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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________________________________________
表格10-Q
___________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-36722
___________________________________________________________
凱旋金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________________________________
德克薩斯州20-0477066
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
公園中央大道12700號套房
達拉斯, 德克薩斯州75251
(主要執行辦公室地址)
(214) 365-6900
(註冊人的電話號碼，包括區號)
___________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
x
加速的文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*x
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股-面值0.01美元，23,291,711股票，截至2023年10月17日。
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元TFIN
納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於7.125%C系列固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，每股票面價值0.01美元
TFINP
納斯達克全球精選市場

目錄表
凱旋金融公司
表格10-Q
2023年9月30日
目錄
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
合併資產負債表
2
合併損益表
3
綜合全面收益表
4
合併股東權益變動表
5
合併現金流量表
7
合併財務報表簡明附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
47
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
94
第四項。
控制和程序
95
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
96
項目1A.
風險因素
96
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
96
第三項。
高級證券違約
96
第四項。
煤礦安全信息披露
96
第5項。
其他信息
96
第6項。
陳列品
98
i
目錄表
第一部分-財務信息
第1項
財務報表
1
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併資產負債表
2023年9月30日和2022年12月31日
(以千為單位的美元金額)
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項$84,641 $133,889 
在其他銀行的計息存款252,942 274,293 
現金和現金等價物合計337,583 408,182 
證券.公允價值易於確定的股權投資4,289 5,191 
證券--可供出售292,324 254,504 
證券--持有至到期，扣除信貸損失準備金#美元2,890及$2,444分別為公允價值#美元。4,756及$5,476，分別
3,311 4,077 
持有待售貸款6,416 5,641 
貸款，扣除信貸損失準備淨額#美元34,815及$42,807，分別
4,336,713 4,077,484 
聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票10,101 6,252 
房舍和設備，淨額113,062 103,339 
商譽233,709 233,709 
無形資產，淨額26,400 32,058 
銀行擁有的人壽保險41,822 41,493 
遞延税項淨資產9,594 16,473 
其他資產184,470 145,380 
總資產$5,599,794 $5,333,783 
負債和股東權益
負債
存款
無息$1,632,559 $1,756,680 
計息2,854,492 2,414,656 
總存款4,487,051 4,171,336 
客户回購協議— 340 
聯邦住房貸款銀行預付款30,000 30,000 
附屬票據108,454 107,800 
次級債券41,592 41,158 
其他負債82,315 94,178 
總負債4,749,412 4,444,812 
承付款和或有事項--見附註8和附註9
股東權益--見附註12
優先股45,000 45,000 
普通股，23,291,693和24,053,585分別發行流通股
290 283 
追加實收資本547,212 534,790 
庫存股，按成本計算(265,016)(182,658)
留存收益527,506 498,456 
累計其他綜合收益(虧損)(4,610)(6,900)
股東權益總額850,382 888,971 
總負債和股東權益$5,599,794 $5,333,783 
見合併財務報表的簡明附註。
2
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併損益表
截至2023年、2023年和2022年9月30日的前三個月和前九個月
(以千計的美元金額，每股金額除外)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
利息和股息收入：
貸款，包括手續費$59,669 $44,928 $169,465 $129,906 
保理應收款，包括手續費39,161 53,317 119,884 174,549 
證券5,205 2,308 14,552 4,815 
FHLB和其他限制性股票397 65 741 175 
現金存款3,101 2,607 9,051 3,522 
利息收入總額107,533 103,225 313,693 312,967 
利息支出：
存款12,474 2,743 22,553 7,010 
附屬票據1,315 1,304 3,936 3,905 
次級債券1,169 726 3,293 1,736 
其他借款1,248 182 7,751 539 
利息支出總額16,206 4,955 37,533 13,190 
淨利息收入91,327 98,270 276,160 299,777 
信用損失費用(收益)812 2,646 6,068 6,048 
扣除信用損失費用(收益)後的淨利息收入90,515 95,624 270,092 293,729 
非利息收入：
押金手續費1,728 1,558 5,210 5,185 
信用卡收入2,065 2,034 6,152 6,125 
OREO淨收益(虧損)和估值調整— (19)— (133)
出售或贖回證券的淨收益(虧損)5 — 5 2,514 
出售貸款的淨收益(虧損)203 1,107 206 18,310 
費用收入8,108 6,120 21,720 18,096 
保險佣金1,074 1,191 3,970 4,209 
其他227 677 (1,320)17,643 
非利息收入總額13,410 12,668 35,943 71,949 
非利息支出：
薪酬和員工福利50,884 49,307 159,789 149,848 
入住率、傢俱和設備7,542 6,826 21,537 19,769 
FDIC保險和其他監管評估682 454 1,968 1,376 
專業費用3,941 4,263 10,061 11,529 
無形資產攤銷2,849 2,913 8,700 9,085 
廣告和促銷1,839 1,995 4,839 5,029 
通信和技術10,784 12,410 34,034 32,197 
其他7,738 8,521 25,008 25,027 
總非利息支出86,259 86,689 265,936 253,860 
扣除所得税費用前的淨收入17,666 21,603 40,099 111,818 
所得税費用4,872 5,374 8,645 27,068 
淨收入$12,794 $16,229 $31,454 $84,750 
優先股股息(801)(801)(2,404)(2,404)
普通股股東可獲得的淨收入$11,993 $15,428 $29,050 $82,346 
普通股每股收益
基本信息$0.52 $0.64 $1.25 $3.36 
稀釋$0.51 $0.62 $1.23 $3.28 
見合併財務報表的簡明附註。
3
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
綜合全面收益表
截至2023年、2023年和2022年9月30日的前三個月和前九個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
淨收入$12,794 $16,229 $31,454 $84,750 
其他全面收入：
證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益(虧損)506 (4,806)2,862 (13,164)
税收效應(127)1,127 (568)3,067 
期間產生的未實現持有收益(虧損)，税後淨額379 (3,679)2,294 (10,097)
通過出售或催繳證券變現金額的重新分類(5)— (5)(2,514)
税收效應1 — 1 620 
通過出售或催繳證券而實現的税後淨額的重新分類(4)— (4)(1,894)
證券未實現收益(虧損)變動，税後淨額375 (3,679)2,290 (11,991)
衍生金融工具的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益(虧損)— — — 3,152 
税收效應— — — (754)
期間產生的未實現持有收益(虧損)，税後淨額— — — 2,398 
將確認的損失(收益)金額重新分類為收入— — — (9,316)
税收效應— — — 2,213 
將已確認的損益額重新分類為税後淨額— — — (7,103)
衍生金融工具未實現收益(虧損)變動— — — (4,705)
其他全面收益(虧損)合計375 (3,679)2,290 (16,696)
綜合收益$13,169 $12,550 $33,744 $68,054 
見合併財務報表的簡明附註。
4
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併股東權益變動表
截至2023年、2023年和2022年9月30日的前三個月和前九個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
優先股普通股其他內容
實繳-
資本		庫存股保留
收益		累計總計
股東的
權益
清算
偏好
金額		股票
傑出的		帕爾
金額		股票
傑出的		成本其他
全面
收入(虧損)
餘額，2023年1月1日$45,000 24,053,585 $283 $534,790 4,268,131 $(182,658)$498,456 $(6,900)$888,971 
發行限制性股票獎勵— 6,852 — — — — — — — 
限制性股票和績效股票單位的歸屬— 366,892 4 (4)— — — — — 
股票期權行權，淨額— 758 — (33)— — — — (33)
根據員工購股計劃發行普通股— 21,057 — 997 — — — — 997 
基於股票的薪酬— — — 2,881 — — — — 2,881 
喪失限制性股票獎勵— (10,961)— 610 10,961 (610)— — — 
購買庫存股，淨額— (1,067,668)— — 1,067,668 (77,185)— — (77,185)
優先股股息— — — — — — (801)— (801)
淨收入— — — — — — 11,010 — 11,010 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — 1,376 1,376 
平衡，2023年3月31日$45,000 23,370,515 $287 $539,241 5,346,760 $(260,453)$508,665 $(5,524)$827,216 
限制性股票和績效股票單位的歸屬— 233,728 2 (2)— — — — — 
股票期權行權，淨額— 829 — (19)— — — — (19)
基於股票的薪酬— — — 3,320 — — — — 3,320 
喪失限制性股票獎勵— (451)— 25 451 (25)— — — 
購買庫存股，淨額— (334,736)— — 334,736 (4,438)— — (4,438)
優先股股息— — — — — — (802)— (802)
淨收入— — — — — — 7,650 — 7,650 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — 539 539 
平衡，2023年6月30日$45,000 23,269,885 $289 $542,565 5,681,947 $(264,916)$515,513 $(4,985)833,466 
發行限制性股票獎勵— 6,522 1 (1)— — — — — 
基於股票的薪酬— — — 3,714 — — — — 3,714 
喪失限制性股票獎勵— (1,566)— 100 1,566 (100)— — — 
根據員工購股計劃發行普通股— 16,852 — 834 — — — — 834 
宣佈的股息— — — — — — (801)— (801)
淨收入— — — — — — 12,794 — 12,794 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — 375 375 
平衡，2023年9月30日$45,000 23,291,693 $290 $547,212 5,683,513 $(265,016)$527,506 $(4,610)$850,382 
5
目錄表
優先股普通股其他內容
實繳-
資本		庫存股保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
權益
清算
偏好
金額		股票
傑出的		帕爾
金額		股票
傑出的		成本
餘額，2022年1月1日$45,000 25,158,879 $283 $510,939 3,102,801 $(104,743)$399,351 $8,034 $858,864 
發行限制性股票獎勵— 5,502 — — — — — — — 
股票期權行權，淨額— 2,021 — (74)— — — — (74)
基於股票的薪酬— — — 4,952 — — — — 4,952 
喪失限制性股票獎勵— (487)— 46 487 (46)— — — 
根據員工購股計劃發行普通股— 10,585 — 688 — — — — 688 
購買庫存股，淨額— (14,810)— — 14,810 (1,316)— — (1,316)
優先股股息— — — — — — (801)— (801)
淨收入— — — — — — 24,329 — 24,329 
其他全面收益(虧損)— — — — — — —23 23 
平衡，2022年3月31日$45,000 25,161,690 $283 $516,551 3,118,098 $(106,105)$422,879 $8,057 $886,665 
限制性股票和績效股票單位的歸屬— 20,996 — — — — — — — 
股票期權行權，淨額— 32 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — 7,880 — — — — 7,880 
喪失限制性股票獎勵— (2,417)— 205 2,417 (205)— — — 
購買庫存股，淨額— (722,524)— — 722,524 (50,614)— — (50,614)
優先股股息— — — — — — (802)— (802)
淨收入— — — — — — 44,192 — 44,192 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (13,040)(13,040)
平衡，2022年6月30日$45,000 24,457,777 $283 $524,636 3,843,039 $(156,924)$466,269 $(4,983)$874,281 
發行限制性股票獎勵— 6,969 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — 4,296 — — — — 4,296 
喪失限制性股票獎勵— (194)— 12 194 (12)— — — 
購買庫存股— (195)— — 195 (13)— — (13)
根據ESPP發行普通股— 13,931 — 860 — — — — 860 
宣佈的股息— — — — — — (801)— (801)
淨收入— — — — — — 16,229 — 16,229 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (3,679)(3,679)
平衡，2022年9月30日$45,000 24,478,288 $283 $529,804 3,843,428 $(156,949)$481,697 $(8,662)$891,173 
見合併財務報表的簡明附註。
6
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併現金流量表
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20232022
經營活動的現金流：
淨收入$31,454 $84,750 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊10,212 9,979 
貸款淨增值(4,203)(6,631)
次級票據發行成本攤銷654 630 
次級債權證的攤銷434 414 
證券淨(累加)攤銷(665)(609)
無形資產攤銷8,700 9,085 
遞延税金6,313 524 
信用損失費用(收益)6,068 6,048 
基於股票的薪酬9,915 17,128 
出售或催繳債務證券的淨(收益)損失(5)(2,514)
股權證券的淨(收益)損失119 (9,575)
OREO(收益)淨虧損和估值調整— 133 
持有以供出售的貸款的來源(3,584)(10,402)
購買持有以供出售的貸款— (6,913)
出售源自或為出售而購買的貸款所得款項3,435 17,673 
出售貸款的淨(收益)損失(206)(18,310)
經營租賃淨變動(199)272 
(增加)其他資產減少(39,816)(37,308)
其他負債增加(減少)(10,672)9,107 
經營活動提供(用於)的現金淨額17,954 63,481 
投資活動產生的現金流：
出售股權證券所得收益783 — 
購買可供出售的證券(69,483)(117,440)
出售可供出售的證券所得款項14,005 40,163 
可供出售的證券的到期、催繳和還款所得的收益21,054 23,562 
持有至到期證券的到期日、催繳及還款所得收益451 578 
購買為投資而持有的貸款(18,842)(133,674)
出售貸款所得款項45,940 207,406 
貸款淨變動(288,762)285,854 
購置房舍和設備，淨額(19,935)(8,522)
出售OREO的淨收益— 438 
(購買)FHLB和其他限制性股票的贖回，淨額(3,849)3,933 
收購的無形資產(3,042)— 
出售出售集團所得款項— 85,923 
投資活動提供(用於)的現金淨額(321,680)388,221 
融資活動的現金流：
存款淨增(減)315,715 (194,494)
客户回購協議增加(減少)(340)11,360 
聯邦住房貸款銀行預付款增加(減少)— (150,000)
償還其他借款— (27,144)
優先股息(2,404)(2,404)
股票期權行權，淨額(52)(74)
員工購股計劃普通股發行所得款項1,831 1,548 
購買庫存股，淨額(81,623)(51,943)
融資活動提供(用於)的現金淨額233,127 (413,151)
現金及現金等價物淨增(減)(70,599)38,551 
期初現金及現金等價物408,182 383,178 
期末現金及現金等價物337,583 421,729 
見合併財務報表的簡明附註。
7
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併現金流量表
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20232022
補充現金流信息：
支付的利息$30,893 $11,416 
已繳納所得税，淨額$14,019 $45,035 
為經營租賃負債支付的現金$4,149 $2,691 
補充非現金披露：
已轉移至OREO的貸款$— $47 
為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款$46,625 $197,899 
轉移至持有待售資產的資產$— $80,819 
轉存為待售存款的存款$— $10,434 
取得使用權資產所產生的租賃負債$3,228 $5,267 
可供出售的證券購買，未結算$— $14,976 
出售貸款組合或處置集團所收到的非現金對價$— $5,529 
8
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)

注1-重要會計政策摘要
運營的性質
凱旋金融公司(與其子公司統稱為“凱旋金融”或“公司”，視情況而定)是一家總部設在得克薩斯州達拉斯的金融控股公司，提供多元化的支付、保理和銀行服務。隨附的合併財務報表包括公司及其全資子公司Triumph CRA Holdings，LLC(“TCRA”)、TBK Bank，SSB(“TBK Bank”)、TBK Bank的全資保理子公司Triumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)和TBK Bank的全資子公司Triumph Insurance Group，Inc.(“TIG”)的賬目。TriumphPay是TBK Bank，SSB的一個部門。
陳述的基礎
隨附的公司未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提供的指引編制。因此，簡明財務報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有被認為是公平列報所必需的正常和經常性調整。子公司之間的交易已被取消。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這些簡明的綜合財務報表應與公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明截至2023年12月31日的年度可能預期的業績。
運營細分市場
該公司的可報告部門由戰略業務部門組成，主要基於行業類別，其次是與產品來源、分銷方法、運營和服務相關的核心能力。細分市場的確定還考慮了組織結構，並與向首席運營決策者提供財務信息以評估細分市場業績、制定戰略和分配資源的情況一致。公司的首席運營決策者是凱旋金融公司的首席執行官。管理層已經確定，公司已經四可報告部門包括銀行業務、保理業務、支付業務和公司業務。
銀行業務部分包括TBK銀行的業務。銀行部門的收入主要來自對可產生利息的資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。
保理業務包括凱旋金融服務公司的業務，其收入來自保理服務。
支付部門包括TBK銀行的TriumphPay部門的業務，該部門是用於出示、審計和支付公路卡車運輸發票的支付網絡。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括：(I)發票，我們向承運人提供快速支付機會，讓承運人在該發票的標準付款期限之前以折扣價收到付款，以換取將該發票轉讓給我們；(Ii)為貨運經紀提供在我們向承運人付款後與我們進行延長期限結算的能力，作為此類貨運經紀的額外流動資金選擇；以及(Iii)保理交易，即我們從其託運人客户處購買應付給該等貨運經紀的應收賬款。
公司部門包括控股公司融資和投資活動以及支持公司整體運營的管理和行政費用，如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用。
有關管理層經營部門和分配方法的進一步討論，請參閲附註16-業務部門信息。
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
採用新會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，“金融工具-信貸損失(專題326)，問題債務重組和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40“應收款-債權人的問題債務重組”中針對採用ASU 2016-13年度引入的當前預期信用損失(“CECL”)模型的實體的不良債務重組(TDR)的會計指導(“TDR”)，“金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量”(ASU 2016-13)。ASU 2022-02還要求公共企業實體披露“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”分專題326-20範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總沖銷情況。
本公司前瞻性地採用了ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效。採用ASU 2022-02並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
注2-收購和資產剝離
設備貸款銷售
在截至2022年6月30日的季度內，公司決定出售設備貸款組合，以換取現金對價。這筆交易於2022年6月23日完成。出售資產的賬面價值和出售收益摘要如下：
(千美元)
設備貸款$191,167 
應計應收利息1,587 
出售的資產192,754 
現金對價197,454 
退還保費法律責任(708)
總對價196,746 
交易成本73 
扣除交易成本後的銷售收益$3,919 
相關協議包含一項條款，即如果出售的貸款在最終預定合同付款的到期日之前全額預付，公司將按比例全額返還截至該預付款日期計算的保費部分。由於這筆交易符合出售一組全部金融資產的條件，管理層必須將獲得的任何資產和產生的負債確認為收益。因此，管理層記錄了#美元。708,000截至成交之日按公允價值計算的潛在溢價回報的負債。管理層已選擇公允價值選項對負債進行會計處理。在本公司綜合資產負債表的其他負債中計入，並在每個報告期通過收益計入公允價值。關於溢價負債返還的公允價值變化和期末餘額的進一步討論，見附註10-公允價值披露。
在截至2022年6月30日的三個月內，銷售收益(扣除交易成本)計入本公司綜合收益表中出售貸款的淨收益(虧損)，並分配給銀行業務部門。
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
保理應收賬款處置集團
2022年6月30日和2022年9月6日，該公司達成並完成了兩項單獨的協議，出售兩個單獨的保理應收賬款組合。出售資產和負債的賬面金額及出售收益摘要如下：
(千美元)2022年6月30日2022年9月6日總計
保理應收賬款$67,888 $20,131 $88,019 
應計利息和手續費收入— 17 17 
持有待售資產67,888 20,148 88,036 
客户備付金無息存款9,682 1,149 10,831 
為出售而持有的負債9,682 1,149 10,831 
出售的淨資產58,206 18,999 77,205 
現金對價66,292 19,054 85,346 
收入分享資產5,210 1,027 6,237 
總對價71,502 20,081 91,583 
交易成本82 49 131 
扣除交易成本後的銷售收益$13,214 $1,033 $14,247 
2022年6月30日和2022年9月6日的協議包含收入分享條款，使公司有權獲得相當於十五百分比和範圍十五至二十根據客户的不同，分別佔與出售的保理應收賬款投資組合相關的客户未來每月總收入的百分比。由於這些交易符合出售一組全部金融資產的條件，管理層將所獲得的資產和產生的負債確認為收益。因此，管理層記錄了截至2022年6月30日和2022年9月6日協議結束之日按公允價值計算的從第三方獲得未來現金流的合同權利的收入份額資產，總額為#美元。5,210,000及$1,027,000，分別為。這些是管理層選擇公允價值選項的金融資產。它們在本公司綜合資產負債表的其他資產中記錄，並在每個報告期通過收益計入公允價值。
有關收入份額撥備的公允價值變化和期末餘額的進一步討論，請參閲附註10-公允價值披露。
在截至2022年6月30日和2022年9月30日的三個月內，銷售收益(扣除交易成本)分別計入公司綜合損益表中的貸款銷售淨收益(虧損)，並分配給保理業務部門。
注3-證券
公允價值易於確定的股權證券
該公司持有的股權證券的公允價值可隨時確定為#美元。4,289,000及$5,191,0002023年9月30日和2022年12月31日。在公司的綜合損益表中，非利息收入公允價值可隨時確定的權益證券確認的已實現和未實現損益總額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
在報告日期持有的權益證券的未實現收益(虧損)$(137)$(134)$(137)$(588)
期內出售的權益證券的已實現收益(虧損)— — 18 — 
$(137)$(134)$(119)$(588)
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
公允價值不容易確定的股權證券
下表彙總了該公司對公允價值不容易確定的股權證券的投資：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
公允價值不能輕易確定的股權證券，按成本計算
$55,812 $39,019 
根據可觀察到的價格變化向上調整，累計
10,163 10,163 
公允價值不容易確定的股本證券，賬面價值$65,975 $49,182 
不能輕易確定公允價值的股本證券包括聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票，它們在公司的綜合資產負債表中單獨報告。公允價值不容易確定的股本證券還包括公司在Trax Group，Inc.和Warehouse Solutions Inc.普通股中的投資，如下所述，以及包括在公司綜合資產負債表中的其他資產中的其他投資。
在公司的綜合損益表中，在非利息收入中沒有可隨時確定的公允價值的權益證券上確認的已實現和未實現收益(虧損)總額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
截至報告日仍持有的股權證券的未實現收益(虧損)$— $— $— $10,163 
期內出售的權益證券的已實現收益(虧損)— — — — 
$— $— $— $10,163 
Trax Group，Inc.
2023年6月22日，該公司賺了一美元9,700,000少數股權投資Trax Group，Inc.(“Trax”)，該公司是交通費用管理解決方案的領先者。對Trax的投資被計入股權投資，沒有根據計量替代方案計量的可隨時確定的公允價值，並計入本公司綜合資產負債表的其他資產。
倉庫解決方案公司。
2019年10月17日，公司進行了一項少數股權投資，金額為$8,000,000在Warehouse Solutions Inc.(WSI)，採購8WSI普通股的%，並接受認股權證以購買額外10於稍後日期行使認股權證時，WSI普通股的百分比。WSI提供技術解決方案，幫助跨多個行業的全球客户羣降低供應鏈成本。
儘管本公司持有WSI不到20%的有表決權股票，但對普通股的投資最初是使用權益法核算的，因為公司在WSI董事會的代表規模比所持普通股投資的規模大得不成比例，表明其對被投資方具有重大影響。
2022年6月10日，本公司簽訂了二與WSI簽訂單獨的協議。首先，該公司簽訂了一項關聯協議。聯屬公司協議取消了本公司的未償還認股權證，並修改了現有運營協議的結構，以與作為開環支付網絡運營的TriumphPay保持一致。通過修改運營協議，該公司的支付部門業務現在有了更大的能力在貨運託運人審計領域開展業務。作為聯屬協議的結果，本公司確認認股權證減值的總虧損為$3,224,000，代表於聯屬協議簽署當日認股權證的全部賬面結餘。在截至2022年6月30日的三個月內，減值損失計入了公司綜合收益表中的其他非利息收入。
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
另外，本公司亦訂立經修訂及重訂的投資者權利協議(“投資者權利協議”)。《投資者權利協議》取消了本公司在WSI董事會的代表權，使本公司成為完全被動的投資者。投資者權利協議還規定本公司購買額外的10WSI普通股的%，價格為$23,000,000將公司對WSI普通股的持股比例提高到18%。作為被動投資者，本公司不再對被投資方擁有重大影響，對WSI普通股的投資不再符合權益法會計。對WSI普通股的投資現在被記為股權投資，沒有根據計量替代方案計量的易於確定的公允價值。計量替代方案要求本公司僅在以相同或類似工具進行有序和可觀察的交易後，才重新計量其對WSI普通股的投資。
根據投資者權利協議，本公司對WSI的額外投資符合對WSI的相同投資的有序和可觀察交易的資格，因此本公司原始8普通股投資的百分比需要從#美元調整4,925,0002022年3月31日至美元15,088,000，從而獲得$10,163,000這在公司截至2022年6月30日的三個月的綜合收益表中記錄在其他非利息收入中。該公司在WSI的投資總額為$38,088,000在2023年9月30日和2022年12月31日，並已分配給支付部分。
債務證券
債務證券在財務報表中被歸類為可供出售或持有至到期。下表彙總了債務證券的攤餘成本、公允價值和信用損失準備，以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的可供出售證券的未實現損益總額和持有至到期證券的未確認損益總額：
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		津貼
對於學分
損失		公平
價值
2023年9月30日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$49,346 $9 $(6,173)$— $43,182 
資產支持證券1,243 10 — — 1,253 
州和市5,217 — (189)— 5,028 
CLO證券240,162 1,047 (734)— 240,475 
公司債券768 — (19)— 749 
SBA集合證券1,746 7 (116)— 1,637 
可供出售的證券總額$298,482 $1,073 $(7,231)$— $292,324 
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
無法識別
損失		公平
價值
2023年9月30日
持有至到期的證券：
CLO證券$6,201 $339 $(1,784)$4,756 
信貸損失準備(2,890)
持有至到期的證券總額，扣除ACL$3,311 
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		信貸損失準備公平
價值
2022年12月31日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$55,329 $235 $(4,931)$— $50,633 
資產支持證券6,389 — (58)— 6,331 
州和市13,553 1 (116)— 13,438 
CLO證券185,068 161 (4,218)— 181,011 
公司債券1,270 1 (8)— 1,263 
SBA集合證券1,910 29 (111)— 1,828 
可供出售的證券總額$263,519 $427 $(9,442)$— $254,504 
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
無法識別
損失		公平
價值
2022年12月31日
持有至到期的證券：
CLO證券$6,521 $458 $(1,503)$5,476 
信貸損失準備(2,444)
持有至到期的證券總額，扣除ACL$4,077 
按合同到期日計算，證券在2023年9月30日的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
可供出售的證券持有至到期的證券
(千美元)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$1,167 $1,165 $— $— 
到期時間為一年至五年2,212 2,122 1,913 2,085 
從五年到十年不等72,866 72,665 4,288 2,671 
十年後到期169,902 170,300 — — 
246,147 246,252 6,201 4,756 
住房抵押貸款支持證券49,346 43,182 — — 
資產支持證券1,243 1,253 — — 
SBA集合證券1,746 1,637 — — 
$298,482 $292,324 $6,201 $4,756 
出售債務證券所得收益及相關的毛利和損失以及催繳債務證券的淨收益和淨虧損如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
收益$10,005 $— $14,005 $40,163 
毛利5 — 5 2,512 
總損失— — — — 
認購證券的淨收益和淨虧損— — — 2 
賬面金額約為#美元的債務證券41,520,000及$93,813,000截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別承諾確保公共存款、客户回購協議以及法律要求或允許的其他目的。
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
可供出售證券的應計利息總額為#美元5,036,000及$2,593,000分別於2023年9月30日及2022年12月31日，並計入本公司綜合資產負債表的其他資產。曾經有過不是與債務證券相關的應計利息與截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入發生了逆轉。
下表按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總了未實現虧損頭寸中未記錄信貸損失準備的可供出售的債務證券：
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2023年9月30日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$1,429 $(100)$35,045 $(6,073)$36,474 $(6,173)
資產支持證券— — — — — — 
州和市1,537 (64)2,986 (125)4,523 (189)
CLO證券14,966 (34)78,211 (700)93,177 (734)
公司債券749 (19)— — 749 (19)
SBA集合證券220 (6)1,111 (110)1,331 (116)
$18,901 $(223)$117,353 $(7,008)$136,254 $(7,231)
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2022年12月31日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$26,030 $(1,507)$15,828 $(3,424)$41,858 $(4,931)
資產支持證券1,337 (52)4,994 (6)6,331 (58)
州和市12,680 (116)— — 12,680 (116)
CLO證券151,572 (3,407)19,439 (811)171,011 (4,218)
公司債券261 (8)— — 261 (8)
SBA集合證券1,262 (111)— — 1,262 (111)
$193,142 $(5,201)$40,261 $(4,241)$233,403 $(9,442)
管理層評估未實現虧損頭寸中可供出售的債務證券，以確定減值是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的程度；(2)發行人的財務狀況及近期前景；及(3)本公司在一段足夠時間內保留其對證券的投資的意向及能力，以容許按公允價值收回任何預期。
於2023年9月30日，本公司擁有116可出售未實現損失頭寸的債務證券，不計信貸損失。管理層無意出售任何該等證券，並相信本公司極有可能在收回成本前無須出售任何該等證券。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將回升。因此，截至2023年9月30日，管理層認為上表中詳述的未實現虧損是由於非信貸相關因素，包括利率和其他市場狀況的變化，因此本公司不計入2023年9月30日可供出售債務證券的信貸損失準備金。
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了持有至到期債務證券信貸損失準備的活動情況：
(千美元)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
持有至到期的CLO證券2023202220232022
信貸損失準備：
期初餘額$2,876 $2,355 $2,444 $2,082 
信用損失費用14 75 446 348 
信貸損失準備期末餘額$2,890 $2,430 $2,890 $2,430 
本公司持有至到期的證券是對抵押貸款債券基金的未評級次級票據的投資。這些證券是證券化資本結構中最初級的證券，如果標的貸款組合的信用大幅惡化，則可能會暫停分配。*持有至到期證券的ACL在每個衡量日期按主要證券類型進行集體估計。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有至到期的證券包括三對抵押貸款債券基金附屬票據的投資。這些證券的預期信貸損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。2023年9月30日，$4,772,000本公司持有至到期日的證券中，有60%被歸類為非應計證券。
注4-貸款和信貸損失撥備
持有待售貸款
下表列出了持有的待售貸款：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
商業廣告6,416 5,641 
持有待售貸款總額$6,416 $5,641 
為投資而持有的貸款
貸款
下表列出了為投資而持有的貸款的攤銷成本和未付本金餘額：
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)攤銷
成本		未付
本金		差異化攤銷
成本		未付
本金		差異化
商業地產$817,064 $818,140 $(1,076)$678,144 $679,239 $(1,095)
建設、土地開發、土地131,862 132,413 (551)90,976 91,147 (171)
1-4户住宅129,588 129,768 (180)125,981 126,185 (204)
農田62,698 62,871 (173)68,934 69,185 (251)
商業廣告1,251,939 1,258,981 (7,042)1,251,110 1,262,493 (11,383)
保理應收賬款1,213,702 1,217,129 (3,427)1,237,449 1,241,032 (3,583)
消費者8,166 8,168 (2)8,868 8,871 (3)
抵押貸款倉庫756,509 756,509 — 658,829 658,829 — 
持有用於投資的貸款總額4,371,528 $4,383,979 $(12,451)4,120,291 $4,136,981 $(16,690)
信貸損失準備(34,815)(42,807)
$4,336,713 $4,077,484 
攤銷成本與未付本金之間的差額是由於：(1)與所購貸款有關的保費和折扣共計#美元。8,127,000及$13,383,000分別於2023年9月30日和2022年12月31日，以及(2)淨遞延發起和保理費用總計$4,324,000及$3,307,0002023年9月30日和2022年12月31日。
16
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
不包括用於投資的貸款攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。28,552,000及$19,279,000分別於2023年9月30日及2022年12月31日，並計入本公司綜合資產負債表的其他資產。
於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司擁有219,649,000及$249,288,000與保理應收賬款相關的客户準備金。該等金額為客户為解決任何付款糾紛或收款不足而持有的儲備，可按客户指示用於支付客户對各種第三方的債務，定期發放給客户或由客户提取，並在綜合資產負債表中作為存款報告。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，計入保理應收賬款的2020年期間從運輸財務解決方案公司獲得的超公式預付款投資組合的餘額為#美元3,581,000及$8,202,000，分別為。截至這兩個日期，這些餘額已全部保留。在截至2023年6月30日的三個月內，剩餘的兩個超額公式預付款客户中的一個出現了新的不利發展，導致我們註銷了該客户應支付的全部超額公式預付款。這導致淨沖銷#美元。3,330,000但是，這一淨註銷對信貸損失費用沒有影響，因為全部款項都是在上一期間預留的。根據與《公約》達成的協議，《公約》向我們償還#美元。1,665,000在這筆沖銷中。
在2023年9月30日，公司單獨攜帶了$19,361,000美國郵政服務(“USPS”)因向最大的超公式預付投資組合承運商的賬户保理而產生的應收賬款(“誤發付款”)。這一數額與收購的超額公式預付款是分開的。該應收款項由USPS直接支付給該客户，違反了交付給USPS且先前由USPS兑現的轉讓通知，該金額隨後未由該客户按要求匯回給我們。USPS對其支付此類款項的義務提出異議，理由是提交給他們的通知據稱存在缺陷。我們是美國聯邦法院針對USPS的訴訟的一方，要求裁決USPS有義務直接向我們支付應收賬款。根據我們的法律分析和與我們的律師就此事提供建議的討論，我們仍然相信我們很可能會在這一訴訟中獲勝，美國郵政總局將有能力支付此類應收賬款。因此，我們沒有為截至2023年9月30日的餘額預留資金。
賬面金額為$的貸款1,610,699,000及$1,356,922,000截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別承諾確保聯邦住房貸款銀行借款能力、Paycheck保護計劃流動性工具借款和聯邦儲備銀行貼現窗口借款能力。
信貸損失準備
該公司對ACL的估計反映了資產剩餘合同期限內的預期損失。合同條款不考慮延期、續簽或修改。與為投資而持有的貸款有關的信貸損失準備中的活動如下：
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2023年9月30日的三個月
商業地產$4,783 $1,008 $(16)$— $5,775 
建設、土地開發、土地1,235 (5)— 2 1,232 
1-4户住宅1,046 (8)— 1 1,039 
農田476 (42)— — 434 
商業廣告12,977 (44)(213)69 12,789 
保理應收賬款13,441 389 (1,453)247 12,624 
消費者166 (157)(143)300 166 
抵押貸款倉庫846 (90)— — 756 
$34,970 $1,051 $(1,825)$619 $34,815 
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2022年9月30日的三個月
商業地產$5,167 $(373)$— $— $4,794 
建設、土地開發、土地1,192 (198)— 1 995 
1-4户住宅757 (16)— 1 742 
農田490 (23)— — 467 
商業廣告12,738 3,431 (208)59 16,020 
保理應收賬款22,212 183 (2,433)172 20,134 
消費者197 62 (106)49 202 
抵押貸款倉庫654 103 — — 757 
$43,407 $3,169 $(2,747)$282 $44,111 
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2023年9月30日的9個月
商業地產$4,459 $1,262 $(16)$70 $5,775 
建設、土地開發、土地1,155 73 — 4 1,232 
1-4户住宅838 195 (5)11 1,039 
農田483 (49)— — 434 
商業廣告15,918 2,271 (5,559)159 12,789 
保理應收賬款19,121 2,460 (9,566)609 12,624 
消費者175 (92)(414)497 166 
抵押貸款倉庫658 98 — — 756 
$42,807 $6,218 $(15,560)$1,350 $34,815 
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2022年9月30日的9個月
商業地產$3,961 $881 $(108)$60 $4,794 
建設、土地開發、土地827 165 — 3 995 
1-4户住宅468 268 — 6 742 
農田562 (95)— — 467 
商業廣告14,485 2,417 (1,192)310 16,020 
保理應收賬款20,915 2,298 (3,853)774 20,134 
消費者226 180 (313)109 202 
抵押貸款倉庫769 (12)— — 757 
$42,213 $6,102 $(5,466)$1,262 $44,111 
在截至2023年9月30日的三個月中，所需ACL的減少是淨沖銷#美元的函數。1,206,000和信貸損失費用為$1,051,000.
在截至2023年9月30日的9個月中，所需ACL的減少是淨沖銷#美元的函數。14,210,000和信貸損失費用為$6,218,000.
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
該公司使用貼現現金流(DCF)方法估計商業房地產、建築、土地開發、土地、1-4個家庭住宅、商業(不包括流動信貸和PPP)和消費貸款池的ACL。對於使用貼現現金法的所有貸款池，該公司利用和預測全國失業率作為虧損驅動因素。該公司還利用和預測全國零售額的一年百分比變化(商業房地產-非多户、商業綜合、商業農業、商業資產貸款、商業設備融資、消費者)、全國住房價格指數的一年百分比變化(1-4個家庭住宅和建築、土地開發、土地)或全國國內生產總值的一年百分比變化(商業房地產-多家庭)作為第二個虧損驅動因素，這取決於基礎貸款池的性質以及該損失驅動因素與預期未來虧損的相關性如何。所有貸款部門都使用了對虧損驅動因素的一致預測。該公司還預測了在預付款速度較高的DCF模型中使用的預付款速度，從而導致所需的ACL水平較低，反之亦然，預付款速度較短。這些假定的提前還款速度是基於我們按貸款類型劃分的歷史提前還款速度，根據未來利率環境的預期影響進行了調整。這些假設的提前還款速度的影響比前述的損失驅動因素假設的影響要小。
對於截至2023年9月30日的所有貼現現金流模型，公司已確定四個季度代表合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史損失率。該公司利用來自信譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。本公司在制訂預測指標時，亦會考慮其他經濟預測的內部及外部指標。截至2023年9月30日，該公司預測，與2022年12月31日相比，全國失業率下降幅度較小，全國零售額一年百分比變化幅度較大，全國房價指數一年百分比變化增加，全國國內生產總值一年百分比變化略有增加。截至2023年9月30日的全國失業率，該公司預計第一季度失業率較低，隨後三個季度將逐步上升。對於全國零售額的百分比變化，該公司預計第一個預計季度將出現小幅增長，隨後在過去三個預計季度將下降至負水平，低於最近的實際水平。對於全國房價指數的百分比變化，該公司預計第一個預計季度將出現正增長，隨後其餘三個季度將大幅下降至負水平，這種負水平將在第四個預計季度達到頂峯。對於國民生產總值的百分比變化，管理層預計每個預期季度的增長率將從低到接近於零。2023年9月30日，公司因應宏觀經濟預期利率環境，放慢了歷史提前還款速度。
本公司使用損失率方法估計農田、流動信貸、保理應收賬款和抵押倉庫貸款池的預期信貸損失。對於每個貸款部門，本公司採用基於內部和同行歷史損失的預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基本貸款構成的變化、與信用質量、拖欠、不良貸款和不良評級有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。用於計算使用損失率方法的池所需的ACL的損耗係數反映了上述預測的經濟狀況。
在截至2023年9月30日的三個月中，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL增加了$164,000。貸款額和組合的變化使所需的ACL增加了$395,000。所需特定儲備的減少使所需的ACL減少了$714,000。期內淨撇賬為#美元。1,206,000.
在截至2022年9月30日的三個月中，預計虧損驅動因素和提前還款假設發生了變化不是不會對所需的ACL產生有意義的影響。貸款額和組合的變化使所需的ACL減少了$520,000。所需特定儲備的增加使所需的ACL增加了$1,278,000。期內淨撇賬為#美元。2,465,000.
在截至2023年9月30日的9個月中，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL增加了$561,000。貸款額和組合的變化使所需的ACL增加了$179,000。所需特定儲備的減少使所需的ACL減少了$8,732,000。期內淨撇賬為#美元。14,210,000.
在截至2022年9月30日的9個月中，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL增加了$1,487,000。貸款額和組合的變化使所需的ACL減少了$2,665,000。所需特定儲備的增加使所需的ACL增加了$3,077,000。期內淨撇賬為#美元。4,204,000.
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，這些貸款經過單獨評估，以確定預期的信貸損失，以及分配給這些貸款的相關ACL：
(千美元)房地產帳目
應收賬款		裝備其他總計ACL
分配
2023年9月30日
商業地產$1,998 $— $174 $1,703 $3,875 $327 
建設、土地開發、土地— — — — — — 
1-4户住宅1,120 — — 26 1,146 126 
農田298 — — 930 1,228 — 
商業廣告939 — 2,929 20,315 24,183 2,080 
保理應收賬款— 39,404 — — 39,404 6,904 
消費者— — — 171 171 — 
抵押貸款倉庫— — — — — — 
總計$4,355 $39,404 $3,103 $23,145 $70,007 $9,437 
以其他抵押品擔保的商業貸款主要由借款人的基本企業價值擔保的大筆流動信用貸款組成。
截至2023年9月30日，保理應收賬款中包含的超公式預付款投資組合餘額為#美元。3,581,000並且完全被預訂了。截至2023年9月30日，保理應收賬款中包含的誤導付款餘額為#美元。19,361,000並且沒有攜帶ACL分配。
(千美元)房地產帳目
應收賬款		裝備其他總計ACL
分配
2022年12月31日
商業地產$1,003 $— $— $140 $1,143 $283 
建設、土地開發、土地150 — — — 150 — 
1-4户住宅1,342 — — 49 1,391 108 
農田196 — 108 96 400 — 
商業廣告193 — 5,334 10,370 15,897 4,737 
保理應收賬款— 42,409 — — 42,409 13,042 
消費者— — — 91 91 — 
抵押貸款倉庫— — — — — — 
總計$2,884 $42,409 $5,442 $10,746 $61,481 $18,170 
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
截至2022年12月31日，保理應收賬款中包含的超公式預付款組合餘額為#美元。8,202,000並攜帶$的ACL分配8,202,000。截至2022年12月31日，保理應收賬款中包含的誤導付款餘額為#美元。19,361,000並且沒有攜帶ACL分配。
逾期和非應計項目貸款
下表列出了合同逾期貸款的賬齡情況：
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天數或更多		總計
逾期		當前總計逾期90
天數或更多
和應計
2023年9月30日
商業地產$100 $306 $1,362 $1,768 $815,296 $817,064 $— 
建設、土地開發、土地— — — — 131,862 131,862 — 
1-4户住宅540 306 245 1,091 128,497 129,588 — 
農田147 — — 147 62,551 62,698 — 
商業廣告16,445 2,173 3,650 22,268 1,229,671 1,251,939 — 
保理應收賬款26,772 6,234 26,346 59,352 1,154,350 1,213,702 26,346 
消費者17 19 20 56 8,110 8,166 — 
抵押貸款倉庫— — — — 756,509 756,509 — 
總計$44,021 $9,038 $31,623 $84,682 $4,286,846 $4,371,528 $26,346 
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天數或更多		總計
逾期		當前總計逾期90
天數或更多
和應計
2022年12月31日
商業地產$1,301 $— $455 $1,756 $676,388 $678,144 $— 
建設、土地開發、土地— — 145 145 90,831 90,976 — 
1-4户住宅936 531 776 2,243 123,738 125,981 — 
農田— — — — 68,934 68,934 — 
商業廣告1,630 3,139 2,847 7,616 1,243,494 1,251,110 — 
保理應收賬款42,797 12,651 37,142 92,590 1,144,859 1,237,449 37,142 
消費者52 41 2 95 8,773 8,868 — 
抵押貸款倉庫— — — — 658,829 658,829 — 
總計$46,716 $16,362 $41,367 $104,445 $4,015,846 $4,120,291 $37,142 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，保理應收賬款中記錄的逾期公式預付款總額為#美元3,581,000及$8,202,000都被認為是逾期90天或更長時間。截至2023年9月30日和2022年12月31日，錯誤定向的付款總額為$19,361,000，所有這些都被認為逾期90天或更長時間。鑑於保理應收賬款的性質，這些資產被披露為逾期90天或更長時間仍在應計；然而，公司沒有確認該等資產的收入。從歷史上看，逾期90天或更長時間的保理應收賬款確認的任何收入都不是實質性的。
21
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了非應計狀態貸款的攤餘成本基礎，以及沒有相關信貸損失準備的非應計狀態貸款的攤餘成本基礎：
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)應計項目總額非應計項目
不帶ACL		應計項目總額非應計項目
不帶ACL
商業地產$3,801 $2,099 $871 $319 
建設、土地開發、土地— — 150 150 
1-4户住宅1,146 958 1,391 1,238 
農田1,228 1,228 400 400 
商業廣告24,182 20,671 15,393 3,662 
保理應收賬款— — — — 
消費者171 171 91 91 
抵押貸款倉庫— — — — 
$30,528 $25,127 $18,296 $5,860 
下表列出了通過利息收入沖銷的非應計貸款的應計利息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
商業地產$1 $— $17 $— 
建設、土地開發、土地— — — 2 
1-4户住宅2 1 8 1 
農田35 — 57 — 
商業廣告47 — 55 4 
保理應收賬款— — — — 
消費者1 — 2 — 
抵押貸款倉庫— — — — 
$86 $1 $139 $7 
曾經有過不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，非應計貸款賺取的利息。
下表列出了有關不良貸款的信息：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
非權責發生制貸款$30,528 $18,296 
逾期90天以上的應收賬款22,765 28,940 
其他不良保理應收賬款(1)
— 491 
問題債務重組應計利息— 503 
$53,293 $48,230 
(1)其他不良保理應收賬款代表超額公式預付款投資組合中不包括的部分Covenant‘s賠償以及其他逾期90天以內的不良保理應收賬款。從風險評級的角度來看，這一金額也被視為機密。
22
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
信用質量信息
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前抵押品和財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司定期對貸款進行信用風險分類，從而對貸款進行個別分析。一大批較小的餘額同質貸款，如消費貸款，主要根據支付狀況進行分析。本公司使用以下風險評級定義：
經過-通過評級的貸款具有低到平均的風險，不會以其他方式分類。
分類-分類貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的償還。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。某些分類貸款還有一個額外的特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不太可能。
管理層在確定貸款的修改、延期或續簽是否構成本期起源時，會考慮ASC 310-20中的指導意見。一般而言，本期續期信用證在續期時重新承保，並在下表中視為本期來源。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據進行的最新分析，貸款的風險類別如下：
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(未經審計)
旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
至期滿
貸款		總計
(千美元)創始年份
2023年9月30日20232022202120202019之前
商業地產
經過$140,428 $189,753 $122,245 $55,488 $24,826 $106,522 $87,141 $122 $726,525 
分類— 38,008 3,100 46,587 747 2,097 — — 90,539 
總商業地產$140,428 $227,761 $125,345 $102,075 $25,573 $108,619 $87,141 $122 $817,064 
年初至今總撇賬$— $— $— $— $16 $— $— $— $16 
建設、土地開發、土地
經過$35,355 $50,828 $30,928 $5,798 $349 $6,007 $2,597 $— $131,862 
分類— — — — — — — — — 
總建設、土地開發、土地$35,355 $50,828 $30,928 $5,798 $349 $6,007 $2,597 $— $131,862 
年初至今總撇賬$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4户住宅
經過$7,705 $10,460 $6,003 $10,253 $4,441 $50,464 $37,909 $1,173 $128,408 
分類167 16 15 175 72 608 127 — 1,180 
總計1-4個家庭住宅$7,872 $10,476 $6,018 $10,428 $4,513 $51,072 $38,036 $1,173 $129,588 
年初至今總撇賬$5 $— $— $— $— $— $— $— $5 
農田
經過$16,003 $13,463 $5,658 $7,913 $4,582 $11,085 $1,778 $73 $60,555 
分類190 — 19 — — 1,934 — — 2,143 
總耕地$16,193 $13,463 $5,677 $7,913 $4,582 $13,019 $1,778 $73 $62,698 
年初至今總撇賬$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業廣告
經過$138,634 $306,209 $110,662 $95,731 $33,386 $23,715 $507,606 $1,253 $1,217,196 
分類127 18,341 4,958 9,340 649 641 687 — 34,743 
總商業廣告$138,761 $324,550 $115,620 $105,071 $34,035 $24,356 $508,293 $1,253 $1,251,939 
年初至今總撇賬$2 $516 $4,496 $368 $9 $133 $35 $— $5,559 
保理應收賬款
經過$1,175,928 $— $— $3,581 $— $— $— $— $1,179,509 
分類14,832 — — 19,361 — — — — 34,193 
保值應收賬款總額$1,190,760 $— $— $22,942 $— $— $— $— $1,213,702 
年初至今總撇賬$3,943 $2,293 $— $3,330 $— $— $— $— $9,566 
消費者
經過$2,226 $2,273 $877 $577 $135 $1,862 $46 $— $7,996 
分類— — 87 — — 83 — — 170 
總消費額$2,226 $2,273 $964 $577 $135 $1,945 $46 $— $8,166 
年初至今總撇賬$374 $9 $16 $8 $2 $5 $— $— $414 
抵押貸款倉庫
經過$756,509 $— $— $— $— $— $— $— $756,509 
分類— — — — — — — — — 
抵押貸款倉庫合計$756,509 $— $— $— $— $— $— $— $756,509 
年初至今總撇賬$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
貸款總額
經過$2,272,788 $572,986 $276,373 $179,341 $67,719 $199,655 $637,077 $2,621 $4,208,560 
分類15,316 56,365 8,179 75,463 1,468 5,363 814 — 162,968 
貸款總額$2,288,104 $629,351 $284,552 $254,804 $69,187 $205,018 $637,891 $2,621 $4,371,528 
年初至今總撇賬$4,324 $2,818 $4,512 $3,706 $27 $138 $35 $— $15,560 
24
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
至期滿
貸款		總計
(千美元)創始年份
2022年12月31日20222021202020192018之前
商業地產
經過$231,427 $156,895 $198,541 $28,033 $17,786 $35,658 $3,675 $— $672,015 
分類3,668 551 1,855 39 — 16 — — 6,129 
總商業地產$235,095 $157,446 $200,396 $28,072 $17,786 $35,674 $3,675 $— $678,144 
建設、土地開發、土地
經過$71,236 $11,328 $4,535 $3,186 $35 $506 $— $— $90,826 
分類— — 5 — — 145 — — 150 
總建設、土地開發、土地$71,236 $11,328 $4,540 $3,186 $35 $651 $— $— $90,976 
1-4户住宅
經過$26,306 $22,639 $9,536 $2,929 $3,528 $20,910 $38,361 $300 $124,509 
分類137 199 7 53 1 1,006 69 — 1,472 
總計1-4個家庭住宅$26,443 $22,838 $9,543 $2,982 $3,529 $21,916 $38,430 $300 $125,981 
農田
經過$18,190 $7,291 $10,027 $2,699 $6,742 $18,569 $1,016 $204 $64,738 
分類1,062 2,796 120 108 — 110 — — 4,196 
總耕地$19,252 $10,087 $10,147 $2,807 $6,742 $18,679 $1,016 $204 $68,934 
商業廣告
經過$358,983 $181,933 $136,635 $41,912 $5,842 $12,145 $486,889 $161 $1,224,500 
分類10,721 10,579 3,767 1,038 96 116 293 — 26,610 
總商業廣告$369,704 $192,512 $140,402 $42,950 $5,938 $12,261 $487,182 $161 $1,251,110 
保理應收賬款
經過$1,196,912 $— $7,710 $— $— $— $— $— $1,204,622 
分類12,974 — 19,853 — — — — — 32,827 
保值應收賬款總額$1,209,886 $— $27,563 $— $— $— $— $— $1,237,449 
消費者
經過$2,768 $1,981 $894 $304 $266 $2,418 $147 $— $8,778 
分類— 1 2 — 8 79 — — 90 
總消費額$2,768 $1,982 $896 $304 $274 $2,497 $147 $— $8,868 
抵押貸款倉庫
經過$658,829 $— $— $— $— $— $— $— $658,829 
分類— — — — — — — — — 
抵押貸款倉庫合計$658,829 $— $— $— $— $— $— $— $658,829 
貸款總額
經過$2,564,651 $382,067 $367,878 $79,063 $34,199 $90,206 $530,088 $665 $4,048,817 
分類28,562 14,126 25,609 1,238 105 1,472 362 — 71,474 
貸款總額$2,593,213 $396,193 $393,487 $80,301 $34,304 $91,678 $530,450 $665 $4,120,291 

25
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
對經濟困難的借款人的貸款修改
下表列出了在本報告所述期間結束時對財務困難借款人的貸款修改的攤餘成本基礎：
期限延長
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的9個月
(千美元)攤銷成本佔投資組合的百分比攤銷成本佔投資組合的百分比
商業地產$111 — %$111 — %
1-4户住宅271 0.2 %271 0.2 %
農田762 1.2 %762 1.2 %
商業廣告1,913 0.2 %1,913 0.2 %
$3,057 0.1 %$3,057 0.1 %
延長期限和降低利率
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的9個月
(千美元)攤銷成本佔投資組合的百分比攤銷成本佔投資組合的百分比
商業地產$83,344 10.2 %$83,344 10.2 %
商業廣告549 — %549 — %
$83,893 1.9 %$83,893 1.9 %
下表描述了對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：
期限延長
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的9個月
商業地產
修改添加了加權平均值0.3年限到修改後的貸款的壽命。
修改添加了加權平均值0.9年限到修改後的貸款的壽命。
1-4户住宅
修改添加了加權平均值0.5年限到修改後的貸款的壽命。
修改添加了加權平均值0.5年限到修改後的貸款的壽命。
農田
修改添加了加權平均值0.5年限到修改後的貸款的壽命。
修改添加了加權平均值0.5年限到修改後的貸款的壽命。
商業廣告
修改添加了加權平均值0.5年限到修改後的貸款的壽命。
修改添加了加權平均值0.6年限到修改後的貸款的壽命。
延長期限和降低利率
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的9個月
商業地產
修改添加了加權平均值0.5年，並將加權平均合同利率從10.1%至5.1%.
修改添加了加權平均值0.5年，並將加權平均合同利率從10.1%至5.1%.
商業廣告
修改添加了加權平均值0.3年，並將加權平均合同利率從9.5%至8.6%.
修改添加了加權平均值0.3年，並將加權平均合同利率從9.5%至8.6%.
一般來説，如果向遇到財務困難的借款人提供的貸款被修改，公司將在可能的情況下尋求獲得信用提升。
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了在過去12個月中修改過的貸款的支付狀態：
2023年9月30日
(千美元)當前逾期
30-89天		逾期
90天或以上
商業地產$83,455 $— $— 
1-4户住宅271 — — 
農田762 — — 
商業廣告2,462 — — 
$86,950 $— $— 
截至2023年9月30日，該公司擁有325,000本公司承諾向遇到財務困難的借款人提供更多資金，因此修改了貸款條款，包括本金減免、利率下調、非微不足道的付款延遲或本期期限延長。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，沒有向財務困難的借款人提供的貸款發生違約，並在違約前的12個月內進行了修改。違約在逾期90天或以上、註銷或喪失抵押品贖回權時確定。違約的修改貸款將單獨評估信貸損失撥備，或如果修改後的貸款被視為無法收回，貸款或部分貸款將被註銷，信貸損失撥備將相應調整。
喪失抵押品贖回權的住宅房地產貸款
於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司擁有0及$129,000分別在1-4個正在進行正式止贖程序的家庭住宅房地產貸款中。
注5-商譽和無形資產
商譽和無形資產包括以下內容：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
商譽$233,709 $233,709 
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)總運載量
金額		累計
攤銷		淨載運
金額		總運載量
金額		累計
攤銷		淨載運
金額
核心存款無形資產$43,578 $(37,490)$6,088 $43,578 $(35,347)$8,231 
軟件無形資產16,932 (9,877)7,055 16,932 (6,702)10,230 
其他無形資產33,452 (20,195)13,257 30,410 (16,813)13,597 
$93,962 $(67,562)$26,400 $90,920 $(58,862)$32,058 
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
截至2023年、2023年和2022年9月30日止的三個月和九個月商譽及無形資產變動情況如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
期初餘額$262,958 $270,666 $265,767 $276,856 
收購的無形資產— 851 3,042 851 
獲得性商譽--計量期調整— — — (18)
將商譽轉移到持有以待出售的資產— — — (3,217)
轉移至持有待售資產的無形資產— — — (1,394)
從持有待售資產轉移的商譽— — — 3,217 
從持有待售資產中轉移的無形資產— — — 1,394 
無形資產攤銷(2,849)(2,913)(8,700)(9,085)
期末餘額$260,109 $268,604 $260,109 $268,604 
注6-衍生金融工具
本公司在業務運作及經濟狀況方面均面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司已知或預期現金收入與主要與本公司計息存款有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異。
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。從2020年6月開始，這類衍生品被用於對衝與計息存款相關的可變現金流。
當本公司確定衍生工具不再有效抵銷被對衝項目的現金流量變動、衍生工具已結算或終止，或將衍生工具視為對衝不再適當或不再意圖時，本公司將終止對衝會計。於截至2022年3月31日止三個月內，本公司終止其單一衍生工具，名義價值合共$200,000,000，導致終止值為$9,316,000。在截至2022年3月31日和2022年6月30日的三個月內，公司重新分類為美元233,000及$232,000分別在合併損益表中計入利息支出收益。於截至2022年6月30日止三個月內，本公司終止對衝基金，產生終止費$732,000，在合併損益表中通過利息支出確認，並將剩餘的#美元重新歸類8,851,000終止衍生工具的未實現收益在合併損益表中通過其他非利息收入計入收益。
下表列出了終止現金流對衝對AOCI的税前影響：
九個月結束
(千美元)2022年9月30日
終止套期保值的未實現收益
期初餘額$— 
期內產生的未實現收益9,316 
將未實現收益攤銷為淨收入的重新分類調整(9,316)
期末餘額$— 
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目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司並無任何衍生金融工具。
下表顯示了現金流量對衝會計對累計其他綜合收益(税後淨額)的影響：
數額：
收益或(損失)
公認的
在保險業監理處
導數		數額：
收益或(損失)
認可於
包括保監處
組件		地點：
(得)或失
識別自
Aoci成
收入		數額：
(得)或失
重新分類
來自AOCI
轉化為收入		數額：
(得)或失
重新分類
來自AOCI
轉化為收入
包括在內
組件
(千美元)
截至2022年9月30日的9個月
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$2,398 $2,398 利息支出$7,103 $7,103 
注7-可變利息實體
抵押貸款債券基金--已關閉
本公司持有以下封閉式抵押貸款債券(CLO)基金的附屬票據投資：
(千美元)供奉
日期		供奉
金額
Trinitas CLO IV，Ltd(Trinitas IV)2016年6月2日$406,650 
Trinitas CLO V，Ltd(Trinitas V)2016年9月22日$409,000 
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI)2017年6月20日$717,100 
本公司投資於CLO基金附屬票據的賬面淨值合共為$，代表本公司因參與CLO基金而承受的最大虧損。3,311,000及$4,077,000分別於2023年9月30日及2022年12月31日，並在本公司綜合資產負債表內分類為持有至到期證券。
本公司進行了合併分析，以確認本公司是否需要在其財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、權益或運營。本公司的結論是，已關閉的CLO基金為可變權益實體，本公司以投資於實體附屬票據的形式持有該等實體的可變權益。然而，公司也得出結論，公司沒有權力指導對實體經濟業績影響最大的活動。因此，本公司不是主要受益人，因此不需要在本公司的財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、股本或運營。
注8-法律或有事項
本公司透過其直接及間接全資附屬公司購買及收取應付予持牌貨運經紀公司Surge Transport，Inc.(“Surge”)的應收賬款，作為向該等實體提供的保理服務的一部分。2023年7月24日，浪湧向佛羅裏達州中區的美國破產法院申請破產保護。關於破產程序，由汽車承運人、應急催收代理和保理公司組成的某些索賠人提出申訴，聲稱該等實體對就該等購買的應收賬款向本公司支付的金額擁有所有權權益或其他權利。法院尚未對此類投訴做出裁決。在對此類投訴作出不利裁決的情況下，Triumph可能被要求向此類索賠人交出或支付其從此類應收款上收取的全部或部分金額。由於任何損失敞口的存在或程度的不確定性，凱旋目前無法計算任何準備金損失。
此外，在正常業務過程中不時出現其他各種法律索賠，管理層認為，截至2023年9月30日，這些索賠不會對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。
29
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注：9-表外貸款承諾
為滿足客户的融資需求，本公司不時在正常業務過程中參與存在表外風險的金融工具。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。本公司在金融工具的另一方不履行對提供信用證和備用信用證的承諾的情況下面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額表示。
該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內金融工具的信貸政策相同。
存在表外風險的金融工具的合同金額如下：
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)固定費率可變利率總計固定費率可變利率總計
未使用的信貸額度$15,441 $563,103 $578,544 $1,417 $487,965 $489,382 
備用信用證$15,725 $9,809 $25,534 $12,309 $4,897 $17,206 
購買貸款的承諾$— $17,321 $17,321 $— $53,572 $53,572 
抵押貸款倉儲承諾$— $851,564 $851,564 $— $1,055,117 $1,055,117 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而沒有充分動用，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如本公司認為有需要，在發放信貸時所取得的抵押品金額，將根據管理層對客户的信用評估而定。
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。如果客户出現違約，公司有權獲得相關抵押品，這些抵押品可能包括商業地產、實物廠房和物業、庫存、應收賬款、現金和有價證券。本公司在簽發信用證時所面對的信貸風險，與向其客户提供貸款服務所涉及的信貸風險大致相同。
購買貸款承諾是指公司購買的尚未結清的貸款。
抵押貸款倉庫承諾是無條件可取消的，代表公司批准的抵押貸款倉庫設施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒絕購買客户提供出售的任何按揭貸款的權利，並由本公司行使唯一及絕對酌情權。
本公司通過在本公司的綜合損益表上計入信貸損失費用，對錶外信貸風險計提信貸損失準備。截至2023年9月30日和2022年12月31日，表外信貸敞口的信貸損失撥備總額為1美元。3,010,000及$3,606,000並計入本公司綜合資產負債表的其他負債內。下表列出了表外信貸敞口的信貸損失費用：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
信用損失費用(收益)$(253)$(598)$(596)$(402)
注：10-公允價值披露
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
30
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級--重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
本附註中提出的資產和負債公允價值的確定方法與公司2022年10-K報表附註17中披露的方法一致。
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要見下表。
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2023年9月30日1級2級3級
按公允價值經常性計量的資產
可供出售的證券
住房抵押貸款支持證券$— $43,182 $— $43,182 
資產支持證券— 1,253 — 1,253 
州和市— 5,028 — 5,028 
CLO證券— 240,475 — 240,475 
公司債券— 749 — 749 
SBA集合證券— 1,637 — 1,637 
$— $292,324 $— $292,324 
公允價值易於確定的股權證券
共同基金$4,289 $— $— $4,289 
持有待售貸款$— $6,416 $— $6,416 
賠款資產$— $— $1,701 $1,701 
收入分享資產$— $— $2,696 $2,696 
按公允價值經常性計量的負債
退還保費法律責任$— $— $272 $272 
31
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2022年12月31日1級2級3級
按公允價值經常性計量的資產
可供出售的證券
住房抵押貸款支持證券$— $50,633 $— $50,633 
資產支持證券— 6,331 — 6,331 
州和市— 13,438 — 13,438 
CLO證券— 181,011 — 181,011 
公司債券— 1,263 — 1,263 
SBA集合證券— 1,828 — 1,828 
$— $254,504 $— $254,504 
公允價值易於確定的股權證券
共同基金$5,191 $— $— $5,191 
持有待售貸款$— $5,641 $— $5,641 
賠款資產$— $— $3,896 $3,896 
收入分享資產$— $— $5,515 $5,515 
按公允價值經常性計量的負債
退還保費法律責任$— $— $575 $575 
2023年或2022年期間，不同級別之間沒有轉移。
賠償資產
賠償資產的公允價值按預期將從Covenant收到的估計現金付款的現值計算，以彌補2020年期間收購的備兑超額公式預付款組合的可能損失。現金流按一定的比率貼現，以反映從聖約人收到付款的時間和收款的不確定性。賠償資產每季度審查一次，資產的變化在合併損益表中被記錄為對其他非利息收入或費用的調整(視情況而定)。補償性資產公允價值被認為是3級分類。截至2023年9月30日和2022年12月31日，預計將從Convenant收到的現金付款估計約為#美元，以彌補所覆蓋的超公式預付款組合的可能損失1,791,000及$4,101,000，貼現率分別為5.0%和5.0%分別用於計算賠償資產的現值。賠償資產的期初餘額與公允價值期末餘額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
期初餘額$1,905 $4,377 $3,896 $4,786 
企業合併中確認的補償性資產— — — — 
在收益中確認的補償性資產的公允價值變化(204)(204)(530)(613)
減少賠款— — (1,665)— 
期末餘額$1,701 $4,173 $1,701 $4,173 
32
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
收入份額資產
2022年6月30日和2022年9月6日，該公司達成並完成了兩項單獨的協議，出售兩個單獨的保理應收賬款組合。2022年6月30日的協議包含收入份額條款，使公司有權獲得相當於十五與出售的保理應收賬款組合相關的客户未來每月總收入的百分比。2022年9月6日的協議包含收入份額條款，使公司有權獲得以下金額十五至二十根據客户的不同，與出售的保理應收賬款組合相關的客户未來每月總收入的百分比。收入份額資產的公允價值在每個報告期計算，收入份額資產的公允價值變動在合併損益表中計入非利息收入。收入份額資產公允價值被認為是3級分類。
在2023年9月30日和2022年12月31日，預計將從買方收到的現金付款估計為公司在未來每月總收入中的份額為$3,546,000及$7,613,000，貼現率分別為10.0%用於計算收入份額資產的現值。收入份額資產的期初餘額與公允價值期末餘額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
期初餘額$3,053 $5,210 $5,515 $— 
確認的收入份額資產— 1,027 — 6,237 
收益中確認的收入份額資產的公允價值變動(78)171 (1,867)171 
已收到的收入份額付款(279)(230)(952)(230)
期末餘額$2,696 $6,178 $2,696 $6,178 
退還保費責任
2022年6月23日，公司決定出售設備貸款組合，並以現金對價完成出售。相關協議包含一項條款，即如果出售的貸款在最終預定合同付款的到期日之前全額預付，公司將按比例全額返還截至該預付款日期計算的保費部分。退還保費負債的公允價值按每個報告期計算，退還保費負債的公允價值變動計入綜合損益表的非利息收入。退還保費責任被認為是3級分類。在2023年9月30日和2022年12月31日，預計將全額返還已售出貸款的估計保費的公允價值計算為假設每筆已售出貸款的貼現現金流之間的差額不是假設每筆出售貸款的預付款和貼現現金流11.0%和11.0分別為%預付款速度；與管理層預期的預付款速度一致。將期初餘額與退還保費負債公允價值的期末餘額進行核對如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
期初餘額$376 $708 $575 $— 
已確認的保費法律責任退還— — — 708 
在盈利中確認的保費負債回報的公允價值變動(104)(104)(303)(104)
退還已繳保費— (34)— (34)
期末餘額$272 $570 $272 $570 
33
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
按公允價值按非經常性基礎計量的資產摘要見下表。截至2023年9月30日和2022年12月31日，在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的負債。
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2023年9月30日1級2級3級
抵押品依賴貸款
商業地產$— $— $1,374 $1,374 
1-4户住宅— — 63 63 
商業廣告— — 1,431 1,431 
保理應收賬款— — 32,500 32,500 
$— $— $35,368 $35,368 
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2022年12月31日1級2級3級
抵押品依賴貸款
商業地產$— $— $269 $269 
1-4户住宅— — 46 46 
商業廣告— — 6,994 6,994 
保理應收賬款— — 29,367 29,367 
沒有易於確定的公允價值的股權投資38,088 — — 38,088 
$38,088 $— $36,676 $74,764 
抵押品依賴貸款特定的ACL分配：**如果根據當前信息和事件，本公司預計將通過經營或出售抵押品來償還金融資產，並且本公司已確定借款人在計量日期遇到財務困難，則貸款被視為抵押品依賴型貸款。根據預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基本公允價值，通過估計貸款的公允價值來衡量貸款的公允價值。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如，土地一般採用銷售比較法，而建築則採用收入和/或銷售比較法。不可觀察到的投入可能因個別資產而異，三種方法中的任何一種都不是主要方法。公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為5%至8評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
34
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
本公司在2023年9月30日和2022年12月31日的經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值如下：
(千美元)攜帶
金額		公允價值計量使用總計
公允價值
2023年9月30日1級2級3級
金融資產：
現金和現金等價物$337,583 $337,583 $— $— $337,583 
證券--持有至到期3,311 — — 4,756 4,756 
以前未呈交的貸款，毛額4,336,160 129,815 — 4,111,712 4,241,527 
FHLB和其他限制性股票10,101 不適用不適用不適用不適用
應計應收利息33,930 33,930 — — 33,930 
財務負債：
存款4,487,051 — 4,478,382 — 4,478,382 
聯邦住房貸款銀行預付款30,000 — 30,000 — 30,000 
附屬票據108,454 — 88,057 — 88,057 
次級債券41,592 — 43,392 — 43,392 
應計應付利息8,382 8,382 — — 8,382 

(千美元)攜帶
金額		公允價值計量使用總計
公允價值
2022年12月31日1級2級3級
金融資產：
現金和現金等價物$408,182 $408,182 $— $— $408,182 
證券--持有至到期4,077 — — 5,476 5,476 
以前未呈交的貸款，毛額4,088,411 187,729 — 3,805,701 3,993,430 
FHLB和其他限制性股票6,252 不適用不適用不適用不適用
應計應收利息21,977 21,977 — — 21,977 
財務負債：
存款4,171,336 — 4,159,695 — 4,159,695 
客户回購協議340 — 340 — 340 
聯邦住房貸款銀行預付款30,000 — 30,000 — 30,000 
附屬票據107,800 — 104,400 — 104,400 
次級債券41,158 — 42,721 — 42,721 
應計應付利息2,830 2,830 — — 2,830 
注11-監管事項
本公司(在合併的基礎上)和TBK銀行受到由聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司或TBK銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，本公司和TBK銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
35
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求本公司和TBK銀行維持總股本、普通股一級資本和一級資本對風險加權資產以及一級資本對平均資產的最低金額和比率(見下表)。管理層相信，截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司和TBK銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，TBK銀行的資本充足率超過了根據監管框架迅速採取糾正行動被歸類為“資本充足”所需的水平。要被歸類為“資本充足”，TBK銀行必須保持最低總風險、基於普通股一級風險、基於一級風險和一級槓桿率，如下表所示。自2023年9月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了TBK銀行的類別。
本公司及泰富銀行的實際資本金額及比率如下表所示。
(千美元)實際資本的最低要求
充分性目的		為了身體健康
大寫為
即時更正
訴訟條款
2023年9月30日金額比率金額比率金額比率
總資本(與風險加權資產之比)
凱旋金融公司$790,082 15.8%$400,042 8.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$746,239 15.0%$397,994 8.0%$497,493 10.0%
第一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋金融公司$646,435 12.9%$300,667 6.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$713,628 14.4%$297,345 6.0%$396,460 8.0%
普通股一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋金融公司$559,843 11.2%$224,937 4.5%不適用不適用
TBK銀行，SSB$713,628 14.4%$223,009 4.5%$322,124 6.5%
一級資本(相對於平均資產)
凱旋金融公司$646,435 12.4%$208,527 4.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$713,628 13.7%$208,359 4.0%$260,448 5.0%
截至2022年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)
凱旋金融公司$829,928 17.7%$375,109 8.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$732,785 15.8%$371,030 8.0%$463,788 10.0%
第一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋金融公司$684,381 14.6%$281,252 6.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$697,022 15.0%$278,809 6.0%$371,745 8.0%
普通股一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋金融公司$598,223 12.7%$211,969 4.5%不適用不適用
TBK銀行，SSB$697,022 15.0%$209,107 4.5%$302,043 6.5%
一級資本(相對於平均資產)
凱旋金融公司$684,381 13.0%$210,579 4.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$697,022 13.2%$211,219 4.0%$264,023 5.0%
36
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，公司選擇了推遲對亞利桑那州2016-13年度監管資本的估計影響的選項。“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”，2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年度的初步影響以及採用ASU 2016-13年度後信貸損失準備的季度增加25%(統稱為“過渡調整”)推遲了兩年。兩年後，過渡調整的累計金額變得固定，並將在三年內平均逐步從監管資本計算中逐步取消，第三年確認約75%，第四年確認約50%，第五年確認約25%。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。
TBK銀行支付的股息僅限於本年度收益減去前兩年支付的股息，未經監管部門事先批准。
巴塞爾III監管資本框架規定的資本保存緩衝在2023年9月30日和2022年12月31日為2.5%。資本保護緩衝的目的是在經濟緊張時期吸收損失，並要求提高資本水平，以便進行資本分配和其他付款。未能達到全部緩衝金額將導致公司進行資本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付可自由支配的獎金。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司及TBK銀行的風險基礎資本均超過所需的資本保全緩衝。
注：12-股東權益
以下是凱旋金融公司的資本結構摘要。
C系列優先股
(千美元，每股除外)2023年9月30日2022年12月31日
授權股份51,750 51,750 
已發行股份45,000 45,000 
流通股45,000 45,000 
每股面值$0.01 $0.01 
每股清算優先權$1,000 $1,000 
清算優先金額$45,000 $45,000 
股息率7.125 %7.125 %
股息支付日期*季度報告季刊
普通股
2023年9月30日2022年12月31日
授權股份50,000,000 50,000,000 
已發行股份28,975,206 28,321,716 
國庫股(5,683,513)(4,268,131)
流通股23,291,693 24,053,585 
每股面值$0.01 $0.01 
股票回購計劃
2022年2月7日，公司宣佈，其董事會已授權公司回購至多$50,000,000其已發行的普通股。在截至2022年3月31日的三個月內，公司回購了14,810根據公司的股票回購計劃將股票轉換為庫存股，平均價格為$88.81，總額為$1,316,000。在截至2022年6月30日的三個月內，公司回購了694,985根據公司的股票回購計劃將股票轉換為庫存股，平均價格為$70.02，總額為$48,684,000，有效完成了回購計劃。
37
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
2022年5月23日，公司宣佈，其董事會已授權公司額外回購至多美元75,000,000其已發行的普通股。2022年11月7日，回購授權增加到$100,000,000關於開始實施修改後的“荷蘭拍賣”投標要約(“投標要約”)。
在截至2022年12月31日的三個月內，公司回購了408,615股票其普通股在投標要約中的價格為$58.00每股，總成本為$24,772,000，包括與要約收購有關的費用和開支。1,072,000.
於2023年2月1日，公司訂立加速股份回購(“ASR”)協議，回購$70,000,000公司的普通股。ASR是該公司先前宣佈的回購計劃的一部分$100,000,000是公司普通股的一部分，並且在公司董事會根據該計劃授權的剩餘金額之內。根據ASR協議的條款，公司收到了初步交付的961,373普通股，大約相當於80預計回購總額的%。2023年4月28日，ASR完成，公司收到額外交付的247,954普通股。
關於ASR的完成，公司於2023年5月4日宣佈，其董事會已授權公司額外回購至多$50,000,000在公開市場交易中或通過私下協商的交易中出售其已發行普通股，由公司酌情決定。任何股票回購的金額、時間和性質將基於各種因素，包括公司普通股的交易價格、適用的證券法律限制、監管限制以及市場和經濟因素。回購計劃的授權期限最長為一年且不要求本公司回購任何特定數量的股份。回購計劃可隨時修改、暫停或終止。本公司並無根據新股份回購計劃回購任何股份。
注：13-基於股票的薪酬
已從收入中扣除的基於股票的薪酬支出為$3,714,000及$4,296,000截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月，以及美元9,915,000及$17,128,000截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月。
2014年綜合激勵計劃
公司2014年綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)規定授予非限制性和激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位，以及其他可能以公司普通股價值結算或基於其價值的獎勵。根據綜合獎勵計劃，可供發行的普通股最高股數為2,900,000股份。
限制性股票獎
截至2023年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既得限制性股票獎勵(RSA)的變化摘要如下：
非既得利益相關者股票加權平均
授予日期
公允價值
2023年1月1日未歸屬230,486 70.34 
授與13,374 59.69 
既得(107,623)60.34 
被沒收(12,978)75.48 
截至2023年9月30日未歸屬123,259 77.07 
根據綜合激勵計劃授予員工的RSA通常立即或超過四年。RSA的補償支出將根據股票在發行日的公允價值在獎勵歸屬期間確認。截至2023年9月30日，有1美元2,500,000與非既得利益相關的未確認補償成本。預計這筆費用將在剩餘的1.56好幾年了。
38
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
限售股單位
截至2023年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既有限制性股票單位(RSU)的變化摘要如下：
未歸屬的RSU股票加權平均
授予日期
公允價值
2023年1月1日未歸屬211,300 59.45 
授與139,836 52.59 
既得(114,509)43.19 
被沒收(5,112)63.87 
截至2023年9月30日未歸屬231,515 63.25 
根據綜合激勵計劃授予員工的RSU通常授予四至五年。RSU的補償費用將根據股票在發行日的公允價值在獎勵歸屬期間確認。截至2023年9月30日，有1美元9,308,000與未歸屬RSU相關的未確認補償成本。預計這筆費用將在剩餘的3.03好幾年了。
基於市場的業績股票單位
截至2023年9月30日的九個月，公司在綜合激勵計劃下的非既有市場業績單位(“市場業績單位”)的變化摘要如下：
基於非既得利益市場的PSU股票加權平均
授予日期
公允價值
2023年1月1日未歸屬112,486 $55.57 
授與78,872 78.15 
賺取的增量股份52,694 不適用
既得(122,969)36.10 
被沒收(3,537)78.45 
截至2023年9月30日未歸屬117,546 $87.55 
根據綜合激勵計劃背心向員工授予的基於市場的PSU三至五年。歸屬後發行的股份數量將從0%至175基於公司相對股東總回報(“TSR”)授予的基於市場的PSU的百分比，相對於特定同業銀行和金融科技公司集團的TSR，以及就本公司2023年的獎勵而言，可能包括高達200根據公司的絕對TSR，以其他方式獲得的獎勵的百分比。基於市場的PSU的補償費用將根據授予日獎勵的公允價值在獎勵歸屬期間確認。授予的基於市場的PSU的公允價值是使用蒙特卡洛模擬來估計的。預期波動率乃根據本公司及指定同業集團的歷史波動率釐定。履約期間的無風險利率是根據估值日期的國債恆定到期日收益率曲線得出的。
授予的以市場為基礎的PSU的公允價值是根據以下加權平均假設確定的：
截至9月30日的9個月，
20232022
授予日期2023年5月1日2022年5月1日
表演期3.00年份3.00年份
股票價格$51.25 $69.44 
凱旋金融股價波動49.33 %55.17 %
無風險利率3.76 %2.84 %
截至2023年9月30日，有1美元6,665,000與基於非既有市場的PSU相關的未確認補償成本。預計這筆費用將在剩餘的2.33好幾年了。
39
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
以績效為基礎的股票單位
截至2023年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既得性績效股票單位(“績效PSU”)的變化摘要如下：
基於非既得性性能的PSU股票加權平均
授予日期
公允價值
2023年1月1日未歸屬255,738 $39.57 
授與— — 
賺取的增量股份107,404 不適用
既得(363,142)40 
被沒收— — 
截至2023年9月30日未歸屬— $— 
根據綜合激勵計劃授予員工的基於績效的PSU三年制演出期。根據授予協議的條款，歸屬時發行的股份數量可能在0%至200基於公司在業績期間的累計稀釋每股收益而授予的股份的百分比。以傑出表現為基礎的PSU的績效期於2022年12月31日結束，獎項隨後授予142已授予的目標股票的百分比。
基於業績的PSU的補償開支於業績期間根據授予日期的股票公允價值及每個期間期末業績狀況的最可能結果估計，並根據獎勵歸屬期間內的時間流逝進行調整。曾經有過不是在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，與基於績效的PSU相關的股票薪酬成本不是與這些獎勵相關的剩餘未確認補償成本。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司確認了美元298,000及$5,433,000與基於績效的PSU相關的基於股票的薪酬成本。
股票期權
截至2023年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的股票期權變動摘要如下：
股票期權股票加權平均
行權價格		加權平均
剩餘
合同條款
(單位：年)		集料
內在價值
(單位：千)
截至2023年1月1日未償還195,398 $39.48 
授與57,930 51.25 
已鍛鍊(6,023)31.61 
沒收或過期(3,195)56.73 
截至2023年9月30日的未償還債務244,110 $42.24 6.29$6,055 
完全歸屬股份和預計於2023年9月30日歸屬的股份244,110 $42.24 6.29$6,055 
可於2023年9月30日行使的股份148,332 $32.81 4.59$4,984 
40
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
截至2023年、2023年和2022年9月30日止九個月的股票期權相關資料如下：
截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)20232022
行使期權的合計內在價值$140 $280 
從期權行使中收到的現金，淨額(52)(74)
從期權行使中實現的税收優惠29 59 
已授予期權的加權平均每股公允價值$25.20 $32.15 
根據綜合激勵計劃授予員工的股票期權的行使價通常等於授予日公司普通股的市場價格，歸屬於四年，並擁有十年合同條款。授予的股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。預期波動率是根據公司的歷史波動率確定的。授予期權的預期期限是基於美國證券交易委員會簡化方法確定的，該方法將預期期限計算為加權平均歸屬時間與合同期限之間的中間點。期權預期期限的無風險利率是從估值日的國債恆定到期日收益率曲線得出的。
授予的股票期權的公允價值是根據以下加權平均假設確定的：
截至9月30日的9個月，
20232022
無風險利率3.38 %2.77 %
預期期限6.25年份6.25年份
預期股價波動45.65 %43.33 %
股息率— — 
截至2023年9月30日，有1美元1,462,000與綜合激勵計劃下授予的非既得股票期權相關的未確認補償成本。預計這筆費用將在剩餘的3.11好幾年了。
員工購股計劃
截至2019年12月31日止年度，本公司董事會通過並獲本公司股東批准本公司2019年員工購股計劃(“ESPP”)。根據ESPP，2,500,000普通股保留供發行。ESPP使符合條件的員工能夠以相當於以下價格的每股價格購買公司的普通股85每股開始或結束時普通股公允市值較低的百分比六個月發售期間。在截至2023年9月30日和2022年9月的9個月內，37,909股票和24,516股票分別是根據該計劃發行的。
41
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注14-每股收益
計算每股收益時使用的係數如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2023202220232022
基本信息
普通股股東淨收益$11,993 $15,428 $29,050 $82,346 
加權平均已發行普通股23,162,614 24,227,020 23,220,331 24,483,054 
基本每股普通股收益$0.52 $0.64 $1.25 $3.36 
稀釋
普通股股東淨收益$11,993 $15,428 $29,050 $82,346 
加權平均已發行普通股23,162,614 24,227,020 23,220,331 24,483,054 
稀釋效果：
股票期權的假定行權82,909 85,239 77,286 95,252 
限制性股票獎勵80,841 122,723 101,842 162,883 
限制性股票單位84,137 97,512 86,844 96,174 
績效股票單位-以市場為基礎47,248 117,358 85,218 122,526 
績效股票單位-以績效為基礎— 327,016 — 163,508 
員工購股計劃1,165 2,389 908 2,245 
普通股和稀釋性潛在普通股23,458,914 24,979,257 23,572,429 25,125,642 
稀釋後每股普通股收益$0.51 $0.62 $1.23 $3.28 
在計算稀釋後每股普通股收益時，由於具有反攤薄作用而不考慮的股票如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
股票期權101,138 52,878 104,114 52,878 
限制性股票獎勵— 6,348 — 6,348 
限制性股票單位11,250 15,000 11,250 15,000 
績效股票單位-以市場為基礎14,424 45,296 14,424 45,296 
績效股票單位-以績效為基礎— — — — 
員工購股計劃— — — — 
注：15-與客户簽訂合同的收入
本公司根據會計準則編纂主題606“與客户的合同收入”(“主題606”)記錄與客户的合同收入。根據主題606，公司必須確定與客户的合同，確定合同中的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配到合同中的履約義務，並在公司履行履約義務時確認收入。在提供服務和交易價格通常固定的情況下，公司通常充分履行其與客户簽訂的合同的履約義務；按定期或按活動收費。該公司在合併損益表中列報與客户簽訂的合同的分類收入。
42
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
本公司綜合損益表中的非利息收入包括在第606主題範圍內的重大創收活動的説明如下：
•押金手續費。存款手續費主要包括本公司存款客户用於賬户維護、賬户分析和透支服務的費用。賬户維持費和分析費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。
•信用卡收入。信用卡收入主要包括交換費。持卡人交易產生的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務時確認。
•OREO淨收益(虧損)和估值調整。當物業控制權轉移至買方時，本公司記錄出售OREO的收益或虧損，這通常發生在籤立契據時。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。
•手續費收入。銀行業務和保理業務的手續費收入主要包括與交易有關的費用，包括電匯費用、ACH和支票費用、提前終止費以及從公司銀行業務和保理業務客户那裏賺取的其他費用。基於交易的費用在交易執行時確認，因為這是公司履行其履約義務的時間點。
支付部分的手續費收入主要包括凱旋支付和審計費用。合併損益表中所列凱旋支付費用共計#美元4,780,000及$3,545,000截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月，以及美元12,570,000及$10,156,000截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月。這些費用通常以交易為基礎，並在交易執行時確認，因為這是公司履行其履約義務的時間點。
•保險佣金。保險佣金是通過經紀保險單賺取的。公司對保險佣金的主要履約義務在執行經紀保單時得到履行，收入也得到確認。
注：16-業務細分信息
該公司應報告的部門是銀行、保理、支付和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部分包括TBK銀行的業務。銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。保理業務包括凱旋金融服務公司的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括TBK銀行的TriumphPay部門的業務，該部門為卡車運輸行業的託運人、經紀人和因素客户提供提示、審計和支付解決方案。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括兩種發票，一種是向承運人提供快速支付機會，使其能夠在該發票的標準付款期限之前以折扣價收到付款，以換取將該發票轉讓給本公司；另一種是向經紀商提供在本公司向其承運人付款後以延長期限與本公司結算髮票的能力，作為此類經紀商的一種額外流動資金選擇。
在2023年3月31日之前，公司執行領導團隊的大部分工資和福利支出，以及其他銷售、一般和行政共享服務成本，包括人力資源、會計、財務、風險管理和大量信息技術支出，都分配給了銀行部門。在截至2023年3月31日的季度裏，管理層開始將這種分擔的服務成本分配給其公司部門。公司繼續在共享服務方面進行大量投資，使整個組織受益，通過將這些費用轉移到公司部門，公司的首席運營決策者和投資者現在對每個可報告部門的經營業績有了更好的瞭解。對前幾個期間進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
43
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
另外，在2023年3月31日之前，部門間利息支出是根據聯邦住房貸款銀行預付款利率的滾動平均分配給保理和支付部門(當支付部門不是自籌資金的時候)。如果付款部分是自籌資金，資金超過其保理應收賬款，則根據聯邦基金實際利率分配部門間利息收入。在截至2023年3月31日的季度內，本公司開始根據一個月的SOFR期限將部門間利息支出分配給保理和支付部門，以滿足其資金需求。當付款部分是自籌資金，資金超過其保理應收賬款時，部門間利息收入將繼續根據聯邦基金有效利率進行分配。管理層認為，在當前的利率環境下，這種部門間的利息分配更直觀。對前幾個期間進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
報告分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。除上文討論的分配變動外，各分部的會計政策與本公司2022年10-K報表附註1“重大會計政策摘要”中所述的會計政策基本相同。
部門之間的交易主要包括借入的資金、支付網絡費用和服務費。部門間利息支出如上所述分配給保理業務和付款業務。從2023年1月1日開始，支付網絡費用由保理部門向使用支付網絡的支付部門支付。從2023年6月1日開始，與貨運經紀客户的保理交易從我們的保理部門轉移到我們的支付部門，以與TriumphPay的供應鏈金融產品產品保持一致。信用損失費用根據細分市場的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和支出與分配給該部門的各種共享服務成本(如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用)一起分配給該部門。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。保理業務僅包括由凱旋金融服務公司發起的保理業務。
(千美元)
截至2023年9月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$68,328 $34,244 $4,917 $44 $107,533 
部門間利息分配8,330 (9,664)1,334 — — 
利息支出總額13,723 — — 2,483 16,206 
淨利息收入(費用)62,935 24,580 6,251 (2,439)91,327 
信用損失費用(收益)410 375 14 13 812 
扣除信用損失費用後的淨利息收入62,525 24,205 6,237 (2,452)90,515 
非利息收入5,978 2,546 4,817 69 13,410 
非利息支出31,503 18,371 14,556 21,829 86,259 
部門間非利息收入(費用)淨額(1)
— 242 (242)— — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$37,000 $8,622 $(3,744)$(24,212)$17,666 
44
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
(千美元)
截至2022年9月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$49,864 $49,561 $3,756 $44 $103,225 
部門間利息分配5,890 (5,470)(420)— — 
利息支出總額2,925 — — 2,030 4,955 
淨利息收入(費用)52,829 44,091 3,336 (1,986)98,270 
信用損失費用(收益)2,388 (52)235 75 2,646 
扣除信用損失費用後的淨利息收入50,441 44,143 3,101 (2,061)95,624 
非利息收入6,166 2,941 3,518 43 12,668 
非利息支出31,496 24,811 14,066 16,316 86,689 
部門間非利息收入(費用)淨額(1)
— — — — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$25,111 $22,273 $(7,447)$(18,334)$21,603 
(千美元)
截至2023年9月30日的9個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$193,678 $108,769 $11,115 $131 $313,693 
部門間利息分配23,420 (28,176)4,756 — — 
利息支出總額30,305 — — 7,228 37,533 
淨利息收入(費用)186,793 80,593 15,871 (7,097)276,160 
信用損失費用(收益)3,164 2,405 55 444 6,068 
扣除信用損失費用後的淨利息收入183,629 78,188 15,816 (7,541)270,092 
非利息收入17,998 5,104 12,643 198 35,943 
非利息支出95,677 60,358 46,912 62,989 265,936 
部門間非利息收入(費用)淨額(1)
— (120)120 — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$105,950 $22,814 $(18,333)$(70,332)$40,099 
(千美元)
截至2022年9月30日的9個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$138,286 $161,789 $12,760 $132 $312,967 
部門間利息分配10,741 (9,900)(841)— — 
利息支出總額7,549 — — 5,641 13,190 
淨利息收入(費用)141,478 151,889 11,919 (5,509)299,777 
信用損失費用(收益)2,638 1,961 405 1,044 6,048 
扣除信用損失費用後的淨利息收入138,840 149,928 11,514 (6,553)293,729 
非利息收入34,419 20,333 17,069 128 71,949 
非利息支出91,313 70,454 46,062 46,031 253,860 
部門間非利息收入(費用)淨額(1)
— — — — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$81,946 $99,807 $(17,479)$(52,456)$111,818 
45
目錄表
凱旋金融公司及附屬公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
(1)部門間非利息收入(費用)淨額包括：
(千美元)保理付款
截至2023年9月30日的三個月
保理從付款中獲得的收入$510 $(510)
從保理業務收到的付款收入(268)268 
部門間非利息收入(費用)淨額$242 $(242)
截至2022年9月30日的三個月
保理從付款中獲得的收入$— $— 
從保理業務收到的付款收入— — 
部門間非利息收入(費用)淨額$— $— 
截至2023年9月30日的9個月
保理從付款中獲得的收入$680 $(680)
從保理業務收到的付款收入(800)800 
部門間非利息收入(費用)淨額$(120)$120 
截至2022年9月30日的9個月
保理從付款中獲得的收入$— $— 
從保理業務收到的付款收入— — 
部門間非利息收入(費用)淨額$— $— 
以下總資產和總貸款包括在合併中抵銷的部門間貸款。
(千美元)
2023年9月30日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,136,313 $1,139,922 $484,895 $1,039,766 $(2,201,102)$5,599,794 
貸款總額$3,766,692 $1,041,448 $172,254 $— $(608,866)$4,371,528 
(千美元)
2022年12月31日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$4,910,628 $1,260,209 $371,948 $1,061,662 $(2,270,664)$5,333,783 
貸款總額$3,572,716 $1,151,727 $85,722 $— $(689,874)$4,120,291 
46
目錄表
第2項
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果
這一部分介紹了管理層對我們的財務狀況和經營結果的看法。以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合公司中期綜合財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分的附註，以及公司截至2022年12月31日的年度報告10-K表中的綜合財務報表和附註和其他詳細信息一起閲讀。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及所列期間，這可能不代表我們未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本討論的“前瞻性陳述”部分。
概述
我們是一家金融控股公司，總部設在德克薩斯州達拉斯，根據《銀行控股公司法》註冊，提供多元化的支付、保理和銀行服務。截至2023年9月30日，我們合併總資產56.0億美元，投資貸款總額4.372美元，存款總額4.487美元，股東權益總額850.4美元。
通過我們全資擁有的銀行子公司TBK Bank，我們提供傳統銀行服務、專注於需要專門金融解決方案的業務的商業貸款產品線，以及進一步使我們的貸款業務多樣化的國家貸款產品線。我們的銀行業務始於2010年，包括通過有機增長和收購發展起來的分行網絡，包括集中在科羅拉多州前線的分行網絡、愛荷華州和伊利諾伊州的Quad Cities市場以及德克薩斯州達拉斯的全方位服務分行。我們的傳統銀行服務包括全套貸款和存款產品和服務。這些活動集中在我們當地的市場區域，一些產品在全國範圍內提供。它們創造了穩定的核心存款來源和多樣化的資產基礎，以支持我們的整體運營。我們的資產貸款和設備貸款產品在全國範圍內提供，產生了誘人的回報。此外，我們在全國範圍內提供抵押貸款倉庫和流動信用貸款產品，以提供進一步的資產基礎多元化和穩定的存款。我們的銀行產品和服務具有相同的基本流程和相似的經濟特徵。
除了我們傳統的銀行業務外，我們還經營保理業務，主要專注於服務於越野卡車行業。這項業務涉及向卡車運輸業提供營運資金，方法是以折扣價購買中型至大型卡車運輸車隊(“承運人”)開具的發票，為此類承運人提供即時營運資金。我們在2012年通過收購我們的保理子公司凱旋金融服務公司開始了這些業務。凱旋金融服務公司在高度專業化的利基市場上運營，其保理應收賬款投資組合的收益率顯著高於我們上述其他貸款產品。考慮到它的收購，這項業務作為一家獨立的公司具有遺產和結構。
我們的支付業務TriumphPay是我們全資擁有的銀行子公司TBK Bank的一個部門，是越野卡車運輸行業的支付網絡。TriumphPay最初被設計為一個平臺，用於管理第三方物流公司或第三方物流公司(“經紀商”)以及製造商和其他直接承運貨物的企業(“託運人”)的承運人支付，重點是通過為通過TriumphPay平臺接收此類付款的承運人提供QuickPay交易來增加資產負債表上計入應收賬款的交易。2021年，TriumphPay收購了HubTran，Inc.，這是一個軟件平臺，為處理和批准承運人發票提供工作流程解決方案，供經紀人批准或由向承運人提供營運資金的保理企業購買(“因素”)。在這類收購之後，TriumphPay的戰略從更注重利息收入的資本密集型資產負債表產品，轉變為專注於手續費收入的卡車運輸行業支付網絡。TriumphPay通過前瞻性的解決方案將經紀商、託運人、代理商和承運人聯繫在一起，這些解決方案通過處理和審核承運人提供的服務，幫助各方成功管理髮票出示的生命週期，直至最終支付給承運人或為承運人提供營運資金的因素。TriumphPay為經紀商提供供應鏈融資，使他們能夠更快地向運營商付款，並提高運營商的忠誠度。TriumphPay提供工具和服務，以提高自動化程度、減少欺詐、提高後臺效率並改善支付體驗。TriumphPay還在高度專業化的利基市場運營，擁有獨特的流程和關鍵的績效指標。
47
目錄表
截至2023年9月30日，我們的業務主要專注於為美國租車生態系統的參與者提供金融服務，包括經紀人、託運人、保理和承運人。在這樣的生態系統中，我們運營着我們的TriumphPay支付平臺，該平臺連接了這些各方，以簡化和優化運輸發票的出示、審計和支付。我們還通過我們的保理子公司凱旋金融服務公司作為承運人行業的資本提供者。我們的傳統銀行業務提供穩定、低成本的存款來支持我們的運營，提供多樣化的貸款組合來增加我們的資產負債表的穩定性，以及為出租卡車運輸生態系統的參與者提供一套傳統的銀行產品和服務，以加深我們與此類客户的關係。
我們已經確定我們的可報告部門是銀行、保理、支付和公司。在截至2023年9月30日的9個月中，我們的銀行部門創造了我們總收入的60%(包括利息和非利息收入)，我們的保理部門創造了我們總收入的33%，我們的支付部門產生了我們總收入的7%，而我們的公司部門產生了不到我們總收入的1%。
2023年第三季度概述
截至2023年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為1200萬美元，或每股稀釋後收益0.51美元，而截至2022年9月30日的三個月，普通股股東的淨收益為1540萬美元，或每股稀釋後收益0.62美元。截至2023年9月30日的三個月，我們的平均普通股權益回報率為5.89%，平均資產回報率為0.93%。
截至2023年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收入為2910萬美元，或每股稀釋後收益1.23美元，而截至2022年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收益為8230萬美元，或每股稀釋後收益3.28美元。截至2023年9月30日的9個月，我們的平均普通股權益回報率為4.82%，平均資產回報率為0.78%。
截至2023年9月30日，我們的總資產為5.600美元，其中投資貸款總額為4.372美元，而截至2022年12月31日，我們的總資產為5.334美元，投資貸款總額為4.120美元。在截至2023年9月30日的9個月中，持有的投資貸款總額增加了251.2美元。截至2023年9月30日，我們的銀行貸款佔我們總貸款組合的72%，從2022年12月31日的2.883億美元增加到2023年9月30日的31.58億美元，增長了9.5%。截至2023年9月30日，保理應收賬款佔我們總貸款組合的24%，從截至2022年12月31日的11.52億美元減少到截至2023年9月30日的10.41億美元，降幅為9.6%。我們的付款計入了應收賬款，2023年9月30日佔我們總貸款組合的4%，從2022年12月31日的8,570萬美元增加到2023年9月30日的1.723億美元，增長了100.9。TriumphPay保理應收賬款增加了約8760萬美元，這是將與貨運經紀客户的保理交易從我們的保理部門轉移到我們的支付部門的結果，從而使此類服務與TriumphPay的優勢保持一致；為運輸行業的貨運經紀人提供服務。
截至2023年9月30日，我們的總負債為4.749美元，其中存款總額為4.487美元，而截至2022年12月31日，我們的總負債為4.445美元，存款總額為4.171美元。在截至2023年9月30日的9個月裏，存款增加了315.7美元。
截至2023年9月30日，我們的股東權益總額為850.4美元。在截至2023年9月30日的九個月內，股東權益總額減少3,860萬美元，主要是由於根據我們的加速股份回購計劃進行的庫存股購買，部分被我們在此期間的淨收益所抵消。資本比率保持強勁，截至2023年9月30日，一級資本和總資本與風險加權資產的比率分別為12.90%和15.77%。
在截至2023年9月30日的三個月裏，凱旋金融服務公司購買的發票總金額為2.606美元，平均發票金額為1,825美元。截至2023年9月30日的三個月，平均運輸發票金額為1,772美元。相比之下，去年同期發票購買量為3.600美元，平均發票金額為2,141美元，平均運輸發票金額為2,073美元。
在截至2023年9月30日的三個月裏，TriumphPay處理了500萬張發票，向運營商支付了總計53.3億美元。相比之下，去年同期處理的發票數量為470萬張，總金額為5.952美元。
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目錄表
2023項注意事項
股權投資
2023年6月22日，我們對交通支出管理解決方案的領先者Trax Group，Inc.(簡稱Trax)進行了970萬美元的少數股權投資。對Trax的投資被計入股權投資，沒有根據計量替代方案計量的可隨時確定的公允價值，並計入我們綜合資產負債表的其他資產。
加速股票回購和股票回購計劃
2023年2月1日，我們達成了加速股票回購(ASR)協議，回購了7000萬美元的普通股。ASR是我們先前宣佈的回購最多1.00億美元普通股計劃的一部分，在董事會根據該計劃批准的剩餘金額之內。在截至2023年3月31日的三個月內，我們收到了961,373股普通股的初步交付，約佔預期回購總額的80%。2023年4月28日，ASR完成，我們收到了額外交付的247,954股普通股。
關於ASR的完成，我們於2023年5月4日宣佈，我們的董事會已授權我們在公開市場交易中或通過我們酌情決定的私人談判交易，回購至多5,000萬美元的已發行普通股。任何股份回購的金額、時間和性質將基於各種因素，包括我們普通股的交易價格、適用的證券法律限制、監管限制以及市場和經濟因素。回購計劃的授權期限最長為一年，不要求我們回購任何特定數量的股票。回購計劃可隨時修改、暫停或終止。根據新的股份回購計劃，我們沒有回購任何股份。
與我們2020年7月收購TFS相關的項目
正如我們分別於2020年7月8日和2020年9月23日提交的美國證券交易委員會8-K表中披露的那樣，我們收購了聖約人物流集團(“CVLG”)的全資子公司TFS的運輸保理資產，並隨後修改了該交易的條款。在截至2023年9月30日的三個月中，與該交易相關的任何重大事態發展都沒有影響我們的經營業績。
在第二季度，剩餘的兩個超額公式預付款客户中的一個出現了新的不利發展，導致我們註銷了該客户應支付的全部超額公式預付款。這導致了330萬美元的淨沖銷；然而，這一淨沖銷對信貸損失費用沒有影響，因為整個金額都是在上一期間預留的。根據與《公約》達成的協議，《公約》向我們償還了這筆註銷的170萬美元。截至2023年9月30日，收購的超公式墊款的賬面價值為360萬美元，收購的超公式墊款的總準備金為360萬美元，我們的賠償資產餘額為170萬美元，即如果這些超額墊款被沖銷，CVLG應向我們支付的款項的價值。
截至2023年9月30日，我們單獨支付了美國郵政服務(USPS)因計入最大超公式預付款承運人的賬户而產生的1940萬美元應收賬款(“誤定向付款”)。這一數額與收購的超額公式預付款是分開的。該應收款項由USPS直接支付給該客户，違反了交付給USPS且先前由USPS兑現的轉讓通知，該金額隨後未由該客户按要求匯回給我們。USPS對其支付此類款項的義務提出異議，理由是提交給他們的通知據稱存在缺陷。我們是美國聯邦法院針對USPS的訴訟的一方，要求裁決USPS有義務直接向我們支付應收賬款。根據我們的法律分析和與我們的律師就此事提供建議的討論，我們仍然相信我們很可能會在這一訴訟中獲勝，美國郵政總局將有能力支付此類應收賬款。因此，我們沒有為截至2023年9月30日的餘額預留資金。根據我們的政策，截至2023年9月30日，此類應收賬款的全額反映在不良和逾期保理應收賬款中。截至2023年9月30日，全部1940萬美元的錯誤定向付款金額超過了90天。
2022項注意事項
股票回購計劃
2022年2月7日，我們宣佈，董事會已授權我們在公開市場交易中或通過私下談判的交易，酌情回購至多5000萬美元的已發行普通股。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們根據我們的回購計劃，以88.81美元的平均價格將14,810股票回購為庫存股，總金額為130萬美元。在截至2022年6月30日的三個月內，根據我們的回購計劃，我們以70.02美元的平均價格將694,985股回購為庫存股，總金額為4870萬美元，有效地完成了回購計劃。
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目錄表
2022年5月23日，我們宣佈，董事會已授權我們在公開市場交易中或通過私下談判的交易，酌情回購至多7500萬美元的已發行普通股。任何股份回購的金額、時間和性質將基於各種因素，包括我們普通股的交易價格、適用的證券法律限制、監管限制以及市場和經濟因素。回購計劃的授權期限最長為一年，不要求我們回購任何特定數量的股票。回購計劃可隨時修改、暫停或終止，由我們自行決定。
2022年11月7日，回購授權增加到1.00億美元，這與修改後的“荷蘭拍賣”投標要約(“投標要約”)的開始有關。在截至2022年12月31日的三個月內，我們以每股58.00美元的價格在要約收購中回購了408,615股普通股，總成本為2480萬美元，其中包括與要約收購相關的費用和支出110萬美元。
設備貸款銷售
在截至2022年6月30日的三個月裏，我們決定出售設備貸款組合。出售了總計1.912億美元的設備貸款，從而產生了390萬美元的貸款銷售收益。
扣除交易成本後的銷售收益計入本公司綜合損益表中出售貸款的淨收益(虧損)，並分配給銀行部門。
保理應收賬款處置集團
在截至2022年6月30日的三個月內，保理應收賬款處置集團因保理應收賬款總計6790萬美元，出售客户準備金總計970萬美元，從而獲得1320萬美元的貸款銷售收益。在截至2022年9月30日的三個月中，保理應收賬款處置集團將總計2010萬美元的應收賬款和總計110萬美元的客户準備金進行了保理，從而產生了100萬美元的貸款銷售收益。
扣除交易成本後的銷售收益共計1420萬美元，計入公司綜合損益表中出售貸款的淨收益(虧損)，並分配給保理業務部門。
有關上述交易的進一步資料，請參閲本報告其他部分所載綜合財務報表簡明附註內附註2“收購及資產剝離”。
利率互換終止
在截至2022年3月31日的三個月內，我們終止了名義價值總計2億美元的單一衍生品，導致終止價值930萬美元。於截至2022年6月30日止三個月內，吾等終止相關對衝資金，產生0.7萬美元終止費，並將終止衍生工具剩餘的890萬美元未實現收益重新分類為綜合收益表中其他非利息收入的收益。
與這筆交易相關的收益和損失已分配給銀行部門。
有關上述交易的進一步資料，請參閲本報告其他部分所附綜合財務報表簡明附註中的附註6非衍生金融工具。
權益法投資
於2019年10月17日，我們對Warehouse Solutions Inc.(“WSI”)進行了800萬美元的少數股權投資，購買了WSI普通股的8%，並獲得了認股權證，以在晚些時候行使認股權證時額外購買WSI普通股的10%。WSI提供技術解決方案，幫助跨多個行業的全球客户羣降低供應鏈成本。
雖然我們持有WSI不到20%的有表決權股票，但對普通股的投資最初是使用權益法核算的，因為我們在WSI董事會的代表規模比所持普通股投資的規模大得不成比例，這表明我們對被投資對象具有重大影響力。
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目錄表
2022年6月10日，我們與WSI簽訂了兩項不同的協議。首先，我們簽訂了一項附屬協議。聯屬公司協議取消了我們的未償還認股權證，以換取取消2019年簽署的原始投資協議中包含的排他性條款。通過取消排他性條款，我們的支付部門業務現在有更大的能力在貨運託運人審計空間運營。作為聯屬協議的結果，我們確認認股權證減值的總虧損為320萬美元，相當於聯屬協議簽署日期認股權證的全部賬面餘額。在截至2022年6月30日的三個月內，減值損失計入綜合收益表中的其他非利息收入。
另外，吾等亦訂立經修訂及重訂的投資者權利協議(“投資者權利協議”)。《投資者權利協議》取消了我們在WSI董事會的代表權，使我們成為一個完全被動的投資者。投資者權利協議還規定，我們將以2300萬美元額外購買WSI普通股10%的股份，使我們對WSI普通股的持股比例提高到18%。作為被動投資者，我們不再對被投資人有重大影響，對WSI普通股的投資不再有資格進行權益法會計。對WSI普通股的投資現在被記為股權投資，沒有根據計量替代方案計量的易於確定的公允價值。計量替代方案要求我們只有在以相同或類似的工具進行有序和可觀察的交易後，才重新計量我們對WSI普通股的投資。
根據投資者權利協議，吾等於WSI的額外投資導致吾等停止採用權益會計方法，並符合對WSI相同投資的有序及可觀察交易的資格，因此，吾等原來的8%普通股投資的公允價值須由2022年3月31日的490萬美元調整至1510萬美元，導致於截至2022年6月30日止三個月的綜合損益表中計入其他非利息收入的收益1,020萬美元。
與這筆交易有關的損益已分配給付款部分。
有關上述交易的進一步資料，請參閲本報告其他部分所載綜合財務報表簡明附註中的附註3-證券。
卡車運輸

我們保理業務收入變化的最大驅動因素是貨運市場的波動，特別是經紀運費，其定價主要基於現貨市場(反映市場承運人供應和託運人需求的實時平衡)，並受柴油價格波動的影響。目前貨運量的疲軟是運量下降和運力過剩的綜合結果。到2023年第一季度末，現貨費率已降至許多航空公司的每英里運營成本以下。在第二季度和第三季度，每英里的平均費率開始趨於平穩，但現貨費率仍處於2019年以來的較低水平。因此，我們觀察到一些中小型卡車運輸公司要麼通過與較大的承運人簽約離開市場，要麼選擇出售其車隊或公司並轉向其他努力。如果利率環境在更長時間內保持較高水平，航空公司可能會看到更高的運營成本，現貨匯率可能跟不上步伐。如果不提高現貨費率，更多的卡車運輸公司可能會倒閉或退出該系統。對於我們的保理部門來説，這可能會給收入帶來壓力。

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目錄表
財務亮點
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)2023202220232022
損益表數據：
利息收入$107,533 $103,225 $313,693 $312,967 
利息支出16,206 4,955 37,533 13,190 
淨利息收入91,327 98,270 276,160 299,777 
信用損失費用(收益)812 2,646 6,068 6,048 
扣除信用損失費用(收益)後的淨利息收入90,515 95,624 270,092 293,729 
非利息收入13,410 12,668 35,943 71,949 
非利息支出86,259 86,689 265,936 253,860 
所得税前淨收益(虧損)17,666 21,603 40,099 111,818 
所得税支出(福利)4,872 5,374 8,645 27,068 
淨收益(虧損)$12,794 $16,229 $31,454 $84,750 
優先股股息(801)(801)(2,404)(2,404)
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$11,993 $15,428 $29,050 $82,346 
每股數據：
普通股基本收益(虧損)$0.52 $0.64 $1.25 $3.36 
稀釋後每股普通股收益(虧損)$0.51 $0.62 $1.23 $3.28 
加權平均流通股-基本23,162,614 24,227,020 23,220,331 24,483,054 
加權平均流通股-稀釋23,458,914 24,979,257 23,572,429 25,125,642 
績效比率--年化：
平均資產回報率0.93 %1.13 %0.78 %1.95 %
平均總股本回報率5.95 %7.16 %4.94 %12.77 %
平均普通股權益回報率5.89 %7.17 %4.82 %13.07 %
平均有形普通股權益回報率(1)
8.70 %10.47 %7.16 %19.28 %
貸款收益率(2)
9.16 %8.95 %9.17 %8.77 %
計息存款成本1.83 %0.41 %1.21 %0.35 %
總存款成本1.15 %0.24 %0.73 %0.20 %
總資金成本1.41 %0.42 %1.12 %0.36 %
淨息差(2)
7.48 %7.71 %7.70 %7.69 %
效率比82.36 %78.14 %85.21 %68.29 %
淨非利息支出與平均資產之比5.28 %5.15 %5.68 %4.19 %
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目錄表
(千美元，每股除外)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產負債表數據：
總資產$5,599,794 $5,333,783 
現金和現金等價物337,583 408,182 
投資證券299,924 263,772 
為投資持有的貸款，淨額4,336,713 4,077,484 
總負債4,749,412 4,444,812 
無息存款1,632,559 1,756,680 
計息存款2,854,492 2,414,656 
聯邦住房金融局取得進展30,000 30,000 
附屬票據108,454 107,800 
次級債券41,592 41,158 
股東權益總額850,382 888,971 
優先股股東權益45,000 45,000 
普通股股東權益805,382 843,971 
每股數據：
每股賬面價值$34.58 $35.09 
每股有形賬面價值(1)
$23.41 $24.04 
流通股期末23,291,693 24,053,585 
資產質量比率(3):
逾期貸款總額1.94 %2.53 %
不良貸款佔總貸款的比例1.22 %1.17 %
不良資產佔總資產的比例1.07 %1.02 %
不良貸款的ACL65.33 %88.76 %
貸款總額的ACL0.80 %1.04 %
淨沖銷與平均貸款之比(4)
0.34 %0.14 %
資本比率：
一級資本與平均資產之比12.36 %13.00 %
一級資本與風險加權資產之比12.90 %14.57 %
普通股一級資本與風險加權資產之比11.18 %12.73 %
總資本與風險加權資產之比15.77 %17.66 %
股東權益總額與資產總額之比15.19 %16.67 %
有形普通股股東權益比率(1)
10.21 %11.41 %
(1)公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對此類財務業績的整體瞭解。本公司使用的非公認會計原則計量包括：
•"有形普通股股東權益“被定義為普通股股東權益減去商譽和其他無形資產。
•“有形資產總額“被定義為總資產減去商譽和其他無形資產。
•“每股有形賬面價值“被定義為有形普通股股東權益除以已發行普通股總數。這一衡量標準對投資者來説很重要，投資者對不同時期每股賬面價值的變化感興趣，但不包括無形資產的變化。
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目錄表
•“有形普通股股東權益比率“被定義為有形普通股股東權益除以有形資產總額的比率。我們相信，這一衡量標準對市場上的許多投資者來説很重要，他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣，每個變化都不包括無形資產的變化。
•“平均有形普通股權益回報率“被定義為普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形普通股股東權益。
(2)履約比率包括購入貸款的貼現增值，具體列示如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)2023202220232022
貸款貼現累加$1,403 $1,539 $4,203 $6,631 
(3)資產質量比率不包括持有的待售貸款，但不良資產佔總資產的比例除外。
(4)淨沖銷與平均貸款比率是截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的年度。
GAAP對非GAAP財務指標的調節
我們相信，上述非GAAP財務指標為管理層和投資者提供了有用的信息，這些信息是對我們的財務狀況、經營結果和根據GAAP計算的現金流量的補充；然而，我們承認我們的非GAAP財務指標有一些侷限性。下表提供了對非公認會計準則財務指標的更詳細分析：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)2023202220232022
平均總股東權益$853,375 $898,845 $851,139 $887,497 
平均優先股清算優先權(45,000)(45,000)(45,000)(45,000)
普通股平均總股本808,375 853,845 806,139 842,497 
平均商譽和其他無形資產(261,619)(269,417)(263,814)(271,350)
平均有形普通股權益$546,756 $584,428 $542,325 $571,147 
普通股股東可獲得的淨收入$11,993 $15,428 $29,050 $82,346 
平均有形普通股權益546,756 584,428 542,325 571,147 
平均有形普通股權益回報率8.70 %10.47 %7.16 %19.28 %
效率比：
淨利息收入$91,327 $98,270 $276,160 $299,777 
非利息收入13,410 12,668 35,943 71,949 
營業收入104,737 110,938 312,103 371,726 
總非利息支出$86,259 $86,689 $265,936 $253,860 
效率比82.36 %78.14 %85.21 %68.29 %
淨非利息支出與平均資產比率：
總非利息支出$86,259 $86,689 $265,936 $253,860 
非利息收入總額13,410 12,668 35,943 71,949 
淨非利息支出$72,849 $74,021 $229,993 $181,911 
平均總資產$5,472,000 $5,700,547 $5,415,269 $5,806,933 
淨非利息支出與平均資產比率5.28 %5.15 %5.68 %4.19 %
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目錄表
(千美元，每股除外)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
股東權益總額$850,382 $888,971 
優先股(45,000)(45,000)
普通股股東權益總額805,382 843,971 
商譽和其他無形資產(260,109)(265,767)
有形普通股股東權益$545,273 $578,204 
已發行普通股23,291,693 24,053,585 
每股有形賬面價值$23.41 $24.04 
期末總資產$5,599,794 $5,333,783 
商譽和其他無形資產(260,109)(265,767)
期末有形資產$5,339,685 $5,068,016 
有形普通股股東權益比率10.21 %11.41 %
經營成果
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比。
淨收入
截至2023年9月30日的三個月，我們的淨收入為1280萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨收入為1620萬美元，減少了340萬美元，降幅為21.2%。
截至2023年9月30日的三個月
(千美元，每股除外)20232022$Change更改百分比
利息收入$107,533 $103,225 $4,308 4.2 %
利息支出16,206 4,955 11,251 227.1 %
淨利息收入91,327 98,270 (6,943)(7.1)%
信用損失費用(收益)812 2,646 (1,834)(69.3)%
扣除信用損失費用(收益)後的淨利息收入90,515 95,624 (5,109)(5.3)%
非利息收入13,410 12,668 742 5.9 %
非利息支出86,259 86,689 (430)(0.5)%
所得税前淨收益(虧損)17,666 21,603 (3,937)(18.2)%
所得税支出(福利)4,872 5,374 (502)(9.3)%
淨收益(虧損)$12,794 $16,229 $(3,435)(21.2)%
下文將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是產生利息的資產(包括貸款和證券)的利息收入與計息負債(包括存款和其他借款資金)產生的利息支出之間的差額。利率波動，以及計息資產和計息負債的數額和類型的變化，共同影響淨利息收入。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債的數量和組合變化的影響，稱為“數量變化”。它還受到賺取利息的資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。
55
目錄表
下表列出了平均資產、負債和權益的分佈，以及按平均計息負債賺取的利息收入和手續費以及平均計息負債支付的利息支出。平均餘額和利息包括歸類為持有待售的資產和存款。
截至9月30日的三個月，
20232022
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
生息資產：
現金和現金等價物228,019 3,101 5.40 %452,136 2,607 2.29 %
應税證券305,665 5,173 6.71 %231,759 2,217 3.80 %
免税證券4,901 32 2.59 %14,197 91 2.54 %
FHLB和其他限制性股票19,552 397 8.06 %6,171 65 4.18 %
貸款(1)
4,282,822 98,830 9.16 %4,355,132 98,245 8.95 %
生息資產總額4,840,959 107,533 8.81 %5,059,395 103,225 8.09 %
非息資產：
現金和現金等價物78,655 108,323 
其他非息資產552,386 532,829 
總資產5,472,000 5,700,547 
計息負債：
存款：
計息需求776,812 769 0.39 %886,311 812 0.36 %
個人退休帳户56,265 134 0.94 %77,004 97 0.50 %
貨幣市場542,243 2,706 1.98 %524,483 313 0.24 %
儲蓄537,980 723 0.53 %544,404 209 0.15 %
存單270,535 1,256 1.84 %407,130 564 0.55 %
經紀定期存款501,221 6,717 5.32 %186,856 748 1.59 %
其他經紀存款12,231 169 5.48 %— — — %
計息存款總額2,697,287 12,474 1.83 %2,626,188 2,743 0.41 %
聯邦住房貸款銀行預付款91,957 1,248 5.38 %30,000 182 2.41 %
附屬票據108,336 1,315 4.82 %107,477 1,304 4.81 %
次級債券41,520 1,169 11.17 %40,948 726 7.03 %
其他借款— — — %13,180 — — %
計息負債總額2,939,100 16,206 2.19 %2,817,793 4,955 0.70 %
無息負債和權益：
無息活期存款1,615,697 1,885,111 
其他負債63,828 98,798 
總股本853,375 898,845 
負債和權益總額5,472,000 5,700,547 
淨利息收入91,327 98,270 
利差(2)
6.62 %7.39 %
淨利息和利差。(3)
7.48 %7.71 %
(1)餘額合計包括各自的非應計資產。
(2)淨息差是賺取利息的資產的平均收益率減去計息負債的利率。
(3)淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。
(4)比率已按年率計算。
56
目錄表
下表列出了我們的貸款組合賺取的貸款收益率：
截至9月30日的三個月，
20232022
(千美元)平均餘額利息平均費率平均餘額利息平均費率
銀行貸款$3,109,630 $59,669 7.61 %$2,830,507 $44,928 6.30 %
保理應收賬款999,345 34,244 13.59 %1,393,141 49,561 14.11 %
應收付款173,847 4,917 11.22 %131,484 3,756 11.33 %
貸款總額$4,282,822 $98,830 9.16 %$4,355,132 $98,245 8.95 %
截至2023年9月30日的三個月，我們的淨利息收入為9130萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入為9830萬美元，減少700萬美元，降幅7.1%，主要原因如下。
利息收入增加了430萬美元，增幅為4.2%，這是由於我們下面討論的所有廣義利息收益資產類別的收益率都有所增加。儘管平均可賺取利息資產減少218.4元，或4.3%，以及平均貸款總額減少7,230萬元，或1.7%，貸款總額仍告增加。我們的高收益保理應收賬款的平均餘額減少了393.8美元，或28.3%，而我們經歷了平均付款保理應收賬款的增加。平均銀行貸款增加279.1元，增幅為9.9%，原因是商業地產、建築及發展、住宅地產、設備、資產抵押貸款及按揭倉儲貸款的平均餘額增加。我們銀行貸款的利息收入受到我們較低收益的抵押貸款倉庫貸款產品的影響。截至2023年9月30日的三個月，抵押貸款倉庫的平均貸款餘額為757.6美元，而截至2022年9月30日的三個月為610.8美元。利息收入的一個組成部分是獲得的貸款組合的貼現增值和獲得的流動信用貸款。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月，我們確認購入貸款的貼現增量分別為140萬美元和150萬美元。
利息支出增加了1,130萬美元，增幅為227.1%，主要是由於下文討論的平均利率上升。此外，平均有息負債在一段時期內有所增加。更具體地説，平均總有息存款增加7,110萬美元，增幅為2.7%。平均無息活期存款減少269.4至100萬美元。
截至2023年9月30日的三個月的淨息差從截至2022年9月30日的三個月的7.71%降至7.48%，降幅為23個基點或3.0%。
淨息差的下降主要是受平均計息負債成本增加149個基點的影響。平均成本上升，是由於宏觀經濟利率變化導致計息負債利率普遍上升所致。
截至2023年9月30日的三個月，計息資產收益率上升72個基點至8.81%，部分抵消了淨息差的下降。這主要是由於同期貸款收益率上升21個基點至9.16%。儘管如此，貸款收益率的進一步增長是由於保理收益期間的下降，以及保理應收賬款佔總平均貸款組合的百分比下降所致。截至2022年9月30日、2023年和2022年，我們的運輸保理餘額通常比我們的非運輸保理餘額產生更高的收益率，分別佔我們保理投資組合的96%和96%。銀行的收益率在一段時期內有所增加。付款收益率大致持平。在此期間，非貸款收益率全面走高。


57
目錄表
下表顯示了平均餘額(數量)和平均利率(利率)的變化對我們的計息資產所賺取的利息和我們的計息所產生的利息的影響：
截至三個月
2023年9月30日與2022年
增加(減少)由於：
(千美元)費率卷淨增長
生息資產：
現金和現金等價物$3,542 $(3,048)$494 
應税證券1,705 1,251 2,956 
免税證券2 (61)(59)
FHLB和其他限制性股票60 272 332 
貸款2,254 (1,669)585 
利息收入總額7,563 (3,255)4,308 
計息負債：
計息需求65 (108)(43)
個人退休帳户86 (49)37 
貨幣市場2,304 89 2,393 
儲蓄523 (9)514 
存單1,326 (634)692 
經紀定期存款1,756 4,213 5,969 
其他經紀存款— 169 169 
計息存款總額6,060 3,671 9,731 
聯邦住房貸款銀行預付款225 841 1,066 
附屬票據1 10 11 
次級債券427 16 443 
其他借款— — — 
利息支出總額6,713 4,538 11,251 
淨利息收入變動$850 $(7,793)$(6,943)
信用損失費用
信貸損失費用是指根據我們的判斷，在當前預期信貸損失模型下，將信貸損失準備(“ACL”)維持在適當水平所需的費用金額。津貼數額的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關可供出售的債務證券、持有至到期的證券和持有以供投資的貸款的ACL方法的詳細討論，請參閲公司2022年Form 10-K的註釋1。
下表列出了信用損失費用的主要類別：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20232022$Change%的變化
貸款信用損失費用(收益)$1,051 $3,169 $(2,118)(66.8)%
表外信用損失費用(收益)信用敞口(253)(598)345 57.7 %
持有至到期證券的信用損失費用(收益)14 75 (61)(81.3)%
可供出售證券的信用損失費用— — — — 
信用損失費用(收益)合計$812 $2,646 $(1,834)(69.3)%
58
目錄表
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為折舊，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並通過信貸損失費用對收益進行相應的調整。於2023年9月30日及2023年6月30日，本公司確定所有減值可供出售的證券因非信貸相關因素而出現公允價值低於攤銷成本基礎的情況。因此，在截至2023年9月30日止三個月內，本公司並無於該等日期計入ACL，亦無確認任何信貸損失開支。前一年同期也是如此。
持有至到期日證券(“HTM”)的折扣率乃按主要證券類別於每個衡量日期按集體基準估計。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有至到期證券包括三項對抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的投資。這些證券的預期信貸損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。截至2023年9月30日和2023年6月30日，本公司按攤銷成本分別持有620萬美元和630萬美元的HTM證券。截至2023年9月30日，這些餘額的所需ACL為290萬美元，截至2023年6月30日，為290萬美元，導致本季度的信貸損失支出為1.4萬美元。截至2022年9月30日的三個月，信貸損失費用為10萬美元。截至2023年9月30日，與CLO證券相關的過度抵押觸發器都沒有觸發。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。
截至2023年9月30日，我們的貸款ACL為3,480萬美元，而截至2022年12月31日為4,280萬美元，ACL與總貸款的比率分別為0.80%和1.04%。
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，我們的貸款信用損失支出減少了210萬美元，降幅為66.8%。
信貸損失費用的增加主要是由於所要求的特定準備金的變化。在截至2023年9月30日的三個月中，此類特定準備金減少了70萬美元，而去年同期增加了130萬美元。
此外，信貸損失費用的增加是由期內淨撇賬推動的。截至2023年9月30日的三個月的淨沖銷為120萬美元，而去年同期為250萬美元。在截至2023年9月30日的三個月的120萬美元的淨沖銷中，約有140萬美元是在上一時期預留的，而在截至2022年9月30日的三個月的250萬美元的沖銷中，有240萬美元是在上一時期全額預留的。這類前期準備金包括在上文關於具體準備金變化的討論中。
貸款組合的數量和組合的變化部分抵消了信貸損失費用期間的減少。這些變化導致截至2023年9月30日的三個月的信貸損失支出為40萬美元，而去年同期的信貸損失支出收益為50萬美元。公司在合理和可支持的預測期內預測的預計虧損驅動因素和預付款速度的變化，以計算預期虧損，對整個期間的信貸損失費用期的變化影響不大。
表外信貸敞口的信貸損失支出增加了30萬美元，這主要是由於對基金的未償還承諾的變化以及一段時期內假設損失率的變化。
59
目錄表
非利息收入
下表列出了我們的主要非利息收入類別：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20232022$Change%的變化
押金手續費$1,728 $1,558 $170 10.9 %
信用卡收入2,065 2,034 31 1.5 %
OREO淨收益(虧損)和估值調整— (19)19 100.0 %
出售或贖回證券的淨收益(虧損)5 — 5 100.0 %
出售貸款的淨收益(虧損)203 1,107 (904)(81.7)%
費用收入8,108 6,120 1,988 32.5 %
保險佣金1,074 1,191 (117)(9.8)%
其他227 677 (450)(66.5)%
非利息收入總額$13,410 $12,668 $742 5.9 %
非利息收入增加70萬美元，或5.9%。下表討論了非利息收入部分組成部分的變化情況。
•出售貸款的淨收益(虧損)。與去年同期相比，在截至2023年9月30日的三個月中，由於流動信貸貸款的銷售活動減少，銷售貸款的淨收益(虧損)減少了90萬美元。
•費用收入。手續費收入增加200萬美元，或32.5%，這是因為在截至2023年9月30日的三個月中，我們支付部門的手續費收入比去年同期增加了120萬美元。此外，我們保理部門的提前解約費同期增加了60萬美元。
•其他的。其他非利息收入減少50萬美元。在此期間，其他非利息收入的組成部分沒有重大變化。
非利息支出
下表列出了我們的主要非利息費用類別：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20232022$Change%的變化
薪酬和員工福利$50,884 $49,307 $1,577 3.2 %
入住率、傢俱和設備7,542 6,826 716 10.5 %
FDIC保險和其他監管評估682 454 228 50.2 %
專業費用3,941 4,263 (322)(7.6)%
無形資產攤銷2,849 2,913 (64)(2.2)%
廣告和促銷1,839 1,995 (156)(7.8)%
通信和技術10,784 12,410 (1,626)(13.1)%
旅遊和娛樂1,074 1,340 (266)(19.9)%
其他6,664 7,181 (517)(7.2)%
總非利息支出$86,259 $86,689 $(430)(0.5)%
60
目錄表
非利息支出減少40萬美元，降幅0.5%。下面將進一步討論非利息支出各組成部分中更重大變化的細節。
•工資和員工福利。薪資和員工福利支出增加160萬美元，或3.2%。員工工資和工資税分別增加了150萬美元和50萬美元，這主要是由於現有員工的業績增長和我們勞動力的增加。由於公司內部的有機增長，我們的員工規模在一段時間內不斷增加。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月，我們的平均全職相當於員工人數分別為1,470.0人和1,410.3人。此外，銷售佣金，主要與我們在凱旋金融服務和凱旋支付的業務有關，在此期間增加了70萬美元。期間獎金支出應計費用增加了30萬美元。這些增長被臨時和/或合同工薪酬減少160萬美元和包括在工資和員工福利支出中的基於股票的薪酬支出減少40萬美元部分抵消。
•入住率、傢俱和設備。入住率、傢俱和設備費用增加了70萬美元，或10.5%，主要是由於我們的運營期內的增長。
•通信和技術。通信和技術減少了160萬美元，降幅為13.1%，主要是由於IT專業服務以及IT許可證和軟件維護期的支出減少。
•其他的。其他非利息支出包括與貸款相關的費用、軟件攤銷、培訓和招聘、郵資、保險和訂閲服務。其他非利息支出減少50萬美元，或7.2%，原因是招聘和安置支出減少。其他非利息支出期間沒有其他顯著差異。
所得税
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額以及針對遞延税項利益而保留的估值免税額變化的影響。
所得税支出減少了50萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的540萬美元降至截至2023年9月30日的三個月的490萬美元。截至2023年9月30日的三個月的有效税率為28%，而截至2022年9月30日的三個月的有效税率為25%。我們實際税率的提高是由於對高額補償個人的補償費用扣除增加以及一段時期內州税收的增加。
運營細分市場結果
我們的可報告部門是銀行、保理、支付和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部分包括TBK銀行的業務。我們的銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。保理業務包括凱旋金融服務公司的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括TBK銀行的TriumphPay部門的業務，該部門為卡車運輸行業的託運人、經紀人和因素客户提供提示、審計和支付解決方案。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括兩種發票，即我們向承運人提供快速支付機會，以便在該發票的標準付款期限之前以折扣方式收到付款，以換取將該發票轉讓給我們，以及向經紀商提供在我們向其承運人付款後以延長期限與我們結算髮票的能力，作為此類經紀商的一種額外流動資金選擇。
在2023年3月31日之前，我們執行領導團隊的大部分工資和福利支出，以及其他銷售、一般和行政共享服務成本，包括人力資源、會計、財務、風險管理和大量信息技術支出，都分配給了銀行部門。在截至2023年3月31日的季度裏，管理層開始將這種分擔的服務成本分配給其公司部門。我們繼續在共享服務方面進行大量投資，使整個組織受益，通過將此類支出轉移到公司部門，我們的首席運營決策者和投資者現在可以更好地瞭解每個可報告部門的運營業績。對前幾個期間進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
61
目錄表
另外，在2023年3月31日之前，部門間利息支出是根據聯邦住房貸款銀行預付款利率的滾動平均分配給保理和支付部門(當支付部門不是自籌資金的時候)。如果付款部分是自籌資金，資金超過其保理應收賬款，則根據聯邦基金實際利率分配部門間利息收入。在截至2023年3月31日的季度內，我們開始根據一個月的SOFR期限向保理和支付部門分配部門間利息支出，以滿足其資金需求。當付款部分是自籌資金，資金超過其保理應收賬款時，部門間利息收入將繼續根據聯邦基金有效利率進行分配。管理層認為，在當前的利率環境下，這種部門間的利息分配更直觀。對前幾個期間進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
報告分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。除上文討論的分配變動外，各分部的會計政策與本公司2022年10-K報表附註1“重大會計政策摘要”中所述的會計政策基本相同。
部門之間的交易主要包括借入的資金、支付網絡費用和服務費。部門間利息支出如上所述分配給保理業務和付款業務。從2023年1月1日開始，支付網絡費用由保理部門向使用支付網絡的支付部門支付。從2023年6月1日開始，與貨運經紀客户的保理交易從我們的保理部門轉移到我們的支付部門，以與TriumphPay的供應鏈金融產品產品保持一致。維修費由支付部分支付給保理部分，用於為此類產品提供服務。信用損失費用根據細分市場的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和支出與分配給該部門的各種共享服務成本(如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用)一起分配給該部門。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。保理業務僅包括由凱旋金融服務公司發起的保理業務。
下表列出了我們運營部門的主要運營結果：
(千美元)
截至2023年9月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$68,328 $34,244 $4,917 $44 $107,533 
部門間利息分配8,330 (9,664)1,334 — — 
利息支出總額13,723 — — 2,483 16,206 
淨利息收入(費用)62,935 24,580 6,251 (2,439)91,327 
信用損失費用(收益)410 375 14 13 812 
扣除信用損失費用後的淨利息收入62,525 24,205 6,237 (2,452)90,515 
非利息收入5,978 2,546 4,817 69 13,410 
非利息支出31,503 18,371 14,556 21,829 86,259 
部門間非利息收入(費用)淨額(1)
— 242 (242)— — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$37,000 $8,622 $(3,744)$(24,212)$17,666 
(千美元)
截至2022年9月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$49,864 $49,561 $3,756 $44 $103,225 
部門間利息分配5,890 (5,470)(420)— — 
利息支出總額2,925 — — 2,030 4,955 
淨利息收入(費用)52,829 44,091 3,336 (1,986)98,270 
信用損失費用(收益)2,388 (52)235 75 2,646 
扣除信用損失費用後的淨利息收入50,441 44,143 3,101 (2,061)95,624 
非利息收入6,166 2,941 3,518 43 12,668 
非利息支出31,496 24,811 14,066 16,316 86,689 
部門間非利息收入(費用)淨額(1)
— — — — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$25,111 $22,273 $(7,447)$(18,334)$21,603 
62
目錄表
(1)部門間非利息收入(費用)淨額包括：
(千美元)保理付款
截至2023年9月30日的三個月
保理從付款中獲得的收入$510 $(510)
從保理業務收到的付款收入(268)268 
部門間非利息收入(費用)淨額$242 $(242)
截至2022年9月30日的三個月
保理從付款中獲得的收入$— $— 
從保理業務收到的付款收入— — 
部門間非利息收入(費用)淨額$— $— 
(千美元)
2023年9月30日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,136,313 $1,139,922 $484,895 $1,039,766 $(2,201,102)$5,599,794 
貸款總額$3,766,692 $1,041,448 $172,254 $— $(608,866)$4,371,528 
(千美元)
2022年12月31日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$4,910,628 $1,260,209 $371,948 $1,061,662 $(2,270,664)$5,333,783 
貸款總額$3,572,716 $1,151,727 $85,722 $— $(689,874)$4,120,291 
銀行業
(千美元)截至9月30日的三個月，
銀行業20232022$Change更改百分比
利息收入總額$68,328 $49,864 $18,464 37.0 %
部門間利息分配8,330 5,890 2,440 41.4 %
利息支出總額13,723 2,925 10,798 369.2 %
淨利息收入(費用)62,935 52,829 10,106 19.1 %
信用損失費用(收益)410 2,388 (1,978)(82.8)%
扣除信用損失費用後的淨利息收入62,525 50,441 12,084 24.0 %
非利息收入5,978 6,166 (188)(3.0)%
非利息支出31,503 31,496 7 — %
營業收入(虧損)$37,000 $25,111 $11,889 47.3 %
我們銀行部門的營業收入增加了1190萬美元，增幅為47.3%。
由於平均賺取利息的銀行資產增加，我們銀行部門的總利息收入增加了1850萬美元，增幅為37.0%。此外，利息收入的增加是由於我們銀行部門的利息資產收益率增加所致。我們銀行部門的平均貸款(不包括部門間貸款)從截至2022年9月30日的三個月的28.31億美元增加到截至2023年9月30日的三個月的31.1億美元，期間我們銀行部門其他有息資產的平均餘額有所增加。分配給我們銀行業務部門的部門間利息收入期間有所增加，這是由於我們的保理業務部門收取的利率增加，這與宏觀經濟期間的利率上升保持一致。
利息開支增加1,080萬元，增幅為369.2%，原因是平均計息負債增加，包括同期平均計息存款總額增加7,110萬元，增幅為2.7%。這一增長也是由於宏觀經濟利率變化導致計息負債利率上升所致。
63
目錄表
本銀行業務的信貸損失費用由與貸款有關的信貸損失費用和與表外貸款承諾有關的信貸損失費用組成。截至2023年9月30日的三個月，與貸款相關的信貸損失支出為70萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，與貸款相關的信貸損失支出為300萬美元。信貸損失費用的減少是由於我們的銀行業務部門期間特定準備金和淨沖銷的減少所致。公司在合理和可支持的預測期內預測的預計虧損驅動因素和預付款速度的變化，以及我們投資組合的數量和組合的變化，都沒有對我們銀行部門期間的信貸損失費用的變化產生重大影響。
表外信貸敞口的信貸損失費用增加了30萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的收益60萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的收益30萬美元。主要是由於對基金的未償還承擔額的變化以及期間假設虧損率的變化。
在我們的銀行業務分部期間，非利息收入或非利息支出的組成部分沒有重大變化。
今年到目前為止，截至2023年9月30日，我們銀行產品的未償還餘額(不包括公司間貸款)增加了2.75億美元，增幅9.5%，達到31.58億美元。下表列出了我們的銀行貸款：
(千美元)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		$Change更改百分比
銀行業
商業地產$817,064 $678,144 $138,920 20.5 %
建設、土地開發、土地131,862 90,976 40,886 44.9 %
1-4户住宅129,588 125,981 3,607 2.9 %
農田62,698 68,934 (6,236)(9.0)%
商業-一般信息306,389 316,364 (9,975)(3.2)%
商業-支付寶保護計劃41 55 (14)(25.5)%
商業性農業49,479 48,494 985 2.0 %
商用設備486,110 454,117 31,993 7.0 %
以商業資產為基礎的貸款271,623 229,754 41,869 18.2 %
商業流動資金信貸138,297 202,326 (64,029)(31.6)%
消費者8,166 8,868 (702)(7.9)%
抵押貸款倉庫756,509 658,829 97,680 14.8 %
銀行貸款總額$3,157,826 $2,882,842 $274,984 9.5 %
保理
(千美元)截至9月30日的三個月，
保理20232022$Change更改百分比
利息收入總額$34,244 $49,561 $(15,317)(30.9)%
部門間利息分配(9,664)(5,470)(4,194)(76.7)%
利息支出總額— — — — 
淨利息收入(費用)24,580 44,091 (19,511)(44.3)%
信用損失費用(收益)375 (52)427 821.2 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入(費用)24,205 44,143 (19,938)(45.2)%
非利息收入2,546 2,941 (395)(13.4)%
非利息支出18,371 24,811 (6,440)(26.0)%
部門間非利息收入(費用)淨額242 — 242 100.0 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$8,622 $22,273 $(13,651)(61.3)%
64
目錄表
截至9月30日的三個月，
20232022
保值應收賬款期末餘額$1,041,448,000 $1,330,122,000 
平均應收賬款餘額收益率13.59 %14.11 %
本季度沖銷率0.12 %0.16 %
保值應收賬款--運輸集中96 %96 %
利息收入，包括手續費$34,244,000 $49,561,000 
非利息收入(1)
2,546,000 2,941,000 
部門間非利息收入510,000 — 
應收賬款總收入37,300,000 52,502,000 
平均使用的資金淨額898,989,000 1,242,133,000 
平均淨資金率16.46 %16.77 %
購入應收賬款$2,606,323,000 $3,599,771,000 
購入發票數量1,428,463 1,681,489 
平均發票大小$1,825 $2,141 
平均發票大小-運輸$1,772 $2,073 
平均發票大小-非運輸$5,631 $5,701 
(1)截至2022年9月30日的三個月的非利息收入包括出售保理應收賬款組合的100萬美元收益，這對該季度使用的平均資金淨額收益貢獻了0.33%
我們保理部門的營業收入減少了1370萬美元，降幅為61.3%。
我們的平均發票金額從截至2022年9月30日的三個月的2,141美元下降到截至2023年9月30日的三個月的1,825美元，降幅為14.8%。此外，購買的發票數量在此期間減少了15.0%。
我們保理業務部門的淨利息收入在一段時期內呈下降趨勢。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，總平均淨使用資金(NFE)下降了27.6%。平均非現金流量的減少是由於發票採購量減少和平均發票金額減少所致。這些反過來又是運輸市場疲軟的結果。請參閲最近的發展：卡車運輸部分下的進一步討論。我們高度集中於運輸保理餘額，這通常會產生比我們的非運輸保理餘額更高的收益率。2023年9月30日和2022年9月30日，這一濃度分別為96%和96%。
我們保理部門的信貸損失費用在一段時期內不斷增加，主要是由於保理投資組合期間的交易量發生了變化。這被期間淨沖銷期的減少所抵銷。損失假設和特定準備金的變化對期間內的信貸損失費用期間的變化沒有重大影響。
由於在截至2022年9月30日的三個月中銷售保理應收賬款獲得了100萬美元的收益，我們保理業務部門的非利息收入同期有所下降。這一增長被我們保理業務部門同期終止費增加80萬美元所抵消。
非利息支出減少的主要原因是工資和福利支出的減少，包括股票薪酬的減少。此外，通信和技術費用期間有所減少。
65
目錄表
付款
(千美元)截至9月30日的三個月，
付款20232022$Change更改百分比
利息收入總額$4,917 $3,756 $1,161 30.9 %
部門間利息分配1,334 (420)1,754 417.6 %
利息支出總額— — — — %
淨利息收入(費用)6,251 3,336 2,915 87.4 %
信用損失費用(收益)14 235 (221)(94.0)%
扣除信用損失費用後的淨利息收入6,237 3,101 3,136 101.1 %
非利息收入4,817 3,518 1,299 36.9 %
非利息支出14,556 14,066 490 3.5 %
部門間非利息收入(費用)淨額(242)— (242)(100.0)%
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(3,744)$(7,447)$3,703 49.7 %
截至9月30日的三個月，
20232022
供應鏈融資保值應收賬款$87,590,000 $12,834,000 
QuickPay保值應收賬款84,664,000 106,124,000 
保值應收賬款期末餘額$172,254,000 $118,958,000 
供應鏈融資利息收入$2,316,000 $567,000 
快速支付利息收入2,601,000 3,189,000 
部門間利息收入1,334,000 — 
利息收入總額6,251,000 3,756,000 
經紀人非利息收入3,372,000 2,247,000 
要素非利息收入1,312,000 1,269,000 
其他非利息收入133,000 2,000 
部門間非利息收入268,000 — 
非利息收入總額5,085,000 3,518,000 
總收入$11,336,000 $7,274,000 
部門間利息支出分配$— $420,000 
信用損失費用(收益)14,000 235,000 
非利息支出14,556,000 14,066,000 
部門間非利息支出510,000 — 
總費用$15,080,000 $14,721,000 
營業收入(虧損)$(3,744,000)$(7,447,000)
部門間利息支出— 420,000 
折舊和軟件攤銷費用358,000 120,000 
無形攤銷費用1,703,000 1,450,000 
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)$(1,683,000)$(5,457,000)
EBITDA利潤率(15)%(75)%
已處理的發票數量5,037,841 4,676,249 
已處理的付款金額$5,329,580,000 $5,951,706,000 
網絡發票量303,300 144,253 
網絡支付量$510,298,000 $288,410,000 
我們支付部門的運營虧損減少了370萬美元，降幅為49.7%。
66
目錄表
我們的支付部門處理的發票數量從截至2022年9月30日的三個月的4,676,249張增加到截至2023年9月30日的三個月的5,037,841張，而由於平均發票價格下降，我們的支付部門處理的金額從截至2022年9月30日的三個月的5.952億美元下降到截至2023年9月30日的三個月的5.330億美元。
我們在2022年第一季度開始處理網絡交易。當完全集成的TriumphPay付款人收到來自完全集成的TriumphPay收款人的發票時，我們稱之為“網絡交易”。所有網絡交易都包括在我們上面的支付處理量中。這些交易是通過使用結構化數據的交易雙方通過TriumphPay API實現的；類似於信用卡在銷售點終端的工作方式。這些整合在很大程度上自動化了這一過程，使其更便宜、更快、更安全。在截至2023年9月30日的三個月內，我們處理了303,300張網絡發票，網絡支付額為5.103億美元。在截至2022年9月30日的三個月裏，我們處理了144,253張網絡發票，網絡支付額為2.884億美元。
淨利息收入增加，原因是平均餘額增加，付款分部期間和分部之間的利息分配。我們支付部門的收益率相對持平。
非利息收入增加的原因是，在截至2023年9月30日的三個月裏，凱旋支付的支付和審計費用(包括部門間費用)比去年同期增加了150萬美元。
非利息支出相對持平，其組成部分在不同時期沒有實質性變化。
2021年收購HubTran使TriumphPay能夠為卡車運輸、服務經紀人和因素創建一個完全集成的支付網絡。TriumphPay已經提供了工具和服務，以提高自動化、減少欺詐、提高後臺效率和改善支付體驗。通過收購HubTran，TriumphPay通過增強其為第三方物流公司(即貨運經紀公司)及其承運人的呈報、審計和支付能力以及因素創造了額外的價值。收購HubTran是TriumphPay業務的一個有意義的轉折點，因為TriumphPay的戰略已從專注於利息收入的資本密集型資產負債表產品，轉向專注於手續費收入的卡車運輸行業的開環支付網絡。正是出於這個原因，管理層認為，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益以及對該指標的調整加強了投資者對支付部門財務業績的整體瞭解。此外，由於對HubTran的收購，管理層記錄了2730萬美元的無形資產，這將導致未來大量的攤銷。
公司
(千美元)截至9月30日的三個月，
公司20232022$Change更改百分比
利息收入總額$44 $44 $— — %
部門間利息分配— — — — 
利息支出總額2,483 2,030 453 22.3 %
淨利息收入(費用)(2,439)(1,986)(453)(22.8)%
信用損失費用(收益)13 75 (62)(82.7)%
扣除信用損失費用後的淨利息收入(費用)(2,452)(2,061)(391)(19.0)%
其他非利息收入69 43 26 60.5 %
非利息支出21,829 16,316 5,513 33.8 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(24,212)$(18,334)$(5,878)(32.1)%
公司部門報告截至2023年9月30日的三個月的運營虧損為2420萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的運營虧損為1830萬美元。營業虧損的增加是由於非利息支出增加，這是由於現有員工的業績增加、更高的醫療保險福利成本、激勵性補償和401(K)費用導致的工資和福利支出增加的結果。此外，與整個公司相比，我們公司部門的員工規模在一段時間內以更快的速度增長。此外，入住費在一段時期內有所增加。
67
目錄表
經營成果
截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月
淨收入
截至2023年9月30日的9個月，我們的淨收入為3,150萬美元，而截至2022年9月30日的9個月為8,480萬美元，減少了5,330萬美元，降幅為62.9%。
截至2023年9月30日的9個月
(千美元，每股除外)20232022$Change更改百分比
利息收入$313,693 $312,967 $726 0.2 %
利息支出37,533 13,190 24,343 184.6 %
淨利息收入276,160 299,777 (23,617)(7.9)%
信用損失費用(收益)6,068 6,048 20 0.3 %
扣除信用損失費用(收益)後的淨利息收入270,092 293,729 (23,637)(8.0)%
非利息收入35,943 71,949 (36,006)(50.0)%
非利息支出265,936 253,860 12,076 4.8 %
所得税前淨收益(虧損)40,099 111,818 (71,719)(64.1)%
所得税支出(福利)8,645 27,068 (18,423)(68.1)%
淨收益(虧損)$31,454 $84,750 $(53,296)(62.9)%
下文將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是產生利息的資產(包括貸款和證券)的利息收入與計息負債(包括存款和其他借款資金)產生的利息支出之間的差額。利率波動，以及計息資產和計息負債的數額和類型的變化，共同影響淨利息收入。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債的數量和組合變化的影響，稱為“數量變化”。它還受到賺取利息的資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。
68
目錄表
下表列出了平均資產、負債和權益的分佈，以及按平均計息負債賺取的利息收入和手續費以及平均計息負債支付的利息支出。平均餘額和利息包括歸類為持有待售的資產和存款。
截至9月30日的9個月，
20232022
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
生息資產：
現金和現金等價物$238,622 $9,051 5.07 %$357,016 $3,522 1.32 %
應税證券306,472 14,369 6.27 %192,325 4,537 3.15 %
免税證券9,451 183 2.59 %14,452 278 2.57 %
FHLB和其他限制性股票18,893 741 5.24 %9,549 175 2.45 %
貸款(1)
4,219,009 289,349 9.17 %4,639,280 304,455 8.77 %
生息資產總額4,792,447 313,693 8.75 %5,212,622 312,967 8.03 %
非息資產：
現金和現金等價物82,020 89,932 
其他非息資產540,802 504,379 
總資產$5,415,269 $5,806,933 
計息負債：
存款：
計息需求$805,756 $2,054 0.34 %$866,053 $1,791 0.28 %
個人退休帳户60,507 323 0.71 %80,437 308 0.51 %
貨幣市場515,864 5,521 1.43 %536,130 875 0.22 %
儲蓄537,598 1,506 0.37 %527,739 602 0.15 %
存單285,207 2,714 1.27 %461,862 1,697 0.49 %
經紀定期存款283,181 10,090 4.76 %102,793 1,052 1.37 %
其他經紀存款8,609 345 5.36 %94,617 685 0.97 %
計息存款總額2,496,722 22,553 1.21 %2,669,631 7,010 0.35 %
聯邦住房貸款銀行預付款198,040 7,751 5.23 %83,022 535 0.86 %
附屬票據108,119 3,936 4.87 %107,261 3,905 4.87 %
次級債券41,376 3,293 10.64 %40,805 1,736 5.69 %
其他借款966 — — %8,068 4 0.07 %
計息負債總額2,845,223 37,533 1.76 %2,908,787 13,190 0.61 %
無息負債和權益：
無息活期存款1,639,413 1,924,556 
其他負債79,494 86,093 
總股本851,139 887,497 
負債和權益總額$5,415,269 $5,806,933 
淨利息收入$276,160 $299,777 
利差(2)
6.99 %7.42 %
淨息差(3)
7.70 %7.69 %
(1)餘額合計包括各自的非應計資產。
(2)淨息差是賺取利息的資產的平均收益率減去計息負債的利率。
(3)淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。
(4)比率已按年率計算。
69
目錄表
下表列出了我們的貸款組合賺取的貸款收益率：
截至9月30日的9個月，
20232022
(千美元)平均值
天平		利息平均費率平均值
天平		利息平均費率
銀行貸款$3,049,656 $169,465 7.43 %$2,958,534 $129,906 5.87 %
保理應收賬款1,047,557 108,769 13.88 %1,527,126 161,789 14.16 %
應收付款121,796 11,115 12.20 %153,620 12,760 11.11 %
貸款總額$4,219,009 $289,349 9.17 %$4,639,280 $304,455 8.77 %
截至2023年9月30日的九個月，我們的淨利息收入為276.2美元，而截至2022年9月30日的九個月的淨利息收入為299.8美元，減少2,360萬美元，降幅為7.9%，主要原因如下。
利息收入增加了70萬美元，或0.2%，這是由於我們下面討論的所有廣義利息收益資產類別的收益率都有所增加。儘管平均可賺取利息資產總額減少420.2元(8.1%)，平均貸款總額減少420.3元(9.1%)，貸款總額仍錄得增長。我們的高收益保理應收賬款的平均餘額減少了479.6美元，或31.4%，我們經歷了平均付款保理應收賬款的減少。由於所有商業房地產、住宅房地產和抵押貸款倉庫貸款的平均餘額增加，我們的平均銀行貸款增加了9110萬美元，增幅為3.1%。我們銀行貸款的利息收入受到我們較低收益的抵押貸款倉庫貸款產品的影響。截至2023年9月30日的9個月，抵押貸款倉庫的平均貸款餘額為782.4美元，而截至2022年9月30日的9個月的平均貸款餘額為632.9美元。利息收入的一個組成部分是獲得的貸款組合的貼現增值和獲得的流動信用貸款。截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月，我們確認購入貸款的貼現增量分別為420萬美元和660萬美元。
利息支出增加2,430萬美元，或184.6%，原因是計息負債的平均利率上升，如下所述。利息支出的增加因平均計息負債減少6,360萬美元或2.2%而部分抵銷。具體而言，有息存款平均減少172.9元，減幅為6.5%。平均無息存款減少2.851億美元。
截至2023年9月30日的9個月的淨息差從截至2022年9月30日的9個月的7.69%增加到7.70%，增加了1個基點，或0.1%。
截至2023年9月30日的9個月，我們的淨息差受到我們利息資產收益率上升72個基點至8.75%的影響。這是由於同期貸款收益率上升40個基點至9.17%。保理收益在一段時期內有所下降，平均保理應收賬款佔總貸款組合的百分比也有所下降，這對總貸款收益率產生了重大的下行影響。2023年9月30日和2022年9月30日，我們的運輸保理餘額產生的收益率高於我們的非運輸保理餘額，佔我們保理投資組合的百分比持平，分別為96%。銀行業務和支付業務的收益率在同一時期有所上升，非貸款收益率同期也有所上升。
淨息差的增加部分被我們的平均計息負債成本增加115個基點所抵消。平均成本上升，是由於宏觀經濟利率變化導致計息負債利率普遍上升所致。
70
目錄表
下表顯示了平均餘額(數量)和平均利率(利率)的變化對我們的計息資產賺取的利息和我們的計息負債產生的利息的影響：
九個月結束
2023年9月30日與2022年
增加(減少)由於：淨增長
(千美元)費率卷
生息資產：
現金和現金等價物$10,020 $(4,491)$5,529 
應税證券4,480 5,352 9,832 
免税證券2 (97)(95)
FHLB和其他限制性股票200 366 566 
貸款13,717 (28,823)(15,106)
利息收入總額28,419 (27,693)726 
計息負債：
計息需求417 (154)263 
個人退休帳户121 (106)15 
貨幣市場4,863 (217)4,646 
儲蓄876 28 904 
存單2,698 (1,681)1,017 
經紀定期存款2,611 6,427 9,038 
其他經紀存款3,107 (3,447)(340)
計息存款總額14,693 850 15,543 
聯邦住房貸款銀行預付款2,714 4,502 7,216 
附屬票據— 31 31 
次級債券1,512 45 1,557 
其他借款(4)— (4)
利息支出總額18,915 5,428 24,343 
淨利息收入變動$9,504 $(33,121)$(23,617)
信用損失費用
信貸損失費用是指根據我們的判斷，在當前預期信貸損失模型下，將信貸損失準備(“ACL”)維持在適當水平所需的費用金額。津貼數額的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關可供出售的債務證券、持有至到期的證券和持有以供投資的貸款的ACL方法的詳細討論，請參閲公司2022年Form 10-K的註釋1。
下表列出了信用損失費用的主要類別：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20232022$Change%的變化
貸款信用損失費用$6,218 $6,102 $116 1.9 %
表外信貸風險敞口的信貸損失費用(596)(402)(194)(48.3)%
持有至到期證券的信用損失費用446 348 98 28.2 %
可供出售證券的信用損失費用— — — — 
信用損失費用總額$6,068 $6,048 $20 0.3 %
71
目錄表
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為折舊，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並通過信貸損失費用對收益進行相應的調整。於2022年12月31日及2023年9月30日，本公司確定所有減值可供出售的證券因非信貸相關因素而出現公允價值低於攤銷成本基礎的情況。因此，在截至2023年9月30日止九個月內，本公司並無於該等日期計入ACL，亦無確認任何信貸損失開支。前一年同期也是如此。
持有至到期日證券的ACL按主要證券類別於每個計量日期按集體基準估計。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有至到期證券包括三項對抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的投資。這些證券的預期信貸損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司按攤銷成本分別持有620萬美元和650萬美元的HTM證券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些餘額的ACL分別為290萬美元和240萬美元，我們在截至2023年9月30日的9個月中確認了40萬美元的信貸損失費用。截至2022年9月30日的9個月中，信貸損失費用為30萬美元。截至2023年9月30日，與CLO證券相關的過度抵押觸發器都沒有觸發。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。
截至2023年9月30日，我們的貸款ACL為3,480萬美元，而截至2022年12月31日為4,280萬美元，ACL與總貸款的比率分別為0.80%和1.04%。
與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月，我們的貸款信用損失支出增加了10萬美元，增幅為1.9%。
在截至2023年9月30日的9個月內，剩餘的兩個超額公式預付款客户中的一個出現了新的不利發展，導致我們註銷了該客户應支付的全部超額公式預付款。這導致了330萬美元的淨沖銷；然而，這一淨沖銷對信貸損失費用沒有影響，因為整個金額都是在上一期間預留的。根據與《公約》達成的協議，《公約》向我們償還了這筆註銷的170萬美元。我們繼續預留2023年9月30日Over-Formula Advance客户的全部餘額，總額為360萬美元。
信貸損失費用的增加主要是由於期內淨撇賬增加所致。包括前面討論的330萬美元的超額預付款淨沖銷，截至2023年9月30日的9個月的淨沖銷為1420萬美元，而去年同期為420萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，分別保留了約850萬美元和170萬美元的沖銷。這類前期準備金包括在下文關於具體準備金變化的討論中。
貸款組合的數量和組合的變化也增加了信貸損失費用。這些變化導致截至2023年9月30日的9個月的信貸損失支出為20萬美元，而去年同期的信貸損失支出收益為270萬美元。
增加的信貸損失費用被特定準備金的變化部分抵消。在截至2023年9月30日的9個月中，此類特定準備金減少了870萬美元，而去年同期增加了310萬美元。
信貸損失費用的增加也被公司在合理和可支持的預測期內預測以計算預期損失的預計損失驅動因素和預付款速度的變化部分抵消。這導致截至2023年9月30日的9個月的信貸損失支出為60萬美元，而去年同期為150萬美元。
表外信貸敞口的信貸損失費用減少了20萬美元，主要是由於對基金的未償還承擔額和期間假設虧損率的變化。
72
目錄表
非利息收入
下表列出了我們的主要非利息收入類別：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20232022$Change%的變化
押金手續費$5,210 $5,185 $25 0.5 %
信用卡收入6,152 6,125 27 0.4 %
OREO淨收益(虧損)和估值調整— (133)133 100.0 %
出售或贖回證券的淨收益(虧損)5 2,514 (2,509)(99.8 %)
出售貸款的淨收益(虧損)206 18,310 (18,104)(98.9 %)
費用收入21,720 18,096 3,624 20.0 %
保險佣金3,970 4,209 (239)(5.7 %)
其他(1,320)17,643 (18,963)(107.5 %)
非利息收入總額$35,943 $71,949 $(36,006)(50.0 %)
非利息收入減少3,600萬美元，或50.0%。下表討論了非利息收入部分組成部分的變化情況。
•出售或贖回證券的淨收益(虧損)。與去年同期相比，在截至2023年9月30日的9個月中，出售或贖回證券的淨收益(虧損)減少了250萬美元。
•出售貸款的淨收益(虧損)。銷售貸款的淨收益(虧損)減少了1810萬美元，這是因為在截至2022年9月30日的9個月中，銷售保理應收賬款的收益為1420萬美元，銷售設備貸款的收益為390萬美元。在截至2023年9月30日的9個月裏，如此大規模的銷售沒有重複。
•費用收入。手續費收入增加了360萬美元，增幅為20.0%，這主要是因為在截至2023年9月30日的9個月裏，凱旋支付的支付費用收入比去年同期增加了240萬美元。此外，我們保理部門的提前解約費同期增加了130萬美元。
•其他。其他非利息收入減少1,900萬美元，或107.5%，主要是由於在截至2022年9月30日的9個月內確認的上述終止利率掉期的收益890萬美元。在同一時期，我們確認了上述終止WSI認股權證和對WSI普通股的額外投資帶來的700萬美元淨收益。這一下降也是由於在截至2023年9月30日的九個月中，我們按公允價值計入的收入份額資產減記了190萬美元。
非利息支出
下表列出了我們的主要非利息費用類別：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20232022$Change%的變化
薪酬和員工福利$159,789 $149,848 $9,941 6.6 %
入住率、傢俱和設備21,537 19,769 1,768 8.9 %
FDIC保險和其他監管評估1,968 1,376 592 43.0 %
專業費用10,061 11,529 (1,468)(12.7 %)
無形資產攤銷8,700 9,085 (385)(4.2 %)
廣告和促銷4,839 5,029 (190)(3.8 %)
通信和技術34,034 32,197 1,837 5.7 %
旅遊和娛樂4,527 3,864 663 17.2 %
其他20,481 21,163 (682)(3.2 %)
總非利息支出$265,936 $253,860 $12,076 4.8 %
73
目錄表
非利息支出增加1,210萬美元，或4.8%。下面將進一步討論非利息支出各組成部分中更重大變化的細節。
•工資和員工福利。工資和員工福利支出增加了990萬美元，增幅為6.6%，這主要是由於現有員工的業績增加、醫療保險福利成本上升、激勵性薪酬和401(K)支出。員工工資和工資税分別增加了1130萬美元和230萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，我們的平均全職相當於員工人數分別為1,470.2人和1,355.6人。此外，臨時工和/或合同工的報酬增加了40萬美元，獎金支出應計增加了70萬美元。銷售佣金主要與我們在Triumph Financial Services和TriumphPay的業務有關，在此期間減少了40萬美元。同期基於股票的薪酬支出減少了630萬美元。
•FDIC保險和其他監管評估。FDIC保險和其他監管評估增加了60萬美元，增幅為43.0%，主要是由於評估期內增加。
•入住率、傢俱和設備。入住率、傢俱和設備費用增加了180萬美元，增幅為8.9%，這主要是由於我們的運營期間出現了增長。
•專業費用。專業費用減少了150萬美元，降幅為12.7%，主要是由於法律和諮詢費同期減少了150萬美元。
•通信和技術。通信和技術支出增加了180萬美元，增幅為5.7%，這主要是由於IT信息安全和IT計劃的支出增加，這些計劃旨在提高我們的運營效率，並提高我們技術平臺的功能和安全性。
•旅遊和娛樂。差旅和娛樂支出增加了70萬美元，增幅為17.2%，主要是由於這一時期這一地區的業務發展活動有所增加。
•其他的。其他非利息支出包括與貸款相關的費用、軟件攤銷、培訓和招聘、郵資、保險和訂閲服務。其他非利息支出減少了70萬美元，降幅為3.2%，原因是招聘和安置支出減少。其他非利息支出期間沒有其他顯著差異。
所得税
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額以及針對遞延税項利益而保留的估值免税額變化的影響。
所得税支出從截至2022年9月30日的9個月的2,710萬美元減少到截至2023年9月30日的9個月的860萬美元，降幅為68.1%。截至2023年9月30日的9個月的有效税率為22%，截至2022年9月30日的9個月的有效税率為24%。期間有效税率的下降主要是由於在截至2023年9月30日的九個月內錄得的以業績為基礎的業績股票單位意外之財，作為期間歸屬的相關股份。
運營細分市場結果
我們的可報告部門是銀行、保理、支付和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部分包括TBK銀行的業務。我們的銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。保理業務包括凱旋金融服務公司的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括TBK銀行的TriumphPay部門的業務，該部門為卡車運輸行業的託運人、經紀人和因素客户提供提示、審計和支付解決方案。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括兩種發票，即我們向承運人提供快速支付機會，以便在該發票的標準付款期限之前以折扣方式收到付款，以換取將該發票轉讓給我們，以及向經紀商提供在我們向其承運人付款後以延長期限與我們結算髮票的能力，作為此類經紀商的一種額外流動資金選擇。
74
目錄表
在2023年3月31日之前，我們執行領導團隊的大部分工資和福利支出，以及其他銷售、一般和行政共享服務成本，包括人力資源、會計、財務、風險管理和大量信息技術支出，都分配給了銀行部門。在截至2023年3月31日的季度裏，管理層開始將這種分擔的服務成本分配給其公司部門。我們繼續在共享服務方面進行大量投資，使整個組織受益，通過將此類支出轉移到公司部門，我們的首席運營決策者和投資者現在可以更好地瞭解每個可報告部門的運營業績。對前幾個期間進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
另外，在2023年3月31日之前，部門間利息支出是根據聯邦住房貸款銀行預付款利率的滾動平均分配給保理和支付部門(當支付部門不是自籌資金的時候)。如果付款部分是自籌資金，資金超過其保理應收賬款，則根據聯邦基金實際利率分配部門間利息收入。在截至2023年3月31日的季度內，我們開始根據一個月的SOFR期限向保理和支付部門分配部門間利息支出，以滿足其資金需求。當付款部分是自籌資金，資金超過其保理應收賬款時，部門間利息收入將繼續根據聯邦基金有效利率進行分配。管理層認為，在當前的利率環境下，這種部門間的利息分配更直觀。對前幾個期間進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
報告分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。除上文討論的分配變動外，各分部的會計政策與本公司2022年10-K報表附註1“重大會計政策摘要”中所述的會計政策基本相同。
部門之間的交易主要包括借入的資金、支付網絡費用和服務費。部門間利息支出如上所述分配給保理業務和付款業務。從2023年1月1日開始，支付網絡費用由保理部門向使用支付網絡的支付部門支付。從2023年6月1日開始，與貨運經紀客户的保理交易從我們的保理部門轉移到我們的支付部門，以與TriumphPay的供應鏈金融產品產品保持一致。維修費由支付部分支付給保理部分，用於為此類產品提供服務。信用損失費用根據細分市場的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和支出與分配給該部門的各種共享服務成本(如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用)一起分配給該部門。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。保理業務僅包括由凱旋金融服務公司發起的保理業務。
下表列出了我們運營部門的主要運營結果：
(千美元)
截至2023年9月30日的9個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$193,678 $108,769 $11,115 $131 $313,693 
部門間利息分配23,420 (28,176)4,756 — — 
利息支出總額30,305 — — 7,228 37,533 
淨利息收入(費用)186,793 80,593 15,871 (7,097)276,160 
信用損失費用(收益)3,164 2,405 55 444 6,068 
扣除信用損失費用後的淨利息收入183,629 78,188 15,816 (7,541)270,092 
非利息收入17,998 5,104 12,643 198 35,943 
非利息支出95,677 60,358 46,912 62,989 265,936 
部門間非利息收入(費用)淨額(1)
— (120)120 — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$105,950 $22,814 $(18,333)$(70,332)$40,099 
75
目錄表
(千美元)
截至2022年9月30日的9個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$138,286 $161,789 $12,760 $132 $312,967 
部門間利息分配10,741 (9,900)(841)— — 
利息支出總額7,549 — — 5,641 13,190 
淨利息收入(費用)141,478 151,889 11,919 (5,509)299,777 
信用損失費用(收益)2,638 1,961 405 1,044 6,048 
扣除信用損失費用後的淨利息收入138,840 149,928 11,514 (6,553)293,729 
非利息收入34,419 20,333 17,069 128 71,949 
非利息支出91,313 70,454 46,062 46,031 253,860 
部門間非利息收入(費用)淨額(1)
— — — — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$81,946 $99,807 $(17,479)$(52,456)$111,818 
(1)部門間非利息收入(費用)淨額包括：
(千美元)保理付款
截至2023年9月30日的9個月
保理從付款中獲得的收入$680 $(680)
從保理業務收到的付款收入(800)800 
部門間非利息收入(費用)淨額$(120)$120 
截至2022年9月30日的9個月
保理從付款中獲得的收入$— $— 
從保理業務收到的付款收入— — 
部門間非利息收入(費用)淨額$— $— 
(千美元)
2023年9月30日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,136,313 $1,139,922 $484,895 $1,039,766 $(2,201,102)$5,599,794 
貸款總額$3,766,692 $1,041,448 $172,254 $— $(608,866)$4,371,528 
(千美元)
2022年12月31日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$4,910,628 $1,260,209 $371,948 $1,061,662 $(2,270,664)$5,333,783 
貸款總額$3,572,716 $1,151,727 $85,722 $— $(689,874)$4,120,291 
銀行業
(千美元)截至9月30日的9個月，
銀行業20232022$Change更改百分比
利息收入總額$193,678 $138,286 $55,392 40.1 %
部門間利息分配23,420 10,741 12,679 118.0 %
利息支出總額30,305 7,549 22,756 301.4 %
淨利息收入186,793 141,478 45,315 32.0 %
信用損失費用(收益)3,164 2,638 526 19.9 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入183,629 138,840 44,789 32.3 %
非利息收入17,998 34,419 (16,421)(47.7 %)
非利息支出95,677 91,313 4,364 4.8 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$105,950 $81,946 $24,004 29.3 %
我們銀行部門的營業收入增加了2400萬美元，增幅為29.3%。
76
目錄表
總利息收入增加5540萬美元，或40.1%，主要是由於我們銀行部門的利息資產收益增加。這一增長也是由於我們的計息資產餘額增加所致。我們銀行部門的平均貸款(不包括部門間貸款)從截至2022年9月30日的9個月的29.59億美元增加到截至2023年9月30日的9個月的30.5億美元，增幅為3.1%。分配給我們銀行業務部門的部門間利息收入期間有所增加，這是由於我們的保理業務部門收取的利率增加，這與宏觀經濟期間的利率上升保持一致。
利息開支增加2,280萬元，增幅為301.4%，儘管平均計息負債減少，因為平均有息存款總額減少172.9元，減幅為6.5%。利息支出增加，是由於宏觀經濟利率變化導致計息負債利率上升所致。
本銀行業務的信貸損失費用由與貸款有關的信貸損失費用和與表外貸款承諾有關的信貸損失費用組成。截至2023年9月30日的9個月，與貸款相關的信貸損失支出為380萬美元，而截至2022年9月30日的9個月為310萬美元。信貸損失費用的增加是由於淨沖銷增加以及我們在銀行業務部門期間貸款組合的數量和組合發生變化所致。這一增長被特定準備金的減少以及公司在合理和可支持的預測期內預測的預計虧損驅動因素和預付款速度的變化部分抵消。
表外信貸敞口的信貸損失費用從截至2022年9月30日的9個月的40萬美元減少到截至2023年9月30日的9個月的60萬美元，主要是由於對基金的未償還承擔額和期間假設虧損率的變化。
在截至2022年9月30日的9個月中，由於上述390萬美元的設備貸款銷售收益、890萬美元的利率掉期終止收益和250萬美元的證券銷售收益，我們銀行部門的非利息收入同期下降。
非利息支出增加的主要原因是工資和員工福利支出的增加，這是由於現有員工的業績增加、更高的醫療保險福利成本、激勵性薪酬和401(K)支出。非利息支出的增加還受到通信和信息技術支出增加的推動。
在截至2023年9月30日的9個月中，截至2023年9月30日，我們銀行產品的未償還餘額總額增加了2.75億美元，增幅9.5%，達到31.58億美元。有關貸款餘額變化的進一步討論，請參閲下面的財務狀況部分：
(千美元)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		$Change更改百分比
銀行業
商業地產$817,064 $678,144 $138,920 20.5 %
建設、土地開發、土地131,862 90,976 40,886 44.9 %
1-4户住宅129,588 125,981 3,607 2.9 %
農田62,698 68,934 (6,236)(9.0 %)
商業-一般信息306,389 316,364 (9,975)(3.2 %)
商業-支付寶保護計劃41 55 (14)(25.5 %)
商業性農業49,479 48,494 985 2.0 %
商用設備486,110 454,117 31,993 7.0 %
以商業資產為基礎的貸款271,623 229,754 41,869 18.2 %
商業流動資金信貸138,297 202,326 (64,029)(31.6 %)
消費者8,166 8,868 (702)(7.9 %)
抵押貸款倉庫756,509 658,829 97,680 14.8 %
銀行貸款總額$3,157,826 $2,882,842 $274,984 9.5 %
77
目錄表
保理
(千美元)截至9月30日的9個月，
保理20232022$Change更改百分比
利息收入總額$108,769 $161,789 $(53,020)(32.8 %)
部門間利息分配(28,176)(9,900)(18,276)(184.6 %)
利息支出總額— — — — 
淨利息收入80,593 151,889 (71,296)(46.9 %)
信用損失費用(收益)2,405 1,961 444 22.6 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入78,188 149,928 (71,740)(47.8 %)
非利息收入5,104 20,333 (15,229)(74.9 %)
非利息支出60,358 70,454 (10,096)(14.3 %)
部門間非利息收入(費用)淨額(120)— (120)(100.0 %)
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$22,814 $99,807 $(76,993)(77.1 %)
截至9月30日的9個月，
20232022
保值應收賬款期末餘額$1,041,448,000 $1,330,122,000 
平均應收賬款餘額收益率13.88 %14.16 %
年初至今沖銷率(1)
0.85 %0.19 %
保值應收賬款--運輸集中96 %96 %
利息收入，包括手續費$108,769,000 $161,789,000 
非利息收入(2)
5,104,000 20,333,000 
部門間非利息收入680,000 — 
應收賬款總收入114,553,000 182,122,000 
平均使用的資金淨額931,645,000 1,367,041,000 
平均淨資金率16.44 %17.81 %
購入應收賬款$8,266,403,000 $11,665,223,000 
購入發票數量4,415,189 5,011,222 
平均發票大小$1,872 $2,328 
平均發票大小-運輸$1,819 $2,213 
平均發票大小-非運輸$5,527 $5,927 
(1)2023年9月30日包括330萬美元的超公式預付款餘額的沖銷，這對該期間的淨沖銷率貢獻了約0.32%。根據與《公約》達成的協議，《公約》已向我們償還這筆註銷的170萬美元。
(2)截至2022年9月30日的9個月的非利息收入包括出售保理應收賬款組合的1420萬美元收益，佔同期使用的平均資金淨額收益率的1.39%。
我們保理部門的營業收入減少了7700萬美元，降幅為77.1%。
我們的平均發票金額從截至2022年9月30日的9個月的2,328美元下降到截至2023年9月30日的9個月的1,872美元，降幅為19.6%，同期購買的發票數量下降了11.9%。
我們保理業務部門的淨利息收入在一段時期內呈下降趨勢。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月中，總平均淨使用資金(NFE)下降了31.8%。平均非現金流量的減少是由於發票採購量減少和平均發票金額減少所致。這些反過來又是運輸市場疲軟的結果。請參閲最近的發展：卡車運輸部分下的進一步討論。我們在運輸保理餘額上保持高度集中，這通常會產生比我們的非運輸保理餘額更高的收益率。根據持有用於投資和持有出售的應收賬款計算，這一集中度在2022年9月30日為96%，在2023年9月30日為96%。
78
目錄表
由於淨沖銷增加和保理業務期間保理量的變化，信貸損失費用增加了40萬美元。期間的增加額被特定儲備金的減少部分抵銷。虧損假設的變動對期間內信貸損失費用期間的變動並無重大影響。
我們保理部門非利息收入的減少主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中銷售保理應收賬款獲得了1420萬美元的收益。這一下降也是由於在截至2023年9月30日的九個月中，我們按公允價值計入的收入份額資產減記了190萬美元。
非利息支出減少的主要原因是工資和福利支出的減少，包括股票薪酬的減少。此外，通信和技術費用以及相應的銀行手續費在此期間有所下降。
付款
(千美元)截至9月30日的9個月，
付款20232022$Change更改百分比
利息收入總額$11,115 $12,760 $(1,645)(12.9)%
部門間利息分配4,756 (841)5,597 665.5 %
利息支出總額— — — — %
淨利息收入15,871 11,919 3,952 33.2 %
信用損失費用(收益)55 405 (350)(86.4)%
扣除信用損失費用後的淨利息收入15,816 11,514 4,302 37.4 %
非利息收入12,643 17,069 (4,426)(25.9)%
非利息支出46,912 46,062 850 1.8 %
部門間非利息收入(費用)淨額120 — 120 100.0 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(18,333)$(17,479)$(854)(4.9)%
79
目錄表
九個月結束
20232022
供應鏈融資保值應收賬款$87,590,000 $— 
QuickPay保值應收賬款84,664,000 118,958,000 
保值應收賬款期末餘額$172,254,000 $118,958,000 
供應鏈融資利息收入$3,137,000 $3,072,000 
快速支付利息收入7,978,000 9,688,000 
部門間利息收入4,756,000 — 
利息收入總額15,871,000 12,760,000 
經紀人非利息收入8,335,000 6,015,000 
要素非利息收入3,955,000 3,847,000 
其他非利息收入353,000 7,207,000 
部門間非利息收入800,000 — 
非利息收入總額13,443,000 17,069,000 
總收入$29,314,000 $29,829,000 
部門間利息支出$— $841,000 
信用損失費用(收益)55,000 405,000 
非利息支出46,912,000 46,062,000 
部門間非利息支出680,000 — 
總費用47,647,000 47,308,000 
營業收入(虧損)$(18,333,000)$(17,479,000)
利息支出— 841,000 
折舊和軟件攤銷費用919,000 331,000 
無形攤銷費用4,980,000 4,417,000 
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)$(12,434,000)$(11,890,000)
EBITDA利潤率(42)%(40)%
已處理的發票數量13,825,124 13,043,134 
已處理的付款金額$15,300,445,000 $17,686,453,000 
網絡發票量644,557 315,015 
網絡支付量$1,099,913,000 $671,291,000 
我們支付部門的運營虧損增加了90萬美元，增幅為4.9%。
我們支付部門處理的發票數量從截至2022年9月30日的9個月的13,043,134張增加到截至2023年9月30日的9個月的13,825,124張，而處理的付款金額從截至2022年9月30日的9個月的17.686億美元下降到截至2023年9月30日的9個月的15.300美元。
我們在2022年第一季度開始處理網絡交易。當完全集成的TriumphPay付款人收到來自完全集成的TriumphPay收款人的發票時，我們稱之為“網絡交易”。所有網絡交易都包括在我們上面的支付處理量中。這些交易是通過使用結構化數據的交易雙方通過TriumphPay API實現的；類似於信用卡在銷售點終端的工作方式。這些整合在很大程度上自動化了這一過程，使其更便宜、更快、更安全。在截至2023年9月30日的9個月中，我們處理了645,557張符合要求的發票，符合要求的付款金額為11.1億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們處理了315,015張符合要求的發票，符合要求的付款金額為6.713億美元。
淨利息收入增加，這是由於我們的支付部門期間的收益增加以及部門間的利息分配。
80
目錄表
由於上述終止WSI認股權證的淨收益700萬美元以及在截至2023年9月30日的9個月中對WSI普通股的額外投資，非利息收入減少。與去年同期相比，TriumphPay在截至2023年9月30日的9個月中獲得的支付審計費用(包括部門間費用收入)增加了320萬美元，抵消了這一減少。
非利息支出增加的主要原因是通信和技術費用的增加，部分被專業費用的減少所抵消。
2021年收購HubTran使TriumphPay能夠為卡車運輸創建一個完全集成的支付網絡；為經紀人和因素提供服務。TriumphPay已經提供了工具和服務，以提高自動化、減少欺詐、提高後臺效率和改善支付體驗。通過收購HubTran，TriumphPay通過增強其為第三方物流公司(即貨運經紀公司)及其承運人的呈報、審計和支付能力以及因素創造了額外的價值。收購HubTran是TriumphPay業務的一個有意義的轉折點，因為TriumphPay的戰略已從專注於利息收入的資本密集型資產負債表產品，轉向專注於手續費收入的卡車運輸行業的開環支付網絡。正是出於這個原因，管理層認為，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益以及對該指標的調整加強了投資者對支付部門財務業績的整體瞭解。此外，由於對HubTran的收購，管理層記錄了2730萬美元的無形資產，這將導致未來大量的攤銷。
公司
(千美元)截至9月30日的9個月，更改百分比
公司20232022$Change
利息收入總額$131 $132 $(1)(0.8 %)
部門間利息分配— — — — 
利息支出總額7,228 5,641 1,587 28.1 %
淨利息收入(費用)(7,097)(5,509)(1,588)(28.8 %)
信用損失費用(收益)444 1,044 (600)(57.5 %)
扣除信用損失費用後的淨利息收入(費用)(7,541)(6,553)(988)(15.1 %)
非利息收入198 128 70 54.7 %
非利息支出62,989 46,031 16,958 36.8 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(70,332)$(52,456)$(17,876)(34.1 %)
公司部門報告截至2023年9月30日的9個月的運營虧損為7030萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的運營虧損為5250萬美元。營業虧損增加的原因是非利息支出增加，這是工資和福利費用、佔用費用以及通信和技術費用期間增加的結果。
財務狀況
資產
截至2023年9月30日，總資產為56.0億美元，而截至2022年12月31日，總資產為53.34億美元，增加2.66億美元，其組成部分如下所述。
貸款組合
截至2023年9月30日，持有的投資貸款為4.372美元，而2022年12月31日為4.120美元。
81
目錄表
下表按投資組合細分顯示了我們的總貸款組合：
2023年9月30日2022年12月31日$Change更改百分比
(千美元)佔總數的百分比佔總數的百分比
商業地產$817,064 19 %$678,144 16 %$138,920 20.5 %
建設、土地開發、土地131,862 3 %90,976 2 %40,886 44.9 %
1-4户住宅129,588 3 %125,981 3 %3,607 2.9 %
農田62,698 1 %68,934 2 %(6,236)(9.0 %)
商業廣告1,251,939 29 %1,251,110 30 %829 0.1 %
保理應收賬款1,213,702 28 %1,237,449 31 %(23,747)(1.9 %)
消費者8,166 — %8,868 — %(702)(7.9 %)
抵押貸款倉庫756,509 17 %658,829 16 %97,680 14.8 %
貸款總額$4,371,528 100 %$4,120,291 100 %$251,237 6.1 %
商業房地產貸款。我們的商業房地產貸款增加了138.9,000,000美元，或20.5%，這是由於新的貸款活動超過了支付。
建設和開發貸款。我們的建設和開發貸款增加了4090萬美元，增幅為44.9%，原因是發起和提取活動超過了償還和轉換為定期貸款的速度。
住宅房地產貸款。我們的一至四個家庭住宅貸款增加了360萬美元，或2.9%，這是由於新的發債活動超過了支付。
農地貸款。我們的農田貸款減少了620萬美元，降幅為9.0%，原因是還款速度超過了適度的發債活動。
商業貸款。我們持有的用於投資的商業貸款增加了80萬美元，或0.1%，這是由於設備貸款和基於資產的貸款增加。這一增長因流動信貸餘額減少以及其他商業貸款減少而被部分抵消。我們的其他商業貸款產品，主要是源於社區銀行市場的一般商業貸款，減少了1,000萬美元，降幅為3.2%。
下表顯示了我們的商業貸款：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日$Change更改百分比
商業廣告
裝備$486,110 $454,117 $31,993 7.0 %
基於資產的貸款271,623 229,754 41,869 18.2 %
流動信貸138,297 202,326 (64,029)(31.6 %)
工資保障計劃貸款41 55 (14)(25.5 %)
農業49,479 48,494 985 2.0 %
其他商業貸款306,389 316,364 (9,975)(3.2 %)
商業貸款總額$1,251,939 $1,251,110 $829 0.1 %
保值應收賬款。由於貨運市場放緩，我們的保理應收賬款減少了2370萬美元，降幅為1.9%。截至2023年9月30日，保理應收賬款中包含的超公式預付款投資組合餘額為360萬美元。截至2023年9月30日，保理應收賬款中計入的錯向付款餘額為1,940萬美元。有關影響期末保理應收賬款餘額變化的主要驅動因素的分析，請參閲經營部門業績中我們保理子公司的討論。
消費貸款。由於還款超過適度的發債活動，我們的消費貸款減少了70萬美元，降幅為7.9%。
抵押貸款倉庫。我們的抵押貸款倉庫設施 增額 9770萬美元，或 14.8%，原因是利用率提高。 考慮到按揭貸款市場的情況，客户對按揭倉庫設施的使用率可能會在日常基礎上出現顯著波動。 截至2023年9月30日的三個月，我們的平均抵押貸款倉庫貸款餘額為757.6美元，而截至2022年9月30日的三個月為610.8美元，截至2023年9月30日的九個月為782.4美元，而截至2022年9月30日的九個月為632.9美元。
82
目錄表
下表列出了我們貸款組合的合同到期日，包括預定的本金償還，以及固定利率和浮動利率貸款之間的分配：
2023年9月30日
(千美元)一年或一年
較少		一次過後
但在內心
五年		五點之後，但在十五點以內
年份		十五歲之後
年份		總計
商業地產$293,625 $466,810 $55,656 $973 $817,064 
建設、土地開發、土地69,081 59,783 2,998 — 131,862 
1-4户住宅8,660 26,846 14,337 79,745 129,588 
農田5,685 32,203 23,549 1,261 62,698 
商業廣告359,530 864,705 27,704 — 1,251,939 
保理應收賬款1,213,702 — — — 1,213,702 
消費者1,132 5,978 1,050 6 8,166 
抵押貸款倉庫756,509 — — — 756,509 
$2,707,924 $1,456,325 $125,294 $81,985 $4,371,528 
貸款對利率變化的敏感性：一次過後
但在內心
五年		五點之後，但在十五點以內
年份		十五歲之後
年份
預定(固定)利率
商業地產$261,260 $4,404 $— 
建設、土地開發、土地10,620 293 — 
1-4户住宅18,970 7,804 5,585 
農田20,951 999 — 
商業廣告585,127 17,135 — 
保理應收賬款— — — 
消費者5,978 1,050 6 
抵押貸款倉庫— — — 
$902,906 $31,685 $5,591 
浮動利率
商業地產$205,550 $51,252 $973 
建設、土地開發、土地49,163 2,705 — 
1-4户住宅7,876 6,533 74,160 
農田11,252 22,550 1,261 
商業廣告279,578 10,569 — 
保理應收賬款— — — 
消費者— — — 
抵押貸款倉庫— — — 
$553,419 $93,609 $76,394 
總計$1,456,325 $125,294 $81,985 
截至2023年9月30日，該公司的大部分非保理業務活動都是與某些州的客户進行的。德克薩斯州(17%)、科羅拉多州(9%)、伊利諾伊州(11%)和愛荷華州(6%)佔公司總貸款的43%，不包括保理應收賬款。因此，公司的信用風險敞口受到這些州經濟變化的影響。截至2022年12月31日，德克薩斯州(23%)、伊利諾伊州(11%)、科羅拉多州(11%)和愛荷華州(6%)佔公司總貸款的51%，不包括保理應收賬款。
83
目錄表
此外，截至2023年9月30日，我們保理應收賬款的大部分(97%)是從運輸行業的卡車運輸車隊、業主運營商和貨運經紀人那裏購買的應收賬款，約佔我們總貸款組合的27%。雖然這種集中可能導致我們未來與保理業務有關的利息收入與美國運輸業的總體需求相關，但我們認為，由於我們限制了從個別債務人和債權人獲得的應收賬款金額，從而實現了多個公司和行業的多元化，因此我們的未償還投資組合的信用風險得到了適當緩解。截至2022年12月31日，我們保理應收賬款的96%，約佔我們總貸款組合的29%，是從運輸行業的卡車運輸車隊、業主運營商和貨運經紀人那裏購買的應收賬款。
不良資產
我們已經建立了程序，以幫助我們保持貸款組合的整體質量。此外，我們已通過承保指引，供我們的貸款人員遵守，並要求高級管理層審查擬議的信貸延期超過某些門檻。當存在犯罪行為時，我們會監測他們是否有任何負面或不利的趨勢。我們的貸款審查程序包括銀行子公司董事會批准貸款政策和承保指南、獨立貸款審查、銀行子公司管理貸款委員會批准大型信貸關係以及貸款質量文件程序。與其他金融機構一樣，我們面臨的風險是，由於總體經濟狀況，我們的貸款組合將受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。
下表列出了截至指定日期我們的不良資產在不同資產類別中的分配情況。我們將不良資產分類為非應計貸款和證券、逾期90天以上的保理應收賬款、OREO和其他收回資產。此外，我們認為超額預付款投資組合中沒有包括在Covenant賠償範圍內的部分是不良貸款(反映在不良貸款-保理應收賬款中)。不良貸款餘額反映了已記錄的對這些資產的投資，包括購買折扣的扣除。
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
不良貸款：
商業地產$3,801 $871 
建設、土地開發、土地— 150 
1-4户住宅1,146 1,391 
農田1,228 400 
商業廣告24,182 15,896 
保理應收賬款22,765 29,431 
消費者171 91 
抵押貸款倉庫— — 
不良貸款總額53,293 48,230 
持有至到期的證券4,772 5,051 
公允價值不容易確定的股權投資1,170 — 
其他收回的資產895 1,300 
不良資產總額$60,130 $54,581 
不良資產佔總資產的比例1.07 %1.02 %
不良貸款佔持有的投資貸款總額的比例1.22 %1.17 %
逾期貸款總額與持有的投資貸款總額之比1.94 %2.53 %
不良貸款增加了510萬美元，增幅為10.5%，這是因為增加了三筆流動信貸貸款，分別為940萬美元、480萬美元和240萬美元，全部由企業價值擔保。不良貸款的增加還反映出以農業房地產為擔保的270萬美元的農業和農田關係，以房地產為擔保的140萬美元的商業房地產關係，以房地產為擔保的110萬美元的商業房地產貸款，以及以設備為擔保的110萬美元的設備貸款關係。這些增長被340萬美元的不良設備貸款償還、320萬美元的部分沖銷和440萬美元的不良流動信貸貸款的部分償還以及690萬美元的不良保理應收賬款的減少部分抵消。根據我們的政策，全部1940萬美元的錯誤付款都包括在不良貸款(具體地説，保理應收賬款)中。
由於上述活動和本期末持有的投資貸款總額的變化，不良貸款佔投資貸款總額的比例從2022年12月31日的1.17%增加到2023年9月30日的1.22%。
84
目錄表
截至2023年9月30日，我們的不良資產佔總資產的比例從2022年12月31日的1.02%增加到1.07%。這是由於上述貸款活動和我們期末總資產的變化所致。在截至2023年9月30日的9個月中，我們收到了一家前借款人110萬美元的股權，作為向該借款人償還部分不良貸款的一部分。截至2023年9月30日，此類股權被視為不良資產。此外，我們被視為非應計項目的HTM CLO證券的攤銷成本基礎在此期間減少了30萬美元。
由於上述貸款活動和逾期保理應收賬款減少，截至2023年9月30日，逾期貸款佔投資貸款總額的比例從2022年12月31日的2.53%下降至1.94%。收購的360萬美元保理超額公式預付款餘額和1940萬美元誤導付款餘額都被認為超過了2023年9月30日到期的90天。
貸款信貸損失準備
資產負債表乃根據美國公認會計原則於每個資產負債表日估計的估值撥備，從貸款的攤銷成本基準中扣除，以列示貸款預期收取的淨額。當公司認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，貸款額度將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。請參閲本公司2022年Form 10-K的附註1和本報告其他部分包含的合併財務報表附註，以討論我們的貸款ACL方法。可為特定貸款分配ACL，但對於本公司判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部撥備。
貸款損失估值準備記錄在特定的風險餘額上，通常由抵押品依賴貸款和保理髮票組成，逾期90天以上，現金儲備為負。
下表按貸款類別列出了ACL：
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)已分配
津貼		貸款的%
投資組合		將ACL設置為
貸款		已分配
津貼		貸款的%
投資組合		將ACL設置為
貸款
商業地產$5,775 19 %0.71 %$4,459 16 %0.66 %
建設、土地開發、土地1,232 3 %0.93 %1,155 2 %1.27 %
1-4户住宅1,039 3 %0.80 %838 3 %0.67 %
農田434 1 %0.69 %483 2 %0.70 %
商業廣告12,789 29 %1.02 %15,918 30 %1.27 %
保理應收賬款12,624 28 %1.04 %19,121 31 %1.55 %
消費者166 — %2.03 %175 — %1.97 %
抵押貸款倉庫756 17 %0.10 %658 16 %0.10 %
貸款總額$34,815 100 %0.80 %$42,807 100 %1.04 %
ACL減少了800萬美元，降幅為18.7%。這一減少反映了1420萬美元的淨沖銷和620萬美元的信貸損失支出。有關材料核銷和信用損失費用的討論，請參考《經營成果：信用損失費用》一節。截至季度末，我們剩餘的全部超額預付款頭寸從2022年12月31日的820萬美元降至2023年9月30日的360萬美元，2023年9月30日的全部餘額已全部預留。截至2023年9月30日，誤導性付款金額為1940萬美元。根據我們的法律分析和與我們的律師就此事提供建議的討論，我們仍然相信我們很可能會在這一訴訟中獲勝，美國郵政總局將有能力支付此類應收賬款。因此，我們沒有為截至2023年9月30日的餘額預留資金。
ACL變化的一個驅動因素是，與2022年12月31日相比，該公司預測在2023年9月30日計算預期虧損的虧損驅動因素略有惡化。這對公司在合理和可支持的預測期內的虧損驅動因素和假設產生了負面影響，並導致ACL期間增加了60萬美元。
85
目錄表
該公司使用貼現現金流(DCF)方法估計商業房地產、建築、土地開發、土地、1-4個家庭住宅、商業(不包括流動信貸和PPP)和消費貸款池的ACL。對於使用貼現現金法的所有貸款池，該公司利用和預測全國失業率作為虧損驅動因素。該公司還利用和預測全國零售額的一年百分比變化(商業房地產-非多户、商業綜合、商業農業、商業資產貸款、商業設備融資、消費者)、全國住房價格指數的一年百分比變化(1-4個家庭住宅和建築、土地開發、土地)或全國國內生產總值的一年百分比變化(商業房地產-多家庭)作為第二個虧損驅動因素，這取決於基礎貸款池的性質以及該損失驅動因素與預期未來虧損的相關性如何。所有貸款部門都使用了對虧損驅動因素的一致預測。該公司還預測了在預付款速度較高的DCF模型中使用的預付款速度，從而導致所需的ACL水平較低，反之亦然，預付款速度較短。這些假定的提前還款速度是基於我們按貸款類型劃分的歷史提前還款速度，根據未來利率環境的預期影響進行了調整。這些假設的提前還款速度的影響比前述的損失驅動因素假設的影響要小。
對於截至2023年9月30日的所有貼現現金流模型，公司已確定四個季度代表合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史損失率。該公司利用來自信譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。本公司在制訂預測指標時，亦會考慮其他經濟預測的內部及外部指標。截至2023年9月30日，該公司預測，與2022年12月31日相比，全國失業率下降幅度較小，全國零售額一年百分比變化幅度較大，全國房價指數一年百分比變化增加，全國國內生產總值一年百分比變化略有增加。截至2023年9月30日的全國失業率，該公司預計第一季度失業率較低，隨後三個季度將逐步上升。對於全國零售額的百分比變化，該公司預計第一個預計季度將出現小幅增長，隨後在過去三個預計季度將下降至負水平，低於最近的實際水平。對於全國房價指數的百分比變化，該公司預計第一個預計季度將出現正增長，隨後其餘三個季度將大幅下降至負水平，這種負水平將在第四個預計季度達到頂峯。對於國民生產總值的百分比變化，管理層預計每個預期季度的增長率將從低到接近於零。2023年9月30日，公司因應宏觀經濟預期利率環境，放慢了歷史提前還款速度。
本公司使用損失率方法估計農田、流動信貸、保理應收賬款和抵押倉庫貸款池的預期信貸損失。對於每個貸款部門，本公司採用基於內部和同行歷史損失的預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基本貸款構成的變化、與信用質量、拖欠、不良貸款和不良評級有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。用於計算使用損失率方法的池所需的ACL的損耗係數反映了上述預測的經濟狀況。
下表顯示了我們的信用比率和對我們的信用損失費用的分析：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
貸款信貸損失準備$34,815 $42,807 
持有用於投資的貸款總額$4,371,528 $4,120,291 
為投資而持有的貸款總額的免税額0.80 %1.04 %
非權責發生制貸款$30,528 $18,296 
持有用於投資的貸款總額$4,371,528 $4,120,291 
非權責發生貸款佔為投資而持有的貸款總額0.70 %0.44 %
貸款信貸損失準備$34,815 $42,807 
非權責發生制貸款$30,528 $18,296 
為非應計貸款計提信貸損失準備114.04 %233.97 %
86
目錄表
截至9月30日的三個月，
20232022
(千美元)網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率
商業地產$16 $793,566 — %$— $670,912 — %
建設、土地開發、土地(2)119,173 — %(1)84,116 — %
1-4户住宅(1)130,501 — %(1)127,574 — %
農田— 65,201 — %— 67,708 — %
商業廣告144 1,232,967 0.01 %149 1,258,735 0.01 %
保理應收賬款1,206 1,173,192 0.10 %2,261 1,524,625 0.15 %
消費者(157)8,913 (1.76)%57 9,730 0.59 %
抵押貸款倉庫— 757,632 — %— 610,844 — %
貸款總額$1,206 $4,281,145 0.03 %$2,465 $4,354,244 0.06 %
本季度到目前為止，淨沖銷貸款減少了130萬美元，反映了保理應收賬款淨沖銷減少了110萬美元。
截至9月30日的9個月，
20232022
(千美元)網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率
商業地產$(54)$732,137 (0.01)%$48 $650,006 0.01 %
建設、土地開發、土地(4)106,340 — %(3)109,552 — %
1-4户住宅(6)129,921 — %(6)127,079 — %
農田— 67,106 — %— 71,590 — %
商業廣告5,400 1,217,966 0.44 %882 1,352,309 0.07 %
保理應收賬款8,957 1,169,353 0.77 %3,079 1,680,746 0.18 %
消費者(83)9,221 (0.90)%204 10,166 2.01 %
抵押貸款倉庫— 782,368 — %— 632,879 — %
貸款總額$14,210 $4,214,412 0.34 %$4,204 $4,634,327 0.09 %
今年到目前為止，已沖銷的貸款淨額增加了1,000萬美元，反映了上述330萬美元的全額準備金超額預付款餘額的沖銷淨額。扣除超公式預付款的保理應收賬款淨沖銷為570萬美元。該公司還註銷了兩筆流動信用貸款，在註銷時的餘額分別為320萬美元和160萬澳元。
證券
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們持有的股權證券的公允價值分別為430萬美元和520萬美元。這些證券代表對公開交易的社區再投資法案共同基金的投資，並受市場定價波動的影響，公允價值的變化反映在收益中。
截至2023年9月30日，我們持有分類為可供出售的債務證券，公允價值為292.3美元，比2022年12月31日的254.5美元增加了3,780萬美元。下表説明瞭我們可供出售的債務證券的變化：
可供出售的債務證券：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日$Change%的變化
住房抵押貸款支持證券$43,182 $50,633 $(7,451)(14.7)%
資產支持證券1,253 6,331 (5,078)(80.2)%
州和市5,028 13,438 (8,410)(62.6)%
CLO證券240,475 181,011 59,464 32.9 %
公司債券749 1,263 (514)(40.7)%
SBA集合證券1,637 1,828 (191)(10.4)%
$292,324 $254,504 $37,820 14.9 %
87
目錄表
我們的可供出售的CLO組合由投資級頭寸組成，這些頭寸在各自的證券化結構中處於高級別部分。截至2023年9月30日，本公司確定，由於非信貸相關因素，所有可供出售的減值證券的公允價值均低於其攤銷成本基礎。因此，公司在2023年9月30日沒有攜帶ACL。我們的可供出售的證券可用於質押以獲得FHLB借款和公共存款，或可出售以滿足流動性需求s.
截至2023年9月30日，我們持有的投資被歸類為持有至到期，扣除ACL後的攤銷成本為330萬美元，比2022年12月31日的410萬美元減少了80萬美元。有關這些證券的性質和所需ACL的詳細信息，請參閲之前與我們持有的至到期證券相關的信用損失費用的討論，截止日期為2023年9月30日。
下表列出了我們債務證券的攤銷成本和平均收益率，按類型和合同期限分列：
截止日期：2023年9月30日
一年或更短時間一年後，但在五年內五年後，但在十年內十年後總計
(千美元)攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率
抵押貸款支持證券$6 3.50 %$8,573 4.87 %$1,594 2.62 %$39,173 3.44 %$49,346 3.66 %
資產支持證券— — %— — %— — %1,243 6.72 %1,243 6.72 %
州和市667 2.46 %2,212 3.11 %825 2.57 %1,513 2.37 %5,217 2.73 %
CLO證券— — %— — %72,041 7.37 %168,121 7.44 %240,162 7.42 %
公司債券500 6.05 %— — %— — %268 5.07 %768 5.72 %
SBA集合證券— — %— — %449 3.40 %1,297 4.36 %1,746 4.11 %
可供出售的證券總額$1,173 4.00 %$10,785 4.51 %$74,909 7.20 %$211,615 6.62 %$298,482 6.68 %
持有至到期的證券：$— — %$1,913 — %$4,288 3.96 %$— — %$6,201 2.44 %
負債
截至2023年9月30日，總負債為4.749億美元，而截至2022年12月31日，總負債為4.445億美元，增加了304.6億美元，其組成部分如下所述。
存款
下表彙總了我們的存款：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日$Change更改百分比
無息需求$1,632,559 $1,756,680 $(124,121)(7.1 %)
計息需求795,246 856,512 (61,266)(7.2 %)
個人退休帳户55,296 68,125 (12,829)(18.8 %)
貨幣市場540,235 508,534 31,701 6.2 %
儲蓄542,985 551,780 (8,795)(1.6 %)
存單269,416 319,150 (49,734)(15.6 %)
經紀定期存款451,273 110,555 340,718 308.2 %
其他經紀存款200,041 — 200,041 100.0 %
總存款$4,487,051 $4,171,336 $315,715 7.6 %
我們的存款總額增加315.7元，增幅為7.6%，主要是由於經紀定期存款、其他經紀存款及貨幣市場存款增加。該公司的所有其他存款類別都出現了下降。其他經紀存款是從批發來源獲得的非到期存款。截至2023年9月30日，有息活期存款、無息存款、貨幣市場存款、其他經紀存款和儲蓄存款佔存款總額的83%，個人退休賬户、存單和經紀定期存款佔存款總額的17%。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們估計未投保存款分別為1,651,578,000美元和2,009,246,000美元。
88
目錄表
截至2023年9月30日，我們持有6780萬美元的定期存款，達到或超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。下表提供了截至2023年9月30日超過FDIC保險限額的定期存款的期限分佈信息：
(千美元)完畢
$250,000
成熟性
3個月或更短時間$21,071 
超過3至6個月14,427 
超過6至12個月17,856 
超過12個月6,442 
$59,796 
下表彙總了我們的平均存款餘額和加權平均利率：
截至2023年9月30日的三個月截至2022年9月30日的三個月
(千美元)平均值
天平		加權
平均費率		的百分比
總計		平均值
天平		加權
平均費率		的百分比
總計
計息需求$776,812 0.39 %18 %$886,311 0.36 %20 %
個人退休帳户56,265 0.94 %1 %77,004 0.50 %2 %
貨幣市場542,243 1.98 %13 %524,483 0.24 %12 %
儲蓄537,980 0.53 %12 %544,404 0.15 %12 %
存單270,535 1.84 %6 %407,130 0.55 %9 %
經紀定期存款501,221 5.32 %12 %186,856 1.59 %4 %
其他經紀存款12,231 5.48 %— %— — %— %
計息存款總額2,697,287 1.83 %62 %2,626,188 0.41 %59 %
無息需求1,615,697 — 38 %1,885,111 — 41 %
總存款$4,312,984 1.15 %100 %$4,511,299 0.24 %100 %
截至2023年9月30日的9個月截至2022年9月30日的9個月
(千美元)平均值
天平		加權
平均收益率		的百分比
總計		平均值
天平		加權
平均收益率		的百分比
總計
計息需求$805,756 0.34 %19 %$866,053 0.28 %19 %
個人退休帳户60,507 0.71 %1 %80,437 0.51 %2 %
貨幣市場515,864 1.43 %12 %536,130 0.22 %12 %
儲蓄537,598 0.37 %13 %527,739 0.15 %11 %
存單285,207 1.27 %7 %461,862 0.49 %10 %
經紀定期存款283,181 4.76 %7 %102,793 1.37 %2 %
其他經紀存款8,609 5.36 %— %94,617 0.97 %2 %
計息存款總額2,496,722 1.21 %59 %2,669,631 0.35 %58 %
無息需求1,639,413 — 41 %1,924,556 — 42 %
總存款$4,136,135 0.73 %100 %$4,594,187 0.20 %100 %
該公司的存款基礎由大量客户組成，這些客户的賬户遍佈6個州的63個地點。我們的存款基礎在地理和行業方面都是多樣化的，主要由零售和中小型企業客户組成。我們的大部分存款都是FDIC擔保的，我們全年看到的徑流似乎是我們過去幾個季度看到的趨勢的延續：大流行時期激增餘額的正常化，以及對利率敏感的過剩餘額向其他投資的轉移。
89
目錄表
其他借款
客户回購協議
以下是截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的年度的客户回購協議摘要：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
期末未清償款項$— $340 
期末加權平均利率0.03 %0.03 %
期內每日平均結餘$996 $6,701 
期內加權平均利率0.03 %0.03 %
期內最高月末結餘$3,208 $13,463 
我們的客户回購協議一般是隔夜到期的。這些餘額的差異可歸因於正常的客户行為和影響其流動性頭寸的季節性因素。
聯邦住房金融局取得進展
以下是截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的年度的FHLB預付款摘要：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
期末未清償款項$30,000 $30,000 
期末加權平均利率5.56 %4.25 %
期內未償還的平均金額198,040 69,658 
期內加權平均利率5.23 %1.19 %
期內最高月末結餘530,000 230,000 
我們的FHLB預付款以資產為抵押，包括某些貸款的一攬子質押。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們分別有8.434億美元和6.463億美元的未使用和可用預付款。
附屬票據
以下是截至2023年9月30日我們的次級票據摘要：
(千美元)面值賬面價值到期日當期利率首次重新定價日期重新定價日的浮動利率初始發行成本
附屬債券於2019年11月27日發行$39,500 $39,098 20294.875%11/27/2024三個月倫敦銀行同業拆息加3.330釐$1,218 
附屬債券於2021年8月26日發行70,000 69,356 20313.500%9/01/2026三個月SOFR加2.860%$1,776 
$109,500 $108,454 
附屬債券每半年支付一次利息，每半年支付一次，但不包括第一個重新定價日期，此後按年浮動利率每季度支付一次。吾等可於各自的首次重新定價日期及其後的任何預定利息支付日起，按贖回價格贖回全部或部分附屬債券，贖回價格相等於將贖回的附屬債券的未償還本金金額，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
附屬票據按賬面價值作為負債計入綜合資產負債表；然而，就監管而言，該等債務的賬面價值符合納入第二級監管資本的資格。與附屬票據有關的發行成本已從資產負債表上的附屬票據負債中扣除。債務發行成本採用有效利息法按到期日攤銷，並確認為利息支出組成部分。
90
目錄表
附屬票據在償付權上從屬於本公司現有及未來的優先債務，並在結構上從屬於本公司附屬公司的現有及未來債務及其他債務。
次級債券
以下是截至2023年9月30日我們的次級債券摘要：
(千美元)面值賬面價值到期日利率
國家銀行股份資本信託II$15,464 $13,596 2033年9月
三個月SOFR+3.26%
國家銀行股份資本信託III17,526 13,581 2036年7月
三個月SOFR+1.64%
ColoEast資本信託I5,155 3,818 2035年9月
三個月SOFR+1.86%
ColoEast資本信託II6,700 4,935 2037年3月
三個月SOFR+2.05%
硅谷銀行法定信託I3,093 2,917 2032年9月
三個月SOFR+3.66%
山谷銀行法定信託II3,093 2,745 2034年7月
三個月SOFR+3.01%
$51,031 $41,592 
這些債券是無擔保債務，發行給未合併子公司的信託公司。這些信託公司反過來又向無關投資者發行了具有相同支付條款的信託優先證券。債券可由本公司按面值加任何應計但未付利息贖回；然而，我們目前並無計劃在到期前贖回該等債券。債券的利息按季度計算，按合同利率計算，相當於三個月S加2.41%的加權平均利差。作為2013年10月15日收購National BancShares，Inc.、2016年8月1日收購ColoEast和2017年12月9日收購硅谷的購買會計調整的一部分，我們將次級債券的賬面價值調整為截至各自收購日期的公允價值。債券的折價將繼續在到期時攤銷，並確認為利息支出的組成部分。
債券作為負債計入我們的綜合資產負債表；然而，出於監管目的，這些債務符合納入監管資本的資格，但受某些限制的限制。截至2023年9月30日，在計算一級資本時，所有4,160萬美元的賬面價值都是允許的。
資本資源與流動性管理
資本資源
截至2023年9月30日，我們的股東權益總額為850.4美元，而截至2022年12月31日的股東權益總額為889.0美元，減少了3,860萬美元。在此期間，股東權益減少，主要是由於根據我們的加速股份回購計劃進行的庫存股購買，部分被我們3150萬美元的淨收入所抵消。
流動性管理
我們將流動性定義為我們產生足夠現金的能力，以滿足當前的貸款需求、存款提取或其他現金需求和支出需求，並以其他方式持續運營。
我們在控股公司層面以及我們的銀行子公司層面管理流動性。這兩個層面的流動資金管理都是至關重要的，因為控股公司和我們的銀行子公司有不同的資金需求和來源，每一個都受到監管指導方針和要求的約束，要求最低水平的流動資金。我們相信我們的流動資金比率達到或超過該等指引，而我們目前的狀況足以滿足我們目前及未來的流動資金需求。
我們的流動性需求主要通過運營現金流、收到貸款和投資組合中的預付和到期餘額、債務融資和增加客户存款來滿足。我們的流動資金狀況得到流動資產和負債的管理以及其他資金來源的支持。流動資產包括現金、銀行的利息存款、出售的聯邦基金、可供出售的證券以及我們投資和貸款組合中的到期或預付餘額。流動負債包括核心存款、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款。其他資金來源包括出售貸款、中介存款、發行額外的抵押借款，如FHLB預付款或從美聯儲借款、發行債務證券和發行普通證券。有關我們的經營、投資和融資現金流的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中提供的合併現金流量表。
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目錄表
除上述來源提供的流動資金外，我們的附屬銀行與其他銀行保持代理關係，以便在需要額外流動資金時出售貸款或購買隔夜資金。截至2023年9月30日，TBK銀行從聯邦儲備銀行貼現窗口有5.609億美元的未使用借款能力，以及與七家非關聯銀行的無擔保聯邦基金信用額度總計2.275億美元，沒有針對這些額度預付款的金額。此外，截至2023年9月30日，我們從FHLP獲得了8.434億美元的未使用和可用的預付款。我們經常使用FHLB預付款來支持我們的抵押貸款倉庫貸款組合中波動的、有時不可預測的餘額，我們將繼續這樣做。
合同義務
下表彙總了截至2023年9月30日我們對未來付款的合同義務和其他承諾。表中列出的債務金額僅反映本金金額，不包括我們有義務支付的利息金額。表中還排除了一些以現金結算的債務。這些被排除的項目反映在我們的綜合資產負債表中，包括沒有規定到期日的存款、應付貿易賬款和應計應付利息。
應付款期限-2023年9月30日
(千美元)總計一年或一年
較少		一次過後
但在內心
三年		三點之後
但在內心
五年		五點以後
年份
聯邦住房貸款銀行預付款$30,000 $— $— $30,000 $— 
附屬票據109,500 — — — 109,500 
次級債券51,031 — — — 51,031 
經營租賃協議39,077 6,544 12,166 9,437 10,930 
規定到期日的定期存款775,985 729,234 39,274 7,477 — 
合同債務總額$1,005,593 $735,778 $51,440 $46,914 $171,461 
監管資本要求
我們的資本管理包括提供股權以支持我們目前和未來的運營。我們受到聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司或TBK銀行的財務報表產生直接的實質性影響。有關我們的監管資本要求的進一步信息，請參閲本報告其他部分包括的綜合財務報表的附註-11-監管事項。
表外安排
在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。有關進一步資料，請參閲本報告其他部分所載綜合財務報表簡明附註中的附註9表外貸款承諾。
關鍵會計政策和估算
我們的會計政策是理解管理層對我們的經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。我們確認了某些重大會計政策，這些政策在作出影響我們綜合財務報表中報告金額的某些估計和假設時涉及更高程度的判斷和複雜性。我們認為在編制我們的綜合財務報表時最關鍵的重要會計政策是確定信貸損失準備。自2022年12月31日以來，在“關鍵會計政策和估計”和我們的2022年Form 10-K合併財務報表附註1中進一步描述的關鍵會計政策沒有任何變化。
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目錄表
近期發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明及其對我們綜合財務報表的預期影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表簡明附註中的附註1-重要會計政策摘要。
前瞻性陳述
本文件包含根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將會”和“展望”等詞語或短語來作出，或這些詞語的負面版本，或具有未來或前瞻性的其他可比詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於當前對本行業的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多從本質上講是固有的不確定因素，超出了我們的控制範圍，尤其是與新冠肺炎相關的事態發展。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：
•總體上以及銀行和非銀行金融服務業的商業和經濟狀況，在全國和我們當地市場區域內；
•我們降低風險敞口的能力；
•我們保持歷史收益趨勢的能力；
•管理人員的變動；
•利率風險；
•我們的產品和服務集中在運輸業；
•與我們的貸款組合相關的信用風險；
•我們的貸款組合缺乏經驗；
•資產質量惡化和更高的貸款沖銷；
•處置不良資產所需的時間和精力；
•我們在為可能的貸款損失和其他估計建立準備金時所作的假設和估計不準確；
•與被收購業務的整合和任何未來收購相關的風險；
•我們成功地識別和解決與我們未來可能的收購相關的風險的能力，以及我們之前和可能的未來收購使投資者更難評估我們的業務、財務狀況和運營結果的風險，並削弱了我們準確預測未來業績的能力；
•缺乏流動性；
•我們持有的待售證券的公允價值和流動性的波動；
•投資證券、商譽、其他無形資產或遞延税項資產的減值；
•我們的風險管理策略；
•與我們的貸款活動相關的環境責任；
•銀行和非銀行金融服務業在國家、區域或地方的競爭加劇，這可能對定價和條款產生不利影響；
•我們財務報表和相關披露的準確性；
•我國財務報告內部控制存在重大缺陷；
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目錄表
•系統故障或故障，以防止我們的網絡安全遭到破壞；
•針對我們的訴訟和其他法律程序的發起和結果，或我們成為受制於我們的訴訟和其他法律程序；
•淨營業虧損結轉變動情況；
•聯邦税法或政策的變化；
•最近和未來立法和監管變化的影響，包括銀行、證券和税收法律和法規的變化，如《多德-弗蘭克法案》及其監管機構對其的適用；
•政府的貨幣和財政政策；
•FDIC、保險和其他保險的範圍和費用的變化；
•未獲得監管部門對未來收購的批准；
•增加我們的資本要求和；
•新冠肺炎對我們業務的影響。
上述因素不應被解釋為包羅萬象。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測哪些因素會出現。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與利率風險
我們資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表內的利率風險，並在實現淨收益最大化和保持充足的流動性和資本水平的同時，對利率風險進行受控假設。我們子公司銀行的董事會監督我們的資產和負債管理職能，該職能由我們的首席財務官管理。我們的首席財務官定期與我們的高級執行管理團隊會面，以審查我們的資產和負債對市場利率變化、本地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查我們的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的公允價值，但離到期時間較短的資產和有息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。
我們主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們通常不會為了管理利率風險而簽訂衍生品合約，但我們可能會選擇在未來這樣做。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
我們使用一個利率風險模擬模型來檢驗淨利息收入和資產負債表的利率敏感性。對即時平行利率變動情景進行建模，並利用這些情景評估風險，併為預計淨息差的可接受變化建立風險敞口限制。這些情景被稱為利率衝擊，它們模擬利率的瞬時變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策，以及資產和負債現金流的再投資和重置。我們還分析了股權作為衡量利率風險的次要指標的經濟價值。這是對淨利息收入的補充措施，其中計算的價值是資產的公允價值減去負債的公允價值的結果。股權的經濟價值是對利率風險的較長期看法，因為它衡量的是所有未來現金流的現值。利率變化對這一計算的影響是針對我們未來收益的風險進行分析的，並與淨利息收入分析一起使用。
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目錄表
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的淨利息收入與不變利率的模擬變化：
2023年9月30日2022年12月31日
12個月後月份
13-24		12個月後月份
13-24
+400個基點15.8 %16.9 %19.4 %24.9 %
+300個基點11.8 %12.5 %14.5 %18.5 %
+200個基點7.8 %8.3 %9.7 %12.2 %
+100個基點3.9 %4.2 %4.8 %6.1 %
統一費率0.0 %0.0 %0.0 %0.0 %
-100個基點(4.1 %)(4.4 %)(5.0 %)(6.2 %)
-200個基點(8.3 %)(9.2 %)(10.4 %)(13.0 %)
下表列出了假設利率立即平行變化，我們的股權經濟價值在2023年9月30日和2022年12月31日的變化：
風險股權的經濟價值(%)
2023年9月30日2022年12月31日
+400個基點16.5 %20.0 %
+300個基點13.2 %15.7 %
+200個基點9.5 %10.9 %
+100個基點5.3 %5.8 %
統一費率0.0 %0.0 %
-100個基點(6.2 %)(6.4 %)
-200個基點(12.8 %)(13.7 %)
許多假設被用來計算利率波動的影響。由於幾個因素，實際結果可能與我們的預測大不相同，包括利率變化的時機和頻率、市場狀況和收益率曲線的形狀。上述利率風險的計算並不包括本公司管理層可能因應預期利率變動而採取的風險管理行動，而實際結果亦可能因因應利率變動而採取的任何行動而有所不同。
作為我們資產/負債管理策略的一部分，我們的管理層強調發放期限較短的貸款以及浮動利率貸款，以限制加息帶來的負面風險。我們還希望獲得存款交易賬户，特別是無息或低息的非到期存款賬户，這些賬户的成本對利率變化不那麼敏感。我們打算將我們的戰略重點放在利用我們的存款基礎和運營平臺來增加這些存款交易賬户。
項目4
控制和程序
披露控制和程序
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估其控制和程序時作出判斷。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)在本報告所涉期間結束時有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們不時地參與各種與我們的業務活動相關的訴訟事宜。除下文所述外，吾等目前並無參與任何法律訴訟，而吾等相信訴訟結果會對吾等的業務、前景、財務狀況、流動資金、經營業績、現金流或資本水平產生重大不利影響。
我們是美國聯邦索賠法院訴訟的當事人，要求裁決美國郵政服務(USPS)有義務就其單獨支付給我們的客户(USPS的供應商根據其與此類實體簽訂的合同運輸郵件)向我們支付總額約1940萬美元的發票(“誤向付款”)，這違反了向USPS提供的此類付款應直接向我們支付的通知。儘管我們認為我們有正當的索賠要求，即USPS有義務就此類應收賬款向我們付款，並且USPS將有能力支付此類款項，但這起訴訟中的問題是新的法律問題，幾乎沒有先例，不能保證法院會同意我們對這些問題的法律解釋。如果法院在這起訴訟中做出不利於我們的裁決，我們唯一的追索權將是針對我們的客户，他們在收到錯誤定向的付款時沒有按要求將款項匯給我們，並且可能沒有能力向我們支付此類款項。因此，在這種情況下，我們可能會招致高達全額錯誤定向付款的損失，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大影響。
本公司透過其直接及間接全資附屬公司購買及收取應付予持牌貨運經紀公司Surge Transport，Inc.(“Surge”)的應收賬款，作為向該等實體提供的保理服務的一部分。2023年7月24日，浪湧向佛羅裏達州中區的美國破產法院申請破產保護。關於破產程序，由汽車承運人、應急催收代理和保理公司組成的某些索賠人提出申訴，聲稱該等實體對就該等購買的應收賬款向本公司支付的金額擁有所有權權益或其他權利。法院尚未對此類投訴做出裁決。在對此類投訴作出不利裁決的情況下，Triumph可能被要求向此類索賠人交出或支付其從此類應收款上收取的全部或部分金額。由於任何損失敞口的存在或程度的不確定性，凱旋目前無法計算任何準備金損失。
第1A項。風險因素
與公司在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，公司的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
內幕交易安排和政策
2023年6月15日，公司副董事長兼首席執行官Aaron Graft先生通過了一項出售我們普通股的書面計劃，旨在滿足交易所法案(“Graft Trading Plan”)規則10b5-1(C)的積極抗辯條件。嫁接交易計劃涵蓋在(1)自嫁接交易計劃執行之日起90天和(2)公司在截至2023年6月30日的10-Q表格中公開披露財務業績後的第二個交易日開始的幾次交易中出售最多75,000股公司普通股，並將在2024年6月11日較早的時間或出售受嫁接交易計劃約束的所有股票時停止。
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目錄表
在……上面2023年8月23日、巴特勒先生。愛德華·J·施雷耶，本公司的常務副總裁兼首席運營官, 通過一份出售我們普通股的書面計劃，旨在滿足交易法下規則10b5-1(C)的積極防禦條件(“Schreyer交易計劃”)。Schreyer交易計劃涵蓋最多25,282在(1)自施雷耶交易計劃簽署之日起90天和(2)公司在截至2023年9月30日的季度的10-Q表格中公開披露財務業績後的第二個交易日開始的幾次交易中，公司普通股的股票將在2024年3月1日之前或受施雷耶交易計劃約束的所有股票的出售時停止。
在……上面2023年9月6日、巴特勒先生。亞當·D·納爾遜，本公司的常務副祕書長總裁和總法律顧問, 通過行使和出售非限定股票期權以購買我們的普通股的書面計劃，旨在滿足交易所法案下規則10b5-1(C)的積極防禦條件(“納爾遜交易計劃”)。納爾遜交易計劃涵蓋行使和出售最多20,160在(1)納爾遜交易計劃執行後90天和(2)公司在截至2023年9月30日的10-Q表格財務業績公開披露後的第二個交易日開始的幾次交易中購買公司普通股股票的非限定股票期權，並將在2024年11月29日之前停止或出售受納爾遜交易計劃約束的所有股票。
截至2023年第三季度末，無本公司所有其他董事或高管均採納了規則10b5-1的交易計劃，並無董事或高管終止規則10b5-1的交易計劃，或採納或終止非規則10b5-1的交易安排(定義見S-K規則第408(C)項)。
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目錄表
項目6.展品
陳列品(標有“†”的展品表示管理合同或補償計劃或安排)
3.1
第二次修訂和重新修訂的註冊人成立證書，2014年11月7日生效，通過引用附件3.1併入，於2014年11月13日向美國證券交易委員會提交的8-K表格。
3.2
凱旋銀行股份有限公司第二次修訂和重新修訂的成立證書，通過引用附件3.1併入，於2018年5月10日提交給美國證券交易委員會。
3.3
凱旋銀行第二次修訂和重新修訂的成立證書，通過引用附件3.1併入，形成8-K表，於2022年12月1日提交給美國證券交易委員會。
3.4
第二次修訂和重新修訂的註冊人章程，於2014年11月7日生效，通過引用附件3.2併入於2014年11月13日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
3.5
Triumph Bancorp，Inc.第二次修訂和重新修訂章程的第1號修正案，通過引用附件3.2併入，以形成8-K表，於2018年5月10日向美國證券交易委員會提交。
3.6
Triumph Bancorp，Inc.第二次修訂和重新修訂章程的第2號修正案，通過引用附件3.2併入，以形成2022年12月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)條對首席財務官的證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*附表及證物已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。任何遺漏的時間表或證物的副本將在要求;時提供給證券交易委員會，但前提是各方可根據《交易法》第24b-2條要求對如此提供的任何文件進行保密處理。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
凱旋金融公司。
(註冊人)
日期：2023年10月19日/S/Aaron P.Graft
亞倫·P·格拉夫特
總裁與首席執行官
日期：2023年10月19日/S/W.布拉德利·沃斯
W·布拉德利·沃斯
首席財務官
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