0000883948--12-31Q22023Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities74995557錯誤0000883948Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMember2023-06-300000883948Us-gaap:ReserveForOffBalanceSheetActivitiesMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：首選股票成員2023-06-300000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-06-300000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2023-06-300000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310000883948美國-公認會計準則：首選股票成員2023-03-310000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-03-310000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2023-03-310000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2023-03-310000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2022-12-310000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300000883948美國-公認會計準則：首選股票成員2022-06-300000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2022-06-300000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2022-06-300000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310000883948美國-公認會計準則：首選股票成員2022-03-310000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2022-03-310000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2022-03-310000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000883948美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2021-12-310000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2021-12-310000883948AUB：存款份額成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-07-272023-07-270000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-04-012023-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-04-012023-06-300000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2023-04-012023-06-300000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2023-04-012023-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-06-300000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2023-01-012023-06-300000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2023-01-012023-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-04-012022-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2022-04-012022-06-300000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2022-04-012022-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300000883948Aub:UnrealizedGainLossOnBankOwnedLifeInsuranceMember2022-01-012022-06-300000883948Aub:AccumulatedNetInvestmentGainLossTransferredToHeldToMaturityAttributableToParentMember2022-01-012022-06-3000008839482022-07-012022-09-300000883948SRT：最大成員數2023-06-300000883948AUB：以前的銀行收款成員AUB：TrustPferredCapitalNotesMember2023-06-300000883948AUB：以前的銀行收款成員AUB：AcquiredTrustPferredCapitalNotesMember2023-06-300000883948AUB：DebtSecuritiesHeldToMaturityMember2023-01-012023-06-300000883948美國-公認會計準則：貸款成員2023-06-300000883948美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：貸款成員2022-12-310000883948美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-310000883948SRT：最小成員數美國公認會計準則：其他無形資產成員2023-06-300000883948SRT：最小成員數美國-GAAP：核心儲存庫成員2023-06-300000883948SRT：最大成員數美國公認會計準則：其他無形資產成員2023-06-300000883948SRT：最大成員數美國-GAAP：核心儲存庫成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-04-012023-06-300000883948美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-04-012023-06-300000883948Aub:ExtendedMaturityAndContractualInterestRateReductionMember2023-04-012023-06-300000883948美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-06-300000883948美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：有故障的貸款修改成員2023-01-012023-06-300000883948Aub:ExtendedMaturityAndContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-06-300000883948US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2023-06-300000883948美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2023-06-300000883948US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-12-310000883948美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-012023-06-300000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-03-310000883948美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-06-300000883948美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310000883948US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：非指定成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000883948美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-300000883948美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-300000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000883948US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000883948美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000883948美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000883948美國公認會計原則：可用於銷售證券成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2023-06-300000883948美國公認會計準則：公允價值對衝成員2023-06-300000883948美國公認會計原則：可用於銷售證券成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-12-310000883948美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMemberUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMember美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMember美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMemberUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMember美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMember美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-06-300000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembersUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-06-300000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembersUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembers美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-06-300000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembers美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-06-300000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembersUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-06-300000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembersUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembers美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-06-300000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembers美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMember2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMember2023-06-300000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembers2023-06-300000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembers2023-06-300000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMemberUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMember美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMember美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMemberUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMember美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMember美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembersUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembersUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembers美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembers美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembersUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembersUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembers美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembers美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedNonAgencyMember2022-12-310000883948AUB：MoodySNotRatedAgencyMember2022-12-310000883948AUB：MoodySBbbBbBRatingMembers2022-12-310000883948AUB：MoodyAaaAaRatingMembers2022-12-310000883948AUB：AvailableForSaleDebtSecuritiesMember2023-01-012023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2023-06-300000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-06-300000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-06-300000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-06-300000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2022-12-310000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310000883948美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2022-12-310000883948AUB：AcquiredTrustPferredCapitalNotesMember2023-06-300000883948AUB：AcquiredTrustPferredCapitalNotesMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-12-310000883948AUB：TrustPferredCapitalNotesMember2022-12-310000883948AUB：下屬債務2031成員2023-06-300000883948AUB：下屬債務2031成員2022-12-3100008839482022-01-012022-12-310000883948US-GAAP：場景計劃成員美國-公認會計準則：從屬債務成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-01-012023-06-300000883948AUB：VfgLimitedLiablityTrustIIndentureMembers2023-01-012023-06-300000883948AUB：下屬債務2031成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：狀態信任兩個成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：Status TrustOne成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：MFCCapitalTrust成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：網關資本狀態信任IV成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：GatewayCapitalStatutoryTrust成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：網關資本狀態信任成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：網關資本狀態信任III成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：FnbStatutoryTrustIiIndentureMembers2023-01-012023-06-300000883948US-GAAP：場景計劃成員美國-公認會計準則：從屬債務成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-01-012022-12-310000883948AUB：VfgLimitedLiablityTrustIIndentureMembers2022-01-012022-12-310000883948AUB：下屬債務2031成員2022-01-012022-12-310000883948AUB：狀態信任兩個成員2022-01-012022-12-310000883948AUB：Status TrustOne成員2022-01-012022-12-310000883948AUB：MFCCapitalTrust成員2022-01-012022-12-310000883948AUB：網關資本狀態信任IV成員2022-01-012022-12-310000883948AUB：GatewayCapitalStatutoryTrust成員2022-01-012022-12-310000883948AUB：網關資本狀態信任成員2022-01-012022-12-310000883948AUB：網關資本狀態信任III成員2022-01-012022-12-310000883948AUB：FnbStatutoryTrustIiIndentureMembers2022-01-012022-12-310000883948美國-公認會計準則：公共類別成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-07-272023-07-270000883948美國-公認會計準則：貸款成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2023-01-012023-06-300000883948美國公認會計原則：可用於銷售證券成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2023-01-012023-06-300000883948美國-公認會計準則：貸款成員2023-01-012023-06-300000883948美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-01-012023-06-300000883948美國-公認會計準則：貸款成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-01-012022-12-310000883948美國公認會計原則：可用於銷售證券成員美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-01-012022-12-310000883948美國-公認會計準則：貸款成員2022-01-012022-12-310000883948美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-01-012022-12-310000883948Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：機構安全成員2023-06-300000883948Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberAUB：非代理安全成員2023-06-300000883948Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：機構安全成員2023-06-300000883948Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberAUB：非代理安全成員2023-06-300000883948Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-06-300000883948Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公司債券證券成員2023-06-300000883948Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2023-06-300000883948Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：機構安全成員2022-12-310000883948Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberAUB：非代理安全成員2022-12-310000883948Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：機構安全成員2022-12-310000883948Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberAUB：非代理安全成員2022-12-310000883948Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000883948Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000883948Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310000883948Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：抵押證券其他成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-06-300000883948Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000883948Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000883948美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2023-01-012023-06-300000883948美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-012023-06-3000008839482023-07-280000883948Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2023-01-012023-06-300000883948Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-01-012022-12-310000883948美國公認會計準則：應收貸款成員2023-01-012023-01-010000883948美國公認會計準則：良好意願成員2023-01-012023-01-010000883948美國-公認會計準則：存款方成員2023-01-012023-01-010000883948AUB：無形資產成員2023-01-012023-01-010000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-04-012023-06-300000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-04-012022-06-300000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-04-012022-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-06-300000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-06-300000883948美國-GAAP：系列APReferredStockMembers美國公認會計準則：次要事件成員2023-07-272023-07-270000883948美國-公認會計準則：從屬債務成員2023-06-300000883948AUB：TrustPferredCapitalNotesMember2023-06-300000883948SRT：最小成員數2023-01-012023-06-300000883948SRT：最大成員數2023-01-012023-06-300000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-3100008839482023-01-012023-03-310000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-012022-06-300000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300000883948美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310000883948美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310000883948US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310000883948Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-3100008839482022-01-012022-03-310000883948AUB：VfgLimitedLiablityTrustIIndentureMembers2023-06-300000883948AUB：狀態信任兩個成員2023-06-300000883948AUB：Status TrustOne成員2023-06-300000883948AUB：MFCCapitalTrust成員2023-06-300000883948AUB：網關資本狀態信任IV成員2023-06-300000883948AUB：GatewayCapitalStatutoryTrust成員2023-06-300000883948AUB：網關資本狀態信任成員2023-06-300000883948AUB：網關資本狀態信任III成員2023-06-300000883948AUB：FnbStatutoryTrustIiIndentureMembers2023-06-300000883948AUB：VfgLimitedLiablityTrustIIndentureMembers2022-12-310000883948AUB：狀態信任兩個成員2022-12-310000883948AUB：Status TrustOne成員2022-12-310000883948AUB：MFCCapitalTrust成員2022-12-310000883948AUB：網關資本狀態信任IV成員2022-12-310000883948AUB：GatewayCapitalStatutoryTrust成員2022-12-310000883948AUB：網關資本狀態信任成員2022-12-310000883948AUB：網關資本狀態信任III成員2022-12-310000883948AUB：FnbStatutoryTrustIiIndentureMembers2022-12-310000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300000883948美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310000883948美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員AUB：居住1至4個家庭成員2022-12-310000883948美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員AUB：住宅1至4個家庭消費者成員2022-12-310000883948美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員AUB：Consumer SegmentMember2022-12-310000883948美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員AUB：商業地產所有者佔用成員2022-12-310000883948美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員AUB：商業和行業成員2022-12-310000883948Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberAUB：居住1至4個家庭成員2022-12-310000883948Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberAUB：住宅1至4個家庭消費者成員2022-12-310000883948Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberAUB：住宅1至4個家庭商業成員2022-12-310000883948Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberAUB：商業地產所有者佔用成員2022-12-310000883948Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberAub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000883948Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberAUB：商業和行業成員2022-12-310000883948美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000883948Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000883948AUB：居住1至4個家庭成員Aub:ExtendedMaturityAndContractualInterestRateReductionMember2023-04-012023-06-300000883948AUB：居住1至4個家庭成員Aub:ExtendedMaturityAndContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-04-012023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Aub:ExtendedMaturityAndContractualInterestRateReductionMember2023-04-012023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-04-012023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-04-012023-06-300000883948AUB：商業和行業成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-04-012023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Aub:ExtendedMaturityAndContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：原則寬恕成員2023-01-012023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：商業和行業成員美國-公認會計準則：擴展的匹配成員2023-01-012023-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Aub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-公認會計準則：特別成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員AUB：WatchMember2023-06-300000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-06-300000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：特別成員2023-06-300000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-06-300000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員AUB：WatchMember2023-06-300000883948US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-06-300000883948US-GAAP：汽車貸款會員Aub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2023-06-300000883948AUB：居住1至4個家庭成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：居住1至4個家庭成員Aub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Aub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員美國-公認會計準則：特別成員2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員AUB：WatchMember2023-06-300000883948AUB：其他商業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-06-300000883948AUB：其他商業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-06-300000883948AUB：其他商業成員AUB：WatchMember2023-06-300000883948AUB：多家庭RealEstateMember美國-公認會計準則：特別成員2023-06-300000883948AUB：多家庭RealEstateMember美國-美國公認會計準則：通過成員2023-06-300000883948AUB：多家庭RealEstateMemberAUB：WatchMember2023-06-300000883948AUB：Consumer SegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：Consumer SegmentMemberAub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2023-06-300000883948AUB：商業地產所有者佔用成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-06-300000883948AUB：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：特別成員2023-06-300000883948AUB：商業地產所有者佔用成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-06-300000883948AUB：商業地產所有者佔用成員AUB：WatchMember2023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-GAAP：不符合標準的成員2023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：特別成員2023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-美國公認會計準則：通過成員2023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberAUB：WatchMember2023-06-300000883948AUB：商業和行業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-06-300000883948AUB：商業和行業成員美國-公認會計準則：特別成員2023-06-300000883948AUB：商業和行業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-06-300000883948AUB：商業和行業成員AUB：WatchMember2023-06-300000883948AUB：批發銀行細分市場成員2023-06-300000883948Aub:CorporateOtherSegmentAndEliminationsMember2023-06-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2023-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Aub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員AUB：WatchMember2022-12-310000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員AUB：WatchMember2022-12-310000883948US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000883948US-GAAP：汽車貸款會員Aub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2022-12-310000883948AUB：居住1至4個家庭成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：居住1至4個家庭成員Aub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Aub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員AUB：WatchMember2022-12-310000883948AUB：其他商業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000883948AUB：其他商業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000883948AUB：其他商業成員AUB：WatchMember2022-12-310000883948AUB：多家庭RealEstateMember美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000883948AUB：多家庭RealEstateMember美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000883948AUB：多家庭RealEstateMemberAUB：WatchMember2022-12-310000883948AUB：Consumer SegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：Consumer SegmentMemberAub:FinancingReceivablesInNonaccrualStatusMember2022-12-310000883948AUB：商業地產所有者佔用成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000883948AUB：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000883948AUB：商業地產所有者佔用成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000883948AUB：商業地產所有者佔用成員AUB：WatchMember2022-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberAUB：WatchMember2022-12-310000883948AUB：商業和行業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000883948AUB：商業和行業成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000883948AUB：商業和行業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000883948AUB：商業和行業成員AUB：WatchMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310000883948US-GAAP：汽車貸款會員2022-12-310000883948AUB：批發銀行細分市場成員2022-12-310000883948AUB：居住1至4個家庭成員2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員2022-12-310000883948AUB：其他商業成員2022-12-310000883948AUB：多家庭RealEstateMember2022-12-310000883948Aub:CorporateOtherSegmentAndEliminationsMember2022-12-310000883948AUB：Consumer SegmentMember2022-12-310000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2022-12-310000883948AUB：商業地產所有者佔用成員2022-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2022-12-310000883948AUB：商業和行業成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：回購協議成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：衍生成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：存款方成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-06-300000883948非標：其他目的成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-06-300000883948非盟：聯邦基金成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：回購協議成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：衍生成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：存款方成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310000883948非標：其他目的成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310000883948非盟：聯邦基金成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948AUB：居住1至4個家庭成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：居住1至4個家庭成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：居住1至4個家庭成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948AUB：其他商業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：其他商業成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：其他商業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948AUB：多家庭RealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：多家庭RealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：多家庭RealEstateMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948AUB：Consumer SegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：Consumer SegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：Consumer SegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948AUB：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948AUB：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948AUB：商業和行業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000883948Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-06-300000883948美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948US-GAAP：汽車貸款會員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948US-GAAP：汽車貸款會員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948AUB：居住1至4個家庭成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：居住1至4個家庭成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：居住1至4個家庭成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948AUB：其他商業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：其他商業成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：其他商業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948AUB：多家庭RealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：多家庭RealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：多家庭RealEstateMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948AUB：Consumer SegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：Consumer SegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：Consumer SegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948AUB：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：商業地產所有者佔用成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：商業地產所有者佔用成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948AUB：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948AUB：商業和行業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000883948Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000883948美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000883948AUB：有故障的貸款修改成員2023-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-03-310000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-03-3100008839482023-03-310000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000883948AUB：TroubledDebt重組成員2022-12-310000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-06-300000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-06-3000008839482022-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-03-310000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-03-3100008839482022-03-310000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-3100008839482021-12-310000883948AUB：透支FeesNetMember2023-04-012023-06-300000883948AUB：維護服務其他成員2023-04-012023-06-300000883948AUB：透支FeesNetMember2023-01-012023-06-300000883948AUB：維護服務其他成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：透支FeesNetMember2022-04-012022-06-300000883948AUB：維護服務其他成員2022-04-012022-06-300000883948AUB：透支FeesNetMember2022-01-012022-06-300000883948AUB：維護服務其他成員2022-01-012022-06-300000883948美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-06-300000883948美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-12-310000883948AUB：AvailableForSaleDebtSecuritiesMember2023-06-300000883948AUB：AvailableForSaleDebtSecuritiesMember2022-12-3100008839482023-06-3000008839482022-12-310000883948AUB：美國國家成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-07-242023-07-240000883948AUB：批發銀行細分市場成員2023-04-012023-06-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2023-04-012023-06-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2023-04-012023-06-300000883948Aub:CorporateOtherSegmentAndEliminationsMember2023-04-012023-06-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2023-04-012023-06-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2023-04-012023-06-3000008839482023-04-012023-06-300000883948AUB：批發銀行細分市場成員2023-01-012023-06-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2023-01-012023-06-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2023-01-012023-06-300000883948Aub:CorporateOtherSegmentAndEliminationsMember2023-01-012023-06-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2023-01-012023-06-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2023-01-012023-06-300000883948AUB：批發銀行細分市場成員2022-04-012022-06-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2022-04-012022-06-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2022-04-012022-06-300000883948Aub:CorporateOtherSegmentAndEliminationsMember2022-04-012022-06-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2022-04-012022-06-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2022-04-012022-06-3000008839482022-04-012022-06-300000883948AUB：批發銀行細分市場成員2022-01-012022-06-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2022-01-012022-06-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2022-01-012022-06-300000883948Aub:CorporateOtherSegmentAndEliminationsMember2022-01-012022-06-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-06-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2022-01-012022-06-3000008839482022-01-012022-06-300000883948美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-06-300000883948美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-06-300000883948美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-06-300000883948US-GAAP：汽車貸款會員2023-06-300000883948AUB：居住1至4個家庭成員2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭消費者成員2023-06-300000883948AUB：住宅1至4個家庭商業成員2023-06-300000883948AUB：其他商業成員2023-06-300000883948AUB：多家庭RealEstateMember2023-06-300000883948AUB：Consumer SegmentMember2023-06-300000883948AUB：商業地產所有者佔用成員2023-06-300000883948Aub:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2023-06-300000883948AUB：商業和行業成員2023-06-300000883948Aub:FederalReserveBankTermFundingProgramMember2023-06-3000008839482023-01-012023-06-30ISO 4217：美元Xbrli：共享AUB：安全Xbrli：純AUB：貸款AUB：項目ISO 4217：美元Xbrli：共享AUB：細分市場

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q



☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告

截至本季度末的季度2023年6月30日

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告

委託文件編號：001-39325

大西洋聯合銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


維吉尼亞	54-1598552
(述明或其他司法管轄權	(税務局僱主
公司或組織)	識別號碼)

加里東街1051號

套房：1200

裏士滿, 維吉尼亞23219

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(804) 633-5031

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：



每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.33美元	AUB	紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1/400^這是持有6.875%永久非累積優先股的權益，A系列	AUB.PRA	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內，註冊人是否已提交此類報告。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份互動數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐
		規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。


	是☐不是☒

截至2023年7月28日，已發行普通股的數量為75,004,706.

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司

表格10-Q

索引


項目		頁

	第一部分--金融信息

第1項。	財務報表

	截至2023年6月30日(未經審計)和2022年12月31日(已審計)的合併資產負債表	2

	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表(未經審計)	3

	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計)	4

	截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月股東權益綜合變動表(未經審計)	5

	截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的綜合現金流量表(未經審計)	6

	合併財務報表附註(未經審計)	8

	獨立註冊會計師事務所報告	52

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	53

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	84

第四項。	控制和程序	86

	第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	87

項目1A.	風險因素	87

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	89

第5項。	其他信息	89

第6項。	陳列品	90

	簽名	91

目錄表

首字母縮寫詞和定義術語詞彙

在本表格10-Q中，除文意另有所指外，“本公司”、“本公司”和“本公司”均指大西洋聯合銀行股份有限公司及其直接和間接子公司，包括大西洋聯合銀行。


2022表格10-K	–	截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告
ACL	–	信貸損失準備
AFS	–	可供出售
全部都是	–	貸款和租賃損失準備，這是acl的一個組成部分。
美國國家	–	美國國家銀行股份有限公司。
AOCI	–	累計其他綜合收益(虧損)
ASC	–	會計準則編撰
ASU	–	會計準則更新
AUB	–	大西洋聯合銀行股份有限公司
《世界銀行》	–	大西洋聯合銀行
博利	–	銀行擁有的人壽保險
Bps	–	基點
BTFP	–	銀行定期融資計劃
CECL	–	當前預期信貸損失
CFPB	–	消費者金融保護局
《公司》	–	大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司
存托股份	–	存托股份，每股相當於公司A系列優先股的1/400所有權權益，每股A系列優先股的清算優先權為10,000美元(相當於每股存托股份25美元)
DHFB	–	Dixon，Hubard，Feinour&Brown，Inc.
易辦事	–	普通股每股收益
《交易所法案》	–	經修訂的1934年證券交易法
FASB	–	財務會計準則委員會
FDIC	–	美國聯邦存款保險公司
美聯儲	–	美國聯邦儲備系統理事會
FRB	–	裏士滿聯邦儲備銀行
FHLB	–	亞特蘭大聯邦住房貸款銀行
FHLMC	–	聯邦住房貸款抵押公司
FNB	–	FNB公司
FNMA	–	聯邦全國抵押貸款協會
聯邦公開市場委員會	–	聯邦公開市場委員會
FTE	–	全額應税等價物
FR Y9-C	–	美國銀行控股公司、儲蓄和貸款控股公司、美國中間控股公司和證券控股公司的合併財務報表
公認會計原則	–	美國普遍接受的會計原則
GNMA	–	政府全國抵押貸款協會
HTM	–	持有至到期
冰	–	洲際交易所數據服務
LHFI	–	為投資而持有的貸款
LHFS	–	持有待售貸款
倫敦銀行同業拆借利率	–	倫敦銀行間同業拆借利率
MBS	–	抵押貸款支持證券
合併協議	–	大西洋聯合銀行股份有限公司和美國國家銀行股份有限公司於2023年7月24日達成的合併協議和計劃。
合併	–	根據合併協議，美國國家銀行股份有限公司與大西洋聯合銀行股份有限公司合併的建議

目錄表

mfc	–	米德爾堡金融公司
NPA	–	不良資產
紐交所	–	紐約證券交易所
保監處	–	其他綜合(虧損)收入
PD/LGD	–	假設違約，違約/損失的概率
ROU資產	–	使用權資產
RPA	–	風險分擔協議
美國證券交易委員會	–	美國證券交易委員會
A系列優先股	–	6.875%永久非累積優先股，A系列，每股面值10美元
軟性	–	有擔保的隔夜融資利率
TLm	–	不良貸款修改
TDR	–	問題債務重組
VFG	–	弗吉尼亞金融集團。

目錄表

第一部分--金融信息

項目1--財務報表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

截至2023年6月30日和2022年12月31日

(千美元，共享數據除外)


	6月30日，		十二月三十一日，
	2023		2022
資產		(未經審計)		(經審計)
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項	$	199,778	$	216,384
在其他銀行的有息存款		227,015		102,107
出售的聯邦基金		1,474		1,457
現金和現金等價物合計		428,267		319,948
可供出售的證券，按公允價值計算		2,182,448		2,741,816
持有至到期的證券，按賬面價值計算		849,610		847,732
限制性股票，按成本價計算		111,178		120,213
持有待售貸款		10,327		3,936
為投資而持有的貸款，扣除遞延費用和成本		15,066,930		14,449,142
減去：貸款和租賃損失準備		120,683		110,768
為投資而持有的貸款總額，淨額		14,946,247		14,338,374
房舍和設備，淨額		114,786		118,243
商譽		925,211		925,211
可攤銷無形資產，淨額		23,469		26,761
銀行自營人壽保險		446,441		440,656
其他資產		564,348		578,248
總資產	$	20,602,332	$	20,461,138
負債
無息活期存款	$	4,310,306	$	4,883,239
計息存款		12,101,681		11,048,438
總存款		16,411,987		15,931,677
根據回購協議出售的證券		130,461		142,837
其他短期借款		799,400		1,176,000
長期借款		390,440		389,863
其他負債		445,574		448,024
總負債		18,177,862		18,088,401
承付款和或有事項(附註7)
股東權益
優先股，$10.00面值		173		173
普通股，$1.33面值		99,088		98,873
額外實收資本		1,776,494		1,772,440
留存收益		959,582		919,537
累計其他綜合損失		(410,867)		(418,286)
股東權益總額		2,424,470		2,372,737
總負債和股東權益	$	20,602,332	$	20,461,138

已發行普通股		74,998,075		74,712,622
授權普通股		200,000,000		200,000,000
已發行優先股		17,250		17,250
核準優先股		500,000		500,000

見合併財務報表附註。

-2-

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併損益表(未經審計)

截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月

(千美元，不包括每股和每股數據)


	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2023		2022		2023		2022
利息和股息收入：
貸款的利息和費用	$	205,172	$	123,266	$	395,165	$	237,466
在其他銀行存款的利息		1,014		157		2,507		288
有價證券的利息和股息：
應税		15,565		14,695		32,317		28,361
免税		8,496		10,637		17,804		21,097
利息和股息收入合計		230,247		148,755		447,793		287,212
利息支出：
存款利息		65,267		6,097		117,100		10,580
短期借款利息		8,044		555		15,607		576
長期借款利息		4,852		3,336		9,558		6,358
利息支出總額		78,163		9,988		142,265		17,514
淨利息收入		152,084		138,767		305,528		269,698
信貸損失準備金		6,069		3,559		17,920		6,359
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		146,015		135,208		287,608		263,339
非利息收入：
存款賬户手續費		8,118		8,040		16,020		15,637
其他服務費、佣金及收費		1,693		1,709		3,439		3,364
換乘費用		2,459		2,268		4,784		4,078
託管和資產管理費		4,359		6,939		8,620		14,194
抵押貸款銀行收入		449		2,200		1,303		5,317
賣出證券所得(損)		2		(2)		(13,398)		(2)
銀行自營壽險收入		2,870		2,716		5,698		5,413
與貸款相關的利率互換費用		2,316		2,600		3,755		6,460
其他營業收入		1,931		11,816		3,603		13,978
非利息收入總額		24,197		38,286		33,824		68,439
非利息支出：
薪金和福利		62,019		55,305		122,547		113,603
入住費		6,094		6,395		12,450		13,278
傢俱和設備費用		3,565		3,590		7,317		7,187
技術與數據處理		8,566		7,862		16,708		15,658
專業服務		4,433		4,680		7,847		8,770
市場營銷和廣告費用		2,817		2,502		5,168		4,665
FDIC評估保費和其他保險		4,074		2,765		7,973		5,250
特許經營税和其他税		4,499		4,500		8,997		8,999
貸款相關費用		1,619		1,867		3,171		3,643
無形資產攤銷		2,216		2,915		4,494		5,954
其他費用		5,759		6,387		17,262		17,082
非利息支出總額		105,661		98,768		213,934		204,089
所得税前收入		64,551		74,726		107,498		127,689
所得税費用		9,310		12,500		16,604		21,773
淨收入		55,241		62,226		90,894		105,916
優先股股息		2,967		2,967		5,934		5,934
普通股股東可獲得的淨收入	$	52,274	$	59,259	$	84,960	$	99,982

基本每股普通股收益	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33
稀釋後每股普通股收益	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33
宣佈的每股普通股股息	$	0.30	$	0.28	$	0.60	$	0.56
已發行普通股基本加權平均數		74,995,450		74,847,899		74,914,247		75,194,347
已發行普通股的攤薄加權平均數		74,995,557		74,849,871		74,915,977		75,201,326

見合併財務報表附註。

-3-

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

綜合全面收益表(虧損)(未經審計)

截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月

(千美元)


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
淨收入	$	55,241	$	62,226	$	90,894	$	105,916
其他綜合(虧損)收入：
現金流對衝：
現金流量套期保值的公允價值變動(税後淨額，$4,340和$3,076在這三個月裏$694和$9,273截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月)		(16,325)		(11,572)		(2,611)		(34,885)
AFS證券：
期間產生的未實現持有虧損(税後淨額，$8,651和$30,137在這三個月裏$126和$79,837截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月)		(32,544)		(113,374)		(476)		(300,341)
淨收益(税後淨額)中包括的(收益)損失的重新分類調整$0和$0在這三個月裏$2,814和$0截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月)⁽¹⁾		(2)		1		10,584		1
HTM證券：
對轉移到HTM的AFS證券未實現收益增加的重新分類調整(税後淨額，$1和$1在這三個月裏$2和$3截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月)⁽²⁾		(2)		(5)		(5)		(10)
銀行擁有的人壽保險：
期內產生的未實現持有收益		—		—		10		—
計入淨收入的虧損的重新分類調整⁽³⁾		(61)		150		(83)		317
其他綜合(虧損)收入：		(48,934)		(124,800)		7,419		(334,918)
綜合收益(虧損)	$	6,307	$	(62,574)	$	98,313	$	(229,002)

⁽¹⁾ 重新歸類為收益的總金額在公司的綜合收益表中報告為“其他營業收入”，相應的所得税影響反映為所得税支出的組成部分。

⁽²⁾ 重新歸類為收益的總金額在本公司綜合收益表的利息收入中報告，相應的所得税影響反映為所得税支出的組成部分。

⁽³⁾ 收益中的重新分類在公司的綜合損益表上的“薪金和福利”費用中報告。

見合併財務報表附註。

-4-

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表(未經審計)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月

(千美元，不包括每股和每股金額)


									累計
					其他內容				其他
	普普通通		擇優		已繳費		保留		全面
	庫存		庫存		資本		收益		收入(虧損)		總計
餘額-2022年12月31日	$	98,873	$	173	$	1,772,440	$	919,537	$	(418,286)	$	2,372,737
淨收入								35,653				35,653
其他全面收入(税後淨額#美元14,983)										56,353		56,353
普通股股息(美元0.30每股)								(22,417)				(22,417)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(149,684股份)		199				(1,654)						(1,455)
基於股票的薪酬費用						2,332						2,332
餘額-2023年3月31日	$	99,072	$	173	$	1,773,118	$	929,806	$	(361,933)	$	2,440,236
淨收入								55,241				55,241
其他綜合虧損(税後淨額#美元12,992)										(48,934)		(48,934)
普通股股息(美元0.30每股)								(22,498)				(22,498)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(11,822股份)		16				89						105
基於股票的薪酬費用						3,287						3,287
餘額-2023年6月30日	$	99,088	$	173	$	1,776,494	$	959,582	$	(410,867)	$	2,424,470



餘額-2021年12月31日	$	100,101	$	173	$	1,807,368	$	783,794	$	18,635	$	2,710,071
淨收入								43,690				43,690
其他綜合虧損(税後淨額#美元49,701)										(210,118)		(210,118)
普通股股息(美元0.28每股)								(21,163)				(21,163)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股票回購計劃購買的股票(629,691股份)		(837)				(24,181)						(25,018)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(291,723股份)		387				1,044						1,431
基於股票的薪酬費用						2,409						2,409
餘額-2022年3月31日	$	99,651	$	173	$	1,786,640	$	803,354	$	(191,483)	$	2,498,335
淨收入								62,226				62,226
其他綜合虧損(税後淨額#美元33,214)										(124,800)		(124,800)
普通股股息(美元0.28每股)								(20,912)				(20,912)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股票回購計劃購買的股票(649,208股份)		(863)				(22,350)						(23,213)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(25,955股份)		34				(154)						(120)
基於股票的薪酬費用						2,927						2,927
餘額-2022年6月30日	$	98,822	$	173	$	1,767,063	$	841,701	$	(316,283)	$	2,391,476

見合併財務報表附註。

-5-

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(未經審計)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月

(千美元)


	2023		2022
經營活動：
淨收入	$	90,894	$	105,916
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
房舍和設備折舊		6,696		7,119
減記資產、喪失抵押品贖回權的財產和設備		1,342		4,570
攤銷，淨額		12,718		16,093
與收購相關的攤銷，淨額		2,548		1,014
信貸損失準備金		17,920		6,359
證券交易損失		13,398		2
出售DHFB的收益		—		(9,082)
博利收入		(5,698)		(5,413)
LHFS的來源和購買		(73,849)		(191,470)
出售LHFS的收益		66,781		196,381
出售喪失抵押品贖回權的財產和前銀行房地的收益，淨額		(595)		(631)
基於股票的薪酬費用		5,619		5,336
發行服務普通股		374		409
其他資產淨(增)減		(2,041)		25,875
其他負債淨(減)增		(6,188)		36,751
經營活動提供的淨現金		129,919		199,229
投資活動：
購買AFS證券、限制性股票和其他投資		(125,356)		(88,244)
購買HTM證券		(13,826)		(158,445)
出售AFS證券和限制性股票所得收益		600,101		12,469
AFS證券的到期、催繳和償付所得收益		88,625		207,279
HTM證券到期、催繳和償付所得收益		10,092		3,400
LHFI淨增長		(621,913)		(452,948)
房地和設備淨增		(3,226)		(1,931)
來自BOLI和解的收益		353		2,068
出售喪失抵押品贖回權的財產和前銀行房地所得收益		4,810		3,001
用於投資活動的現金淨額		(60,340)		(473,351)
融資活動：
無息存款淨(減)增		(572,933)		154,214
生息存款淨增(減)		1,053,222		(636,667)
短期借款淨(減)增		(388,976)		290,788
支付的現金股利-普通股		(44,915)		(42,075)
支付的現金股利--優先股		(5,934)		(5,934)
普通股回購		—		(48,231)
普通股發行		474		3,813
有限制股份的歸屬，扣除為繳税而持有的股份		(2,198)		(2,911)
融資活動提供(用於)的現金淨額		38,740		(287,003)
增加(減少)現金和現金等價物		108,319		(561,125)
期初現金、現金等價物和限制性現金		319,948		802,501
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	428,267	$	241,376

-6-

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(未經審計)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月

(千美元)


	2023		2022
現金流量信息的補充披露
以下項目的現金付款：
利息	$	135,422	$	16,511
所得税		853		935

非現金投融資活動補充附表
從LHFS向LHFI轉移		645		—
從貸款轉移到止贖財產		—		382

見合併財務報表附註。

-7-

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

重要會計政策摘要

“公司”(The Company)

大西洋聯合銀行股份有限公司(紐約證券交易所代碼：AUB)總部設在弗吉尼亞州里士滿，是大西洋聯合銀行的控股公司。大西洋聯合銀行曾109分支機構和大約125截至2023年6月30日，自動取款機遍佈弗吉尼亞州以及馬裏蘭州和北卡羅來納州的部分地區。大西洋聯合銀行的某些非銀行金融服務子公司包括：提供設備融資的大西洋聯合設備金融公司；提供經紀服務的大西洋聯合金融顧問公司；以及提供各種保險產品的聯合保險集團。

未經審計的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。該等未經審核綜合財務報表乃根據公認會計原則編制，以提供中期財務資料，並遵循銀行業的一般慣例。因此，未經審計的合併財務報表不包括《公認會計準則》要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註；但是，管理層認為，為公平列報所列中期結果，已經作出了所有必要的調整。臨時期間的業務結果不一定代表全年或任何其他期間的預期結果。

未經審計的綜合財務報表應與公司的已審計綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在公司的2022年Form 10-K中。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。

採用新會計準則

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法允許使用組合層法將不可預付金融資產納入封閉式投資組合對衝，並允許為單一封閉式金融資產組合或由金融工具組合擔保的一個或多個受益權益指定多個套期保值層。修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。該公司通過了2023年1月1日生效的ASU 2022-01號，並得出結論認為，這對其合併財務報表沒有重大影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號金融工具--信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。這個ASU取消了債權人對TDR的會計指導，而是要求實體評估貸款修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續，與其他貸款修改的會計一致。修正案還引入了新的披露要求，要求修改向經歷本金豁免、利率下調、延長期限或其他非重大付款延遲的借款人提供的貸款。該公司將這些對經歷財務困難的借款人的修改稱為問題貸款修改，或TLMS。此外，修正案要求一個實體按起始年度披露本期按起始年度分列的應收款融資和租賃投資淨額的核銷總額，其範圍在326-20分段。修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。本公司前瞻性地通過了ASU 2022-02修正案，自2023年1月1日起生效。更多信息見本季度報告第1項中的附註1“重要會計政策摘要”和本季度報告第1項中的附註3“貸款及貸款和租賃損失撥備”，以討論公司關於貸款變更的會計政策。

2020年3月，FASB發佈了ASC 848，中間價改革。本指引提供暫時性的選擇性指引，以減輕與LIBOR過渡相關的參考利率改革的潛在會計負擔。Libor和其他銀行間同業拆借利率是廣泛使用的基準或參考利率，已被用於貸款、衍生品和其他金融合同的估值。ASC 848提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合同修改和套期保值關係，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。ASC 848的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。美元倫敦銀行同業拆借利率的終止日期為2023年6月30日。修正案的有效期為2020年3月12日至2024年12月31日，並可在文書層面上通過。公司選擇了ASC 848中提供的實際權宜之計，涉及(1)對與LIBOR掛鈎的貸款和證券的合同修改進行會計處理，以及(2)對套期保值項目發生的可能性進行斷言，而不考慮與參考利率相關的任何預期修改

-8-

目錄表

對新執行的現金流套期保值進行改革。這項修訂對本公司的綜合財務報表並無重大影響。

貸款修改

本公司根據貸款再融資和重組會計指引對所有貸款變更進行評估，以確定是否應將變更計入新貸款或現有貸款的延續。如果修改符合作為新貸款入賬的標準，在修改之前剩餘的任何遞延費用和成本在收入中確認，任何新的遞延費用和成本作為修改的一部分記錄在貸款上。如果修改不符合作為新貸款入賬的標準，則修改產生的任何新的遞延費用和成本將計入貸款的現有攤銷成本基礎。

本公司於2023年1月1日採用美國會計準則第2022-02號中的會計準則，取消了對TDR的確認和計量。本指引一經採納，本公司將不再適用其TDR會計政策，而是按照上一段所述的貸款修改政策進行會計處理。關於採用ASU 2022-02號之前的TDR會計政策，請參閲公司2022 Form 10-K的附註1“重大會計政策摘要”。

自2023年1月1日起，本公司將借款人遇到財務困難的貸款修改稱為問題貸款修改，修改的形式包括本金減免、利率降低、期限延長、非重大付款延遲或上述修改的組合。本公司按照其貸款變更會計政策對TLMS進行會計核算。TLMS上的ALL使用與所有其他LHFI相同的方法進行測量。有關TLMS的其他披露，請參閲本季度報告第1項中的附註3“貸款及貸款和租賃損失撥備”。

應收應計利息

本公司已選擇在釐定ALL時，將應計利息從攤餘成本基礎中剔除，以及證券的ACL儲備金。應計應收利息合計$62.9百萬美元和$58.9百萬美元LHFI, $8.5百萬美元和$8.6百萬美元HTM證券，以及$9.9百萬美元和$14.2百萬美元AFS證券分別於2023年6月30日及2022年12月31日，並列入本公司綜合資產負債表的“其他資產”內。本公司的政策是，當本公司可能無法收取應計利息時，通過轉回利息收入來註銷應計利息。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度，應計應收利息註銷對公司的綜合財務報表並不重要。

-9-

目錄表

2.證券

可供出售

該公司的AFS投資組合通常是高評級或機構支持的。所有AFS證券都是最新的不是截至2023年6月30日和2022年12月31日的逾期或非應計證券。

截至2023年6月30日，AFS證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值摘要如下(以千美元為單位)：


	攤銷		未實現總額				估計數
	成本		收益		(虧損)		公允價值
2023年6月30日
美國政府和機構證券	$	69,359	$	—	$	(8,012)	$	61,347
國家和政治分區的義務		649,572		2		(136,548)		513,026
公司債券和其他債券⁽¹⁾		169,995		—		(27,423)		142,572
商業住房抵押貸款證券化
代理處		229,165		59		(43,030)		186,194
非機構組織		78,384		—		(2,623)		75,761
商業住房抵押貸款證券總額		307,549		59		(45,653)		261,955
住宅按揭證券
代理處		1,363,949		4		(226,232)		1,137,721
非機構組織		70,427		—		(6,303)		64,124
住宅按揭證券總額		1,434,376		4		(232,535)		1,201,845
其他證券		1,703		—		—		1,703
AFS證券總額	$	2,632,554	$	65	$	(450,172)	$	2,182,448

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券。

截至2022年12月31日，AFS證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值摘要如下(以千美元為單位)：


	攤銷		未實現總額				估計數
	成本		收益		(虧損)		公允價值
2022年12月31日
美國政府和機構證券	$	70,196	$	—	$	(8,253)	$	61,943
國家和政治分區的義務		959,999		137		(152,701)		807,435
公司債券和其他債券⁽¹⁾		243,979		—		(17,599)		226,380
商業住房抵押貸款證券化
代理處		250,186		75		(39,268)		210,993
非機構組織		99,412		—		(4,244)		95,168
商業住房抵押貸款證券總額		349,598		75		(43,512)		306,161
住宅按揭證券
代理處		1,510,110		81		(233,961)		1,276,230
非機構組織		68,815		—		(6,812)		62,003
住宅按揭證券總額		1,578,925		81		(240,773)		1,338,233
其他證券		1,664		—		—		1,664
AFS證券總額	$	3,204,361	$	293	$	(462,838)	$	2,741,816

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券。

-10-

目錄表

下表顯示了公司有未實現虧損的AFS證券的未實現虧損總額和公允價值。這些是按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度(以千美元為單位)彙總的。


	少於12個月				超過12個月				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值⁽²⁾		損失		價值		損失
2023年6月30日
美國政府和機構證券	$	—	$	—	$	61,311	$	(8,012)	$	61,311	$	(8,012)
國家和政治分區的義務		16,301		(399)		493,512		(136,149)		509,813		(136,548)
公司債券和其他債券⁽¹⁾		17,735		(1,801)		122,437		(25,622)		140,172		(27,423)
商業住房抵押貸款證券化
代理處		36,548		(3,970)		145,684		(39,061)		182,232		(43,031)
非機構組織		—		—		75,760		(2,623)		75,760		(2,623)
商業住房抵押貸款證券總額		36,548		(3,970)		221,444		(41,684)		257,992		(45,654)
住宅按揭證券
代理處		68,272		(3,433)		1,069,156		(222,799)		1,137,428		(226,232)
非機構組織		14,114		(104)		50,011		(6,199)		64,125		(6,303)
住宅按揭證券總額		82,386		(3,537)		1,119,167		(228,998)		1,201,553		(232,535)
AFS證券總額	$	154,673	$	(9,707)	$	2,017,871	$	(440,465)	$	2,172,544	$	(450,172)

2022年12月31日
美國政府和機構證券	$	2,594	$	(166)	$	59,269	$	(8,087)	$	61,863	$	(8,253)
國家和政治分區的義務		588,668		(86,895)		187,375		(65,806)		776,043		(152,701)
公司債券和其他債券⁽¹⁾		206,861		(15,019)		17,121		(2,580)		223,982		(17,599)
商業住房抵押貸款證券化
代理處		73,362		(7,024)		127,193		(32,244)		200,555		(39,268)
非機構組織		66,618		(2,231)		28,550		(2,013)		95,168		(4,244)
商業住房抵押貸款證券總額		139,980		(9,255)		155,743		(34,257)		295,723		(43,512)
住宅按揭證券
代理處		328,590		(27,769)		929,581		(206,192)		1,258,171		(233,961)
非機構組織		18,939		(1,288)		43,064		(5,524)		62,003		(6,812)
住宅按揭證券總額		347,529		(29,057)		972,645		(211,716)		1,320,174		(240,773)
AFS證券總額	$	1,285,632	$	(140,392)	$	1,392,153	$	(322,446)	$	2,677,785	$	(462,838)

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券。

⁽²⁾由以下部分組成816和363分別截至2023年6月30日和2022年12月31日的個人證券。

公司已於6月30日對AFS證券進行了信用相關減值的未實現損失頭寸評估、2023年和2022年12月31日並得出結論不是存在減值的原因包括：(1)這些證券大多具有高信用質量，(2)未實現虧損主要是市場波動和市場利率上升的結果，(3)投資的合同條款不允許發行人(S)以低於每項投資成本的價格結算證券，(4)發行人繼續及時支付本金和利息，以及(5)本公司不打算出售任何投資，且尚未達到“很可能”的會計準則，要求本公司在收回其攤銷成本基礎之前出售任何投資。

此外，該公司的大多數MBS是由FNMA、FHLMC和GNMA發行的，沒有信用風險，因為與這些機構相關的隱含和明確的政府擔保。此外，非機構抵押貸款支持證券和資產支持證券普遍獲得了20%簡化的監管公式接近評級。

-11-

目錄表

下表按合同到期日列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的AFS證券的攤餘成本和估計公允價值(以千美元為單位)。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。


	2023年6月30日				2022年12月31日
	攤銷		估計數		攤銷		估計數
	成本		公允價值		成本		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	61,773	$	61,041	$	42,447	$	41,735
應在一年至五年後到期		121,001		109,793		158,063		152,523
在五年到十年後到期		211,096		179,272		343,303		312,935
十年後到期		2,238,684		1,832,342		2,660,548		2,234,623
AFS證券總額	$	2,632,554	$	2,182,448	$	3,204,361	$	2,741,816

請參閲附註7“承付款和或有事項”本季度報告的第1項有關截至6月30日為保證公共存款、回購協議和法律允許或要求的其他目的而質押的AFS證券的估計公允價值的信息、2023年和2022年12月31日.

持有至到期

該公司的HTM投資組合主要由評級較高的市政證券組成。該公司的HTM證券都是最新的，不是2023年6月30日和2022年12月31日的逾期或非應計證券。

該公司在公司的綜合資產負債表上以賬面價值報告HTM證券。賬面價值是攤銷成本，包括在將證券從AFS證券重新分類為HTM證券之前在AOCI確認的任何未攤銷未實現收益和損失。

HTM證券截至2023年6月30日的賬面價值、未實現損益總額和估計公允價值摘要如下(以千美元為單位)：


	攜帶		未實現總額				估計數
	價值		收益		(虧損)		公允價值
2023年6月30日
美國政府和機構證券	$	681	$	—	$	(55)	$	626
國家和政治分區的義務		701,600		2,315		(30,794)		673,121
公司債券和其他債券⁽¹⁾		4,855		—		(130)		4,725
商業住房抵押貸款證券化
代理處		27,649		—		(5,568)		22,081
非機構組織		26,370		—		(570)		25,800
商業住房抵押貸款證券總額		54,019		—		(6,138)		47,881
住宅按揭證券
代理處		41,833		—		(6,151)		35,682
非機構組織		46,622		—		(860)		45,762
住宅按揭證券總額		88,455		—		(7,011)		81,444
HTM證券總額	$	849,610	$	2,315	$	(44,128)	$	807,798

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券。

-12-

目錄表

HTM證券截至2022年12月31日的賬面價值、未實現損益總額和估計公允價值摘要如下(以千美元為單位)：


	攜帶		未實現總額				估計數
	價值		收益		(虧損)		公允價值
2022年12月31日
美國政府和機構證券	$	687	$	—	$	(56)	$	631
國家和政治分區的義務		705,990		2,218		(35,957)		672,251
公司債券和其他債券⁽¹⁾		5,159		—		(10)		5,149
商業住房抵押貸款證券化
代理處		29,025		—		(4,873)		24,152
非機構組織		13,736		—		(126)		13,610
商業住房抵押貸款證券總額		42,761		—		(4,999)		37,762
住宅按揭證券
代理處		42,699		—		(6,427)		36,272
非機構組織		50,436		—		(614)		49,822
住宅按揭證券總額		93,135		—		(7,041)		86,094
HTM證券總額	$	847,732	$	2,218	$	(48,063)	$	801,887

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券.

信用質量指標和信用損失撥備(簡寫為HTM)

對於HTM證券，本公司至少每季度評估一次其證券的信用風險。本公司根據PD/LGD方法估計HTM債務證券的預期信用損失，主要使用安全級別的信用評級。在2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的HTM證券ACL微不足道。公司HTM投資組合的信用質量的主要指標是證券類型和信用評級，這受到許多因素的影響，包括債務人現金流、地理位置、資歷和其他因素。該公司的大多數有信用風險的HTM證券是國家和政治部門的義務。

-13-

目錄表

下表按證券類型和信用評級列出了HTM證券截至2023年6月30日和2022年12月31日的攤銷成本(以千美元為單位)：


	美國政府和機構		國家的義務和政治		公司和其他		抵押貸款擔保		總HTM
	證券		細分		債券		證券		證券
2023年6月30日
信用評級：
AAA/AA/A	$	—	$	700,424	$	—	$	10,095	$	710,519
BBB/BB/B		—		1,176		—		—		1,176
未評級-機構⁽¹⁾		681		—		—		69,482		70,163
未評級-非機構⁽²⁾		—		—		4,855		62,897		67,752
總計	$	681	$	701,600	$	4,855	$	142,474	$	849,610
2022年12月31日
信用評級：
AAA/AA/A	$	—	$	704,803	$	—	$	2,702	$	707,505
BBB/BB/B		—		1,187		—		—		1,187
未評級-機構⁽¹⁾		687		—		—		71,725		72,412
未評級-非機構⁽²⁾		—		—		5,159		61,469		66,628
總計	$	687	$	705,990	$	5,159	$	135,896	$	847,732

⁽¹⁾鑑於與這些機構相關的政府擔保，一般認為沒有信用風險。

⁽²⁾ 非機構抵押貸款支持證券和資產支持證券的信用風險有限，因為大多數機構都獲得了20%簡化的監管公式接近評級。

下表按合同到期日列出了HTM證券截至2023年6月30日和2022年12月31日的攤銷成本和估計公允價值(以千美元為單位)。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。


	2023年6月30日				2022年12月31日
	攜帶		估計數		攜帶		估計數
	價值		公允價值		價值		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	2,037	$	2,025	$	2,010	$	2,006
應在一年至五年後到期		35,942		35,830		35,044		35,014
在五年到十年後到期		35,796		35,281		19,941		20,239
十年後到期		775,835		734,662		790,737		744,628
HTM證券總額	$	849,610	$	807,798	$	847,732	$	801,887

請參閲附註7“承付款和或有事項”本季度報告的第1項有關HTM證券的估計公允價值的信息，這些證券被質押以獲得法律允許或要求的公共存款。、2023年和2022年12月31日.

限制性股票，按成本價計算

由於銀行在FRB和FHLB的普通股投資受到限制，這些證券已被歸類為受限股權證券，並按成本列賬。這些受限證券不受投資證券分類的限制，並作為公司綜合資產負債表中的一個單獨項目計入。截至2023年6月30日和2022年12月31日，限制性股票由FRB股票組成，金額為$67.0百萬，分別，和FHLB的股票，金額為$44.1百萬美元和$53.2分別為100萬美元。

-14-

目錄表

已實現損益

下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的已實現損益總額和證券銷售收益(以千美元為單位)：


	截至三個月		截至六個月
	2023年6月30日		2023年6月30日
已實現收益(虧損)⁽¹⁾:
已實現毛利	$	2	$	1,348
已實現虧損總額		—		(14,746)
已實現淨收益(虧損)	$	2	$	(13,398)

出售證券所得收益	$	41,635	$	600,101


	截至三個月		截至六個月
	2022年6月30日		2022年6月30日
已實現虧損⁽¹⁾:
已實現毛利	$	—	$	—
已實現虧損總額		(2)		(2)
已實現淨虧損	$	(2)	$	(2)

出售證券所得收益	$	12,469	$	12,469

⁽¹⁾包括出售證券和贖回證券的收益(虧損)。

-15-

目錄表

3.貸款及貸款和租賃損失撥備

下表不包括LHF。本公司的LHFI按面值列報，扣除遞延費用和成本後，由以下部分組成：2023年6月30日和2022年12月31日(千美元)：


	2023年6月30日		2022年12月31日
建築與土地開發	$	1,231,720	$	1,101,260
商業地產-業主自住		1,952,189		1,982,608
商業地產--非業主自住		4,113,318		3,996,130
多户型房地產		788,895		802,923
工商業		3,373,148		2,983,349
住宅1-4户-商業		518,317		538,063
住宅1-4家庭-消費者		1,017,698		940,275
住宅1-4户型-旋轉		600,339		585,184
自動		585,756		592,976
消費者		134,709		152,545
其他商業廣告		750,841		773,829
LHFI總額，扣除遞延費用和成本⁽¹⁾		15,066,930		14,449,142
貸款和租賃損失準備		(120,683)		(110,768)
總LHFI，淨額	$	14,946,247	$	14,338,374

⁽¹⁾ 貸款總額包括未攤銷保費和折扣以及未攤銷遞延費用和成本$51.1百萬美元和$50.4分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。

下表按類別顯示了公司LHFI投資組合的賬齡，按2023年6月30日(千美元)：


										大於
				30-59天			60-89天			90天后和
	當前			逾期付款			逾期付款			仍在不斷增加			非應計項目			銀行貸款總額
建築與土地開發	$	1,231,117		$	295		$	—		$	24		$	284		$	1,231,720
商業地產-業主自住		1,945,136			602			10			2,463			3,978			1,952,189
商業地產--非業主自住		4,104,082			—			—			2,763			6,473			4,113,318
多户型房地產		788,895			—			—			—			—			788,895
工商業		3,368,946			254			400			810			2,738			3,373,148
住宅1-4户-商業		514,515			1,076			189			693			1,844			518,317
住宅1-4家庭-消費者		1,001,632			1,504			2,813			1,716			10,033			1,017,698
住宅1-4户型-旋轉		592,776			1,729			1,114			1,259			3,461			600,339
自動		581,781			2,877			564			243			291			585,756
消費者		134,084			334			214			74			3			134,709
其他商業廣告		750,752			23			—			66			—			750,841
LHFI總額，扣除遞延費用和成本	$	15,013,716		$	8,694		$	5,304		$	10,111		$	29,105		$	15,066,930
貸款總額的百分比		99.64	%		0.06	%		0.04	%		0.07	%		0.19	%		100.00	%

-16-

目錄表

下表顯示了公司在2022年12月31日按類別劃分的LHFI投資組合的賬齡(以千美元為單位)：


										大於
				30-59天			60-89天			90天后和
	當前			逾期付款			逾期付款			仍在不斷增加			非應計項目			銀行貸款總額
建築與土地開發	$	1,099,555		$	1,253		$	45		$	100		$	307		$	1,101,260
商業地產-業主自住		1,970,323			2,305			635			2,167			7,178			1,982,608
商業地產--非業主自住		3,993,091			1,121			48			607			1,263			3,996,130
多户型房地產		801,694			1,229			—			—			—			802,923
工商業		2,980,008			824			174			459			1,884			2,983,349
住宅1-4户-商業		534,653			1,231			—			275			1,904			538,063
住宅1-4家庭-消費者		919,833			5,951			1,690			1,955			10,846			940,275
住宅1-4户型-旋轉		577,993			1,843			511			1,384			3,453			585,184
自動		589,235			2,747			450			344			200			592,976
消費者		151,958			351			125			108			3			152,545
其他商業廣告		773,738			—			—			91			—			773,829
LHFI總額，扣除遞延費用和成本	$	14,392,081		$	18,855		$	3,678		$	7,490		$	27,038		$	14,449,142
貸款總額的百分比		99.60	%		0.13	%		0.03	%		0.05	%		0.19	%		100.00	%

下表顯示了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的非應計狀態貸款的攤餘成本基礎，包括那些沒有相關ALL的非應計狀態貸款(單位為千美元)：


	2023年6月30日				2022年12月31日
	非應計項目		非應計項目，無全部		非應計項目		非應計項目，無全部
建築與土地開發	$	284	$	—	$	307	$	—
商業地產-業主自住		3,978		—		7,178		908
商業地產--非業主自住		6,473		5,000		1,263		—
工商業		2,738		1		1,884		1
住宅1-4户-商業		1,844		—		1,904		—
住宅1-4家庭-消費者		10,033		—		10,846		—
住宅1-4户型-旋轉		3,461		—		3,453		—
自動		291		—		200		—
消費者		3		—		3		—
其他商業廣告		—		—		—		—
總LHFI	$	29,105	$	5,001	$	27,038	$	909

曾經有過不是在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月內確認的非應計貸款的利息收入。有關公司非應計貸款政策的更多信息，請參閲公司2022年10-K報表第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”中的“重要會計政策摘要”。

-17-

目錄表

不良貸款修改

本公司前瞻性地採用了ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效。有關本公司對遇到財務困難的借款人的貸款修改的會計政策以及本公司如何定義TLMS的信息，請參閲本季度報告第1項中的註釋1“重要會計政策摘要”。

截至2023年6月30日，公司擁有TLMS，其攤銷成本基礎為$31.0百萬美元，估計$1.8為這些貸款提供了數百萬英鎊的津貼。截至2023年6月30日，自2023年1月1日以來，沒有修改和指定為TLMS的貸款的無資金承諾。

下表列出了自2023年1月1日以來在截至2023年6月30日的三個月和六個月內修改的TLMS截至2023年6月30日的攤銷成本基礎(以千美元為單位)：


	截至2023年6月30日的三個月				截至2023年6月30日的6個月
	攤銷成本		應收融資總額的百分比		攤銷成本		應收融資總額的百分比
期限延長
工商業	$	5,549	0.16	%	$	5,549	0.16	%
商業地產--非業主自住		—	—	%		19,001	0.46	%
住宅1-4家庭-消費者		371	0.04	%		587	0.06	%
合計延期期限	$	5,920			$	25,137
組合期限延長和降息
住宅1-4家庭-消費者	$	604	0.06	%	$	838	0.08	%
住宅1-4户型-旋轉		15	NM			16	NM
全面結合--延長期限和降低利率	$	619			$	854
主體寬恕
商業地產--非業主自住		5,000	0.12	%		5,000	0.12	%
完全的主體寬恕	$	5,000			$	5,000
總計	$	11,539			$	30,991

NM=沒有意義

-18-

目錄表

下表描述了在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，TLMS對該貸款類型內TLMS的加權平均財務影響：


截至2023年6月30日的三個月
期限延長
貸款類型				財務效應
工商業				添加了加權平均值0.2年復一年的貸款。
住宅1-4家庭-消費者				添加了加權平均值7.8年復一年的貸款。

組合期限延長和降息
貸款類型				財務效應
住宅1-4家庭-消費者				添加了加權平均值20.1年限，並將加權平均合同利率從8.4%至7.6%.
住宅1-4户型-旋轉				添加了加權平均值19.1年限，並將加權平均合同利率從10.5%至7.3%.

主體寬恕
貸款類型				財務效應
商業地產--非業主自住				將貸款攤銷成本基礎減少#美元3.5百萬美元。


截至2023年6月30日的6個月
期限延長
貸款類型				財務效應
工商業				添加了加權平均值0.2年復一年的貸款。
商業地產--非業主自住				添加了加權平均值0.5年復一年的貸款。
住宅1-4家庭-消費者				添加了加權平均值10.7年復一年的貸款。

組合期限延長和降息
貸款類型				財務效應
住宅1-4家庭-消費者				添加了加權平均值20.3年限，並將加權平均合同利率從8.2%至7.6%.
住宅1-4户型-旋轉				添加了加權平均值19.1年限，並將加權平均合同利率從10.5%至7.3%.

主體寬恕
貸款類型				財務效應
商業地產--非業主自住				將貸款攤銷成本基礎減少#美元3.5百萬美元。

本公司認為，當借款人在修改後逾期90天或喪失抵押品贖回權並收回適用抵押品時，就會發生TLM違約。截至2023年6月30日止三個月及六個月內，本公司並無任何個別或整體違約的重大貸款被修改及指定為TLMS。

該公司監測TLMS的性能，以確定修改的有效性。截至2023年6月30日，不是已修改並指定為TLMS的貸款已逾期。

-19-

目錄表

貸款和租賃損失準備

貸款組合上的所有貸款是對公司的重大估計。該公司按季度估計其貸款組合的全部貸款總額。該公司使用以下工具對ALL進行建模二主要細分市場，商業和消費者。根據相似的風險特徵，將每個貸款部分進一步細分為類別。本公司在每個貸款部門中確定了以下類別：

●

商業廣告：建築和土地開發，商業房地產-業主自住，商業房地產-非業主自住，多户房地產，商業和工業，住宅1-4户-商業和其他商業

●

消費者：住宅1-4家庭-消費者、住宅1-4家庭-旋轉、汽車和消費者

下表按貸款類別顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的ALL活動(以千美元為單位)：


	截至2023年6月30日的三個月						截至2023年6月30日的6個月
	商業廣告		消費者		總計		商業廣告		消費者		總計
期初餘額	$	88,086	$	28,426	$	116,512	$	82,753	$	28,015	$	110,768
貸款已註銷		(1,794)		(808)		(2,602)		(6,801)		(1,527)		(8,328)
計入津貼的追討款項		518		517		1,035		1,033		1,169		2,202
計入業務的撥備		6,160		(422)		5,738		15,985		56		16,041
期末餘額	$	92,970	$	27,713	$	120,683	$	92,970	$	27,713	$	120,683


	截至2022年6月30日的三個月						截至2022年6月30日的6個月
	商業廣告		消費者		總計		商業廣告		消費者		總計
期初餘額	$	79,771	$	22,820	$	102,591	$	77,902	$	21,885	$	99,787
貸款已註銷		(1,007)		(950)		(1,957)		(1,766)		(1,700)		(3,466)
計入津貼的追討款項		392		626		1,018		1,118		1,413		2,531
計入業務的撥備		(1,743)		4,275		2,532		159		5,173		5,332
期末餘額	$	77,413	$	26,771	$	104,184	$	77,413	$	26,771	$	104,184

與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的淨沖銷增加，主要是由於與以下事項有關的沖銷二商業貸款。

-20-

目錄表

信用質量指標

該公司商業部門的主要信用質量指標是通過、觀察、特別提及、不合標準和可疑的風險評級類別。消費者部門的主要信用質量指標是當前、30-59、60-89、90+和非應計項目的拖欠範圍。有關公司政策的更多信息和公司信用質量指標的進一步信息，請參閲公司2022年10-K報表第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”中的附註3“貸款及貸款和租賃損失準備”。

商業貸款

下表詳細説明瞭截至2023年6月30日，按風險水平和發放年份分列的商業部門各類貸款的攤銷成本和註銷總額(以千美元為單位)：

-21-

目錄表


		2023年6月30日
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款		總計
建築與土地開發
經過	$	106,908	$	433,099	$	475,499	$	46,595	$	16,276	$	52,670	$	36,809	$	1,167,856
觀看		107		3,369		16,679		—		—		1,170		—		21,325
特別提及		—		—		4,583		31,266		—		1,109		—		36,958
不合標準		—		1,245		2,621		1,439		206		70		—		5,581
總建設和土地開發	$	107,015	$	437,713	$	499,382	$	79,300	$	16,482	$	55,019	$	36,809	$	1,231,720
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(11)	$	—	$	(11)

商業地產-業主自住
經過	$	60,745	$	247,960	$	205,286	$	249,787	$	275,029	$	800,742	$	23,613	$	1,863,162
觀看		—		1,041		615		2,848		3,681		32,050		850		41,085
特別提及		—		—		253		—		996		9,381		375		11,005
不合標準		222		—		—		350		4,228		32,137		—		36,937
商業地產總佔有率-業主佔有率	$	60,967	$	249,001	$	206,154	$	252,985	$	283,934	$	874,310	$	24,838	$	1,952,189
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業地產--非業主自住
經過	$	252,924	$	522,120	$	676,747	$	354,465	$	510,448	$	1,580,848	$	24,458	$	3,922,010
觀看		—		—		—		793		6,400		74,289		4		81,486
特別提及		—		—		—		11,366		19,150		24,803		13,806		69,125
不合標準		—		230		2,150		—		5,979		32,338		—		40,697
商業地產合計--非業主自住	$	252,924	$	522,350	$	678,897	$	366,624	$	541,977	$	1,712,278	$	38,268	$	4,113,318
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(3,528)	$	—	$	(3,528)

工商業
經過	$	496,434	$	807,294	$	501,433	$	222,963	$	139,938	$	169,546	$	900,004	$	3,237,612
觀看		183		523		677		11,139		18,653		3,487		11,341		46,003
特別提及		1,921		9,632		202		6,285		997		655		44,863		64,555
不合標準		—		130		467		117		5,999		4,495		13,770		24,978
工商業合計	$	498,538	$	817,579	$	502,779	$	240,504	$	165,587	$	178,183	$	969,978	$	3,373,148
本期核銷總額	$	—	$	—	$	(6)	$	—	$	—	$	(1)	$	(1,810)	$	(1,817)

多户型房地產
經過	$	10,127	$	116,684	$	106,311	$	201,859	$	47,056	$	273,461	$	28,996	$	784,494
觀看		—		—		—		—		—		553		—		553
特別提及		—		—		—		—		3,764		84		—		3,848
多户住宅總面積	$	10,127	$	116,684	$	106,311	$	201,859	$	50,820	$	274,098	$	28,996	$	788,895
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

住宅1-4户-商業
經過	$	16,530	$	59,381	$	84,052	$	73,195	$	48,623	$	221,501	$	468	$	503,750
觀看		50		—		—		225		772		6,138		110		7,295
特別提及		51		—		—		—		—		1,878		—		1,929
不合標準		—		—		622		184		606		3,678		253		5,343
住宅1-4户合計-商業	$	16,631	$	59,381	$	84,674	$	73,604	$	50,001	$	233,195	$	831	$	518,317
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

其他商業廣告
經過	$	43,892	$	189,107	$	183,890	$	132,481	$	118,008	$	66,432	$	7,947	$	741,757
觀看		100		4,717		—		—		8		4,193		—		9,018
不合標準		—		—		—		—		—		—		66		66
其他商業廣告合計	$	43,992	$	193,824	$	183,890	$	132,481	$	118,016	$	70,625	$	8,013	$	750,841
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(1,445)	$	—	$	(1,445)

商業總金額
經過	$	987,560	$	2,375,645	$	2,233,218	$	1,281,345	$	1,155,378	$	3,165,200	$	1,022,295	$	12,220,641
觀看		440		9,650		17,971		15,005		29,514		121,880		12,305		206,765
特別提及		1,972		9,632		5,038		48,917		24,907		37,910		59,044		187,420
不合標準		222		1,605		5,860		2,090		17,018		72,718		14,089		113,602
商業總金額	$	990,194	$	2,396,532	$	2,262,087	$	1,347,357	$	1,226,817	$	3,397,708	$	1,107,733	$	12,728,428
本期總沖銷總額	$	—	$	—	$	(6)	$	—	$	—	$	(4,985)	$	(1,810)	$	(6,801)

-22-

目錄表

下表詳細説明瞭截至2022年12月31日按風險級別和發放年份劃分的商業部門各類貸款的攤銷成本(以千美元為單位)：


		2022年12月31日
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎


	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循環貸款		總計
建築與土地開發
經過	$	357,688	$	499,738	$	107,559	$	17,191	$	33,801	$	36,335	$	34,345	$	1,086,657
觀看		242		1,637		—		—		115		1,669		—		3,663
特別提及		2,843		411		—		—		—		93		—		3,347
不合標準		1,254		3,148		40		211		1,345		1,595		—		7,593
總建設和土地開發	$	362,027	$	504,934	$	107,599	$	17,402	$	35,261	$	39,692	$	34,345	$	1,101,260

商業地產-業主自住
經過	$	258,953	$	215,414	$	257,740	$	282,110	$	228,410	$	624,238	$	17,190	$	1,884,055
觀看		1,060		176		2,437		9,567		9,736		31,331		916		55,223
特別提及		—		256		—		93		1,332		18,766		132		20,579
不合標準		—		2,565		474		4,728		1,591		12,979		414		22,751
商業地產總佔有率-業主佔有率	$	260,013	$	218,411	$	260,651	$	296,498	$	241,069	$	687,314	$	18,652	$	1,982,608

商業地產--非業主自住
經過	$	496,079	$	661,977	$	385,084	$	517,834	$	373,126	$	1,389,507	$	34,804	$	3,858,411
觀看		—		2,151		2,091		11,915		19,550		20,683		2		56,392
特別提及		232		—		—		25,578		702		7,381		—		33,893
不合標準		—		—		10,460		3,083		29,012		4,879		—		47,434
商業地產合計--非業主自住	$	496,311	$	664,128	$	397,635	$	558,410	$	422,390	$	1,422,450	$	34,806	$	3,996,130

工商業
經過	$	849,547	$	536,982	$	262,093	$	182,263	$	67,648	$	120,326	$	846,059	$	2,864,918
觀看		1,399		1,305		18,682		5,039		12,843		1,984		41,836		83,088
特別提及		—		222		393		2,145		354		1,773		12,380		17,267
不合標準		94		513		112		2,911		1,449		1,339		11,658		18,076
工商業合計	$	851,040	$	539,022	$	281,280	$	192,358	$	82,294	$	125,422	$	911,933	$	2,983,349

多户型房地產
經過	$	111,798	$	90,952	$	204,159	$	47,240	$	59,883	$	231,745	$	52,025	$	797,802
觀看		—		—		—		350		442		416		—		1,208
特別提及		—		—		—		3,826		—		87		—		3,913
多户住宅總面積	$	111,798	$	90,952	$	204,159	$	51,416	$	60,325	$	232,248	$	52,025	$	802,923

住宅1-4户-商業
經過	$	58,534	$	86,881	$	77,110	$	50,721	$	38,090	$	199,783	$	803	$	511,922
觀看		500		—		539		852		1,532		5,378		113		8,914
特別提及		—		—		94		7,771		582		2,630		—		11,077
不合標準		—		632		1,400		463		473		2,883		299		6,150
住宅1-4户合計-商業	$	59,034	$	87,513	$	79,143	$	59,807	$	40,677	$	210,674	$	1,215	$	538,063

其他商業廣告
經過	$	197,454	$	211,438	$	149,567	$	119,795	$	3,522	$	69,243	$	14,177	$	765,196
觀看		5,095		—		—		12		—		3,435		—		8,542
不合標準		—		—		—		—		—		—		91		91
其他商業廣告合計	$	202,549	$	211,438	$	149,567	$	119,807	$	3,522	$	72,678	$	14,268	$	773,829

商業總金額
經過	$	2,330,053	$	2,303,382	$	1,443,312	$	1,217,154	$	804,480	$	2,671,177	$	999,403	$	11,768,961
觀看		8,296		5,269		23,749		27,735		44,218		64,896		42,867		217,030
特別提及		3,075		889		487		39,413		2,970		30,730		12,512		90,076
不合標準		1,348		6,858		12,486		11,396		33,870		23,675		12,462		102,095
商業總金額	$	2,342,772	$	2,316,398	$	1,480,034	$	1,295,698	$	885,538	$	2,790,478	$	1,067,244	$	12,178,162

-23-

目錄表

消費貸款

下表根據截至2023年6月30日的拖欠狀況和發放年份，詳細説明瞭消費者部門各類貸款的攤銷成本(以千美元為單位)：


		2023年6月30日
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎


	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款		總計
住宅1-4家庭-消費者
當前	$	70,851	$	238,125	$	268,215	$	158,576	$	33,807	$	232,045	$	13	$	1,001,632
逾期30-59天		—		97		—		—		142		1,265		—		1,504
逾期60-89天		—		271		1,727		—		62		753		—		2,813
逾期90天以上		—		—		—		—		—		1,716		—		1,716
非應計項目		—		191		574		—		106		9,162		—		10,033
總計住宅1-4個家庭-消費者	$	70,851	$	238,684	$	270,516	$	158,576	$	34,117	$	244,941	$	13	$	1,017,698
本期核銷總額	$	—	$	(17)	$	—	$	—	$	(69)	$	(37)	$	—	$	(123)

住宅1-4户型-旋轉
當前	$	23,407	$	60,538	$	12,665	$	4,689	$	1,268	$	1,190	$	489,019	$	592,776
逾期30-59天		—		136		—		—		—		—		1,593		1,729
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		1,114		1,114
逾期90天以上		—		—		—		—		—		—		1,259		1,259
非應計項目		—		82		149		54		—		—		3,176		3,461
住宅總數1-4個家庭-週轉	$	23,407	$	60,756	$	12,814	$	4,743	$	1,268	$	1,190	$	496,161	$	600,339
本期核銷總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

自動
當前	$	90,090	$	247,683	$	130,410	$	66,151	$	33,588	$	13,859	$	—	$	581,781
逾期30-59天		266		1,050		758		332		335		136		—		2,877
逾期60-89天		21		219		218		35		42		29		—		564
逾期90天以上		—		179		22		32		3		7		—		243
非應計項目		—		122		81		41		42		5		—		291
自動合計	$	90,377	$	249,253	$	131,489	$	66,591	$	34,010	$	14,036	$	—	$	585,756
本期核銷總額	$	—	$	(233)	$	(94)	$	(93)	$	(58)	$	(41)	$	—	$	(519)

消費者
當前	$	8,134	$	29,521	$	12,791	$	9,376	$	19,153	$	28,768	$	26,340	$	134,083
逾期30-59天		10		92		37		19		100		65		12		335
逾期60-89天		5		98		32		3		67		5		4		214
逾期90天以上		—		25		20		8		12		6		3		74
非應計項目		—		—		3		—		-		—		—		3
總消費額	$	8,149	$	29,736	$	12,883	$	9,406	$	19,332	$	28,844	$	26,359	$	134,709
本期核銷總額	$	—	$	(25)	$	(70)	$	(404)	$	(14)	$	(325)	$	(47)	$	(885)

總消費額
當前	$	192,482	$	575,867	$	424,081	$	238,792	$	87,816	$	275,862	$	515,372	$	2,310,272
逾期30-59天		276		1,375		795		351		577		1,466		1,605		6,445
逾期60-89天		26		588		1,977		38		171		787		1,118		4,705
逾期90天以上		—		204		42		40		15		1,729		1,262		3,292
非應計項目		—		395		807		95		148		9,167		3,176		13,788
總消費額	$	192,784	$	578,429	$	427,702	$	239,316	$	88,727	$	289,011	$	522,533	$	2,338,502
本期總沖銷總額	$	—	$	(275)	$	(164)	$	(497)	$	(141)	$	(403)	$	(47)	$	(1,527)

-24-

目錄表

下表根據截至2022年12月31日的拖欠狀況和發放年份，詳細説明瞭消費者部門各類貸款的攤銷成本(以千美元為單位)：


		2022年12月31日
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎


	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循環貸款		總計
住宅1-4家庭-消費者
當前	$	212,697	$	263,734	$	162,826	$	36,197	$	22,629	$	221,738	$	12	$	919,833
逾期30-59天		174		2,169		89		46		220		3,253		—		5,951
逾期60-89天		—		—		—		—		413		1,277		—		1,690
逾期90天以上		—		—		—		64		—		1,891		—		1,955
非應計項目		—		423		—		307		940		9,176		—		10,846
總計住宅1-4個家庭-消費者	$	212,871	$	266,326	$	162,915	$	36,614	$	24,202	$	237,335	$	12	$	940,275

住宅1-4户型-旋轉
當前	$	68,434	$	13,810	$	4,997	$	1,672	$	801	$	476	$	487,803	$	577,993
逾期30-59天		90		—		—		—		—		—		1,753		1,843
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		511		511
逾期90天以上		—		—		—		—		—		—		1,384		1,384
非應計項目		—		149		57		—		13		—		3,234		3,453
住宅總數1-4個家庭-週轉	$	68,524	$	13,959	$	5,054	$	1,672	$	814	$	476	$	494,685	$	585,184

自動
當前	$	285,036	$	154,904	$	81,710	$	44,086	$	15,974	$	7,525	$	—	$	589,235
逾期30-59天		808		772		451		456		134		126		—		2,747
逾期60-89天		65		129		146		76		30		4		—		450
逾期90天以上		169		—		111		32		12		20		—		344
非應計項目		—		113		18		62		2		5		—		200
自動合計	$	286,078	$	155,918	$	82,436	$	44,712	$	16,152	$	7,680	$	—	$	592,976

消費者
當前	$	36,513	$	15,897	$	11,019	$	23,838	$	16,084	$	19,070	$	29,537	$	151,958
逾期30-59天		61		27		36		113		34		61		19		351
逾期60-89天		43		17		10		11		14		21		9		125
逾期90天以上		22		—		9		12		32		—		33		108
非應計項目		—		3		—		—		—		—		—		3
總消費額	$	36,639	$	15,944	$	11,074	$	23,974	$	16,164	$	19,152	$	29,598	$	152,545

總消費額
當前	$	602,680	$	448,345	$	260,552	$	105,793	$	55,488	$	248,809	$	517,352	$	2,239,019
逾期30-59天		1,133		2,968		576		615		388		3,440		1,772		10,892
逾期60-89天		108		146		156		87		457		1,302		520		2,776
逾期90天以上		191		—		120		108		44		1,911		1,417		3,791
非應計項目		—		688		75		369		955		9,181		3,234		14,502
總消費額	$	604,112	$	452,147	$	261,479	$	106,972	$	57,332	$	264,643	$	524,295	$	2,270,980

在截至2023年6月30日的六個月或截至2022年12月31日的年度內，公司沒有任何重大的循環貸款轉換為定期貸款。

-25-

目錄表

在採用ASU 2022-02之前

問題債務重組

截至2022年12月31日，公司TDR總數為$14.21000萬美元，據估計$739,000這些貸款的免税額。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內發生的TDRS並不顯著。

當貸款人出於經濟或法律原因向借款人提供與借款人的財務困難有關的特許權時，它就會發生TDR，否則它不會考慮這種特許權。所有被認為是TDR的貸款都根據公司的ALL方法進行了信用損失評估。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，在修改之前記錄的TDR投資沒有受到修改的實質性影響。

下表按類別彙總了截至2022年12月31日，根據適用的重組協議條款繼續產生利息的被認為正在履行的債務抵押貸款，以及已被置於非應計地位的被視為不履行的債務抵押貸款(以千美元為單位)：


	2022年12月31日
	不是，共8個	已錄製		傑出的
	貸款	投資		承諾
表演
建築與土地開發	3	$	155	$	—
商業地產-業主自住	2		997		—
工商業	1		93		—
住宅1-4家庭-消費者	83		7,761		—
住宅1-4户型-旋轉	3		254		5
消費者	1		13		—
總表演	93	$	9,273	$	5
不良資產
商業地產-業主自住	1	$	15	$	—
商業地產--非業主自住	2		233		—
工商業	2		375		—
住宅1-4户-商業	3		332		—
住宅1-4家庭-消費者	23		3,869		—
住宅1-4户型-旋轉	3		93		—
完全不良資產	34	$	4,917	$	—
合計業績和不業績	127	$	14,190	$	5

本公司認為，當借款人在重組或喪失抵押品贖回權並收回適用抵押品後逾期90天時，發生TDR違約。截至2022年6月30日止三個月及六個月內，本公司並無任何在違約前十二個月內重組的重大違約貸款。

-26-

目錄表

4.商譽及無形資產

公司的無形資產包括核心存款、商譽和其他因收購而產生的無形資產。本公司已確定核心存款無形資產的壽命有限，並在其估計使用年限內攤銷。核心存款無形資產在預期收益期間攤銷，預期收益範圍為四年至十年，使用加速方法。其他應攤銷無形資產在預期收益期內攤銷，其範圍為四年至十年，使用各種方法。該公司得出結論認為，不是本公司截至資產負債表日的商譽或無形資產減值。在正常業務過程中，公司定期監測金融市場變化的影響，並將這些評估納入公司的減值過程。

自2023年1月1日起，公司進行了組織變革，將財富管理部門主要為批發銀行客户服務的某些業務從個人銀行部門轉移到批發銀行部門。因此，公司重新分配了$9.6百萬美元和$1.6從個人銀行業務部門到批發銀行業務部門的商譽和無形資產分別為百萬美元。該公司確定有不是在重新分配商譽之前或之後對銀行商譽的減值。根據這一組織結構變動，該公司重述了截至2022年12月31日的年度的商譽和無形資產部門信息。

下表顯示了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日按經營部門劃分的商譽和無形資產(以千美元為單位)：


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他		總計
2023年6月30日
商譽	$	639,180	$	286,031	$	—	$	925,211
無形資產		1,430		1,227		20,812		23,469
2022年12月31日
商譽	$	639,180	$	286,031	$	—	$	925,211
無形資產		1,558		75		25,128		26,761

有關公司可報告的經營部門變化的更多信息，請參閲附註12“部門報告和收入”。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的無形資產攤銷費用合計$2.2百萬美元和$4.5百萬美元，以及$2.9百萬美元和$6.0分別為100萬美元。

截至2023年6月30日，無形資產的估計剩餘攤銷費用如下(單位：千美元)：


2023年剩餘的6個月	$	4,287
2024		6,935
2025		5,290
2026		3,654
2027		2,068
此後		1,235
預計攤銷費用總額	$	23,469

-27-

目錄表

5.租契

出租人安排

該公司的出租人安排包括銷售型和直接融資租賃設備，包括車輛和機械，租期從14個月從現在到現在125個月。在租賃開始時，本公司通過考慮內部和第三方評估來估計租賃物業在租賃期結束時的預期剩餘價值。在某些情況下，公司獲得承租人提供的剩餘價值擔保和第三方剩餘價值保險，以降低其剩餘資產風險。於2023年6月30日及2022年12月31日，剩餘價值擔保及剩餘價值保險所涵蓋的剩餘資產的賬面價值為$55.31000萬美元和$44.3分別為2.5億美元和2.5億美元。有關公司出租人安排的更多信息，請參閲公司2022年Form 10-K中的附註1“重要會計政策摘要”。

銷售型和直接融資租賃的總投資淨額包括以下各項(以千美元為單位)：


	2023年6月30日		2022年12月31日
銷售型和直接融資型租賃：
應收租賃款項，扣除未賺取收入和遞延銷售利潤後的淨額	$	280,023	$	266,380
未擔保剩餘價值，扣除非勞動收入和遞延銷售利潤後的淨值		15,946		15,159
銷售型和直接融資租賃的淨投資總額	$	295,969	$	281,539

承租人安排

本公司的承租人安排包括營運和融資租賃；然而，大部分租賃已被歸類為不可撤銷的經營租賃，主要是剩餘租期最高可達2%的房地產租賃。23年。有關公司承租人安排的更多信息，請參閲公司2022年Form 10-K中的附註1“重要會計政策摘要”。

下表提供了有關該公司承租人租賃組合和其他補充租賃信息的信息(以千美元為單位)：


	2023年6月30日						2022年12月31日
	運營中			金融			運營中			金融
ROU資產	$	32,725		$	5,128		$	35,729		$	5,588
租賃負債		40,507			7,676			47,696			8,288
經營租賃的租期和貼現率：
加權平均剩餘租賃年限(年)		6.26			5.58			6.80			6.08
加權平均貼現率⁽¹⁾		2.96	%		1.17	%		2.91	%		1.17	%

⁽¹⁾遞增借款利率是根據租賃開始日或重新計量日可獲得的信息而使用的。


	截至6月30日的6個月。
	2023		2022
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
融資租賃的營業現金流	$	46	$	53
來自經營租賃的經營現金流		6,156		5,756
融資租賃產生的現金流		612		589
以租賃義務換取的淨收益資產：
經營租約	$	(241)	$	424

-28-

目錄表


	截至6月30日的三個月：				截至6月30日的6個月。
		2023		2022		2023		2022
淨營業租賃成本	$	2,358	$	2,230	$	4,910	$	5,081
融資租賃成本：
使用權資產攤銷		230		230		459		459
租賃負債利息		23		26		46		60
總租賃成本	$	2,611	$	2,486	$	5,415	$	5,600

出租人和承租人未到期安排的到期日如下表所示(以千美元為單位)：


	2023年6月30日
	出租人		承租人
		銷售型和直接融資	運營中		金融
2023年剩餘的6個月	$	35,659	$	5,345	$	666
2024		72,115		10,154		1,358
2025		61,666		8,027		1,392
2026		50,022		5,517		1,427
2027		40,317		4,101		1,462
此後		54,321		11,666		1,627
未貼現現金流合計		314,100		44,810		7,932
減去：調整⁽¹⁾		34,077		4,303		256
總計⁽²⁾	$	280,023	$	40,507	$	7,676

⁽¹⁾出租人--非勞動收入和非勞動擔保剩餘價值；承租人--計入利息。

⁽²⁾表示 出租人安排的應收租賃款和承租人安排的租賃負債.

6.借款

短期借款

本公司將自本公司訂立之日起一年內到期的所有借款歸類為短期借款。短期借款總額主要包括根據回購協議出售的證券，這些證券是與客户進行的擔保交易，通常在出售日期的第二天到期，來自FHLB的預付款，購買的聯邦基金(從其他金融機構獲得擔保的隔夜借款)，以及其他信貸額度。

截至2023年6月30日和2022年12月31日的短期借款總額包括以下內容(以千美元計)：


	6月30日，			12月31日
	2023			2022
根據回購協議出售的證券	$	130,461		$	142,837
購買的聯邦基金		—			160,000
聯邦住房金融局取得進展		799,400			1,016,000
短期借款總額	$	929,861		$	1,318,837

期內平均未償還餘額	$	698,391		$	302,060
期內平均利率		4.51	%		1.79	%
期末平均利率		4.96	%		3.89	%

銀行與幾家代理銀行保持聯邦資金額度；可用餘額為$907.0百萬美元和$1.02023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。該公司在代理銀行維持一項備用信貸額度；可用餘額為$25.02023年6月30日和2022年12月31日均為100萬。該公司擁有與這些線路相關的某些資產質量、資本和盈利能力指標的限制性公約，並於6月30日起遵守這些公約。2023年和2022年12月31日。此外，公司與FHLB有一項抵押品依賴的信貸額度，最高可達$6.02023年6月30日和2022年12月31日均為10億美元。FHLB的抵押品依賴型信貸額度的剩餘信貸額度為$5.2十億美元，$4.92023年6月30日

-29-

目錄表

和2022年12月31日。有關公司質押抵押品的更多信息，請參閲附註7“承諾和或有事項”。

從2023年第一季度開始，該公司有資格從美聯儲的BTFP借款，該BTFP通過質押某些符合條件的證券來提供額外的或有流動性。BTFP是一個為期一年的計劃，截至2024年3月11日，公司可以在期限內的任何時間借入，並可以隨時償還債務，而不會受到懲罰。截至2023年6月30日，流動資金$539.4根據BTFP合格證券的面值，有100萬可用。截至2023年6月30日，公司尚未使用BTFP設施。

長期借款

關於之前的幾次銀行收購，該公司發佈了$58.5百萬美元並被收購$92.0數以百萬計的信託優先選擇資本票據。所有收購的信託優先資本票據的剩餘公允價值折讓為$12.1百萬美元和$12.5分別為2023年6月30日和2022年12月31日。

-30-

目錄表

截至2023年6月30日，長期借款總額包括以下內容(以千美元為單位)：


			傳播到
	本金		3個月倫敦銀行同業拆借利率⁽¹⁾		利率：⁽²⁾		成熟性	投資額：⁽³⁾
信託優先資本證券
信託優先資本票據-法定信託I	$	22,500	2.75	%	8.30	%	6/17/2034	$	696
信託優先資本票據-法定信託II		36,000	1.40	%	6.95	%	6/15/2036		1,114
VFG有限責任信託I契約		20,000	2.73	%	8.28	%	3/18/2034		619
FNB法定信託II契約		12,000	3.10	%	8.65	%	6/26/2033		372
門檻資本法定信託I		8,000	3.10	%	8.65	%	9/17/2033		248
Gateway Capital法定信託II		7,000	2.65	%	8.20	%	6/17/2034		217
Gateway Capital法定信託III		15,000	1.50	%	7.05	%	5/30/2036		464
Gateway Capital法定信託IV		25,000	1.55	%	7.10	%	7/30/2037		774
MFC資本信託II		5,000	2.85	%	8.40	%	1/23/2034		155
總信託優先資本證券	$	150,500						$	4,659
次級債務⁽⁴⁾⁽⁵⁾
2031年次級債		250,000	—	%	2.875	%	12/15/2031
次級債務總額⁽⁶⁾	$	250,000
公允價值貼現⁽⁷⁾		(14,719)
信託優先資本證券投資		4,659
長期借款總額	$	390,440

⁽¹⁾由於LIBOR的停止，指數利率將在2023年第三季度改為SOFR。本公司採用ASC 848的情況見附註1。

⁽²⁾截至2023年6月30日的利率。使用非四捨五入的數字計算。

⁽³⁾代表本公司以信託形式擁有的次級債券，並在本公司綜合資產負債表的“其他資產”中列報.

⁽⁴⁾截至2023年6月30日的剩餘發行折扣為$2.6百萬美元。

⁽⁵⁾出於監管目的，次級票據符合本公司二級資本的資格。

⁽⁶⁾固定利率到浮動利率票據。2026年12月15日，利率改為當時三個月期SOFR加上利差的浮動利率186BPS到到期日或更早贖回。票據可於2026年12月15日或之後的任何付息日到期前贖回。

⁽⁷⁾剩餘的折扣$12.1百萬美元和$2.6信託優先資本證券和次級債務分別為100萬美元。

-31-

目錄表

截至2022年12月31日，長期借款總額包括以下內容(以千美元為單位)：


			傳播到
	本金		3個月倫敦銀行同業拆借利率⁽¹⁾		利率：⁽²⁾		成熟性	投資額：⁽³⁾
信託優先資本證券
信託優先資本票據-法定信託I	$	22,500	2.75	%	7.52	%	6/17/2034	$	696
信託優先資本票據-法定信託II		36,000	1.40	%	6.17	%	6/15/2036		1,114
VFG有限責任信託I契約		20,000	2.73	%	7.50	%	3/18/2034		619
FNB法定信託II契約		12,000	3.10	%	7.87	%	6/26/2033		372
門檻資本法定信託I		8,000	3.10	%	7.87	%	9/17/2033		248
Gateway Capital法定信託II		7,000	2.65	%	7.42	%	6/17/2034		217
Gateway Capital法定信託III		15,000	1.50	%	6.27	%	5/30/2036		464
Gateway Capital法定信託IV		25,000	1.55	%	6.32	%	7/30/2037		774
MFC資本信託II		5,000	2.85	%	7.62	%	1/23/2034		155
總信託優先資本證券	$	150,500						$	4,659
次級債務⁽⁴⁾⁽⁵⁾
2031年次級債		250,000	—	%	2.875	%	12/15/2031
次級債務總額⁽⁶⁾	$	250,000
公允價值貼現⁽⁷⁾		(15,296)
信託優先資本證券投資		4,659
長期借款總額	$	389,863

⁽¹⁾由於LIBOR的停止，指數利率將在2023年第三季度改為SOFR。本公司採用ASC 848的情況見附註1。

⁽²⁾截至2022年12月31日的利率。使用非四捨五入的數字計算。

⁽³⁾代表本公司以信託形式擁有的次級債券，並在本公司綜合資產負債表的“其他資產”中列報。

⁽⁴⁾截至2022年12月31日的剩餘發行折扣為$2.8百萬美元。

⁽⁵⁾出於監管目的，次級票據符合本公司二級資本的資格。

⁽⁶⁾固定利率到浮動利率票據。2026年12月15日，利率改為當時三個月期限的浮動利率SOFR加上利差186BPS到到期日或更早贖回。票據可於2026年12月15日或之後的任何付息日到期前贖回。

⁽⁷⁾剩餘的折扣$12.5百萬美元和$2.8信託優先資本證券和次級債務分別為100萬美元。

截至2023年6月30日，長期債務的合同到期日如下：


	托拉斯
	擇優						總計
	資本		從屬的		公允價值		-長期的
	備註		債務		折扣率⁽¹⁾		借款
2023年剩餘的6個月	$	—	$	—	$	(585)	$	(585)
2024		—		—		(1,187)		(1,187)
2025		—		—		(1,211)		(1,211)
2026		—		—		(1,236)		(1,236)
2027		—		—		(1,263)		(1,263)
此後		155,159		250,000		(9,237)		395,922
長期借款總額	$	155,159	$	250,000	$	(14,719)	$	390,440

⁽¹⁾包括信託優先資本證券和次級債務的貼現。

-32-

目錄表

7.承付款和或有事項

訴訟和監管事項

在正常運作過程中，本公司及其附屬公司會受到與法律及監管程序有關的或有虧損影響。當認為可能發生或有虧損且相關金額可合理估計時，本公司將為該等事項建立應計項目。在可行的情況下，公司估計可能出現的或有損失，無論是否存在是一項應計的可能損失。當公司能夠估計到當本公司可能產生超過應計金額的虧損時，本公司披露對該等可能虧損的合計估計。

如先前披露的，2022年2月9日，根據CFPB的通知以及迴應和建議的機會，CFPB執行辦公室通知銀行，它正在考慮建議CFPB就涉嫌違反E號條例[美國聯邦法典》第12編1005.17節和“消費者金融保護法”[美國法典》第12篇第5531和5536節與銀行的透支做法和政策相關的行為對銀行採取法律行動。2023年3月，CFPB開始與公司進行和解談判，以解決這一問題，談判仍在進行中。

截至2023年6月30日，本公司已就此事記錄了一項可能和可評估的責任。此外，本公司相信，本公司與此事有關的虧損有合理可能超過本公司應計的虧損；然而，本公司不能合理地估計任何超出已記錄估計負債的虧損。

本公司不能保證是否會達成和解，任何此類和解的最終條款或時間，或與此事有關的最終損失金額(可能包括賠償和民事罰款)。如果公司和CFPB沒有達成和解，CFPB可以對公司提起訴訟。

具有表外風險的金融工具

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足其客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具涉及超過本公司綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同金額反映了該公司參與特定類別金融工具的程度。

本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和信用證的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。除非另有説明，否則本公司不需要抵押品或其他擔保來支持存在信用風險的表外工具。本公司考慮與表外承諾有關的信貸損失，方法是在評估資產負債表內的貸款損失時採用類似的程序。本公司在考慮本公司表外貸款承諾中的預期信貸損失時，會考慮歷史虧損和資金信息、當前和未來的經濟狀況、風險評級和逾期狀況等因素。該公司還根據歷史統計數據和與以前出售的抵押貸款有關的損失率記錄了賠償準備金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司無資金承諾準備金和賠償準備金合計$15.9百萬美元和$14.1分別為100萬美元。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求

-33-

目錄表

支付一筆費用。由於許多承付款可能在未完全動用的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。

信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。

下表列出了截至下列日期的承付款和或有事項餘額(以千美元為單位)：


	2023年6月30日		2022年12月31日
有表外風險的承諾：
提供信貸的承諾⁽¹⁾	$	5,516,243	$	5,229,252
信用證		148,908		156,459
具有表外風險的總承付款	$	5,665,151	$	5,385,711

⁽¹⁾包括無資金支持的透支保護.

截至2023年6月30日，公司約有$250.9百萬美元在其他金融機構的存款，其中$187.9100萬美元用作現金流和貸款互換衍生品的抵押品。截至2022年12月31日，公司約有$273.5百萬美元在其他金融機構的存款，其中$196.2百萬美元作為公司現金流和貸款互換衍生品的抵押品。該公司有大約$59.6百萬美元和$74.0截至2023年6月30日和2022年12月31日未投保的其他金融機構的存款分別為100萬美元。本公司管理層至少每年評估其在金融交易對手處未投保存款的損失風險。

出於資產/負債管理的目的，本公司使用利率合約來對衝各種風險敞口或修改各種資產負債表賬户的利率特徵。對於在中央結算所清算的場外衍生品，差異保證金被視為相關衍生品公允價值的結算。有關更多信息，請參閲本季度報告第1項內的附註8“衍生工具”。

作為公司流動資金管理戰略的一部分，該公司抵押抵押品，以確保在正常業務過程中發生的各種融資和其他活動。下表列出了2023年6月30日和2022年12月31日質押的抵押品類型(以千美元為單位)：


	截至2023年6月30日的質押資產
			AFS		HTM
	現金		證券業：⁽¹⁾		證券業：⁽¹⁾		貸款：⁽²⁾		總計
公共存款	$	—	$	749,791	$	614,269	$	—	$	1,364,060
回購協議		—		174,364		—		—		174,364
聯邦住房金融局取得進展		—		55,309		—		3,181,541		3,236,850
衍生品		187,873		57,345		—		—		245,218
聯邦基金⁽³⁾		—		423,257		17,696		432,704		873,657
其他用途		—		22,404		—		—		22,404
質押資產總額	$	187,873	$	1,482,470	$	631,965	$	3,614,245	$	5,916,553

⁽¹⁾餘額代表市場價值。

⁽²⁾餘額代表賬面價值。

⁽³⁾包括根據BTFP計劃質押的AFS和HTM證券。

-34-

目錄表


	截至2022年12月31日的質押資產
			AFS		HTM
	現金		證券業：⁽¹⁾		證券業：⁽¹⁾		貸款：⁽²⁾		總計
公共存款	$	—	$	713,761	$	579,550	$	—	$	1,293,311
回購協議		—		159,221		—		—		159,221
聯邦住房金融局取得進展		—		36,039		—		2,679,316		2,715,355
衍生品		196,180		57,114		—		—		253,294
聯邦基金		—		—		—		458,680		458,680
其他用途		—		27,311		865		—		28,176
質押資產總額	$	196,180	$	993,446	$	580,415	$	3,137,996	$	4,908,037

⁽¹⁾餘額代表市場價值。

⁽²⁾餘額代表賬面價值.

-35-

目錄表

8.衍生工具

本公司因其業務運作而面臨經濟風險，並主要利用衍生工具管理與利率變動有關的風險，以及協助客户達到風險管理目標。本公司將某些衍生工具指定為符合資格的對衝會計關係(現金流量或公允價值對衝)中的對衝工具。其餘的被歸類為不符合對衝會計資格的獨立衍生品，由利率合約組成，其中包括貸款掉期、利率上限協議、利率鎖定承諾、RPA和外匯合約。

衍生品交易對手信用風險

衍生工具包含信用風險的一個要素，這種風險是由於交易對手可能未能按照合同條款履行義務而產生的。假設沒有收回相關抵押品，本公司在任何時候對衍生交易對手信用風險的風險敞口等於在本公司綜合資產負債表上作為衍生資產報告的金額。由於適用的監管要求，本公司通過期貨佣金商人與中央票據交換所進行某些場外衍生品清算，從而降低了本公司的交易對手風險。

本公司亦於可能情況下與若干衍生交易對手訂立可依法強制執行的總淨額結算協議及抵押品協議，以在雙邊基礎上減低違約風險。這些雙邊協議通常規定了抵消風險敞口的權利，並要求一方交易對手以淨負債頭寸向另一交易對手提供衍生工具的抵押品。對於在中央結算所清算的場外衍生品，差異保證金被視為相關衍生品公允價值的結算。

被指定為會計對衝的衍生品

現金流對衝

當衍生品被用來管理與可變利率金融工具的預測交易有關的現金流的可變性時，該公司將其指定為現金流對衝。該公司使用利率互換協議作為其對衝戰略的一部分，將相當於借款或商業貸款本金的名義金額交換為基於基準利率的固定利率。利率互換的原始條款和條件在範圍和長度上各不相同。應收或應付款項根據協議條款確認為應計款項。

所有掉期交易都是與符合公司信用標準的交易對手簽訂的，協議包含保護風險方的抵押品條款。該公司的結論是，合同中固有的信用風險不大。

對於被指定和符合現金流量對衝資格的衍生品，無效不被衡量或單獨披露。相反，只要套期保值關係繼續符合套期保值會計的資格，套期保值工具的整個公允價值變化就會記錄在保監處，並在收益中確認，因為對衝交易影響收益。影響收益的衍生金額按照被套期保值項目的分類確認。

於2023年6月30日及2022年12月31日，本公司因名義金額利率變動而被指定及有資格作為本公司浮動利率貸款預測變動利息收入現金流對衝$900百萬美元。對於每項協議，公司按固定利率收取利息，並按可變利率支付。

公允價值對衝

當衍生工具被用來管理某些金融資產和負債(稱為對衝項目)的公允價值變動風險時，衍生工具被指定為公允價值對衝，這些資產和負債的價值因利率變動而波動。

貸款：在正常業務過程中，公司簽訂掉期協議，將某些長期固定利率貸款轉換為浮動利率，以對衝公司面臨的利率風險。本公司向交易對手支付固定利率，並從同一交易對手那裏獲得按名義總額計算的浮動利率。截至2023年6月30日和2022年12月31日，某些長期固息貸款的相關對衝項目名義金額合計$80.8百萬美元和$83.6百萬美元，而與套期保值項目相關的衍生品相關掉期的公允價值為$10.7百萬美元和$11.0分別為100萬美元。

-36-

目錄表

AFS證券：該公司有一項掉期協議，以對衝其固定利率AFS證券的一部分的利率風險。於2023年6月30日及2022年12月31日，AFS證券相關對衝項目的名義金額合計為$50.0與套期保值項目相關的衍生產品相關掉期的公允價值為未實現收益$2.3百萬美元和$1.9分別為100萬美元。

本公司根據ASC 815進行套期保值會計，衍生工具和套期保值公允價值對衝及相關套期項目(可歸因於被對衝的風險)按公允價值入賬，未實現收益及虧損記入本公司的綜合收益表。本公司通過比較衍生對衝工具的公允價值或現金流量的變化與指定對衝項目或交易的公允價值或現金流量的變化來評估每種套期保值關係的有效性。如果套期保值關係不再適用於套期保值會計，則該套期保值關係終止，衍生工具公允價值的未來變動將在當期收益中確認。對於終止或終止的公允價值套期保值關係，對套期保值項目賬面金額的所有剩餘基數調整將與其他折扣或溢價的攤銷一致，攤銷至套期保值項目剩餘壽命的利息收入或支出。由於被套期保值交易影響收益或在套期保值關係的最初指定期限內，以前在AOCI中因終止或終止現金流對衝而遞延的餘額被重新分類為利息收入或支出。該公司的套期保值仍然非常有效，對綜合損益表沒有實質性影響。

未被指定為會計對衝的衍生品

利率合約：

在正常業務過程中，本公司會與借款人訂立利率合約，以協助應付他們的融資需要。訂立利率合約後，本公司與第三方訂立抵銷倉位，以將利率風險降至最低。這些利率合約符合金融衍生工具的資格，其公允價值在公司綜合資產負債表的“其他資產”和“其他負債”中列報。

RPA：本公司訂立RPA時，可根據若干非對衝利率衍生合約出售或承擔與借款人表現有關的信用風險。本公司根據本公司的正常信貸審核程序，透過監察借款人的信譽，管理其在風險評估制度下的信貸風險。RPA按公允價值列賬，公允價值變動記入本公司綜合損益表的“其他營業收入”。

外匯合約：本公司訂立若干未被指定為會計對衝的外匯衍生工具合約，主要是為了支持某些商業銀行客户的銀行需求。這些外匯合同屬於金融衍生品，公允價值在公司綜合資產負債表的“其他資產”和“其他負債”中列報，公允價值的變化在公司綜合收益表的“其他營業收入”中列報。於2023年6月30日及2022年12月31日，本公司外匯衍生工具合約的名義總額為$12.4百萬美元和$10.4分別為100萬美元。2023年6月30日和2022年12月31日的未實現虧損均不顯著。截至2022年6月30日，該公司沒有外匯衍生品合約。

-37-

目錄表

下表彙總了該公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的衍生品工具的關鍵要素，按被認為是會計對衝的衍生品和不被視為會計對衝的衍生品分開：


	2023年6月30日						2022年12月31日
			衍生品：⁽²⁾						衍生品：⁽²⁾
	名義上的或						名義上的或
	合同						合同
	金額：⁽¹⁾		資產		負債		金額：⁽¹⁾		資產		負債
被指定為會計對衝的衍生品：
利率合約：⁽³⁾
現金流對衝	$	900,000	$	—	$	9,725	$	900,000	$	1,163	$	6,599
公允價值對衝		130,764		4,487		—		133,576		4,117		—
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
利率合約⁽³⁾⁽⁴⁾		6,155,427		84,662		230,946		5,820,005		75,030		229,401

⁽¹⁾名義金額並未記入本公司的綜合資產負債表，一般只用作釐定利息及其他付款的基準。

⁽²⁾餘額為衍生金融工具的公允價值。

⁽³⁾本公司的已清算衍生工具被歸類為單一會計單位，導致指定掉期的公允價值減去差異幅度，這在會計上被視為相關衍生品公允價值的結算。

⁽⁴⁾包括RPA。

下表彙總了本公司截至2023年6月30日和2022年12月31日在公允價值對衝中的對衝資產的賬面價值以及計入賬面價值的相關累計基礎調整(以千美元為單位)：

2023年6月30日

2022年12月31日

累計

按基準計算的金額

調整

包括中國在內的中國

結轉金額

攜帶

結轉金額

攜帶

對衝基金的

這筆交易的金額

對衝基金的

這筆交易的金額

資產/(負債)

對衝

資產/(負債)

對衝

金額：⁽¹⁾

資產/(負債)

金額：⁽¹⁾

資產/(負債)

合併資產負債表中包含套期保值項目的行項目：

可供出售的證券^{(1) (2)}

86,583

(2,247)

91,388

(1,889)

貸款⁽³⁾

80,764

(10,512)

83,576

(10,832)

⁽¹⁾該等金額包括在套期關係中指定的投資證券的攤餘成本基準，而被套期項目是預期於套期關係結束時保留的最後一層。在2023年6月30日和2022年12月31日，該投資組合的攤餘成本基礎為$86.6百萬美元和$91.4百萬美元，與此對衝相關的累計基差調整為$2.2百萬美元和$1.9分別為100萬美元。2023年6月30日和2022年12月31日的指定套期保值額度合計$50百萬美元。

⁽²⁾賬面價值代表攤銷成本。

⁽³⁾2023年6月30日和2022年12月31日與套期保值項目相關的衍生品相關掉期的公允價值為$10.7百萬美元和$11.0分別為100萬美元。

-38-

目錄表

9.股東權益

回購計劃

截至2023年6月30日，公司沒有積極的股份回購計劃。公司先前的股份回購計劃已於2022年12月9日到期。截至2022年6月30日止六個月內，本公司共回購1.3百萬股(或$48.2百萬股)，這些股份中約有649,000股份(或$23.2100萬)在2022年第二季度回購。

累計其他綜合收益(虧損)

截至2023年6月30日的三個月和六個月的AOCI變化摘要如下，扣除税收後的淨額(美元)：


			未實現的收益
			(虧損)
	未實現		對於AFS				未實現
	虧損(虧損)		證券		廣交會上的變化		收益
	在AFS網站上		已轉接至		現金的價值評估		(虧損)繼續
	證券		HTM		流動和對衝		博利		總計
AOCI(虧損)-2023年3月31日	$	(321,265)	$	14	$	(40,896)	$	214	$	(361,933)
其他綜合(虧損)收入：
重新分類前的其他綜合損失		(32,544)		—		(16,325)		—		(48,869)
從AOCI重新分類為收益的金額		(2)		(2)		—		(61)		(65)
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(32,546)		(2)		(16,325)		(61)		(48,934)
Aoci(虧損)-2023年6月30日	$	(353,811)	$	12	$	(57,221)	$	153	$	(410,867)


			未實現的收益
			(虧損)
	未實現		對於AFS				未實現
	收益(虧損)		證券		廣交會上的變化		收益
	在AFS網站上		已轉接至		現金的價值評估		(虧損)繼續
	證券		HTM		流動和對衝		博利		總計
Aoci(虧損)-2022年12月31日	$	(363,919)	$	17	$	(54,610)	$	226	$	(418,286)
其他全面收益(虧損)：
重新分類前的其他綜合(虧損)收益		(476)		—		(2,611)		10		(3,077)
從AOCI重新分類為收益的金額		10,584		(5)		—		(83)		10,496
本期淨其他綜合收益(虧損)		10,108		(5)		(2,611)		(73)		7,419
Aoci(虧損)-2023年6月30日	$	(353,811)	$	12	$	(57,221)	$	153	$	(410,867)

-39-

目錄表

截至2022年6月30日的三個月和六個月的AOCI變化摘要如下，扣除税收後的淨額(美元)：


			未實現的收益
			(虧損)
	未實現		對於AFS				未實現
	收益(虧損)		證券		廣交會上的變化		收益
	在AFS網站上		已轉接至		現金的價值評估		(虧損)
	證券		HTM		流動和對衝		關於BOLI		總計
AOCI(虧損)-2022年3月31日	$	(164,204)	$	30	$	(24,880)	$	(2,429)	$	(191,483)
其他綜合(虧損)收入：
重新分類前的其他綜合損失		(113,374)		—		(11,572)		—		(124,946)
從AOCI重新分類為收益的金額		1		(5)		—		150		146
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(113,373)		(5)		(11,572)		150		(124,800)
Aoci(虧損)-2022年6月30日	$	(277,577)	$	25	$	(36,452)	$	(2,279)	$	(316,283)


			未實現的收益
			(虧損)
	未實現		對於AFS				未實現
	收益(虧損)		證券		廣交會上的變化		收益
	在AFS網站上		已轉接至		現金的價值評估		(虧損)
	證券		HTM		流動和對衝		關於BOLI		總計
AOCI-2021年12月31日	$	22,763	$	35	$	(1,567)	$	(2,596)	$	18,635
其他綜合(虧損)收入：
重新分類前的其他綜合損失		(300,341)		—		(34,885)		—		(335,226)
從AOCI重新分類為收益的金額		1		(10)		—		317		308
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(300,340)		(10)		(34,885)		317		(334,918)
Aoci(虧損)-2022年6月30日	$	(277,577)	$	25	$	(36,452)	$	(2,279)	$	(316,283)

-40-

目錄表

10.公允價值計量

本公司遵循ASC 820，公允價值計量記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。ASC 820澄清，某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在有意願的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。

ASC 820基於對這些估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的來指定估值技術的層次。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。基於這兩類投入，ASC 820規定的公允價值層次結構的三個層次如下：

一級估值是基於相同資產和負債在活躍市場上的報價。

2級估值基於可觀察的投入，包括活躍市場類似資產和負債的報價、不太活躍市場相同或相似資產和負債的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可以主要從市場的可觀察數據中得出或得到市場可觀察數據的證實。

第三級估值基於基於模型的技術，這些技術使用了市場上看不到的一個或多個重要輸入或假設。這些無法觀察到的輸入反映了公司對市場參與者將使用什麼以及在沒有不必要成本和努力的情況下合理獲得的信息的假設。

按公允價值經常性計量的資產和負債

以下介紹本公司用來計量在財務報表中按公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債的估值技術。

衍生工具

如本季度報告第1項附註8“衍生工具”所述，本公司按公允價值經常性記錄衍生工具。本公司利用衍生工具作為利率風險管理的一部分，以修改本公司某些部分計息資產和負債的重新定價特徵，並管理本公司在利率衍生工具項下與借款人表現相關的信用風險敞口。本公司已與第三方供應商簽訂合同，使用標準估值技術為衍生品提供估值，因此將此類估值歸類為2級。第三方估值由本公司使用彭博估值服務的衍生品定價功能進行驗證。截至2023年6月30日和2022年12月31日的驗證期間沒有發現顯著差異。本公司在評估其衍生資產時已考慮交易對手信用風險，並在評估其衍生負債時已考慮本身的信用風險。

AFS證券

AFS證券在經常性基礎上按公允價值記錄。公允價值計量以報價市場價格為基礎，如有(第1級)。如無報價市價，則採用相同或類似證券的獨立估值技術計量公允價值，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實(第2級)。如果用於為某些證券提供評估的投入是不可觀察的和/或市場活動很少(如果有的話)，那麼證券將下降到層次結構的最低級別(級別3)。

公司的投資組合主要使用被認為是第二級的公允價值計量進行估值。公司已與第三方投資組合會計服務供應商簽訂合同，對其證券組合進行估值。供應商的證券估值的主要來源是ICE，它根據市場數據對證券進行評估。ICE使用評估的定價模型，這些模型因資產類別而異，包括可用交易、出價和其他市場信息。一般來説，該方法包括經紀人報價、專有模型、龐大的描述性條款和條件數據庫，以及廣泛的質量控制程序。

-41-

目錄表

賣方利用專有估值矩陣對所有市政債券進行估值。用於確定市政基準表內的價格、移動和收益率關係的初始曲線來自行業基準曲線或來自市政交易部門。這些證券根據發行人、信用支持、發行狀況和評級進一步細分，以將額外的利差納入行業基準曲線。

該公司主要使用彭博估值服務，這是一個獨立的信息源，利用來自4,000市場參與者，以驗證第三方估值。通過進一步分析每個定價來源使用的各種輸入，研究估值來源之間的任何顯著差異。截至2023年6月30日和2022年12月31日的驗證期間沒有發現顯著差異。

受限FRB和FHLB股票的賬面價值根據各實體的贖回撥備接近公允價值，因此不包括在下表中。

持有待售貸款

在公開市場出售的住宅貸款按公允價值列賬。公允價值基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發行和銷售之間的持續時間較短(第二級)，該價格與成本沒有實質性差異。出售貸款的收益和損失在當期收益中作為“按揭銀行收入”的一個組成部分在公司的綜合損益表中記錄。

下表列出了2023年6月30日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債餘額(以千美元為單位)：


	2023年6月30日的公允價值計量使用
			意義重大
	中國報價：		其他		意義重大
	活躍的房地產市場持續		可觀察到的		看不見
	完全相同的資產		輸入量		輸入量
	第1級		二級		第三級		天平
資產
AFS證券：
美國政府和機構證券	$	56,860	$	4,487	$	—	$	61,347
國家和政治分區的義務		—		513,026		—		513,026
公司債券和其他債券⁽¹⁾		—		142,572		—		142,572
MBS		—		1,463,800		—		1,463,800
其他證券		—		1,703		—		1,703
LHFS		—		10,327		—		10,327
金融衍生品⁽²⁾		—		89,149		—		89,149

負債
金融衍生品⁽²⁾	$	—	$	240,671	$	—	$	240,671

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券。

⁽²⁾包括套期保值和非套期保值衍生產品。

-42-

目錄表


	2022年12月31日的公允價值計量使用
			意義重大
	中國報價：		其他		意義重大
	活躍的房地產市場持續		可觀察到的		看不見
	完全相同的資產		輸入量		輸入量
	第1級		二級		第三級		天平
資產
AFS證券：
美國政府和機構證券	$	56,606	$	5,337	$	—	$	61,943
國家和政治分區的義務		—		807,435		—		807,435
公司債券和其他債券⁽¹⁾		—		226,380		—		226,380
MBS		—		1,644,394		—		1,644,394
其他證券		—		1,664		—		1,664
LHFS		—		3,936		—		3,936
金融衍生品⁽²⁾		—		80,310		—		80,310

負債
金融衍生品⁽²⁾	$	—	$	236,000	$	—	$	236,000

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券。

⁽²⁾包括套期保值和非套期保值衍生產品。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

根據公認會計原則，某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常源於採用成本或市價較低的會計方法或在對個別資產進行減值評估後對其進行減記。在非經常性基礎上按公允價值計入的主要資產與被取消抵押品贖回權的財產、以前的銀行場所和抵押品依賴貸款有關，這些都是單獨評估的。當資產以房地產作抵押時，本公司根據獨立持牌估價師使用可觀察到的市場數據進行的評估，採用收入或市場估值方法計量公允價值。如果管理層根據其對市場狀況的瞭解，抵押品的減值低於評估價值(第3級)，則管理層可在確定公允價值時對評估價值進行貼現。這些資產的非經常性估值調整並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。

金融工具的公允價值

ASC 825，金融工具，要求披露中期金融工具的公允價值，並將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。

現金和現金等價物

對於這些短期票據，賬面金額是對公允價值的合理估計。

HTM證券

本公司的HTM投資組合主要採用被視為第2級的公允價值計量進行估值，採用與上文所述的AFS證券組合相同的估值方法。通過進一步分析每個定價來源使用的各種輸入，研究估值來源之間的任何顯著差異。截至2023年6月30日和2022年12月31日的驗證期間沒有發現顯著差異。

該公司的3級HTM證券是先前收購的結果，由資產擔保證券和市政債券組成。資產支持證券的估值由專門從事SBA市場的第三方供應商提供，並基於基礎貸款池信息、市場數據和類似證券的最近交易活動。市政債券的估值由專門從事難以估值的證券的第三方供應商提供，基於貼現現金流模型，並納入了對工具的複雜性、被召回的可能性和信用評級的考慮。本公司通過分析每個定價來源利用的各種投入和結果，審查針對估值來源之間的任何重大差異而獲得的估值。截至2023年6月30日和2022年12月31日的驗證期間沒有發現顯著差異。

-43-

目錄表

貸款和租賃

貸款和租賃的公允價值是使用退出價格估計的，該價格代表如果公司出售貸款和租賃預計將收到的金額。未履行貸款和租賃的公允價值是通過使用貼現現金流估計的。信貸損失假設是基於貸款和租賃隊列的市場PD/LGD。貼現率主要基於最近的市場原始利率。個別評估的貸款和租賃的公允價值及其在公允價值層次中的各自水平在上一節有關按非經常性基礎計量的資產的公允價值計量中進行了説明。

銀行擁有的人壽保險

BOLI的賬面價值接近公允價值。本公司按其現金退還價值記錄這些保單，現金退還價值是根據保險公司提供的信息估計的。

存款

活期存款、儲蓄存款、經紀存款和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。存單的公允價值採用貼現現金流計算方法進行估值，其中包括對市場參與者為同期到期的存單提供的當前利率進行的市場利率分析。

應計利息

應計利息的賬面價值接近公允價值。

本公司金融工具於2023年6月30日及2022年12月31日的賬面價值及估計公允價值如下(單位：美元)：


	2023年6月30日的公允價值計量使用
			報價：		意義重大
			在非活躍狀態		其他		意義重大
			市場正在等待		可觀察到的		看不見		總交易會
			完全相同的資產		輸入量		輸入量		價值
	攜帶
	價值		第1級		二級		第三級		天平
資產
現金和現金等價物	$	428,267	$	428,267	$	—	$	—	$	428,267
AFS證券		2,182,448		56,860		2,125,588		—		2,182,448
HTM證券		849,610		—		805,890		1,908		807,798
限制性股票		111,178		—		111,178		—		111,178
LHFS		10,327		—		10,327		—		10,327
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額		15,066,930		—		—		14,410,759		14,410,759
金融衍生品⁽¹⁾		89,149		—		89,149		—		89,149
應計應收利息		81,772		—		81,772		—		81,772
博利		446,441		—		446,441		—		446,441

負債
存款	$	16,411,987	$	—	$	16,387,999	$	—	$	16,387,999
借款		1,320,301		—		1,245,833		—		1,245,833
應計應付利息		11,513		—		11,513		—		11,513
金融衍生品⁽¹⁾		240,671		—		240,671		—		240,671

⁽¹⁾包括套期保值和非套期保值衍生產品。

-44-

目錄表


	2022年12月31日的公允價值計量使用
			報價：		意義重大
			在非活躍狀態		其他		意義重大
			市場正在等待		可觀察到的		看不見		總交易會
			完全相同的資產		輸入量		輸入量		價值
	攜帶
	價值		第1級		二級		第三級		天平
資產
現金和現金等價物	$	319,948	$	319,948	$	—	$	—	$	319,948
AFS證券		2,741,816		56,606		2,685,210		—		2,741,816
HTM證券		847,732		—		798,778		3,109		801,887
限制性股票		120,213		—		120,213		—		120,213
LHFS		3,936		—		3,936		—		3,936
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額		14,449,142		—		—		13,974,926		13,974,926
金融衍生品⁽¹⁾		80,310		—		80,310		—		80,310
應計應收利息		81,953		—		81,953		—		81,953
博利		440,656		—		440,656		—		440,656

負債
存款	$	15,931,677	$	—	$	15,927,361	$	—	$	15,927,361
借款		1,708,700		—		1,645,095		—		1,645,095
應計應付利息		5,268		—		5,268		—		5,268
金融衍生品⁽¹⁾		236,000		—		236,000		—		236,000

⁽¹⁾包括套期保值和非套期保值衍生產品。

本公司承擔因其正常經營而產生的利率風險(一般利率水平將發生變化的風險)。因此，當利率水平發生變化時，公司金融工具的公允價值將發生變化，這種變化可能對公司有利，也可能對公司不利。管理層試圖將資產和負債的到期日匹配到被認為是將利率風險降至最低所必需的程度。然而，有固定利率債務的借款人在利率上升的環境中不太可能提前還款，而在利率下降的環境中更有可能提前還款。相反，在利率上升的環境中，接受固定利率的儲户更有可能在到期前提取資金，而在利率下降的環境中，這樣做的可能性較小。管理層監控資產和負債的利率和到期日，並試圖通過調整新貸款和存款的條款以及通過投資條款減輕公司整體利率風險的證券來將利率風險降至最低。

-45-

目錄表

11.每股收益

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益按期內已發行普通股的加權平均數計算，計入股票獎勵的攤薄潛在已發行普通股的影響。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋每股收益計算(除每股數據外，以千美元計算)：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
淨收入	$	55,241	$	62,226	$	90,894	$	105,916
減去：優先股股息		2,967		2,967		5,934		5,934
普通股股東可獲得的淨收入	$	52,274	$	59,259	$	84,960	$	99,982


加權平均流通股，基本股		74,995		74,848		74,914		75,194
股票獎勵的稀釋效應		—		2		2		7
加權平均流通股，稀釋後		74,995		74,850		74,916		75,201

基本每股普通股收益	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33
稀釋後每股普通股收益	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33

-46-

目錄表

12.分部報告和收入

運營細分市場

在2022年第三季度之前，該公司一可報告的運營部門，銀行；然而，在2022年第三季度，公司完成了系統轉換，使其首席運營決策者能夠評估業務，建立總體業務戰略，分配資源，並評估業務業績二可報告的運營部門-批發銀行和消費者銀行-而公司支持職能，如公司財務和其他將包括在公司其他。因此，本公司重述截至2022年6月30日止三個月及六個月的分部資料，並在新基準下二可報告的運營部門。

自2023年1月1日起，公司進行了組織變革，將財富管理部門主要為批發銀行客户服務的某些業務從個人銀行部門轉移到批發銀行部門。因此，公司重新分配了$9.6從個人銀行業務部門到批發銀行業務部門的百萬商譽，並根據這一組織變化重新列報了截至2022年12月31日的年度的前一部門信息。商譽在組織變動之前和之後立即進行了減值評估。有關更多信息，請參閲本季度報告第1項“財務報表”內的附註4“商譽和無形資產”。

截至2023年6月30日，公司的經營部門包括：

●

批發銀行業務：批發銀行部門主要為弗吉尼亞州、馬裏蘭州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的批發客户提供貸款和存款服務以及財務管理和資本市場服務。這些客户包括商業地產以及商業和工業客户。這一部門還包括公司的設備金融子公司，該子公司在全國範圍內都有業務。私人銀行和信託業務也位於批發銀行部門。

●

個人銀行業務：個人銀行部門為弗吉尼亞州、馬裏蘭州和北卡羅來納州的消費者和小企業提供貸款和存款服務。消費者銀行業務包括住房貸款部門以及投資管理和諮詢服務業務。

●

企業其他：公司其他包括公司的公司金庫職能，如管理投資證券組合、長期債務、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理和其他公司支持職能，以及公司間抵銷。

分部報告方法

本公司的分部報告基於附註1“重要會計政策摘要”中所述的“管理方法”。公司2022年的Form 10-K。部門間交易按成本入賬，並作為合併過程的一部分予以沖銷。業務和行政支助服務管理費向所有子公司收取，並在合併總額中註銷。有關編制經營分部結果所用方法的更多信息，請參閲公司2022年10-K報表中的附註17“分部報告和收入”。

-47-

目錄表

細分結果

下表列出了該公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績(以千美元為單位)：


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他		總計
截至2023年6月30日的三個月
淨利息收入	$	66,133	$	63,749	$	22,202	$	152,084
信貸損失準備金		6,054		32		(17)		6,069
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		60,079		63,717		22,219		146,015
非利息收入		8,861		12,287		3,049		24,197
非利息支出		41,236		56,539		7,886		105,661
所得税前收入	$	27,704	$	19,465	$	17,382	$	64,551
截至2022年6月30日的三個月
淨利息收入	$	72,930	$	51,037	$	14,800	$	138,767
信貸損失準備金		2,757		775		27		3,559
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		70,173		50,262		14,773		135,208
非利息收入		8,327		16,577		13,382		38,286
非利息支出		38,401		55,092		5,275		98,768
所得税前收入	$	40,099	$	11,747	$	22,880	$	74,726



	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他		總計
截至2023年6月30日的6個月
淨利息收入	$	133,674	$	126,893	$	44,961	$	305,528
信貸損失準備金		16,543		1,371		6		17,920
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		117,131		125,522		44,955		287,608
非利息收入		16,275		24,466		(6,917)		33,824
非利息支出		83,550		113,594		16,790		213,934
所得税前收入	$	49,856	$	36,394	$	21,248	$	107,498
截至2022年6月30日的6個月
淨利息收入	$	144,354	$	99,169	$	26,175	$	269,698
信貸損失準備金		4,374		1,958		27		6,359
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		139,980		97,211		26,148		263,339
非利息收入		17,514		33,196		17,729		68,439
非利息支出		78,410		110,426		15,253		204,089
所得税前收入	$	79,084	$	19,981	$	28,624	$	127,689

-48-

目錄表

下表顯示了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的主要資產負債表指標的經營業績(以千美元為單位)：


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他		總計
截至2023年6月30日
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額⁽¹⁾	$	12,078,442	$	3,001,369	$	(12,881)	$	15,066,930
商譽		639,180		286,031		—		925,211
存款		6,190,224		9,580,892		640,871		16,411,987
截至2022年12月31日
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額⁽¹⁾⁽²⁾	$	11,476,258	$	2,990,017	$	(17,133)	$	14,449,142
商譽⁽³⁾		639,180		286,031		—		925,211
存款⁽⁴⁾		6,128,729		9,724,598		78,350		15,931,677

⁽¹⁾公司其他包括收購會計公允價值調整。

⁽²⁾批發銀行業務包括$136.6由於上文討論的2023年1月1日的組織變革，來自消費者銀行的百萬美元重新分配。

⁽³⁾批發銀行業務包括$9.6由於上文討論的2023年1月1日的組織變革，來自消費者銀行的百萬美元重新分配。

⁽⁴⁾批發銀行業務包括$258.7由於上文討論的2023年1月1日的組織變革，來自消費者銀行的百萬美元重新分配。

收入

公司的大部分非利息收入按照美國會計準則第606條入賬，與客户簽訂合同的收入並來自與消費及批發銀行業務的存款户口及信用卡服務收費相關的短期合約，以及個人銀行及批發銀行業務的受託及資產管理費用。R有關公司合同餘額、履約義務和抵押貸款銀行收入的更多信息，請參閲公司2022年10-K表格中的附註17“分部報告和收入”。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按主要來源分列的非利息收入包括以下內容(以千美元為單位)：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2023		2022		2023		2022
非利息收入：
存款服務費⁽¹⁾:
透支費	$	4,839	$	5,305	$	9,662	$	10,299
維護費及其他		3,279		2,735		6,358		5,338
其他服務費、佣金和手續費⁽¹⁾		1,693		1,709		3,439		3,364
換乘費用⁽¹⁾		2,459		2,268		4,784		4,078
託管和資產管理費⁽¹⁾:
信託資產管理費		3,103		3,299		6,209		6,690
註冊顧問管理費		—		2,438		—		5,088
經紀管理費		1,256		1,202		2,411		2,416
抵押貸款銀行收入		449		2,200		1,303		5,317
賣出證券所得(損)		2		(2)		(13,398)		(2)
銀行自營壽險收入		2,870		2,716		5,698		5,413
與貸款相關的利率互換費用		2,316		2,600		3,755		6,460
其他營業收入⁽²⁾		1,931		11,816		3,603		13,978
非利息收入總額	$	24,197	$	38,286	$	33,824	$	68,439

⁽¹⁾ 在ASC 606範圍內的收入，來自與客户的合同收入。

⁽²⁾ 包括一個$9.1截至2022年6月30日的三個月和六個月與出售DHFB相關的百萬美元收益。

-49-

目錄表

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的非利息收入(以千美元為單位)：


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他⁽¹⁾⁽²⁾		總計
截至2023年6月30日的三個月
非利息收入：
存款服務費	$	2,109	$	6,009	$	—	$	8,118
其他服務費及收費		296		1,397		—		1,693
託管和資產管理費		3,033		1,326		—		4,359
抵押貸款銀行收入		—		449		—		449
其他收入		3,423		3,106		3,049		9,578
非利息收入總額	$	8,861	$	12,287	$	3,049	$	24,197
截至2022年6月30日的三個月
非利息收入：
存款服務費	$	1,641	$	6,399	$	—	$	8,040
其他服務費及收費		395		1,314		—		1,709
託管和資產管理費		3,224		3,715		—		6,939
抵押貸款銀行收入		—		2,200		—		2,200
其他收入		3,067		2,949		13,382		19,398
非利息收入總額	$	8,327	$	16,577	$	13,382	$	38,286



	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他⁽¹⁾⁽²⁾		總計
截至2023年6月30日的6個月
非利息收入：
存款服務費	$	4,084	$	11,936	$	—	$	16,020
其他服務費及收費		741		2,698		—		3,439
託管和資產管理費		6,067		2,553		—		8,620
抵押貸款銀行收入		—		1,303		—		1,303
其他收入		5,383		5,976		(6,917)		4,442
非利息收入總額	$	16,275	$	24,466	$	(6,917)	$	33,824
截至2022年6月30日的6個月
非利息收入：
存款服務費	$	3,207	$	12,430	$	—	$	15,637
其他服務費及收費		830		2,534		—		3,364
託管和資產管理費		6,540		7,654		—		14,194
抵押貸款銀行收入		—		5,317		—		5,317
其他收入		6,937		5,261		17,729		29,927
非利息收入總額	$	17,514	$	33,196	$	17,729	$	68,439

⁽¹⁾在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，其他收入主要包括$9.1與出售DHFB和BOLI收入相關的百萬美元收益。

⁽²⁾截至2023年6月30日的三個月，其他收入主要由BOLI收入組成。截至2023年6月30日的六個月，其他收入主要包括$13.4出售AFS證券產生的損失和BOLI的收入.

-50-

目錄表

13.後續活動

公司管理層對截至2023年8月3日的後續事件進行了評估，也就是發佈財務報表的日期。

2023年7月24日，該公司與美國國家航空公司達成合並協議。根據合併協議，American National將與該公司合併並併入該公司，而該公司仍是尚存的實體。合併後，美國國家銀行和信託公司將立即與美國國家銀行合併並併入美國銀行，美國國家銀行繼續作為倖存的銀行。根據合併協議的條款和條件，在合併生效時，每股已發行的美國國家普通股將轉換為獲得1.35本公司普通股的股份。合併協議獲得了公司董事會和American National董事會的一致批准，並須遵守慣例的成交條件，包括獲得所需的監管批准和American National股東批准。擬議中的交易預計將在2024年第一季度完成。

在……上面2023年7月27日，公司董事會宣佈對其A系列優先股的流通股進行季度分紅。A系列優先股由存托股份代表，每一股代表1/400^這是A系列優先股股份的所有權權益。的紅利$171.88每股(相當於$0.43每股未償還存托股份)須於2023年9月1日致截至登記在冊的優先股股東2023年8月17日.

公司董事會還宣佈季度股息為$0.30每股普通股。普通股股息於2023年8月25日致截至登記在冊的普通股股東2023年8月11日.

-51-

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致大西洋聯合銀行股份有限公司股東和董事會

中期財務報表審核結果

吾等審閲了所附大西洋聯合銀行股份有限公司及其附屬公司(本公司)於2023年6月30日的綜合資產負債表、截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月及六個月期間的相關綜合收益表、全面收益(虧損)及股東權益變動表、截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月期間的綜合現金流量表及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審核，吾等並不知悉綜合中期財務報表應作出任何重大修改，以符合美國公認會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合收益表、全面(虧損)收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(本文未予列示)；在我們於2023年2月23日的報告中，我們對該等綜合財務報表表達了無保留的審計意見。我們認為，截至2022年12月31日隨附的綜合資產負債表中所列信息，在所有重要方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問財務和會計事務負責人。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。

/S/安永律師事務所

弗吉尼亞州里士滿

2023年8月3日

-52-

目錄表

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

管理層的討論和分析有助於讀者瞭解和評估公司及其子公司的運營結果、財務狀況、流動性和資本來源。本討論和分析應與本報告中包含的公司合併財務報表、財務報表附註和其他財務數據以及公司2022年Form 10-K表一起閲讀，包括其中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分。討論中的重點是與前幾個報告期相比的重大變化和對公司產生重大影響的可識別趨勢。臨時期間的業務結果不一定代表全年或任何其他期間的預期結果。為便於列報，所列數額是四捨五入的；但是，所列的一些百分比是根據未四捨五入的數額計算的。

在管理層的討論和分析中，公司提供了以非公認會計原則確定的方法確定的某些財務信息。這些非GAAP財務指標是對GAAP的補充，GAAP用於編制公司的財務報表，不應單獨考慮或作為根據GAAP計算的可比指標的替代。此外，該公司的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的非GAAP財務指標相比。該公司在分析公司業績時使用了本文討論的非公認會計準則財務衡量標準。公司管理層認為，這些非公認會計準則財務指標有助於進一步瞭解正在進行的業務，增強了業務結果與前幾個時期的可比性，並顯示了在不受可能掩蓋公司基本業績趨勢的項目或事件影響的情況下，列報期間的重大收益和費用的效果。非GAAP財務指標可用以下符號標識⁽⁺⁾並且可以被標記為已調整。有關這些非GAAP財務措施的更多信息，請參閲本項目2中的“非GAAP財務措施”一節，包括將這些措施與最直接可比的GAAP財務措施進行對賬。

前瞻性陳述

本報告中的某些陳述可能構成1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述是指包括但不限於關於我們對業務、財務和經營業績的預期的陳述，包括我們的存款基礎和資金以及未來經濟狀況的影響、利率環境的預期變化和對公司淨利差的相關影響、經濟狀況的變化、管理層對流動性和資本資源的信心。關於2023年第一季度與我們的資產負債表重組相關的回收期的估計，以及我們的成本節約措施舉措在2023年第二季度的預期影響，關於即將與美國國家航空公司合併的聲明，包括對未來事件或結果或其他方面的其他預測、預測、期望或信念的陳述不是歷史事實的陳述。這類前瞻性表述是基於某些假設作出的，固有地受到已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，其中一些因素是無法預測或量化的，這些因素可能會導致實際結果、業績或成就與這些前瞻性表述所表達或暗示的大不相同。前瞻性陳述經常使用限定詞語(及其派生詞)，如“預期”、“相信”、“估計”、“計劃”、“項目”、“預期”、“打算”、“將”、“可能”、“觀點”、“機會”、“潛力”、“繼續”、“信心”或類似含義的詞語，或涉及公司和我們管理層對未來事件的意見或判斷的其他陳述。儘管我們相信我們對前瞻性陳述的預期是基於我們對業務和運營的現有知識範圍內的合理假設，但不能保證我們未來的實際結果、業績或成就或影響我們的趨勢不會與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何預測的未來結果、業績、成就或趨勢有實質性差異。根據各種因素，未來的實際結果、業績、成就或趨勢可能與歷史結果或預期結果大不相同，這些因素包括但不限於以下因素的影響或變化：

●

市場利率及其對宏觀經濟狀況、客户和客户行為、我們的融資成本以及我們的貸款和證券組合的相關影響；

●

通貨膨脹及其對經濟增長和客户及客户行為的影響；

●

金融業普遍的不利發展，如銀行倒閉、緩解和管理此類發展的應對措施、相關的監督和監管行動和成本，以及對客户和客户行為的相關影響；

-53-

目錄表

●

流動性充足；

●

美國的總體經濟和金融市場狀況，特別是在我們開展業務和貸款集中的市場，包括房地產價值下降、失業率上升和經濟增長放緩的影響；

●

我們之前宣佈的與American National的合併未能按預期完成，或由於未及時或根本沒有收到或滿足所需的監管、American National股東或其他批准和其他完成合並的條件而未能完成，以及任何監管批准可能導致施加的條件可能對合並後的公司或擬議合併的預期好處產生不利影響的風險；

●

發生可能導致一方或者雙方有權終止合併協議的事件、變更或者其他情形；

●

用於確定公允價值和信用標誌的美國國民資產和負債的購進會計假設的任何變化，特別是在當前利率上升的環境下；

●

擬議合併的預期效益，包括預期的成本節約和戰略收益，可能沒有按預期實現或根本沒有實現；

●

擬議的合併比預期的成本更高或完成的時間更長，包括由於意外因素或事件；

●

將管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會轉移到擬議的合併；

●

對業務或員工關係的潛在不良反應或變化，包括因宣佈或完成擬議合併而產生的反應或變化；

●

擬合併完成時將發行的公司普通股的攤薄效果；

●

收盤前公司或美國國家石油公司股價的變動；

●

美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和美聯儲的政策；

●

我們貸款或投資組合的質量或構成以及其中的變化；

●

我們市場對貸款產品和金融服務的需求；

●

我們管理增長或實施增長戰略的能力；

●

費用削減計劃的有效性；

●

引入新的業務範圍或新的產品和服務；

●

我們招聘和留住關鍵員工的能力；

●

我們貸款區的房地產價值；

●

會計原則、準則、規則和解釋的變化及其對我們財務報表的相關影響；

●

由於CECL方法本身或由於可能受到通貨膨脹、利率變化或其他因素影響而導致的ACL不足或波動；

●

我們的流動性和資本狀況；

●

以房地產，特別是商業房地產為抵押的貸款集中；

●

我們的信貸流程和信貸風險管理的有效性；

●

我們在金融服務市場上的競爭能力和來自金融科技公司的競爭加劇；

●

技術風險和發展，以及網絡威脅、攻擊或事件；

●

與未來潛在收購的勘探、完善和整合相關的運營、技術、文化、監管、法律、信貸和其他風險，無論是涉及股票還是現金考慮；

●

與天氣有關的災害、恐怖主義行為、地緣政治衝突或公共衞生事件等不常見和不常見事件的潛在不利影響，以及政府和社會對此作出的反應；這些潛在的不利影響可能包括但不限於：對我們借款人履行對我們的義務的能力、對獲得貸款的抵押品的價值、對我們的貸款或我們的其他產品和服務的需求、對用於分銷產品和服務的供應鏈和方法、網絡攻擊和欺詐事件、我們的流動性或資本狀況、對依賴第三方服務提供商帶來的風險、對我們業務運營的其他方面以及對金融市場和經濟增長的不利影響；

●

LIBOR的終止及其對金融市場的影響，以及我們管理運營、法律、以及與終止倫敦銀行間同業拆借利率和實施一個或多個替代參考利率有關的合規風險；

●

我們的交易對手或供應商的履約情況；

●

存款流動；

-54-

目錄表

●

融資的可獲得性及其條款；

●

貸款和抵押貸款支持證券的提前還款水平；

●

立法或法規的變化和要求；

●

與訴訟或政府行為有關的實際或潛在索賠、損害賠償和罰款，可能導致額外的成本、罰款、處罰、對我們業務活動的限制、聲譽損害或其他不利後果；

●

聯邦、州或地方税收法律法規變更的影響；

●

導致我們得出任何資產減值的結論的任何事件或事態發展，包括商譽等無形資產；以及

●

其他因素，其中許多是我們無法控制的。

還請參閲通篇第一部分第1A項“風險因素”和第二部分第7項所討論的其他因素。我們在截至2023年3月31日和2023年6月30日的10-Q表格季度報告中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”，第二部分，第1A項，“風險因素”，以及其他文件中的相關披露，這些文件已提交給美國證券交易委員會，並可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。在評估前瞻性陳述時，應考慮本文和其中所述的所有風險因素和不確定性，本報告中所作的所有前瞻性陳述均明確符合本文和其中所載或提及的警告性陳述。預期的實際結果或發展可能不會實現，或者即使實質性實現，也可能不會對公司或我們的業務或運營產生預期的後果或影響。提醒讀者不要過於依賴本季度報告中包含的前瞻性陳述，也不應過度依賴此類前瞻性陳述。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。我們不打算也不承擔任何義務來更新、修改或澄清公司或代表公司不時作出的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

關鍵會計估計

本公司的綜合財務報表是根據公認會計原則的會計和報告政策的應用編制的，並符合銀行業的一般慣例。公司的財務狀況和經營結果受到管理層會計政策應用的影響，這些政策要求使用估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷可能被證明是不準確的或可能會發生變化。潛在因素、估計、假設或判斷的變化可能會導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。

某些會計政策在本質上更依賴估計、假設和判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。本公司已將貸款和租賃損失準備及公允價值計量確認為需要作出最困難、主觀或複雜判斷的會計政策，因此，隨着新的或更多信息的獲得或情況的變化，這些政策可能會受到最大程度的修訂。因此，公司將持續評估這些會計政策和相關的關鍵會計估計，並根據需要進行更新。管理層已與董事會審計委員會討論了以下概述的這些會計政策和關鍵會計估計。

公司在本季度報告第一部分第1項的附註1“重要會計政策摘要”和2022 Form 10-K“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計估計”中提供了有關關鍵會計估計的更多信息。公司的重要會計政策在公司2022年10-K報表第8項“財務報表和補充數據”的“合併財務報表附註”的附註1“重大會計政策摘要”中進行了詳細討論。

-55-

目錄表

最近的會計聲明(已發佈但未完全採用)

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02號投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。在ASU 2023-02發佈之前，公司只能將比例攤銷法適用於低收入住房税收抵免結構。主題323允許將比例攤銷法的使用擴大到滿足某些條件的所有税收權益投資。根據比例攤銷法，投資的初始成本按收到的所得税抵免和其他所得税優惠按比例攤銷，並將這一淨額作為所得税支出(優惠)的組成部分列報。修正案在2023年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。該公司正在評估2023-02號ASU對其合併財務報表的影響。

關於大西洋聯合銀行股份有限公司

總部位於弗吉尼亞州里士滿的大西洋聯合銀行股份有限公司(TW.N：行情)紐約證券交易所：AUB)是大西洋聯合銀行的控股公司。大西洋聯合銀行在弗吉尼亞州各地以及馬裏蘭州和北卡羅來納州的部分地區擁有109家分行和大約125台自動取款機。大西洋聯合銀行的某些非銀行金融服務子公司包括：提供設備融資的大西洋聯合設備金融公司；提供經紀服務的大西洋聯合金融顧問公司；以及提供各種保險產品的聯合保險集團。

該公司普通股的股票在紐約證券交易所在符號“AUB”下。欲瞭解更多信息，請訪問公司網站：Https://investors.atlanticunionbank.com。公司網站上包含的信息不是本季度報告的一部分，也不包含在本季度報告中。

最近的行業發展

2023年3月和4月，由於三家備受矚目的銀行倒閉，銀行業經歷了顯著的波動。這些銀行倒閉導致銀行業內部對流動性、存款外流和投資證券的未實現損失產生重大擔憂。如果其他行業參與者經歷了類似的高調金融挑戰，或者如果其他銀行被聯邦或州銀行業監管機構關閉，銀行業的這些擔憂和波動可能會持續下去。銀行業的這些事件加強了保持獲得多樣化資金來源和穩健穩定存款基礎的好處的重要性，但銀行業的波動和動盪對本公司及其2023年剩餘時間的財務狀況和運營結果的持續影響是不確定的，也無法預測。

鑑於銀行倒閉和銀行業的不確定性，利率環境持續上升，以及對2023年或2024年美國經濟衰退狀況的持續擔憂，本公司繼續積極監測資產負債表趨勢、存款流動和流動性需求，以確保本公司和本銀行能夠滿足本銀行客户的需求，並保持財務靈活性。在2023年前六個月，公司的LHFI，淨額

-56-

目錄表

遞延費用和成本以及總存款分別比2022年12月31日增加了6.178億美元和4.803億美元，公司的短期借款比2022年12月31日減少了3.89億美元，主要是因為公司在2023年第一季度出售了5.057億美元的AFS證券，作為資產負債表重新定位戰略的一部分。截至2023年6月30日，本公司估計，約73.5%的本公司存款已投保或抵押，本公司保持可用流動資金來源，覆蓋約133%的未投保和無抵押存款。此外，為了進一步加強公司在2023年前六個月的資金狀況，公司還將經紀存款增加到2023年6月30日的4.857億美元，從而擴大了客户存款增長。

儘管整個銀行業在2023年前六個月出現了負面發展，但公司和銀行的監管資本比率繼續超過根據監管要求被視為資本充足的標準。有關公司監管資本的更多信息，請參閲本項目2中的“資本資源”。

公司正在持續監測其他各種全球性和全國性事件對公司經營業績和財務狀況的影響，包括通貨膨脹和利率上升。由於經濟活動和對商品和服務的需求增長，以及勞動力短缺和全球供應鏈問題，通脹有所上升。因此，在經歷了一段較長時間的歷史低點後，市場利率在2022年開始上升，聯邦公開市場委員會將2022年和2023年的聯邦基金目標利率提高到目前5.25%至5.50%的範圍。聯邦公開市場委員會指出，它將繼續評估更多信息及其對貨幣政策的影響，在決定未來有關目標利率的行動時，聯邦公開市場委員會將考慮貨幣政策的累積收緊、貨幣政策影響經濟活動和通脹的滯後以及經濟和金融發展。聯邦公開市場委員會還證實，美聯儲將繼續減持美國國債、機構債和機構MBS。這些發展幫助推動了本公司在2023年前六個月經歷的存款成本和存款競爭的顯著增加，並在2023年7月繼續經歷。本公司預計，這些因素的淨影響將導致其淨息差繼續收縮。通貨膨脹、市場利率以及存款對公司業務和經營結果的競爭格局的時機和影響將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測。本公司將繼續部署各種資產負債管理策略，以尋求管理本公司與利率波動相關的風險。有關本公司流動性的更多信息，請參閲本季度報告第二部分第3項中的“流動性”一節，有關本公司利率敏感性的其他信息，請參閲本季度報告第二部分第三項中的“關於市場風險的定量和定性披露”。

戰略計劃

該公司在2023年第二季度實施了一系列成本節約措施，預計將使我們的年度費用運行率減少約1700萬美元。作為這些措施的結果，公司在2023年第二季度產生了390萬美元的税前費用，主要包括與裁員有關的遣散費和退出租賃的費用。公司預計將在2023年第三季度確認與這些行動相關的750萬美元的額外税前支出。

在2023年第一季度，該公司執行了資產負債表重新定位策略，出售了賬麪價值總計5.057億美元的AFS證券，税前虧損1340萬美元，並將淨收益用於減少現有的高成本FHLB借款。去槓桿化戰略為公司提供了更好的流動性、增強的有形普通股權益和額外的運行率收益。該公司估計，損失將在大約兩年內挽回。

在2022年第二季度，公司將其在DHFB的所有權權益轉讓給CSP，以換取CSP的少數所有權權益，截至2022年6月30日的季度，公司獲得了910萬美元的税前收益。

-57-

目錄表

財務結果摘要

第二季度淨收入和業績指標

●

2023年第二季度，普通股股東可獲得的淨收入為5230萬美元，基本和稀釋後每股收益為0.70美元，而2022年第二季度分別為5930萬美元和0.79美元。

●

普通股股東可獲得的調整後營業收益⁽⁺⁾，不包括與我們的戰略成本節約措施相關的費用(税後淨額)，主要包括與裁員有關的遣散費和退出租賃的費用(2023年為310萬美元)，證券銷售收益和虧損(2023年收益為2,000美元，2022年虧損2,000美元)，以及DHFB的銷售收益(2022年為800萬美元)，為5540萬美元和調整後稀釋後運營每股收益⁽⁺⁾截至2023年6月30日的季度為0.74美元，而普通股股東可獲得的調整後營業收益為0.74美元⁽⁺⁾5,130萬美元，稀釋後調整後每股收益⁽⁺⁾2022年第二季度為0.69美元。

●

該公司在2023年第二季度沒有發生與之前討論的與美國國家航空公司即將合併有關的重大費用。

六個月淨收入和業績指標

●

2023年前6個月，普通股股東可獲得的淨收入為8500萬美元，基本和稀釋後每股收益為1.13美元，而2022年前6個月分別為1.00億美元和1.33美元。

●

普通股股東可獲得的調整後營業收益⁽⁺⁾，其中不包括與我們的戰略成本節約措施相關的支出(税後淨額)，主要包括與裁員有關的遣散費和退出租賃的費用(2023年為310萬美元)，與先前披露的持續監管事項相關的法律準備金(2023年為400萬美元)，戰略分支機構關閉和設施整合成本(2022年為440萬美元)，證券銷售虧損(2023年為1060萬美元，2022年為2,000美元)，以及出售DHFB的收益(2022年為800萬美元)，為1.026億美元，調整後稀釋後運營每股收益⁽⁺⁾截至2023年6月30日的6個月為1.37美元，而普通股股東可獲得的調整後營業收益為1.37美元⁽⁺⁾9,640萬美元和稀釋後調整後每股收益⁽⁺⁾2022年前六個月1.28美元。

資產負債表

●

截至2023年6月30日，總資產為206億美元，比2022年12月31日增加1.412億美元，摺合成年率約為1.4%。2023年前六個月總資產增加的主要原因是，扣除遞延費用和成本後，LHFI增加了6.178億美元，主要是商業和工業房地產非所有者自住投資組合增加，但投資證券組合減少5.665億美元，部分抵消了這一增長，這主要是由於出售AFS證券，作為公司2023年第一季度資產負債表重新定位戰略的一部分，以及由於市場利率波動的影響，AFS證券組合的市值下降。

●

截至2023年6月30日，扣除遞延費用和成本的LHFI總額為151億美元，比12月31日增加6.178億美元或8.6%(摺合成年率)。2022.

●

截至2023年6月30日，總投資為31億美元，比2022年12月31日減少5.665億美元。截至2023年6月30日，AFS證券總額為22億美元，而2022年12月31日為27億美元。截至2023年6月30日，AFS證券投資組合的未實現淨虧損總額為4.501億美元，比2022年12月31日的4.626億美元增加了1250萬美元。HTM證券按成本列賬，2023年6月30日的總額為8.496億美元，而2022年12月31日為8.477億美元，2023年6月30日的未實現淨虧損為4180萬美元，比2022年12月31日的4580萬美元增加了400萬美元，這主要是由於2023年前六個月利率和市場狀況的變化。

●

截至2023年6月30日，存款總額為164億美元，比2022年12月31日增加4.803億美元，摺合成年率約為6.1%，這是由於計息存款增加了11億美元，其中包括約4.857億美元的經紀存款，但由於客户將資金從低收益存款產品轉移到高收益存款產品，活期存款減少了5.729億美元，部分抵消了這一增長。

-58-

目錄表

淨利息收入

淨利息收入是本公司的主要收入來源，是利息收入超過利息支出的數額。淨息差是淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。生息資產和有息負債的數量和組合，以及它們各自的收益率和利率的變化，對淨利息收入水平、淨息差和淨收入有重大影響。

下表顯示了盈利資產的利息收入和相關平均收益率，以及有息負債的利息支出和所列期間支付的相關平均利率：


	截至以下三個月
	6月30日
	2023			2022			變化

	(美元，單位：萬美元)
平均生息資產	$	18,091,809		$	17,646,470		$	445,339
利息和股息收入	$	230,247		$	148,755		$	81,492
利息和股息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	233,913		$	152,332		$	81,581
生息資產收益率		5.10	%		3.38	%		172	Bps
生息資產收益率(FTE)⁽⁺⁾		5.19	%		3.46	%		173	Bps
平均有息負債	$	12,974,175		$	11,590,351		$	1,383,824
利息支出	$	78,163		$	9,988		$	68,175
計息負債成本		2.42	%		0.35	%		207	Bps
資金成本		1.74	%		0.22	%		152	Bps
淨利息收入	$	152,084		$	138,767		$	13,317
淨利息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	155,750		$	142,344		$	13,406
淨息差		3.37	%		3.15	%		22	Bps
淨息差(FTE)⁽⁺⁾		3.45	%		3.24	%		21	Bps

2023年第二季度，淨利息收入為1.521億美元，比2022年第二季度增加1330萬美元。2023年第二季度，淨利息收入(FTE)⁽⁺⁾為1.558億美元，比2022年第二季度增加1340萬美元。2023年第二季度，淨息差從2022年第二季度的3.15%上升22個基點至3.37%，淨息差(FTE)⁽⁺⁾2023年第二季度增長21個基點，從2022年同期的3.24%提高到3.45%。淨利息收入和淨利息收入(FTE)的增長⁽⁺⁾主要是由於短期利率上升影響浮動利率貸款而導致貸款收益率上升，以及淨貸款增長。上述增幅因利息開支增加而被部分抵銷，主要原因是市場利率上升導致存款成本上升，以及存户轉移至成本較高的計息存款户口而改變存款組合，以及短期借款增加，以及市場利率上升所帶來的融資成本上升。

-59-

目錄表


	截至以下日期的六個月
	6月30日
	2023			2022			變化

	(美元，單位：萬美元)
平均生息資產	$	18,164,545		$	17,765,085		$	399,460
利息和股息收入	$	447,793		$	287,212		$	160,581
利息和股息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	455,248		$	294,124		$	161,124
生息資產收益率		4.97	%		3.26	%		171	Bps
生息資產收益率(FTE)⁽⁺⁾		5.05	%		3.34	%		171	Bps
平均有息負債	$	12,910,496		$	11,693,601		$	1,216,895
利息支出	$	142,265		$	17,514		$	124,751
計息負債成本		2.22	%		0.30	%		192	Bps
資金成本		1.58	%		0.20	%		138	Bps
淨利息收入	$	305,528		$	269,698		$	35,830
淨利息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	312,983		$	276,610		$	36,373
淨息差		3.39	%		3.06	%		33	Bps
淨息差(FTE)⁽⁺⁾		3.47	%		3.14	%		33	Bps

2023年前六個月，淨利息收入為3.055億美元，比2022年同期增加3580萬美元。2023年前六個月，淨利息收入(FTE)⁽⁺⁾為3.13億美元，比2022年同期增加3640萬美元。2023年前6個月，淨息差從2022年前6個月的3.06%上升33個基點至3.39%，淨息差(FTE)⁽⁺⁾2023年前六個月增長33個基點，從2022年前六個月的3.14%增加到3.47%。淨息差和淨息差(FTE)的增加⁽⁺⁾主要是由於短期利率上升影響浮動利率貸款而導致貸款收益率上升，以及淨貸款增長。上述增幅因利息開支增加而被部分抵銷，主要原因是市場利率上升導致存款成本上升，以及存户轉移至成本較高的計息存款户口而改變存款組合，以及短期借款增加，以及市場利率上升所帶來的融資成本上升。

-60-

目錄表

下表顯示了盈利資產的利息收入和相關平均收益率，以及有息負債的利息支出和所列期間支付的相關平均利率(以千美元為單位)：

平均餘額、收入和支出、收益率和差餉(應課税等值基礎)


	截至6月30日的三個月，
	2023						2022
			利息						利息
	平均值		收入：/		收益率：/		平均值		收入：/		收益率：/
	天平		費用支出⁽¹⁾		利率：⁽¹⁾⁽²⁾		天平		費用⁽¹⁾		利率：⁽¹⁾⁽²⁾

	(美元，單位：萬美元)
資產：
證券：
應税	$	1,865,193	$	15,565	3.35	%	$	2,322,024	$	14,695	2.54	%
免税		1,311,469		10,755	3.29	%		1,608,888		13,465	3.36	%
總證券		3,176,662		26,320	3.32	%		3,930,912		28,160	2.87	%
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額⁽³⁾		14,746,218		206,452	5.62	%		13,525,529		123,764	3.67	%
其他盈利資產		168,929		1,141	2.71	%		190,029		408	0.86	%
盈利資產總額		18,091,809	$	233,913	5.19	%		17,646,470	$	152,332	3.46	%
貸款和租賃損失準備		(117,643)						(103,211)
非盈利資產總額		2,235,521						2,176,143
總資產	$	20,209,687					$	19,719,402
負債和股東權益：
計息存款：
交易和貨幣市場賬户	$	8,387,473	$	46,953	2.25	%	$	7,987,888	$	3,082	0.15	%
定期儲蓄		1,014,565		430	0.17	%		1,169,199		55	0.02	%
定期存款		2,500,966		17,884	2.87	%		1,667,378		2,960	0.71	%
有息存款總額		11,903,004		65,267	2.20	%		10,824,465		6,097	0.23	%
其他借款		1,071,171		12,896	4.83	%		765,886		3,891	2.04	%
計息負債總額		12,974,175	$	78,163	2.42	%		11,590,351	$	9,988	0.35	%
無息負債：
活期存款		4,377,150						5,366,591
其他負債		397,621						317,415
總負債		17,748,946						17,274,357
股東權益		2,460,741						2,445,045
總負債和股東權益	$	20,209,687					$	19,719,402
淨利息收入			$	155,750					$	142,344
利差					2.77	%					3.11	%
資金成本					1.74	%					0.22	%
淨息差(FTE)⁽⁺⁾					3.45	%					3.24	%

⁽¹⁾收入和收益是在應税等值基礎上報告的，使用21%的法定聯邦公司税率。

⁽²⁾ 利率和收益率是按年率計算的，並根據實際金額計算，而不是以千計的舍入金額，如上所示。

⁽³⁾ 非權責發生貸款包括在平均未償還貸款中。

-61-

目錄表


	截至6月30日的6個月，
	2023						2022
			利息						利息
	平均值		收入：/		收益率：/		平均值		收入：/		收益率：/
	天平		費用支出⁽¹⁾		利率：⁽¹⁾⁽²⁾		天平		費用⁽¹⁾		利率：⁽¹⁾⁽²⁾

	(美元，單位：萬美元)
資產：
證券：
應税	$	1,951,226	$	32,317	3.34	%	$	2,468,775	$	28,361	2.32	%
免税		1,370,082		22,537	3.32	%		1,595,232		26,704	3.38	%
總證券		3,321,308		54,854	3.33	%		4,064,007		55,065	2.73	%
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額⁽³⁾		14,626,579		397,630	5.48	%		13,413,780		238,365	3.58	%
其他盈利資產		216,658		2,764	2.57	%		287,298		694	0.49	%
盈利資產總額		18,164,545	$	455,248	5.05	%		17,765,085	$	294,124	3.34	%
貸款和租賃損失準備		(114,923)						(101,784)
非盈利資產總額		2,246,914						2,156,029
總資產	$	20,296,536					$	19,819,330
負債和股東權益：
計息存款：
交易和貨幣市場賬户	$	8,366,304	$	85,267	2.06	%	$	8,181,253	$	4,406	0.11	%
定期儲蓄		1,050,798		795	0.15	%		1,156,099		111	0.02	%
定期存款		2,396,827		31,038	2.61	%		1,716,743		6,063	0.71	%
有息存款總額		11,813,929		117,100	2.00	%		11,054,095		10,580	0.19	%
其他借款		1,096,567		25,165	4.63	%		639,506		6,934	2.19	%
計息負債總額		12,910,496	$	142,265	2.22	%		11,693,601	$	17,514	0.30	%
無息負債：
活期存款		4,534,375						5,297,727
其他負債		409,392						275,584
總負債		17,854,263						17,266,912
股東權益		2,442,273						2,552,418
總負債和股東權益	$	20,296,536					$	19,819,330
淨利息收入			$	312,983					$	276,610
利差					2.83	%					3.04	%
資金成本					1.58	%					0.20	%
淨息差(FTE)⁽⁺⁾					3.47	%					3.14	%

⁽¹⁾收入和收益是在應税等值基礎上報告的，使用21%的法定聯邦公司税率。

⁽²⁾ 利率和收益率是按年率計算的，並根據實際金額計算，而不是以千計的舍入金額，如上所示。

⁽³⁾ 非權責發生貸款包括在平均未償還貸款中。

-62-

目錄表

以下成交率分析表顯示淨利息收入(FTE)的變化⁽⁺⁾和利息支出，並區分與生息資產和有息負債(數量)的平均未償餘額增加或減少有關的變化，以及與該等資產和負債的平均利率(利率)增加或減少有關的變化。可歸因於數量和利率的變化已按比例分配。在應税等值基礎上，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的結果如下(以千美元為單位)：


	截至三個月						截至六個月
	2023年6月30日與2022年6月30日						2023年6月30日與2022年6月30日
	因以下方面的變化而增加(減少)：						因以下方面的變化而增加(減少)：
	卷		費率		總計		卷		費率		總計
盈利資產：
證券：
應税	$	(3,243)	$	4,113	$	870	$	(6,792)	$	10,747	$	3,955
免税		(2,444)		(266)		(2,710)		(3,711)		(457)		(4,168)
總證券		(5,687)		3,847		(1,840)		(10,503)		10,290		(213)
貸款，淨額⁽¹⁾		12,031		70,657		82,688		23,216		136,048		159,264
其他盈利資產		(50)		785		735		(210)		2,280		2,070
盈利資產總額	$	6,294	$	75,289	$	81,583	$	12,503	$	148,618	$	161,121
計息負債：
計息存款：
交易和貨幣市場賬户	$	162	$	43,709	$	43,871	$	102	$	80,759	$	80,861
定期儲蓄		(8)		383		375		(11)		695		684
定期存款⁽¹⁾		2,114		12,811		14,925		3,230		21,745		24,975
有息存款總額		2,268		56,903		59,171		3,321		103,199		106,520
其他借款⁽¹⁾		2,030		6,975		9,005		7,115		11,117		18,232
計息負債總額		4,298		63,878		68,176		10,436		114,316		124,752
淨利息收入變動(FTE)⁽⁺⁾	$	1,996	$	11,411	$	13,407	$	2,067	$	34,302	$	36,369

⁽¹⁾貸款、存款及其他借款的利息收入與利率相關的變動包括與收購相關的公平市價調整增加較少的影響，詳情如下。

2022年和2023年第一季度和第二季度與購置款會計公允價值調整有關的淨增值的影響見下表(千美元)：



	貸款		存款		借款
	吸積		攤銷		攤銷		總計
截至2022年3月31日的季度	$	2,253	$	(10)		(203)	$	2,040
截至2022年6月30日的季度		2,879		(11)		(207)		2,661
截至2023年3月31日的季度		1,106		(14)		(209)		883
截至2023年6月30日的季度		1,073		(7)		(213)		853

-63-

目錄表

非利息收入


	截至以下三個月
	6月30日				變化
	2023		2022		$		%

	(美元，單位：萬美元)
非利息收入：
存款賬户手續費	$	8,118	$	8,040	$	78	1.0	%
其他服務費、佣金和手續費		1,693		1,709		(16)	(0.9)	%
換乘費用		2,459		2,268		191	8.4	%
託管和資產管理費		4,359		6,939		(2,580)	(37.2)	%
抵押貸款銀行收入		449		2,200		(1,751)	(79.6)	%
賣出證券所得(損)		2		(2)		4	NM
銀行自營壽險收入		2,870		2,716		154	5.7	%
與貸款相關的利率互換費用		2,316		2,600		(284)	(10.9)	%
其他營業收入		1,931		11,816		(9,885)	(83.7)	%
非利息收入總額	$	24,197	$	38,286	$	(14,089)	(36.8)	%

截至2023年6月30日的季度，非利息收入減少了1410萬美元，降幅為36.8%，至2420萬美元，而截至2022年6月30日的季度為3830萬美元，主要是由於包括在其他運營收入中的DHFB在2022年第二季度的銷售收益910萬美元。調整後的營業非利息收入，⁽⁺⁾不包括證券銷售損益和DHFB銷售收益，截至2023年6月30日的季度減少500萬美元，降幅17.2%，至2420萬美元，而截至2022年6月30日的季度為2920萬美元。調整後的營業非利息收入減少⁽⁺⁾這主要是由於託管和資產管理費減少260萬美元，主要是由於2022年第二季度執行的DHFB出售導致管理資產減少，抵押貸款銀行收入由於抵押貸款發放量下降和銷售利潤率因市場利率上升而減少180萬美元，以及其他營業收入減少803,000美元，主要是由於前一年確認的對幾筆已完全註銷的收購貸款的復甦的影響，以及權益法投資收入的下降，但被資本市場交易相關費用的增加部分抵消。

-64-

目錄表


	截至以下日期的六個月
	6月30日				變化
	2023		2022		$		%

	(美元，單位：萬美元)
非利息收入：
存款賬户手續費	$	16,020	$	15,637	$	383	2.4	%
其他服務費、佣金和手續費		3,439		3,364		75	2.2	%
換乘費用		4,784		4,078		706	17.3	%
託管和資產管理費		8,620		14,194		(5,574)	(39.3)	%
抵押貸款銀行收入		1,303		5,317		(4,014)	(75.5)	%
出售證券的損失		(13,398)		(2)		(13,396)	NM
銀行自營壽險收入		5,698		5,413		285	5.3	%
與貸款相關的利率互換費用		3,755		6,460		(2,705)	(41.9)	%
其他營業收入		3,603		13,978		(10,375)	(74.2)	%
非利息收入總額	$	33,824	$	68,439	$	(34,615)	(50.6)	%

截至2023年6月30日的6個月，非利息收入下降3,460萬美元或50.6%，至3,380萬美元，而截至2022年6月30日的6個月為6,840萬美元，主要原因是我們在2023年第一季度執行的資產負債表重新定位策略導致的證券銷售虧損1,340萬美元，以及包括在其他運營收入中的2022年第二季度出售DHFB的910萬美元收益。調整後的營業非利息收入，⁽⁺⁾不包括出售證券的虧損和DHFB的銷售收益，與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月減少了1,210萬美元，降幅為20.4%。調整後的營業非利息收入減少⁽⁺⁾主要原因是受託和資產管理費減少560萬美元，主要是由於2022年第二季度執行的DHFB出售導致管理資產減少，抵押貸款銀行收入減少400萬美元，抵押貸款發放量下降和銷售利潤率下降，市場利率上升，貸款相關利率掉期費用減少270萬美元，主要由於交易量減少，以及其他營業收入減少130萬美元，主要是由於權益法投資收入下降，以及前一年確認的回收對幾筆已全額沖銷的貸款的影響。資本市場交易相關費用的增加部分抵消了這一影響。調整後營業非利息收入的這些減少⁽⁺⁾交換費增加了706,000美元，部分抵消了這一影響。

-65-

目錄表

非利息支出


	截至以下三個月
	6月30日				變化
	2023		2022		$		%

	(美元，單位：萬美元)
非利息支出：
薪金和福利	$	62,019	$	55,305	$	6,714	12.1	%
入住費		6,094		6,395		(301)	(4.7)	%
傢俱和設備費用		3,565		3,590		(25)	(0.7)	%
技術與數據處理		8,566		7,862		704	9.0	%
專業服務		4,433		4,680		(247)	(5.3)	%
市場營銷和廣告費用		2,817		2,502		315	12.6	%
FDIC評估保費和其他保險		4,074		2,765		1,309	47.3	%
特許經營税和其他税		4,499		4,500		(1)	(0.0)	%
貸款相關費用		1,619		1,867		(248)	(13.3)	%
無形資產攤銷		2,216		2,915		(699)	(24.0)	%
其他費用		5,759		6,387		(628)	(9.8)	%
總非利息支出	$	105,661	$	98,768	$	6,893	7.0	%

截至2023年6月30日的季度，非利息支出增加了690萬美元，增幅為7.0%，達到1.057億美元，而截至2022年6月30日的季度，非利息支出為9880萬美元，這主要是由於下文討論的工資和福利增加了670萬美元。調整後的營業非利息支出，⁽⁺⁾不包括無形資產攤銷(2023年為220萬美元，2022年為290萬美元)和與我們的戰略成本節約措施有關的支出(2023年主要包括與裁員相關的遣散費和退出租賃的費用(2023年為390萬美元)，與截至2022年6月30日的季度的9590萬美元相比，增加了370萬美元或3.8%，達到9950萬美元)。調整後的營業非利息支出增加⁽⁺⁾主要原因是工資和福利支出增加380萬美元，不包括與我們2023年第二季度成本節約計劃裁員相關的遣散費，原因是工資和工資增加，FDIC評估保費和其他保險增加130萬美元，主要是由於FDIC評估率提高，自2023年1月1日起生效，以及技術和數據處理費用增加70.4萬美元。調整後的營業非利息支出的這些增長⁽⁺⁾其他支出減少170萬美元，主要是由於客户交易的非信貸相關損失減少，部分抵消了這一減少額。

-66-

目錄表


	截至以下日期的六個月
	6月30日				變化
	2023		2022		$		%

	(美元，單位：萬美元)
非利息支出：
薪金和福利	$	122,547	$	113,603	$	8,944	7.9	%
入住費		12,450		13,278		(828)	(6.2)	%
傢俱和設備費用		7,317		7,187		130	1.8	%
技術與數據處理		16,708		15,658		1,050	6.7	%
專業服務		7,847		8,770		(923)	(10.5)	%
市場營銷和廣告費用		5,168		4,665		503	10.8	%
FDIC評估保費和其他保險		7,973		5,250		2,723	51.9	%
特許經營税和其他税		8,997		8,999		(2)	(0.0)	%
貸款相關費用		3,171		3,643		(472)	(13.0)	%
無形資產攤銷		4,494		5,954		(1,460)	(24.5)	%
其他費用		17,262		17,082		180	1.1	%
總非利息支出	$	213,934	$	204,089	$	9,845	4.8	%

截至2023年6月30日的6個月，非利息支出增加了980萬美元，增幅為4.8%，達到2.139億美元，而截至2022年6月30日的6個月，非利息支出為2.041億美元，主要是由於下文討論的工資和福利增加了890萬美元。調整後的營業非利息支出，⁽⁺⁾不包括無形資產攤銷(2023年為450萬美元，2022年為600萬美元)與我們的戰略成本節約措施有關的費用，主要包括與裁員相關的遣散費和退出租賃的費用(2023年為390萬美元)，與先前披露的與其他費用(2023年為500萬美元)相關的持續監管事項相關的法律準備金，以及包括在其他費用(2022年為550萬美元)中的戰略分支機構關閉和設施整合成本，在截至2023年6月30日的6個月中增加790萬美元或4.1%，至2.05億美元，相比之下，截至2022年6月30日的六個月為1.926億美元。調整後的營業非利息支出增加⁽⁺⁾主要是由於工資和工資增加，FDIC評估保費和其他保險增加270萬美元，主要是由於FDIC評估費率提高，以及技術和數據處理費用增加110萬美元，2023年第二季度與裁員相關的遣散費外，工資和福利支出增加了600萬美元。調整後的營業非利息支出的這些增長⁽⁺⁾與上一年發生的戰略項目有關的專業服務減少923 000美元和佔用費用減少828 000美元，部分抵消了這一減少額。

細分結果

如附註12“分部報告和收入”所述，自2022年第三季度起生效的本季度報告第一部分第1項中，公司開始將其業務劃分為兩個主要的可報告運營部門--批發銀行業務和個人銀行業務，因為這些部門反映了首席運營決策者現在如何評估業務、制定總體業務戰略、分配資源和評估業務業績。以下是首席運營決策者在評估公司可報告的運營部門時使用的關鍵指標。

自2023年1月1日起，公司進行了組織變革，將財富管理部門主要為批發銀行客户服務的某些業務從個人銀行部門轉移到批發銀行部門。因此，該公司將960萬美元的商譽從個人銀行業務部門重新分配到批發銀行業務部門，並根據這一組織結構變化重述了截至2022年12月31日的前一年的業務信息。有關更多信息，請參閲本季度報告第一部分第一項“財務報表”中的附註4“商譽和無形資產”和附註12“分部報告和收入”。

批發銀行業務

批發銀行部門主要向弗吉尼亞州、馬裏蘭州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的批發客户提供貸款和存款服務以及財務管理和資本市場服務。這些客户包括商業地產以及商業和工業客户。這一部門還包括該公司的設備金融子公司，該子公司在全國範圍內都有業務。私人銀行和信託業務也位於批發銀行部門。

-67-

目錄表

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的批發銀行部門的經營業績(以千美元為單位)：


	截至6月30日的三個月：				截至6月30日的六個月，
	2023		2022		2023		2022
淨利息收入	$	66,133	$	72,930	$	133,674	$	144,354
信貸損失準備金		6,054		2,757		16,543		4,374
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		60,079		70,173		117,131		139,980
非利息收入		8,861		8,327		16,275		17,514
非利息支出		41,236		38,401		83,550		78,410
所得税前收入	$	27,704	$	40,099	$	49,856	$	79,084

與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的批發銀行所得税前收入分別減少了1240萬美元和2920萬美元。減少的主要原因是，由於利率迅速上升，貸款和存款組合的利差壓縮導致淨利息收入減少，2023年經濟前景和貸款增長的不確定性增加，信貸損失準備金增加，以及主要由於工資和福利支出增加，非利息支出增加。此外，與2022年上半年相比，2023年上半年的非利息收入有所下降，主要原因是與貸款相關的利率掉期費用下降，主要是由於交易量下降。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日批發銀行部門的主要資產負債表指標(以千美元為單位)：


	2023年6月30日		2022年12月31日⁽¹⁾
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額	$	12,078,442	$	11,476,258
總存款		6,190,224		6,128,729

⁽¹⁾包括LHFI的重新分配，扣除遞延費用和成本後的淨額，以及消費者銀行部門的存款總額，分別為1.366億美元和2.587億美元，這是由於本季度報告第一部分第1項附註12“部門報告和收入”中討論的2023年1月1日的組織變化。

與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，批發銀行部門扣除遞延費用和成本後的LHFI增加6.022億美元或10.6%(摺合成年率)至121億美元；商業和工業、商業房地產非所有者佔用以及建築和土地開發貸款組合均出現增長。

與2022年12月31日相比，2023年6月30日的批發銀行存款增加了6150萬美元，摺合成年率增加了2.0%，達到62億美元。這一增長主要是由於利息支票賬户的增加，但由於客户從未投保的存款產品轉向有保險的存款產品，活期存款和貨幣市場餘額的減少部分抵消了這一增長。

個人銀行業務

個人銀行業務部門為弗吉尼亞州、馬裏蘭州和北卡羅來納州的消費者和小企業提供貸款和存款服務。消費者銀行業務包括住房貸款部門以及投資管理和諮詢服務業務。

-68-

目錄表

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的個人銀行部門的經營業績(以千美元為單位)：


	截至6月30日的三個月：				截至6月30日的6個月。
	2023		2022		2023		2022
淨利息收入	$	63,749	$	51,037	$	126,893	$	99,169
信貸損失準備金		32		775		1,371		1,958
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		63,717		50,262		125,522		97,211
非利息收入		12,287		16,577		24,466		33,196
非利息支出		56,539		55,092		113,594		110,426
所得税前收入	$	19,465	$	11,747	$	36,394	$	19,981

與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的個人銀行所得税前收入分別增加了770萬美元和1640萬美元。這一增長主要是由於存款的有利融資信貸導致的淨利息收入增加，以及較高的利率環境和較高的平均貸款餘額導致的利息收入增加，但被貸款利差壓縮部分抵消。這一增長被非利息收入的減少部分抵消，這主要是由於託管和資產管理費用的下降，這主要是由於管理的資產減少，這主要是由於2022年第二季度執行的出售DHFB導致的資產減少，以及抵押貸款銀行收入的減少，原因是市場利率迅速上升導致抵押貸款發放量下降，以及市場利率上升導致銷售利潤率下降。此外，非利息支出增加，原因是工資和福利支出增加，以及FDIC評估保費和其他保險增加，FDIC評估費率提高，自2023年1月1日起生效。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的個人銀行業務的主要資產負債表指標(以千美元為單位)：


	2023年6月30日		2022年12月31日⁽¹⁾
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額	$	3,001,369	$	2,990,017
總存款		9,580,892		9,724,598

⁽¹⁾包括LHFI的重新分配，扣除遞延費用和成本後的淨額，以及批發銀行部門的總存款分別為1.366億美元和2.587億美元，這是由於本季度報告第一部分第1項附註12“部門報告和收入”中討論的2023年1月1日的組織變化。

扣除遞延費用和成本後的LHFI，截至2023年6月30日，消費者銀行部門的LHFI比2022年12月31日增加了1,140萬美元或0.8%(摺合成年率)，達到30億美元；增長主要發生在住宅1-4消費貸款組合。

與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，消費者銀行存款減少1.437億美元，摺合成年率下降3.0%，至96億美元。減少的主要原因是活期存款、貨幣市場結餘、利息支票户口及儲蓄户口減少，但有關跌幅因客户將資金從較低收益的存款產品轉移至較高收益的存款產品而被定期存款的增加部分抵銷。

所得税

本公司截至2010年6月30日止三個月的實際税率。2023年和2022年分別為14.4%和16.7%。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的有效税率分別為15.5%和17.1%。實際税率的下降主要是由於2023年第二季度免税收入與税前收入的比例較高。

-69-

目錄表

關於財務狀況的討論與分析

概述

資產

截至2023年6月30日，總資產為206億美元，較2022年12月31日增加1.412億美元，摺合成年率約為1.4%。總資產增加的主要原因是，扣除遞延費用和成本後，LHFI增加了6.178億美元，這主要是由於商業和工業房地產非所有者自住投資組合的增加，但投資證券組合減少5.665億美元部分抵消了這一增長，這主要是因為作為公司2023年第一季度資產負債表重新定位戰略的一部分，出售了AFS證券。

截至2023年6月30日，扣除遞延費用和成本的LHFI為151億美元，比2022年12月31日增加6.178億美元或8.6%(摺合成年率)。截至2023年6月30日，扣除遞延費用和成本後的季度平均LHFI比上年同期增加了12億美元，增幅為9.0%。有關我們貸款活動的更多信息，請參閲本季度報告第一部分第一項中第2項中的“貸款組合”和附註3中的“貸款及貸款和租賃損失撥備”。

截至2023年6月30日，總投資為31億美元，比2022年12月31日減少5.665億美元。截至2023年6月30日，AFS證券總額為22億美元，比2022年12月31日減少5.594億美元。截至2023年6月30日，AFS證券組合的未實現淨虧損總額為4.501億美元，比2022年12月31日的4.626億美元的AFS證券未實現淨虧損總額增加了1250萬美元。截至2023年6月30日，HTM證券的未實現淨虧損總額為8.496億美元，比2022年12月31日增加了190萬美元，未實現淨虧損為4180萬美元，比2022年12月31日的4580萬美元的未實現淨虧損減少了400萬美元。

負債與股東權益

截至2023年6月30日，總負債為182億美元，較2022年12月31日的181億美元增加8950萬美元，摺合成年率約為1.0%，這主要是由於存款增加4.803億美元，但借款減少3.884億美元部分抵消了這一增長。

截至2023年6月30日的總存款為164億美元，比12月31日增加4.803億美元，摺合成年率約為6.1%。2022年在截至2023年6月30日的季度，季度平均存款增加了8910萬美元，增幅為0.6%來自前一年同期的。2023年6月30日的存款總額比2022年12月31日有所增加，原因是計息存款增加了11億美元，其中包括約4.857億美元的經紀存款，但由於客户將資金從低收益產品轉移到高收益產品，活期存款減少了5.729億美元，部分抵消了這一增加。有關這一專題的更多信息，請參閲本項目2中的“存款”。

截至2023年6月30日的短期和長期借款總額為13億美元，較2022年12月31日的17億美元減少3.884億美元或22.7%，這是由於公司在2023年第一季度實施了資產負債表重新定位戰略，使公司能夠減少其短期借款敞口。有關我們借款活動的更多信息，請參閲本季度報告第一部分第1項中的附註6“借款”和本季度報告第2項中的“執行概覽”。

截至2023年6月30日，股東權益為24億美元，比2022年12月31日增加5170萬美元，主要是由於AFS證券組合內的未實現虧損減少。我們的綜合監管資本比率繼續超過最低資本要求，並被視為“資本充足”的監管目的。請參閲本項目內的“資本資源”。，以及本季度報告第I部分第1項附註9“股東權益”，以獲取有關我們資本資源的更多信息。

在2023年第二季度，公司宣佈並支付A系列優先股流通股的季度股息為每股171.88美元(相當於每股流通股存托股份0.43美元)，與2022年第四季度和2022年第二季度一致。在2023年第二季度，公司還宣佈並支付了每股普通股0.30美元的現金股息，與2022年第四季度持平，比2022年第二季度增加0.02美元或約7.1%。

-70-

目錄表

截至2023年6月30日，由於最近的股份回購計劃於2022年12月9日到期，公司沒有正在進行的股份回購計劃。根據該回購計劃，該公司在202年共回購了約130萬股股票(約合4820萬美元)2.

證券

截至2023年6月30日，公司總投資為31億美元，佔總資產的15.3%，而截至12月31日，該公司的總投資為37億美元，佔總資產的18.1%。2022年這一下降主要是由於出售AFS證券，這是公司在2023年第一季度執行的資產負債表重新定位戰略的一部分，但被公司HTM投資組合的增長部分抵消了。該公司尋求使其投資組合多樣化，以將風險降至最低，並專注於購買MBS以獲得現金流和再投資機會，以及由於這些證券提供的税收優惠和更高的收益而由各州和政治部門發行的證券。該公司的大多數MBS是機構擔保證券，有政府擔保。有關與AFS證券相關的對衝交易的信息，請參閲本季度報告第I部分第1項中的附註8“衍生品”。

下表列出了截至所示日期的AFS證券、HTM證券和限制性股票的摘要(以千美元為單位)：


	6月30日		12月31日
	2023		2022
可供銷售：
美國政府和機構證券	$	61,347	$	61,943
國家和政治分區的義務		513,026		807,435
公司債券和其他債券		142,572		226,380
MBS
商業廣告		261,955		306,161
住宅		1,201,845		1,338,233
總MB數		1,463,800		1,644,394
其他證券		1,703		1,664
AFS證券總額，按公允價值計算		2,182,448		2,741,816
持有至到期：
美國政府和機構證券		681		687
國家和政治分區的義務		701,600		705,990
公司債券和其他債券		4,855		5,159
MBS
商業廣告		54,019		42,761
住宅		88,455		93,135
總MB數		142,474		135,896
持有至到期的證券總額，按賬面價值計算		849,610		847,732
限制性股票：
FRB股票		67,032		67,032
FHLB股票		44,146		53,181
限制性股票總額，按成本計算		111,178		120,213
總投資	$	3,143,236	$	3,709,761

-71-

目錄表

下表彙總了加權平均收益率⁽¹⁾對於截至2023年6月30日標的證券的合同到期日的AFS證券：


	1年前或						5 – 10			10歲以上
	較少			1年至5年			年份			年份			總計
美國政府和機構證券		—	%		1.41	%		5.98	%		—	%		1.57	%
國家和政治分區的義務		3.90	%		2.61	%		1.98	%		2.23	%		2.23	%
公司債券和其他證券		4.18	%		7.49	%		3.84	%		5.29	%		4.32	%
MBS：
商業廣告		5.83	%		3.33	%		4.17	%		2.24	%		3.06	%
住宅		2.68	%		2.27	%		2.68	%		2.22	%		2.23	%
總MB數		5.83	%		2.65	%		3.32	%		2.22	%		2.38	%
AFS證券總額		5.79	%		2.74	%		3.58	%		2.23	%		2.45	%

⁽¹⁾免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的。

下表彙總了加權平均收益率⁽¹⁾按標的證券的合約到期日計算的HTM證券截至2023年6月30日：


	1年前或						5 – 10			10歲以上
	較少			1年至5年			年份			年份			總計
美國政府和機構證券		—	%		4.95	%		—	%		—	%		4.95	%
國家和政治分區的義務		2.38	%		4.05	%		3.44	%		3.49	%		3.49	%
公司債券和其他證券		—	%		—	%		—	%		6.26	%		6.26	%
MBS：
商業廣告		—	%		—	%		—	%		4.60	%		4.60	%
住宅		—	%		5.46	%		—	%		3.57	%		4.08	%
總MB數		—	%		5.46	%		—	%		4.04	%		4.28	%
HTM證券總額		2.38	%		5.00	%		3.44	%		3.59	%		3.64	%

⁽¹⁾免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的。

加權平均收益率是根據每種證券的相對攤銷成本按比例計算的税金等值收益率。

截至2023年6月30日，該公司保持着多元化的市政債券投資組合，其持有的一般債務債券約佔68%，其餘大部分主要由收入債券支持。德克薩斯州境內的債券佔整個市政投資組合的19%；沒有其他州的集中度超過10%。幾乎所有的市政資產都被視為投資級資產。在購買市政證券時，該公司專注於對一般義務發行人或由基本服務收入支持的債券的強大基礎評級。

-72-

目錄表

流動性

流動資金是指一家機構通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來履行目前和未來財務義務的能力。在綜合基礎上，公司最大的流動資金來源是我們的批發和消費業務產生的客户存款基礎。這些存款提供了相對穩定和低成本的資金。截至2023年6月30日的總存款為164億美元，比2022年12月31日增加4.803億美元，摺合成年率約為6.1%。在截至2023年6月30日的季度，季度平均存款比上一季度減少了1.371億美元，摺合成年率下降了2.4%。2023年6月30日的存款總額比2022年12月31日有所增加，原因是計息存款增加了11億美元，其中包括約4.857億美元的經紀存款，但由於客户將資金從成本較低的產品轉移到成本較高的產品，活期存款減少了5.729億美元，部分抵消了這一增加。有關本專題的更多信息，請參閲本項目2中的“存款”。

流動資產包括現金、銀行的計息存款、貨幣市場投資、出售的聯邦基金、LHFS，以及一年內到期或重新定價的證券和貸款。公司可獲得的其他流動資金來源包括：必要時通過與幾家代理銀行的聯邦基金額度借入額外資金的能力、與聯邦住房貸款機構的信用額度、美聯儲貼現窗口、購買經紀存單、與一家大型代理銀行的公司信用額度以及債務和資本發行。管理層相信本公司的整體流動資金足以滿足存户的要求及客户的信貸需求。

從2023年第一季度開始，該公司有資格從美聯儲的BTFP借款，該計劃通過質押某些符合條件的證券來提供額外的或有流動性。BTFP是一個為期一年的計劃，截至2024年3月11日，公司可以在期限內的任何時間借入，並可以隨時償還債務，而不會受到懲罰。截至2023年6月30日，根據BTFP合格證券的面值，可獲得5.394億美元的流動性。截至2023年6月30日，該公司尚未使用BTFP設施。

本公司密切關注可能影響本公司流動資金的行業和市場狀況的變化，並將在需要時使用其他借款手段或其他流動資金和融資策略來源為其流動資金需求提供資金。該公司還在密切跟蹤由於市場利率上升以及銀行業的發展可能改變傳統流動資金來源的可用性或市場對可用額外流動資金來源和金額的預期而導致的公司證券投資組合公允價值下降對公司流動性的潛在影響。

截至2023年6月30日，流動資產總計67億美元，佔總資產的32.5%，流動盈利資產總計65億美元，佔總盈利資產的35.2%。資產流動性還通過管理貸款和證券到期日和現金流來提供。截至2023年6月30日，根據合同條款，預計一年內將償還約60億美元的貸款，佔總貸款的39.7%，經預期預付款調整後，預計一年內償還約2.667億美元，佔總證券的8.5%。

有關更多信息和各種信貸額度的可用餘額，請參閲本季度報告第I部分第1項中的附註6“借款”。除了信貸額度，世行還可以通過國家認可的金融機構網絡購買存單，借入更多資金。關於購買的存單的其他信息和未清餘額，請參閲本項目2中的“存款”。關於已知合同債務和其他債務所需現金的其他信息，請參閲本項目2中的“資本資源”。

現金需求

除借貸交易外，公司的現金需求主要包括借款、債務和資本工具，作為公司整體流動資金和資本管理戰略的一部分。償還這些債務所需的現金將來自未來的債務和資本發行以及上文在本項目2“流動資金”下所述的其他一般流動資金來源。

-73-

目錄表

下表列出了該公司與其主要現金需求有關的合同義務，以及截至2023年6月30日在下一年及以後的不同時間段應支付的預定付款(以千美元為單位)：


			少於		多過
	總計		1年		1年
長期債務⁽¹⁾	$	250,000	$	—	$	250,000
信託優先資本票據⁽¹⁾		155,159		—		155,159
租契⁽²⁾		314,100		35,659		278,441
回購協議		130,461		130,461		—
合同債務總額	$	849,720	$	166,120	$	683,600

⁽¹⁾不包括相關的未攤銷溢價/折扣和利息支付。

⁽²⁾代表於2023年6月30日到期的不可取消經營租賃的租賃付款。這些表中不包括可變租賃付款或續訂。

有關上表的更多信息，請參閲本季度報告第一部分第1項中的附註5“租賃”和附註6“借款”。

貸款組合

扣除遞延費用和成本後，LHFI在2023年6月30日和2022年12月31日的總額分別為151億美元和144億美元。在2023年6月30日和2022年12月31日，商業房地產、商業貸款和工業貸款都是公司最大的貸款類別。

下表列出了截至2023年6月30日，根據合同到期日、貸款類型和利率類型(浮動或固定)，扣除遞延費用和成本後的剩餘到期日(以千美元為單位)：


					可變税率								固定税率
	總計		低於第一個月								超過								超過
	到期日		年		總計		1-5歲		5-15年		15年		總計		1-5歲		5-15年		15年
建築與土地開發	$	1,231,720	$	438,829	$	617,990	$	518,076	$	95,711	$	4,203	$	174,901	$	94,336	$	32,288	$	48,277
商業地產-業主自住		1,952,189		137,939		607,658		141,491		452,520		13,647		1,206,592		587,974		607,952		10,666
商業地產--非業主自住		4,113,318		432,398		2,297,242		1,154,350		1,142,892		—		1,383,678		1,045,184		330,496		7,998
多户型房地產		788,895		83,838		494,408		137,789		356,619		—		210,649		169,718		40,931		—
工商業		3,373,148		525,040		1,774,709		1,639,920		131,332		3,457		1,073,399		687,444		380,702		5,253
住宅1-4户-商業		518,317		43,161		120,145		44,787		70,479		4,879		355,011		275,521		69,356		10,134
住宅1-4家庭-消費者		1,017,698		800		183,779		1,934		27,634		154,211		833,119		9,335		76,614		747,170
住宅1-4户型-旋轉		600,339		23,326		474,840		27,052		118,021		329,767		102,173		5,998		36,044		60,131
自動		585,756		3,481		—		—		—		—		582,275		255,064		327,211		—
消費者		134,709		12,056		16,633		14,209		2,152		272		106,020		50,778		39,149		16,093
其他商業廣告		750,841		37,276		100,679		12,550		64,006		24,123		612,886		225,983		269,171		117,732
總LHFI	$	15,066,930	$	1,738,144	$	6,688,083	$	3,692,158	$	2,461,366	$	534,559	$	6,640,703	$	3,407,335	$	2,209,914	$	1,023,454

該公司仍然致力於向其市場內符合條件的借款人提供可靠的承保貸款。該公司尋求通過其信貸承保和監控流程，降低我們高度集中的投資組合-商業房地產、商業和工業以及建築和土地開發-的風險，包括

-74-

目錄表

由中央信用管理職能部門和信用政策和風險管理委員會進行監督，以及通過其經驗豐富的銀行家進行監督，這些銀行家專注於向在本公司熟悉的市場上有可靠記錄的借款人放貸。

資產質量

概述

截至2023年6月30日和2022年12月31日，不良資產佔LHFI的百分比總計為0.19%，分別包括2,910萬美元和2,710萬美元的非應計LHFI。截至2023年6月30日的6個月，淨沖銷為610萬美元，而去年同期的淨沖銷為93.5萬美元。由於經濟前景和淨貸款增長的不確定性增加，截至2023年6月30日的ACL比2022年12月31日增加了1180萬美元，達到1.362億美元。

本公司的不良資產持續處於歷史低位，然而，由於持續的通脹、更高的利率和經濟衰退的威脅迫在眉睫，公司業務範圍內的經濟環境可能會受到影響，這可能會增加未來的不良資產。本公司繼續避免向外國實體發放或購買貸款。本公司有選擇地向風險較高的借款人發放貸款。該公司的貸款組合一般不包括對期權可調利率抵押貸款產品、高貸款價值比抵押貸款、純利息抵押貸款、次級抵押貸款或初始誘騙利率抵押貸款的風險敞口，這些都被認為是較高風險的工具。

不良資產

截至2023年6月30日，不良資產總額為2920萬美元，比2022年12月31日增加200萬美元，增幅為7.5%。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年12月31日，不良資產佔未償還LHFI總額的百分比為0.19%。

下表彙總了截至和截至本季度的資產質量餘額和相關比率(以千美元為單位)：


	6月30日			十二月三十一日，
	2023			2022
非應計項目LHFI	$	29,105		$	27,038
止贖財產		50			76
NPA總數		29,155			27,114
LHFI逾期90天和應計利息		10,111			7,490
逾期90天的NPA和LHFI合計及應計利息	$	39,266		$	34,604


餘額
貸款和租賃損失準備	$	120,683		$	110,768
信貸損失準備		136,231			124,443
平均LHFI，扣除遞延費用和成本		14,746,218			13,671,714
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額		15,066,930			14,449,142

比率
非應計LHFI佔總LHFI的比例		0.19	%		0.19	%
不良資產佔總LHFI的比例		0.19	%		0.19	%
NPAS和LHFI逾期90天並應計利息佔LHFI總額的比例		0.26	%		0.24	%
NPAS至LHFI和止贖財產總額		0.19	%		0.19	%
NPAS和LHFI逾期90天，應計利息佔LHFI和止贖財產總額的比例		0.26	%		0.24	%
所有應計項目LHFI		414.65	%		409.68	%
對非應計LHFI和LHFI的所有逾期90天和應計利息		307.74	%		320.81	%
非應計LHFI的ACL		468.07	%		460.25	%

-75-

目錄表

NPA包括非應計LHFI，截至2023年6月30日，LHFI總額為2910萬美元，比2022年12月31日淨增加210萬美元，增幅為7.6%。下表顯示了截至本季度的非應計LHFI活動(以千美元為單位)：


	6月30日		十二月三十一日，
	2023		2022
期初餘額	$	29,082	$	26,500
客户付款淨額		(5,950)		(1,805)
加法		6,685		2,935
沖銷		(712)		(461)
貸款恢復應計狀態		—		(131)
期末餘額	$	29,105	$	27,038

下表列出了非應計LHFI的構成和覆蓋率，即所有應計LHFI佔非應計LHFI的百分比，以千美元為單位：


	6月30日			十二月三十一日，
	2023			2022
建築與土地開發	$	284		$	307
商業地產-業主自住		3,978			7,178
商業地產--非業主自住		6,473			1,263
工商業		2,738			1,884
住宅1-4户-商業		1,844			1,904
住宅1-4家庭-消費者		10,033			10,846
住宅1-4户型-旋轉		3,461			3,453
自動		291			200
消費者		3			3
總計	$	29,105		$	27,038
覆蓋率⁽¹⁾		414.65	%		409.68	%

⁽¹⁾表示ALLL除以非應計LHFI。

逾期貸款

截至2023年6月30日，逾期LHFI仍應計利息總計2,410萬美元，佔LHFI總額的0.16%，而截至2022年12月31日，LHFI逾期利息總額為3,000萬美元，佔LHFI總額的0.21%。在仍應計利息的逾期LHFI總額中，截至2023年6月30日，逾期90天或以上的貸款為1,010萬美元，佔LHFI總額的0.07%，而截至2022年12月31日，這一數字為750萬美元，佔LHFI總額的0.05%。

不良貸款修改

公司採用ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，預期於2023年1月1日生效。請參閲本季度報告第一部分第1項中的註釋1“重要會計政策摘要”，瞭解公司對遇到財務困難的借款人的貸款修改的會計政策以及公司如何定義TLMS。截至2023年6月30日，該公司的TLMS總額為3100萬美元。

問題債務重組

採用ASU 2022-02後，公司不再有TDR。在採用ASU 2022-02之前，提供了2022年12月31日的以下信息。

如果債權人出於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，給予借款人不會考慮的特許權，則對貸款條件的修改構成TDR。管理層努力及早識別陷入財務困境的借款人，並與他們合作，在貸款達到非應計項目之前，將他們的貸款修改為更負擔得起的條款。這些修改後的條款可能包括降低利率、延長

-76-

目錄表

被認為低於市價、僅轉換為利息、本金豁免和其他旨在將經濟損失降至最低並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。

截至2022年12月31日，TDR記錄的總投資為1420萬美元，其中930萬美元(65.3%)被視為業績，其餘490萬美元被視為不良。

淨沖銷

2023年第二季度，淨沖銷為160萬美元，佔摺合成年率的總平均LHFI的0.04%，而去年同期的淨沖銷為93.9萬美元，佔總平均LHFI的0.03%。截至2023年6月30日的6個月，淨沖銷為610萬美元，佔按年率計算的總平均LHFI的0.08%，而去年同期的淨沖銷為93.5萬美元，或0.01%。2023年前6個月的大部分淨沖銷涉及2023年第一季度發生在商業和工業及商業房地產投資組合中的兩筆商業貸款。

信貸損失準備

該公司在2023年第二季度記錄了610萬美元的信貸損失準備金，比2022年同期記錄的360萬美元的信貸損失準備金增加了250萬美元。2023年第二季度信貸損失準備金反映了570萬美元的貸款損失準備金和349 000美元的無資金承付款準備金。該公司在截至2023年6月30日的6個月中記錄了1790萬美元的信貸損失準備金，比2022年同期記錄的640萬美元的信貸損失準備金增加了1150萬美元。2023年6月30日終了六個月的信貸損失準備金反映了1,600萬美元的貸款損失準備金和190萬美元的無資金承付款準備金。信貸損失撥備增加是由於2023年前六個月經濟前景和貸款增長的不確定性增加。

信貸損失準備

截至2023年6月30日，ACL為1.362億美元，其中包括1.207億美元的ALL和1550萬美元的無資金承付款準備金。由於2023年前六個月經濟前景和貸款增長的不確定性增加，截至2023年6月30日的ACL比2022年12月31日增加了1180萬美元。

2023年6月30日，ACL佔LHFI的百分比為0.90%，而2022年12月31日為0.86%。

下表彙總了截至的季度的ACL(以千美元為單位)：


	6月30日			十二月三十一日，
	2023			2022
全部合計	$	120,683		$	110,768
未供資金承付款準備金總額		15,548			13,675
ACL總數	$	136,231		$	124,443

全部LHFI佔總LHFI		0.80	%		0.77	%
到總LHFI的ACL		0.90	%		0.86	%

-77-

目錄表

下表按借款段彙總了所示期間的淨沖銷活動(以千美元為單位)：


	截至三個月									截至六個月
	2023年6月30日									2023年6月30日
	商業廣告			消費者			總計			商業廣告			消費者			總計
貸款已註銷	$	(1,794)		$	(808)		$	(2,602)		$	(6,801)		$	(1,527)		$	(8,328)
復甦		518			517			1,035			1,033			1,169			2,202
淨沖銷	$	(1,276)		$	(291)		$	(1,567)		$	(5,768)		$	(358)		$	(6,126)
淨沖銷與平均貸款之比⁽¹⁾		0.04	%		0.05	%		0.04	%		0.09	%		0.03	%		0.08	%

	截至三個月									截至六個月
	2022年6月30日									2022年6月30日
	商業廣告			消費者			總計			商業廣告			消費者			總計
貸款已註銷	$	(1,007)		$	(950)		$	(1,957)		$	(1,766)		$	(1,700)		$	(3,466)
復甦		392			626			1,018			1,118			1,413			2,531
淨沖銷	$	(615)		$	(324)		$	(939)		$	(648)		$	(287)		$	(935)
淨沖銷與平均貸款之比⁽¹⁾		0.02	%		0.06	%		0.03	%		0.01	%		0.03	%		0.01	%

⁽¹⁾年化

下表按貸款細分彙總了截至截止季度的ACL活動以及相關ACL覆蓋的LHFI投資組合的百分比(以千美元為單位):



	2023年6月30日									2022年12月31日
	商業廣告			消費者			總計			商業廣告			消費者			總計
ACL	$	107,591		$	28,640		$	136,231		$	95,527		$	28,916		$	124,443
貸款百分比⁽¹⁾		84.5	%		15.5	%		100.0	%		84.3	%		15.7	%		100.0	%
到總LHFI的ACL		0.85	%		1.22	%		0.90	%		0.78	%		1.27	%		0.86	%

⁽¹⁾百分比代表貸款餘額除以貸款總額。

商業貸款部分的ACL增加是由於宏觀經濟前景的不確定性增加，以及2023年前六個月貸款增長的影響。

-78-

目錄表

存款

截至2023年6月30日，存款總額為164億美元，較2022年12月31日按年率計算增加4.803億美元或6.1%。計息存款總額由利息支票賬户、貨幣市場、儲蓄和定期存款賬户餘額組成。截至2023年6月30日，定期存款餘額總額為24億美元，佔計息存款總額的19.8%，而2022年12月31日為18億美元和16.3%。

下表按主要類別列出截至各季度的存款餘額(以千美元為單位)：


	2023年6月30日				2022年12月31日
			佔總數的%				佔總數的%
存款：	金額		存款		金額		存款
利息支票賬户	$	4,824,192	29.4	%	$	4,186,505	26.3	%
貨幣市場賬户		3,413,936	20.8	%		3,922,533	24.6	%
儲蓄賬户		986,081	6.0	%		1,130,899	7.1	%
客户定期存款25萬美元及以上		578,739	3.5	%		405,060	2.5	%
其他客户定期存款		1,813,031	11.0	%		1,396,011	8.8	%
定期存款		2,391,770	14.5	%		1,801,071	11.3	%
有息客户存款總額		11,615,979	70.7	%		11,041,008	69.3	%
經紀存款		485,702	3.0	%		7,430	-	%
有息存款總額	$	12,101,681	73.7	%	$	11,048,438	69.3	%
活期存款		4,310,306	26.3	%		4,883,239	30.7	%
總存款⁽¹⁾	$	16,411,987	100.0	%	$	15,931,677	100.0	%

⁽¹⁾包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的估計未投保存款分別為53億美元和63億美元，以及截至2023年6月30日和2022年12月31日的擔保存款分別為9.304億美元和9.519億美元。

公司還可以通過全國公認的金融機構網絡購買存單來借入額外資金，因為公司將這一資金來源作為其整體流動性管理戰略的一部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的存單分別包括1.356億美元和750萬美元的購買存單。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，超過FDIC保險限額的定期存款到期日如下(以千美元為單位)：



	2023年6月30日		2022年12月31日
3個月或更短時間	$	57,472	$	14,225
超過3個月至6個月		124,229		36,907
超過6個月至12個月		30,824		88,410
超過12個月		55,714		53,666
總計	$	268,239	$	193,208

-79-

目錄表

資本資源

資本資源是指與存款和借款相比，金融機構可以對其行使更大或更長時間控制的賺取或獲得的資金。管理層根據公司資源的規模、組成和質量，以及與監管要求和行業標準的一致性，不斷審查公司資本的充足性。管理層尋求維持一種資本結構，以確保充足的資本水平，以支持預期的資產增長和吸收潛在的損失，同時允許管理層有效地利用其資本來最大限度地回報股東。

根據《巴塞爾協議III》資本規則，公司和銀行必須遵守以下最低資本比率：(I)普通股一級資本比率為風險加權資產的7.0%；(Ii)一級資本比率為風險加權資產的8.5%；(Iii)總資本比率為風險加權資產的10.5%；以及(Iv)。槓桿率為總資產的4.0%。除槓桿率外，這些比率包括2.5%的資本保護緩衝，旨在吸收經濟壓力時期的損失。普通股一級資本與風險加權資產的比率高於最低標準但低於保護緩衝的銀行機構，將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。

2020年3月27日，銀行機構發佈了一項臨時最終規則，允許公司分階段實施CECL方法的影響，最長為兩年，有三年的過渡期，以逐步取消在兩年延遲期間提供的監管資本的累積收益。允許公司在2021年之前將CECL過渡的影響計入監管資本，CECL過渡的影響定義為CECL第一天對資本的影響加上公司2020年期間信貸損失準備金的25%。*本公司選擇在前述臨時最終規則允許的情況下分階段實施監管資本影響。CECL過渡額將在三年內逐步取消監管資本，從2022年開始，到2024年結束。

下表彙總了本公司所列期間的監管資本和相關比率⁽²⁾(千美元)：


	6月30日	12月31日	6月30日
	2023	2022	2022
普普通通股權層 1 資本	$ 1,723,535	$ 1,684,088	$ 1,592,401
層 1 資本	1,889,891	1,850,444	1,758,758
層 2 資本	494,517	468,716	456,853
總計基於風險資本	2,384,408	2,319,160	2,215,611
風險加權資產	17,480,064	16,930,559	15,995,009
資本比率：
普普通通股權層 1 資本比率	9.86%	9.95%	9.96%
層 1 資本比率	10.81%	10.93%	11.00%
總計資本比率	13.64%	13.70%	13.86%
槓桿比率 (層 1 資本至平均值資產)	9.64%	9.42%	9.26%
資本守恆緩衝層比率 ⁽¹⁾	4.81%	4.93%	5.00%
普普通通股權至總計資產	10.96%	10.78%	11.32%
有形的常見股權至有形的資產 ⁽⁺⁾	6.66%	6.43%	6.78%

⁽¹⁾通過從公司普通股、一級資本和基於風險的總資本的實際比率結果中減去監管最低資本比率要求來計算。三項指標中最低的一項代表公司的資本保全緩衝比率。

⁽²⁾截至2023年6月30日的所有比率和金額均為估計數，在公司提交FR Y9-C文件之前可能會發生變化。所有其他期間均按歸檔方式顯示。

⁽⁺⁾有關這一非GAAP財務計量的更多信息，請參閲本項目2中的“非GAAP財務計量”，包括將這一計量與根據GAAP計算的最直接可比財務計量進行對賬。

有關我們的表外債務和現金需求的更多信息，請參閲本項目2中的“流動性”。

-80-

目錄表

非公認會計準則財務衡量標準

在報告截至2023年6月30日及截至2023年6月30日期間的業績時，公司在税前、有形、營業、調整或税前撥備的基礎上提供了補充的業績衡量標準。這些非GAAP財務指標是對GAAP的補充，GAAP用於編制公司的財務報表，不應單獨考慮或作為根據GAAP計算的可比指標的替代。此外，該公司的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的非GAAP財務指標相比。該公司在分析公司業績時使用了本文討論的非公認會計準則財務衡量標準。公司管理層認為，這些非公認會計準則財務指標有助於進一步瞭解正在進行的業務，增強了業務結果與前幾個時期的可比性，並顯示了在不受可能掩蓋公司基本業績趨勢的項目或事件影響的情況下，列報期間的重大收益和費用的效果。

該公司認為，用於計算淨息差(FTE)的淨利息收入(FTE)和總收入(FTE)通過對利息收入來源的税收處理的差異進行調整，為淨息差提供了寶貴的額外洞察。整個FTE調整可歸因於盈利資產的利息收入，該收入用於計算盈利資產的收益率。利息支出及有息負債的相關成本和資金成本比率不受全時當量收益組成部分的影響。

下表對各列報期間的非GAAP財務計量與最直接可比的GAAP財務計量進行了核對(以千美元為單位)：


	截至三個月						截至六個月
	6月30日						6月30日
	2023			2022			2023			2022
利息收入(FTE)
利息和股息收入(GAAP)	$	230,247		$	148,755		$	447,793		$	287,212
FTE調整		3,666			3,577			7,455			6,912
利息和股息收入(FTE)(非公認會計準則)	$	233,913		$	152,332		$	455,248		$	294,124
平均收益性資產	$	18,091,809		$	17,646,470		$	18,164,545		$	17,765,085
生息資產收益率(GAAP)		5.10	%		3.38	%		4.97	%		3.26	%
生息資產收益率(FTE)(非公認會計準則)		5.19	%		3.46	%		5.05	%		3.34	%
淨利息收入(FTE)
淨利息收入(GAAP)	$	152,084		$	138,767		$	305,528		$	269,698
FTE調整		3,666			3,577			7,455			6,912
淨利息收入(FTE)(非GAAP)	$	155,750		$	142,344		$	312,983		$	276,610
非利息收入(GAAP)		24,197			38,286			33,824			68,439
總收入(FTE)(非GAAP)	$	179,947		$	180,630		$	346,807		$	345,049
平均收益性資產	$	18,091,809		$	17,646,470		$	18,164,545		$	17,765,085
淨息差(GAAP)		3.37	%		3.15	%		3.39	%		3.06	%
淨息差(FTE)(非公認會計準則)		3.45	%		3.24	%		3.47	%		3.14	%

-81-

目錄表

有形資產和有形普通股權益用於計算某些盈利能力、資本和每股比率。該公司認為，有形資產、有形普通股權益和相關比率是衡量資本充足率的有意義的指標，因為它們為期間間和公司間的比較提供了有意義的基礎，公司相信這將有助於投資者評估公司的資本及其吸收潛在虧損的能力。該公司認為，有形普通股權益是其通過業務合併實現有機增長的能力以及支付股息和實施各種資本管理戰略的能力的重要指標。

下表對各列報期間的非GAAP財務計量與最直接可比的GAAP財務計量進行了核對(以千美元為單位)：


	截至三個月
	6月30日			12月31日			6月30日
	2023			2022			2022
有形資產
期末資產(GAAP)	$	20,602,332		$	20,461,138		$	19,661,799
更少：結束商譽		925,211			925,211			925,211
減去：結束可攤銷的無形資產		23,469			26,761			31,621
期末有形資產(非公認會計準則)	$	19,653,652		$	19,509,166		$	18,704,967
有形普通股權益
終止權益(GAAP)	$	2,424,470		$	2,372,737		$	2,391,476
更少：結束商譽		925,211			925,211			925,211
減去：結束可攤銷的無形資產		23,469			26,761			31,621
減去：永久優先股		166,357			166,357			166,357
期末有形普通股權益(非公認會計準則)	$	1,309,433		$	1,254,408		$	1,268,287
平均權益(GAAP)	$	2,460,741		$	2,321,208		$	2,445,045
減去：平均商譽		925,211			925,211			935,446
減去：平均可攤銷無形資產		23,748			27,909			38,707
減去：平均永久優先股		166,356			166,356			166,356
平均有形普通股權益(非公認會計準則)	$	1,345,426		$	1,201,732		$	1,304,536
普通股權益與總資產之比(GAAP)		10.96	%		10.78	%		11.32	%
有形普通股權益與有形資產之比(非公認會計準則)		6.66	%		6.43	%		6.78	%
每股普通股賬面價值(GAAP)	$	30.31		$	29.68		$	29.95

經調整的經營措施不包括(如適用)我們的戰略性成本節約措施產生的開支(主要包括與裁員有關的遣散費和退出租賃的費用)、與先前披露的持續監管事項相關的法律準備金、戰略性分支機構關閉計劃和相關設施整合成本(主要包括房地產、租賃和其他資產減記，以及遣散費和開支削減計劃)、證券銷售收益(虧損)以及出售DHFB的收益。該公司認為，這些非GAAP調整措施為投資者提供了有關該組織業務的持續經濟結果的重要信息。下表對各列報期間最直接可比的GAAP財務指標中的非GAAP財務指標(以千美元計，每股金額除外)進行了核對：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
調整後的營業收益和每股收益
淨收益(GAAP)	$	55,241	$	62,226	$	90,894	$	105,916
加上：戰略成本節約計劃，税後淨額		3,109		—		3,109		—
另加：法定準備金，税後淨額		—		—		3,950		—
加上：戰略分支機構關閉和設施整合成本(扣除税收)		—		—		—		4,351
減去：出售證券的收益(虧損)，税後淨額		2		(2)		(10,584)		(2)
減去：出售DHFB的收益，税後淨額		—		7,984		—		7,984
調整後營業收益(非公認會計準則)	$	58,348	$	54,244	$	108,537	$	102,285
減去：優先股股息		2,967		2,967		5,934		5,934
可供普通股股東使用的調整後營業收益(非公認會計準則)	$	55,381	$	51,277	$	102,603	$	96,351

加權平均已發行普通股，稀釋後		74,995,557		74,849,871		74,915,977		75,201,326
稀釋後每股普通股收益(GAAP)	$	0.70	$	0.79	$	1.13	$	1.33
調整後每股普通股營業收益，稀釋後(非公認會計準則)	$	0.74	$	0.69	$	1.37	$	1.28

-82-

目錄表

經調整的營運非利息開支不包括(如適用)無形資產的攤銷、在我們的戰略性成本節約計劃中產生的開支(主要包括與裁員有關的遣散費及退出租賃的費用)、與先前披露的持續監管事宜有關的法律準備金、戰略性分支機構關閉計劃及相關設施合併成本(主要由房地產、租賃及其他資產減記，以及遣散費及開支削減計劃組成)，而經調整的營運非利息收入則視情況不包括出售證券的收益(虧損)及出售DHFB的收益。該公司相信，這些調整後的措施為投資者提供了有關該組織業務的持續經濟結果的重要信息。

下表對各列報期間的非GAAP財務計量與最直接可比的GAAP財務計量進行了核對(以千美元為單位)：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
調整後的營業非利息支出和非利息收入
非利息支出(GAAP)	$	105,661	$	98,768	$	213,934	$	204,089
減去：無形資產攤銷		2,216		2,915		4,494		5,954
較少：戰略性成本節約計劃		3,935		—		3,935		—
減去：法定準備金		—		—		5,000		—
減去：戰略性分支機構關閉和設施整合成本		—		—		—		5,508
調整後的營業非利息支出(非公認會計準則)	$	99,510	$	95,853	$	200,505	$	192,627
非利息收入(GAAP)	$	24,197	$	38,286	$	33,824	$	68,439
減去：出售證券的收益(虧損)		2		(2)		(13,398)		(2)
減去：出售DHFB的收益		—		9,082		—		9,082
調整後的營業非利息收入(非公認會計準則)	$	24,195	$	29,206	$	47,222	$	59,359

-83-

目錄表

第3項--關於市場風險的定量和定性披露

利息敏感度

市場風險是指由於利率、匯率和股票價格的變化導致金融工具公允價值的不利變化而產生的損失風險。本公司的市場風險主要由利率風險構成。本公司的資產負債管理委員會(“ALCO”)負責審查利率敏感狀況，並制定政策以監測和限制對此風險的敞口。公司董事會審查和批准ALCO制定的政策。

該公司通過使用三種互補的建模工具來監測利率風險：靜態差距分析、收益模擬建模和經濟價值模擬(淨現值估計)。這些模型中的每一個都衡量了各種利率情景下的變化。雖然每一種利率風險模型都有侷限性，但合在一起，它們代表了對公司利率風險的大小、沿收益率曲線的風險分佈、隨時間變化的風險水平以及對某些利率關係變化的風險敞口的合理綜合看法。本公司衡量總重新定價價值的靜態差距分析較少被使用，因為它沒有有效地考慮到許多資產和負債中包含的選擇權，因此本公司在這裏不談這一點。本公司定期使用收益模擬和經濟價值模擬模型，這兩種模型更有效地衡量現金流和期權的影響，下文將對這些模型進行討論。

該公司確定總體利息敏感性風險的大小，然後制定管理資產產生和定價、資金來源和定價以及表外承諾的政策和做法。這些決定是基於管理層對未來利率變動、國家、地區和地方經濟狀況以及其他金融和商業風險因素的預期。該公司使用模擬建模來衡量和監測各種利率情景和業務戰略對淨利息收入的影響。這個模型反映了利率的變化以及在特定時間範圍內對淨利息收入和淨收入的相關影響。

盈利模擬建模

管理層使用收益模擬模型來衡量淨利息收入對利率變化的敏感度。該模型根據當前和預計的餘額和利率計算收益估計。這種方法取決於作為過程基礎的假設的準確性，但該公司認為，與其他分析相比，這種方法對收益對利率變化的敏感性提供了更好的分析，例如上文提到的靜態差距分析。

該公司從歷史趨勢和管理層的展望中得出模型中使用的假設，包括預期的貸款增長、貸款提前還款率、存款增長率、存款產品貝塔係數和未到期存款衰減率的變化，以及預計的收益率和利率。這些假設可能無法實現，也可能發生意外事件和情況，導致假設不準確。該模型也沒有考慮到管理層未來為緩解利率變化的影響而採取的任何行動。該公司的ALCO至少每季度監測這些假設，並在認為適當時定期對其進行調整。在建模中，公司假設證券投資組合中的所有到期日、催繳和預付款都再投資於類似的工具，並且公司基於行業對具有類似票面利率範圍和經驗的投資組合的預付款速度的估計。該公司還使用不同的利率情景和收益率曲線來衡量收益對不斷變化的利率的敏感性。當短期市場利率變化時，不同資產和負債賬户的利率變動不同，這些差異反映在不同的利率情景中。在公司針對非到期存款和貸款的模型中，定期調整存款貝塔係數、衰減率和貸款提前還款速度。

該公司使用其模擬模型，根據隱含的遠期利率和期貨曲線，在利率環境中根據隱含的遠期利率和期貨曲線，在“最有可能”的利率情景下即時上下波動的利率環境中估計收益。該分析評估了在利率立即上調100個基點至300個基點後，在12個月的時間範圍內對淨利息收入的影響。該模型在所有情況下都不會將指數降至零以下。

-84-

目錄表

下表顯示了為2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日的餘額建模的利率路徑上公司淨利息收入的利率敏感度：


	中國淨利息收入的變化
	6月30日，	12月31日	6月30日，
	2023	2022	2022
	%	%	%
收益率曲線的變化：
+300個基點	7.47	11.73	19.04
+200個基點	5.25	8.25	12.81
+100個基點	2.89	4.65	6.54
最有可能的利率情景	—	—	—
-100個基點	(2.94)	(3.18)	(7.33)
-200個基點	(7.34)	(7.40)	(16.45)
-300個基點	(14.07)	(12.21)	(26.50)

如果一家機構對資產敏感，其資產重新定價的速度將快於其負債，淨利息收入預計將在利率上升的環境下增加，在利率下降的環境下減少。如果一家機構對負債敏感，其負債的重新定價速度將快於其資產，淨利息收入預計將在利率上升的環境下減少，在利率下降的環境下增加。

從淨利息收入的角度來看，與截至2022年6月30日的情況相比，該公司截至2023年6月30日的資產敏感度較低。這種轉變的部分原因是某些貸款和存款產品的市場特徵不斷變化，部分原因是各種其他資產負債表策略。該公司預計淨利息收入將隨着市場利率的立即提高或衝擊而增加。在利率下降的環境下，本公司預計淨利息收入將下降，因為生息資產的重新定價速度快於計息存款。

經濟價值建模

經濟價值模擬模型用於計算不同利率環境下的資產和負債的估計公允價值。本公司根據貼現現金流分析計算經濟價值。權益的經濟淨值等於所有資產的經濟價值減去所有負債的經濟價值。不同利率環境下淨經濟價值的變化是資產負債表長期盈利能力的一個指標。該公司在經濟價值模擬模型中使用與在收益模擬模型中相同的假設。經濟價值模擬模型使用資產負債表的瞬時利率衝擊。

下圖反映了使用經濟價值模擬在截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日的季度期間的餘額在不同利率環境下的淨經濟價值估計變化：


	股權的經濟價值取向的變化
	6月30日，	12月31日	6月30日，
	2023	2022	2022
	%	%	%
收益率曲線的變化：
+300個基點	(10.85)	(12.32)	(8.07)
+200個基點	(7.46)	(8.41)	(5.43)
+100個基點	(3.86)	(4.25)	(2.07)
最有可能的利率情景	—	—	—
-100個基點	1.56	3.55	0.97
-200個基點	2.46	6.41	(2.45)
-300個基點	(0.27)	5.71	(11.10)

截至2023年6月30日，與2022年6月30日的情況相比，在利率上升的環境下，公司的股權經濟價值通常對資產不那麼敏感，這主要是由於綜合資產負債表的構成，部分原因是某些存款的定價特徵和假設。

-85-

目錄表

項目4--控制和程序

信息披露控制和程序的評估

管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督下，在公司首席財務官的參與下，評估了截至2023年6月30日公司披露控制程序的有效性。交易法第13a-15(E)條所定義的“披露控制和程序”一詞，是指旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序，並確保此類信息被積累並傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。

根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，公司的披露控制程序在合理保證水平下有效。

在設計和評估本公司的披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，確保達到披露控制和程序的目標。此外，在設計披露控制和程序時，管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。

財務報告內部控制的變化

管理層已採取措施，在截至6月30日的季度內維持對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條規則的定義)。2023年。在截至2023年6月30日的季度內，沒有對財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的變化。

-86-

目錄表

第二部分--其他資料

項目1--法律訴訟

在我們的正常運作過程中，我們參與了各種法律程序。根據現有資料及徵詢法律顧問意見後，管理層相信，該等訴訟的最終結果總體上不會對本公司的業務或財務狀況或經營結果產生重大不利影響，但須視乎下文討論事項的潛在結果而定。

如之前披露的，2022年2月9日，根據CFPB的通知以及迴應和建議的機會，CFPB執行辦公室通知我們，它正在考慮建議CFPB就我們的透支做法和政策對我們採取法律行動，這些行為涉嫌違反法規E，《美國聯邦法典》第12編，1005.17節，以及《消費者金融保護法》，第12編，第5531和5536節。我們不能保證是否會達成和解，任何此類和解的最終條款或時間，或與此事有關的最終損失金額(可能包括賠償和民事罰款)。任何最終損失可能與我們目前的估計和應計金額有很大不同。如果公司和CFPB沒有達成和解，CFPB可以對公司提起訴訟。詳情見本表格第一部分第一項“合併財務報表附註”附註7“承付款和或有事項”。

項目11A--風險因素

除下文所述和第二部分第1A項所述外。根據我們於2023年5月4日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的10-Q表格季度報告中的“風險因素”，並通過引用將其併入本文中，與之前在第一部分第1A項下披露的風險因素沒有實質性變化。我們2022年表格10-K中的“風險因素”。

投資我們的證券是有風險的。除了本季度報告中列出的其他信息，包括第1A項和“前瞻性陳述”中涉及的信息，我們證券的投資者應仔細考慮我們的2022年Form 10-K表和截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告中討論的風險因素。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、經營結果和資本狀況產生實質性的不利影響，並可能導致我們的實際結果與我們的歷史結果或本報告中包含的前瞻性陳述預期的結果大不相同，在這種情況下，我們證券的交易價格可能會下降。

與擬議中的美國國家航空公司合併相關的風險

如果不能完成合並，可能會對我們造成負面影響。

合併協議受制於完成合並必須滿足的多個條件。如果合併因任何原因而未能完成，可能會產生各種不利後果，我們可能會遇到金融市場以及我們的客户和員工的負面反應。例如，我們的業務可能因未能尋求其他有利機會而受到不利影響，這是因為我們的管理層專注於合併，而沒有實現完成合並的任何預期好處。此外，如果合併協議終止，我們普通股的市場價格可能會下降到目前的市場價格反映出合併將是有益的並將完成的市場假設的程度。我們還可能面臨與未能完成合並有關的訴訟，或因履行合併協議下的義務而對我們提起的訴訟。

此外，吾等已招致並將會招致與談判及完成合並協議所擬進行的交易有關的鉅額開支。如果合併沒有完成，我們將不得不確認這些費用，而沒有實現合併的預期好處。

監管批准可能得不到批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前沒有預期、無法滿足的條件，或者可能會在合併後對合並後的公司產生不利影響。

在完成合並和銀行合併之前，必須獲得包括美聯儲在內的銀行監管機構的各種批准、同意和不反對意見。在決定是否批准這些批准時，

-87-

目錄表

監管機構會考慮各種因素，包括各方的監管地位。這些批准可能會被推遲或根本無法獲得，包括由於任何一方的監管地位出現不利發展，或監管機構在批准此類批准時考慮的任何其他因素，如政府、政治或社區團體查詢、調查或反對;;，或立法或總體政治或監管環境的變化。

所給予的批准可能會對合並後的公司施加條款和條件、限制、義務或成本，或對合並後公司的業務行為施加限制，或要求更改合併協議所考慮的交易條款。不能保證監管機構不會施加任何該等條件、限制、義務或限制，以及該等條件、限制、義務或限制不會延遲完成合並協議擬進行的任何交易、對合並後的公司造成額外的重大成本或大幅限制合併後公司的收入，或在預期時間框架內成功完成合並的情況下減少合併的預期效益。此外，不能保證任何此類條件、條款、義務或限制不會導致合併的延遲或放棄。完成合並的條件是在不施加任何重大財務負擔的監管條件和所有法定等待期屆滿的情況下獲得必要的監管批准。此外，完成合並的條件是沒有由任何有管轄權的法院或政府實體發佈的某些法律、命令、禁令或法令，這些法律、命令、禁令或法令將阻止、禁止或非法完成合並、銀行合併或合併協議所考慮的任何其他交易。

如果延遲完成合並，包括延遲收到必要的監管批准，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

合併公司和美國國家航空公司可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，我們可能無法實現合併的預期收益和成本節約。

合併的成功將在一定程度上取決於能否通過合併公司和美國國家航空公司的業務實現預期的成本節約。為了實現合併的預期收益和成本節約，公司和美國國家航空公司必須成功地整合和合並他們的業務，使這些成本節約得以實現。如果公司和American National不能成功實現這些目標，合併的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，合併的實際成本節省和預期收益可能低於預期，合併可能導致額外的不可預見的費用。

無法充分實現合併及合併協議預期的其他交易的預期利益，以及在合併過程中遇到的任何延誤，可能會對合並完成後合併公司的收入、費用水平和經營業績產生不利影響，這可能會對合並完成後合併公司普通股的價值產生不利影響。

該公司和美國國家航空公司一直在運營，在合併完成之前，必須繼續獨立運營。整合過程可能會導致關鍵員工的流失、我們正在進行的業務中斷或標準、控制、程序和政策的不一致，從而對每家公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期收益和成本節約的能力產生不利影響。在這一過渡期和合並完成後的一段不確定的時期內，整合努力也可能轉移管理層的注意力，這可能會對合並後的公司產生不利影響。

目前不斷上升的利率環境可能會對合並中獲得的投資和貸款的公允價值調整產生不利影響。

合併完成後，合併後的公司將需要調整American National的投資和貸款組合的公允價值。利率上升的環境可能會增加與該等公允價值調整有關的購買會計標記的幅度，從而增加初始有形賬面價值攤薄，延長有形賬面價值回收期，並在合併完成後對合並後公司的資本比率產生負面影響。

-88-

目錄表

股東訴訟可能會阻止或推遲合併的完成，或者以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

本公司和/或American National的股東可以就合併事宜對本公司、American National和/或任何一家公司的董事和高級管理人員提起訴訟。完成合並的條件之一是，任何有管轄權的法院或政府實體發佈的任何法律命令、禁令或法令都不會阻止、禁止或非法完成合並、銀行合併或合併協議所設想的任何其他交易的有效。如果任何原告成功獲得禁止本公司或American National完成合並、銀行合併或合併協議所考慮的任何其他交易的禁令，則該禁令可能會推遲或阻止合併的有效性，並可能導致公司的重大成本，包括與我們董事和高級管理人員的賠償相關的任何成本。我們可能會產生與與合併相關的任何股東訴訟的辯護或和解相關的費用。股東訴訟可能會轉移管理層對我們業務或運營管理的注意力。此類訴訟可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能阻止或推遲合併的完成。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

(A)出售未註冊證券--無

(B)使用所得收益--不適用

(C)發行人購買證券。

股票回購計劃；其他回購

截至2023年6月30日，公司沒有授權的股份回購計劃。

以下信息描述了公司在截至2023年6月30日的三個月內的普通股回購：


期間	購買的股份總數⁽¹⁾	每股平均支付價格(美元)	作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數	根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(美元)
2023年4月1日-4月30日	421	34.05	—	—
2023年5月1日-5月31日	893	25.32	—	—
2023年6月1日-6月30日	1,671	26.97	—	—
總計	2,985	27.48	—

^{_________________________________________}

⁽¹⁾截至2023年6月30日止三個月，2,985股股份於歸屬授予本公司員工的限制性股份時被扣留，以履行預扣税款的義務。

第5項--其他資料

於截至2023年6月30日止三個月內，吾等並無董事或高級職員(定義見交易所法案第16a-1(F)條)通知吾等領養或終端任何規則10b5-1的交易安排或非規則10b5-1 交易安排(這些術語在1933年證券法S-K條例第408項中定義)。

-89-

目錄表

項目6--展品

以下展品作為本季度報告的一部分提交，本列表包括展品索引：


展品編號：		描述

2.1		大西洋聯合銀行股份有限公司和美國國家銀行股份有限公司於2023年7月24日簽署和之間的合併協議和計劃(通過引用附件2.1併入2023年7月25日提交的當前8-K表格報告)。*

3.1		修訂和重新修訂了大西洋聯合銀行股份有限公司的公司章程，自2020年5月7日起生效(通過引用附件3.1併入2020年5月7日提交的當前報告的表格8-K)。

3.1.1		指定6.875%永久非累積優先股的修正條款，A系列，於2020年6月9日生效(通過參考於2020年6月9日提交的當前報告的8-K表格的附件3.1併入)。

3.2		修訂和重新修訂了大西洋聯合銀行股份有限公司的章程，自2019年12月5日起生效(通過參考2020年2月25日提交的Form 10-K年度報告的附件3.3併入)。

15.1		關於未經審計的中期財務信息的信函。

31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行幹事證書。

31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務和會計幹事證書。

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席執行幹事和首席財務和會計幹事證書。

101		截至本季度的以內聯可擴展商業報告語言格式化的交互式數據文件2023年6月30日根據S-T規則第405條：(一)綜合資產負債表，(二)綜合收益表(未經審計)，(三)綜合全面收益表(虧損)(未經審計)，(四)綜合股東權益變動表(未經審計)，(五)綜合現金流量表(未經審計)，(六)綜合財務報表附註(未經審計)。

104		公司截至10-Q季度的季度報告的封面2023年6月30日，格式為內聯可擴展商業報告語言(包含在附件101中)。 *根據S-K條例第601(B)(2)項，已省略所有附表和類似附件。註冊人在此同意應要求提供美國證券交易委員會的任何遺漏時間表或類似附件的副本。

-90-

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	大西洋聯合銀行股份有限公司

	(註冊人)

日期：8月3日, 2023	發信人：	/S/約翰·C·阿斯伯裏
		約翰·C·阿斯伯裏
		總裁與首席執行官
		(首席行政官)

日期：8月3日, 2023	發信人：	/S/羅伯特·M·戈爾曼
		羅伯特·M·戈爾曼
		常務副總裁兼首席財務官
		(首席財務會計官)

-91-