨額 | | $ | 24.7 | |
截至2022年第二季度末的合併現金流量表中的現金及等價物包括美元12.2包含在處置組中的百萬筆現金。截至2022年第二季度末,該處置集團的現金並未在合併資產負債表中反映為現金及等價物,因為該處置集團的資產在扣除減值費用後被確認為持有待售資產。
繼2022年第二季度末之後,此次出售完成,公司收到了$的收益7.42022 年 7 月,包括收購價格調整後的百萬美元。資產和負債以及對出售虧損的任何調整均在2022年第三季度被取消確認。
不動產
該公司的全資子公司凱利地產有限責任公司於2022年5月11日達成協議,出售位於密歇根州特洛伊的不動產。因此,在2022年第二季度,該交易符合將該物業歸類為待售的標準。持有的待售財產包括房產和該物業的所有改進,以及所有權利和地役權。持有待售資產按賬面價值或公允價值減去估計出售成本中較低者入賬,資產在歸類為待售後暫停折舊。截至2022年第二季度末,待售房產的賬面金額為美元4.7百萬,低於購買協議中的銷售價格,減去估計的銷售成本。截至2022年第二季度末,公司在合併資產負債表中將這些資產列為待售的流動資產。此次出售已於2022年第四季度完成,公司獲得的收益為美元5.6百萬,扣除佣金和交易費用。
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(未經審計)
14. 其他收入(支出),淨額
包含在其他收入(支出)中,2023年和2022年迄今為止第二季度和6月的淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百萬美元計) |
利息收入 | $ | 1.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | |
利息支出 | (0.6) | | | (0.5) | | | (1.4) | | | (1.1) | |
| | | | | | | |
外匯收益(損失) | (1.3) | | | 0.9 | | | (2.0) | | | 5.6 | |
其他 | — | | | (1.9) | | | 2.1 | | | (3.3) | |
其他收入(支出),淨額 | $ | (0.6) | | | $ | (1.1) | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.7 | |
2023 年 6 月至今的 “其他” 中包含的收益為 $2.0百萬美元用於收取與我們投資商業人才集團有限責任公司有關的最終收益,該投資於2021年出售。2022 年迄今第二季度和六月的 “其他” 中包含的金額為 $0.8百萬美元支出與巴西賠償負債的重新計量有關(見公允價值計量腳註)。2022年6月至今的外匯收益(虧損)中包括一美元5.5該公司日本實體持有的以美元計價的現金餘額獲得百萬美元的外匯收益(見投資Persol Holdings腳註)。
15. 所得税
所得税x 項福利 是 $1.92023年第二季度為百萬美元,所得税支出為 $4.92022年第二季度為百萬美元。所得税優惠為 $0.12023 年 6 月至今的百萬美元和 $8.12022年6月至今為止為百萬美元。 季度差異主要與人壽保險單免税投資的現金退保價值的變化以及2022年第二季度我們在俄羅斯投資的不可扣除的減值費用有關。年初至今的金額受到相同項目的影響,以及2022年運營收益的變化以及公司對Persol Holdings投資的公允價值的變化。
我們的税收支出受到經常性項目的影響,例如税前收入金額及其按司法管轄區劃分的組合、美國的工作機會抵免額以及人壽保險單中免税投資的現金退保價值的變化。它還受到可能在任何給定時期內發生但不同時期不一致的離散項目的影響,例如税法的變化、對遞延所得税資產可變現性的判斷變化、股票補償的税收影響以及2022年2月之前公司投資Persol Holdings的公允價值的變化,這些變化由於無法估算而被視為離散的。
當遞延所得税資產的部分或全部很可能無法變現時,公司對遞延所得税資產提供估值補貼。我們德國業務的持續盈利能力釋放了其美元5.7短期內可能有百萬美元的估值補貼。
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(未經審計)
16. 突發事件
公司持續參與正常業務過程中出現的訴訟、威脅訴訟、索賠、審計或調查,例如指控就業歧視、工資和工時違規行為、賠償或責任索賠、侵犯隱私權、反競爭法規、商業和合同糾紛以及可能導致重大不利結果的税務相關事項。
當我們認為可能產生了負債並且可以合理估計損失金額時,我們會記錄意外損失的應計額。此類應計額記入應付賬款和應計負債以及合併資產負債表中的應計工傷補償和其他索賠。在2023年第二季度末和2022年年底,訴訟費用應計總額為美元5.2百萬和美元2.3分別是百萬。
本公司提供的保險可能涵蓋某些損失。當損失超過適用的保單免賠額並且認為有可能從現有保單中追回損失時,公司將多餘金額的應收賬款記錄在保險公司的應收賬款中,這些應收賬款包含在合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產和其他資產中。截至2023年第二季度末和2022年年底,相關的保險應收賬款為美元0.2百萬和美元0.6分別是百萬。
公司估計,超過應計金額的合理可能損失的總範圍為 零到 $6.8截至2023年第二季度末,百萬美元。這一範圍包括負債已累計,但最終損失有可能超過應計金額的事項,以及認為合理可能發生損失但尚未累積負債的事項。彙總區間僅代表我們目前能夠估計虧損範圍的事項,並不代表我們的最大虧損敞口。估計範圍取決於重要的判斷和各種假設,並且僅以目前可獲得的信息為依據。對於其他事項,我們目前無法估計合理可能的損失或損失範圍。
儘管無法肯定地預測這些問題的最終結果,但我們認為,任何此類訴訟的解決都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
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(未經審計)
17. 細分市場披露
公司的運營部門也代表其報告部門,基於組織結構,公司首席運營決策者(“CODM”,公司首席執行官)定期評估其財務業績,以確定資源分配和評估業績。公司的 五應報告的細分市場,(1)專業與工業,(2)科學、工程與技術,(3)教育,(4)外包與諮詢,以及(5)國際,反映了公司向客户提供的專業服務,也代表了內部業務的組織方式。分部間收入表示應報告的細分市場之間獲得的收入,並從服務業的總收入中扣除。
下表按應申報的細分市場列出了公司報告的服務收入和毛利的信息,以及與2023年迄今為止第二季度和6月關聯公司淨收益中的税前收益(虧損)和淨收益中的權益的對賬情況。由於公司內部不提供此類信息,也不會使用此類信息來管理其業務,因此未按應申報細分市場列出資產信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百萬美元計) |
服務收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
專業與工業 | $ | 377.0 | | | $ | 415.8 | | | $ | 766.8 | | | $ | 860.1 | |
科學、工程與技術 | 301.4 | | | 324.3 | | | 607.8 | | | 641.4 | |
教育 | 206.4 | | | 155.5 | | | 455.8 | | | 328.9 | |
外包與諮詢 | 113.7 | | | 124.4 | | | 228.3 | | | 233.5 | |
國際 | 225.1 | | | 247.6 | | | 436.9 | | | 500.4 | |
| | | | | | | |
減去:分部間收入 | (6.4) | | | (0.3) | | | (10.1) | | | (0.6) | |
| | | | | | | |
合併總計 | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | |
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(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百萬美元計) |
運營收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
專業和工業毛利 | $ | 65.1 | | | $ | 77.8 | | | $ | 134.9 | | | $ | 160.9 | |
專業和行業銷售和收購費用 | (58.6) | | | (67.4) | | | (126.1) | | | (138.8) | |
專業和工業資產減值費用 | (0.3) | | | — | | | (0.3) | | | — | |
從運營中獲得的專業和行業收益 | 6.2 | | | 10.4 | | | 8.5 | | | 22.1 | |
| | | | | | | |
科學、工程與技術毛利 | 68.1 | | | 75.2 | | | 139.4 | | | 149.0 | |
科學、工程與技術 SG&A 費用 | (50.0) | | | (54.8) | | | (102.8) | | | (108.0) | |
科學、工程和技術資產減值費用 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
科學、工程和技術運營收益 | 18.0 | | | 20.4 | | | 36.5 | | | 41.0 | |
| | | | | | | |
教育毛利 | 32.5 | | | 26.0 | | | 71.8 | | | 52.6 | |
教育銷售和收購費用 | (23.1) | | | (20.4) | | | (46.9) | | | (39.0) | |
運營帶來的教育收入 | 9.4 | | | 5.6 | | | 24.9 | | | 13.6 | |
| | | | | | | |
外包與諮詢毛利 | 41.3 | | | 46.2 | | | 82.9 | | | 83.5 | |
外包和諮詢銷售和收購費用 | (37.7) | | | (39.8) | | | (78.2) | | | (74.1) | |
外包和諮詢資產減值費用 | (2.0) | | | — | | | (2.0) | | | — | |
外包和諮詢業務收入 | 1.6 | | | 6.4 | | | 2.7 | | | 9.4 | |
| | | | | | | |
國際毛利 | 33.6 | | | 37.2 | | | 65.7 | | | 75.0 | |
國際銷售和收購費用 | (32.6) | | | (34.6) | | | (65.0) | | | (67.8) | |
國際運營收益 | 1.0 | | | 2.6 | | | 0.7 | | | 7.2 | |
| | | | | | | |
企業 | (30.0) | | | (23.1) | | | (56.4) | | | (48.5) | |
待售資產的減值 | — | | | (18.5) | | | — | | | (18.5) | |
出售資產的收益 | — | | | 4.4 | | | — | | | 5.3 | |
合併總計 | 6.2 | | | 8.2 | | | 16.9 | | | 31.6 | |
Persol Holdings的投資虧損 | — | | | — | | | — | | | (67.2) | |
子公司清算造成的貨幣折算虧損 | — | | | — | | | — | | | (20.4) | |
其他收入(支出),淨額 | (0.6) | | | (1.1) | | | 1.4 | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
關聯公司的税前收益(虧損)和淨收益中的權益 | $ | 5.6 | | | $ | 7.1 | | | $ | 18.3 | | | $ | (54.3) | |
凱利服務公司和子公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
按上述分部劃分的銷售和收購費用中包含的折舊和攤銷費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百萬美元計) |
折舊和攤銷: | | | | | | | |
| | | | | | | |
專業與工業 | $ | 0.9 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.1 | |
科學、工程與技術 | 3.1 | | | 3.2 | | | 6.3 | | | 6.3 | |
教育 | 1.6 | | | 1.3 | | | 3.1 | | | 2.1 | |
外包與諮詢 | 1.0 | | | 1.0 | | | 2.0 | | | 1.2 | |
國際 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.8 | | | 1.0 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
執行概述
第二季度標誌着我們幾個季度以來觀察到的宏觀經濟和勞動力市場動態的延續。在持續的經濟不確定性下,大多數行業的僱主對招聘保持謹慎態度,並專注於留住現有員工。在經濟彈性更強的地區,僱主需要人才,填補空缺職位的候選人供應仍然有限。在本季度,這些動態繼續給我們的業務帶來壓力,儘管我們在現有增長的地方實現了增長,但其影響在我們投資組合的某些部分變得更加明顯。
•在淨新客户增加和填補率提高的推動下,我們的教育板塊繼續實現顯著的同比增長。
•由於對這些增值解決方案的需求仍然強勁,我們在損益領域基於更高利潤結果的解決方案實現了穩健的收入增長。
•我們對臨時和永久安置服務的需求繼續減速,這影響了我們的P&I和SET板塊的業績。
•我們在管理支出方面保持了紀律嚴明的方法,同時確保凱利完全有能力抓住當前經濟週期另一端的需求。
在持續的經濟不確定性下,我們仍然專注於未來,並在轉型之旅中採取了積極的行動,以提高凱利的盈利能力並加速長期增長。自5月份宣佈轉型以來,我們的業務部門和企業職能團隊以及轉型管理辦公室在提高組織效率和效力的多項舉措上取得了實質性進展。我們迄今為止採取的行動最終導致了戰略重組,我們在7月份披露了這一重組。它們包括:
•進一步優化我們的運營模式以降低複雜性並提高靈活性
•重新談判供應商協議和房地產合同
•改進我們的企業級績效管理流程
•實施裁員計劃,使我們的資源與精簡的組織結構保持一致
這些變化代表了凱利運營的結構性轉變,預計到2023年底及以後,公司的息税折舊攤銷前利潤率將立即大幅提高。
金融措施
固定貨幣(“CC”)變動金額是指使用與轉換2022年財務數據相同的外幣匯率將2023年財務數據轉換為美元而產生的同比百分比變化。我們認為,CC衡量標準是一種有用的衡量標準,它可以表明我們運營的實際趨勢,而不會因貨幣波動而失真。在分析細分市場的業績並與競爭對手的業績進行比較時,我們會使用CC結果。此外,我們幾乎所有的外國子公司都在單一國家和貨幣範圍內獲得收入並承擔服務成本以及銷售、一般和管理(“SG&A”)費用,因此,這為抵禦與其正常業務運營相關的貨幣風險提供了自然的套期保值。
CC指標是非GAAP(公認會計原則)衡量標準,用於根據GAAP補充衡量標準。我們的非公認會計準則指標的計算方法可能與其他公司提供的指標不同,這限制了它們在比較方面的用處。不應將非公認會計準則指標視為替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績指標。
報告的百分比和信用卡百分比變化是根據實際金額計算得出的,單位為千美元。
銷售回報率(運營收益除以服務收入)和轉換率(運營收益除以毛利)是用來衡量公司運營效率的比率。
息税折舊攤銷前利潤(扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益)和息税折舊攤銷前利潤率(息税折舊攤銷前利潤除以服務收入)是用來了解公司創造現金流的能力和判斷整體經營業績的衡量標準。
下表中使用NM(無意義)代替百分比變化,其中:變動超過500%,變動涉及收益和虧損金額的比較,或者比較金額為零。
銷售未付天數(“DSO”)表示報告期間銷售未付的天數。DSO的計算方法是將每天的平均淨銷售額(基於連續三個月的期間)除以期末的備抵後的交易應收賬款。儘管二級供應商收入是按淨額(扣除二級供應商費用)記錄的,但為了正確反映向客户開具賬單的總收入金額,二級供應商收入仍包含在每日銷售額計算中。
運營結果
道達爾公司
(百萬美元)
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| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
服務收入 | $ | 1,217.2 | | | | $ | 1,267.3 | | | | (3.9) | | % | | $ | 2,485.5 | | | | $ | 2,563.7 | | | | (3.0) | | % |
毛利 | 240.6 | | | | 262.4 | | | | (8.3) | | | | 494.7 | | | | 521.0 | | | | (5.0) | | |
銷售和收購費用,不包括重組費用 | 226.4 | | | | 240.3 | | | | (5.8) | | | | 463.2 | | | | 474.7 | | | | (2.4) | | |
重組費用 | 5.6 | | | | (0.2) | | | | NM | | | 12.2 | | | | 1.5 | | | | NM | |
銷售和收購費用總額 | 232.0 | | | | 240.1 | | | | (3.4) | | | | 475.4 | | | | 476.2 | | | | (0.2) | | |
資產減值費用 | 2.4 | | | | 18.5 | | | | (86.8) | | | | 2.4 | | | | 18.5 | | | | (86.8) | | |
出售資產的收益 | — | | | | (4.4) | | | | NM | | | — | | | | (5.3) | | | | NM | |
運營收益 | 6.2 | | | | 8.2 | | | | (23.1) | | | | 16.9 | | | | 31.6 | | | | (46.4) | | |
Persol Holdings的投資虧損 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (67.2) | | | | NM | |
子公司清算造成的貨幣折算虧損 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (20.4) | | | | NM | |
其他收入(支出),淨額 | (0.6) | | | | (1.1) | | | | 40.2 | | | | 1.4 | | | | 1.7 | | | | (19.7) | | |
關聯公司的税前收益(虧損)和淨收益中的權益 | 5.6 | | | | 7.1 | | | | (20.6) | | | | 18.3 | | | | (54.3) | | | | NM | |
所得税支出(福利) | (1.9) | | | | 4.9 | | | | (137.4) | | | | (0.1) | | | | (8.1) | | | | 99.3 | | |
關聯公司淨收益中的權益 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 0.8 | | | | NM | |
淨收益(虧損) | $ | 7.5 | | | | $ | 2.2 | | | | 237.2 | | % | | $ | 18.4 | | | | $ | (45.4) | | | | NM | % |
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毛利率 | 19.8 | | % | | 20.7 | | % | | (0.9) | | pts。 | | 19.9 | | % | | 20.3 | | % | | (0.4) | | pts。 |
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第二季度業績
第二季度服務收入按報告計算下降了3.9%,按固定貨幣計算下降了4.5%,這反映了專業與工業、科學、工程與技術、國際以及外包和諮詢領域的收入下降,但教育板塊的增長部分抵消了這一下降。2022年7月出售我們在俄羅斯的業務導致按固定貨幣計算同比下降230個基點。與2022年第二季度相比,人事服務收入下降了4.1%,基於結果的服務的收入增長了9.4%。此外,來自人才解決方案的收入同比下降了11.7%,永久安置收入下降了36.8%。
按報告計算,毛利下降8.3%,按固定貨幣計算下降8.5%。毛利率下降了90個基點,這主要是由於永久安置收入的減少和員工相關成本的增加,但部分被有利的業務組合所抵消。永久安置收入的直接服務成本非常低,對毛利率的影響不成比例。所有細分市場的毛利率均有所下降。
銷售和收購支出總額按報告計算下降了3.4%,按固定貨幣計算下降了3.9%。2023年第二季度的銷售和收購費用中包括560萬美元的轉型和重組費用。作為全面轉型計劃的一部分,已採取行動進一步簡化公司的運營模式,以提高組織效率和效力。不包括轉型和重組費用,銷售和收購費用按報告計算下降了5.8%,按固定貨幣計算下降了6.3%。銷售和收購支出的減少主要與基於績效的激勵性薪酬支出減少有關,這是由於收入減少,以及2022年出售我們在俄羅斯的業務所產生的費用減少。
2023年第二季度的資產減值是指與該季度退出的空置辦公空間租賃相關的使用權資產的減值。
2023年第二季度的運營收益總額為620萬美元,而2022年第二季度的收益為820萬美元。下降主要與我們2023年轉型和重組費用、2023年減值費用的影響以及收入與上年相比減少的影響有關,部分被持有的待售資產減值和出售資產收益的上年淨影響所抵消。
2023年第二季度的所得税優惠為190萬美元,2022年第二季度的所得税支出為490萬美元。差異主要與2022年第二季度人壽保險單免税投資的現金退保價值變化以及我們在俄羅斯投資的不可扣除的減值費用有關。
我們的税收支出受到經常性項目的影響,例如税前收入金額及其按司法管轄區劃分的組合、美國的工作機會抵免額以及人壽保險單中免税投資的現金退保價值的變化。它還受到離散項目的影響,這些項目可能發生在任何給定時期,但每個時期都不一致,例如税法的變化、對遞延所得税資產可變現性的判斷變化以及股票補償的税收影響,由於無法估計,這些項目被視為離散項目。
該期間的淨收益為750萬美元,而2022年第二季度的收益為220萬美元。
六月迄今業績
2023年前六個月的服務收入按報告計算下降了3.0%,按固定貨幣計算下降了2.9%,這反映了專業與工業、國際、科學、工程與技術以及外包和諮詢領域的收入下降,但部分被教育板塊的增長所抵消。我們收購RPO解決方案提供商RocketPower和提供校內治療服務的專業公司PTS對第一季度的影響使今年迄今為止的收入增長率增加了約70個基點。這被2022年7月出售我們在俄羅斯的業務所產生的230個基點的影響所抵消。與2022年前六個月相比,人事服務收入下降了4.2%,基於結果的服務的收入增長了11.3%。此外,來自人才解決方案的收入下降了5.6%,包含在服務收入中的永久安置收入比上年下降了35.5%。
由於收入減少以及毛利率的下降,毛利按報告計算下降了5.0%,按固定貨幣計算下降了4.7%。毛利率下降了40個基點,這主要是由於不利的業務組合和較低的永久安置收入,但部分被員工相關成本的降低所抵消。2022年前六個月的毛利中包括來自大客户的一次性永久安置費,以及對前幾期工傷補償支出的調整,從而產生了30個基點的有利影響。永久安置收入包含在服務收入中,其直接服務成本非常低,對毛利率的影響不成比例。
銷售和收購支出總額按報告計算下降了0.2%,按固定貨幣計算下降了0.1%。2023年前六個月的銷售和收購費用中包括1,220萬美元的轉型和重組費用。2023年第一季度,我們採取了行動,進一步推動我們的成本管理工作,以應對當前的需求水平,並重新定位我們的損益人事業務,以更好地利用當地市場的機會。作為全面轉型計劃的一部分,2023年第二季度採取了更多行動,進一步簡化公司的運營模式,以提高組織效率和有效性。不包括轉型和重組費用,銷售和收購費用按報告計算下降了2.4%,按固定貨幣計算下降了2.3%。銷售和收購支出的減少主要與基於績效的激勵性薪酬支出減少有關,這是由於收入減少,以及2022年出售我們在俄羅斯的業務所產生的費用減少。
2023年第二季度的資產減值是指與該季度退出的空置辦公空間租賃相關的使用權資產的減值。2022年第二季度持有的待售資產減值與我們決定於2022年5月在俄羅斯進行業務過渡有關。因此,我們在俄羅斯的業務被歸類為待售處置集團,減值虧損代表淨資產公允價值的超額賬面價值,減去出售成本,已於2022年第二季度確認。2022年第二季度出售資產的收益與處置位於美國的未充分利用的不動產有關。
2023年前六個月的運營收益總額為1,690萬美元,而2022年前六個月的收益為3160萬美元。下降主要與我們2023年轉型和重組費用、減值費用的影響以及收入與上年相比減少的影響有關,但部分被持有的待售資產減值和出售資產收益的上年淨影響所抵消。
2022年前六個月對Persol Holdings的投資虧損是由於截至交易之日我們對Persol Holdings普通股的投資的市場價格變化造成的5,240萬美元虧損,以及1,480萬美元的出售虧損,包括出售公開市場交易投資的交易成本。
子公司清算造成的貨幣折算虧損是我們在Kelly Japan子公司出售對Persol Holdings的投資後進行的大量清算以及通過向其美國母公司支付股息回報資本的影響。
2023年前六個月的所得税優惠為10萬美元,2022年前六個月的所得税優惠為810萬美元。
我們的税收支出受到經常性項目的影響,例如税前收入金額及其按司法管轄區劃分的組合、美國的工作機會抵免額以及人壽保險單中免税投資的現金退保價值的變化。它還受到可能在任何給定時期內發生但不同時期不一致的離散項目的影響,例如税法的變化、對遞延所得税資產可變現性的判斷變化、股票補償的税收影響以及2022年2月之前公司投資Persol Holdings的公允價值的變化,這些變化由於無法估算而被視為離散的。
2023年前六個月的淨收益為1,840萬美元,而2022年前六個月的淨虧損為4540萬美元。這一變化是由於Persol Holdings的投資,包括2022年第一季度的出售和相關影響,但部分被2022年前六個月的營業收益增加所抵消。
各細分市場的經營業績
(百萬美元)
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| 第二季度 | | 年初至今的六月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | |
服務收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
專業與工業 | $ | 377.0 | | | $ | 415.8 | | | (9.3) | | % | | $ | 766.8 | | | $ | 860.1 | | | (10.9) | | % | | |
科學、工程與技術 | 301.4 | | | 324.3 | | | (7.0) | | | | 607.8 | | | 641.4 | | | (5.2) | | | | |
教育 | 206.4 | | | 155.5 | | | 32.6 | | | | 455.8 | | | 328.9 | | | 38.6 | | | | |
外包與諮詢 | 113.7 | | | 124.4 | | | (8.6) | | | | 228.3 | | | 233.5 | | | (2.2) | | | | |
國際 | 225.1 | | | 247.6 | | | (9.1) | | | | 436.9 | | | 500.4 | | | (12.7) | | | | |
減去:分部間收入 | (6.4) | | | (0.3) | | | NM | | | (10.1) | | | (0.6) | | | NM | | | |
合併總計 | $ | 1,217.2 | | | $ | 1,267.3 | | | (3.9) | | % | | $ | 2,485.5 | | | $ | 2,563.7 | | | (3.0) | | % | | |
第二季度業績
來自服務的專業和工業收入下降了9.3%。下降的主要原因是工時量減少導致人事服務收入下降了15.9%,但賬單費率的上漲部分抵消了這一下降。基於結果的服務的收入增長了14.8%,這主要是由於需求的持續增長。永久安置費收入下降了55.2%。
科學、工程和技術服務收入下降7.0%。收入下降是由我們人員配備專業的工時減少所推動的,但賬單費率的上漲部分抵消了這一下降。永久安置費下降了48.9%,我們基於結果的服務的收入增長了3.6%。
來自服務的教育收入增長了32.6%,這反映了與去年同期相比,對我們服務的需求有所增加,這反映了贏得新客户和更高的填補率的影響。
由於RPO和PPO的收入下降,外包和諮詢服務收入按報告計算下降了8.6%,按固定貨幣計算下降了8.2%。
據報告,國際服務收入下降了9.1%,按固定貨幣計算下降了12.8%。減少的主要原因是2022年7月出售了我們在俄羅斯的業務。不包括這一影響,收入按報告計算增長了2.8%,按固定貨幣計算下降了1.3%。這一下降反映了OCG在2023年為某些客户項目提供服務,而這些客户計劃以前是國際項目,以及主要在葡萄牙和墨西哥的工時量增加的影響,但愛爾蘭、英國和法國的工時量減少部分抵消。
六月迄今業績
來自服務的專業和工業收入下降了10.9%。減少的主要原因是工時量減少導致人員配備服務下降了17.5%,但賬單費率的上漲部分抵消了這一下降。由於需求持續增長,基於結果的服務的收入增長了14.9%。
據報告,科學、工程和技術服務收入下降了5.2%。減少的原因是人事服務減少,這是由於我們的人員配備專業工時減少所致,但賬單費率的上漲部分抵消了這一下降。永久安置費下降了40.6%,基於結果的服務的收入增長了7.4%。
教育服務收入增長了38.6%,這反映了與去年同期相比,對我們服務的需求有所增加,以及2022年5月收購PTS的影響,這使收入同比增長增加了480個基點。對我們服務的需求增加反映了新客户的成功以及與現有客户需求相關的滿足率的提高。
據報告,外包和諮詢服務收入下降了2.2%,其中包括2022年3月收購RocketPower的收入。按有機基礎計算,收入下降了3.3%,這主要是由於PPO收入減少。
據報告,國際服務收入下降了12.7%,按固定貨幣計算下降了13.3%。下降的主要原因是2022年7月出售了我們在俄羅斯的業務,以及OCG在2023年為某些客户項目提供服務,這些客户計劃以前在國際上進行。收入也受到葡萄牙和墨西哥工時量增加的影響,但被法國、愛爾蘭和瑞士的銷量減少所抵消。
按細分市場劃分的經營業績(續)
(百萬美元)
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| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
毛利: | | | | | | | | | | | | | |
專業與工業 | $ | 65.1 | | | $ | 77.8 | | | (16.4) | | % | | $ | 134.9 | | | $ | 160.9 | | | (16.2) | | % |
科學、工程與技術 | 68.1 | | | 75.2 | | | (9.3) | | | | 139.4 | | | 149.0 | | | (6.5) | | |
教育 | 32.5 | | | 26.0 | | | 25.0 | | | | 71.8 | | | 52.6 | | | 36.6 | | |
外包與諮詢 | 41.3 | | | 46.2 | | | (10.5) | | | | 82.9 | | | 83.5 | | | (0.7) | | |
國際 | 33.6 | | | 37.2 | | | (9.5) | | | | 65.7 | | | 75.0 | | | (12.2) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
合併總計 | $ | 240.6 | | | $ | 262.4 | | | (8.3) | | % | | $ | 494.7 | | | $ | 521.0 | | | (5.0) | | % |
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毛利率: | | | | | | | | | | | | | |
專業與工業 | 17.3 | | % | 18.7 | | % | (1.4) | | pts。 | | 17.6 | | % | 18.7 | | % | (1.1) | | pts。 |
科學、工程與技術 | 22.6 | | | 23.2 | | | (0.6) | | | | 22.9 | | | 23.2 | | | (0.3) | | |
教育 | 15.8 | | | 16.7 | | | (0.9) | | | | 15.8 | | | 16.0 | | | (0.2) | | |
外包與諮詢 | 36.4 | | | 37.2 | | | (0.8) | | | | 36.3 | | | 35.8 | | | 0.5 | | |
國際 | 14.9 | | | 15.0 | | | (0.1) | | | | 15.1 | | | 15.0 | | | 0.1 | | |
合併總計 | 19.8 | | % | 20.7 | | % | (0.9) | | pts。 | | 19.9 | | % | 20.3 | | % | (0.4) | | pts。 |
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第二季度業績
由於收入減少和毛利率下降,專業和工業板塊的毛利下降。與上一年相比,毛利率下降了140個基點。這一下降反映了長期安置收入的減少和員工相關成本的增加,但部分被業務組合的改善所抵消。
由於收入減少,科學、工程與技術的毛利下降。由於永久安置收入減少,毛利率下降了60個基點,部分被業務組合的改善和員工相關成本的降低所抵消。
由於收入增加,教育板塊的毛利有所增加。毛利率下降了90個基點,這主要是由於永久配售費降低和不利的客户組合。
由於收入減少以及毛利率的下降,外包和諮詢的毛利潤有所下降。毛利率下降了80個基點,這主要是由於該細分市場的業務結構發生了變化。下降的主要原因是RPO收入下降,這帶來了更高的利潤率。
按報告計算,國際毛利下降了9.5%,按固定貨幣計算下降了13.1%。下降的主要原因是2022年7月出售了我們在俄羅斯的業務,以及OCG在2023年為某些客户項目提供服務。部分抵消了這些影響的是毛利的改善,這主要是由葡萄牙和墨西哥收入增加所推動的。
六月迄今業績
由於毛利率下降以及收入減少,專業和工業板塊的毛利下降。與上一年相比,毛利率下降了110個基點。這一下降反映了長期安置收入的減少和員工相關成本的增加,但部分被有利的業務組合所抵消。
由於收入減少和毛利率下降,科學、工程與技術的毛利潤下降。由於永久配售收入減少,毛利率下降了30個基點,部分被有利的業務組合所抵消。
由於收入增加,教育板塊的毛利有所增加。毛利率下降了20個基點,這主要是由於永久安置費的降低,部分被員工相關成本的降低所抵消。
由於收入減少,外包和諮詢業務毛利下降。毛利率增長了50個基點,這主要是由於該細分市場的業務結構發生了變化。RPO的增長(包括收購RocketPower)和利潤率更高的MSP,再加上我們PPO產品的收入減少,這導致了利潤率降低。
按報告計算,國際毛利下降了12.2%,按固定貨幣計算下降了12.6%。下降的主要原因是2022年7月出售了我們在俄羅斯的業務,以及OCG在2023年為某些客户項目提供服務。部分抵消了這些影響的是毛利的改善,這主要是由於墨西哥、葡萄牙和德國的收入增加。
按細分市場劃分的經營業績(續)
(百萬美元)
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| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
銷售和收購費用: | | | | | | | | | | | | | |
專業與工業 | $ | 58.6 | | | $ | 67.4 | | | (13.1) | | % | | $ | 126.1 | | | $ | 138.8 | | | (9.2) | | % |
科學、工程與技術 | 50.0 | | | 54.8 | | | (8.6) | | | | 102.8 | | | 108.0 | | | (4.8) | | |
教育 | 23.1 | | | 20.4 | | | 12.9 | | | | 46.9 | | | 39.0 | | | 20.2 | | |
外包與諮詢 | 37.7 | | | 39.8 | | | (5.4) | | | | 78.2 | | | 74.1 | | | 5.4 | | |
國際 | 32.6 | | | 34.6 | | | (5.7) | | | | 65.0 | | | 67.8 | | | (4.0) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司開支 | 30.0 | | | 23.1 | | | 30.0 | | | | 56.4 | | | 48.5 | | | 16.5 | | |
合併總計 | $ | 232.0 | | | $ | 240.1 | | | (3.4) | | % | | $ | 475.4 | | | $ | 476.2 | | | (0.2) | | % |
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第二季度業績
專業和工業領域的銷售和收購支出總額比上年下降了13.1%。減少的主要原因是與去年同期相比收入減少導致成本管理導致薪金相關成本降低,以及基於績效的激勵性薪酬支出降低。
科學、工程和技術領域的銷售和收購支出總額比上年下降了8.6%,這主要是由於基於績效的激勵性薪酬支出減少。
教育領域的銷售和收購支出總額比上年增長了12.9%,這主要是由於隨着收入的增長,員工人數增加,與薪金相關的支出增加。
外包和諮詢的銷售和收購支出總額比上年下降了5.4%,這主要是由於基於績效的激勵性薪酬支出減少。
國際銷售和收購支出總額按報告計算下降了5.7%,按固定貨幣計算下降了9.3%。匯率持續下跌主要是由於2022年7月出售我們在俄羅斯的業務的影響。
公司支出與去年同期相比增長了30.0%,不包括510萬美元的重組和轉型費用,增長了7.0%。不包括重組費用的增長主要是由於股票薪酬和其他員工福利支出的增加。
六月迄今業績
專業和工業領域的銷售和收購支出總額比上年下降9.2%,下降11.3%,不包括330萬美元的重組費用。不包括重組費用的減少主要是由於收入減少導致薪資相關和基於績效的激勵性薪酬支出減少。
科學、工程和技術領域的銷售和收購支出總額比上年下降了4.8%,這主要是由於基於績效的激勵性薪酬支出減少。
教育領域的銷售和收購支出總額比上年增長了20.2%,其中包括2022年5月收購PTS對第一季度的影響。不包括收購PTS的影響,銷售和收購費用比上年增長了14.8%,這主要是由於隨着收入的增長,員工人數增加,與薪資相關的和基於績效的激勵性薪酬支出增加。
外包和諮詢業務的銷售和收購支出總額比上年增長了5.4%,其中包括2022年3月收購RocketPower對第一季度的影響。不包括收購RocketPower的影響,銷售和收購費用比上年增長了1.3%,這主要是由於薪資相關成本的增加,但部分被基於績效的激勵性薪酬支出的減少所抵消。
國際銷售和收購支出總額按報告計算下降了4.0%,按固定貨幣計算下降了4.5%。這一減少主要是由於2022年7月出售我們在俄羅斯的業務的影響,但部分被大多數國家的薪資相關支出增加以及2023年第一季度的重組費用所抵消。
公司支出與去年同期相比增長了16.5%,增長了3.7%,其中不包括690萬美元的重組費用。不包括重組費用的增加主要是由於與訴訟相關的成本。
按細分市場劃分的經營業績(續)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 年初至今的六月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
運營收益: | | | | | | | | | | | | | |
專業與工業 | $ | 6.2 | | | $ | 10.4 | | | (41.5) | | % | | $ | 8.5 | | | $ | 22.1 | | | (61.9) | | % |
科學、工程與技術 | 18.0 | | | 20.4 | | | (11.5) | | | | 36.5 | | | 41.0 | | | (10.9) | | |
教育 | 9.4 | | | 5.6 | | | 69.5 | | | | 24.9 | | | 13.6 | | | 83.7 | | |
外包與諮詢 | 1.6 | | | 6.4 | | | (73.9) | | | | 2.7 | | | 9.4 | | | (70.7) | | |
國際 | 1.0 | | | 2.6 | | | (60.5) | | | | 0.7 | | | 7.2 | | | (89.7) | | |
企業 | (30.0) | | | (23.1) | | | (30.0) | | | | (56.4) | | | (48.5) | | | (16.5) | | |
待售資產的減值 | — | | | (18.5) | | | NM | | | — | | | (18.5) | | | NM | |
出售資產的收益 | — | | | 4.4 | | | NM | | | — | | | 5.3 | | | NM | |
合併總計 | $ | 6.2 | | | $ | 8.2 | | | (23.1) | | % | | $ | 16.9 | | | $ | 31.6 | | | (46.4) | | % |
第二季度業績
Professional & Industrial公佈的本季度收益為620萬美元,比去年同期下降41.5%。收益下降主要是由於收入和毛利減少,但部分被銷售和收購費用的減少所抵消。
科學、工程與技術部公佈的本季度收益為1,800萬美元,比去年同期下降11.5%。收益下降主要是由於我們在SET業務部門中大多數專業的收入和毛利下降,但部分被較低的支出所抵消。
教育部門公佈的本季度收益為940萬美元,而去年同期的收益為560萬美元。這一變化主要是由於與去年同期相比,對我們服務的需求有所改善,再加上良好的運營槓桿作用,導致收入增加。
外包與諮詢公司公佈的本季度收益為160萬美元,而去年同期的收益為640萬美元,這主要是由於收入和毛利下降以及200萬美元的使用權資產減值費用,部分被較低的支出所抵消。
國際公佈的本季度收益為100萬美元,而去年同期的收益為260萬美元。收益下降主要是由於毛利減少,但部分被銷售和收購費用的減少所抵消。
2022年第二季度持有的待售資產減值與我們決定於2022年5月在俄羅斯進行業務過渡有關。因此,我們在俄羅斯的業務被歸類為待售處置集團,減值虧損代表淨資產公允價值的超額賬面價值,減去出售成本,已於2022年第二季度確認。2022年出售資產的收益與處置位於美國未充分利用的不動產有關。
公司支出同比增加690萬美元,這主要是由於與正在進行的轉型活動相關的510萬美元重組費用。
六月迄今業績
專業與工業報告稱,2023年前六個月的收益為850萬美元,比去年同期下降61.9%。收益下降主要是由於收入和毛利減少,但部分被銷售和收購費用的減少所抵消。
科學、工程與技術報告稱,2023年前六個月的收益為3650萬美元,比去年同期下降10.9%。收益下降主要是由於毛利減少,但部分被銷售和收購費用的減少所抵消。
教育部門報告稱,2023年前六個月的收入為2490萬美元,而去年同期的收入為1,360萬美元。這一變化主要是由於收入的增加以及良好的成本管理。2023年的業績還包括2022年5月收購的PTS第一季度270萬美元收益的影響。
外包與諮詢公司報告稱,2023年前六個月的收益為270萬美元,比去年同期下降70.7%。收益下降主要是由於2022年3月收購的RocketPower第一季度虧損260萬美元的影響、200萬美元使用權資產減值費用的影響以及收入和毛利下降的影響。
國際公佈的2023年前六個月的收益為70萬美元,而去年同期的收益為720萬美元。收益下降主要是由於毛利減少,但部分被銷售和收購費用的減少所抵消。
2022年第二季度持有的待售資產減值與我們決定於2022年5月在俄羅斯進行業務過渡有關。因此,我們在俄羅斯的業務被歸類為待售處置集團,減值虧損代表淨資產公允價值的超額賬面價值,減去出售成本,已於2022年第二季度確認。2022年出售資產的收益與處置位於美國未充分利用的不動產有關。
公司支出同比增加790萬美元,這主要是由於與正在進行的轉型活動相關的690萬美元重組費用。
財務狀況
從歷史上看,我們一直通過經營活動產生的現金和信貸市場準入為我們的運營融資。我們的營運資金需求主要來自臨時員工工資(通常按周或按月支付)和客户應收賬款(通常較長時間未償還)。由於客户的收入落後於臨時僱員的工資,因此在增長時期,營運資金需求會大幅增加。相反,當經濟活動放緩時,營運資金需求可能會大幅下降。這可能會導致我們的運營現金流增加;但是,如果經濟衰退持續很長時間,任何這樣的增長都是不可持續的。
正如合併現金流量表所強調的那樣,我們的流動性和可用資本資源受到四個關鍵組成部分的影響:現金、現金等價物和限制性現金、經營活動、投資活動和融資活動。
現金、現金等價物和限制性現金
截至2023年第二季度末,現金、現金等價物和限制性現金總額為1.345億美元,1.624 億美元將於 2022 年底。如下文所述,我們從經營活動中創造了2340萬美元的現金,將770萬美元的現金用於投資活動,並將4,540萬美元的現金用於融資活動。
經營活動
在2023年前六個月,我們從經營活動中創造了2340萬美元的淨現金,而2022年前六個月的淨現金為1.073億美元, 主要是由於所需營運資金減少。由於收入減少,2023年前六個月的應收賬款有所減少. 此外,我們在2022年前六個月繳納了與出售Persol Holdings普通股相關的5,010萬美元所得税,在2022年第一季度繳納了與遞延的美國工資税相關的2950萬美元所得税。
截至2023年第二季度末,貿易應收賬款總額為14億美元。全球 DSO 為 61天在2023年第二季度末和2022年年底 63 天在2022年第二季度末。
截至2023年第二季度末,我們的營運資金狀況(流動資產總額減去流動負債總額)為5.733億美元,有所下降13.1 美元的從 2022 年底開始達到一百萬。不包括現金的減少,營運資金比2022年底增加了1,580萬美元。流動比率(流動資產總額除以流動負債總額)在2023年第二季度末和2022年年底均為1.5。
投資活動
在2023年的前六個月,我們將770萬美元的現金用於投資活動,而2022年前六個月的收入為1.756億美元。包含在現金中用於2023年前六個月的投資活動為930萬美元的現金,用於主要與技術計劃和IT基礎設施相關的資本支出,部分被用於接收與2021年出售的投資有關的最後一筆款項的200萬美元所抵消。2022年前六個月投資活動產生的現金中包括出售對Persol Holdings的投資所得的1.969億美元以及出售我們對PersolKelly Pte的股權投資中幾乎所有公司股份的1.195億美元收益。Ltd. 2022年3月用於收購RocketPower的5,830萬美元現金(扣除已收現金)和2022年5月用於收購PTS的8,480萬美元現金(扣除收到的現金)部分抵消。
融資活動
我們在2023年前六個月使用了4,540萬美元的現金用於融資活動,而2022年前六個月的資金為3,390萬美元。用於融資活動的現金變化主要與公司普通股回購的同比變化以及股息支付的同比變化有關。在2023年前六個月,3,480萬美元的回購是對公司A類普通股的回購,這是股票回購計劃的一部分。在2022年前六個月,2720萬美元是對Persol Holdings持有的公司普通股的回購。每股普通股支付的股息為e $0.075在2023年的前兩個季度, $0.0752022年第二季度,2022年第一季度為0.050美元。
用於融資活動的淨現金的變化也受到短期借貸活動的影響。2023年第二季度末沒有債務,截至2022年底,債務總額為70萬美元,代表當地借款。2023年前六個月短期借款的變化主要是由於當地信貸額度的付款。在前六個月中,短期借款沒有變化 2022. 債務與總資本(合併資產負債表中報告的債務總額除以債務總額加上股東權益)是衡量相對資本的常用比率
公司的結構和槓桿作用。我們的債務與總資本的比率為2023年第二季度末為0.0%,到2022年底為0.1%。
新的會計公告
管理層已經評估了最近發佈的會計公告,認為這些公告不會對我們的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
關鍵會計估計
有關我們關鍵會計估算的討論,請參閲我們2022年10-K表格中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
合同義務和商業承諾
與2022年10-K表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分披露的合同義務和商業承諾相比,沒有重大變化。我們沒有與任何關聯方或未合併實體相關的重大未記錄承諾、虧損、意外開支或擔保。
流動性
我們預計主要通過運營產生的現金、可用現金及等價物、客户應收賬款證券化和已承諾的未使用信貸額度來滿足我們持續的短期和長期現金需求。其他資金來源可能包括額外的銀行貸款或出售非核心資產。為了滿足與我們的不合格退休計劃相關的大量現金需求,我們可能會使用公司擁有的人壽保險單的收益。
我們利用公司間貸款、分紅、資本出資和贖回來有效地管理全球現金。我們會定期審查外國子公司的現金餘額和預計的現金需求。作為這些審查的一部分,我們可以確定我們認為應該匯回的現金,以優化公司的整體資本結構。截至2023年第二季度末,這些審查尚未制定匯回我們大部分國際現金餘額的具體計劃。我們預計,在增長時期,營運資金需求(主要是貿易應收賬款)的增加,將需要我們的大部分國際現金來為本地業務的營運資金增長提供資金。現金池安排(“現金池”)可用於在國際上為企業的一般需求提供資金。現金池是在一家銀行開設的一組現金賬户,這些賬户作為一個整體必須至少保持零餘額;個人賬户可以是正數或負數。這允許有多餘現金的國家進行投資,而有現金需求的國家可以利用多餘的現金。
截至2023年第二季度,我們的2億美元循環信貸額度有2億美元的可用容量,1.5億美元的證券化額度有1.006億美元的可用容量。證券化機制沒有短期借款,還有與工傷補償有關的4,940萬美元的備用信用證。循環信貸和證券化機制共同為公司提供了承諾的融資能力,這些資金可用於一般公司用途,但須遵守財務契約和限制。儘管我們認為這些設施將在短期內滿足我們的營運資金需求,但如果經濟狀況或經營業績與我們目前的預期發生重大變化,我們可能需要尋求額外的資金來源。截至2023年第二季度末,我們履行了與循環信貸額度和證券化機制相關的債務契約。
我們歷來嚴格管理現金和債務,以優化我們的資本結構。隨着現金餘額的增加,我們傾向於酌情償還債務。相反,當營運資金需求增長時,我們傾向於先使用公司現金和現金池中的可用現金,然後再使用我們的借貸工具。我們預計,如果對我們服務的需求增加,我們的營運資金需求將增加。根據公司董事會於2022年11月9日批准的5,000萬美元計劃,我們還預計將在2023年剩餘時間內使用740萬澳元現金回購公司的A類普通股。
我們定期監控銀行合作伙伴的信用評級,並定期與他們進行討論。根據我們的審查和溝通,我們認為我們的一家或多家銀行無法兑現承諾的風險微不足道。我們還定期審查我們的貨幣市場基金和其他投資工具的評級和持有量,以確保高信貸質量和獲得我們投資現金的機會。
前瞻性陳述
本報告和我們的投資者電話會議中包含的與這些業績相關的某些陳述是適用的證券法律法規所指的 “前瞻性” 陳述。前瞻性陳述包括本質上具有預測性的陳述,這些陳述取決於或提及未來的事件或條件,或者包含 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計” 或其變體或負面詞語或類似或可比的詞語或短語。此外,管理層可能提供的任何有關未來財務業績(包括未來收入、收益或增長率)、正在進行的業務戰略或前景以及我們未來可能採取的行動的聲明,包括向公眾發佈的口頭陳述或其他書面材料,也是前瞻性陳述。前瞻性陳述基於當前對未來事件的預期和預測,並受有關我們公司的風險、不確定性和假設以及我們開展業務所在國家的經濟和市場因素等因素的影響。這些陳述並不能保證未來的表現,我們也沒有更新這些聲明的具體意圖。
由於多種因素,實際事件和結果可能與前瞻性陳述中表達或預測的事件和結果存在重大差異。可能導致我們的實際業績以及未來事件和行為與此類前瞻性陳述存在重大差異的主要重要風險因素包括但不限於:(i) 不斷變化的市場和經濟狀況,(ii) 技術進步、大型企業客户流失和政府承包商要求導致的勞動力市場混亂和人力資本需求疲軟,(iii) 法律法規(包括聯邦、州和國際税法)的影響,(iv)意外變化在索賠趨勢中工傷補償、失業、殘疾和醫療福利計劃,(v) 訴訟和其他法律責任(包括納税義務)超出我們的預期,(vi)我們實現業務預期增長戰略的能力,(vii)我們未來的業務發展、經營業績和財務狀況,(viii)我們的品牌受損,(ix)依賴第三方來執行關鍵職能,(x)在國外開展業務,包括外匯波動,(xi) 臨時工的可用性客户所需的適當技能、(xii) 網絡攻擊或其他網絡或信息技術安全漏洞,以及 (xiii) 本報告和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的其他風險、不確定性和因素。實際業績可能與本文包含的任何前瞻性陳述存在重大差異,我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,以使陳述與實際業績或公司預期的變化保持一致。公司10-K表年度報告第一部分第1A項的 “風險因素” 下更全面地討論了某些風險因素。
第 3 項有關市場風險的定量和定性披露。
我們面臨的外匯風險主要與我們的外國子公司有關。匯率影響我們報告的收益的美元價值、我們在子公司中的投資和持有、以當地貨幣計價的借款以及與子公司之間以及子公司之間的公司間交易。我們的外國子公司主要在單一國家和貨幣範圍內獲得收入和產生支出,因此,這可以自然地對衝與正常業務運營相關的貨幣風險。因此,外幣兑美元、歐元或瑞士法郎的匯率變化通常不會影響當地的現金流。造成外幣風險的公司間交易包括服務、特許權使用費、貸款、繳款和分配。
此外,通過使用多幣種信貸額度和其他借款,我們面臨利率風險。假設市場利率的10%波動不會對2023年第二季度的收益產生重大影響。
由於我們有義務根據我們的不合格遞延薪酬計劃支付福利,以及我們對公司擁有的可變萬能壽險保單的相關投資,我們面臨着市場風險。根據股票和債務市場的走勢,對員工的義務會增加和減少。作為公司擁有的可變萬能壽險保單的一部分,對共同基金的投資旨在通過抵消損益來緩解但不能消除這種風險。
第 4 項控制和程序。
根據截至本10-Q表格所涉期末的評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)在合理的保證水平上是有效的。
在公司最近一個財季中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司持續參與其正常業務過程中出現的訴訟、威脅結紮、索賠、審計或調查,例如指控就業歧視、工資和工時違規行為、賠償或責任索賠、侵犯隱私權、反競爭法規、商業和合同糾紛以及可能導致重大不利結果的税務相關事項。當我們認為可能產生了負債並且可以合理估計損失金額時,我們會記錄意外損失的應計額。此類應計額記入應付賬款和應計負債以及合併資產負債表中的應計工傷補償和其他索賠。公司維持的保險範圍可能涵蓋某些索賠。當索賠超過適用的保單免賠額並且認為有可能從現有保單中收回索賠時,公司將多餘金額的應收賬款記錄在保險公司的應收賬款中,這些應收賬款包含在合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產和其他資產中。
儘管無法確定目前懸而未決的這些事項的結果,但我們認為,任何此類訴訟的解決都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2018年1月,匈牙利競爭管理局對當地一家行業貿易協會及其成員提起訴訟,理由是涉嫌違反國家競爭法規。管理局於2020年12月18日宣佈其決定,對該行業協會處以罰款,並對20家成員公司承擔連帶和次要責任。作為成員公司,我們分攤的次要負債約為30萬美元。此事仍懸而未決。某些成員公司行使了對該決定提出質疑的權利,這可能會影響分配。公司認為,此事的解決不會對公司的競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
該公司先前在10-K表上提交的截至2023年1月1日的年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
(a) 出售未根據1933年《證券交易法》註冊的股權證券
沒有。
(c) 發行人回購股票證券
在2023年第二季度,我們重新收購了普通股,具體如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 總數 的股份 (或單位) 已購買 | | 平均值 已支付的價格 每股 (或單位) | | 總數 的股份(或 購買的單位) 作為公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 | | 最大數量 (或近似值 的美元價值) 股份(或單位) 那可能還是 在 計劃或計劃 (以百萬美元計) |
2023 年 4 月 3 日至 2023 年 5 月 7 日 | | 556,878 | | | $ | 16.37 | | | 556,196 | | | $ | 14.8 | |
| | | | | | | | |
2023 年 5 月 8 日至 2023 年 6 月 4 日 | | 231,415 | | | 17.03 | | | 224,467 | | | $ | 11.0 | |
| | | | | | | | |
2023 年 6 月 5 日至 2023 年 7 月 2 日 | | 202,113 | | | 17.78 | | | 201,902 | | | $ | 7.4 | |
| | | | | | | | |
總計 | | 990,406 | | | $ | 16.81 | | | 982,565 | | | |
2022年11月9日,公司董事會批准了一項計劃,要求公司在一年內通過在公開市場上執行的交易回購市值不超過5,000萬美元的A類普通股。我們也可能在計劃之外重新收購與出售股票相關的股票,以支付員工持有的限制性股票歸屬後應繳的員工税款。因此,在公司2023年第二季度,通過回購計劃之外的交易重新收購了7,841股股票。
第 3 項優先證券違約。
不適用。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項其他信息。
董事和執行官的證券交易計劃
在截至2023年7月2日的第二季度中, 公司董事或執行官均未採用、修改或終止任何旨在滿足第10b5-1 (c) 條或任何 “非第10b5-1條” 交易安排中肯定辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃."
第 6 項。展品。
參見本文件第50頁規定的S-K法規第601項所要求的證物索引。
展品索引
第 601 項是必填項,
法規 S-K
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
31.1 | | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證。 |
| | |
31.2 | | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證。 |
| | |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
| | |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
| | |
101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
| | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| | |
104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。 | | | | | |
| 凱利服務公司 |
| |
日期:2023 年 8 月 10 日 | |
| |
| /s/ Olivier G. Thirot |
| 奧利維爾·G·蒂羅 |
| |
| 執行副總裁和 |
| 首席財務官 |
| (首席財務官) |
| | | | | |
日期:2023 年 8 月 10 日 | |
| |
| /s/ 勞拉·S·洛克哈特 |
| 勞拉·S·洛克哈特 |
| |
| 副總裁、公司財務總監 |
| 兼首席會計官 |
| (首席會計官) |