證物(A)(1)(Ii)

遞送函

對實益普通股的投標

伊頓·萬斯高級收入信託基金

根據日期為2023年9月26日的購買要約

請填寫此遞交函並將 返回給要約的託管機構：

如需幫助，請致電(877)248-6417或(718)921-8317

將本遞送函投遞至除上述地址以外的其他地址不構成有效投遞。在填寫本傳送函之前，應仔細閲讀本傳送函附帶的説明。

根據日期為2023年9月26日的收購要約(因其 可能不時修訂或補充，“收購要約”及連同本函件(因其可能不時修訂或補充，“要約”)，伊頓萬斯高級收入信託(“基金”) 已要約購買其實益權益的已發行及已發行普通股最多10%。優惠將於2023年10月25日下午5：00到期。東部時間，除非報價延期。以下籤署人隨函附上並投標基金的以下股份：

將本函件投遞至上述地址以外的其他地址不構成有效投遞。您必須將本函及任何其他所需文件 送交要約的託管人Equiniti Trust Company，LLC(“託管人”)。向基金、託管信託公司(“DTC”)或要約的信息代理(“信息代理”)EQ Fund Solutions，LLC的交付將不會被轉發給託管，因此不會構成對託管的有效交付。

您已收到本函，內容涉及基金提出以每股相當於紐約證券交易所正常交易截止日期股票資產淨值的98%的價格，購買至多10%的已發行和已發行普通股的實益權益。

您應使用此遞交函將基金賬簿上以簿記形式持有的股份交付給託管機構進行投標。以經紀商、交易商、商業銀行、信託公司或其他被提名者的名義登記的股票必須使用代理人的信息(如以下説明1所定義)。

招標機構名稱(S)(S)：

賬號： 交易代碼號：

注意：必須在下面提供簽名。

請仔細閲讀隨附的説明 。

女士們、先生們：

凡提及股份，均指基金的普通股 。

根據基金提出以現金購買最多10%或1,753,886股基金已發行及已發行普通股，根據基金提出以現金購買最多10%或1,753,886股基金已發行及已發行普通股，股份的投標價格為基金於2023年10月25日晚些時候在紐約證券交易所正常交易結束時及要約延期的最後時間或日期(“到期日”)每股資產淨值(“NAV”)的98%。按照條款 ，並受本意見書和基金於2023年9月26日發出的購買要約中所列條件的約束(這些要約加在一起可能不時被修訂和補充，即構成要約)，現確認已收到該要約。

在按照要約條款和在符合要約條件的情況下接受並在接受付款後生效，以下籤署的 特此(1)向基金或應基金的命令出售、轉讓和轉讓在此投標並如此接受和支付的所有股份的所有權利、所有權和權益；(2)命令登記以簿記轉讓方式提交的、根據要約向基金或按基金的命令購買的股份；及(3)委任受託保管人為以下籤署人就該等股份的事實受權人，並明知該受託保管人亦為基金的代理人，並具有完全的替代權 (該授權書是一項不可撤銷的授權書及權益)，以執行下列職能：

(A)將DTC保存的賬簿上的此類股票的所有權 轉移至或應基金的 命令，一旦託管人作為簽署人的代理人收到該等股票在到期日紐約證券交易所正常交易結束時每股資產淨值的98%的價格，以及(B)在下一段的規限下， 獲得此類股票的所有利益並以其他方式行使該等股票的實益所有權的所有權利，這一切都是按照報價條款進行的。

簽署人明白，根據要約條款及受制於要約的 條件，基金將以每股買入價收購要約中有效提交及未適當撤回的股份， 相等於其於到期日紐約證券交易所普通交易收市時每股資產淨值的98%。基金 不會購買因按比例分配條款而不接受購買的股票。

以下籤署人在此向基金承諾、代表並保證：

(A)簽署人 (I)明白，根據1934年《證券交易法》(經修訂的《證券交易法》) ，任何人直接或間接為其自己的賬户出讓股份是違反規則14e-4的，除非在出價時(包括其任何延期)，這樣出價的人的“淨多倉”等於或大於在基金股份或可立即轉換為基金股份或可交換或可行使的證券中的出資額，並將根據要約條款交付或安排交付該等股份；(Ii)持有符合《交易法》第14e-4條所指的股份“淨多頭倉位”，最少相等於被收購股份的數目；及。(Iii)正在按照《交易法》第14e-4條的規定認購股份；。

(B)以下籤署人 有全權競投、出售、轉讓和轉讓特此提交的股份；

(C)在基金接受該等股份以供購買的範圍內，在基金接受購買的範圍內，該基金將取得對該等股份的良好和可出售的所有權，而不受與其出售或轉讓有關的所有擔保權益、留置權、限制、申索、押記、產權負擔、附條件售賣協議或其他義務的影響，而該等股份將不會受到任何不利申索或權利的規限；

(D)以下籤署人 將應要求籤署和交付託管人或基金認為必要或適宜的任何補充文件，以完成在此提交併接受購買的股份的出售、轉讓和轉讓；

(E)基金已建議簽字人就根據要約出售股份的後果與簽字人自己的顧問進行磋商；以及

(F)簽署人 已閲讀並同意要約的所有條款。

簽字人明白，根據購買要約第3節和本遞交函指示中所述的任何一種程序 競購股票，將構成簽字人與基金根據要約條款並受要約條件約束的協議。簽署人確認 基金在任何情況下都不會為購買價格支付利息。

簽署人認識到，在收購要約中規定的某些情況下，基金可終止或修訂要約，或可推遲接受已提交股份的付款或付款，或可接受少於在此提交的所有股份的付款。

登記持有人的姓名和地址應與股票的帳户登記上顯示的完全相同。

除非《特別付款指示》另有説明， 請以簽字人(S)的名義開具所購任何股票的總買入價支票(減去任何適用的美國預扣税金額) 。同樣，除非《特別交割須知》另有説明，否則請將購買的任何股票的總購買價格支票(減去任何適用的美國預扣税金額)郵寄至簽名人(S)下方所示的地址。如果“特別付款指示” 和“特別交付指示”均已完成，請開具所購任何股票的總購買價格支票(減去任何適用的美國預扣税金額)，並將支票郵寄給指定的人(S)。

簽名人承認，根據《特別付款指示》，基金沒有義務下令登記或轉讓以簿記轉讓方式提交的股份。在本遞交函中授予或同意授予的所有授權應在簽署人死亡或喪失行為能力後繼續存在，且簽署人在本遞交函下的任何義務或義務應對簽署人的繼承人、遺產代理人、繼承人和受讓人 具有約束力。除購買要約中另有規定外，此要約不可撤銷。

要約不會向任何司法管轄區的股東提出(亦不會接受來自或代表股東的投標)，而在該司法管轄區提出要約或接受要約將不符合該司法管轄區的法律 。

股東(S)在此簽字

(請參閲説明1和5)

(請填妥並交回隨附的税務局表格 W-9)

必須由註冊持有人(S)簽名，與賬户註冊上的姓名(S)(S) 完全相同。如果簽名是由代表公司的高級職員或遺囑執行人、管理人、受託人、監護人、實際代理人、代理人或以受託人或代表身份行事的其他人簽署的，請提供完整的標題並參閲説明 5。

致送函的指示

構成要約條款和條件的一部分

1. 簽名保證。 除本説明書另有規定外，本函件上的所有簽名必須由參與證券轉讓代理獎章計劃的金融機構或銀行、經紀商、交易商、信用社、儲蓄協會或其他實體擔保，該術語在規則17AD-15中根據《交易法》(“合資格機構”)定義。在下列情況下，本函件上的簽名無需擔保：(A)本函件由隨函提交的股份的登記持有人(S)簽署(就本函件而言，該術語應包括任何在證券頭寸上市為股份擁有人的DTC參與者)，而該持有人(S) 並未填寫 本函件中標題為“特別付款指示”或“特別交付指示”的方格；或(B)該等股份為合資格機構的賬户而投標。請參閲説明5。

2. 遞送送函。 本函僅供登記入賬股份的登記股東使用。如果股票是以經紀商、交易商、商業銀行、信託公司或其他指定賬簿轉讓人的名義登記的，則必須使用代理人的消息。術語 “代理人的信息”是指由DTC發送給託管機構並由託管機構接收的信息，該信息表明DTC已收到提交股份的DTC參與者的明確確認，並同意 受提交函和要約購買條款的約束，基金可對參與者強制執行此類協議。

託管人在DTC的 賬户確認通過簿記轉讓提交的股份，以及一份正確填寫和正式簽署的轉讓書，以及本轉讓書所要求的任何其他文件，應郵寄或交付給託管人，地址為本文規定的適當地址，並且必須在購買要約中定義的到期日之前由託管人收到。所有文件的交付方式 均由投標股東自行選擇，風險由投標股東承擔。如果您選擇郵寄文件，我們建議您使用掛號信，並要求提供回執，並適當投保。在任何情況下，請 留出足夠的時間來保證交貨。

基金不會接受任何替代、有條件或有條件的投標，也不會購買任何零碎股份。簽署本提交函，即表示您放棄收到接受您所投標的股份付款的任何通知的權利。

3. 空間不足。 如果“投標股份説明”一欄所提供的空位不足，則應在本遞交函所附的另一份簽署附表中列出投標股份數目。

4. 訂購 份採購訂單。股東可以根據要約條款指定購買普通股的順序。 購買順序可能會影響美國聯邦所得税對基金購買的股票的任何收益或虧損的處理。

5. 在遞交函的第 封信上簽名。

(a) 準確的簽名。 如果本函由所投標普通股的登記持有人(S)簽署，則簽名(S)必須與賬户登記上的姓名(S)完全對應，不得有任何更改。

(b) 聯名持有人。 如果在此提交的普通股是以兩人或兩人以上的名義登記的，則所有該等人必須在本意向書上簽字。

(c) 帳户註冊上的不同名稱 。如果任何投標股票在您的帳户註冊中以不同的名稱註冊，您必須填寫、簽名並提交與不同帳户註冊一樣多的單獨的轉送函。

(d) 代言。如果本意向書由所投標股份的登記持有人(S)簽署，則除非向登記持有人(S)以外的人支付款項，否則不需要代表該等股份的證書(S)背書。

如果本委託書由受託人、遺囑執行人、管理人、監護人、事實上的律師、公司高管或以受託人或代表身份行事的任何其他人簽署， 此人應在簽署時註明，並必須向託管機構提交令基金滿意的證據，證明此人有權 如此行事。

6. 股票轉讓税。除本指示6中另有規定外，本文件不需要附帶任何股票轉讓税印花或用於支付此類印花的資金。基金 將支付或安排支付在轉讓根據要約購買的股份時應支付的任何股票轉讓税。然而，如果要向登記持有人(S)以外的任何人支付購買價格，託管銀行將從購買價格中扣除因向登記持有人(S)、其他人(S)或其他人轉讓現金或股票而應支付的任何股票轉讓税(無論是向登記持有人(S)、該其他人(S)或其他人徵收) 的金額，除非與本遞交函一起提交的該等 税款已繳納或獲得豁免的令人滿意的證據除外。

7. 特殊付款和送貨指示。 如果滿足以下任何條件：

(A)檢查(S)根據要約購買的任何股票是否將發行給簽署本遞交書的人(S)以外的人；或

(B)支票(S)將被寄送給本寄送函簽字人以外的任何人 ，或寄往不同地址的寄件人， 然後，在每種情況下，您必須填寫本寄送函中適用的標題為“特別付款指示”和/或“特別遞送指示”的方框，並確保本遞送函中的簽名得到 説明1和5中所述的保證。

8. 納税人識別碼和 某些美國預扣税。根據美國聯邦所得税法，託管機構將被要求從根據要約向某些股東或其他收款人支付的任何款項中扣留一定比例的款項。為避免此類備用扣繳， 每個投標股東如為“美國人”(定義見下文)，必須向託管機構提供該股東的正確納税人識別碼(“TIN”)，並通過填寫下文規定的美國國税局(“IRS”)表格W-9來證明股東或受款人不受備用扣繳的約束。在某些情況下，代表股東(即美國人)行事的人可能被要求提交IRS表格W-8IMY或其他適用的IRS表格和所有必需的 附件，以確定向股東支付的款項不受備用扣繳的限制。為了讓“非美國股東” (如要約收購要約的第6節所定義)確定其不受備用扣繳的約束，該股東必須 提交一份IRS表格W-8BEN、W-8BEN-E或其他適當的W-8表格(視情況而定)，並在偽證處罰下籤署，而不是提交IRS 表格W-9。美國國税局表格W-8BEN、W-8BEN-E或其他W-8表格可從保管人處獲得，或從美國國税局網站下載，網址為：http://www.irs.gov.

如果股東是(I)美國公民或美國居民(包括美國居民)，(Ii)在美國境內或根據美國或其任何州或哥倫比亞特區的法律成立或組織的公司(或其他應按公司徵税的實體)，(Iii)其收入不論來源為何均須繳納美國聯邦所得税的遺產，則股東為美國人。或者(Iv)信託 如果(X)美國法院可以對信託的管理進行主要監督，並且一個或多個美國人被授權 控制信託的所有重大決策，或者(Y)根據適用的美國財政部 法規，信託具有有效的選擇權，可以被視為美國人。如果就美國聯邦所得税而言，被視為合夥企業的實體或安排 持有任何股份，則此類實體或安排的所有者的納税待遇通常取決於所有者的地位和 該實體或安排的活動。

如果託管機構沒有在 IRS Form W-9中提供正確的信息，股東可能會受到IRS施加的處罰，並根據 要約支付給該股東的款項可能會被備用扣留。

為使保管人信納非美國股東不受備用扣繳的約束，該股東必須提交適用的美國國税局税表，並在偽證處罰下籤署，以確立該股東的豁免地位。此類納税表格可從保管人處獲得，或從美國國税局網站下載，網址為：http://www.irs.gov.

有關備份扣繳的更多信息和填寫IRS表格W-9的説明(包括如果您沒有TIN，如何獲得TIN，以及如果股票由多個名稱持有，如何填寫IRS表格W-9)，請參考以下IRS表格W-9中包含的説明。

未能填寫IRS Form W-9或適當的IRS Form W-8(視情況而定)本身不會導致股票被視為無效投標，但可能要求託管人扣留根據要約支付的任何款項的一定百分比 。備用預扣不是額外的美國聯邦所得税。相反，接受備用預扣的個人的美國聯邦所得税義務(如果有)將減去預扣税額。如果 扣繳導致多繳税款，只要及時向美國國税局提供所需信息，納税人可以獲得退款。

注：未能填寫並退回IRS表格W-9或適當的W-8表格(視情況而定)，可能會導致根據報價向您支付的任何款項的一定比例的備用扣留。有關更多詳細信息，請查看 以下IRS表格W-9中包含的説明。特此通知您應根據您的具體情況向獨立税務顧問尋求建議。

此外，如收購要約第6節所述，如果 除非根據所得税條約適用降低的預扣税率，或者適用免扣税 ，因為根據要約支付的總收益實際上與美國境內的貿易或企業活動有關(如果適用所得税條約，則總收益可歸因於由該 非美國股東維持的美國常設機構)，則根據要約支付給非美國股東或其股東的收益，她或其代理人可能需要繳納美國聯邦預扣税，税率為30%。由於基金可能無法確定根據要約支付的款項在支付時是否會被恰當地 定性為美國税務目的的“交換”或“股息”，因此基金 可以扣留向非美國股東或其代理人支付的高達30%的款項。在這種情況下，如果根據要約進行的全部或部分股票投標被視為 用於美國聯邦所得税目的的出售或交換，或者如果非美國股東有權根據税收條約享受較低的預扣税率，並且基金以更高的税率扣繳，則該非美國股東可能有資格申請退還此類税款或部分税款。

為了根據税收條約獲得更低的預扣税率， 非美國股東必須在付款前向託管人或向非美國股東付款的中介機構提交一份正確填寫並簽署的美國國税局税表，申請此類免税或減税。適用的納税表格可從 保管人處獲取。為了以根據收購要約支付的總收益實際上與在美國境內進行貿易或業務有關為理由申請豁免扣繳，外國股東必須在付款前向託管人或向非美國股東付款的 中間人提交一份正確執行的美國國税局税表，要求這種豁免。 可以從託管人那裏獲得適用的税表。

此外，根據要約支付給非美國股東 (個人除外)或其代理人的收益可根據守則第4章繳納30%的預扣税，通常稱為“FATCA”， 除非該非美國股東根據FATCA規定免除此類預扣税，通常是在美國國税局表格W-8BEN-E(或其他適用的W-8税表)上。適用的納税申報表可從保管人處獲取。如果基金的付款受到FATCA扣繳的限制， 基金必須在不參考任何其他扣繳豁免的情況下扣繳。

非美國股東應就美國聯邦預扣税的申請，包括他們是否有資格享受預扣税減免、 和退款程序，諮詢他們自己的税務顧問。

9. 不規範的行為。基金將自行決定所有有關收購價、可接受的股份數目，以及任何股份投標的有效性、資格(包括收款時間)及接受付款的問題。任何此等決定均為最終決定，並對各方均具約束力。 基金保留絕對權利拒絕任何或所有其認為不符合適當形式的股份投標，或拒絕接受基金認為可能屬非法的股份或付款。基金亦保留絕對權利放棄要約的任何 條件及任何特定股份的投標中的任何瑕疵或不正常之處，而基金對要約條款的解釋，包括本指示，將為最終決定，並對各方均具約束力。在所有缺陷和違規情況得到糾正或放棄之前，任何股份投標將被視為 適當作出。除非放棄，否則任何與招標有關的缺陷或違規行為必須在基金確定的時間內得到糾正。基金、保管人、信息代理或任何其他人員均無義務或將有義務就投標中的任何缺陷或違規行為發出通知，他們均不會因未能發出此類通知而承擔任何責任 。

10. 問題；請求協助 和其他副本。如有任何問題或請求協助或索取其他報價副本，請直接向信息代理提出購買或 投遞函最後一頁上所列電話號碼和地址。 您也可以聯繫您的經紀人、交易商、商業銀行或信託公司以獲得有關投標書的幫助。

打印或打字。

請參閲 第3頁的具體説明。

1姓名 (顯示在您的所得税申報單上)。此行需要輸入名稱；請勿將此行保留為空。

2業務 名稱/忽略的實體名稱，如果與以上不同

5地址(電話號碼、 街道和公寓或套房編號)請參閲説明。

申請人姓名和地址(可選)

6城市、州和 郵政編碼

7列出賬號(S) 此處(可選)

根據偽證罪的處罰，我證明：

認證説明。如果美國國税局通知您，由於您 沒有在納税申報單上報告所有利息和股息，因此您目前正在接受備用預扣，則您 必須劃掉上面的第2項。對於房地產交易，第2項不適用。對於抵押 支付的利息、擔保財產的獲取或放棄、債務註銷、對個人退休安排(IRA)的供款，以及一般情況下的利息和股息以外的付款，您不需要簽署證明，但您必須提供正確的TIN。稍後請參閲第二部分的説明。

一般説明

除非另有説明，否則請參閲《國税法》。

未來的發展。有關與表格W-9及其説明相關的發展的最新信息，如發佈後頒佈的立法，請訪問Www.irs.gov/FormW9.

格式的目的

被要求向美國國税局提交信息申報表的個人或實體(Form W-9 Requester) 必須獲得正確的納税人識別碼(TIN)，可以是您的社會安全號碼(SSN)、個人納税人識別號(ITIN)、收養納税人識別號(ATIN)或 僱主識別碼(EIN)，以便在信息申報中報告支付給您的金額或其他可在信息申報中報告的金額 。信息返還的示例包括但不限於以下內容。

·表格1099-INT(賺取或支付的利息 )

·表格1099--DIV(股息，包括來自股票或共同基金的股息)

·表格1099--雜項(各種類型的收入、獎品、獎勵或毛收入)

·表格1099-B(股票或共同基金銷售和經紀人的某些其他交易)

·表格1099-S(房地產交易收益)

·1099-K表(商户卡和第三方網絡交易)

·表格1098(住房抵押貸款利息)、1098-E(學生貸款利息)、1098-T(學費)

·表格1099-C(已註銷債務)

·表格1099-A(取得或放棄有擔保財產)

如果您是美國人(包括居住在美國的外國人)，請僅使用W-9表格 ，以提供正確的TIN。

如果您不將表格W-9連同TIN一起返還給申請者，您可能會被扣留備用費用。看見什麼是備份扣留，後來

通過簽署填寫的表格， 您：

1.證明您提供的TIN 是正確的(或您正在等待號碼發出)，

2.證明您不受備份扣留的限制，或者

3.如果您是美國豁免收款人，請申請免除 備用扣繳。如果適用，您還證明作為美國人，您從美國貿易或企業獲得的任何合夥企業收入中的可分配份額 不需要繳納外國合作伙伴在有效關聯收入中的份額預扣税，以及

4.證明在本表格(如有的話)上輸入的FATCA 代碼(S)是正確的，表明您獲豁免遵守FATCA的報告。看見是什麼 FATCA 報告，稍後，瞭解更多信息。

注意：如果您是美國人 ，而申請者給了您一份表格而不是W-9表格來申請您的TIN，如果申請者表格 與此表格W-9基本相似，則必須使用申請者表格。

美國人的定義。對於聯邦税收而言，如果您符合以下條件，則被視為美國人：

^●是美國公民或居住在美國的外國人的個人；

^●在美國或根據美國法律創建或組織的合夥企業、公司、公司或協會；

^● 財產(外國財產除外)；或

^●國內信託基金(定義見條例301.7701-7)。

合夥企業的特別規則。在美國開展貿易或業務的合夥企業 通常需要根據第1446條為 外國合作伙伴在此類業務的有效關聯應納税所得額中的任何份額繳納預扣税。此外，在某些未收到W-9表格的情況下，第1446節下的規則要求合夥企業推定合夥人為外國人，並支付1446節預扣税。因此，如果您是在美國進行貿易或業務的合夥企業的合作伙伴的美國人，請向該合夥企業提供W-9表格以確立您的美國身份，並避免第1446條扣留您在合夥企業收入中的份額。

在下列情況下， 下列人員必須向合夥企業提交W-9表格，以確立其美國地位並避免扣留在美國經營貿易或業務的合夥企業的淨收入中可分配的份額。

^●在被忽視實體的情況下，其美國所有者是被忽視實體的美國所有者，而不是該實體；

^●在設保人信託與美國設保人或其他美國所有人的情況下，通常是設保人信託的美國設保人或其他美國所有人，而不是信託的美國設保人或其他美國所有人；以及

^●在美國信託(設保人信託除外)的情況下，指美國信託(設保人信託除外)，而不是信託的受益人。

外國人。如果您是外國人或已選擇被視為美國人的外國銀行美國分行，請不要使用W-9表格。相反， 使用適當的表格W-8或表格8233(請參閲發佈。515，對非居民外國人和外國實體預扣税款)。

非居民外國人成為居民 外國人。一般來説，只有非居民外籍個人才可以使用税收條約的條款來減少或取消美國對某些類型收入的税收。然而，大多數税收協定都包含一項被稱為“保留條款”的條款。保留條款中規定的例外情況可能允許對某些類型的收入繼續免税，即使收款人出於納税目的已成為 美國居民外國人。

如果您是美國居民 外國人，並且依賴税收條約中的保留條款中包含的例外情況來申請某些類型的收入的美國免税 ，您必須在W-9表格中附上一份聲明，其中指定了以下五項。

1.簽約國。 一般來説，這必須是您作為非居民外國人申請免税的同一條約。

2.涉及收入的條約第 條。

3.包含保留條款及其例外情況的税收條約中的條號 (或地點)。

4.符合免税條件的所得的種類和數額。

5.有足夠的事實證明根據條約條款免税是合理的。

舉例説明。美國-中國所得税條約第20條允許 對在美國臨時居留的中國學生獲得的獎學金收入免税。根據美國法律，如果該學生在美國逗留超過5個日曆年，他或她將成為納税方面的外國人居留。然而，《美中國條約》第一議定書(1984年4月30日)第2款允許第20條的規定繼續適用，即使在中國學生成為美國居留外國人之後也是如此。 有資格申請這一例外(根據第一議定書第2款)並依靠這一例外申請其獎學金或研究金收入免税的中國學生將在W-9表格中附上一份聲明，其中包括上述支持豁免的 信息。

如果您是非居民或外國實體，請將適當填寫的W-8表格或8233表格交給申請者。

後備扣繳

什麼是備份預扣？在某些情況下，向您支付某些款項的人員必須扣留並向美國國税局支付此類款項的24%。這稱為 “備份扣留”。可能被備用扣繳的付款包括利息、免税利息、 股息、經紀和易貨交易、租金、特許權使用費、非員工工資、為結算支付卡和第三方網絡交易而支付的款項，以及漁船運營商的某些付款。房地產交易不受備份 扣繳的約束。

如果您將正確的TIN提供給申請人，並進行適當的證明，並在納税申報單上報告所有 您的應税利息和股息，則您將不會 備份您收到的付款的預扣。

在以下情況下，您收到的付款將受到 備份扣繳的限制：

1.您沒有將您的罐頭提供給請求者，

2.您沒有在需要時認證您的罐頭(詳情請參閲第二部分的説明)，

3.國税局告訴 請求者，您提供了錯誤的TIN，

4.美國國税局告訴您 由於您沒有在納税申報單上報告您的所有利息和股息(僅適用於可報告的利息和股息)，因此您需要進行備用預扣，或者

5.您不能向請求人證明您不受上述4項以下的備用扣繳的約束(僅限於1983年以後開立的可報告利息和股息賬户)。

某些受款人和付款 免除備用扣繳。看見免收款人代碼，稍後，以及針對表格W-9請求者的單獨説明，以獲取更多信息。

另請參閲合夥企業的特殊規則，早些時候。

FATCA的報告是什麼？

《外國賬户納税合規法》(FATCA) 要求參與的外國金融機構報告所有屬於特定美國人的美國賬户持有人。 某些收款人可免於FATCA報告。看見豁免受FATCA約束 報告代碼，之後，以及表格申請人的説明{br W-9瞭解更多信息。

更新您的信息

如果您不再是豁免受款人，並且預期在未來 收到此人的應報告付款，則必須向您聲稱是豁免受款人的任何 人員提供最新信息。例如，如果您是一家選擇成為 S公司的C公司，或者如果您不再是免税公司，您可能需要提供最新信息。此外，如果帳户的名稱或TIN發生更改，您必須提供新的W-9表格；例如，如果設保人信託的設保人死亡。

罰則

沒有提供罐頭。如果您 未能向請求者提供正確的罐頭，則每次此類失敗將被處以50美元的罰款，除非您的失敗是由於合理原因而非故意疏忽。

對虛假信息的民事處罰， 涉及扣繳。如果您在沒有合理依據的情況下做出虛假陳述，導致無法預扣備份， 您將被處以500美元的罰款。

對偽造信息的刑事處罰。故意偽造證書或確認可能會受到刑事處罰，包括罰款和/或監禁。

濫用罐頭。如果請求者披露或使用罐頭違反聯邦法律，請求者可能會受到民事和刑事處罰。

具體説明

1號線

您必須在此 行中輸入以下內容之一；請勿將此行留空。名字應該與你報税表上的名字相匹配。

如果此表格W-9是用於聯合賬户(外國金融機構(FFI)開設的賬户除外)的 ，請先列出，然後圈出您在表格W-9第I部分輸入其編號的個人或實體的名稱 。如果您向FFI提供W-9表格以 記錄聯合賬户，則屬於美國人的每個賬户持有人都必須提供W-9表格。

A.個人。通常， 輸入您的納税申報單上顯示的名稱。如果您在沒有通知社會保障管理局(SSA)的情況下更改了您的姓氏，請輸入您的名字、您的社保卡上顯示的姓氏以及您的新姓氏。

注：申請人：在表格W-7申請表的第1a行輸入您的個人姓名。此名稱也應與您在申請表1040/1040A/1040EZ上輸入的名稱 相同。

B.獨資企業或單一成員有限責任公司。如您的1040/1040A/1040EZ上第1行所示，輸入您的個人姓名。您可以 在第2行輸入您的業務、貿易或“做生意”(DBA)名稱。

C.合夥企業，不是單一成員有限責任公司、C公司或S公司的有限責任公司。在第1行輸入實體的 納税申報單上顯示的實體名稱，在第2行輸入任何業務、貿易或DBA名稱。

D.其他 實體。輸入您的姓名，如第1行所需的美國聯邦税務文件所示。此姓名應與創建實體的憲章或其他法律文檔上顯示的姓名 匹配。您可以在第2行輸入任何業務、行業或DBA名稱。

E.忽略 實體。出於美國聯邦税收的目的，被視為與其所有者分開的實體的實體被視為“被忽視的實體”。見條例301.7701-2(C)(2)(Iii)節。在第1行輸入所有者名稱。 在第1行輸入的實體名稱永遠不應是被忽略的實體。第1行的名稱應為應申報收入的所得税申報單上顯示的名稱。例如，如果一家外國有限責任公司在美國聯邦 税收方面被視為不受重視的實體，但只有一個所有者是美國人，則需要在第1行提供美國所有者的姓名。如果該實體的直接 所有者也是不受重視的實體，請輸入第一個沒有在聯邦税務方面被忽視的所有者。在第2行“業務名稱/忽略的實體名稱”中輸入忽略的 實體的名稱。如果被忽略實體的所有者是外國 人員，則該所有者必須填寫適當的W-8表，而不是W-9表。即使該外國 人擁有美國TIN，也是如此。

2號線

如果您有業務名稱、商號名稱、 數據庫管理員名稱或忽略的實體名稱，則可以在第2行輸入。

3號線

為在第1行輸入姓名的人員的 美國聯邦税務分類勾選第3行的相應框。僅在第3行勾選一個框。

第4行，豁免

如果您免除備份預扣和/或FATCA報告，請在第4行的相應空白處輸入可能適用於您的任何代碼(S)。

免收款人代碼。

^●通常， 個人(包括獨資業主)不能免除備用扣繳。

^●除以下規定的 外，公司對包括利息和股息在內的某些付款免除備用扣繳。

^●公司 在結算支付卡或第三方網絡交易時支付的款項不能免除備用預扣。

^●對於支付給律師的律師費或毛收入，公司 不能免除備用預扣，提供醫療或保健服務的公司也不能免除在表格1099-MISC中報告的付款。

以下代碼標識免除備份預扣的 受款人。在第4行的空白處輸入適當的代碼。

1-根據第501(A)條豁免繳税的組織、任何個人退休帳户或根據第403(B)(7)條豁免繳税的託管賬户，如該賬户符合第401(F)(2)條的要求

2-美國或其任何機構或機構

3-州、哥倫比亞特區、美國聯邦或領地，或其任何政治分區或工具

4-外國政府或其任何政治分支、機構或工具

5-A公司

6-需要在美國、哥倫比亞特區或美國聯邦或領地註冊的證券或商品交易商

7-期貨佣金：在商品期貨交易委員會註冊的商户

8-房地產投資信託基金

9-根據1940年《投資公司法》在納税年度內始終註冊的實體

10-由銀行根據第584(A)條經營的共同信託基金

11-金融機構

12-投資界稱為被提名人或託管人的中間人

13-根據第664條或第4947條規定免税的信託

下圖顯示了可免除備份預扣的付款類型 。此圖表適用於上面列出的免税受款人，從1到13。

豁免遵守FATCA報告準則。以下代碼標識根據FATCA免除報告的受款人。這些代碼適用於為某些外國金融機構在美國境外開立的賬户提交本表格的人員。因此，如果您僅為您在美國持有的帳户提交 此表單，則可以將此字段留空。如果 您不確定金融機構是否受這些要求的約束，請諮詢申請此表格的人。申請人可通過向您提供表格W-9，並在FATCA豁免代碼的第 行上書寫或打印“不適用”(或任何類似指示)，來表明不需要代碼。

A-根據第501(A)條免税的組織或第7701(A)(37)條所界定的任何個人退休計劃

B-美國或其任何機構或機構

C-州、哥倫比亞特區、美國聯邦或屬地，或其任何政治分區或工具

D-按照條例1.1472-1(C)(1)(I)的規定，其股票定期在一個或多個已建立的證券市場交易的公司

E-屬於與條例1.1472-1(C)(1)(I)節所述的公司相同的擴展關聯集團成員的公司

F-根據美國或任何州的法律註冊的證券、大宗商品或衍生金融工具(包括名義本金合約、期貨、遠期和期權)的交易商

G-A房地產投資信託基金

H-第851條所界定的受監管的投資公司或根據1940年《投資公司法》在納税年度內一直註冊的實體

I-第584(A)節所界定的共同信託基金

J-581節中定義的銀行

K-A經紀人

L-根據第664條或第4947(A)(1)條規定免税的信託

第403(B)條計劃或第457(G)條計劃下的M-A免税信託

注意：您可能希望諮詢請求此表格的金融機構，以確定是否應填寫FATCA代碼和/或豁免收款人代碼 。

5號線

輸入您的地址(電話號碼、街道和公寓或套房編號)。這是W-9表格的申請人將郵寄您的信息回報的地方。如果此地址與請求者已有的地址不同，請寫入新地址

在頂端。如果提供了新地址，則仍有機會使用舊地址，直到付款人在其記錄中更改您的地址。

6號線

輸入您的城市、州和郵政編碼。

第一部分納税人識別號碼 (TIN)

在相應的框中輸入您的TIN。如果 您是外國人，並且您沒有也沒有資格獲得SSN，則您的TIN就是您的美國國税局個人納税人 識別碼(ITIN)。在社會保險號碼框中輸入該號碼。如果您沒有ITIN，請參見如何弄到一個罐頭下面。

如果您是獨資經營者 並且您有EIN，則可以輸入您的SSN或EIN。

如果您是被視為獨立於所有者的實體的單一成員 有限責任公司，請輸入所有者的SSN(如果所有者有SSN，則輸入eIN)。請勿輸入 被忽略實體的EIN。如果有限責任公司被歸類為公司或合夥企業，請輸入實體的EIN。

注：請參閲向請求者提供的 姓名和號碼，稍後，以進一步澄清名稱和TIN組合。

如何弄到罐頭。如果您沒有罐頭，請立即申請。要申請社會保障號，請從您當地的社會保障協會辦公室獲取表格SS-5，申請社會保障卡， 或通過以下地址在線獲取此表格Www.SSA.gov。您也可以致電1-800-772-1213獲取此表格。使用表格W-7，申請IRS個人納税人識別碼，申請ITIN；或使用表格SS-4，申請僱主識別碼，申請EIN。你可以通過訪問美國國税局的網站在線申請EINWww.irs.gov/企業以及 點擊啟動業務下的僱主識別碼(EIN)。去Www.irs.gov/Forms查看、下載或打印表格W-7和/或表格SS-4。或者，您可以訪問Www.irs.gov/OrderForms下訂單，並在10個工作日內將W-7和/或SS-4表格郵寄給您。

如果您被要求填寫表格W-9，但沒有TIN，請申請TIN並在TIN的空白處寫上“申請”，在表格上簽名並註明日期 ，然後交給申請者。對於利息和股息支付，以及與容易交易的工具有關的某些支付，您通常有60天的時間獲得錫並將其交給請求者，然後您將被備用扣留 付款。60天的規定不適用於其他類型的付款。在您將您的TIN提供給請求者之前，您將受到所有此類付款的備用扣繳 。

注：輸入“已申請的 ”表示您已經申請了TIN或打算很快申請TIN。

警告：被忽視的具有外國所有者的美國實體 必須使用適當的表格W-8。

第二部分：認證

要向扣繳義務人證明您是美國人或居住在美國的外國人，請簽署W-9表格。扣繳義務人可能會要求您簽名，即使下面的第 1、4或5項另有説明。

對於聯名賬户， 只有其TIN顯示在第I部分中的人才應簽署(當需要時)。如果是被忽視的實體，則第1行中確定的人員必須簽名。豁免受款人，請參閲免收款人 代碼，早些時候。

簽名要求。完成以下第1項至第5項所示的認證。

1.1984年以前開設的利息、紅利和易貨交換賬户，1983年期間被認為是活躍的經紀人賬户。您必須提供正確的 TIN，但不必在證書上簽名。

2.1983年後開設的利息、股息、經紀人和易貨交換賬户，1983年期間經紀人賬户被視為不活躍。您必須簽署 認證，否則將適用備用預扣。如果您受到備份扣繳的限制，並且您只是向請求者提供正確的TIN ，則在簽署表格之前，您必須劃掉證書中的第2項。

3.房地產交易。您 必須簽署證書。你可以劃掉證書的第二項。

4.其他付款。您 必須提供正確的TIN，但您不必在證書上簽名，除非已通知您之前提供了錯誤的TIN。“其他付款”包括在請求人的貿易或業務過程中支付的租金、特許權使用費、貨物(商品賬單除外)、醫療保健服務(包括支付給公司的款項)、支付給非僱員的服務費、為結算支付卡和第三方網絡交易而支付的款項、支付給某些漁船船員和漁民的款項，以及支付給律師的總收益(包括支付給公司的款項)。

5.您支付的抵押利息、擔保財產的獲取或放棄、債務註銷、合格的學費計劃付款(根據第529條)、能夠開立的賬户(根據第529A條)、IRA、Coverdell ESA、Archer MSA或HSA的貢獻或分配，以及養老金分配。您 必須提供正確的TIN，但您不必簽署證書。

向請求者提供什麼姓名和電話號碼

注意：如果在 列出多個姓名時沒有圈出姓名，則該編號將被視為列出的第一個姓名的編號。

保護您的納税記錄免受身份盜竊

身份盜竊是指有人在未經您允許的情況下使用您的個人信息(如您的姓名、SSN或其他身份信息)實施欺詐或其他犯罪行為。 身份竊賊可能使用您的SSN獲得工作，或者可能使用您的SSN提交納税申報單以獲得退款。

要降低風險，請執行以下操作：

^●保護您的SSN，

^●確保 您的僱主保護您的SSN，

^●在選擇納税人時要 小心。

如果您的納税記錄受到身份盜竊的影響，並且您收到了國税局的通知，請立即回覆國税局通知或信函上打印的姓名和電話號碼。

如果您的納税記錄目前不受身份盜竊的影響，但您認為您因錢包或錢包丟失或被盜、可疑信用卡活動或信用報告而面臨風險，請聯繫美國國税局身份盜竊熱線1-800-908-4490或提交表格14039。

有關更多信息，請參閲 Pub。5027，納税人身份盜竊信息。

身份盜竊的受害者 如果遇到經濟損失或系統性問題，或者正在尋求幫助以解決尚未通過正常渠道解決的税務問題，則可能有資格獲得納税人代言人服務(TAS)的幫助。您可以撥打TAS免費進箱熱線1-877-777-4778或TTY/TDD 1-800-829-4059聯繫TAS。

保護自己免受可疑電子郵件或網絡釣魚計劃的影響 。網絡釣魚是指創建和使用旨在模仿合法商業電子郵件和網站的電子郵件和網站。最常見的行為是向用户發送電子郵件，謊稱自己是已建立的合法企業，試圖 誘騙用户交出將用於身份盜竊的私人信息。

美國國税局不會通過電子郵件與納税人進行 聯繫。此外，美國國税局不會通過電子郵件要求提供個人詳細信息，也不會要求納税人提供其信用卡、銀行或其他金融賬户的個人密碼、密碼或類似的祕密訪問信息。

如果您收到一封自稱來自國税局的未經請求的電子郵件，請將此郵件轉發至郵箱：phishing@irs.gov。您也可以向財政部税務監察長(TIGTA)舉報濫用IRS名稱、 徽標或其他IRS財產，電話：1-800-366-4484。您可以 將可疑電子郵件轉發至聯邦貿易委員會：郵箱：spam@uce.gov或在以下地址舉報Www.ftc.gov/投訴。您 可以 聯繫聯邦貿易委員會：Www.ftc.gov/idsteft或877-IDTHEFT(877-438-4338)。如果您是身份被盜的受害者，請參閲Www.IdentityTheft.gov和酒吧。5027號。

參觀Www.irs.gov/IdentityTheft要 瞭解有關身份盜竊以及如何降低風險的詳細信息。

隱私法公告

《國税法》第6109條 要求您向被要求向美國國税局提交信息申報單的人員(包括聯邦機構)提供正確的TIN，以報告支付給您的利息、股息或某些其他收入；您支付的抵押利息；購買或放棄 擔保財產；取消債務；或您向IRA、Archer MSA或HSA做出的貢獻。收集此表格的人使用表格上的信息向國税局提交信息回報，報告上述信息。此信息的常規用途 包括將其提供給司法部用於民事和刑事訴訟，以及提供給城市、州、哥倫比亞特區和美國公共財產以用於管理其法律。這些信息還可以根據條約向其他國家披露，向聯邦和州機構披露以執行民事和刑法，或向聯邦執法和情報機構披露以打擊恐怖主義。無論你是否需要提交納税申報單，你都必須提供你的TIN。根據第3406條，付款人一般必須扣留一定比例的應税利息、股息和某些其他付款給不給付款人罐頭的收款人。提供虛假或欺詐性信息也可能適用於某些處罰。

重要提示：託管人必須在購買要約中定義的到期日之前收到本提交函 (連同入賬轉賬確認和所有其他所需文件)。

投標股東或其經紀人、交易商、商業銀行、信託公司或其他被指定人應將投標書和任何其他所需文件 發送或交付給託管人 ，地址在本投標書首頁規定的地址之一。

任何問題、協助請求或購買要約或提交函的額外副本 可直接發送給信息代理EQ Fund Solutions，LLC，電話號碼和地址如下：您也可以聯繫您的經紀人、交易商、商業銀行或信託公司，以獲得有關投標報價的幫助。要確認您的股票的交付，請聯繫託管機構。

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