附錄 99.1

WNS公佈了2024財年第二季度財報，

修訂全年指南

紐約， 紐約和印度孟買，2023年10月19日，全球業務流程管理（BPM）解決方案的領先提供商WNS（控股）有限公司（WNS）（紐約證券交易所代碼：WNS）今天公佈了截至2023年9月30日 的2024財年第二季度業績。

2024財年第二季度亮點：

GAAP 財務 收入為3.339億美元，較去年 第二季度的3.071億美元增長8.7％，較上個季度的3.265億美元增長2.3％ 利潤 為5,780萬美元，而去年第二季度為3,320萬美元，上個季度為3,010萬美元 攤薄後每股收益為1.16美元，而去年第二季度為0.66美元，上個季度為0.60美元 非公認會計準則金融 指標* 扣除維修 款項的收入為3.25億美元，較去年第二季度的2.893億美元增長12.3％，較上個季度的3.175億美元增長2.4％ 調整後的淨收益（ANI）為5,410萬美元，而去年第二季度為 4,720萬美元，上個季度為5,060萬美元 調整後的攤薄後每股收益為1.09美元，而去年第二季度為0.94美元，上個季度為1.01美元 其他指標 本季度增加了7個新客户，擴大了27個現有關係 35 天的未完成銷售天數 (DSO) 截至2023年9月30日，全球員工人數為59,873人

本新聞稿末尾包括下文討論的非公認會計準則財務指標與我們的GAAP 經營業績的對賬。另請參閲關於非公認會計準則財務指標。

第二季度的收入為3.339億美元，比去年第二季度增長8.7％，比上一季度增長2.3％。 第二季度收入減去維修費*為3.25億美元，同比增長12.3％，環比增長2.4％。不包括匯率影響，第二財季的固定貨幣收入減去維修費用*， 比去年第二季度增長了11.0％，環比增長了2.1％。由於新客户的增加、現有關係的擴大、2023財年的收購以及有利的貨幣波動，第二財年的收入同比有所改善，這足以抵消大型醫療保健流程的縮減和某些客户的銷量減少。順序而言，由廣泛的收入勢頭和有利的貨幣波動推動的增長被某些 客户的交易量減少部分抵消。

第二財季的利潤為5,780萬美元，而去年第二季度為3,320萬美元，上一季度為3,010萬美元。利潤同比增長，這是由於或有收購對價的準備金被撤銷、收入增長、生產率提高、業績 激勵措施和壞賬準備金撤銷所推動的銷售和收購費用減少以及貨幣波動的有利影響。工資的增加部分抵消了這些福利, 重返辦公室成本、無形資產攤銷 、淨利息支出和有效税率。隨後，第二季度利潤增長的原因是或有收購對價準備金的撤銷、收入增長、基於股份的薪酬支出減少、 生產率提高、業績激勵和壞賬準備金撤銷推動的銷售和收購費用減少以及貨幣波動的有利影響。這些好處足以抵消工資增長帶來的不利影響， 重返辦公室成本和淨利息支出，包括第一季度退税利息收入的收益。

*	請參閲本新聞稿末尾關於非公認會計準則財務指標和歷史非公認會計準則財務指標與我們 GAAP 經營業績的 對賬。

第 1 頁，總共 9 頁

第二季度調整後的淨收入（ANI）*為5,410萬美元，而去年第二季度為4,720萬美元 ，上一季度為5,060萬美元。ANI*同比和連續變動的解釋與上述GAAP利潤的解釋相同，但不包括無形支出的攤銷、基於股份的 薪酬支出、收購相關項目以及不包括在ANI*中的相關税收影響。

從資產負債表的角度來看，WNS在第二季度末擁有2.481億美元的現金和投資以及1.641億美元的債務。在第二季度，該公司從運營中創造了6,850萬美元的現金，產生了1,570萬美元的資本支出，償還了3,800萬美元的債務。 第二季度未完成銷售天數為35天，而去年第二季度為30天，上一季度為34天。

WNS首席執行官Keshav Murugesh表示，儘管宏觀環境充滿挑戰，但WNS在第二財季還是取得了健康的財務業績，固定貨幣收入減去維修補助金*同比增長了11％，調整後的攤薄後每股收益*增長了16％。儘管我們預計本財年下半年的收入壓力將增加，但我們預期的中點繼續反映2024財年兩位數的收入增長和業界領先的調整後營業利潤率*。此外，我們在人工智能和生成式人工智能計劃方面取得了穩步進展，並繼續認為這些技術對我們的業務來説代表的機遇大於風險。WNS 仍然專注於 為未來進行投資，推動強勁的運營和財務執行，併為我們的利益相關者提供長期、可持續的商業價值。

2024 財年指導方針

WNS正在更新截至2024年3月31日的財年 的指導方針，如下所示：

•

扣除維修費*的收入預計在12.54億美元至13億美元之間，高於2023財年的 11.620億美元。指導方針假設，在2024財年的剩餘時間裏，英鎊兑美元的平均匯率為1.23。

•

ANI*預計將在2.01億美元至2.11億美元之間，而2023財年的1.961億美元為1.961億美元。指導方針假設，在2024財年的剩餘時間裏，美元兑印度盧比的平均匯率為83.0。

•

根據4,980萬股的攤薄後股數，該公司預計2024財年調整後的攤薄後每股收益*將在4.04美元至4.24美元之間，而2023財年的3.86美元為3.86美元。

WNS首席財務官桑傑·普里亞表示，該公司已根據當前的可見度水平和匯率更新了對2024財年的預測。我們的全年預期顯示，按報告貨幣和 固定貨幣*計算，收入減去維修費用*的增長為8％至12％。修訂後的指導方針反映了某些客户的銷量承諾減少，項目收入減少以及我們大型自保業務的延遲。目前，我們對收入 區間中點的知名度為97％。我們預計今年的資本支出將高達6000萬美元。

電話會議

WNS將於2023年10月19日上午8點（美國東部時間）舉行電話會議，討論該公司的季度業績。要以 僅限收聽模式訪問電話會議，請通過該公司的投資者關係網站ir.wns.com加入直播。對於通話參與者，請使用此在線表格進行註冊，以接收您的 撥入號碼和可用於接聽電話的唯一 PIN/Passcode。網絡直播的重播將存檔在公司網站ir.wns.com上。

關於 WNS

WNS（控股）有限公司（紐約證券交易所代碼：WNS）是 領先的業務流程管理（BPM）公司。WNS 將深厚的行業知識與技術、分析和流程專業知識相結合，與 各行各業的 400 多家客户共同創建創新的、以數字為主導的轉型解決方案。WNS 提供全方位的 BPM 解決方案，包括特定行業的產品、客户體驗服務、財務和會計、人力資源、採購以及研究和分析，以重新構想企業的數字化未來。截至2023年9月30日，WNS在全球67個配送中心擁有59,873名專業人員，包括加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、馬來西亞、 菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的設施。欲瞭解更多信息，請訪問 www.wns.com。

第 2 頁，總共 9 頁

安全港聲明

本新聞稿包含前瞻性陳述，定義見1995年《美國私人證券訴訟改革法》的安全港條款。這些 前瞻性陳述基於我們當前對公司和行業的預期和假設。通常，這些前瞻性陳述可以通過使用術語來識別，例如預期、 相信、估計、期望、打算、意願、尋求、應該和類似的表達方式。除其他外，這些陳述包括與討論我們的戰略舉措和預期由此產生的收益、我們的增長機會、行業環境、我們對未來財務業績和增長潛力的預期（包括 2024 財年指南）、未來盈利能力、我們對收購Vuram、OptiBuy和The Smart Cube的收益（包括它們對我們經營業績的影響）的預期，估計的資本支出，和預期 外幣匯率。前瞻性陳述本質上涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括但 不僅限於全球經濟和商業狀況、我們對有限行業中有限數量客户的依賴；持續的 COVID-19 疫情對我們和我們的 客户業務、財務狀況、經營業績和現金流的影響；貨幣波動；我們開展業務的司法管轄區的政治或經濟不穩定；監管、立法和司法發展；BPM 行業中 競爭加劇；技術創新；我們的責任源於欺詐或未經授權披露敏感或機密的客户和客户數據；電信或技術中斷；我們吸引和 留住客户的能力；美國或英國公眾對離岸外包的負面反應；我們向客户收取應收賬款或向客户收取未計費服務的賬單的能力；我們擴大業務或有效管理增長的能力；我們 僱用和留住足夠訓練有素的員工以支持我們的運營的能力；的影響我們不同的定價策略或我們的競爭對手；我們成功地完善、整合戰略收購（包括Vuram、OptiBuy和The Smart Cube）並實現增值收益的能力 ，以及成功增加收入和擴大服務產品和市場份額的能力；我們運營領域的未來監管行動和條件；以及我們 管理氣候變化對我們業務的影響的能力。這些因素和其他因素在我們最新的20-F表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會（SEC）提交或提供給美國證券交易委員會（SEC）的6-K表報告中進行了更全面的討論，這些報告可在www.sec.gov上查閲。我們提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述。除非 法律要求，否則我們不承諾更新任何前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。

提及 $ 和 USD 是指美元，即美國的法定貨幣；提及英鎊是指英國的法定貨幣英鎊；提及印度盧比是指印度的合法貨幣 。對公認會計原則的提法是指國際會計準則理事會 (IFRS) 發佈的《國際財務報告準則》。

聯繫人：

投資者：		媒體：
大衞麥基 財務執行副總裁兼投資者關係主管 WNS （控股）有限公司 +1 (646) 908-2615 david.mackey@wns.com		Archana Raghuram 營銷與傳播和企業業務發展全球主管 WNS（控股）有限公司 +91 (22) 4095 2397 archana.raghuram@wns.com; pr@wns.com

第 3 頁，總共 9 頁

WNS（控股）有限公司

簡明合併收益表

（未經審計，金額以百萬計，股票和每股數據除外）

		三個月已結束
		9月30日2023				9月30日2022				6月30日2023
收入		$	333.9			$	307.1			$	326.5
收入成本			210.2				203.0				211.0
毛利			123.7				104.1				115.5
運營費用：
銷售和營銷費用			18.8				16.0				20.0
一般和管理費用			46.5				43.1				47.0
外匯（收益）/虧損，淨額			(0.0	)			(1.6	)			(0.9	)
無形資產的攤銷			8.7				5.3				8.7
營業利潤			49.7				41.3				40.8
其他收入，淨額			(25.6	)			(3.1	)			(4.8	)
財務費用			7.5				4.0				7.1
所得税前利潤			67.9				40.4				38.4
所得税支出			10.0				7.2				8.3
税後利潤		$	57.8			$	33.2			$	30.1
普通股每股收益
基本		$	1.22			$	0.69			$	0.63
稀釋		$	1.16			$	0.66			$	0.60

第 4 頁，總共 9 頁

WNS（控股）有限公司

簡明合併財務狀況表

（未經審計，金額以百萬計，股票和每股數據除外）

		截至2023年9月30日				截至2023年3月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物		$	91.7			$	127.9
投資			156.0				101.1
貿易應收賬款，淨額			129.6				113.1
未開單收入			105.2				99.8
為客户持有的資金			6.9				9.4
衍生資產			6.2				6.4
合同資產			14.7				12.6
預付款和其他流動資產			31.4				33.9
流動資產總額			541.7				504.1
非流動資產：
善意			351.5				353.6
無形資產			165.8				179.2
財產和設備			68.9				62.4
使用權 資產			164.2				175.5
衍生資產			3.0				2.7
投資			0.3				75.9
合同資產			53.1				54.7
遞延所得税資產			46.4				46.7
其他非流動資產			53.6				49.6
非流動資產總額			906.8				1,000.4
總資產		$	1,448.5			$	1,504.4
負債和權益
流動負債：
貿易應付賬款		$	19.1			$	25.4
準備金和應計費用			33.2				41.8
衍生負債			8.6				7.5
養老金和其他僱員義務			86.7				107.9
短期信貸額度			9.8				—
長期債務的當前部分			35.9				36.1
合同負債			15.9				15.7
當期應付税款			11.2				2.2
租賃負債			26.6				26.6

第 5 頁，總共 9 頁

其他負債			27.3				40.7
流動負債總額			274.2				303.8
非流動負債：
衍生負債			0.5				2.4
養老金和其他僱員義務			21.3				19.5
長期債務			118.4				137.3
合同負債			11.1				9.7
其他非流動負債			10.2				20.8
租賃負債			162.1				172.3
遞延所得税負債			34.4				37.3
非流動負債總額			358.0				399.5
負債總額		$	632.2			$	703.3
股東權益：
股本（普通股面值0.16美元（10便士），授權6000萬股；已發行： 47,518,520股和48,360,817股；分別截至2023年9月30日和2023年3月31日）			7.6				7.7
股票溢價			22.1				81.1
留存收益			1,039.8				951.6
其他儲備			6.5				6.8
股權的其他組成部分			(259.7	)			(246.0	)
股東權益總額		$	816.3			$	801.1
負債和權益總額		$	1,448.5			$	1,504.4

WNS 細分市場報告

自2023年4月1日起，WNS採用了新的組織結構，包括四個戰略業務部門（SBU），每個部門由首席業務官（CBO）領導。在新的組織結構下，WNS已將我們現有的垂直行業合併為四個SBU（如下所示）。新的組織結構有望幫助我們的全球 客户改善業績，使我們公司能夠更好地推動業務協同效應，增強可擴展性，產生運營槓桿作用並創造組織深度。為了與這種新結構保持一致，WNS為了財務報表報告 的目的更改了我們的細分市場。可報告的區段如下所示：

1.TSLU（包括旅行、航運/物流和公用事業垂直行業）

2.MRHP（包括製造/零售/消費品、高科技/專業服務和採購垂直行業）

3.HCLS（包括醫療保健垂直行業，我們已將其更名為醫療保健/生命科學垂直行業）

4.BFSI（包括銀行/金融服務和保險垂直行業）

關於非公認會計準則財務指標

本新聞稿中的財務信息包括某些非公認會計準則財務指標，我們認為這些指標更準確地反映了我們的核心經營業績。這些非公認會計準則財務指標與我們的公認會計準則經營業績的對賬如下所示。對我們的 GAAP 業績的更詳細討論載於 第一部分第 5 項。2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中的運營和財務回顧與展望。

第 6 頁，總共 9 頁

收入減去維修補助金是一項非公認會計準則財務指標， 的計算方法是 (a) 在我們的BFSI細分市場中，收入減去 (b)，即WNS在與第三方維修中心及其客户打交道時作為委託人的故障維修案例向維修中心支付的款項。WNS認為， 收入減去故障維修的維修費更準確地反映了其直接向客户提供的業務流程管理服務的增值。有關更多詳細信息，請參閲第 I 部分 第 5 項中的討論。2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中的運營和財務回顧及前景概述。

固定貨幣收入減去維修費是一項非公認會計準則財務指標。我們將固定貨幣收入 減去維修付款，這樣就可以在不受外幣匯率波動影響的情況下查看收入減去維修款項，從而促進 逐期業務績效比較。固定貨幣收入減去維修補助金是通過使用最近一期使用的外匯匯率重新計算前期收入減去以美元以外貨幣計價的 維修付款，而不考慮套期保值損益的影響。我們的非美元 計價收入包括但不限於以英鎊、南非蘭特、澳元和歐元計價的收入。

WNS 還介紹或討論 (1) 調整後的營業利潤率，指調整後的營業利潤（計算為營業利潤/（虧損），不包括商譽減值、基於股份的薪酬支出、收購相關費用或收益 和無形資產攤銷）佔收入減去維修費的百分比；（2）ANI，計算為利潤不包括商譽減值、基於股份的薪酬支出、收購相關費用或福利以及 攤銷的無形資產，包括其税收影響，（3) 調整後的淨收入利潤率，指ANI佔收入的百分比減去維修費；(4) 淨現金，指現金和現金等價物加上 投資減去長期債務（包括流動部分和短期）以及本新聞稿中作為其業績補充指標的其他非公認會計準則財務指標。收購相關的 支出或福利包括交易成本、融入費用、作為遞延對價一部分的與就業掛鈎的收益以及或有對價公允價值的變化，包括 現值對其的影響。WNS之所以提出這些非公認會計準則財務指標，是因為它認為它們可以幫助投資者一致地比較其在各個報告期內的業績， 不包括本質上是非經常性的項目以及它認為不代表其核心經營業績的項目。此外，在確定激勵性薪酬時，它使用這些非公認會計準則 財務指標（i）來評估其業務戰略的有效性，（ii）（經過某些調整）作為評估管理層績效的因素。自2023財年第二季度起，WNS不包括如上所述的 收購相關費用。

這些非公認會計準則 財務指標不應單獨考慮，也不能作為根據國際財務報告準則編制的WNS財務業績的替代品。

公司如果不付出不合理的努力，就無法提供我們的前瞻性GAAP收入、利潤和每股收益，原因有很多，包括我們無法合理確定地預測修復 中心的款項、我們根據國際財務報告準則2（基於股份的付款）未來基於股份的薪酬支出、無形資產的攤銷以及與未來收購、商譽減值和貨幣波動相關的收購相關費用或收益。因此，任何試圖將前瞻性GAAP財務指標（收入、利潤、每股收益）與我們的前瞻性非公認會計準則財務指標（分別為收入減去修復 付款*、ANI*和調整後的攤薄後每股收益*）進行對賬的嘗試都意味着我們認為有一定程度的可能性不合理。

第 7 頁，總共 9 頁

收入 (GAAP) 與收入減去維修費 （非 GAAP）和固定貨幣收入減去維修付款（非 GAAP）的對賬

		三個月已結束												三個月已結束2023 年 9 月 30 日對比
		9月30日  2023				9月30日  2022				6月30日  2023				9月30日  2022				6月30日  2023
		（金額以百萬計）												（增長百分比）
收入（公認會計原則）		$	333.9			$	307.1			$	326.5				8.7%				2.3	%
減去：向維修中心付款			8.9				17.8				9.0				(49.9%)				(1.1	%)
收入減去維修費（非公認會計準則）		$	325.0			$	289.3			$	317.5				12.3%				2.4	%
匯率影響			1.4				4.8				2.1
固定貨幣收入減去維修費 （非公認會計準則）		$	326.3			$	294.1			$	319.6				11.0%				2.1	%

營業利潤對賬（公認會計原則與非公認會計準則）

		三個月已結束
		9月30日  2023				9月30日  2022				6月30日  2023
		（金額以百萬計）
營業利潤（GAAP）		$	49.7			$	41.3			$	40.8
增加：基於股份的薪酬支出			13.4				12.6				16.2
加：無形資產攤銷			8.7				5.3				8.7
加：收購相關費用			1.1				0.5				1.0
調整後的營業利潤（非公認會計準則）		$	72.9			$	59.6			$	66.7
營業利潤佔收入的百分比 (GAAP)			14.9	%			13.4	%			12.5	%
調整後的營業利潤佔收入減去維修費的百分比（非公認會計準則）			22.4	%			20.6	%			21.0	%

第 8 頁，總共 9 頁

利潤（GAAP）與ANI（非公認會計準則）的對賬

		三個月已結束
		9月30日 2023				9月30日 2022				6月30日  2023
		（金額以百萬計）
利潤（GAAP）		$	57.8			$	33.2			$	30.1
增加：基於股份的薪酬支出			13.4				12.6				16.2
加：無形資產攤銷			8.7				5.3				8.7
加：收購相關費用/（福利）， 淨額(1)			(20.5	)			0.6				1.3
減去：税收對股票薪酬的影響 支出(2)			(3.1	)			(3.1	)			(3.6	)
減去：税收對無形 資產攤銷的影響(2)			(2.1	)			(1.3	)			(2.2	)
減去：對收購相關費用的税收影響 (2)			(0.0	)			(0.0	)			(0.0	)
調整後淨收益（非公認會計準則）		$	54.1			$	47.2			$	50.6
税後利潤佔收入的百分比 (GAAP)			17.3	%			10.8	%			9.2	%
調整後淨收入佔收入減去維修費的百分比 （非公認會計準則）			16.6	%			16.3	%			15.9	%
調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則）		$	1.09			$	0.94			$	1.01

(1)	收購相關費用/（收益）包括撤銷與收購 Vuram 相關的或有對價。

(2)	該公司採用GAAP方法來計算對其 非 GAAP ANI 調整（包括無形資產攤銷、收購相關費用或福利以及基於股份的薪酬支出）的税收影響。考慮到從GAAP利潤中排除的項目對非公認會計準則利潤的影響，如果應納税收入更高，則該公司的非公認會計準則税收支出通常高於其GAAP税收支出。

淨現金對賬

		截至目前2023年9月30日				截至目前2023年3月31日
現金總額（包括投資）		$	248.1			$	304.9
減去：債務（短期和長期）			(164.1	)			(173.4	)
淨現金		$	84.0			$	131.5

第 9 頁，總共 9 頁