orcl-10q_20210228.htm
假的Q30001341439--05-31真的111111P3YP0YP0Y00000000013414392020-06-012021-02-28xbrli: 股票00013414392021-03-050001341439美國通用會計準則：普通股成員2020-06-012021-02-280001341439orcl: Seniornotes Duejuly2025 會員2020-06-012021-02-28iso421:USD00013414392021-02-2800013414392020-05-31iso421:USDxbrli: 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跨幣種互換協議會員2019-06-012020-02-290001341439US-GAAP：後續活動成員2021-03-100001341439US-GAAP：後續活動成員2021-03-122021-03-120001341439orcl：雲服務和許可證支持成員2020-12-012021-02-280001341439orcl：雲服務和許可證支持成員2019-12-012020-02-290001341439orcl：雲服務和許可證支持成員2020-06-012021-02-280001341439orcl：雲服務和許可證支持成員2019-06-012020-02-290001341439orcl：硬件會員2020-12-012021-02-280001341439orcl：硬件會員2019-12-012020-02-290001341439orcl：硬件會員2020-06-012021-02-280001341439orcl：硬件會員2019-06-012020-02-290001341439orcl：服務企業會員2020-12-012021-02-280001341439orcl：服務企業會員2019-12-012020-02-290001341439orcl：服務企業會員2020-06-012021-02-280001341439orcl：服務企業會員2019-06-012020-02-290001341439US-GAAP：銷售和營銷費用會員2020-12-012021-02-280001341439US-GAAP：銷售和營銷費用會員2019-12-012020-02-290001341439US-GAAP：銷售和營銷費用會員2020-06-012021-02-280001341439US-GAAP：銷售和營銷費用會員2019-06-012020-02-290001341439US-GAAP：研發費用會員2020-12-012021-02-280001341439US-GAAP：研發費用會員2019-12-012020-02-290001341439US-GAAP：研發費用會員2020-06-012021-02-280001341439US-GAAP：研發費用會員2019-06-012020-02-290001341439US-GAAP：一般和管理費用會員2020-12-012021-02-280001341439US-GAAP：一般和管理費用會員2019-12-012020-02-290001341439US-GAAP：一般和管理費用會員2020-06-012021-02-280001341439US-GAAP：一般和管理費用會員2019-06-012020-02-29orcl: 商業orcl: 分段0001341439orcl：雲和許可證業務會員US-GAAP：運營部門成員2020-12-012021-02-280001341439orcl：雲和許可證業務會員US-GAAP：運營部門成員2019-12-012020-02-290001341439orcl：雲和許可證業務會員US-GAAP：運營部門成員2020-06-012021-02-280001341439orcl：雲和許可證業務會員US-GAAP：運營部門成員2019-06-012020-02-290001341439orcl：硬件商務會員US-GAAP：運營部門成員2020-12-012021-02-280001341439orcl：硬件商務會員US-GAAP：運營部門成員2019-12-012020-02-290001341439orcl：硬件商務會員US-GAAP：運營部門成員2020-06-012021-02-280001341439orcl：硬件商務會員US-GAAP：運營部門成員2019-06-012020-02-290001341439orcl：服務企業會員US-GAAP：運營部門成員2020-12-012021-02-280001341439orcl：服務企業會員US-GAAP：運營部門成員2019-12-012020-02-290001341439orcl：服務企業會員US-GAAP：運營部門成員2020-06-012021-02-280001341439orcl：服務企業會員US-GAAP：運營部門成員2019-06-012020-02-290001341439US-GAAP：運營部門成員2020-12-012021-02-280001341439US-GAAP：運營部門成員2019-12-012020-02-290001341439US-GAAP：運營部門成員2020-06-012021-02-280001341439US-GAAP：運營部門成員2019-06-012020-02-290001341439US-GAAP：材料核對項目成員2020-12-012021-02-280001341439US-GAAP：材料核對項目成員2019-12-012020-02-290001341439US-GAAP：材料核對項目成員2020-06-012021-02-280001341439US-GAAP：材料核對項目成員2019-06-012020-02-290001341439SRT: 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亞太地區會員2019-06-012020-02-290001341439orcl：應用程序雲服務和許可證支持成員2020-12-012021-02-280001341439orcl：應用程序雲服務和許可證支持成員2019-12-012020-02-290001341439orcl：應用程序雲服務和許可證支持成員2020-06-012021-02-280001341439orcl：應用程序雲服務和許可證支持成員2019-06-012020-02-290001341439orcl：基礎設施雲服務和許可證支持成員2020-12-012021-02-280001341439orcl：基礎設施雲服務和許可證支持成員2019-12-012020-02-290001341439orcl：基礎設施雲服務和許可證支持成員2020-06-012021-02-280001341439orcl：基礎設施雲服務和許可證支持成員2019-06-012020-02-290001341439orcl：雲服務和許可證支持成員2020-12-012021-02-280001341439orcl：雲服務和許可證支持成員2019-12-012020-02-290001341439orcl：雲服務和許可證支持成員2020-06-012021-02-280001341439orcl：雲服務和許可證支持成員2019-06-012020-02-290001341439orcl：惠普訴訟成員2016-06-302016-06-300001341439orcl：惠普訴訟成員2020-06-012021-02-28ORCL: 索賠00013414392019-07-062019-07-08

目錄

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2月28日 2021

要麼

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-35992

 

甲骨文公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

特拉華

 

54-2185193

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

 

（美國國税局僱主

證件號）

 

 

 

2300 甲骨文之路
奧斯汀, 德州

 

78741

（主要行政辦公室地址）

 

（郵政編碼）

 

(737) 867-1000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.01美元 

2025 年 7 月到期的 3.125% 優先票據 

ORCL

—

紐約證券交易所 

紐約證券交易所 

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 不是 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器   ☒

 

加速過濾器☐

非加速過濾器☐

 

規模較小的申報公司☐

新興成長型公司☐

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐不是 ☒

截至2021年3月5日，註冊人已發行普通股的數量為： 2,883,535,000.

 

 

 

目錄

 

 

甲骨文公司

10-Q 表格季度報告

 

目錄

 

 

 

 

 

頁面

 

 

 

 

 

第一部分

 

財務信息

 

3

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

財務報表（未經審計）

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年2月28日和2020年5月31日的簡明合併資產負債表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月的簡明合併運營報表

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益表

 

5

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月的簡明合併權益表

 

6

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年2月28日和2020年2月29日的九個月的簡明合併現金流量表

 

7

 

 

 

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註

 

8

 

 

 

 

 

第 2 項。

 

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

26

 

 

 

 

 

第 3 項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

43

 

 

 

 

 

第 4 項。

 

控制和程序

 

43

 

 

 

 

 

第二部分。

 

其他信息

 

44

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

法律訴訟

 

44

 

 

 

 

 

第 1A 項。

 

風險因素

 

44

 

 

 

 

 

第 2 項。

 

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

44

 

 

 

 

 

第 6 項。

 

展品

 

45

 

 

 

 

 

 

 

簽名

 

46

 

 

 

 

目錄

 

 

關於前瞻性陳述的警示説明

就本季度報告而言，“甲骨文”、“我們” 和 “我們的” 等術語指的是甲骨文公司及其合併子公司。本10-Q表季度報告包含的陳述本質上不是歷史性的，具有預測性的，或者取決於或提及未來的事件或條件，或者以其他方式包含經修訂的1934年《證券交易法》第21條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除其他外，這些聲明包括有關以下內容的聲明：

 

•

我們對全球 COVID-19 疫情對我們業務的影響的預期；

 

•

我們期望，隨着大量機會的出現，我們可以收購公司、產品、服務和技術，以進一步推進我們的企業戰略；

 

•

我們預計，按固定貨幣計算，我們的雲和許可證總收入將繼續增長，這是由於我們的雲服務和許可證支持產品的預期增長，以及對雲許可證和本地許可證產品的持續需求；

 

•

我們相信，我們的 Oracle 雲軟件即服務和基礎設施即服務（分別為 SaaS 和 IaaS，統稱為 Oracle 雲服務）產品是我們擴大雲和許可業務的機會，對我們的 Oracle 雲服務的需求將繼續增加；

 

•

我們期望幾乎所有的客户每年都會續訂許可支持合同；

 

•

我們預計，我們的硬件業務的營業利潤率佔收入的百分比將低於我們的雲和許可業務；

 

•

我們期望我們將繼續在研發方面進行大量投資，並相信研發工作對於保持我們的競爭地位至關重要；

 

•

我們期望我們的國際業務將繼續為我們的總收入和支出提供很大一部分；

 

•

我們在營運資金、資本支出、合同義務、收購、分紅、股票回購、債務償還和其他事項方面的資金來源是否充足；

 

•

我們相信，根據美國公認的會計原則，我們已經充分規定了與税務審計相關的結果，我們的税務相關審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營業績產生重大影響，我們相信我們的遞延所得税淨資產將在可預見的將來變現；

 

•

我們認為，我們參與的某些法律訴訟和索賠的結果不會導致嚴重超過已經確認的金額（如果有）的損失，無論是單獨還是總額；

 

•

我們參與的某些法律訴訟可能會對我們未來的現金流和經營業績產生重大影響；

 

•

根據2019年重組計劃，我們預計將產生的支出時間和金額，以及我們預計將實現的成本節約；

 

•

未來支付現金股息和股票回購的時間和金額，包括我們預計未來股票回購活動的水平可能會與過去時期相比有所修改，以便將可用現金用於其他目的；

 

•

我們對近期會計公告對合並財務報表的影響的預期；

1

目錄

 

 

•

我們預計，如果客户續訂了我們收購的公司的支持合同或雲端SaaS和IaaS合同，我們將確認相應續訂期內全部合同價值的收入；

 

•

我們預測季度硬件收入的能力；

 

•

我們預計在未來十二個月內確認為收入的剩餘履約義務的百分比；

以及有關我們未來運營、財務狀況和前景以及業務戰略的其他聲明。前瞻性陳述之前、後面可能有 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“努力”、“估計”、“將”、“應該”、“旨在” 等詞語和類似表達。我們聲稱保護1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的所有前瞻性陳述的安全港。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述受我們業務的風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會影響我們的未來業績，並可能導致這些業績或其他結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於我們不時向美國證券交易委員會（SEC）提交的文件中包含的 “風險因素” 中討論的因素，包括我們截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告以及我們將在2020年6月1日至2021年5月31日的2021財年提交的其他10-Q表季度報告。

除非適用的證券法要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是風險。如果我們確實更新了一份或多份前瞻性陳述，則不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行更多更新。新信息、未來事件或風險可能導致我們在本季度報告中討論的前瞻性事件不發生。您不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了我們截至本季度報告發布之日的預期。

2

目錄

 

第一部分財務所有信息

第 1 項。

財務報表（未經審計）

甲骨文公司

簡明的合併資產負債表

截至 2021 年 2 月 28 日和 2020 年 5 月 31 日

（未經審計）

 

（以百萬計，每股數據除外）

 

2月28日

2021

 

 

5月31日

2020

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

22,321

 

 

$

37,239

 

有價證券

 

 

13,543

 

 

 

5,818

 

貿易應收賬款，扣除可疑賬户備抵金美元485和 $409分別截至 2021 年 2 月 28 日和 2020 年 5 月 31 日

 

 

4,637

 

 

 

5,551

 

預付費用和其他流動資產

 

 

3,243

 

 

 

3,532

 

流動資產總額

 

 

43,744

 

 

 

52,140

 

非流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

不動產、廠房和設備，淨額

 

 

6,816

 

 

 

6,244

 

無形資產，淨額

 

 

2,754

 

 

 

3,738

 

商譽，淨額

 

 

43,954

 

 

 

43,769

 

遞延所得税資產

 

 

13,725

 

 

 

3,252

 

其他非流動資產

 

 

7,116

 

 

 

6,295

 

非流動資產總額

 

 

74,365

 

 

 

63,298

 

總資產

 

$

118,109

 

 

$

115,438

 

負債和權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

應付票據，當期

 

$

5,758

 

 

$

2,371

 

應付賬款

 

 

812

 

 

 

637

 

應計薪酬和相關福利

 

 

1,684

 

 

 

1,453

 

遞延收入

 

 

8,088

 

 

 

8,002

 

其他流動負債

 

 

3,908

 

 

 

4,737

 

流動負債總額

 

 

20,250

 

 

 

17,200

 

非流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

應付票據和其他借款，非流動

 

 

63,541

 

 

 

69,226

 

應繳所得税

 

 

12,316

 

 

 

12,463

 

遞延所得税負債

 

 

7,892

 

 

 

41

 

其他非流動負債

 

 

4,473

 

 

 

3,791

 

非流動負債總額

 

 

88,222

 

 

 

85,521

 

承付款和意外開支

 

 

 

 

 

 

 

 

甲骨文公司股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.01面值——授權： 1.0股票；已發行： 無

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01面值和額外已付資本——授權： 11,000股票；已發行： 2,895股票和 3,067分別截至2021年2月28日和2020年5月31日的股票

 

 

26,261

 

 

 

26,486

 

累計赤字

 

 

(16,206

)

 

 

(12,696

)

累計其他綜合虧損

 

 

(1,155

)

 

 

(1,716

)

甲骨文公司股東權益總額

 

 

8,900

 

 

 

12,074

 

非控股權益

 

 

737

 

 

 

643

 

權益總額

 

 

9,637

 

 

 

12,717

 

負債和權益總額

 

$

118,109

 

 

$

115,438

 

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

3

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併運營報表

截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（以百萬計，每股數據除外）

 

2021年2月28日

 

 

2020年2月29日

 

 

2021年2月28日

 

 

2020年2月29日

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持

 

$

7,252

 

 

$

6,930

 

 

$

21,311

 

 

$

20,546

 

雲許可證和本地許可證

 

 

1,276

 

 

 

1,231

 

 

 

3,254

 

 

 

3,169

 

硬件

 

 

820

 

 

 

857

 

 

 

2,478

 

 

 

2,542

 

服務

 

 

737

 

 

 

778

 

 

 

2,209

 

 

 

2,372

 

總收入

 

 

10,085

 

 

 

9,796

 

 

 

29,252

 

 

 

28,629

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持(1)

 

 

1,064

 

 

 

991

 

 

 

3,139

 

 

 

2,994

 

硬件(1)

 

 

230

 

 

 

271

 

 

 

719

 

 

 

828

 

服務

 

 

621

 

 

 

702

 

 

 

1,875

 

 

 

2,147

 

銷售和營銷(1)

 

 

1,915

 

 

 

2,049

 

 

 

5,605

 

 

 

6,135

 

研究和開發

 

 

1,621

 

 

 

1,500

 

 

 

4,812

 

 

 

4,588

 

一般和行政

 

 

330

 

 

 

288

 

 

 

949

 

 

 

903

 

無形資產的攤銷

 

 

347

 

 

 

400

 

 

 

1,037

 

 

 

1,221

 

收購相關及其他

 

 

13

 

 

 

7

 

 

 

107

 

 

 

44

 

重組

 

 

66

 

 

 

60

 

 

 

337

 

 

 

181

 

運營費用總額

 

 

6,207

 

 

 

6,268

 

 

 

18,580

 

 

 

19,041

 

營業收入

 

 

3,878

 

 

 

3,528

 

 

 

10,672

 

 

 

9,588

 

利息支出

 

 

(585

)

 

 

(456

)

 

 

(1,799

)

 

 

(1,416

)

非營業（支出）收入，淨額

 

 

(17

)

 

 

4

 

 

 

(30

)

 

 

195

 

所得税（準備金）福利前的收入

 

 

3,276

 

 

 

3,076

 

 

 

8,843

 

 

 

8,367

 

受益於所得税（準備金）

 

 

1,745

 

 

 

(505

)

 

 

871

 

 

 

(1,348

)

淨收入

 

$

5,021

 

 

$

2,571

 

 

$

9,714

 

 

$

7,019

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

1.72

 

 

$

0.81

 

 

$

3.26

 

 

$

2.16

 

稀釋

 

$

1.68

 

 

$

0.79

 

 

$

3.19

 

 

$

2.10

 

已發行普通股的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

2,913

 

 

 

3,190

 

 

 

2,977

 

 

 

3,251

 

稀釋

 

 

2,994

 

 

 

3,271

 

 

 

3,049

 

 

 

3,337

 

 

(1)

不包括無形資產的攤銷，分開列出。

 

 

 

見簡明合併財務報表附註。

4

目錄

 

甲骨文公司

綜合收益的簡明合併報表

截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2021年2月28日

 

 

2020年2月29日

 

 

2021年2月28日

 

 

2020年2月29日

 

淨收入

 

$

5,021

 

 

$

2,571

 

 

$

9,714

 

 

$

7,019

 

扣除税款的其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算淨收益（虧損）

 

 

132

 

 

 

(86

)

 

 

504

 

 

 

(178

)

固定福利計劃的未實現淨收益

 

 

10

 

 

 

34

 

 

 

66

 

 

 

45

 

有價證券的未實現（虧損）淨收益

 

 

(4

)

 

 

3

 

 

 

(1

)

 

 

91

 

現金流套期保值的未實現（虧損）淨收益

 

 

(7

)

 

 

7

 

 

 

(8

)

 

 

(9

)

其他綜合收益（虧損）總額，淨額

 

 

131

 

 

 

(42

)

 

 

561

 

 

 

(51

)

綜合收入

 

$

5,152

 

 

$

2,529

 

 

$

10,275

 

 

$

6,968

 

 

 

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

 

5

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併權益表

截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月

（未經審計）

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（以百萬計，每股數據除外）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

普通股和額外實收資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

26,298

 

 

$

26,374

 

 

$

26,486

 

 

$

26,909

 

普通股發行

 

 

143

 

 

 

615

 

 

 

915

 

 

 

1,232

 

基於股票的薪酬

 

 

479

 

 

 

361

 

 

 

1,395

 

 

 

1,204

 

回購普通股

 

 

(567

)

 

 

(599

)

 

 

(1,922

)

 

 

(2,033

)

其他，淨額

 

 

(92

)

 

 

(66

)

 

 

(613

)

 

 

(627

)

期末餘額

 

$

26,261

 

 

$

26,685

 

 

$

26,261

 

 

$

26,685

 

累計赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

(17,095

)

 

$

(9,174

)

 

$

(12,696

)

 

$

(3,496

)

回購普通股

 

 

(3,433

)

 

 

(3,401

)

 

 

(11,078

)

 

 

(11,967

)

宣佈的現金分紅

 

 

(699

)

 

 

(768

)

 

 

(2,146

)

 

 

(2,330

)

淨收入

 

 

5,021

 

 

 

2,571

 

 

 

9,714

 

 

 

7,019

 

其他，淨額

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

3

 

期末餘額

 

$

(16,206

)

 

$

(10,771

)

 

$

(16,206

)

 

$

(10,771

)

其他權益，淨額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

(587

)

 

$

(1,015

)

 

$

(1,073

)

 

$

(1,050

)

其他綜合收益（虧損），淨額

 

 

131

 

 

 

(42

)

 

 

561

 

 

 

(51

)

其他，淨額

 

 

38

 

 

 

24

 

 

 

94

 

 

 

68

 

期末餘額

 

$

(418

)

 

$

(1,033

)

 

$

(418

)

 

$

(1,033

)

權益總額

 

$

9,637

 

 

$

14,881

 

 

$

9,637

 

 

$

14,881

 

每股普通股申報的現金分紅

 

$

0.24

 

 

$

0.24

 

 

$

0.72

 

 

$

0.72

 

 

 

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

 

6

目錄

 

 

甲骨文公司

簡明的合併現金流量表

在截至2021年2月28日和2020年2月29日的九個月中

（未經審計）

 

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

9,714

 

 

$

7,019

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊

 

 

1,127

 

 

 

1,025

 

無形資產的攤銷

 

 

1,037

 

 

 

1,221

 

遞延所得税

 

 

(2,475

)

 

 

(398

)

基於股票的薪酬

 

 

1,395

 

 

 

1,204

 

其他，淨額

 

 

227

 

 

 

167

 

扣除收購影響的運營資產和負債變動：

 

 

 

 

 

 

 

 

貿易應收賬款減少，淨額

 

 

1,089

 

 

 

946

 

減少預付費用和其他資產

 

 

609

 

 

 

718

 

應付賬款和其他負債減少

 

 

(247

)

 

 

(1,035

)

應繳所得税減少

 

 

(1,181

)

 

 

(789

)

遞延收入減少

 

 

(250

)

 

 

(553

)

經營活動提供的淨現金

 

 

11,045

 

 

 

9,525

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

購買有價證券和其他投資

 

 

(26,775

)

 

 

(399

)

有價證券和其他投資到期日的收益

 

 

18,182

 

 

 

3,165

 

出售有價證券的收益

 

 

853

 

 

 

12,575

 

收購，扣除獲得的現金

 

 

(29

)

 

 

(111

)

資本支出

 

 

(1,418

)

 

 

(1,131

)

投資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(9,187

)

 

 

14,099

 

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

回購普通股的付款

 

 

(12,958

)

 

 

(13,935

)

發行普通股的收益

 

 

915

 

 

 

1,232

 

在授予限制性股票獎勵後以預扣税方式回購股份

 

 

(597

)

 

 

(624

)

向股東支付股息

 

 

(2,146

)

 

 

(2,330

)

償還借款

 

 

(2,631

)

 

 

(4,500

)

其他，淨額

 

 

241

 

 

 

(108

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(17,176

)

 

 

(20,265

)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

400

 

 

 

(44

)

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

 

(14,918

)

 

 

3,315

 

期初的現金和現金等價物

 

 

37,239

 

 

 

20,514

 

期末的現金和現金等價物

 

$

22,321

 

 

$

23,829

 

非現金融資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

未結算的普通股回購的變化

 

$

42

 

 

$

65

 

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

 

7

目錄

 

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註

2月28日 2021

（未經審計）

 

1.

列報依據、最近的會計公告及其他

演示基礎

我們根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制了此處包含的簡明合併財務報表。根據這些細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則（GAAP）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。但是，我們認為，此處的披露足以確保所提供的信息不會產生誤導。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

我們認為，所有必要的調整都已列入所附財務報表，以便公允地列報過渡期間的結果。所列中期的經營業績不一定代表任何後續過渡期或截至2021年5月31日的財年的預期經營業績。

我們在2021財年第三季度和前九個月的經營業績與去年同期相比的可比性，以及截至2021年2月28日的簡明合併資產負債表相對於2020年5月31日的可比性，受到我們法人實體結構部分調整導致某些知識產權的集團內部轉讓所得税相關影響的影響。在2021財年的第三季度和前九個月，我們確認了所得税帶來的好處，這主要是由於淨離散税收優惠為美元2.3記為遞延所得税資產的十億美元11.3十億美元和非當期遞延所得税負債9.1十億。遞延所得税資產的確認是由於集團內部轉讓某些知識產權的賬面和税基差異以及某些法人實體的重組，部分被全球無形低税收收入（GILTI）非流動遞延所得税負債所抵消。與知識產權遞延所得税資產相關的税收攤銷將在未來期間確認，特定年度的任何未使用攤銷將無限期結轉。這個 $11.3十億遞延所得税資產是根據預計未來將逆轉的税率來衡量的。我們預計將實現因無形財產轉讓而記錄的遞延所得税淨資產，並將定期評估遞延所得税淨資產的可變現性。有關其他信息，請參閲下面的註釋 9。

在2021財年的前九個月中，我們採用了2016-13年度會計準則更新（ASU），金融工具——信用損失（主題 326）：衡量金融工具的信用損失 以及隨後對初步指導意見的修正；以及 ASU 2020-01, 投資——股權證券（主題 321）、投資——權益法和合資企業（主題 323）以及衍生品和套期保值（主題 815），這兩者都沒有對我們當前或歷史的簡明合併財務報表產生重大影響。截至2020年5月31日的財年，我們在10-K表年度報告中披露的重要會計政策沒有發生任何變化，這些變化對截至2021年2月28日的九個月的簡明合併財務報表或附註產生重大影響。

現金、現金等價物和限制性現金

截至2021年2月28日和2020年5月31日的簡明合併資產負債表以及截至2021年2月28日和2020年2月29日的九個月的簡明合併現金流量表中顯示的現金及現金等價物中包含的限制性現金為名義現金。

8

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

與客户簽訂的合同中的剩餘履約義務

截至2021年2月28日和2020年5月31日，在我們的簡明合併資產負債表中，扣除可疑賬款備抵後的貿易應收賬款和遞延收入均扣除相關的未收遞延收入。截至2021年2月28日和2020年2月29日的九個月中，分別包含在截至2020年5月31日和2019年5月31日的期初遞延收入餘額中的確認收入約為美元7.4十億和美元7.7分別為十億。在截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月中，前期履行的履約義務確認的收入和應收賬款中確認的減值損失均無關緊要。

根據我們截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1的定義，剩餘的績效義務為美元35.3截至2021年2月28日，約為十億 61我們預計其中的百分比將在未來十二個月內記為收入，其餘部分將在此後確認為收入。

融資應收賬款的銷售

我們為某些客户提供通過單獨的長期付款合同購買我們某些雲和許可證、硬件和服務的選項。我們通常在合同執行之日起 90 天內以無追索權方式將我們為客户融資的這些合同出售給金融機構。我們將客户向金融機構的應付金額轉賬記錄為融資應收賬款的銷售，因為我們被認為已經放棄了對這些融資應收賬款的控制權。出售給金融機構的融資應收賬款為美元338百萬和美元1.3截至2021年2月28日的三個月和九個月分別為10億美元，以及美元284百萬和美元1.2截至2020年2月29日的三個月和九個月分別為10億美元。

收購相關費用和其他費用

收購相關費用和其他支出主要包括過渡員工和某些其他員工的人事相關成本、某些業務合併調整，包括衡量期結束後的調整，以及某些其他運營項目淨額。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

過渡費用和其他員工相關費用

 

$

1

 

 

$

2

 

 

$

4

 

 

$

9

 

業務合併調整，淨額

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

4

 

其他，淨額

 

 

10

 

 

 

3

 

 

 

100

 

 

 

31

 

收購相關費用和其他費用總額

 

$

13

 

 

$

7

 

 

$

107

 

 

$

44

 

營業外（支出）收入，淨額

營業外（支出）收入淨額主要包括利息收入、外幣匯兑虧損淨額、我們控股子公司（主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和日本甲骨文公司）淨利潤中的非控股權益以及其他淨收支，包括與我們所有投資相關的已實現淨損益、與遞延薪酬計劃相關的投資組合中與遞延薪酬計劃相關的未實現淨損益到股票證券和非服務性定期養老金淨收入和虧損.

 

9

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

利息收入

 

$

23

 

 

$

122

 

 

$

80

 

 

$

457

 

外匯虧損，淨額

 

 

(18

)

 

 

(47

)

 

 

(84

)

 

 

(127

)

收入中的非控股權益

 

 

(46

)

 

 

(28

)

 

 

(127

)

 

 

(115

)

其他，淨額

 

 

24

 

 

 

(43

)

 

 

101

 

 

 

(20

)

營業外（支出）收入總額，淨額

 

$

(17

)

 

$

4

 

 

$

(30

)

 

$

195

 

 

最近的會計公告

金融工具:2020年3月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了亞利桑那州立大學2020-04版， 參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響（亞利桑那州 2020-04） 並隨後發佈了對初步指導意見的修正案 (統稱為 “主題848”).主題848為合同修改以及與預計將終止的參考利率過渡相關的某些套期保值關係提供了可選指導。當我們的相關合同在過渡到替代參考利率後修改時，我們將採用主題848。我們預計我們採用Topic 848不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

所得税:2019 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2019-12， 所得税（主題 740）：簡化所得税的會計（ASU 2019-12），旨在簡化與所得税會計相關的各個領域，改善主題740的一致應用。亞利桑那州立大學2019-12年度從2022財年開始對我們生效，並且允許提前採用。我們目前正在評估即將採用亞利桑那州立大學2019-12年度對合並財務報表的影響。

 

2.

收購

2021 財年和 2020 財年的收購

在2021財年的前九個月和2020財年的全年中， 我們收購了某些公司併購買了某些技術和開發資產，主要是為了擴大我們的產品和服務範圍。這些收購在我們的簡明合併財務報表中單獨或總體上並不重要。

 

 

3.

公允價值測量

我們根據FASB會計準則編纂（ASC）820進行公允價值測量， 公允價值測量。ASC 820將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定需要按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，我們會考慮我們要交易的主要市場或最具優勢的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設，例如固有風險、轉移限制和不履約風險。

10

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

ASC 820建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察的輸入。公允價值層次結構中資產或負債的分類基於對公允價值計量至關重要的最低投入水平。ASC 820建立了可用於衡量公允價值的三個投入級別：

 

•

第一級：相同資產或負債在活躍市場上的報價；

 

•

第 2 級：除第 1 級以外可直接或間接觀察的投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入；或

 

•

第 3 級：由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。

經常性以公允價值計量的資產和負債

我們經常性按公允價值計量的資產和負債包括以下內容（上文定義了1級和2級輸入）：

 

 

 

2021年2月28日

 

 

2020年5月31日

 

 

 

公允價值測量

使用輸入類型

 

 

 

 

 

 

公允價值測量

使用輸入類型

 

 

 

 

 

（單位：百萬）

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

總計

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

4,702

 

 

$

—

 

 

$

4,702

 

 

$

18,587

 

 

$

—

 

 

$

18,587

 

公司債務證券及其他

 

 

2,836

 

 

 

7,933

 

 

 

10,769

 

 

 

4,036

 

 

 

2,589

 

 

 

6,625

 

商業票據債務證券

 

 

—

 

 

 

7,604

 

 

 

7,604

 

 

 

—

 

 

 

5,640

 

 

 

5,640

 

衍生金融工具

 

 

—

 

 

 

71

 

 

 

71

 

 

 

—

 

 

 

29

 

 

 

29

 

總資產

 

$

7,538

 

 

$

15,608

 

 

$

23,146

 

 

$

22,623

 

 

$

8,258

 

 

$

30,881

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融工具

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

268

 

 

$

268

 

 

我們在購買時將我們的有價證券歸類為可供出售的債務證券，並從每個資產負債表日期起重新評估此類分類。我們的有價證券投資包括貨幣市場基金、一級商業票據債務證券、公司債務證券和某些其他證券。根據我們的簡明合併資產負債表，列出的有價證券包括購買時原始到期日超過三個月的證券，其餘證券包含在現金和現金等價物中。截至 2021 年 2 月 28 日和 2020 年 5 月 31 日，我們幾乎所有的有價證券投資都在一年內到期。我們用來衡量在上表中被歸類為一級的工具的公允價值的估值技術來自這些工具的報價市場價格和活躍市場。我們用於衡量上表所列二級工具公允價值的估值技術源自以下內容：由可觀察到的市場數據證實的不具約束力的市場共識價格、類似工具的報價市場價格或定價模型，例如貼現現金流技術，所有重要投入都來自可觀察的市場數據，包括基於倫敦銀行同業拆借利率的收益率曲線等。

11

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

基於美元的交易價格69.3十億和美元71.6截至2021年2月28日和2020年5月31日，我們分別有10億張優先票據和相關公允價值套期保值，2021年2月28日和2020年5月31日使用二級投入的優先票據和相關公允價值套期保值的估計公允價值為美元76.3十億和美元80.9分別為十億。

 

 

4.

無形資產和商譽

2021財年無形資產的變化以及截至2021年2月28日和2020年5月31日的無形資產賬面淨值如下：

 

 

 

無形資產，總額

 

 

累計攤銷

 

 

無形資產，淨額

 

 

加權

平均值

有用

生活(2)

 

（百萬美元）

 

5月31日

2020

 

 

新增內容和

調整數，淨額(1)

 

 

2月28日

2021

 

 

5月31日

2020

 

 

費用

 

 

2月28日

2021

 

 

5月31日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

 

開發的技術

 

$

4,471

 

 

$

36

 

 

$

4,507

 

 

$

(3,290

)

 

$

(477

)

 

$

(3,767

)

 

$

1,181

 

 

$

740

 

 

 

3

 

雲服務和許可支持協議及相關關係

 

 

5,589

 

 

 

16

 

 

 

5,605

 

 

 

(3,271

)

 

 

(493

)

 

 

(3,764

)

 

 

2,318

 

 

 

1,841

 

 

 

—

 

其他

 

 

1,341

 

 

 

1

 

 

 

1,342

 

 

 

(1,102

)

 

 

(67

)

 

 

(1,169

)

 

 

239

 

 

 

173

 

 

 

—

 

無形資產總額，淨額

 

$

11,401

 

 

$

53

 

 

$

11,454

 

 

$

(7,663

)

 

$

(1,037

)

 

$

(8,700

)

 

$

3,738

 

 

$

2,754

 

 

 

 

 

 

(1)

金額還包括列報期間因外幣折算而導致的無形資產餘額的任何變化。

(2)

代表 2021 財年收購的無形資產的加權平均使用壽命（以年為單位）。

截至2021年2月28日，與無形資產相關的未來攤銷費用估計如下（以百萬計）：

 

2021 財年的剩餘時間

 

$

328

 

2022 財年

 

 

1,120

 

2023 財年

 

 

696

 

2024 財年

 

 

450

 

2025 財年

 

 

126

 

2026 財年

 

 

24

 

此後

 

 

10

 

無形資產總額，淨額

 

$

2,754

 

 

截至2021年2月28日的九個月中，我們的運營部門商譽淨額的賬面金額（出於税收目的通常不可扣除）的變化如下：

 

（單位：百萬）

 

雲和許可

 

 

硬件

 

 

服務

 

 

商譽總額，淨額

 

截至2020年5月31日的餘額

 

$

39,637

 

 

$

2,367

 

 

$

1,765

 

 

$

43,769

 

商譽調整，淨額(1)

 

 

168

 

 

 

—

 

 

 

17

 

 

 

185

 

截至2021年2月28日的餘額

 

$

39,805

 

 

$

2,367

 

 

$

1,782

 

 

$

43,954

 

 

(1)

根據我們的業務合併會計政策，我們記錄了商譽調整，以反映在確定此類變更期間收購的淨資產變動對商譽的影響，前提是任何此類變動都在衡量期內（自收購之日起一年內）。金額還包括所列期間因外幣折算而導致的商譽餘額的任何變化。

 

12

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

 

5.

重組活動

2019 財年甲骨文重組計劃

在2019財年，由於我們的收購和某些其他運營活動，我們的管理層批准、承諾並啟動了重組和進一步提高運營效率的計劃（2019年重組計劃）。 在2021財年的前九個月，我們的管理層補充了2019年重組計劃，以反映我們預計將採取的其他行動。 與2019年重組計劃相關的重組成本在發生時記錄在我們的簡明合併運營報表中的重組費用細列項目中。我們記錄了 $335百萬和美元186在2021財年和2020財年的前九個月，與2019年重組計劃相關的重組費用分別為百萬美元。對執行2019年重組計劃的估算或時間的任何變化都將反映在我們未來的經營業績中。

所有計劃摘要

 

 

 

應計

5月31日

2020(2)

 

 

截至2021年2月28日止的九個月

 

 

應計

2月28日

2021(2)

 

 

總計

成本

應計

迄今為止

 

 

總計

預期

程式

成本

 

（單位：百萬）

 

 

 

初始的

成本(3)

 

 

Ad. to

成本(4)

 

 

現金

付款

 

 

其他(5)

 

 

 

 

 

 

 

2019 年重組計劃(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲和許可證

 

$

75

 

 

$

168

 

 

$

(18

)

 

$

(148

)

 

$

11

 

 

$

88

 

 

$

453

 

 

$

470

 

硬件

 

 

14

 

 

 

32

 

 

 

(2

)

 

 

(26

)

 

 

(1

)

 

 

17

 

 

 

110

 

 

 

115

 

服務

 

 

27

 

 

 

45

 

 

 

(3

)

 

 

(45

)

 

 

3

 

 

 

27

 

 

 

133

 

 

 

156

 

其他(6)

 

 

22

 

 

 

114

 

 

 

(1

)

 

 

(95

)

 

 

4

 

 

 

44

 

 

 

376

 

 

 

376

 

2019 年重組計劃總計

 

$

138

 

 

$

359

 

 

$

(24

)

 

$

(314

)

 

$

17

 

 

$

176

 

 

$

1,072

 

 

$

1,117

 

其他重組計劃總額(7)

 

$

13

 

 

$

2

 

 

$

—

 

 

$

(4

)

 

$

(1

)

 

$

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重組計劃總數

 

$

151

 

 

$

361

 

 

$

(24

)

 

$

(318

)

 

$

16

 

 

$

186

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

記錄的單個細列項目的重組成本主要與員工遣散費有關。

(2)

截至2021年2月28日和2020年5月31日，幾乎所有重組負債均記錄在我們簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。

(3)

列報的本期各項重組計劃的成本已記錄在案。

(4)

所有計劃調整都是估計數的變動，因此費用的增加和減少通常記錄在調整期間的業務費用中。

(5)

代表外幣折算和某些其他調整。

(6)

代表未包含在我們運營部門中的職能的員工相關遣散費以及某些其他重組成本。

(7)

上表中列出的其他重組計劃包括其他基於甲骨文的計劃以及與我們的某些收購相關的其他計劃的簡要信息，根據這些計劃，我們在報告所述期間繼續進行現金支出以結清這些計劃下的債務，但對我們的簡明合併運營報表的週期性影響並不大。

 

 

13

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

6.

遞延收入

遞延收入包括以下內容：

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

5月31日

2020

 

雲服務和許可證支持

 

$

7,075

 

 

$

6,996

 

硬件

 

 

556

 

 

 

613

 

服務

 

 

425

 

 

 

365

 

雲許可證和本地許可證

 

 

32

 

 

 

28

 

遞延收入，當前

 

 

8,088

 

 

 

8,002

 

遞延收入，非流動（其他非流動負債）

 

 

670

 

 

 

597

 

遞延收入總額

 

$

8,758

 

 

$

8,599

 

 

遞延雲服務和許可證支持收入以及遞延硬件收入在很大程度上代表客户為雲或支持合同預先支付的款項，這些合同通常是預先計費的，相應的收入通常在合同期內按比例確認。遞延服務收入包括我們服務業務的預付款，這些服務的收入通常在提供服務時確認。延期雲許可和本地許可收入通常來自與未交付的產品和服務或特定增強功能相關的客户付款。

在收購方面，我們估算了被收購公司承擔的雲服務和許可證支持履行義務的公允價值。有關這些估算的進一步解釋，請參閲我們截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註的附註9.

 

 

7.

衍生金融工具

我們持有以下根據ASC 815被指定為套期保值工具的衍生工具， 衍生品和套期保值（ASC 815）：

 

•

利率互換協議，用於保護我們免受基準利率變動導致的某些固定利率借款的公允價值變化的影響。我們已將這些掉期協議指定為合格的套期保值工具，並根據ASC 815將其視為公允價值套期保值；

 

•

跨貨幣利率互換協議，通過將固定利率、以歐元計價的借款（包括年度利息支付額和到期時本金的支付）有效地轉換為基於倫敦銀行同業拆借利率的浮動的美元計價債務，從而保護我們免受基準利率和外幣匯率變動的某些固定利率歐元計價借款的公允價值變動的影響。我們已將這些掉期協議指定為合格的套期保值工具，並根據ASC 815將其視為公允價值套期保值；以及

 

 

•

跨貨幣互換協議，用於管理外幣兑換風險，方法是將我們的某些固定利率的歐元計價借款（包括定期支付利息和到期時支付的本金）轉換為以美元計價的固定利率債務，並根據ASC 815記作現金流套期保值。在2021財年第三季度，這些跨貨幣互換協議和相關的優先票據在到期時以現金結算。

我們還持有某些根據ASC 815未被指定為套期保值的外幣合約。我們持有的此類遠期合約的名義金額，用於購買美元以換取其他主要合約

14

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

國際貨幣 是 $4.2十億兩者兼而有之 2021年2月28日以及 2020 年 5 月 31 日。 T名義金額s在我們持有的遠期合約中，我們持有的賣出美元以換取其他主要國際貨幣 是 $4.4十億 和 $3.9十億截至 2021年2月28日分別是 2020 年 5 月 31 日。截至目前我們未償還的外幣遠期合約的公允價值為名義價值 2021年2月28日以及 20 年 5 月 31 日20. 與這些遠期合約相關的淨收益或虧損包含在營業外收入淨額中。

有關我們衍生工具的用途、會計和分類的更多信息，請參閲截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註的附註10。我們的衍生工具均不用於交易目的。截至下文所列每個時期或每個時期，被指定為套期保值的衍生工具對我們某些簡明合併財務報表的影響如下（列報的金額不包括任何所得税影響）：

簡明合併資產負債表中指定為套期保值的衍生工具的公允價值

 

 

 

 

 

截至的公允價值

 

（單位：百萬）

 

資產負債表地點

 

2月28日

2021

 

 

5月31日

2020

 

衍生資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為公允價值套期保值的利率互換協議

 

其他流動資產

 

$

10

 

 

$

—

 

被指定為公允價值套期保值的跨貨幣利率互換協議

 

其他非流動資產

 

 

61

 

 

 

—

 

被指定為公允價值套期保值的利率互換協議

 

其他非流動資產

 

 

—

 

 

 

29

 

衍生資產總額

 

 

 

$

71

 

 

$

29

 

衍生負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為現金流套期保值的跨貨幣互換協議

 

其他流動負債

 

$

—

 

 

$

251

 

被指定為公允價值套期保值的跨貨幣利率互換協議

 

其他非流動負債

 

 

—

 

 

 

17

 

衍生負債總額

 

 

 

$

—

 

 

$

268

 

公允價值套期保值關係對簡明合併資產負債表中套期保值項目的影響

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

5月31日

2020

 

當期應付票據：

 

 

 

 

 

 

 

 

套期保值物品的賬面金額

 

$

1,510

 

 

$

—

 

累計套期保值調整包含在賬面金額中

 

$

10

 

 

$

—

 

非流動應付票據和其他借款：

 

 

 

 

 

 

 

 

套期保值物品的持有量

 

$

2,220

 

 

$

3,680

 

賬面金額中包含的累積套期保值調整

 

$

108

 

 

$

75

 

15

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

 

 

被指定為套期保值的衍生工具對收入的影響

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

2021年2月28日

 

 

2020年2月29日

 

（單位：百萬）

 

營業外（支出）

收入，淨額

 

 

利息

費用

 

 

營業外（支出）

收入，淨額

 

 

利息

費用

 

記錄套期保值效應的運營項目金額的簡明合併報表

 

$

(17

)

 

$

(585

)

 

$

4

 

 

$

(456

)

收入中確認的套期保值收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為公允價值套期保值的利率互換協議：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具

 

$

—

 

 

$

(7

)

 

$

—

 

 

$

10

 

對衝物品

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

(10

)

被指定為公允價值套期保值的跨貨幣利率互換協議：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具

 

 

16

 

 

 

(8

)

 

 

—

 

 

 

6

 

對衝物品

 

 

(11

)

 

 

8

 

 

 

(1

)

 

 

(6

)

被指定為現金流套期保值的跨貨幣互換協議：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從累計 OCI 中重新歸類的收益（虧損）金額

 

 

22

 

 

 

—

 

 

 

(18

)

 

 

—

 

在收入中確認的套期保值收益（虧損）總額

 

$

27

 

 

$

—

 

 

$

(19

)

 

$

—

 

 

 

 

 

 

九個月已結束

 

 

 

2021年2月28日

 

 

2020年2月29日

 

（單位：百萬）

 

營業外（支出）

收入，淨額

 

 

利息

費用

 

 

營業外（支出）

收入，淨額

 

 

利息

費用

 

記錄套期保值效應的運營項目金額的簡明合併報表

 

$

(30

)

 

$

(1,799

)

 

$

195

 

 

$

(1,416

)

收入中確認的套期保值收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為公允價值套期保值的利率互換協議：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具

 

$

—

 

 

$

(19

)

 

$

—

 

 

$

22

 

對衝物品

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

(22

)

被指定為公允價值套期保值的跨貨幣利率互換協議：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具

 

 

86

 

 

 

(4

)

 

 

(13

)

 

 

13

 

對衝物品

 

 

(73

)

 

 

4

 

 

 

11

 

 

 

(13

)

被指定為現金流套期保值的跨貨幣互換協議：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從累計 OCI 中重新歸類的收益（虧損）金額

 

 

137

 

 

 

—

 

 

 

(36

)

 

 

—

 

在收入中確認的套期保值收益（虧損）總額

 

$

150

 

 

$

—

 

 

$

(38

)

 

$

—

 

16

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

 

 

其他綜合收益 (OCI) 中包含的指定為套期保值的衍生工具的收益（虧損）

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

被指定為現金流套期保值的跨貨幣互換協議

 

$

15

 

 

$

(11

)

 

$

129

 

 

$

(45

)

 

 

 

8.

股東權益

普通股回購

我們的董事會已經批准了一項回購普通股的計劃。2021 年 3 月 10 日，我們宣佈董事會批准將我們的股票回購計劃再擴大一美元20.0十億。截至 2021 年 2 月 28 日，大約 $3.6根據我們的股票回購計劃，還有十億美元可用於股票回購。我們回購了 222.2百萬股售價 $13.0截至2021年2月28日的九個月內，共計10億美元（包括 0.6百萬股售價 $42已回購但未結算的百萬美元）和 254.4百萬股售價 $14.0在截至2020年2月29日的九個月中，股票回購計劃為10億美元。

我們的股票回購授權沒有到期日期，我們的回購活動的節奏將取決於我們的營運資金需求、收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃生效。我們的股票回購計劃可以隨時加速、暫停、延遲或終止。

普通股股息

2021 年 3 月，我們的董事會宣佈季度現金分紅為 $0.32每股我們已發行普通股，增加美元0.08每股高於2020年12月宣佈的股息。股息支付於 2021年4月22日致截至營業結束時登記在冊的股東 2021年4月8日。未來的股息申報以及未來記錄和支付日期的確立有待董事會的最終決定。

2021 財年股票獎勵活動和薪酬支出

在2021財年的前九個月中，我們發佈了 50百萬個限制性股票單位（RSU），幾乎所有這些都是作為我們年度股票獎勵流程的一部分發行的，並受到基於服務的歸屬限制。這些2021財年的股票獎勵發放被股票獎勵沒收和取消部分抵消 262021財年前九個月共計百萬股。

在截至2021年2月28日的九個月內發放的限制性股票股的歸屬限制、估值和合同期限與截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註附註13中描述的歸屬限制、估值和合同期限類似。

17

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2月28日 2021

（未經審計）

 

股票薪酬支出包含在我們簡明合併運營報表的以下運營費用細列項目中：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

雲服務和許可證支持

 

$

33

 

 

$

22

 

 

$

99

 

 

$

83

 

硬件

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

8

 

 

 

8

 

服務

 

 

15

 

 

 

14

 

 

 

41

 

 

 

42

 

銷售和營銷

 

 

82

 

 

 

67

 

 

 

233

 

 

 

192

 

研究和開發

 

 

307

 

 

 

238

 

 

 

897

 

 

 

781

 

一般和行政

 

 

40

 

 

 

17

 

 

 

117

 

 

 

98

 

股票薪酬總額

 

$

479

 

 

$

361

 

 

$

1,395

 

 

$

1,204

 

 

 

9.

所得税

我們所列每個時期的有效所得税税率是採用廣泛所得税税率的各個税務管轄區所得收入的混合結果。在截至2021年2月28日的三個月和九個月中，我們的所得税準備金與按美國聯邦法定所得税税率計算的税款有所不同，這主要是由於遞延所得税淨優惠總額為美元2.3由於我們的法人實體結構進行了部分調整，導致集團內部轉讓了某些知識產權、國外業務收益、州税、美國研發税收抵免、與税務機關的和解、股票薪酬的税收影響、國外衍生的無形收入扣除以及GILTI的税收影響。在截至2020年2月29日的三個月和九個月中，我們的所得税準備金與按美國聯邦法定所得税税率計算的税款有所不同，主要是由於國外業務的收益、州税、美國研發税收抵免、與税務機關的和解、股票薪酬的税收影響、國外衍生的無形收入扣除以及GILTI的税收影響。我們的有效税率是（53.3%) 和 (9.8%) 在截至2021年2月28日的三個月和九個月中，我們的有效税率分別為 16.4% 和 16.1截至2020年2月29日的三個月和九個月分別為百分比。

我們的遞延所得税淨資產為 $5.8十億美元（有關更多信息，請參閲 “列報基礎” 下的附註1）和美元3.2截至2021年2月28日和2020年5月31日，分別為十億。我們認為，遞延所得税資產淨額很有可能在可預見的將來變現。我們的遞延所得税淨資產的變現取決於我們在未來幾年在相應的税務管轄區創造足夠的應納税所得額，以便從暫時差額的逆轉、淨營業虧損結轉和税收抵免結轉中獲得收益。如果對未來應納税所得額的估計發生變化，則認為可變現的遞延所得税資產淨額將在未來期間進行調整。

在國內，美國聯邦和州税務機關目前正在審查甲骨文和各被收購實體截至2019財年的所得税申報表。我們的美國聯邦所得税申報表在2010財年之前的所有年份都經過了審查，這些時期我們不再接受審計。除某些例外情況外，我們的美國州所得税申報表已在2007財年之前的所有年份都經過了審查，這些時期不再需要接受審計。

在國際上，許多非美國司法管轄區的税務機關也在審查影響我們未確認的税收優惠的申報表。除某些例外情況外，在 2001 財年之前的幾年內，我們通常不再需要在非美國司法管轄區接受税務審查。

我們正在接受美國國税局和其他各種國內外税務機關對所得税和間接税事項的審計，並參與了許多國家的各種挑戰和訴訟，包括

18

目錄

 

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（未經審計）

 

特別是澳大利亞、巴西、加拿大、印度、印度尼西亞、以色列、墨西哥、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韓國和西班牙，這些國家的爭議金額很大。在某些（儘管不是全部）案例中，我們保留了對所得税和應計間接税條款的潛在調整，這些調整可能源於這些税務機關的審查或與之談判達成的任何協議，或者司法訴訟的最終結果，我們認為這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營業績產生實質性影響。如果發生的事件表明沒有必要支付這些款項，則逆轉負債將導致在我們確定不再需要負債的期限內確認福利。如果我們對聯邦、州和國外所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，則可能會導致進一步的費用支出.

我們認為，根據公認會計原則，我們已經充分提供了與税務審計相關的結果。但是，無法保證可能的結果或由此產生的任何相關財務報表影響。

 

 

10.

區段信息

ASC 280， 分部報告，制定了報告運營部門信息的標準。運營部門被定義為企業中存在單獨財務信息的組成部分，首席運營決策者或決策小組在決定如何分配資源和評估績效時定期對這些信息進行評估。我們的首席運營決策者 (CoDM) 是我們的首席執行官兼首席技術官。我們按業務範圍和地理位置進行組織。雖然我們的CoDM以多種不同的方式評估結果，但業務線管理結構是評估資源分配和財務業績的主要基礎。下表信息列出了提供給我們的CodMs的財務信息以供他們審查，並幫助我們的CoDM評估公司的業績和分配公司資源。

我們有 三企業——雲和許可證、硬件和服務——每一個都由一個 單個的運營部門。全部 三我們的企業在全球範圍內向各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商營銷和銷售我們的產品，其全球銷售隊伍能夠提供最能滿足客户需求的組合。

我們的雲和許可證業務通過雲和本地部署模式（包括我們的雲服務和許可證支持產品）以及我們的雲許可證和本地許可證產品，從事我們的企業應用程序和基礎設施技術的銷售、營銷和交付。雲服務和許可證支持收入來自這些產品，這些產品通常直接與客户簽訂合同，提前向客户計費，隨着時間的推移交付給客户，我們的收入確認根據合同條款進行，並在合同條款完成後由客户續訂。雲服務和許可證支持合同使客户能夠訪問應用程序和基礎設施技術的最新更新，這些更新是客户簽訂合同的，還包括合同期內的相關技術支持服務。雲許可證和本地許可證收入代表通過向客户授予許可證而獲得的費用，許可證通常是永久性的，允許他們在雲和本地 IT 環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用程序軟件產品。我們通常在軟件可供客户下載和使用時確認收入，通常在簽訂許可合同後立即予以確認。在每個財年中，我們的雲和許可業務的合同活動通常在我們的第四財季最高，相關現金流通常在下一個季度（即下一財年的第一財季）最高，因為我們會從這些合同中獲得付款。

我們的硬件業務提供 Oracle 工程系統、服務器、存儲、行業專用硬件、操作系統、虛擬化、管理和其他與硬件相關的軟件，以支持多樣化的 IT 環境。我們的硬件業務還提供硬件支持，為客户提供對其硬件產品功能至關重要的軟件組件的軟件更新，例如

19

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2月28日 2021

（未經審計）

 

Oracle Solaris 和某些其他軟件，也可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。

我們的服務業務為客户和合作夥伴提供服務，以幫助他們最大限度地提高在 Oracle 應用程序和基礎設施技術方面的投資績效。

我們不會追蹤每項業務的資產。因此，按運營部門顯示資產是不切實際的。

下表顯示了我們三項業務的彙總結果：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

雲和許可證：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入(1)

 

$

8,529

 

 

$

8,162

 

 

$

24,567

 

 

$

23,718

 

雲服務和許可證支持費用

 

 

1,011

 

 

 

943

 

 

 

2,977

 

 

 

2,844

 

銷售和營銷費用

 

 

1,694

 

 

 

1,816

 

 

 

4,947

 

 

 

5,428

 

利潤(2)

 

$

5,824

 

 

$

5,403

 

 

$

16,643

 

 

$

15,446

 

硬件：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

820

 

 

$

857

 

 

$

2,478

 

 

$

2,542

 

硬件產品和支持費用

 

 

223

 

 

 

262

 

 

 

698

 

 

 

803

 

銷售和營銷費用

 

 

95

 

 

 

107

 

 

 

287

 

 

 

338

 

利潤(2)

 

$

502

 

 

$

488

 

 

$

1,493

 

 

$

1,401

 

服務：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

737

 

 

$

778

 

 

$

2,209

 

 

$

2,372

 

服務開支

 

 

587

 

 

 

660

 

 

 

1,767

 

 

 

2,025

 

利潤(2)

 

$

150

 

 

$

118

 

 

$

442

 

 

$

347

 

總計：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入(1)

 

$

10,086

 

 

$

9,797

 

 

$

29,254

 

 

$

28,632

 

開支

 

 

3,610

 

 

 

3,788

 

 

 

10,676

 

 

 

11,438

 

利潤(2)

 

$

6,476

 

 

$

6,009

 

 

$

18,578

 

 

$

17,194

 

 

(1)

為管理層報告提供的雲和許可收入包括與雲和許可義務相關的收入，這些收入本來可以由被收購的企業記錄為獨立實體，但由於業務合併會計要求，這些收入未在我們列報期間的簡明合併運營報表中確認。有關這些調整的解釋，請參閲我們截至2020年5月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註的附註9，下表瞭解我們的運營部門總收入與簡明合併運營報表中報告的總收入的對賬情況。

(2)

20

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2月28日 2021

（未經審計）

 

報告的利潤率僅反映了每個業務領域的直接可控成本，不包括以下業務的分配 研究和發展、一般和行政費用以及某些其他可分配的費用，淨額。此外，上述利潤率並未反映無形資產的攤銷、收購相關費用和其他費用、重組費用、股票薪酬、利息支出或某些其他營業外收入（淨額）。

下表將運營部門總收入與總收入以及運營分部利潤總額與扣除所得税準備金前的收入進行核對：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

運營板塊的總收入

 

$

10,086

 

 

$

9,797

 

 

$

29,254

 

 

$

28,632

 

雲和許可證收入(1)

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

 

(2

)

 

 

(3

)

總收入

 

$

10,085

 

 

$

9,796

 

 

$

29,252

 

 

$

28,629

 

 

運營部門的總利潤率

 

$

6,476

 

 

$

6,009

 

 

$

18,578

 

 

$

17,194

 

雲和許可證收入(1)

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

 

(2

)

 

 

(3

)

研究和開發

 

 

(1,621

)

 

 

(1,500

)

 

 

(4,812

)

 

 

(4,588

)

一般和行政

 

 

(330

)

 

 

(288

)

 

 

(949

)

 

 

(903

)

無形資產的攤銷

 

 

(347

)

 

 

(400

)

 

 

(1,037

)

 

 

(1,221

)

收購相關及其他

 

 

(13

)

 

 

(7

)

 

 

(107

)

 

 

(44

)

重組

 

 

(66

)

 

 

(60

)

 

 

(337

)

 

 

(181

)

運營板塊的股票薪酬

 

 

(132

)

 

 

(106

)

 

 

(381

)

 

 

(325

)

支出分配及其他，淨額

 

 

(88

)

 

 

(119

)

 

 

(281

)

 

 

(341

)

利息支出

 

 

(585

)

 

 

(456

)

 

 

(1,799

)

 

 

(1,416

)

非營業（支出）收入，淨額

 

 

(17

)

 

 

4

 

 

 

(30

)

 

 

195

 

所得税（準備金）福利前的收入

 

$

3,276

 

 

$

3,076

 

 

$

8,843

 

 

$

8,367

 

 

(1)

雲和 出示的許可證收入 管理層報告包括與雲和許可義務相關的收入，這些收入本來會被收購的企業作為獨立實體記錄，但由於業務合併會計要求，這些收入未在我們列報期間的簡明合併運營報表中確認。有關這些調整的解釋，請參閲我們截至2020年5月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註的附註9，以及本表以瞭解我們的運營部門總收入與簡明合併運營報表中報告的總收入的對賬情況。

收入分類

我們在評估財務業績時考慮了CoDMs定期審查的信息，以及財報中在財務報表之外提供的披露，這些披露用於投資者演示以對收入進行分類，以描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們用來分列收入的主要類別是我們在簡明合併運營報表中列出的產品和服務的性質，根據本腳註前面的表格，產品和服務的總額已與應申報分部的收入進行對賬。

21

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簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

下表彙總了我們按地理區域劃分的總收入。如下表所示，在報告所述期間，我們每個運營板塊的收入在每個地理區域之間佔總收入的相對比例基本一致。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2021年2月28日

 

 

2020年2月29日

 

 

2021年2月28日

 

 

2020年2月29日

 

美洲

 

$

5,424

 

 

$

5,363

 

 

$

15,751

 

 

$

15,817

 

EMEA(1)

 

 

2,981

 

 

 

2,835

 

 

 

8,571

 

 

 

8,083

 

亞太地區

 

 

1,680

 

 

 

1,598

 

 

 

4,930

 

 

 

4,729

 

總收入

 

$

10,085

 

 

$

9,796

 

 

$

29,252

 

 

$

28,629

 

 

(1)

由歐洲、中東和非洲組成

這個 下表按應用程序和基礎設施生態系統列出了我們的雲服務和許可支持收入。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

應用程序、雲服務和許可證支持

 

$

2,952

 

 

$

2,809

 

 

$

8,669

 

 

$

8,265

 

基礎設施雲服務和許可證支持

 

 

4,300

 

 

 

4,121

 

 

 

12,642

 

 

 

12,281

 

雲服務和許可證支持總收入

 

$

7,252

 

 

$

6,930

 

 

$

21,311

 

 

$

20,546

 

 

 

11.

每股收益

每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是將該期間的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上未償還的限制性股票獎勵、股票期權和根據庫存股方法適用的員工股票購買計劃可發行的股票的攤薄效應。下表列出了基本和攤薄後每股收益的計算：

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（以百萬計，每股數據除外）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

淨收入

 

$

5,021

 

 

$

2,571

 

 

$

9,714

 

 

$

7,019

 

已發行普通股的加權平均值

 

 

2,913

 

 

 

3,190

 

 

 

2,977

 

 

 

3,251

 

員工股票計劃的稀釋效應

 

 

81

 

 

 

81

 

 

 

72

 

 

 

86

 

攤薄加權平均已發行普通股

 

 

2,994

 

 

 

3,271

 

 

 

3,049

 

 

 

3,337

 

每股基本收益

 

$

1.72

 

 

$

0.81

 

 

$

3.26

 

 

$

2.16

 

攤薄後的每股收益

 

$

1.68

 

 

$

0.79

 

 

$

3.19

 

 

$

2.10

 

受反攤薄限制性股票獎勵的股票和股票期權不包括在計算範圍內(1)

 

 

36

 

 

 

55

 

 

 

36

 

 

 

55

 

 

(1)

這些加權股票與反稀釋限制性股票獎勵和股票期權有關，根據庫存股法計算，這兩者都是基於服務的，還有意外可發行的股票，基本上所有這些都與基於績效的股票期權（PSO）安排有關。這些股票將來可能會被稀釋。

 

22

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

12.

法律訴訟

惠普公司訴訟

2011年6月15日，惠普公司（現為惠普企業公司（HP）向聖塔克拉拉縣加州高等法院對甲骨文公司提起訴訟，指控其訴訟理由多種多樣，包括違反合同、違反誠信和公平交易契約、誹謗、故意干涉潛在經濟優勢以及違反《加州不公平商業行為法》。投訴稱，當甲骨文於2011年3月22日和23日宣佈不再開發可在惠普安騰服務器上運行的未來版本時，它違反了2010年9月20日簽署的和解協議（惠普和解協議），解決了惠普與曾擔任惠普首席執行官兼惠普董事會主席的甲骨文前首席執行官之間的訴訟。惠普尋求司法宣佈雙方在《惠普和解協議》下的權利和義務以及其他公平和金錢救濟。甲骨文回答了投訴並提出了交叉索賠。

在就惠普和解協議的含義進行替補審理後，法院認定，惠普和解協議要求甲骨文繼續開發其某些軟件產品，供惠普免費使用在基於安騰的服務器上。該案於2016年5月進入陪審團審判。2016 年 6 月 30 日，陪審團就惠普違反合同和違反默示的誠信和公平交易契約的指控作出了有利於惠普的裁決，並對甲骨文的交叉索賠作出了有利於惠普的裁決。陪審團授予 HP $3.0十億美元的損失。根據法院的裁決，惠普有權獲得該裁決的判決後利息，但無權獲得判決前利息。

在初審法院駁回甲骨文關於重新審判的動議後，甲骨文於2017年1月17日提交了上訴通知。2017 年 2 月 2 日，惠普就初審法院拒絕判決前利息一事提交了上訴通知。

甲骨文已向初審法院發佈了強制性擔保金，以支付所欠款項。 沒有已支付或記錄在我們的經營業績中。我們仍然認為，我們對惠普的索賠有充分的辯護，我們打算將這些辯護提交上訴法院。甲骨文於2019年3月7日提交了開幕簡報。上訴簡報已於2019年11月1日完成，上訴法院尚未安排口頭辯論的日期。由於上訴程序和索賠性質的複雜性和不確定性，我們目前無法估計該訴訟可能造成的損失範圍。訴訟本質上是不可預測的，與該訴訟相關的上訴程序的結果尚不確定。該行動的解決可能會對我們未來的現金流和經營業績產生重大影響。

關於甲骨文收購 NetSuite 的衍生訴訟

2017年5月3日和7月18日，兩名涉嫌股東分別向特拉華州財政法院提起衍生訴訟，據稱是代表甲骨文。此後，法院合併了兩起衍生案件，並將2017年7月18日的申訴指定為執行申訴。合併訴訟是針對當時的所有現任成員和一名前董事會成員提起的，甲骨文是名義上的被告。原告稱，被告迫使甲骨文同意以過高的價格收購NetSuite Inc.（NetSuite），從而違反了信託義務。申訴尋求了（運營申訴仍在尋求）宣告性救濟、未指明的金錢賠償（包括利息）以及律師費和成本。被告提出了駁回動議，但法院於2018年3月19日駁回了該動議。

23

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

2018 年 5 月 4 日， 我們的董事會成立了一個特別訴訟委員會（SLC），以調查該衍生訴訟中的指控。三名非僱員董事在SLC任職。2019年8月15日，SLC向法院提交了一封信，稱SLC認為應允許原告代表甲骨文提起衍生訴訟。在SLC告知董事會已履行其職責和義務之後，董事會撤回了SLC的權力，唯一的不同是SLC保留了在訴訟中迴應發現請求的某些權力.

原告於2017年7月18日提出申訴後，另一名原告加入了此案。原告提出了幾項經修正的申訴，並於2020年12月11日提交了最新的修正申訴。該運營投訴聲稱有人指控我們的首席執行官、我們的首席技術官、馬克·赫德（我們的前首席執行官，於2019年10月18日去世）的遺產以及另外兩名董事會成員違反信託義務。甲骨文被指定為名義上的被告。2020年12月11日，馬克·赫德和董事會另外兩名成員的遺產動議駁回該投訴，並於2021年2月16日就該動議舉行了聽證會。法院尚未就此動議作出裁決。2020年12月28日，我們的首席執行官、首席技術官和作為名義被告的甲骨文對運營投訴作出了答覆。

雙方正在進行發現。審判定於2022年7月18日開始。

儘管甲骨文繼續評估這些索賠，但我們認為該訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

有關 Oracle 雲業務的證券集體訴訟和衍生訴訟

2018年8月10日，美國加利福尼亞北區地方法院對我們、我們的首席技術官、當時的兩名首席執行官、另外兩名甲骨文高管和一名甲骨文前高管提起了假定的集體訴訟，該訴訟是由甲骨文的一名涉嫌股東提起的。如上所述，我們當時的兩位首席執行官之一赫德先生於2019年10月18日去世。2019年3月8日，原告提出了修改後的申訴。原告聲稱，被告對甲骨文雲業務作出虛假和誤導性陳述或應對此負責。原告進一步指控甲骨文前高管從事內幕交易。原告要求裁定本案可以作為集體訴訟進行，並要求賠償、律師費和費用以及未指明的宣告/禁令救濟。2019年4月19日，被告動議駁回原告修改後的申訴。2019年12月17日，法院批准了該動議，使原告有機會提出修改後的申訴，原告於2020年2月17日提出。2020年4月23日，被告提出駁回動議，法院於2020年9月24日就該動議舉行了聽證會。法院尚未就此動議作出裁決。我們認為，我們有值得稱讚的防禦措施可以抵禦這一行動，我們將繼續大力捍衞這一行動。

2019年2月12日，向美國加利福尼亞北區地方法院提起了股東衍生品訴訟。衍生訴訟由甲骨文的兩名涉嫌股東提起，據稱他們代表甲骨文對我們的董事會所有成員提起，甲骨文是名義上的被告。原告聲稱，所謂的行為在 2018年8月10日上面討論的集體訴訟對甲骨文造成了損害，甲骨文董事會成員未能防止這種所謂的傷害，從而違反了謹慎、忠誠、合理調查和誠信等信託義務。原告還指控被告的行為構成了嚴重的管理不善、浪費和證券欺詐。原告要求裁定本案可以作為衍生訴訟進行，裁定被告應對違反信託義務負責，下令指示被告實施公司改革、律師費和成本，以及未指明的公平救濟。2019年4月26日，法院批准暫停該訴訟，如果上述集體訴訟被駁回，駁回集體訴訟的動議被駁回，或者任何一方自願選擇取消中止訴訟，該訴訟將被解除。

24

目錄

 

甲骨文公司

簡明合併財務報表附註—（續）

2月28日 2021

（未經審計）

 

2019 年 5 月 8 日，提起了二次衍生訴訟 美國 加利福尼亞北區地方法院。衍生品訴訟是由甲骨文的一名涉嫌股東提起的，據稱是代表甲骨文對我們的首席技術官我們的 t 提起的母雞‑t哇首席執行官，一名甲骨文前高管，甲骨文是名義上的被告。原告聲稱，上述2018年8月10日集體訴訟中描述的涉嫌訴訟對甲骨文造成了損害，原告進一步指控甲骨文股票回購和收購NetSuite的不當行為。原告聲稱索賠違反證券法、違反信託義務、繳款和賠償。原告要求裁定該案可以作為衍生訴訟進行，並要求賠償、宣告性和其他公平救濟、律師和專家費用及費用。2019年6月4日，法院發佈命令，認定此案與上述衍生案件有關，並根據法院先前的中止令，暫緩審理此案. 2019 年 7 月 8 日，原告在 二衍生訴訟提出了合併申訴。這些行動仍然停滯不前。  

儘管甲骨文繼續評估這些索賠，但我們認為該訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

有關 Oracle 董事會組成和招聘慣例的衍生訴訟

2020年7月2日和10日，兩名涉嫌股東向美國加利福尼亞北區地方法院提起衍生訴訟，據稱代表甲骨文，隨後於2020年8月21日提起合併申訴。2020年7月30日，第三名被指控的股東在同一法院提起了衍生訴訟。2020年10月16日，被告採取行動合併所有這些訴訟，法院於2020年11月30日批准了該動議。

2020年12月7日，原告對我們的董事會所有成員和作為名義被告的甲骨文提起了合併衍生品申訴，要求宣告性和禁令性救濟、金錢賠償、利息、公司治理變更、撤銷、賠償、懲罰性賠償，以及律師費、專家費和費用的裁決。原告指控：(a) 被告允許甲骨文違反反歧視法和甲骨文自己的政策，未能確保董事會有足夠的多元化，未能確保獨立董事會主席，重新聘請安永會計師事務所擔任甲骨文的審計師，以及違反惠普和解協議（如上所述）；（b）被告在甲骨文的委託書中作出虛假和誤導性陳述；（c）被告收到不公正的補償和不當致富; (d) 被告協助和教唆這種行為;以及 (e) 我們的首席技術官和首席執行官應對濫用控制負責.2021年1月6日，被告提出動議，要求駁回申訴。原告於3月1日提出異議，被告的答覆截止日期為2021年3月22日。該議案的聽證會定於2021年4月8日舉行。

儘管甲骨文繼續評估這些索賠，但我們認為該訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

其他訴訟

我們是正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟和索賠，無論是主張的還是未主張的，包括與我們已經完成的收購或與我們已經收購或試圖收購的公司有關的訴訟和索賠。儘管無法肯定地預測這些事項的結果，但我們認為，這些問題的結果，無論是單獨的還是總體的，都不會導致大大超過已經確認的金額（如果有的話）的損失。

 

25

目錄

 

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

我們從概述我們的業務和重大趨勢開始，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。本概述之後是我們的關鍵會計政策和估計的摘要，我們認為這些政策和估計對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷非常重要。然後，我們將對我們的經營業績和財務狀況進行更詳細的分析。

業務概述

Oracle 提供的產品和服務可滿足企業信息技術 (IT) 環境的需求。我們的產品和服務包括通過各種靈活且可互操作的 IT 部署模式在全球範圍內交付的企業應用程序和基礎架構產品。這些模式包括本地部署、基於雲的部署和混合部署（一種將本地部署和基於雲的部署相結合的方法），例如我們的 Oracle Cloud at Customer 產品（客户自己的數據中心中的 Oracle 雲實例）。因此，我們為客户提供選擇和靈活性，並促進最適合客户需求的產品、服務和部署組合。通過我們的全球銷售隊伍和 Oracle 合作伙伴網絡，我們向世界各地的客户銷售產品，包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商。

我們有三個業務：雲和許可；硬件；和服務；每個業務都由一個運營部門組成。以下描述是管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的一部分，以及本季度報告其他地方的簡明合併財務報表附註10中包含的信息，提供了與我們的業務和運營部門相關的更多信息，並與包括我們的首席執行官兼首席技術官在內的首席運營決策者（CODM）如何看待我們的經營業績和分配資源保持一致。

COVID-19 疫情對甲骨文業務的影響

有關 COVID-19 對我們業務的影響和風險的討論，請參閲我們截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告中第 1 項業務中包含的 “COVID-19 疫情對甲骨文業務的影響” 和第 1A 項風險因素中包含的某些風險因素；以及下文作為本季度報告第 2 項一部分的運營業績中提供的信息。

雲和許可業務

在過去的四個季度中，我們的雲和許可業務佔我們總收入的84％，通過我們的雲和許可證產品營銷、銷售和提供廣泛的企業應用程序和基礎設施技術。

雲服務和許可證支持收入包括：

 

•

許可證支持收入，這些收入來自向選擇購買支持服務的客户提供 Oracle 許可證支持服務，這些客户購買了用於雲、本地和其他 IT 環境的 Oracle 應用程序和基礎設施軟件許可證。實際上，所有許可證支持客户在到期時都會續訂與我們的支持合同，以便繼續受益於技術支持服務和定期發佈的未指明更新和增強功能，而當前的許可證支持客户有權獲得這些服務。許可證支持合同通常按客户購買雲許可證和/或本地許可證所支付的淨費用的百分比定價；通常在提供支持服務之前計費；通常由客户選擇續訂；通常在提供支持服務的合同期內（通常為一年）按比例確認為收入；以及

 

•

雲服務收入通過甲骨文開發的基於雲的部署模式為客户提供對 Oracle 雲應用程序和基礎設施技術的訪問權限，為託管、管理和支持提供未指明的更新和增強，客户通過與我們簽訂訂訂訂閲協議在規定期限內訪問這些收入提供未指明的更新和增強。甲骨文雲服務安排通常是

26

目錄

 

 

在執行雲服務之前計費；期限為一到三年；通常由客户選擇續訂；通常在雲合同的合同期內按比例確認為收入，或者對於使用模式合同，則在雲服務的使用期限內按比例確認為收入時間.

雲許可和本地許可證收入包括我們的軟件產品的許可收入，包括甲骨文應用程序、甲骨文數據庫、甲骨文中間件和Java等，我們的客户在基於雲的本地和其他IT環境中部署這些產品。我們的雲許可證和本地許可證交易本質上通常是永久性的，通常在軟件提供給客户下載和使用時被視為預付收入。不同雲許可證和本地許可證的基於使用量的特許權使用費安排的收入在最終用户使用軟件時予以確認。由於許可證交易收入確認的時間點性質，幾筆大型許可證交易的時機可能會對我們的季度許可證收入產生重大影響，這與我們的雲服務和許可證支持收入的典型收入確認模式不同，在這種模式中，收入通常按合同條款按比例確認。如上所述，雲許可證和本地許可證客户可以選擇購買和續訂許可證支持合同。

為客户提供部署Oracle應用程序和基礎設施技術的時間和方式的選擇和靈活性是我們公司戰略的重要組成部分。近年來，客户對通過我們的 Oracle 雲服務交付的應用程序和基礎設施技術的需求不斷增加。為了滿足客户需求並實現客户選擇，我們引入了某些計劃，讓客户將其應用程序和基礎設施許可證以及相關的許可證支持轉移到 Oracle 雲以進行新部署，並遷移到 Oracle 雲並針對其現有工作負載進行擴展。我們預計這些趨勢將繼續下去。

我們的雲和許可證業務的收入增長受到許多因素的影響，包括總體經濟和商業狀況的強勁；政府預算限制；我們產品的戰略和競爭地位；客户合同羣繼續續訂我們的雲服務和許可證支持客户合同；幾乎所有客户都繼續購買與購買許可證相關的許可證支持合同；與許可證銷售相關的許可證支持合同的定價；售出的許可證和雲服務的定價、數量和數量；以及外幣匯率波動。

按固定貨幣計算，我們預計我們的雲和許可證總收入將繼續增長，原因是：

 

•

我們的雲服務和許可證支持產品的預期增長；以及

 

•

對我們的雲許可證和本地許可證產品的需求持續不斷。

我們認為，這些因素將有助於我們雲和許可業務總收入的未來增長，這將使我們能夠繼續投資研發，以開發和改進我們的雲和許可產品和服務。

在特定財年的四個季度中，我們的雲和許可業務的利潤率歷來呈上升趨勢，這是由於我們的雲和許可業務收入在這些季度內呈歷史上升趨勢，也因為我們該業務的大部分成本通常在短期內是固定的。在特定財年的四個季度中，我們的雲和許可業務收入的歷史增長趨勢主要是由於在客户合同基礎中增加了新的雲服務和許可證支持合同，我們通常將其視為收入；在每個財年續訂現有客户的雲服務和許可證支持合同，我們通常按比例確定為收入；以及我們的雲許可證和本地許可證收入的歷史上升趨勢，這是我們通常在交貨後的某個時間點進行識別；在每種情況下，都在這四個季度內識別。

硬件業務

在過去的四個季度中，我們的硬件業務佔我們總收入的9％，提供廣泛的企業硬件產品和硬件相關軟件產品可供選擇，包括甲骨文工程系統、服務器、存儲、特定行業的硬件產品、操作系統、虛擬化、管理和

27

目錄

 

其他與硬件相關的軟件和相關的硬件支持。 每個硬件產品和 它的 相關軟件, 例如操作系統或固件, 是高度相互依存和相互關聯的, 被視為一項綜合履約義務。該合併履約義務的收入通常在硬件產品交付的時間點確認 及其相關軟件有交付給客户，所有權轉移給客户。我們預計將投資於研發，以改進現有的硬件產品和服務，並開發新的硬件產品和服務。我們的大部分硬件產品都是通過間接渠道銷售的，包括獨立分銷商和增值經銷商。我們的硬件支持產品為客户提供未指明的軟件更新，這些軟件組件對我們的硬件產品和相關軟件產品（如 Oracle Solaris）的功能至關重要。我們的硬件支持服務還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。簽訂硬件支持合同 並續訂 由客户選擇，通常按硬件產品淨費的百分比定價，通常按合同條款提供硬件支持服務按比例確認為收入。

我們通常預計，我們的硬件業務的營業利潤率佔收入的百分比將低於我們的雲和許可業務，這是因為我們在生產和分銷這些產品以及提供支持服務方面產生的增量成本，包括直接材料和勞動力成本。

我們的季度硬件收入難以預測。我們報告的硬件收入、硬件成本和硬件營業利潤率受到許多因素的影響，包括我們及時製造或交付幾筆大型硬件交易的能力；我們的硬件產品相對於競爭對手產品的戰略和地位；客户對競爭產品（包括雲基礎設施產品）的需求；總體經濟和商業狀況的強度；政府預算限制；客户是否決定在或附近購買硬件支持合同硬件產品的銷售時間；我們的硬件支持合同客户羣中續訂支持合同的百分比，以及隨着硬件產品的老化，壽命有限的硬件產品與客户對相關硬件支持的需求之間的密切關係；客户決定維護現有硬件基礎架構或將其升級為新開發的可用技術；以及外幣匯率波動.

服務業務

在過去的四個季度中，我們的服務業務佔我們總收入的7％，可幫助客户和合作夥伴最大限度地提高其對甲骨文應用程序和基礎設施技術的投資業績。我們相信，我們的服務之所以與眾不同，是因為我們對甲骨文技術的關注、豐富的經驗、廣泛的知識產權和最佳實踐。我們提供的服務包括諮詢服務、高級客户服務和教育服務。我們的服務業務的利潤率低於我們的雲、許可證和硬件業務。我們的服務收入受到許多因素的影響，包括我們的服務戰略和競爭地位；客户對我們的雲和許可證及硬件產品以及這些產品的相關服務的需求；總體經濟狀況；政府預算限制；客户IT部門的人員裁員；以及對客户可自由支配支出的更嚴格控制。

收購

我們的選擇性和主動收購計劃是我們公司戰略的另一個重要組成部分。從歷史上看，我們已經投資了數十億美元收購了許多互補的公司、產品、服務和技術。近年來，我們的收購步伐有所放緩，但隨着機會的出現，我們可能會收購公司、產品、服務和技術，以推進我們的企業戰略。本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註2提供了與我們最近的收購有關的更多信息。

我們相信，我們可以用內部可用現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券來為未來的收購提供資金。在決定推進收購之前，我們會評估任何潛在收購對收益、營業利潤率、現金流和投資資本回報率目標的財務影響。

28

目錄

 

關鍵會計政策與估計

我們的合併財務報表是根據財務會計準則委員會會計準則編纂（ASC）中規定的美國公認會計原則（GAAP）編制的，我們考慮了美國證券交易委員會發布的各種員工會計公告和其他適用指南。正如ASC中規定的那樣，GAAP要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們認為，根據我們在做出這些估計、判斷和假設時獲得的信息，我們所依據的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能影響截至財務報表日報告的資產和負債數額以及所列期間報告的收入和支出金額。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策對於幫助我們充分理解和評估我們報告的財務業績最為關鍵，包括：

 

•

收入確認；

 

•

業務合併；

 

•

商譽和無形資產——減值評估；

 

•

所得税會計；以及

 

•

法律和其他突發事件。

在2021財年的前九個月中，我們的重要會計政策和估算沒有發生重大變化。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析載於我們截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項，對我們的關鍵會計政策和估算進行了更全面的討論。

運營結果

運營分部業績和其他財務信息的介紹

在下面的運營業績討論中，我們概述了我們的合併總收入、合併運營支出總額和合並營業利潤率總額，所有這些都按公認會計原則列報。我們還在下文對我們的簡明合併運營報表中列出的幾乎所有其他支出項目進行了基於公認會計原則的討論，這些項目不能直接歸因於我們的三項業務。

此外，我們在下面討論了我們的三項業務——雲和許可、硬件和服務——的業績，根據ASC 280的定義，這三項業務是我們的運營領域， 分部報告。下文介紹的我們三家業務的財務報告以與我們的 CODM 使用的財務報告一致的方式列報。我們在下面的運營細分市場列報反映了與我們的三個業務相對應並直接歸因於我們的三個業務的收入、直接成本以及銷售和營銷費用。在下面的討論中，我們還利用這些輸入來計算和呈現我們三家業務中每一項的細分利潤率。

根據我們的內部管理報告流程，以下運營分部列報包括與雲服務和許可支持合同相關的任何收入調整，這些調整本來會被收購的企業記錄為獨立實體，但由於業務合併會計要求，這些調整未在我們列報期間的簡明合併運營報表中確認。有關這些項目的更多討論，請參閲下文 “與某些費用相關的補充披露”，以及本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註的附註10，以核對下文討論中列出的我們在所有期間的簡明合併運營報表中列出的總收入。

此外，研發費用、一般和管理費用、股票薪酬支出、無形資產攤銷、某些其他費用分配、收購相關費用和其他費用、重組費用、利息支出、營業外支出或收入、淨額和準備金

29

目錄

 

所得税不歸入我們的三個運營部門，因為我們的管理層不查看包括此類項目在內的三家業務的業績，和/或這樣做是不切實際的。有關其中某些項目的更多討論和附註，請參閲下文 “與某些費用相關的補充披露” 10的簡明合併財務報表附註包含在本季度報告的其他地方，用於將下文討論中顯示的分部利潤總額與撥備前的總收入進行對賬 為了所得税按照我們列報的所有時期的簡明合併運營報表列報。

另外，如下文以及本季度報告其他部分所包含的簡明合併財務報表附註1和9所述，我們在2021財年的第三季度和前九個月記錄了23億美元的一次性遞延所得税淨額優惠，這與我們的法人實體結構的部分調整有關，該調整導致了某些知識產權的集團內部轉讓。

恆定貨幣演示

我們的國際業務已經並將繼續提供我們每項業務收入和支出的很大一部分。因此，我們每項業務的收入和支出以及我們的總收入和支出將繼續受到美元兑主要國際貨幣變動的影響。為了提供一個評估基礎業務表現的框架，不包括外幣匯率波動的影響，我們在本季度報告中使用恆定貨幣披露比較了業績從一個時期到另一個時期的百分比變化。為了提供這些信息，以美元以外的貨幣報告的實體的當前和上期比較業績將按固定匯率（即2020年5月31日的有效匯率，即我們上一財年的最後一天的有效匯率）而不是相應時期的實際匯率轉換為美元。例如，如果一家以歐元申報的實體在2021年2月28日和2020年2月29日銷售的產品收入為100萬歐元，則我們的財務報表將反映2021財年前九個月報告的收入為118萬美元（使用1.18作為該期間的月末平均匯率）和2020財年前九個月的109萬美元（使用1.09作為該期間的月末平均匯率）。但是，固定貨幣列報將使用2020年5月31日的匯率折算2021財年和2020財年前九個月的業績，並在此示例中表明該期間的收入沒有變化。在下表中，我們根據以報告貨幣和固定貨幣計算的實際未四捨五入結果列示了百分比變化。

30

目錄

 

總收入和運營支出

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

按地域劃分的總收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

5,424

 

 

1%

 

2%

 

$

5,363

 

 

$

15,751

 

 

0%

 

0%

 

$

15,817

 

EMEA(1)

 

 

2,981

 

 

5%

 

-1%

 

 

2,835

 

 

 

8,571

 

 

6%

 

2%

 

 

8,083

 

亞太地區

 

 

1,680

 

 

5%

 

0%

 

 

1,598

 

 

 

4,930

 

 

4%

 

1%

 

 

4,729

 

總收入

 

 

10,085

 

 

3%

 

0%

 

 

9,796

 

 

 

29,252

 

 

2%

 

1%

 

 

28,629

 

總運營費用

 

 

6,207

 

 

-1%

 

-2%

 

 

6,268

 

 

 

18,580

 

 

-2%

 

-3%

 

 

19,041

 

總營業利潤率

 

$

3,878

 

 

10%

 

5%

 

$

3,528

 

 

$

10,672

 

 

11%

 

9%

 

$

9,588

 

總營業利潤率%

 

38%

 

 

 

 

 

 

36%

 

 

36%

 

 

 

 

 

 

33%

 

按地域劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

54%

 

 

 

 

 

 

55%

 

 

54%

 

 

 

 

 

 

55%

 

EMEA

 

29%

 

 

 

 

 

 

29%

 

 

29%

 

 

 

 

 

 

28%

 

亞太地區

 

17%

 

 

 

 

 

 

16%

 

 

17%

 

 

 

 

 

 

17%

 

按業務劃分的總收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲和許可證

 

$

8,528

 

 

4%

 

2%

 

$

8,161

 

 

$

24,565

 

 

4%

 

2%

 

$

23,715

 

硬件

 

 

820

 

 

-4%

 

-6%

 

 

857

 

 

 

2,478

 

 

-3%

 

-3%

 

 

2,542

 

服務

 

 

737

 

 

-5%

 

-8%

 

 

778

 

 

 

2,209

 

 

-7%

 

-8%

 

 

2,372

 

總收入

 

$

10,085

 

 

3%

 

0%

 

$

9,796

 

 

$

29,252

 

 

2%

 

1%

 

$

28,629

 

按業務劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲和許可證

 

85%

 

 

 

 

 

 

83%

 

 

84%

 

 

 

 

 

 

83%

 

硬件

 

8%

 

 

 

 

 

 

9%

 

 

8%

 

 

 

 

 

 

9%

 

服務

 

7%

 

 

 

 

 

 

8%

 

 

8%

 

 

 

 

 

 

8%

 

 

(1)

由歐洲、中東和非洲組成

 

不包括外幣匯率波動的影響，我們的總收入在2021財年與去年同期相比略有增長，這要歸因於我們的雲和許可業務收入的增長，而硬件業務收入和服務業務收入的下降部分抵消了這一增長。與去年同期相比，我們在2021財年期間的雲和許可業務收入持續增長，這要歸因於我們的雲服務和許可證支持收入的增長，在較小程度上，歸因於我們的雲許可證和本地許可收入的增長，因為客户通過雲和許可證部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術，並續訂了相關的雲合同和許可證支持合同，以繼續獲得最新版本的我們的技術和獲得支持服務。在報告所述的2021財年期間，我們的硬件業務收入持續下降，這是由於我們重視不斷增長的基於雲的基礎設施技術和戰略硬件產品的營銷和銷售，以及我們對某些非戰略性硬件產品和相關支持服務的銷售和營銷工作不再重視。在報告所述的2021財年期間，我們服務業務收入的持續貨幣下降在很大程度上歸因於我們的諮詢收入的下降。由於 COVID-19 疫情的影響，與去年同期相比，我們所有三家業務的收入在2021財年期間都受到了不利影響。雖然我們預計這些影響是暫時的，但 COVID-19 對 2021 財年剩餘時間和未來時期的影響尚不清楚。按固定貨幣計算，2021財年第三季度美洲地區的總收入增長被歐洲、中東和非洲及亞太地區總收入的下降部分抵消。按固定貨幣計算，美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區在2021財年前九個月的總收入增長中分別貢獻了26％、53％和21％。

不包括外幣匯率波動的影響，我們在2021財年期間的總運營支出與去年同期相比有所下降，這主要是由於銷售和營銷費用減少、硬件支出減少和服務支出減少，所有這些主要歸因於員工人數減少和某些可變支出的減少，如下所述。此外，在報告所述的2021財年期間，我們還減少了無形資產的攤銷。這些

31

目錄

 

在報告所述的2021財年期間，某些固定貨幣支出的增加部分抵消了固定貨幣支出的減少，包括：雲服務和許可證支持支出的增加，增加的主要原因是為支持我們的雲和許可業務收入的增長而進行的基礎設施投資增加；研發以及一般和管理費用的增加，每項費用都增加主要是由於員工相關費用增加；收購相關費用和其他支出增加，這些支出增加主要是由於某些使用權資產和其他資產因改善我們的成本結構和運營計劃而被放棄；以及重組費用增加，這是由於根據2019財年甲骨文重組計劃（2019年重組計劃）提出的2021財年期間採取的行動。在報告的 2021 財年期間，我們削減了所有業務領域和職能部門的多項可變支出，包括員工差旅費和營銷費用等，以應對 COVID-19。我們預計，只要全球經濟狀況改善，其中某些支出可能會在未來時期恢復正常.

按固定貨幣計算，我們的總營業利潤率和總營業利潤率佔總收入的百分比在2021財年期間有所增加，這要歸因於總收入的增加和總運營支出的降低.

與某些指控有關的補充披露

為了補充我們簡明的合併財務信息，我們認為以下信息有助於全面瞭解我們過去的財務業績和未來前景。

我們根據公認會計原則報告的經營業績包括以下與收購相關的業務合併會計調整和支出，以及影響我們GAAP淨收入的某些其他支出和收入項目： 

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

（單位：百萬）

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

雲服務和許可證支持遞延收入(1)

 

$

1

 

 

$

1

 

 

$

2

 

 

$

3

 

無形資產的攤銷(2)

 

 

347

 

 

 

400

 

 

 

1,037

 

 

 

1,221

 

收購相關及其他(3)

 

 

13

 

 

 

7

 

 

 

107

 

 

 

44

 

重組(4)

 

 

66

 

 

 

60

 

 

 

337

 

 

 

181

 

股票薪酬、運營板塊(5)

 

 

132

 

 

 

106

 

 

 

381

 

 

 

325

 

股票薪酬、研發和併購(5)

 

 

347

 

 

 

255

 

 

 

1,014

 

 

 

879

 

所得税影響(6)

 

 

(2,442

)

 

 

(240

)

 

 

(2,990

)

 

 

(769

)

 

 

$

(1,536

)

 

$

589

 

 

$

(112

)

 

$

1,884

 

 

(1)

在我們的收購中，我們估算了假設的雲服務和許可證支持合同的公允價值。由於我們適用了企業合併會計規則，我們沒有確認上表所示的雲服務和許可證支持收入金額，否則這些收入將由被收購的企業在履行合同義務時記錄為獨立實體。如果與這些合同義務相關的客户與我們續訂這些合同，我們預計將在相應合同續訂期內確認全部合同價值的收入。

(2)

代表無形資產的攤銷，幾乎所有無形資產都是在我們的收購中收購的。截至2021年2月28日，與無形資產相關的未來攤銷估計值如下（以百萬計）：

 

 

2021 財年的剩餘時間

 

$

328

 

 

2022 財年

 

 

1,120

 

 

2023 財年

 

 

696

 

 

2024 財年

 

 

450

 

 

2025 財年

 

 

126

 

 

2026 財年

 

 

24

 

 

此後

 

 

10

 

 

無形資產總額，淨額

 

$

2,754

 

32

目錄

 

 

 

(3)

收購相關費用和其他支出主要包括過渡和某些其他員工的人事相關成本、與整合相關的專業服務、某些業務合併調整，包括衡量期結束後的某些調整，以及某些其他運營項目淨額。

(4)

2021財年和2020財年前九個月的重組費用主要與我們的2019年重組計劃相關的員工遣散費有關。有關我們某些重組計劃的更多信息，請參閲管理層在下文 “重組費用” 下的討論、本季度報告其他地方的簡明合併財務報表附註的附註5，以及截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註的附註8。

(5)

股票薪酬包含在我們簡明合併運營報表的以下運營支出細目中（以百萬計）：

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

2月28日

2021

 

 

2月29日

2020

 

 

雲服務和許可證支持

 

$

33

 

 

$

22

 

 

$

99

 

 

$

83

 

 

硬件

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

8

 

 

 

8

 

 

服務

 

 

15

 

 

 

14

 

 

 

41

 

 

 

42

 

 

銷售和營銷

 

 

82

 

 

 

67

 

 

 

233

 

 

 

192

 

 

股票薪酬、運營板塊

 

 

132

 

 

 

106

 

 

 

381

 

 

 

325

 

 

研究和開發

 

 

307

 

 

 

238

 

 

 

897

 

 

 

781

 

 

一般和行政

 

 

40

 

 

 

17

 

 

 

117

 

 

 

98

 

 

股票薪酬總額

 

$

479

 

 

$

361

 

 

$

1,395

 

 

$

1,204

 

 

(6)

在2021財年的第三季度和前九個月，適用的司法管轄區税率適用於我們在所得税準備金前的收入，此前不包括上表中項目的税收影響，例如股票薪酬、無形資產攤銷、重組和某些其他收購相關項目，不包括與部分調整我們的法人實體結構相關的遞延所得税資產增加所產生的23億美元税收優惠和任何相關的遞延所得税支出（參閲註釋本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表中的1和9（供更多信息），導致有效税率分別為16.7％和18.1％，而不是分別代表我們根據簡明合併運營報表得出的有效税率（53.3％）和（9.8％）。在2020財年的第三季度和前九個月，在調整了上表中項目（例如股票薪酬、無形資產攤銷、重組和某些其他收購相關項目）的影響後，對我們在所得税準備金前的收入適用的司法管轄區税率分別為19.1％和19.2％，而不是根據我們的簡明合併運營報表得出的16.4％和16.1％。

雲和許可業務

我們的雲和許可業務從事我們的應用程序和基礎設施技術的銷售和營銷，這些技術通過各種部署模式交付，包括：Oracle 許可證支持產品；Oracle 雲服務產品；以及 Oracle 雲許可證和本地許可產品。許可證支持收入通常通過出售與雲許可證和本地許可證相關的許可證支持合同產生；由我們的客户選擇購買；通常在合同期限（通常為一年）內按比例確認為收入。我們的雲服務通過我們開發的基於雲的部署模型以訂閲方式提供應用程序和基礎設施技術，為託管、管理和支持提供未指明的更新和增強功能。我們的雲服務的收入通常在合同期限內確認，合同期限通常為一到三年，如果是使用模式合同，則視雲服務的使用情況而定。雲許可證和本地許可證收入是指向客户授予許可證（通常是永久性的）在雲和本地IT環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用程序軟件產品所賺取的費用，通常在向客户提供軟件供客户下載和使用時預先確認。在國內和國際上，我們繼續高度重視通過自己的銷售隊伍進行直接銷售。我們還繼續通過間接渠道推銷我們的某些產品。與我們的雲和許可業務相關的成本包含在雲服務和許可證支持費用以及銷售和營銷費用中。這些成本主要與人員和基礎設施有關，包括提供我們的雲服務和許可證支持服務的成本、銷售人員為銷售我們的雲和許可證產品而獲得的工資和佣金，以及營銷計劃成本。

 

33

目錄

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

雲和許可證收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲(1)

 

$

4,698

 

 

3%

 

3%

 

$

4,569

 

 

$

13,513

 

 

1%

 

2%

 

$

13,396

 

EMEA(1)

 

 

2,482

 

 

7%

 

0%

 

 

2,320

 

 

 

7,144

 

 

8%

 

4%

 

 

6,591

 

亞太地區(1)

 

 

1,349

 

 

6%

 

0%

 

 

1,273

 

 

 

3,910

 

 

5%

 

2%

 

 

3,731

 

總收入(1)

 

 

8,529

 

 

4%

 

2%

 

 

8,162

 

 

 

24,567

 

 

4%

 

2%

 

 

23,718

 

開支:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持(2)

 

 

1,011

 

 

7%

 

5%

 

 

943

 

 

 

2,977

 

 

5%

 

4%

 

 

2,844

 

銷售和營銷(2)

 

 

1,694

 

 

-7%

 

-9%

 

 

1,816

 

 

 

4,947

 

 

-9%

 

-10%

 

 

5,428

 

支出總額(2)

 

 

2,705

 

 

-2%

 

-4%

 

 

2,759

 

 

 

7,924

 

 

-4%

 

-5%

 

 

8,272

 

總利潤

 

$

5,824

 

 

8%

 

5%

 

$

5,403

 

 

$

16,643

 

 

8%

 

6%

 

$

15,446

 

總利潤率%

 

68%

 

 

 

 

 

 

66%

 

 

68%

 

 

 

 

 

 

65%

 

按地域劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

55%

 

 

 

 

 

 

56%

 

 

55%

 

 

 

 

 

 

56%

 

EMEA

 

29%

 

 

 

 

 

 

28%

 

 

29%

 

 

 

 

 

 

28%

 

亞太地區

 

16%

 

 

 

 

 

 

16%

 

 

16%

 

 

 

 

 

 

16%

 

按產品劃分的收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雲服務和許可證支持(1)

 

$

7,253

 

 

5%

 

2%

 

$

6,931

 

 

$

21,313

 

 

4%

 

3%

 

$

20,549

 

雲許可證和本地許可證

 

 

1,276

 

 

4%

 

0%

 

 

1,231

 

 

 

3,254

 

 

3%

 

1%

 

 

3,169

 

總收入(1)

 

$

8,529

 

 

4%

 

2%

 

$

8,162

 

 

$

24,567

 

 

4%

 

2%

 

$

23,718

 

按生態系統劃分的雲服務和許可支持收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應用程序、雲服務和許可證支持(1)

 

$

2,952

 

 

5%

 

3%

 

$

2,809

 

 

$

8,670

 

 

5%

 

4%

 

$

8,268

 

基礎設施雲服務和許可證支持(1)

 

 

4,301

 

 

4%

 

2%

 

 

4,122

 

 

 

12,643

 

 

3%

 

2%

 

 

12,281

 

雲服務和許可證支持總收入(1)

 

$

7,253

 

 

5%

 

2%

 

$

6,931

 

 

$

21,313

 

 

4%

 

3%

 

$

20,549

 

 

(1)

包括與某些雲服務和許可證支持合同相關的雲服務和許可證支持收入調整，這些調整本來會被收購的企業作為獨立實體記錄為收入，但由於業務合併會計要求，這些調整未在我們基於公認會計準則的簡明合併運營報表中確認。此類收入調整已包含在我們的運營部門業績中，以便向我們的CODM報告和審查。有關更多信息，請參閲上面的 “營業分部業績和其他財務信息介紹”。

(2)

不包括股票薪酬和某些支出分配。還不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計原則的支出，如上文 “運營部門業績和其他財務信息列報” 中進一步描述的那樣，這些支出未分配給我們的運營部門業績，以供我們的CoDMs報告和審查。

不包括外幣匯率波動的影響，我們的雲和許可業務在2021財年期間的總收入與去年同期相比有所增加，這要歸因於我們的雲服務和許可證支持收入的增長，以及在較小程度上我們的雲許可證和本地許可收入的增長，因為客户通過雲和許可證部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術，並續訂了相關的雲合同和許可支持合同以繼續獲得訪問權限我們技術的最新版本，並獲得我們在2021財年期間為之提供此類雲和支持服務的支持。由於 COVID-19 疫情，我們的雲和許可業務收入的增長在 2021 財年期間受到了不利影響，而 COVID-19 對 2021 財年剩餘時間和未來時期的影響尚不清楚。按固定貨幣計算，美洲地區分別貢獻了95％和41％，歐洲、中東和非洲地區分別貢獻了2％和47％，亞太地區分別為該業務在2021財年第三季度和前九個月的收入增長貢獻了3％和12％。

按固定貨幣計算，在報告的 2021 財年期間，我們的雲和許可業務的總支出與去年同期相比有所下降，這是由於銷售和營銷費用減少，銷售和營銷費用下降的主要原因是與員工人數相關的費用減少以及我們削減了可變支出，包括因應 COVID-19 而減少的員工差旅費用和營銷費用降低。這些常數

34

目錄

 

在本報告所述的2021財年期間，雲服務和許可證支持支出的增加部分抵消了貨幣支出的減少，這主要歸因於為支持我們的雲和許可業務收入增加而增加的技術基礎設施支出.

不包括外幣匯率波動的影響，由於2021財年總收入的增加以及該業務總支出的減少，我們的雲和許可業務的總利潤率和總利潤率佔收入的百分比與去年同期相比有所增加。

硬件業務

我們的硬件業務收入來自銷售我們的 Oracle 工程系統、服務器、存儲和行業特定硬件產品。硬件產品和相關軟件，例如操作系統或固件，是高度相互依存和相互關聯的，被視為一項綜合履約義務。該綜合履約義務的收入通常在硬件產品交付給客户並將所有權轉讓給客户時確認。我們的硬件業務還通過出售客户選擇購買的硬件支持合同獲得收入，並且由於硬件支持服務是在合同期限（通常為一年）內交付的，因此通常按比例確認為收入。我們的大部分硬件產品都是通過獨立分銷商和增值經銷商等間接渠道銷售的，我們還通過我們的直銷隊伍營銷和銷售我們的硬件產品。與我們的硬件業務相關的運營費用包括硬件產品的成本，包括我們的內部製造業務或第三方製造商用於生產這些產品的材料和人工費用、保修費用和庫存估值定期變化的影響，包括被確定為過剩和過時的庫存的影響；用於維修客户產品的材料成本；提供支持服務的人工和基礎設施成本；以及銷售和營銷費用，這些費用是主要與人事有關，包括我們的銷售人員因銷售我們的硬件產品而獲得的可變薪酬。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

硬件收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

395

 

 

-7%

 

-6%

 

$

425

 

 

$

1,223

 

 

-4%

 

-3%

 

$

1,275

 

EMEA

 

 

256

 

 

-3%

 

-8%

 

 

265

 

 

 

717

 

 

-4%

 

-7%

 

 

749

 

亞太地區

 

 

169

 

 

1%

 

-4%

 

 

167

 

 

 

538

 

 

4%

 

1%

 

 

518

 

總收入

 

 

820

 

 

-4%

 

-6%

 

 

857

 

 

 

2,478

 

 

-3%

 

-3%

 

 

2,542

 

開支:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件產品和支持(1)

 

 

223

 

 

-15%

 

-16%

 

 

262

 

 

 

698

 

 

-13%

 

-13%

 

 

803

 

銷售和營銷(1)

 

 

95

 

 

-11%

 

-13%

 

 

107

 

 

 

287

 

 

-15%

 

-16%

 

 

338

 

支出總額(1)

 

 

318

 

 

-14%

 

-15%

 

 

369

 

 

 

985

 

 

-14%

 

-14%

 

 

1,141

 

總利潤

 

$

502

 

 

3%

 

0%

 

$

488

 

 

$

1,493

 

 

7%

 

5%

 

$

1,401

 

總利潤率%

 

61%

 

 

 

 

 

 

57%

 

 

60%

 

 

 

 

 

 

55%

 

按地域劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

48%

 

 

 

 

 

 

50%

 

 

49%

 

 

 

 

 

 

50%

 

EMEA

 

31%

 

 

 

 

 

 

31%

 

 

29%

 

 

 

 

 

 

30%

 

亞太地區

 

21%

 

 

 

 

 

 

19%

 

 

22%

 

 

 

 

 

 

20%

 

 

(1)

不包括股票薪酬和某些費用分配。還不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計準則的支出，這些支出未分配給我們的運營部門業績，以便向我們的CODM報告和審查，如上文 “運營部門和其他財務信息的列報” 所述。

35

目錄

 

在本報告所述的2021財年期間，我們的固定貨幣硬件收入與去年同期相比有所下降，這主要是由於我們繼續強調不斷增長的基於雲的基礎設施技術和戰略硬件產品的營銷和銷售，以及我們對某些非戰略性硬件產品的銷售和營銷工作不再重視 和相關支持 服務，其淨影響導致我們某些硬件產品線的銷量減少，也影響了近期硬件支持合同的銷售量。在 2021 財年期間，我們的硬件業務收入也受到 COVID-19 造成的不利經濟影響的不利影響。 從地理上看，在報告所述的2021財年期間，我們在所有地區的貨幣收入都持續下降,亞太地區以外 哪裏 收入增加在2021財年的前九個月.

不包括外幣匯率波動的影響，與去年同期相比，2021財年期間的硬件總支出有所下降，這主要是由於硬件產品支出減少、硬件支持成本降低以及銷售和營銷成本降低，所有這些都與硬件收入的減少有關。

按固定貨幣計算，由於該業務的總支出減少，在2021財年期間，我們的硬件業務的總利潤率和總利潤率佔收入的百分比有所增加。

服務業務

我們為客户和合作夥伴提供服務，幫助他們最大限度地提高在 Oracle 應用程序和基礎設施技術方面的投資業績。服務收入通常隨着服務的提供而隨着時間的推移而確認。提供我們服務的成本主要包括與人事相關的費用、技術基礎設施支出、設施費用和外部承包商費用。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

服務收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

332

 

 

-10%

 

-10%

 

$

370

 

 

$

1,018

 

 

-11%

 

-10%

 

$

1,150

 

EMEA

 

 

243

 

 

-2%

 

-8%

 

 

249

 

 

 

709

 

 

-4%

 

-8%

 

 

743

 

亞太地區

 

 

162

 

 

2%

 

-3%

 

 

159

 

 

 

482

 

 

1%

 

-2%

 

 

479

 

總收入

 

 

737

 

 

-5%

 

-8%

 

 

778

 

 

 

2,209

 

 

-7%

 

-8%

 

 

2,372

 

支出總額(1)

 

 

587

 

 

-11%

 

-14%

 

 

660

 

 

 

1,767

 

 

-13%

 

-14%

 

 

2,025

 

總利潤

 

$

150

 

 

27%

 

23%

 

$

118

 

 

$

442

 

 

28%

 

26%

 

$

347

 

總利潤率%

 

20%

 

 

 

 

 

 

15%

 

 

20%

 

 

 

 

 

 

15%

 

按地域劃分的收入百分比:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

45%

 

 

 

 

 

 

48%

 

 

46%

 

 

 

 

 

 

49%

 

EMEA

 

33%

 

 

 

 

 

 

32%

 

 

32%

 

 

 

 

 

 

31%

 

亞太地區

 

22%

 

 

 

 

 

 

20%

 

 

22%

 

 

 

 

 

 

20%

 

 

(1)

不包括股票薪酬和某些分配。還不包括某些其他基於公認會計準則的支出，這些支出未分配給我們的運營部門業績，以便向我們的CODM報告和審查，如上文 “運營部門和其他財務信息的列報” 所述。

不包括外幣匯率波動的影響，我們在2021財年期間的服務總收入與去年同期相比有所下降，這在很大程度上是由於我們的諮詢收入下降。在 2021 財年期間，COVID-19 的影響也對我們的服務業務收入產生了不利影響，包括由於客户資源限制和某些司法管轄區實施的面對面會議限制而導致的諮詢項目延遲的影響。此外，我們的應計費差旅費用減少了，分包商費用減少了，而客户本來可以償還這些費用的，這減少了我們在2021財年期間報告的服務業務收入和支出金額。從地理上看，在報告所述的2021財年期間，我們在所有地區的貨幣收入都持續下降。

36

目錄

 

按固定貨幣計算，與去年同期相比，2021財年期間的服務支出總額有所下降，這主要是由於員工人數減少以及如上所述的差旅和分包商費用減少導致員工相關成本降低.

按固定貨幣計算，由於該業務的總支出減少，2021財年期間的總利潤率和總利潤率佔服務總收入的百分比與去年同期相比有所增加。

研究和開發費用:研究與開發費用主要由人事相關支出組成。我們打算繼續對我們的研發工作進行大量投資，因為在我們看來，研發工作對於保持我們的競爭地位至關重要。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

研究和開發(1)

 

$

1,314

 

 

4%

 

4%

 

$

1,262

 

 

$

3,915

 

 

3%

 

3%

 

$

3,807

 

基於股票的薪酬

 

 

307

 

 

29%

 

29%

 

 

238

 

 

 

897

 

 

15%

 

15%

 

 

781

 

支出總額

 

$

1,621

 

 

8%

 

8%

 

$

1,500

 

 

$

4,812

 

 

5%

 

5%

 

$

4,588

 

佔總收入的百分比

 

16%

 

 

 

 

 

 

15%

 

 

17%

 

 

 

 

 

 

16%

 

 

(1)

不包括股票薪酬

按固定貨幣計算，與去年同期相比，2021財年期間的研發費用總額有所增加，這主要是由於2021財年員工相關支出增加，包括員工人數增加導致的工資支出增加、可變薪酬支出增加以及股票薪酬支出增加。由於 COVID-19 的影響，2021 財年期間差旅費減少部分抵消了這些固定貨幣支出的增加。

一般和管理費用:  一般和行政支出主要包括與信息技術、財務、法律和人力資源支持職能有關的人事支出。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

一般和行政(1)

 

$

290

 

 

7%

 

6%

 

$

271

 

 

$

832

 

 

3%

 

3%

 

$

805

 

基於股票的薪酬

 

 

40

 

 

129%

 

129%

 

 

17

 

 

 

117

 

 

20%

 

20%

 

 

98

 

支出總額

 

$

330

 

 

15%

 

14%

 

$

288

 

 

$

949

 

 

5%

 

5%

 

$

903

 

佔總收入的百分比

 

3%

 

 

 

 

 

 

3%

 

 

3%

 

 

 

 

 

 

3%

 

 

(1)

不包括股票薪酬

不包括外幣匯率波動的影響，與去年同期相比，2021財年期間的一般和管理費用總額有所增加，這主要是由於某些與員工相關的費用增加，包括可變薪酬支出增加和股票薪酬支出增加，以及專業服務費用增加。2021 財年固定貨幣支出的增加被員工人數減少導致的工資支出減少，以及我們在 2021 財年期間因新冠肺炎 COVID-19 的影響而實施的差旅費用減少和某些其他可變支出削減所抵消。此外，與去年同期相比，2021財年前九個月的一般和管理費用受到不利影響，這是因為2900萬美元的訴訟相關福利減少了我們在2020財年前九個月的支出。

無形資產攤銷:我們幾乎所有的無形資產都是通過業務合併收購的。我們對無形資產進行攤銷，並監控這些資產的估計使用壽命。我們還根據相關事實和情況，定期審查這些無形資產是否存在潛在減值。本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註4包含有關我們的無形資產和相關攤銷的更多信息。

 

37

目錄

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

開發的技術

 

$

161

 

 

-19%

 

-19%

 

$

200

 

 

$

477

 

 

-22%

 

-23%

 

$

615

 

雲服務和許可支持協議及相關關係

 

 

164

 

 

-3%

 

-3%

 

 

169

 

 

 

493

 

 

-4%

 

-4%

 

 

511

 

其他

 

 

22

 

 

-29%

 

-29%

 

 

31

 

 

 

67

 

 

-29%

 

-29%

 

 

95

 

無形資產攤銷總額

 

$

347

 

 

-13%

 

-14%

 

$

400

 

 

$

1,037

 

 

-15%

 

-15%

 

$

1,221

 

 

與去年同期相比，在2021財年期間，無形資產的攤銷有所下降，這是由於與我們的某些已完全攤銷的無形資產相關的支出減少，但部分被我們在最近的收購中收購的無形資產中收購的少量額外攤銷所抵消。

收購相關費用和其他費用:收購相關費用和其他支出主要包括過渡員工和某些其他員工的人事相關成本、某些業務合併調整（包括衡量期結束後的調整）以及某些其他運營項目淨額。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

過渡費用和其他與員工相關的費用

 

$

1

 

 

-48%

 

-48%

 

$

2

 

 

$

4

 

 

-56%

 

-56%

 

$

9

 

業務合併調整，淨額

 

 

2

 

 

4%

 

3%

 

 

2

 

 

 

3

 

 

-25%

 

-25%

 

 

4

 

其他，淨額

 

 

10

 

 

245%

 

244%

 

 

3

 

 

 

100

 

 

224%

 

225%

 

 

31

 

收購相關費用和其他費用總額

 

$

13

 

 

92%

 

91%

 

$

7

 

 

$

107

 

 

144%

 

145%

 

$

44

 

按固定貨幣計算，與上年同期相比，與2021財年同期相比，收購相關支出和其他支出有所增加，這主要是由於其他支出淨額增加，這些支出主要與某些設施相關的使用權資產以及在本報告所述期間因改善成本結構和運營的計劃而放棄的某些其他資產有關。

重組費用: 重組費用源於管理層批准的重組計劃的執行，這些計劃通常是為了改善我們的成本結構和/或運營而制定的，通常與我們的收購整合戰略一起制定。重組費用包括員工遣散費和其他合同終止費用，以改善我們的成本結構。有關我們重組計劃的更多信息，請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註5和截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註的附註8。

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

重組費用

 

$

66

 

 

10%

 

1%

 

$

60

 

 

$

337

 

 

87%

 

82%

 

$

181

 

 

列報的2021財年和2020財年的重組費用主要與我們的2019年重組計劃有關。我們的管理層批准、承諾並啟動了2019年重組計劃，以重組和進一步提高我們的運營效率。由於新的重組計劃的啟動或與現有重組計劃相關的估計成本的變化，我們可能會在未來時期產生額外的重組費用。

38

目錄

 

我們的2019年重組計劃採取的大多數舉措都是為了實現我們對開發、營銷和銷售基於雲的產品的持續重視。這些舉措影響了我們的某些銷售和營銷以及研發業務。 可以肯定的是 c根據我們的 2019 年重組計劃計劃實現的大部分節省被對最適合開發、營銷的資源和地域的投資所抵消,銷售和交付我們的雲端‑基礎產品包括對我們的第二類產品的投資‑一代雲基礎架構.

利息支出:

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

利息支出

 

$

585

 

 

28%

 

28%

 

$

456

 

 

$

1,799

 

 

27%

 

27%

 

$

1,416

 

 

與去年同期相比，2021財年期間的利息支出有所增加，這主要是由於我們在2020年4月發行了200億美元的優先票據導致平均借款增加。

 

營業外（支出）收入，淨額:營業外（支出）收入淨額主要包括利息收入、外幣匯兑損失淨額、我們控股子公司（主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和日本甲骨文公司）淨利潤中的非控股權益以及其他淨收支，包括與我們所有投資相關的已實現淨損益、與遞延薪酬計劃相關的投資組合中與遞延薪酬計劃相關的未實現淨損益， 與股票證券相關的未實現損益淨額以及非服務定期養卹金收入和虧損淨額.

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

利息收入

 

$

23

 

 

-82%

 

-82%

 

$

122

 

 

$

80

 

 

-82%

 

-82%

 

$

457

 

外匯虧損，淨額

 

 

(18

)

 

-62%

 

-72%

 

 

(47

)

 

 

(84

)

 

-34%

 

-41%

 

 

(127

)

收入中的非控股權益

 

 

(46

)

 

62%

 

62%

 

 

(28

)

 

 

(127

)

 

11%

 

11%

 

 

(115

)

其他，淨額

 

 

24

 

 

*

 

*

 

 

(43

)

 

 

101

 

 

*

 

*

 

 

(20

)

營業外（支出）收入總額，淨額

 

$

(17

)

 

*

 

*

 

$

4

 

 

$

(30

)

 

*

 

*

 

$

195

 

 

*

沒有意義

按固定貨幣計算，我們在2021財年期間產生了淨營業外支出，與所列2020財年期間的營業外收入相比為淨額。所列2021財年期間營業外支出淨額的變化主要是由於我們在報告所述的2021財年期間確認的利息收入金額減少，這是由於適用於我們的現金、現金等價物和有價證券餘額的平均利率較低。在報告所述的2021財年期間，我們的營業外支出淨額的這一差異被其他淨收入部分抵消，這主要歸因於我們為某些員工福利計劃持有並歸類為交易的某些有價股權證券的市場價值增加，同期我們的運營支出中記錄了相等的抵消金額。

 

受益於所得税（撥備）:我們所介紹的每個時期的有效所得税税率是採用廣泛所得税税率的各個税務管轄區所得收入的混合結果。在截至2021年2月28日的三個月和九個月中，我們從所得税中獲得的收益與美國聯邦法定所得税税率有所不同，這主要是因為我們在2021財年期間確認的遞延所得税淨額為23億美元，這是由於我們的法人實體結構的部分調整，某些知識產權、國外業務收益、州税、美國研發税收抵免、與税務機關的和解，股票的税收影響-基於薪酬的補償、國外衍生的無形收入扣除以及全球無形低税收入（GILTI）的税收影響。在截至2020年2月29日的三個月和九個月中，我們的所得税準備金與美國聯邦法定所得税税率有所不同，這主要是由於國外業務的收益、州税、美國

39

目錄

 

研發税收抵免、與税務機關的和解、股票補償的税收影響、國外衍生的無形收入扣除以及GILTI的税收影響。未來的有效税率可能會受到以下因素的不利影響：收入加權到税率較高的司法管轄區的不利轉移，税收法律法規的不利變化，税收相關訴訟中的不利裁決，或者員工實現的股票薪酬相對於用於賬面目的的股票薪酬的短缺等.

 

 

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

 

2月28日

 

 

變化百分比

 

2月29日

 

（百萬美元）

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

 

2021

 

 

實際的

 

常量

 

2020

 

受益於所得税（準備金）

 

$

1,745

 

 

*

 

*

 

$

(505

)

 

$

871

 

 

*

 

*

 

$

(1,348

)

有效税收（福利）支出率

 

(53.3%)

 

 

 

 

 

 

16.4%

 

 

(9.8%)

 

 

 

 

 

 

16.1%

 

 

*

沒有意義

在本報告所述的2021財年期間，所得税準備金與去年同期相比有所減少，這主要是由於與2021財年部分調整我們的法人實體結構（如上所述）相關的遞延所得税淨資產增加所產生的23億美元淨税收優惠以及有利的收益組合，部分被2021財年期間税前收入的增加所抵消。

流動性和資本資源

 

（百萬美元）

 

2月28日

2021

 

 

改變

 

5月31日

2020

 

營運資金

 

$

23,494

 

 

-33%

 

$

34,940

 

現金、現金等價物和有價證券

 

$

35,864

 

 

-17%

 

$

43,057

 

 

營運資金:與2020年5月31日相比，截至2021年2月28日的營運資金減少的主要原因是用於回購普通股的現金、58億美元的長期優先票據被重新歸類為流動負債、用於向股東支付股息的現金以及2021財年前九個月用於資本支出的現金。這些不利影響被我們在2021財年前九個月的淨收入和股票期權行使的現金收益對我們的淨流動資產產生的有利影響部分抵消。在未來時期，我們的營運資金可能會受到上述部分或全部因素的影響，其金額和時間是可變的。

現金、現金等價物和有價證券:現金和現金等價物主要包括在主要銀行、貨幣市場基金、一級商業票據和其他原始到期日為90天或更短的證券。有價證券包括公司債務證券和某些其他證券。與2020年5月31日相比，截至2021年2月28日的現金、現金等價物和有價證券有所減少，這主要是由於我們的普通股已結算回購130億美元，償還了26億美元的借款，向股東支付了現金分紅以及用於資本支出的現金。2021財年前九個月的這些現金流出被某些現金流入部分抵消，主要是我們的運營產生的現金流入和2021財年前九個月股票期權行使產生的現金流入。

在外國子公司持有的現金、現金等價物和有價證券餘額中，我們以美元報告的現金、現金等價物和有價證券的金額受截至每個報告期末外幣匯率變動引起的折算調整（抵消額主要記錄在我們的簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損中），也作為細列項目列報在我們的簡明合併資產負債表中聲明的綜合收益包含在本季度報告的其他地方）。在2021財年的前九個月，美元兑某些主要國際貨幣的淨值普遍走弱，截至2021年2月28日，我們報告的這些子公司的現金、現金等價物和有價證券淨額相對於我們截至2020年5月31日公佈的數字有所增加。

 

40

目錄

 

 

 

 

九個月已結束

 

（百萬美元）

 

2月28日

2021

 

 

改變

 

2月29日

2020

 

經營活動提供的淨現金

 

$

11,045

 

 

16%

 

$

9,525

 

投資活動提供的（用於）淨現金

 

$

(9,187

)

 

*

 

$

14,099

 

用於融資活動的淨現金

 

$

(17,176

)

 

-15%

 

$

(20,265

)

 

*

沒有意義

來自經營活動的現金流:我們最大的運營現金流來源是在客户購買和續訂許可支持協議後向其收取現金。客户對這些許可支持協議的付款通常在合同條款開始時收到，合同期限通常為一年。在一個財年中，我們還通過銷售新許可證、雲服務、硬件產品和其他服務來賺取現金。我們運營活動現金的主要用途是與員工相關的支出、與硬件產品生產相關的材料和製造成本、税收、利息支付和租賃設施。

與去年同期相比，2021財年前九個月經營活動提供的淨現金有所增加，這主要是由於淨收入增加、客户現金收取增加（其中一部分此前由於 COVID-19 造成的全球經濟影響以及某些其他有利於現金的營運資金變化）而被推遲，每種情況都是在2021財年的前九個月與2020財年的前九個月相比.

來自投資活動的現金流:投資活動現金流的變化主要與我們購買、到期和出售有價證券投資以及為支持我們的增長而投資的資本和其他資產（包括某些無形資產）的時機有關。

2021財年前九個月用於投資活動的淨現金為92億美元，而2020財年前九個月投資活動提供的淨現金為141億美元。2021財年前九個月用於投資活動的淨現金主要來自用於購買有價證券和其他投資的現金增加，但與2020財年的前九個月相比，有價證券和其他投資的銷售和到期現金收入的增加部分抵消了這一點，每種情況都是在2021財年的前九個月。

來自融資活動的現金流量:  融資活動現金流的變化主要與與我們的債務工具相關的借款和還款、股票回購、股息支付以及與員工股票計劃相關的淨收益有關。

與2020財年的前九個月相比，2021財年前九個月用於融資活動的淨現金有所下降，這主要是由於債務償還額減少；股票回購減少以及股息支付減少；與2020財年的前九個月相比，這兩種情況都是在2021財年的前九個月中。

自由現金流:為了補充我們按公認會計原則列報的現金流量表，我們在過去四個季度中使用非公認會計準則衡量現金流來分析運營產生的現金流。我們認為，自由現金流也是將我們的業績與競爭對手進行比較的基礎之一。非公認會計準則自由現金流的列報不應孤立地考慮，也不能作為淨收益的替代方案來衡量我們的業績，也不能作為衡量流動性的經營活動現金流的替代方案。我們按如下方式計算自由現金流：

 

 

 

過去的 4 個季度已結束

 

（百萬美元）

 

2月28日

2021

 

 

改變

 

2月29日

2020

 

經營活動提供的淨現金

 

$

14,659

 

 

5%

 

$

13,947

 

資本支出

 

 

(1,851

)

 

20%

 

 

(1,544

)

自由現金流

 

$

12,808

 

 

3%

 

$

12,403

 

淨收入

 

$

12,830

 

 

 

 

$

10,759

 

自由現金流佔淨收入的百分比

 

100%

 

 

 

 

115%

 

 

41

目錄

 

 

長期客户融資:我們為某些客户提供通過單獨的長期付款合同購買許可證、雲服務、硬件和其他服務的選項。我們通常在合同執行之日起90天內將我們為客户融資的這些合約在無追索權基礎上出售給金融機構。我們通常將客户向金融機構轉移的應收款項記錄為融資應收賬款的出售，因為我們被認為已經放棄了對這些融資應收賬款的控制權。在2021財年和2020財年的前九個月，我們分別融資了5.46億美元和5.48億美元，約佔雲許可證和本地許可證收入的17％。

最近的融資活動：

現金分紅: 2021年3月，我們的董事會宣佈派發每股已發行普通股0.32美元的季度現金分紅，與2020年12月宣佈的股息相比，每股增加0.08美元。股息將於2021年4月22日支付給截至2021年4月8日營業結束時的登記股東。未來的股息申報以及未來記錄和支付日期的確定取決於董事會的最終決定。

普通股回購計劃: 我們的董事會已經批准了一項回購普通股的計劃。2021 年 3 月 10 日，我們宣佈董事會批准將我們的股票回購計劃再擴大 200 億美元。截至2021年2月28日，根據我們的股票回購計劃，仍有約36億美元可用於股票回購。我們的股票回購授權沒有到期日，回購活動的步伐將取決於我們的營運資金需求、收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能隨時加速、暫停、延遲或終止。

合同義務:在2021財年的前九個月中，我們對固定合同義務和承諾下的未來付款的估計沒有重大變化，如我們截至2020年5月31日的財年的10-K表年度報告中第二部分第7項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析所示。

我們認為，我們目前的現金、現金等價物和有價證券以及運營產生的現金將足以滿足我們的營運資金、資本支出和合同義務要求。此外，我們認為，我們可以用內部可用現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券所產生的現金為未來的收購、股息支付和回購普通股或債務提供資金。

資產負債表外安排:我們沒有任何資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能產生影響，這些影響對投資者具有重要意義。

限制性股票獎勵和股票期權

我們的股票薪酬計劃是我們提供的薪酬待遇的關鍵組成部分，旨在吸引和留住某些有才華的員工，並使他們的利益與現有股東的利益保持一致。

我們認識到，受限制的股票獎勵和股票期權會稀釋現有股東，並試圖控制授予的股票獎勵數量，同時提供有競爭力的薪酬待遇。與這些雙重目標一致，自2017年6月1日以來，我們的累計潛在稀釋率為每年1.3％的加權平均年化利率。潛在攤薄百分比的計算方法是，扣除離開公司的員工沒收的限制性股票獎勵和股票期權的年化平均值，除以計算期內的加權平均已發行股份，扣除受限制性股票獎勵和股票期權。只有當所有受限制的股票獎勵歸屬和所有股票期權都被行使時，才會出現這種最大潛在的稀釋。在截至2021年2月28日的未償還股票期權中，行使期通常為十年，幾乎所有股票期權的行使價都低於該日普通股的市場價格。近年來，我們的股票回購計劃足以抵消我們基於股票的薪酬計劃的稀釋效應。但是，我們將來可能會修改股票回購水平

42

目錄

 

這取決於多種因素，包括我們可用於收購、支付股息、償還或回購債務或其他目的的現金金額。在 2 月 2 日8, 2021，所有未償還的限制性股票獎勵和未行使的股票期權，無論何時授予，無論是既得還是未歸屬，其潛在攤薄幅度均為 8.3%.

最近的會計公告

有關近期會計聲明（如果有）以及這些聲明對我們合併財務報表的影響（如果有）的信息，請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註1。

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

在2021財年的前九個月，我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。有關我們遇到的市場風險的更完整討論，請參閲我們在截至2020年5月31日的10-K表年度報告中包含的第二部分第7A項關於市場風險的定量和定性披露。

第 4 項。

控制和程序

評估披露控制和程序：根據我們管理層的評估（在我們的首席執行官和財務官的參與下），截至本季度報告所涉期末，我們的首席執行官兼財務官得出結論，我們的 “披露控制和程序”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）下第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）有效地為所需信息提供了合理的保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中披露的內容會被記錄在案，在 SEC 規則和表格規定的期限內處理、彙總和報告，並酌情彙總並傳達給我們的管理層（包括我們的首席執行官和財務官），以便及時就要求的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化：在上一財季，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

控制有效性的固有限制：我們的管理層，包括我們的首席執行官兼財務官，認為，我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證，並且在合理的保證水平上是有效的。但是，我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施可以規避管制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會由於條件變化而變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

43

目錄

 

第二部分。其他信息

第 1 項。

本10-Q表季度報告第一部分第1項簡明合併財務報表附註附註9（涉及與我們的所得税相關的意外開支的信息）和附註12（有關法律意外開支的信息）中列出的材料以引用方式納入此處。

第 1A 項。

風險因素

除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2020年5月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素。我們在10-K表年度報告中討論的風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定性也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大和不利影響。

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

我們的董事會已經批准了一項回購普通股的計劃。2021 年 3 月 10 日，我們宣佈董事會批准將我們的股票回購計劃再擴大 200 億美元。截至2021年2月28日，根據我們的股票回購計劃，仍有約36億美元可用於股票回購。

我們的股票回購授權沒有到期日，回購活動的步伐將取決於我們的營運資金需求、收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能隨時加速、暫停、延遲或終止。

 

下表總結了截至2021年2月28日的三個月的股票回購活動以及根據我們的股票回購計劃可能購買的股票的大致美元價值：

 

（以百萬計，每股金額除外）

 

的總數

股份

已購買

 

 

平均價格

按每人支付

分享

 

 

的總數

以身份購買的股票

公開的一部分

已宣佈

程式

 

 

近似美元

該股票的價值

可能還是

已購買

根據該計劃

 

2020 年 12 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

 

 

42.7

 

 

$

62.18

 

 

 

42.7

 

 

$

4,990.7

 

2021 年 1 月 1 日—2021 年 1 月 31 日

 

 

5.5

 

 

$

62.10

 

 

 

5.5

 

 

$

4,648.4

 

2021 年 2 月 1 日—2021 年 2 月 28 日

 

 

15.9

 

 

$

62.91

 

 

 

15.9

 

 

$

3,648.4

 

總計

 

 

64.1

 

 

$

62.36

 

 

 

64.1

 

 

 

 

 

 

44

目錄

 

 

第 6 項。

展品

 

展覽

沒有。

 

 

 

以引用方式納入

 

展品描述

 

表單

 

文件編號

 

展覽

 

申報日期

 

歸檔者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.01‡

 

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官和財務官的認證

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.01†

 

第 1350 條首席執行官和財務官認證

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101‡

 

根據S-T法規第405條提交的交互式數據文件，格式為內聯XBRL：（i）截至2021年2月28日和2020年5月31日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月的簡明合併運營報表，（iii）截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益表，（iv）簡明合併截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和九個月的權益表，(v) 截至2021年2月28日和2020年2月29日的九個月的簡明合併現金流量表以及 (vi) 簡明合併財務報表附註

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104‡

 

公司截至2021年2月28日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

‡

隨函提交。

†

隨函提供。

45

目錄

 

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，Oracle Corporation已正式促使本報告由下列簽署人經正式授權代表其簽署。

 

 

 

甲骨文公司

 

 

 

日期：2021 年 3 月 11 日

 

來自：

 

/s/  Safra A. Catz

 

 

 

 

Safra A. Catz

首席執行官兼董事

（首席執行官和財務官）

 

 

 

 

 

日期：2021 年 3 月 11 日

 

來自：

 

/s/  威廉·科裏·韋斯特

 

 

 

 

威廉·科裏·韋斯特

 

 

 

 

執行副總裁、首席會計官

（首席會計官）

 

 

46