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OmniBusiness 激勵計劃會員US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001539638US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001539638TBK：基於市場的績效股票單位成員2022-12-310001539638TBK：基於市場的績效股票單位成員2023-01-012023-03-310001539638TBK：基於市場的績效股票單位成員2023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員SRT: 最低成員TBK：基於市場的績效股票單位成員2023-01-012023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員SRT: 最大成員TBK：基於市場的績效股票單位成員2023-01-012023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員TBK：基於市場的績效股票單位成員2023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員TBK：基於市場的績效股票單位成員2023-01-012023-03-310001539638TBK：基於績效的績效股票單位成員2022-12-310001539638TBK：基於績效的績效股票單位成員2023-01-012023-03-310001539638TBK：基於績效的績效股票單位成員2023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員TBK：基於績效的績效股票單位成員2023-01-012023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員TBK：基於績效的績效股票單位成員SRT: 最低成員2023-01-012023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員SRT: 最大成員TBK：基於績效的績效股票單位成員2023-01-012023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員TBK：基於績效的績效股票單位成員2022-01-012022-12-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員TBK：基於績效的績效股票單位成員2023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員TBK：基於績效的績效股票單位成員2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：員工股權會員2022-12-310001539638US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：員工股權會員2023-03-310001539638US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001539638待定：兩千零十四個 OmniBusiness 激勵計劃會員US-GAAP：員工股權會員2023-03-310001539638待定：兩千一十九名員工股票購買計劃會員2019-12-310001539638待定：兩千一十九名員工股票購買計劃會員2019-01-012019-12-310001539638待定：兩千一十九名員工股票購買計劃會員2023-01-012023-03-310001539638待定：兩千一十九名員工股票購買計劃會員2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：限制性股票成員2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310001539638TBK：基於市場的績效股票單位成員2022-01-012022-03-310001539638TBK：基於績效的股票單位成員2023-01-012023-03-310001539638TBK：基於績效的股票單位成員2022-01-012022-03-310001539638待定：員工股票購買計劃會員2023-01-012023-03-310001539638待定：員工股票購買計劃會員2022-01-012022-03-310001539638TBK：加速股票回購協議成員2023-01-012023-03-310001539638TBK：加速股票回購協議成員2022-01-012022-03-310001539638待定：付款細分市場會員2023-01-012023-03-310001539638待定：付款細分市場會員2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員TBK：銀行板塊成員2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員TBK: 保理會員2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員待定：PaymentsMember2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2023-01-012023-03-310001539638TBK：銀行板塊成員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：分段間消除成員TBK: 保理會員2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：分段間消除成員待定：PaymentsMember2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：企業會員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員TBK：銀行板塊成員2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員TBK: 保理會員2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員待定：PaymentsMember2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2022-01-012022-03-310001539638TBK：銀行板塊成員US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：分段間消除成員TBK: 保理會員2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：分段間消除成員待定：PaymentsMember2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：企業會員US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員TBK：銀行板塊成員2023-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員TBK: 保理會員2023-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員待定：PaymentsMember2023-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2023-03-310001539638US-GAAP：分段間消除成員2023-03-310001539638US-GAAP：運營部門成員TBK：銀行板塊成員2022-12-310001539638US-GAAP：運營部門成員TBK: 保理會員2022-12-310001539638US-GAAP：運營部門成員待定：PaymentsMember2022-12-310001539638US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業會員2022-12-310001539638US-GAAP：分段間消除成員2022-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________________________
表單 10-Q
___________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-36722
___________________________________________________________
TRIUMPH FINANCIAL,
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 德州 | | 20-0477066 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
中央公園大道 12700 號，套房 1700
達拉斯, 德州75251
（主要行政辦公室地址）
(214) 365-6900
（註冊人的電話號碼，包括區號）
___________________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有x
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
普通股 — 面值0.01美元， 23,370,805股票，截至2023年4月21日。
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易
符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | TFIN | | 納斯達克全球精選市場 |
存托股份每股代表每股7.125％C系列固定利率非累積永久優先股的1/40權益，面值每股0.01美元 | | TFINP | | 納斯達克全球精選市場 |
TRIUMPH FINANCIAL,
表格 10-Q
2023年3月31日
目錄
| | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表 | 2 |
| 合併收益表 | 3 |
| 綜合收益綜合報表 | 4 |
| 股東權益變動綜合報表 | 5 |
| 合併現金流量表 | 6 |
| 合併財務報表簡明附註 | 8 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 42 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 75 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 76 |
| | |
第二部分-其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 76 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 77 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 77 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 77 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 77 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 78 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 78 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項
財務報表
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併資產負債表
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
（以千美元計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （未經審計） | | |
| 資產 | | | | |
| 銀行的現金和應付款 | | $ | 83,204 | | | $ | 133,889 | |
| 在其他銀行的計息存款 | | 334,511 | | | 274,293 | |
| 現金和現金等價物總額 | | 417,715 | | | 408,182 | |
| 證券-公允價值易於確定的股票投資 | | 4,498 | | | 5,191 | |
| 證券-可供出售 | | 317,097 | | | 254,504 | |
證券-持有至到期，扣除信用損失備抵額為美元2,585和 $2,444，公允價值分別為 $5,184和 $5,476，分別地 | | 3,868 | | | 4,077 | |
| 持有待售貸款 | | 3,954 | | | 5,641 | |
貸款，扣除信用損失備抵金後的美元42,245和 $42,807，分別地 | | 4,267,761 | | | 4,077,484 | |
| 聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票 | | 24,506 | | | 6,252 | |
| 房舍和設備，淨額 | | 115,639 | | | 103,339 | |
| | | | |
| 善意 | | 233,709 | | | 233,709 | |
| 無形資產，淨額 | | 32,250 | | | 32,058 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | | 41,594 | | | 41,493 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | | 11,562 | | | 16,473 | |
| 其他資產 | | 154,032 | | | 145,380 | |
| 總資產 | | $ | 5,628,185 | | | $ | 5,333,783 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 負債 | | | | |
| 存款 | | | | |
| 不涉及利息 | | $ | 1,727,749 | | | $ | 1,756,680 | |
| 利息負擔 | | 2,311,245 | | | 2,414,656 | |
| 存款總額 | | 4,038,994 | | | 4,171,336 | |
| 客户回購協議 | | 3,208 | | | 340 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | 530,000 | | | 30,000 | |
| 次級票據 | | 108,016 | | | 107,800 | |
| 初級次級債券 | | 41,299 | | | 41,158 | |
| 其他負債 | | 79,452 | | | 94,178 | |
| 負債總額 | | 4,800,969 | | | 4,444,812 | |
承付款和意外開支——見附註8和附註9 | | | | |
股東權益——見附註12 | | | | |
| 優先股 | | 45,000 | | | 45,000 | |
普通股， 23,370,515和 24,053,585分別為已發行股份 | | 287 | | | 283 | |
| 額外的實收資本 | | 539,241 | | | 534,790 | |
| 庫存股，按成本計算 | | (260,453) | | | (182,658) | |
| 留存收益 | | 508,665 | | | 498,456 | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | | (5,524) | | | (6,900) | |
| 股東權益總額 | | 827,216 | | | 888,971 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 5,628,185 | | | $ | 5,333,783 | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併收益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（美元金額以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| 利息和股息收入： | | | | | | | | |
| 貸款，包括費用 | | $ | 52,538 | | | $ | 40,847 | | | | | |
| 貼現應收賬款，包括費用 | | 40,904 | | | 61,206 | | | | | |
| 證券 | | 4,113 | | | 1,178 | | | | | |
| FHLB 和其他限制性股票 | | 125 | | | 76 | | | | | |
| 現金存款 | | 2,994 | | | 128 | | | | | |
| 利息收入總額 | | 100,674 | | | 103,435 | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
| 存款 | | 3,202 | | | 1,561 | | | | | |
| 次級票據 | | 1,309 | | | 1,299 | | | | | |
| 初級次級債券 | | 1,034 | | | 454 | | | | | |
| 其他借款 | | 1,747 | | | 42 | | | | | |
| 利息支出總額 | | 7,292 | | | 3,356 | | | | | |
| 淨利息收入 | | 93,382 | | | 100,079 | | | | | |
| 信用損失費用（收益） | | 2,613 | | | 501 | | | | | |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入（收益） | | 90,769 | | | 99,578 | | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | | | |
| 存款服務費 | | 1,713 | | | 1,963 | | | | | |
| 信用卡收入 | | 1,968 | | | 2,011 | | | | | |
| OREO 淨收益（虧損）和估值調整 | | — | | | (132) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 出售貸款的淨收益（虧損） | | (84) | | | (66) | | | | | |
| 費用收入 | | 6,150 | | | 5,703 | | | | | |
| 保險佣金 | | 1,593 | | | 1,672 | | | | | |
| 其他 | | (318) | | | (30) | | | | | |
| 非利息收入總額 | | 11,022 | | | 11,121 | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | |
| 工資和員工福利 | | 54,686 | | | 46,284 | | | | | |
| 佔用率、傢俱和設備 | | 6,703 | | | 6,436 | | | | | |
| 聯邦存款保險公司保險和其他監管評估 | | 345 | | | 411 | | | | | |
| 專業費用 | | 3,085 | | | 3,659 | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | | 2,850 | | | 3,108 | | | | | |
| 廣告和促銷 | | 1,344 | | | 1,202 | | | | | |
| 通信和技術 | | 10,852 | | | 9,112 | | | | | |
| 其他 | | 9,416 | | | 8,352 | | | | | |
| 非利息支出總額 | | 89,281 | | | 78,564 | | | | | |
| 所得税支出前的淨收入 | | 12,510 | | | 32,135 | | | | | |
| 所得税支出 | | 1,500 | | | 7,806 | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 11,010 | | | $ | 24,329 | | | | | |
| 優先股股息 | | (801) | | | (801) | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.95 | | | | | |
| 稀釋 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.93 | | | | | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
綜合收益合併報表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以千美元計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 11,010 | | | $ | 24,329 | | | | | |
| 其他綜合收入： | | | | | | | | |
| 證券未實現收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 該期間出現的未實現持倉收益（虧損） | | 1,748 | | | (2,901) | | | | | |
| 税收影響 | | (372) | | | 690 | | | | | |
| 該期間產生的未實現持有收益（虧損），扣除税款 | | 1,376 | | | (2,211) | | | | | |
| 通過出售或看漲證券實現的金額的重新分類 | | — | | | — | | | | | |
| 税收影響 | | — | | | — | | | | | |
| 通過出售或看漲證券實現的金額的重新分類，扣除税款 | | — | | | — | | | | | |
| 扣除税款後的證券未實現收益（虧損）變動 | | 1,376 | | | (2,211) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生金融工具的未實現收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 該期間出現的未實現持倉收益（虧損） | | — | | | 3,152 | | | | | |
| 税收影響 | | — | | | (754) | | | | | |
| 該期間產生的未實現持有收益（虧損），扣除税款 | | — | | | 2,398 | | | | | |
| 重新歸類為收入的（收益）損失金額 | | — | | | (217) | | | | | |
| 税收影響 | | — | | | 53 | | | | | |
| 將（收益）損失金額重新歸類為扣除税款後的收入 | | — | | | (164) | | | | | |
| 衍生金融工具未實現收益（虧損）的變化 | | — | | | 2,234 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | 1,376 | | | 23 | | | | | |
| 綜合收入 | | $ | 12,386 | | | $ | 24,352 | | | | | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
股東權益變動合併報表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以千美元計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股 | | 普通股 | | 額外
付費-
資本 | | 國庫股 | | 已保留
收益 | | 累積的 | | 總計
股東
公平 |
| | 清算
首選項
金額 | | 股份
傑出 | | 標準桿數
金額 | | | 股份
傑出 | | 成本 | | | 其他
全面
收入（虧損） | |
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | | $ | 45,000 | | | 24,053,585 | | | $ | 283 | | | $ | 534,790 | | | 4,268,131 | | | $ | (182,658) | | | $ | 498,456 | | | $ | (6,900) | | | $ | 888,971 | |
| 發行限制性股票獎勵 | | — | | | 6,852 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票單位的歸屬 | | — | | | 366,892 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期權行權，淨額 | | — | | | 758 | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | | — | | | 21,057 | | | — | | | 997 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 997 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 2,881 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,881 | |
| 沒收限制性股票獎勵 | | — | | | (10,961) | | | — | | | 610 | | | 10,961 | | | (610) | | | — | | | — | | | — | |
| 購買庫存股票，淨額 | | — | | | (1,067,668) | | | — | | | — | | | 1,067,668 | | | (77,185) | | | — | | | — | | | (77,185) | |
| 優先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,010 | | | — | | | 11,010 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,376 | | | 1,376 | |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | | $ | 45,000 | | | 23,370,515 | | | $ | 287 | | | $ | 539,241 | | | 5,346,760 | | | $ | (260,453) | | | $ | 508,665 | | | $ | (5,524) | | | $ | 827,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 優先股 | | 普通股 | | 額外
付費-
資本 | | 國庫股 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 總計
股東
公平 |
| | 清算
首選項
金額 | | 股份
傑出 | | 標準桿數
金額 | | | 股份
傑出 | | 成本 | | | |
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | | $ | 45,000 | | | 25,158,879 | | | $ | 283 | | | $ | 510,939 | | | 3,102,801 | | | $ | (104,743) | | | $ | 399,351 | | | $ | 8,034 | | | $ | 858,864 | |
| 發行限制性股票獎勵 | | — | | | 5,502 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票期權行權，淨額 | | — | | | 2,021 | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | |
| 沒收限制性股票獎勵 | | — | | | (487) | | | — | | | 46 | | | 487 | | | (46) | | | — | | | — | | | — | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | | — | | | 10,585 | | | — | | | 688 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 688 | |
| 購買庫存股票，淨額 | | — | | | (14,810) | | | — | | | — | | | 14,810 | | | (1,316) | | | — | | | — | | | (1,316) | |
| 優先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,329 | | | — | | | 24,329 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 23 | | | 23 | |
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | | $ | 45,000 | | | 25,161,690 | | | $ | 283 | | | $ | 516,551 | | | 3,118,098 | | | $ | (106,105) | | | $ | 422,879 | | | $ | 8,057 | | | $ | 886,665 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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見隨附的合併財務報表簡明附註。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併現金流量表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
（以千美元計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 11,010 | | | $ | 24,329 | |
| 為將淨收益與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | | |
| 折舊 | | 3,084 | | | 2,950 | |
| 貸款淨增額 | | (1,810) | | | (1,536) | |
| 次級票據發行成本攤銷 | | 216 | | | 212 | |
| 次級次級債券的攤銷 | | 141 | | | 135 | |
| 證券淨額（增量）攤銷額 | | (202) | | | (242) | |
| 無形資產的攤銷 | | 2,850 | | | 3,108 | |
| 遞延税 | | 4,540 | | | (127) | |
| 信用損失費用（收益） | | 2,613 | | | 501 | |
| 基於股票的薪酬 | | 2,881 | | | 4,952 | |
| | | | |
| 股票證券的淨（收益）虧損 | | (90) | | | 419 | |
| OREO（收益）淨虧損和估值調整 | | — | | | 132 | |
| 待售貸款的發放 | | (1,101) | | | (4,300) | |
| | | | |
| 出售貸款所得款項或為出售而購買的貸款 | | 1,110 | | | 3,874 | |
| 出售貸款的淨（收益）虧損 | | 84 | | | 66 | |
| 經營租賃的淨變動 | | (3) | | | (19) | |
| 其他資產（增加）減少 | | (9,408) | | | 9,121 | |
| 其他負債增加（減少） | | (14,888) | | | 7,550 | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | | 1,027 | | | 51,125 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 出售股權證券的收益 | | 783 | | | — | |
| 購買可供出售的證券 | | (64,507) | | | (29,131) | |
| | | | |
| 可供出售證券的到期、看漲期權和還清所得收益 | | 3,820 | | | 17,415 | |
| 持有至到期的證券的到期、看漲期權和還清所得收益 | | 112 | | | 213 | |
| 購買為投資而持有的貸款 | | (9,208) | | | (38,113) | |
| 出售貸款的收益 | | 34,687 | | | 7,444 | |
| 貸款淨變動 | | (214,005) | | | (58,730) | |
| 購置房舍和設備，淨額 | | (15,384) | | | (2,579) | |
| 出售奧利奧的淨收益 | | — | | | 9 | |
| （購買）贖回FHLB和其他限制性股票，淨額 | | (18,254) | | | (2,050) | |
| | | | |
| 收購的無形資產 | | (3,042) | | | — | |
| | | | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | (284,998) | | | (105,522) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 存款淨增加（減少） | | (132,342) | | | 62,805 | |
| 客户回購協議增加（減少） | | 2,868 | | | 765 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款增加（減少） | | 500,000 | | | 50,000 | |
| | | | |
| 償還其他借款 | | — | | | (27,144) | |
| 優先股息 | | (801) | | | (801) | |
| 股票期權行權，淨額 | | (33) | | | (74) | |
| 員工股票購買計劃普通股發行的收益 | | 997 | | | 688 | |
| 購買庫存股票，淨額 | | (77,185) | | | (1,316) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 293,504 | | | 84,923 | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | | 9,533 | | | 30,526 | |
| 期初的現金和現金等價物 | | 408,182 | | | 383,178 | |
| 期末的現金和現金等價物 | | 417,715 | | | 413,704 | |
見隨附的合併財務報表簡明附註。
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併現金流量表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
（以千美元計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 補充現金流信息： | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 5,747 | | | $ | 3,405 | |
| 已繳所得税，淨額 | | $ | 1,905 | | | $ | 70 | |
| 為經營租賃負債支付的現金 | | $ | 1,293 | | | $ | 1,192 | |
| 補充非現金披露： | | | | |
| | | | |
| 為投資而持有的貸款轉為持有的待售貸款 | | $ | 33,147 | | | $ | 1,932 | |
| 資產轉入持有待售資產 | | $ | — | | | $ | 260,085 | |
| 存款轉入持有的待售存款 | | $ | — | | | $ | 377,698 | |
| 因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | | $ | 455 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
操作性質
Triumph Financial, Inc.（與其子公司合稱 “Triumph Financial” 或 “公司”，如適用）是一家金融控股公司，總部位於德克薩斯州達拉斯，提供多元化的支付、保理和銀行服務。隨附的合併財務報表包括公司及其全資子公司Triumph CRA Holdings, LLC（“TCRA”）、TBK銀行、SSB（“TBK銀行”）、TBK銀行的全資保理子公司Triumph Financial Services LLC（“TRIUMPH Financial Services”）和TBK銀行的全資子公司凱旋保險集團有限公司（“TIG”）的賬目。TriumphPay是TBK銀行的一個部門，即SSB。
演示基礎
隨附的未經審計的公司簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）提供的指導編制的。因此，簡明的財務報表不包括GAAP為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。
管理層認為，所附的未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報所必需的所有正常和經常性調整。子公司之間的交易已被取消。這些簡明的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日止年度的預期業績。
運營部門
該公司的應報告細分市場由主要基於行業類別的戰略業務部門組成，在較小程度上還包括與產品發源、分銷方法、運營和服務相關的核心能力。細分市場的確定還考慮了組織結構，並且與向首席運營決策者提供的財務信息保持一致，以評估細分市場業績、制定戰略和分配資源。該公司的首席運營決策者是Triumph Financial, Inc.的首席執行官。管理層已確定該公司已經 四應報告的細分市場，包括銀行、保理、支付和公司。
銀行部門包括TBK銀行的業務。銀行業的收入主要來自對賺息資產的投資以及銀行業典型的非利息收入。
保理部門包括Triumph Financial Services的業務，其收入來自保理服務。
支付部門包括TBK銀行的TriumphPay部門的業務，該部門是用於出示、審計和支付公路卡車運輸發票的支付網絡。支付板塊的收入來自交易費用和與發票付款相關的貼現應收賬款的利息收入。這些貼現應收賬款包括兩張發票，即我們為承運人提供快速支付的機會，讓其在該發票的標準付款期限之前以折扣價獲得付款，以換取將此類發票轉讓給我們，以及為貨運經紀人提供在我們向承運人付款後向我們長期結算髮票的能力，作為此類貨運經紀人的額外流動性選擇。
公司部門包括控股公司的融資和投資活動以及支持公司整體運營的管理和行政費用，例如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用。
有關管理層運營部門和分配方法的進一步討論，請參閲附註16——業務部門信息。
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
採用新會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2022-02年會計準則更新（“亞利桑那州立大學”），“金融工具——信用損失（主題326）、陷入困境的債務重組和年份披露”（“ASU 2022-02”）。亞利桑那州立大學2022-02取消了ASC 310-40 “應收賬款——債權人陷入困境的債務重組” 中針對採用亞利桑那州立大學2016-13年度推出的當前預期信用損失（“CECL”）模型 “金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量”（亞利桑那州立大學2016-13年）中關於陷入困境的債務重組（“TDR”）的會計指導。亞利桑那州立大學2022-02還要求公共企業實體在副標題326-20 “金融工具——信用損失——按攤銷成本衡量” 的範圍內按融資應收賬款和租賃淨投資的發放年份披露本期扣款總額。
該公司在預期的基礎上採用了亞利桑那州立大學2022-02年，自2023年1月1日起生效。亞利桑那州立大學2022-02的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
注意事項 2 — 收購和資產剝離
設備貸款銷售
在截至2022年6月30日的季度中，公司決定出售設備貸款組合以獲得現金對價。此次拍賣已於2022年6月23日結束。 出售資產的賬面金額和出售收益摘要如下：
| | | | | |
| （千美元） | |
| 設備貸款 | $ | 191,167 | |
| 應計應收利息 | $ | 1,587 | |
| 已出售的資產 | $ | 192,754 | |
| |
| 現金對價 | $ | 197,454 | |
| 保費負債申報 | $ | (708) | |
| 全部對價 | $ | 196,746 | |
| 交易成本 | $ | 73 | |
| 扣除交易成本後的銷售收益 | $ | 3,919 | |
相關協議包含一項條款，即如果已售貸款在最終預定合同付款到期日之前全額預付，則公司將全額退還自此類預付款之日計算的按比例計算的保費部分。由於該交易符合出售一組全部金融資產的資格，因此管理層必須將獲得的任何資產和產生的負債確認為收益。因此，管理層記錄了一美元708,000截至收盤之日按公允價值計量的潛在保費回報的責任。管理層選擇了公允價值選項來核算負債。它記錄在公司合併資產負債表中的其他負債中，並按每個報告期的收益計入公允價值。有關保費負債回報和期末餘額公允價值變化的進一步討論，請參閲附註10——公允價值披露。
在截至2022年6月30日的三個月中，出售收益扣除交易成本，包含在公司合併收益表中出售貸款的淨收益（虧損）中，並分配給了銀行板塊。
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
貼現應收賬款處置小組
2022年6月30日和2022年9月6日，公司簽訂並完成了兩份單獨的協議，出售兩個獨立的保理應收賬款投資組合。 出售的資產和負債的賬面金額以及出售收益的摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2022年6月30日 | | 2022年9月6日 | | 總計 |
| 保值應收款 | $ | 67,888 | | | $ | 20,131 | | | $ | 88,019 | |
| 應計利息和費用收入 | — | | | 17 | | | 17 | |
| 持有待售資產 | $ | 67,888 | | | $ | 20,148 | | | $ | 88,036 | |
| | | | | |
| 客户儲備非計息存款 | $ | 9,682 | | | $ | 1,149 | | | $ | 10,831 | |
| 待售負債 | $ | 9,682 | | | $ | 1,149 | | | $ | 10,831 | |
| 出售的淨資產 | $ | 58,206 | | | $ | 18,999 | | | $ | 77,205 | |
| 現金對價 | $ | 66,292 | | | $ | 19,054 | | | $ | 85,346 | |
| 收入分成資產 | 5,210 | | | 1,027 | | | 6,237 | |
| 全部對價 | $ | 71,502 | | | $ | 20,081 | | | $ | 91,583 | |
| 交易成本 | 82 | | | 49 | | | 131 | |
| 扣除交易成本後的銷售收益 | $ | 13,214 | | | $ | 1,033 | | | $ | 14,247 | |
2022年6月30日和2022年9月6日的協議包含收入分成條款，使公司有權獲得等於以下金額的金額 十五百分比和範圍 十五到 二十與出售的貼現應收賬款投資組合相關的客户未來月總收入的百分比，視客户而定。由於這些交易符合出售一組全部金融資產的資格，因此管理層將獲得的資產和產生的負債確認為收益。因此，管理層記錄了截至2022年6月30日和2022年9月6日協議收購之日按公允價值計量的從第三方獲得未來現金流的合同權利的收入分成資產，總額為美元5,210,000和 $1,027,000，分別是。這些是管理層選擇公允價值期權的金融資產。它們記錄在公司合併資產負債表中的其他資產中，並通過每個報告期的收益按公允價值計值。
有關收入分成準備金和期末餘額公允價值變化的進一步討論，請參閲附註10——公允價值披露。
扣除交易成本的出售收益分別包含在截至2022年6月30日和2022年9月30日的三個月中，公司合併收益表中出售貸款的淨收益（虧損）中，並分配給保理部門。
注意事項 3 — 證券
公允價值可隨時確定的股權證券
該公司持有的股權證券，其公允價值很容易確定，為美元4,498,000和 $5,191,000分別在2023年3月31日和2022年12月31日。 在公司合併收益表中，在非利息收入中公允價值可隨時確定的股票證券確認的已實現和未實現損益總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 截至報告日持有的股票證券的未實現收益（虧損） | | | | | | $ | 72 | | | $ | (419) | |
| 在此期間出售的股票證券的已實現收益（虧損） | | | | | | 18 | | | — | |
| | | | | | $ | 90 | | | $ | (419) | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
沒有易於確定的公允價值的股權證券
下表彙總了公司對不容易確定的公允價值的股票證券的投資：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
不容易確定的公允價值的股權證券，按成本計算 | $ | 57,349 | | | $ | 39,019 | |
根據可觀察到的價格變化向上調整，累計 | 10,163 | | | 10,163 | |
| 不容易確定的公允價值、賬面價值的股權證券 | $ | 67,512 | | | $ | 49,182 | |
不容易確定的公允價值的股權證券包括聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票，它們在公司的合併資產負債表中單獨報告。不容易確定的公允價值的股權證券還包括公司對下文討論的Warehouse Solutions Inc.普通股的投資以及其他投資，這些投資包含在公司合併資產負債表的其他資產中。
有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，在不容易確定的公允價值的情況下確認的已實現或未實現的損益。
2019年10月17日，該公司進行了少量股權投資，金額為美元8,000,000在 Warehouse Solutions Inc.（“WSI”），採購 8持有 WSI 普通股並獲得額外購買認股權證的百分比 10稍後行使認股權證時佔WSI普通股的百分比。WSI提供技術解決方案，幫助多個行業的全球客户羣降低供應鏈成本。
儘管該公司持有WSI有表決權的股票不到20％，但普通股投資最初是使用權益法核算的，因為該公司在WSI董事會的代表性表明其對被投資方具有重大影響，WSI董事會的規模比持有的普通股投資大得不成比例。
2022年6月10日，該公司簽訂了 二與WSI的單獨協議。首先，公司簽訂了加盟協議。關聯協議取消了公司未償還的認股權證，並修改了現有運營協議的結構，使其與作為開環支付網絡運營的TriumphPay保持一致。通過修改運營協議，該公司的支付部門業務現在更有能力在貨運託運人審計領域開展業務。根據關聯協議，公司確認認股權證減值虧損總額為$3,224,000，它代表了附屬協議執行之日認股權證的全部賬面餘額。在截至2022年6月30日的三個月中，減值損失已包含在公司合併收益表上的其他非利息收入中。
另外，公司還簽訂了經修訂和重述的投資者權利協議（“投資者權利協議”）。《投資者權利協議》取消了公司在WSI董事會的代表權，使公司成為完全被動的投資者。《投資者權利協議》還規定公司額外購買一份 10以美元計算的WSI普通股的百分比23,000,000將公司對WSI普通股的所有權提高至 18%。作為被動投資者，公司不再對被投資方擁有重大影響力，對WSI普通股的投資不再符合權益法會計的資格。現在，對WSI普通股的投資被視為股權投資，根據衡量替代方案衡量，沒有易於確定的公允價值。衡量替代方案要求公司只有在以相同或相似的工具執行有序且可觀察的交易後，才重新衡量其對WSI普通股的投資。
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
公司根據投資者權利協議對WSI的額外投資符合對WSI的相同投資的有序且可觀察的交易，因此相當於公司原始投資的公允價值 8要求將普通股投資的百分比從美元進行調整4,925,0002022 年 3 月 31 日至 $15,088,000，從而獲得 $ 的收益10,163,000在截至2022年6月30日的三個月中，該收入記錄在公司合併收益表的其他非利息收入中。該公司對 WSI 的投資總額為 $38,088,000分別為2023年3月31日和2022年12月31日，已分配給支付板塊。
債務證券
在財務報表中，債務證券被歸類為可供出售或持有至到期。 下表彙總了債務證券的攤銷成本、公允價值和信用損失備抵額，以及累計其他綜合收益（虧損）和持有至到期證券的未確認損益總額中確認的可供出售證券的相應未實現損益總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 津貼
用於信貸
損失 | | 公平
價值 |
| 2023年3月31日 | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券，住宅 | | $ | 52,316 | | | $ | 80 | | | $ | (4,441) | | | $ | — | | | $ | 47,955 | |
| 資產支持證券 | | 6,333 | | | — | | | (40) | | | — | | | 6,293 | |
| 州和市政 | | 13,462 | | | 6 | | | (51) | | | — | | | 13,417 | |
| CLO 證券 | | 249,620 | | | 281 | | | (3,032) | | | — | | | 246,869 | |
| 公司債券 | | 769 | | | 2 | | | (1) | | | — | | | 770 | |
| 小企業管理局集合證券 | | 1,864 | | | 19 | | | (90) | | | — | | | 1,793 | |
| 可供出售證券總額 | | $ | 324,364 | | | $ | 388 | | | $ | (7,655) | | | $ | — | | | $ | 317,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
無法識別
損失 | | 公平
價值 |
| 2023年3月31日 | | | | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | | |
| CLO 證券 | | $ | 6,453 | | | $ | 332 | | | $ | (1,601) | | | $ | 5,184 | |
| 信用損失備抵金 | | (2,585) | | | | | | | |
| 持有至到期證券總額，扣除ACL | | $ | 3,868 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 信用損失備抵金 | | 公平
價值 |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券，住宅 | | $ | 55,329 | | | $ | 235 | | | $ | (4,931) | | | $ | — | | | $ | 50,633 | |
| 資產支持證券 | | 6,389 | | | — | | | (58) | | | — | | | 6,331 | |
| 州和市政 | | 13,553 | | | 1 | | | (116) | | | — | | | 13,438 | |
| CLO證券 | | 185,068 | | | 161 | | | (4,218) | | | — | | | 181,011 | |
| 公司債券 | | 1,270 | | | 1 | | | (8) | | | — | | | 1,263 | |
| 小企業管理局集合證券 | | 1,910 | | | 29 | | | (111) | | | — | | | 1,828 | |
| 可供出售證券總額 | | $ | 263,519 | | | $ | 427 | | | $ | (9,442) | | | $ | — | | | $ | 254,504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
無法識別
損失 | | 公平
價值 |
| 2022年12月31日 | | | | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | | |
| CLO 證券 | | $ | 6,521 | | | $ | 458 | | | $ | (1,503) | | | $ | 5,476 | |
| 信用損失備抵金 | | (2,444) | | | | | | | |
| 持有至到期證券總額，扣除ACL | | $ | 4,077 | | | | | | | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
截至2023年3月31日，按合同到期日計算的證券攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權贖回或預付債務，無論有沒有催繳罰款或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售證券 | | 持有至到期證券 |
| （千美元） | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 1,329 | | | $ | 1,326 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 到期日為一至五年 | | 1,949 | | | 1,932 | | | — | | | — | |
| 到期時間為五年至十年 | | 71,056 | | | 69,699 | | | 6,453 | | | 5,184 | |
| 十年後到期 | | 189,517 | | | 188,099 | | | — | | | — | |
| | 263,851 | | | 261,056 | | | 6,453 | | | 5,184 | |
| 抵押貸款支持證券，住宅 | | 52,316 | | | 47,955 | | | — | | | — | |
| 資產支持證券 | | 6,333 | | | 6,293 | | | — | | | — | |
| 小企業管理局集合證券 | | 1,864 | | | 1,793 | | | — | | | — | |
| | $ | 324,364 | | | $ | 317,097 | | | $ | 6,453 | | | $ | 5,184 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，沒有出售證券。
賬面金額約為美元的債務證券67,514,000和 $93,813,000截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別承諾為公共存款、客户回購協議以及法律要求或允許的其他目的提供擔保。
可供出售證券的應計利息總額為美元3,188,000和 $2,593,000分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，並計入公司合併資產負債表上的其他資產。有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，與債務證券相關的應計利息與利息收入沖銷。
下表彙總了按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總的處於未實現虧損狀況但尚未記錄信用損失備抵的可供出售的債務證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （千美元） | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 2023年3月31日 | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券，住宅 | | $ | 20,508 | | | $ | (1,086) | | | $ | 19,774 | | | $ | (3,355) | | | $ | 40,282 | | | $ | (4,441) | |
| 資產支持證券 | | 4,994 | | | (6) | | | 1,300 | | | (34) | | | 6,294 | | | (40) | |
| 州和市政 | | 11,348 | | | (35) | | | 486 | | | (16) | | | 11,834 | | | (51) | |
| CLO 證券 | | 98,287 | | | (590) | | | 77,951 | | | (2,442) | | | 176,238 | | | (3,032) | |
| 公司債券 | | 500 | | | (1) | | | — | | | — | | | 500 | | | (1) | |
| 小企業管理局集合證券 | | 1 | | | — | | | 1,239 | | | (90) | | | 1,240 | | | (90) | |
| | $ | 135,638 | | | $ | (1,718) | | | $ | 100,750 | | | $ | (5,937) | | | $ | 236,388 | | | $ | (7,655) | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （千美元） | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券，住宅 | | $ | 26,030 | | | $ | (1,507) | | | $ | 15,828 | | | $ | (3,424) | | | $ | 41,858 | | | $ | (4,931) | |
| 資產支持證券 | | 1,337 | | | (52) | | | 4,994 | | | (6) | | | 6,331 | | | (58) | |
| 州和市政 | | 12,680 | | | (116) | | | — | | | — | | | 12,680 | | | (116) | |
| CLO證券 | | 151,572 | | | (3,407) | | | 19,439 | | | (811) | | | 171,011 | | | (4,218) | |
| 公司債券 | | 261 | | | (8) | | | — | | | — | | | 261 | | | (8) | |
| 小企業管理局集合證券 | | 1,262 | | | (111) | | | — | | | — | | | 1,262 | | | (111) | |
| | $ | 193,142 | | | $ | (5,201) | | | $ | 40,261 | | | $ | (4,241) | | | $ | 233,403 | | | $ | (9,442) | |
管理層評估未實現虧損頭寸中可供出售的債務證券，以確定減值是由信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。考慮了 (1) 公允價值在多大程度上低於成本，(2) 發行人的財務狀況和短期前景，以及 (3) 公司在足以允許公允價值預期回升的時間內保留其對證券的投資的意圖和能力。
截至2023年3月31日，該公司擁有 135可用於出售處於未實現虧損狀況的債務證券，不包括信用損失。管理層無意出售任何這些證券，並認為在收回成本之前，公司很可能不必出售任何此類證券。隨着證券的到期日或重新定價日臨近，或者此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將恢復。因此，截至2023年3月31日，管理層認為，上表中詳述的未實現虧損是由非信貸相關因素造成的，包括利率和其他市場狀況的變化，因此，截至2023年3月31日，公司沒有為可供出售的債務證券的信貸損失準備金。
下表列出了持有至到期債務證券的信貸損失準備金中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | | | 截至3月31日的三個月 |
| 持有至到期的CLO證券 | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 信用損失備抵金： | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 2,444 | | | $ | 2,082 | |
| 信用損失費用 | | | | | | 141 | | | 373 | |
| 期末餘額信貸損失備抵金 | | | | | | $ | 2,585 | | | $ | 2,455 | |
公司持有的至到期證券是對抵押貸款債務基金中未評級次級票據的投資。這些證券在證券化資本結構中排名最低，如果標的貸款組合的信貸嚴重惡化，則可能會暫停分配。持有至到期證券的ACL是在每個計量日按主要證券類型集體估算的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有的至到期證券包括 三投資抵押貸款債務（“CLO”）基金的次級票據。這些證券的預期信用損失是使用貼現現金流方法估算的，該方法考慮了根據當前狀況進行調整的歷史信用損失信息以及合理和可支持的預測。最終，諸如此類的CLO證券的已實現現金流將由多種因素驅動，包括標的貸款組合的信用表現、資產管理公司對投資組合的調整以及潛在看漲期權的時機。截至 2023 年 3 月 31 日，$4,962,000公司持有至到期的證券被歸類為非應計債券。
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（未經審計）
注意事項 4 — 貸款和信貸損失補貼
待售貸款
下表列出了待售貸款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 商用 | | $ | 3,954 | | | $ | 5,641 | |
| 持有的待售貸款總額 | | $ | 3,954 | | | $ | 5,641 | |
為投資而持有的貸款
貸款
下表列出了為投資而持有的貸款的攤銷成本和未付本金餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | | 攤銷
成本 | | 未付款
校長 | | 區別 | | 攤銷
成本 | | 未付款
校長 | | 區別 |
| 商業地產 | | $ | 695,160 | | | $ | 696,121 | | | $ | (961) | | | $ | 678,144 | | | $ | 679,239 | | | $ | (1,095) | |
| 建築、土地開發、土地 | | 98,311 | | | 98,676 | | | (365) | | | 90,976 | | | 91,147 | | | (171) | |
| 1-4 家庭住宅 | | 132,010 | | | 132,218 | | | (208) | | | 125,981 | | | 126,185 | | | (204) | |
| 農田 | | 67,596 | | | 67,797 | | | (201) | | | 68,934 | | | 69,185 | | | (251) | |
| 商用 | | 1,239,952 | | | 1,249,394 | | | (9,442) | | | 1,251,110 | | | 1,262,493 | | | (11,383) | |
| 保值應收款 | | 1,178,104 | | | 1,182,374 | | | (4,270) | | | 1,237,449 | | | 1,241,032 | | | (3,583) | |
| 消費者 | | 8,913 | | | 8,915 | | | (2) | | | 8,868 | | | 8,871 | | | (3) | |
| 抵押倉庫 | | 889,960 | | | 889,960 | | | — | | | 658,829 | | | 658,829 | | | — | |
| 持有的投資貸款總額 | | 4,310,006 | | | $ | 4,325,455 | | | $ | (15,449) | | | 4,120,291 | | | $ | 4,136,981 | | | $ | (16,690) | |
| 信用損失備抵金 | | (42,245) | | | | | | | (42,807) | | | | | |
| | $ | 4,267,761 | | | | | | | $ | 4,077,484 | | | | | |
攤銷成本和未付本金之間的差異是由於 (1) 與獲得的貸款相關的保費和折扣，總額為美元11,009,000和 $13,383,000分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，以及 (2) 遞延發放費和保理費淨額總額為美元4,440,000和 $3,307,000分別在2023年3月31日和2022年12月31日。
貸款的應計利息總額為美元，不包括在投資貸款的攤銷成本中21,751,000和 $19,279,000分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，並計入公司合併資產負債表上的其他資產。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的股價為美元203,171,000和 $249,288,000，分別為與貼現應收賬款相關的客户儲備。這些金額代表客户為解決任何付款糾紛或收款缺口而持有的儲備金，可用於按照客户的指示支付客户對各種第三方的債務，定期向客户發放或由客户提取，並在合併資產負債表中作為存款報告。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，2020年從Transportal Financial Solutions收購的OverFormula Advance投資組合的餘額包含在貼現應收賬款中，為美元7,772,000和 $8,202,000，分別是。截至相應日期，這些餘額已全部預留。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
截至2023年3月31日，該公司單獨持有1美元19,361,000應收賬款（“誤導付款”）由美國郵政局（“USPS”）應付給最大的超額配額預付組合承運人的賬款。該金額與收購的超額配方預付款是分開的。這筆應收賬款所代表的金額由美國郵政局直接支付給該客户，這違反了向美國郵政局交付並先前由美國郵政局兑現的轉讓通知，該客户隨後沒有按要求將這筆款項匯回給我們。美國郵政局對他們支付此類款項的義務提出異議，理由是向他們發送的通知中存在據稱存在缺陷。我們是美國聯邦索賠法院針對美國郵政局提起的訴訟的當事方，該訴訟要求美國郵政局有義務直接向我們支付這筆應收賬款所代表的款項。根據我們的法律分析以及與就此事向我們提供諮詢的律師的討論，我們仍然認為我們很可能會在這類訴訟中獲勝，美國郵政局將有能力支付此類應收賬款。因此，截至2023年3月31日，我們尚未為該餘額預留資金。
賬面金額為 $ 的貸款1,517,997,000和 $1,356,922,000分別於2023年3月31日和2022年12月31日承諾確保聯邦住房貸款銀行的借貸能力、薪資保護計劃流動性融資機制借款和聯邦儲備銀行貼現窗口借款能力。
信用損失備抵金
該公司對ACL的估計反映了資產剩餘合同期限內的預期損失。合同條款不考慮延期、續訂或修改，除非公司確定了預期的債務重組將陷入困境。 與持有的投資貸款相關的信用損失備抵金（“ACL”）活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 開始
平衡 | | 信用損失
費用 | | 扣款 | | 回收率 | | 結局
平衡 |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | |
| 商業地產 | | $ | 4,459 | | | $ | (237) | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | 4,292 | |
| 建築、土地開發、土地 | | 1,155 | | | (17) | | | — | | | 1 | | | 1,139 | |
| 1-4 家庭住宅 | | 838 | | | 169 | | | (5) | | | 2 | | | 1,004 | |
| 農田 | | 483 | | | (11) | | | — | | | — | | | 472 | |
| 商用 | | 15,918 | | | 947 | | | (222) | | | 40 | | | 16,683 | |
| 保值應收款 | | 19,121 | | | 550 | | | (2,293) | | | 203 | | | 17,581 | |
| 消費者 | | 175 | | | 21 | | | (138) | | | 127 | | | 185 | |
| 抵押倉庫 | | 658 | | | 231 | | | — | | | — | | | 889 | |
| | $ | 42,807 | | | $ | 1,653 | | | $ | (2,658) | | | $ | 443 | | | $ | 42,245 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 開始
平衡 | | 信用損失
費用 | | 扣款 | | 回收率 | | 結局
平衡 |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | |
| 商業地產 | | $ | 3,961 | | | $ | (340) | | | $ | (108) | | | $ | 14 | | | $ | 3,527 | |
| 建築、土地開發、土地 | | 827 | | | 73 | | | — | | | 1 | | | 901 | |
| 1-4 家庭住宅 | | 468 | | | (21) | | | — | | | 3 | | | 450 | |
| 農田 | | 562 | | | (441) | | | — | | | — | | | 121 | |
| 商用 | | 14,485 | | | (607) | | | (724) | | | 61 | | | 13,215 | |
| 保值應收款 | | 20,915 | | | 2,235 | | | (708) | | | 29 | | | 22,471 | |
| 消費者 | | 226 | | | 41 | | | (111) | | | 19 | | | 175 | |
| 抵押倉庫 | | 769 | | | (76) | | | — | | | — | | | 693 | |
| | $ | 42,213 | | | $ | 864 | | | $ | (1,651) | | | $ | 127 | | | $ | 41,553 | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中，所需前交叉韌帶的減少是淨扣除額的函數2,215,000以及信用損失支出 $1,653,000.
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
公司使用貼現現金流（DCF）方法來估算商業地產、建築業、土地開發、土地、1-4户家庭住宅、商業（不包括流動信貸和PPP）和消費者貸款池的ACL。對於所有使用DCF方法的貸款池，公司使用並預測全國失業率作為虧損驅動因素。該公司還利用並預測全國零售銷售的一年百分比變化（商業房地產——非多户住宅、商業普通住宅、商業農業、商業資產貸款、商業設備融資、消費者）、全國房價指數的一年百分比變化（1-4户家庭住宅和建築、土地開發、土地）或國民生產總值（商業房地產——多户住宅）的一年百分比變化作為第二個虧損驅動因素，具體取決於標的貸款的性質泳池和該虧損驅動因素與未來預期虧損的相關性如何。各貸款部門均對虧損驅動因素進行一致的預測。該公司還預測了在DCF車型中使用的預付款速度，預付款速度更高，因此所需的ACL水平會降低，反之亦然，預付款速度較短。這些假設的預還款速度基於我們按貸款類型劃分的歷史預還款速度，並根據未來利率環境的預期影響進行了調整。這些假設的預付款速度的影響小於上述損失驅動因素的假設。
對於截至2023年3月31日的所有DCF模型，公司已確定四個季度代表合理且可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史虧損率。該公司利用信譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供依據。公司在制定預測指標時還會考慮其他內部和外部經濟預測指標。2023年3月31日，與2022年12月31日相比，該公司預測全國失業率將略有下降，全國零售銷售的一年百分比變化將急劇下降，全國房價指數的一年百分比變化將大幅下降，國民生產總值的一年百分比變化將略有變化。截至2023年3月31日，該公司預計第一季度全國失業率將較低，隨後三個季度將逐漸上升。就全國零售額的百分比變化而言，該公司預計第一個預計季度將接近零水平，然後在過去三個預計季度中降至負水平，低於最近的實際水平。就全國房價指數和國民國內生產總值的百分比變化而言，該公司預計，在過去三個預計的季度中，將下降至低於最近的實際水平的負水平。2023年3月31日，該公司放緩了歷史上的預付款速度，以應對宏觀經濟的預期利率環境。
該公司使用損失率法來估算農田、流動信貸、貼現應收賬款和抵押貸款倉庫貸款池的預期信用損失。對於每個貸款領域，公司都採用預期虧損比率，該比率基於內部和同行歷史虧損，並根據定性因素進行了適當調整。定性損失因素基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合中標的貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠貸款、不良貸款和不利評級貸款相關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。用於計算使用損失率方法的資金池所需的ACL的損失係數反映了上述預測的經濟狀況。
在截至2023年3月31日的三個月中，在合理且可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL增加了美元383,000。所需特定儲備金的減少使2023年3月31日所需的ACL減少了美元911,000。在截至2023年3月31日的三個月中，貸款量和組合的變化確實如此 不在此期間會對前交叉韌帶產生重大影響。該期間的淨扣除額為 $2,215,000.
在截至2022年3月31日的三個月中，在合理且可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL減少了美元1,017,000。所需特定儲備金的增加使2022年3月31日所需的ACL增加了美元879,000。在截至2022年3月31日的三個月中，貸款量和組合的變化使所需的ACL減少了美元522,000。該期間的淨扣除額為 $1,524,000.
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
下表列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎，這些貸款經過單獨評估以確定預期的信用損失，以及分配給這些貸款的相關ACL：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 房地產 | | 賬户
應收款 | | 裝備 | | 其他 | | 總計 | | ACL
分配 |
| 2023年3月31日 | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | 563 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,299 | | | $ | 2,862 | | | $ | 32 | |
| 建築、土地開發、土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4 家庭住宅 | | 1,180 | | | — | | | — | | | 45 | | | 1,225 | | | 126 | |
| 農田 | | 419 | | | — | | | 104 | | | 131 | | | 654 | | | — | |
| 商用 | | 112 | | | — | | | 3,213 | | | 10,203 | | | 13,528 | | | 5,402 | |
| 保值應收款 | | — | | | 39,481 | | | — | | | — | | | 39,481 | | | 11,701 | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | 89 | | | — | |
| 抵押倉庫 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 2,274 | | | $ | 39,481 | | | $ | 3,317 | | | $ | 12,767 | | | $ | 57,839 | | | $ | 17,261 | |
截至2023年3月31日，計入保理應收賬款的Overformula Advance投資組合餘額為美元7,772,000並已完全保留。截至2023年3月31日，計入保理應收賬款的誤導付款餘額為美元19,361,000並且沒有進行任何 ACL 分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 房地產 | | 賬户
應收款 | | 裝備 | | 其他 | | 總計 | | ACL
分配 |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | 1,003 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 1,143 | | | $ | 283 | |
| 建築、土地開發、土地 | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | |
| 1-4 家庭住宅 | | 1,342 | | | — | | | — | | | 49 | | | 1,391 | | | 108 | |
| 農田 | | 196 | | | — | | | 108 | | | 96 | | | 400 | | | — | |
| 商用 | | 193 | | | — | | | 5,334 | | | 10,370 | | | 15,897 | | | 4,737 | |
| 保值應收款 | | — | | | 42,409 | | | — | | | — | | | 42,409 | | | 13,042 | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 91 | | | — | |
| 抵押倉庫 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 2,884 | | | $ | 42,409 | | | $ | 5,442 | | | $ | 10,746 | | | $ | 61,481 | | | $ | 18,170 | |
截至2022年12月31日，計入保理應收賬款的超額配方預付投資組合餘額為美元8,202,000並帶有 $ 的 ACL 分配8,202,000。截至2022年12月31日，計入保理應收賬款的誤導付款餘額為美元19,361,000並且沒有進行任何 ACL 分配。
逾期貸款和非應計貸款
下表顯示了合同上逾期貸款的賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 逾期未交
30-59 天 | | 逾期未交
60-90 天 | | 逾期 90
天數或更長時間 | | 總計
逾期未交 | | 當前 | | 總計 | | 逾期 90
天數或更長時間
並累積 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | 919 | | | $ | — | | | $ | 1,058 | | | $ | 1,977 | | | $ | 693,183 | | | $ | 695,160 | | | $ | — | |
| 建築、土地開發、土地 | | 298 | | | — | | | — | | | 298 | | | 98,013 | | | 98,311 | | | — | |
| 1-4 家庭住宅 | | 782 | | | 227 | | | 725 | | | 1,734 | | | 130,276 | | | 132,010 | | | — | |
| 農田 | | 402 | | | 33 | | | — | | | 435 | | | 67,161 | | | 67,596 | | | — | |
| 商用 | | 992 | | | 3,180 | | | 3,458 | | | 7,630 | | | 1,232,322 | | | 1,239,952 | | | — | |
| 保值應收款 | | 21,233 | | | 5,676 | | | 32,897 | | | 59,806 | | | 1,118,298 | | | 1,178,104 | | | 32,897 | |
| 消費者 | | 146 | | | 14 | | | 9 | | | 169 | | | 8,744 | | | 8,913 | | | — | |
| 抵押倉庫 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 889,960 | | | 889,960 | | | — | |
| 總計 | | $ | 24,772 | | | $ | 9,130 | | | $ | 38,147 | | | $ | 72,049 | | | $ | 4,237,957 | | | $ | 4,310,006 | | | $ | 32,897 | |
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 逾期未交
30-59 天 | | 逾期未交
60-90 天 | | 逾期 90
天數或更長時間 | | 總計
逾期未交 | | 當前 | | 總計 | | 逾期 90
天數或更長時間
並累積 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | 1,301 | | | $ | — | | | $ | 455 | | | $ | 1,756 | | | $ | 676,388 | | | $ | 678,144 | | | $ | — | |
| 建築、土地開發、土地 | | — | | | — | | | 145 | | | 145 | | | 90,831 | | | 90,976 | | | — | |
| 1-4 家庭住宅 | | 936 | | | 531 | | | 776 | | | 2,243 | | | 123,738 | | | 125,981 | | | — | |
| 農田 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68,934 | | | 68,934 | | | — | |
| 商用 | | 1,630 | | | 3,139 | | | 2,847 | | | 7,616 | | | 1,243,494 | | | 1,251,110 | | | — | |
| 保值應收款 | | 42,797 | | | 12,651 | | | 37,142 | | | 92,590 | | | 1,144,859 | | | 1,237,449 | | | 37,142 | |
| 消費者 | | 52 | | | 41 | | | 2 | | | 95 | | | 8,773 | | | 8,868 | | | — | |
| 抵押倉庫 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 658,829 | | | 658,829 | | | — | |
| 總計 | | $ | 46,716 | | | $ | 16,362 | | | $ | 41,367 | | | $ | 104,445 | | | $ | 4,015,846 | | | $ | 4,120,291 | | | $ | 37,142 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，計入保理應收賬款的逾期超額預付款總額為美元7,772,000和 $8,202,000，所有這些都被視為逾期90天或更長時間。截至2023年3月31日和2022年12月31日，誤導付款總額為美元19,361,000，所有這些都被視為逾期90天或更長時間。鑑於保理應收賬款的性質，這些資產被披露為逾期90天或更長時間仍在累計；但是，公司不確認這些資產的收入。從歷史上看，對逾期90天或更長時間的保理應收賬款確認的任何收入都不是實質性收入。
下表列出了非應計狀態貸款的攤銷成本基礎和沒有相關信貸損失備抵的非應計狀態貸款的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | | 非應計總額 | | 不可累積
沒有前交叉韌帶 | | 非應計總額 | | 不可累積
沒有前交叉韌帶 |
| 商業地產 | | $ | 2,598 | | | $ | 2,468 | | | $ | 871 | | | $ | 319 | |
| 建築、土地開發、土地 | | — | | | — | | | 150 | | | 150 | |
| 1-4 家庭住宅 | | 1,226 | | | 1,020 | | | 1,391 | | | 1,238 | |
| 農田 | | 654 | | | 654 | | | 400 | | | 400 | |
| 商用 | | 13,529 | | | 3,273 | | | 15,393 | | | 3,662 | |
| 保值應收款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | | 89 | | | 89 | | | 91 | | | 91 | |
| 抵押倉庫 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 18,096 | | | $ | 7,504 | | | $ | 18,296 | | | $ | 5,860 | |
下表列出了通過利息收入沖銷的非應計貸款的應計利息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 商業地產 | | | | | | $ | 16 | | | $ | — | |
| 建築、土地開發、土地 | | | | | | — | | | — | |
| 1-4 家庭住宅 | | | | | | — | | | — | |
| 農田 | | | | | | 22 | | | — | |
| 商用 | | | | | | 7 | | | 4 | |
| 保值應收款 | | | | | | — | | | — | |
| 消費者 | | | | | | — | | | — | |
| 抵押倉庫 | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | $ | 45 | | | $ | 4 | |
有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，非應計貸款所賺取的利息。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
下表列出了有關不良貸款的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 非應計貸款 | | $ | 18,096 | | | $ | 18,296 | |
| 逾期超過 90 天的貼現應收賬款 | | 25,125 | | | 28,940 | |
其他不良保理應收賬款(1) | | 276 | | | 491 | |
| 陷入困境的債務重組會產生利息 | | — | | | 503 | |
| | $ | 43,497 | | | $ | 48,230 | |
(1)其他不良貼現應收賬款代表超額配方預付投資組合中未包含的部分 盟約的賠償以及其他逾期不足 90 天的不良保理應收賬款。從風險評級的角度來看，該金額也被視為機密金額。
信用質量信息
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，將貸款分為風險類別，包括：當前抵押品和財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素。公司通過定期將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。主要根據還款狀況對大批餘額較小的同質貸款（例如消費貸款）進行分析。公司對風險評級使用以下定義：
通行證 — 合格評級貸款的風險為低至平均水平，未進行其他分類。
機密 — 債務人或抵押品（如果有）的當前淨資產和償還能力對分類貸款的保護不足。如此分類的貸款有一個或多個明確的弱點，會危及債務的償還。它們的特點是，如果不糾正缺陷，該機構顯然有可能蒙受一些損失。某些機密貸款還有一個額外的特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使全額收款或清算變得非常值得懷疑和不可能。
管理層在確定貸款的修改、延期或續訂是否構成當期貸款時，會考慮ASC 310-20中的指導方針。通常，就下表而言，本期信貸續期在續訂時會被重新承保，並被視為本期信貸的發行。 根據最新進行的分析，截至2023年3月31日和2022年12月31日，貸款的風險類別如下：
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋轉
貸款 | | 旋轉
貸款
已轉換
至學期
貸款 | | 總計 |
| （千美元） | | 起源年份 | | | |
| 2023年3月31日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 39,937 | | | $ | 213,434 | | | $ | 160,658 | | | $ | 193,211 | | | $ | 27,623 | | | $ | 49,660 | | | $ | 2,665 | | | $ | 423 | | | $ | 687,611 | |
| 機密 | | 755 | | | 3,748 | | | 423 | | | 2,568 | | | 39 | | | 16 | | | — | | | — | | | 7,549 | |
| 商業房地產總額 | | $ | 40,692 | | | $ | 217,182 | | | $ | 161,081 | | | $ | 195,779 | | | $ | 27,662 | | | $ | 49,676 | | | $ | 2,665 | | | $ | 423 | | | $ | 695,160 | |
| 年初至今扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築、土地開發、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 22,290 | | | $ | 61,733 | | | $ | 6,550 | | | $ | 3,398 | | | $ | 3,146 | | | $ | 459 | | | $ | 735 | | | $ | — | | | $ | 98,311 | |
| 機密 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築、土地開發、土地總額 | | $ | 22,290 | | | $ | 61,733 | | | $ | 6,550 | | | $ | 3,398 | | | $ | 3,146 | | | $ | 459 | | | $ | 735 | | | $ | — | | | $ | 98,311 | |
| 年初至今扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4 家庭住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 9,364 | | | $ | 25,699 | | | $ | 21,231 | | | $ | 8,811 | | | $ | 2,745 | | | $ | 23,886 | | | $ | 38,378 | | | $ | 590 | | | $ | 130,704 | |
| 機密 | | 46 | | | 30 | | | 136 | | | 6 | | | 53 | | | 966 | | | 69 | | | — | | | 1,306 | |
| 共有 1-4 套家庭住宅 | | $ | 9,410 | | | $ | 25,729 | | | $ | 21,367 | | | $ | 8,817 | | | $ | 2,798 | | | $ | 24,852 | | | $ | 38,447 | | | $ | 590 | | | $ | 132,010 | |
| 年初至今扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 3,852 | | | $ | 15,682 | | | $ | 6,706 | | | $ | 8,095 | | | $ | 2,757 | | | $ | 23,748 | | | $ | 1,105 | | | $ | 200 | | | $ | 62,145 | |
| 機密 | | 3,848 | | | 927 | | | — | | | 118 | | | 104 | | | 454 | | | — | | | — | | | 5,451 | |
| 農田總量 | | $ | 7,700 | | | $ | 16,609 | | | $ | 6,706 | | | $ | 8,213 | | | $ | 2,861 | | | $ | 24,202 | | | $ | 1,105 | | | $ | 200 | | | $ | 67,596 | |
| 年初至今扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 124,074 | | | $ | 294,695 | | | $ | 148,791 | | | $ | 112,083 | | | $ | 39,021 | | | $ | 15,779 | | | $ | 476,912 | | | $ | 630 | | | $ | 1,211,985 | |
| 機密 | | 738 | | | 11,283 | | | 12,482 | | | 2,180 | | | 652 | | | 184 | | | 448 | | | — | | | 27,967 | |
| 商業總額 | | $ | 124,812 | | | $ | 305,978 | | | $ | 161,273 | | | $ | 114,263 | | | $ | 39,673 | | | $ | 15,963 | | | $ | 477,360 | | | $ | 630 | | | $ | 1,239,952 | |
| 年初至今扣款總額 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 216 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保值應收款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 1,139,571 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,496 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,147,067 | |
| 機密 | | 11,400 | | | — | | | — | | | 19,637 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,037 | |
| 已貼現應收賬款總額 | | $ | 1,150,971 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,133 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178,104 | |
| 年初至今扣款總額 | | $ | — | | | $ | 2,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 827 | | | $ | 2,386 | | | $ | 2,139 | | | $ | 725 | | | $ | 253 | | | $ | 2,400 | | | $ | 94 | | | $ | — | | | $ | 8,824 | |
| 機密 | | — | | | 9 | | | 1 | | | — | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | 89 | |
| 消費者總數 | | $ | 827 | | | $ | 2,395 | | | $ | 2,140 | | | $ | 725 | | | $ | 253 | | | $ | 2,479 | | | $ | 94 | | | $ | — | | | $ | 8,913 | |
| 年初至今扣款總額 | | $ | 114 | | | $ | 13 | | | $ | 7 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 138 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押倉庫 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 889,960 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 889,960 | |
| 機密 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押貸款總倉庫 | | $ | 889,960 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 889,960 | |
| 年初至今扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 2,229,875 | | | $ | 613,629 | | | $ | 346,075 | | | $ | 333,819 | | | $ | 75,545 | | | $ | 115,932 | | | $ | 519,889 | | | $ | 1,843 | | | $ | 4,236,607 | |
| 機密 | | 16,787 | | | 15,997 | | | 13,042 | | | 24,509 | | | 848 | | | 1,699 | | | 517 | | | — | | | 73,399 | |
| 貸款總額 | | $ | 2,246,662 | | | $ | 629,626 | | | $ | 359,117 | | | $ | 358,328 | | | $ | 76,393 | | | $ | 117,631 | | | $ | 520,406 | | | $ | 1,843 | | | $ | 4,310,006 | |
| 年初至今扣款總額 | | $ | 115 | | | $ | 2,306 | | | $ | 12 | | | $ | 218 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,658 | |
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋轉
貸款 | | 旋轉
貸款
已轉換
至學期
貸款 | | 總計 |
| （千美元） | | 起源年份 | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 231,427 | | | $ | 156,895 | | | $ | 198,541 | | | $ | 28,033 | | | $ | 17,786 | | | $ | 35,658 | | | $ | 3,675 | | | $ | — | | | $ | 672,015 | |
| 機密 | | 3,668 | | | 551 | | | 1,855 | | | 39 | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 6,129 | |
| 商業房地產總額 | | $ | 235,095 | | | $ | 157,446 | | | $ | 200,396 | | | $ | 28,072 | | | $ | 17,786 | | | $ | 35,674 | | | $ | 3,675 | | | $ | — | | | $ | 678,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築、土地開發、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 71,236 | | | $ | 11,328 | | | $ | 4,535 | | | $ | 3,186 | | | $ | 35 | | | $ | 506 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,826 | |
| 機密 | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 145 | | | — | | | — | | | 150 | |
| 建築、土地開發、土地總額 | | $ | 71,236 | | | $ | 11,328 | | | $ | 4,540 | | | $ | 3,186 | | | $ | 35 | | | $ | 651 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,976 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4 家庭住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 26,306 | | | $ | 22,639 | | | $ | 9,536 | | | $ | 2,929 | | | $ | 3,528 | | | $ | 20,910 | | | $ | 38,361 | | | $ | 300 | | | $ | 124,509 | |
| 機密 | | 137 | | | 199 | | | 7 | | | 53 | | | 1 | | | 1,006 | | | 69 | | | — | | | 1,472 | |
| 共有 1-4 套家庭住宅 | | $ | 26,443 | | | $ | 22,838 | | | $ | 9,543 | | | $ | 2,982 | | | $ | 3,529 | | | $ | 21,916 | | | $ | 38,430 | | | $ | 300 | | | $ | 125,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 18,190 | | | $ | 7,291 | | | $ | 10,027 | | | $ | 2,699 | | | $ | 6,742 | | | $ | 18,569 | | | $ | 1,016 | | | $ | 204 | | | $ | 64,738 | |
| 機密 | | 1,062 | | | 2,796 | | | 120 | | | 108 | | | — | | | 110 | | | — | | | — | | | 4,196 | |
| 農田總量 | | $ | 19,252 | | | $ | 10,087 | | | $ | 10,147 | | | $ | 2,807 | | | $ | 6,742 | | | $ | 18,679 | | | $ | 1,016 | | | $ | 204 | | | $ | 68,934 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 358,983 | | | $ | 181,933 | | | $ | 136,635 | | | $ | 41,912 | | | $ | 5,842 | | | $ | 12,145 | | | $ | 486,889 | | | $ | 161 | | | $ | 1,224,500 | |
| 機密 | | 10,721 | | | 10,579 | | | 3,767 | | | 1,038 | | | 96 | | | 116 | | | 293 | | | — | | | 26,610 | |
| 商業總額 | | $ | 369,704 | | | $ | 192,512 | | | $ | 140,402 | | | $ | 42,950 | | | $ | 5,938 | | | $ | 12,261 | | | $ | 487,182 | | | $ | 161 | | | $ | 1,251,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保值應收款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 1,196,912 | | | $ | — | | | $ | 7,710 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,204,622 | |
| 機密 | | 12,974 | | | — | | | 19,853 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,827 | |
| 已貼現應收賬款總額 | | $ | 1,209,886 | | | $ | — | | | $ | 27,563 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,237,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 2,768 | | | $ | 1,981 | | | $ | 894 | | | $ | 304 | | | $ | 266 | | | $ | 2,418 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 8,778 | |
| 機密 | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | 79 | | | — | | | — | | | 90 | |
| 消費者總數 | | $ | 2,768 | | | $ | 1,982 | | | $ | 896 | | | $ | 304 | | | $ | 274 | | | $ | 2,497 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 8,868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押倉庫 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 658,829 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 658,829 | |
| 機密 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押貸款總倉庫 | | $ | 658,829 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 658,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | | $ | 2,564,651 | | | $ | 382,067 | | | $ | 367,878 | | | $ | 79,063 | | | $ | 34,199 | | | $ | 90,206 | | | $ | 530,088 | | | $ | 665 | | | $ | 4,048,817 | |
| 機密 | | 28,562 | | | 14,126 | | | 25,609 | | | 1,238 | | | 105 | | | 1,472 | | | 362 | | | — | | | 71,474 | |
| 貸款總額 | | $ | 2,593,213 | | | $ | 396,193 | | | $ | 393,487 | | | $ | 80,301 | | | $ | 34,304 | | | $ | 91,678 | | | $ | 530,450 | | | $ | 665 | | | $ | 4,120,291 | |
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
對遇到財務困難的借款人的貸款修改
下表列出了報告期末向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 任期延長 |
| | | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| （千美元） | | | | | | 攤銷成本 | | 投資組合的百分比 |
| 商業地產 | | | | | | $ | 119 | | | — | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商用 | | | | | | 895 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表描述了對遇到財務困難的借款人所做的修改所產生的財務影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 任期延長 |
| | | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 商業地產 | | | | 修改添加了加權平均值 0.3距離修改後的貸款有效期還有幾年，這沒有對現金流產生重大影響。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 商用 | | | | 修改添加了加權平均值 0.3距離修改後的貸款有效期還有幾年，這沒有對現金流產生重大影響。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延遲付款 |
| | 截至2023年3月31日的三個月 | | |
| （千美元） | | 攤銷成本 | | 投資組合的百分比 | | | | |
| 商業地產 | | $ | 755 | | | 0.1 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表描述了對遇到財務困難的借款人所做的修改所產生的財務影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 延遲付款 |
| | | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 商業地產 | | | | 允許對加權平均值進行修改 0.5多年的純利息付款，剩餘餘額在到期時到期。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
下表列出了在過去十二個月中修改過的貸款的表現：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| （千美元） | | 當前 | | 逾期未到期
30-89 天 | | 逾期未到期
90 天或以上 |
| 商業地產 | | $ | 874 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 商用 | | 895 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | $ | 1,769 | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年3月31日，該公司的股價為美元327,000向陷入財務困難的借款人提供額外貸款的承諾中，公司以本金減免、降低利率、非顯著的還款延遲或在本期內延長期限的形式修改了貸款條款。
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有向陷入財務困難的借款人提供的貸款出現還款違約，並在違約前的十二個月內進行了修改。違約是在逾期90天或更長時間、扣款時或取消抵押品贖回權時確定的。對修改後的違約貸款進行單獨評估，以確定信用損失備抵額，或者如果修改後的貸款被認為無法收回，則註銷貸款或部分貸款，並相應調整信貸損失備抵額。
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
住宅房地產貸款正在取消抵押品贖回權
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的股價為美元136,000和 $129,000，分別涉及正在進行正式止贖程序的1-4户家庭住宅房地產貸款。
注意 5 — 商譽和無形資產
商譽和無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 善意 | $ | 233,709 | | | $ | 233,709 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 淨負載
金額 | | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 淨負載
金額 |
| 核心存款無形資產 | $ | 43,578 | | | $ | (36,074) | | | $ | 7,504 | | | $ | 43,578 | | | $ | (35,347) | | | $ | 8,231 | |
| 軟件無形資產 | 16,932 | | | (7,761) | | | 9,171 | | | 16,932 | | | (6,702) | | | 10,230 | |
| 其他無形資產 | 33,452 | | | (17,877) | | | 15,575 | | | 30,410 | | | (16,813) | | | 13,597 | |
| $ | 93,962 | | | $ | (61,712) | | | $ | 32,250 | | | $ | 90,920 | | | $ | (58,862) | | | $ | 32,058 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，商譽和無形資產的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 期初餘額 | $ | 265,767 | | | $ | 276,856 | | | | | |
| | | | | | | |
| 收購的無形資產 | 3,042 | | | — | | | | | |
| 收購商譽——衡量期調整 | — | | | (18) | | | | | |
| 商譽轉入持有待售資產 | — | | | (3,217) | | | | | |
| 無形資產轉移到持有待售資產 | — | | | (1,394) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | (2,850) | | | (3,108) | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 265,959 | | | $ | 269,119 | | | | | |
注 6 — 衍生金融工具
公司面臨因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險敞口。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，公司簽訂衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險導致未來已知和不確定的現金金額的收款或支付，其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期的現金收入及其主要與公司計息存款相關的已知或預期現金支付的金額、時間和期限的差異。
公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其受利率變動影響的風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率互換作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏收到可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率付款，而不交換標的名義金額。從2020年6月開始，此類衍生品被用來對衝與計息存款相關的可變現金流。
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
當公司確定衍生品不再有效抵消套期保值項目現金流的變化，衍生品已結算或終止，或者將衍生品視為套期保值不再適當或不打算再被視為套期保值時，公司將停止對衝會計。在截至2022年3月31日的三個月中，該公司終止了其名義價值總額為美元的單一衍生產品200,000,000，導致終止價值為 $9,316,000。在截至2022年3月31日和2022年6月30日的三個月中，公司對美元進行了重新歸類233,000和 $232,000，分別在合併收益表中通過利息支出計入收益。在截至2022年6月30日的三個月中，公司終止了對衝融資，產生了$的終止費732,000, 在合併收入報表中通過利息支出予以確認, 並對剩餘的美元進行了重新歸類8,851,000終止衍生品的未實現收益通過合併損益表中的其他非利息收入轉化為收益。
下表列出了終止的現金流套期保值對AOCI的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 終止套期保值的未實現收益 | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 本期間出現的未實現收益 | | | | | — | | | 9,316 | |
| 將未實現（收益）攤銷為淨收入的重新分類調整 | | | | | — | | | (233) | |
| 期末餘額 | | | | | $ | — | | | $ | 9,083 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司沒有任何衍生金融工具。
下表顯示了現金流套期會計對扣除税款後的累計其他綜合收益的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的金額
收益或（虧損）
已認可
在 OCI 中開啟
衍生物 | | 的金額
收益或（虧損）
認可於
包括 OCI
組件 | | 的位置
（收益）或損失
認可來自
AOCI 進入
收入 | | 的金額
（收益）或損失
重新分類
來自 AOCI
轉化為收入 | | 的金額
（收益）或損失
重新分類
來自 AOCI
轉化為收入
包括在內
組件 |
| （千美元） | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | | $ | 2,398 | | | $ | 2,398 | | | 利息支出 | | $ | (164) | | | $ | (164) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
備註 7 — 可變利益實體
抵押貸款債務基金 — 已關閉
公司持有以下封閉式抵押貸款債券（“CLO”）基金的次級票據的投資：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 提供
日期 | | 提供
金額 |
| Trinitas CLO IV, LTD (Trinitas IV) | 2016年6月2日 | | $ | 406,650 | |
| Trinitas CLO V, LTD (Trinitas V) | 2016年9月22日 | | $ | 409,000 | |
| Trinitas CLO VI, LTD (Trinitas VI) | 2017年6月20日 | | $ | 717,100 | |
公司投資於CLO基金次級票據的賬面淨額為美元，這是公司因參與CLO基金而蒙受的最大虧損敞口3,868,000和 $4,077,000分別為2023年3月31日和2022年12月31日，在公司的合併資產負債表中被歸類為持有至到期證券。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
公司進行了合併分析，以確認公司是否需要在其財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、權益或運營。該公司得出結論，已關閉的CLO基金是可變利息實體，公司以投資實體次級票據的形式持有這些實體的可變權益。但是，該公司還得出結論，公司無權指導對實體經濟表現影響最大的活動。因此，公司不是主要受益人，因此無需在公司的財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、權益或運營。
注意事項 8 — 法律突發事件
在正常業務過程中不時出現各種法律索賠，管理層認為，截至2023年3月31日，這些索賠不會對公司的合併財務報表產生任何重大影響。
注意 9 — 資產負債表外貸款承諾
公司不時成為在正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的一方，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表中確認的金額的信用風險要素。如果金融工具的另一方不履行信用證和備用信用證的承諾，則公司面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。
公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上的金融工具相同的信貸政策。
具有資產負債表外風險的金融工具的合同金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | 固定利率 | | 可變費率 | | 總計 | | 固定利率 | | 可變費率 | | 總計 |
| 未使用的信貸額度 | $ | 19,087 | | | $ | 562,218 | | | $ | 581,305 | | | $ | 1,417 | | | $ | 487,965 | | | $ | 489,382 | |
| 備用信用證 | $ | 14,524 | | | $ | 5,924 | | | $ | 20,448 | | | $ | 12,309 | | | $ | 4,897 | | | $ | 17,206 | |
| 購買貸款的承諾 | $ | — | | | $ | 40,737 | | | $ | 40,737 | | | $ | — | | | $ | 53,572 | | | $ | 53,572 | |
| 抵押貸款倉庫承諾 | $ | — | | | $ | 828,659 | | | $ | 828,659 | | | $ | — | | | $ | 1,055,117 | | | $ | 1,055,117 | |
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在未全額提取的情況下到期，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果公司認為有必要，則在延期信貸時獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。
備用信用證是公司為向第三方擔保客户履約而簽發的有條件的承諾。如果客户不履約，公司有權獲得標的抵押品，這些抵押品可能包括商業地產、實物廠房和不動產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。公司簽發信用證所面臨的信用風險與向其客户提供貸款所涉及的風險基本相同。
購買貸款的承諾是指公司購買但尚未結算的貸款。
抵押貸款倉庫承諾可以無條件取消，代表公司已批准的抵押貸款倉庫設施的未使用容量。本公司保留以任何理由拒絕購買客户提供的任何抵押貸款的權利，由公司自行決定。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
公司通過在公司的合併損益表中扣除信用損失支出來記錄資產負債表外信用敞口的信用損失備抵額。截至2023年3月31日和2022年12月31日，資產負債表外信用敞口的信用損失備抵總額為美元4,425,000和 $3,606,000，分別包含在公司合併資產負債表上的其他負債中。 下表列出了資產負債表外信用風險敞口的信用損失支出：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 信用損失費用（收益） | | | | | $ | 819 | | | $ | (736) | |
注意 10 — 公允價值披露
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在主要市場或最有利的市場上轉移資產或負債的負債（退出價格）而獲得或支付的交易價格。有三個輸入級別可用於衡量公允價值：
第 1 級 — 截至衡量日，該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
第 2 級 — 除第 1 級價格之外的重要其他可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可觀察到的市場數據證實的其他輸入。
第 3 級 — 重要的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債進行定價時將使用的假設的假設。
本附註中列出的確定資產和負債公允價值的方法與公司2022年10-K表格附註17中披露的方法一致。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
下表彙總了按公允價值計量的經常性資產和負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 使用公允價值測量 | | 總計
公允價值 |
| 2023年3月31日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 經常性按公允價值計量的資產 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券，住宅 | | $ | — | | | $ | 47,955 | | | $ | — | | | $ | 47,955 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 6,293 | | | — | | | 6,293 | |
| 州和市政 | | — | | | 13,417 | | | — | | | 13,417 | |
| CLO 證券 | | — | | | 246,869 | | | — | | | 246,869 | |
| 公司債券 | | — | | | 770 | | | — | | | 770 | |
| 小企業管理局集合證券 | | — | | | 1,793 | | | — | | | 1,793 | |
| | $ | — | | | $ | 317,097 | | | $ | — | | | $ | 317,097 | |
| | | | | | | | |
| 公允價值易於確定的股權證券 | | | | | | | | |
| 共同基金 | | $ | 4,498 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,498 | |
| | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | $ | — | | | $ | 3,954 | | | $ | — | | | $ | 3,954 | |
| | | | | | | | |
| 賠償資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,691 | | | $ | 3,691 | |
| | | | | | | | |
| 收入分成資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,532 | | | $ | 4,532 | |
| | | | | | | | |
| 經常性按公允價值計量的負債 | | | | | | | | |
| 保費負債申報 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 476 | | | $ | 476 | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 使用公允價值測量 | | 總計
公允價值 |
| 2022年12月31日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 經常性按公允價值計量的資產 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券，住宅 | | $ | — | | | $ | 50,633 | | | $ | — | | | $ | 50,633 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 6,331 | | | — | | | 6,331 | |
| 州和市政 | | — | | | 13,438 | | | — | | | 13,438 | |
| CLO證券 | | — | | | 181,011 | | | — | | | 181,011 | |
| 公司債券 | | — | | | 1,263 | | | — | | | 1,263 | |
| 小企業管理局集合證券 | | — | | | 1,828 | | | — | | | 1,828 | |
| | $ | — | | | $ | 254,504 | | | $ | — | | | $ | 254,504 | |
| | | | | | | | |
| 公允價值易於確定的股權證券 | | | | | | | | |
| 共同基金 | | $ | 5,191 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,191 | |
| | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | $ | — | | | $ | 5,641 | | | $ | — | | | $ | 5,641 | |
| | | | | | | | |
| 賠償資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,896 | | | $ | 3,896 | |
| | | | | | | | |
| 收入分成資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,515 | | | $ | 5,515 | |
| | | | | | | | |
| 經常性按公允價值計量的負債 | | | | | | | | |
| 保費負債申報 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575 | | | $ | 575 | |
在2023年或2022年期間，沒有在等級之間進行任何轉移。
賠償資產
賠償資產的公允價值計算為預計將從Coventary收到的預計現金支付的現值，以彌補2020年收購的承保的OverFormula Advance投資組合可能遭受的損失。現金流量按一定比率進行貼現，以反映《盟約》付款的時間和收到的不確定性。賠償資產每季度進行一次審查，資產的變化酌情作為對其他非利息收入或支出的調整記錄在合併損益表中。賠償資產的公允價值被視為三級分類。截至2023年3月31日和2022年12月31日，預計將從Coventan那裏收到的用於承保的Overformula Advance投資組合可能損失的現金補助金約為美元3,886,000和 $4,101,000，分別是，貼現率為 5.0% 和 5.0分別使用％來計算賠償資產的現值。 期初餘額與賠償資產公允價值期末餘額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 3,896 | | | $ | 4,786 | |
| 企業合併中確認的賠償資產 | | | | | | — | | | — | |
| 收益中確認的賠償資產公允價值的變化 | | | | | | (205) | | | (204) | |
| 減少賠償 | | | | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 3,691 | | | $ | 4,582 | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
收入分成資產
2022年6月30日和2022年9月6日，公司簽訂並完成了兩份單獨的協議，出售兩個獨立的保理應收賬款投資組合。2022年6月30日的協議包含收入分成條款，使公司有權獲得等於以下金額的金額 十五與已出售的保理應收賬款投資組合相關的客户未來月總收入的百分比。2022年9月6日的協議包含收入分成條款，使公司有權獲得以下金額 十五到 二十與已出售的保理應收賬款投資組合相關的客户未來月總收入的百分比，視客户而定。收入分成資產的公允價值在每個報告期內計算，收入分成資產公允價值的變化記錄在合併損益表的非利息收入中。收入份額資產的公允價值被視為三級分類。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，預計將從買方那裏收到的公司未來月度總收入份額的現金支付為美元6,196,000和 $7,613,000，分別是，貼現率為 10.0% 用於計算收入分成資產的現值。 期初餘額與收入分成資產公允價值期末餘額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 5,515 | | | $ | — | |
| 收入分成資產已確認 | | | | | | — | | | — | |
| 收益中確認的收益分成資產的公允價值變動 | | | | | | (620) | | | — | |
| 已收到的收入分成付款 | | | | | | (363) | | | — | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 4,532 | | | $ | — | |
保費負債申報表
2022年6月23日，公司決定出售設備貸款，並完成了以現金對價出售的設備貸款組合。相關協議包含一項條款，即如果已售貸款在最終預定合同付款到期日之前全額預付，則公司將全額退還自此類預付款之日計算的按比例計算的保費部分。每個報告期都計算保費負債回報的公允價值，保費負債收益公允價值的變化記錄在合併損益表的非利息收入中。保費負債的回報被視為三級分類。在2023年3月31日和2022年12月31日，全額預付的已售貸款預計將退還給買方的估計溢價的公允價值計算為每筆已售貸款的貼現現金流之間的差額，假設 不假設每筆已售貸款的預付款和貼現現金流 11.0% 和 11.0預付款速度分別為百分比；與管理層預期的預付款速度一致。 期初餘額與保費負債收益公允價值期末餘額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 575 | | | $ | — | |
| 企業合併中確認的保費負債的回報 | | | | | | — | | | — | |
| 收益中確認的保費負債收益公允價值的變化 | | | | | | (99) | | | — | |
| 已支付的保費的申報表 | | | | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 476 | | | $ | — | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
下表彙總了按公允價值計量的非經常性資產。截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有按公允價值計量的非經常性負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 使用公允價值測量 | | 總計
公允價值 |
| 2023年3月31日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 抵押依賴貸款 | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98 | | | $ | 98 | |
| 1-4 家庭住宅 | | — | | | — | | | 80 | | | 80 | |
| 商用 | | — | | | — | | | 4,855 | | | 4,855 | |
| 保值應收款 | | — | | | — | | | 27,780 | | | 27,780 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,813 | | | $ | 32,813 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 使用公允價值測量 | | 總計
公允價值 |
| 2022年12月31日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 抵押依賴貸款 | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | 269 | |
| 1-4 家庭住宅 | | — | | | — | | | 46 | | | 46 | |
| 商用 | | — | | | — | | | 6,994 | | | 6,994 | |
| 保值應收款 | | — | | | — | | | 29,367 | | | 29,367 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 沒有易於確定的公允價值的股權投資 | | 38,088 | | | — | | | — | | | 38,088 | |
| | $ | 38,088 | | | $ | — | | | $ | 36,676 | | | $ | 74,764 | |
抵押品依賴貸款ACL的特定分配：根據當前的信息和事件，公司預計將通過經營或出售抵押品來償還金融資產，並且公司已確定借款人在計量之日面臨財務困難，則貸款被視為抵押品依賴貸款。ACL是通過根據預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基礎公允價值估算貸款的公允價值來衡量的。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與清算抵押品相關的估計銷售和交易成本進行調整。對於該資產類別，實際估值方法（收入、可比銷售額或成本）因項目或財產的狀況而異。例如，土地通常基於銷售可比方法，而建築則基於收入和/或銷售可比方法。無法觀察到的輸入可能會因個別資產而異，三種方法中沒有一種是主要方法。公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和交易成本，其範圍通常為 5% 至 8評估值的百分比。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以通過估值、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，根據管理層的歷史知識、自估值之日起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或打折。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司未按公允價值計量的經常性或非經常性金融工具的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 攜帶
金額 | | 使用公允價值測量 | | 總計
公允價值 |
| 2023年3月31日 | | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 417,715 | | | $ | 417,715 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 417,715 | |
| 證券-持有至到期 | | 3,868 | | | — | | | — | | | 5,184 | | | 5,184 | |
| 以前未列報的貸款，毛額 | | 4,284,232 | | | 147,334 | | | — | | | 4,050,201 | | | 4,197,535 | |
| FHLB 和其他限制性股票 | | 24,506 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 應計應收利息 | | 25,277 | | | 25,277 | | | — | | | — | | | 25,277 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 4,038,994 | | | — | | | 4,028,969 | | | — | | | 4,028,969 | |
| 客户回購協議 | | 3,208 | | | — | | | 3,208 | | | — | | | 3,208 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | 530,000 | | | — | | | 530,000 | | | — | | | 530,000 | |
| 次級票據 | | 108,016 | | | — | | | 107,301 | | | — | | | 107,301 | |
| 初級次級債券 | | 41,299 | | | — | | | 42,874 | | | — | | | 42,874 | |
| 應計應付利息 | | 4,018 | | | 4,018 | | | — | | | — | | | 4,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 攜帶
金額 | | 使用公允價值測量 | | 總計
公允價值 |
| 2022年12月31日 | | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 408,182 | | | $ | 408,182 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 408,182 | |
| 證券-持有至到期 | | 4,077 | | | — | | | — | | | 5,476 | | | 5,476 | |
| 以前未列報的貸款，毛額 | | 4,088,411 | | | 187,729 | | | — | | | 3,805,701 | | | 3,993,430 | |
| FHLB 和其他限制性股票 | | 6,252 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 應計應收利息 | | 21,977 | | | 21,977 | | | — | | | — | | | 21,977 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 4,171,336 | | | — | | | 4,159,695 | | | — | | | 4,159,695 | |
| 客户回購協議 | | 340 | | | — | | | 340 | | | — | | | 340 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | 30,000 | | | — | | | 30,000 | | | — | | | 30,000 | |
| 次級票據 | | 107,800 | | | — | | | 104,400 | | | — | | | 104,400 | |
| 初級次級債券 | | 41,158 | | | — | | | 42,721 | | | — | | | 42,721 | |
| 應計應付利息 | | 2,830 | | | 2,830 | | | — | | | — | | | 2,830 | |
注 11 — 監管事宜
公司（合併）和TBK銀行受聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司或TBK銀行的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，公司和TBK銀行必須符合具體的資本指導方針，其中包括根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求公司和TBK銀行維持總額、普通股一級和一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率（見下表）。管理層認為，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司和TBK銀行已滿足他們所遵守的所有資本充足率要求。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，TBK銀行的資本比率超過了監管框架下被歸類為 “資本充足” 以迅速採取糾正措施所必需的水平。要被歸類為 “資本充足”，TBK銀行必須保持基於最低總風險、基於普通股一級風險、基於一級風險和一級槓桿比率，如下表所示。自2023年3月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了TBK銀行的類別。
下表列出了公司和TBK銀行的實際資本金額和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 實際的 | | 最低資本額
充足性目的 | | 為了好起來
資本化小於
立即更正
行動條款 |
| 2023年3月31日 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 總資本（佔風險加權資產的比例） | | | | | | | | | | | | |
| 凱旋金融有限公司 | | $ | 764,665 | | | 15.5% | | $ | 394,666 | | | 8.0% | | 不適用 | | 不適用 |
| TBK 銀行、SSB | | $ | 731,761 | | | 15.0% | | $ | 390,273 | | | 8.0% | | $ | 487,841 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
| 一級資本（至風險加權資產） | | | | | | | | | | | | |
| 凱旋金融有限公司 | | $ | 617,106 | | | 12.5% | | $ | 296,211 | | | 6.0% | | 不適用 | | 不適用 |
| TBK 銀行、SSB | | $ | 694,495 | | | 14.2% | | $ | 293,449 | | | 6.0% | | $ | 391,265 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本（至風險加權資產） | | | | | | | | | | | | |
| 凱旋金融有限公司 | | $ | 530,807 | | | 10.8% | | $ | 221,170 | | | 4.5% | | 不適用 | | 不適用 |
| TBK 銀行、SSB | | $ | 694,495 | | | 14.2% | | $ | 220,086 | | | 4.5% | | $ | 317,903 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
| 一級資本（佔平均資產比例） | | | | | | | | | | | | |
| 凱旋金融有限公司 | | $ | 617,106 | | | 12.2% | | $ | 202,330 | | | 4.0% | | 不適用 | | 不適用 |
| TBK 銀行、SSB | | $ | 694,495 | | | 13.7% | | $ | 202,772 | | | 4.0% | | $ | 253,465 | | | 5.0% |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 總資本（佔風險加權資產的比例） | | | | | | | | | | | | |
| 凱旋金融有限公司 | | $ | 829,928 | | | 17.7% | | $ | 375,109 | | | 8.0% | | 不適用 | | 不適用 |
| TBK 銀行、SSB | | $ | 732,785 | | | 15.8% | | $ | 371,030 | | | 8.0% | | $ | 463,788 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
| 一級資本（至風險加權資產） | | | | | | | | | | | | |
| 凱旋金融有限公司 | | $ | 684,381 | | | 14.6% | | $ | 281,252 | | | 6.0% | | 不適用 | | 不適用 |
| TBK 銀行、SSB | | $ | 697,022 | | | 15.0% | | $ | 278,809 | | | 6.0% | | $ | 371,745 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本（至風險加權資產） | | | | | | | | | | | | |
| 凱旋金融有限公司 | | $ | 598,223 | | | 12.7% | | $ | 211,969 | | | 4.5% | | 不適用 | | 不適用 |
| TBK 銀行、SSB | | $ | 697,022 | | | 15.0% | | $ | 209,107 | | | 4.5% | | $ | 302,043 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
| 一級資本（佔平均資產比例） | | | | | | | | | | | | |
| 凱旋金融有限公司 | | $ | 684,381 | | | 13.0% | | $ | 210,579 | | | 4.0% | | 不適用 | | 不適用 |
| TBK 銀行、SSB | | $ | 697,022 | | | 13.2% | | $ | 211,219 | | | 4.0% | | $ | 264,023 | | | 5.0% |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許的情況下，公司選擇推遲亞利桑那州立大學2016-13年度對監管資本的估計影響，“金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量”，於2020年1月1日生效。採用亞利桑那州立大學2016-13年度的初步影響以及亞利桑那州立大學2016-13年度採用後信貸損失準備金的季度增長的25％（統稱為 “過渡調整”）被推遲了兩年。兩年後，過渡調整的累計金額變得固定不變，將在三年內平均從監管資本計算中逐步淘汰，其中75％在第三年確認，50％在第四年確認，25％在第五年確認。五年後，臨時監管資本收益將完全逆轉。
未經監管部門事先批准，TBK銀行支付的股息僅限於當年收益和收益減去前兩年支付的股息。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，巴塞爾協議III監管資本框架規定的資本節約緩衝區為2.5％。資本節約緩衝區旨在吸收經濟緊張時期的損失，並要求提高資本水平以進行資本分配和其他支付。未能滿足全部緩衝金額將導致公司進行資本分配（包括股息支付和股票回購）以及向執行官支付全權獎金的能力受到限制。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司和TBK銀行的風險資本超過了所需的資本節約緩衝。
注 12 — 股東權益
以下總結了Triumph Financial, Inc.的資本結構。
C系列優先股
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元，每股金額除外） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 已授權的股份 | | 51,750 | | | 51,750 | |
| 已發行的股票 | | 45,000 | | | 45,000 | |
| 已發行股票 | | 45,000 | | | 45,000 | |
| 每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
| 每股清算優先權 | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
| 清算優先金額 | | $ | 45,000 | | | $ | 45,000 | |
| 股息率 | | 7.125 | % | | 7.125 | % |
| 股息支付日期 | | 每季度 | | 每季度 |
普通股
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 已授權的股份 | | 50,000,000 | | | 50,000,000 | |
| 已發行的股票 | | 28,717,275 | | | 28,321,716 | |
| 庫存股 | | (5,346,760) | | | (4,268,131) | |
| 已發行股票 | | 23,370,515 | | | 24,053,585 | |
| 每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
股票回購計劃
2022年2月7日，公司宣佈其董事會已授權公司回購不超過美元50,000,000其已發行普通股。 在截至2022年3月31日的三個月中，公司回購了 14,810根據公司的股票回購計劃，股票轉換為庫存股，平均價格為美元88.81，總計為 $1,316,000。在截至2022年6月30日的三個月中，公司進行了回購 694,985根據公司的股票回購計劃，股票轉換為庫存股，平均價格為美元70.02，總計為 $48,684,000，實際上完成了回購計劃。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
2022年5月23日，公司宣佈，其董事會已授權公司最多額外回購1美元75,000,000通過公開市場交易或通過公司自行決定通過私下談判的交易提取其已發行普通股。 任何股票回購的金額、時機和性質將基於多種因素，包括公司普通股的交易價格、適用的證券法限制、監管限制以及市場和經濟因素。回購計劃的授權期限最長為 一年並且不要求公司回購任何特定數量的股票。本公司可自行決定隨時修改、暫停或終止回購計劃。2022 年 11 月 7 日，回購授權增加至 $100,000,000與修改後的 “荷蘭拍賣” 要約（“要約要約”）的開始有關。
在截至2022年12月31日的三個月中，該公司進行了回購 408,615股份 在要約中以美元的價格出售其普通股58.00每股，總成本為美元24,772,000，包括與美元要約收購相關的費用和開支1,072,000.
2023年2月1日，公司簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議，以回購美元70,000,000公司普通股的股份。根據ASR協議的條款，該公司收到了初始交付的 961,373普通股約為 80預計回購總額的百分比。在根據ASR協議進行某些調整的前提下，根據ASR協議回購和交付的股票的最終數量將基於公司普通股在交易期內的成交量加權平均股價，交易預計將於2023年第二季度完成。ASR是公司先前宣佈的回購計劃的一部分，該計劃最多可回購美元100,000,000公司普通股，並且在公司董事會根據該計劃批准的剩餘金額範圍內。
注意 13 — 基於股票的薪酬
已從收入中扣除的基於股票的薪酬支出為美元2,881,000和 $4,952,000分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
2014 年綜合激勵計劃
公司的2014年綜合激勵計劃（“綜合激勵計劃”）規定授予不合格和激勵性的股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位以及其他可能以公司普通股或基於公司普通股價值結算的獎勵。根據綜合激勵計劃，可供發行的普通股的最大數量為 2,900,000股份。
限制性股票獎勵
截至2023年3月31日的三個月中，公司根據綜合激勵計劃獲得的非歸屬限制性股票獎勵（“RSA”）的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非歸屬 RSA | | 股份 | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬 | | 230,486 | | | 70.34 | |
| 已授予 | | 6,852 | | | 58.25 | |
| 既得 | | (6,852) | | | 58.25 | |
| 被沒收 | | (10,961) | | | 76.91 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬 | | 219,525 | | | 70.02 | |
根據綜合激勵計劃向員工授予的RSA通常會立即歸屬或終止歸屬 四年。RSA的薪酬支出將在獎勵的歸屬期內根據股票在發行日的公允價值進行確認。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $4,030,000與非既得登記冊系統管理人相關的未確認的薪酬成本。預計將在剩餘時間內確認費用 2.04年份。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
限制性股票單位
截至2023年3月31日的三個月，綜合激勵計劃下公司非歸屬限制性股票單位（“RSU”）的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非入股限制性單位 | | 股份 | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬 | | 211,300 | | | 59.45 | |
| 已授予 | | — | | | — | |
| 既得 | | (3,750) | | | 126 | |
| 被沒收 | | (2,513) | | | 67.53 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬 | | 205,037 | | | 58.14 | |
根據綜合激勵計劃向員工發放的限制性股票通常歸屬於 四到 五年。限制性股票單位的薪酬支出將在獎勵的歸屬期內根據股票在發行日的公允價值進行確認。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $5,124,000與非既得限制性股票單位相關的未確認的薪酬成本。預計將在剩餘時間內確認費用 2.81年份。
基於市場的績效股票單位
截至2023年3月31日的三個月，根據綜合激勵計劃，公司非歸屬的基於市場的績效股票單位（“基於市場的PSU”）的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基於非既得市場的PSU | | 股份 | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬 | | 112,486 | | | $ | 55.57 | |
| 已授予 | | — | | | — | |
| 獲得的增量份額 | | — | | | — | |
| 既得 | | — | | | — | |
| 被沒收 | | (156) | | | 38.75 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬 | | 112,330 | | | $ | 55.60 | |
之後，根據綜合激勵計劃向員工授予的基於市場的PSU 三到 五年。歸屬時發行的股票數量將介於 0% 至 175根據公司的相對股東總回報（“TSR”）與特定同行銀行的股東總回報率（“TSR”）相比發放的基於市場的PSU的百分比。基於市場的PSU的薪酬支出將在獎勵的歸屬期內根據授予日的獎勵公允價值進行確認。授予的基於市場的PSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算的。預期的波動率是根據公司和特定同行羣體的歷史波動率確定的。業績期的無風險利率來自估值日的美國國債固定到期收益率曲線。
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $2,221,000與非既得市場PSU相關的未確認的薪酬成本。預計將在剩餘時間內確認費用 1.86年份。
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
基於績效的績效庫存單位
截至2023年3月31日的三個月，根據綜合激勵計劃，公司非歸屬的基於績效的績效股票單位（“基於績效的PSU”）的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基於非投資性能的 PSU | | 股份 | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬 | | 255,738 | | | $ | 39.57 | |
| 已授予 | | — | | | — | |
| 獲得的增量份額 | | 107,404 | | | 不適用 |
| 既得 | | (363,142) | | | 40 | |
| 被沒收 | | — | | | — | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬 | | — | | | $ | — | |
根據綜合激勵計劃向員工發放的基於績效的PSU歸屬於 三年表演期。根據獎勵協議的條款，歸屬時發行的股票數量可能介於 0% 至 200根據公司在業績期內的累計攤薄後每股收益，授予的股份百分比。出色的基於績效的PSU的績效期於2022年12月31日結束，獎項隨後歸屬於 142已授予的目標股份的百分比。
基於績效的PSU的薪酬支出是在業績期內估算的，其基礎是授予日股票的公允價值和每個期末業績狀況的最可能結果，並根據獎勵歸屬期內的時間流逝進行了調整。有 不在截至2023年3月31日的三個月中，與基於績效的PSU相關的股票薪酬成本有 不其餘未確認的賠償費用與這些賠償金有關。在截至2022年3月31日的三個月中，公司確認了$807,000與基於績效的 PSU 相關的基於股票的薪酬成本。
股票期權
截至2023年3月31日的三個月，綜合激勵計劃下公司股票期權的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | | 股份 | | 加權平均值
行使價格 | | 加權平均值
剩餘的
合同期限
（以年為單位） | | 聚合
內在價值
（以千計） |
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | | 195,398 | | | $ | 39.48 | | | | | |
| 已授予 | | — | | | — | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (2,586) | | | 30.43 | | | | | |
| 被沒收或已過期 | | — | | | — | | | | | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | | 192,812 | | | $ | 39.60 | | | 5.81 | | $ | 4,447 | |
| | | | | | | | |
| 完全歸屬的股份和預計將於2023年3月31日歸屬的股份 | | 192,812 | | | $ | 39.60 | | | 5.81 | | $ | 4,447 | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 3 月 31 日可行使的股份 | | 126,372 | | | $ | 29.08 | | | 4.56 | | $ | 3,792 | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，與股票期權相關的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （千美元，每股金額除外） | | 2023 | | 2022 |
| 已行使期權的總內在價值 | | $ | 79 | | | $ | 277 | |
| 從期權行使中收到的現金，淨額 | | (33) | | | (74) | |
| 通過行使期權實現的税收優惠 | | 16 | | | 58 | |
| 授予的每股期權的加權平均公允價值 | | $ | — | | | $ | — | |
根據綜合激勵計劃授予員工的股票期權的行使價通常等於授予之日公司普通股的市場價格，歸屬 四年，並有 十年合同條款。授予的股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。從2022年開始，預期的波動率將根據公司的歷史波動率來確定。在2022年之前，預期的波動率是根據公司的歷史波動率和具有相似規模、行業、生命週期階段和資本結構的同行公司的歷史波動率來確定的。授予期權的預期期限是根據美國證券交易委員會的簡化方法確定的，該方法將預期期限計算為加權平均歸屬時間與合同期限之間的中點。期權預期期限的無風險利率來自估值日的美國國債固定到期收益率曲線。
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $627,000與根據綜合激勵計劃授予的非既得股票期權相關的未確認薪酬成本。預計將在剩餘時間內確認費用 2.83年份。
員工股票購買計劃
在截至2019年12月31日的年度中，公司董事會通過了公司的2019年員工股票購買計劃（“ESPP”），公司股東批准了該計劃。在 ESPP 的領導下， 2,500,000普通股留待發行。ESPP使符合條件的員工能夠以等於每股的價格購買公司的普通股 85每股普通股開始或結束時公允市場價值中較低值的百分比 六個月發行期。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中， 21,057股票和 10,585根據該計劃分別發行了股票。
注意 14 — 每股收益
計算每股收益時使用的因素如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 基本 | | | | | | | |
| 普通股股東的淨收益 | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 23,361,732 | | | 24,800,771 | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.44 | | | $ | 0.95 | | | | | |
| 稀釋 | | | | | | | |
| 普通股股東的淨收益 | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 23,361,732 | | | 24,800,771 | | | | | |
| 以下的稀釋作用： | | | | | | | |
| 假設股票期權的行使 | 76,129 | | | 107,359 | | | | | |
| 限制性股票獎勵 | 140,006 | | | 237,305 | | | | | |
| 限制性庫存單位 | 116,754 | | | 86,099 | | | | | |
| 績效股票單位——基於市場 | 121,047 | | | 139,563 | | | | | |
| 績效庫存單位——基於績效 | — | | | — | | | | | |
| 員工股票購買計劃 | 496 | | | 771 | | | | | |
| 平均股和稀釋性潛在普通股 | 23,816,164 | | | 25,371,868 | | | | | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.43 | | | $ | 0.93 | | | | | |
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TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
在計算攤薄後每股普通股收益時未考慮的股票如下，因為它們具有抗稀釋性：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 股票期權 | 49,379 | | | 12,911 | | | | | |
| 限制性股票獎勵 | — | | | 8,463 | | | | | |
| 限制性庫存單位 | 11,250 | | | 15,000 | | | | | |
| 績效股票單位——基於市場 | 42,056 | | | — | | | | | |
| 績效庫存單位——基於績效 | — | | | 258,635 | | | | | |
| 員工股票購買計劃 | — | | | — | | | | | |
| 加速股票回購 | 203,352 | | | — | | | | | |
注 15 — 與客户簽訂合同的收入
公司根據會計準則編纂主題606 “與客户簽訂合同的收入”（“主題606”）記錄與客户簽訂合同的收入。根據主題606，公司必須確定與客户的合同，確定合同中的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配給合同中的履約義務，並在公司履行履約義務時（或按照）確認收入。隨着服務的提供，公司通常會完全履行與客户簽訂的合同中的履約義務，交易價格通常是固定的；要麼定期收取，要麼根據活動收費。公司在合併損益表中列報了與客户簽訂合同的分列收入。
對公司在主題606範圍內的重大創收活動的描述如下，這些活動包含在公司合併損益表的非利息收入中：
•存款服務費。存款服務費主要包括公司存款客户為賬户維護、賬户分析和透支服務收取的費用。賬户維護費和分析費是在一個月內賺取的，即公司履行履約義務的時期。透支費用在透支發生時確認。
•信用卡收入。 信用卡收入主要包括交換費。持卡人交易產生的交換費佔基礎交易價值的一定百分比，在向持卡人提供交易處理服務時予以確認。
•OREO 淨收益（虧損）和估值調整。 當財產的控制權移交給買方時，公司記錄出售奧利奧的收益或損失，這通常發生在契約簽訂時。當公司為向買方出售奧利奧提供資金時，公司會評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否有可能收回。一旦滿足這些標準，奧利奧資產將被取消確認，出售收益或損失將在財產控制權移交給買方時記錄在案。
•手續費收入。銀行和保理業務板塊的費用收入主要包括基於交易的費用，包括電匯費、ACH和支票費、提前終止費以及從公司的銀行和保理客户那裏獲得的其他費用。基於交易的費用在交易執行時確認，因為那是公司履行其履約義務的時間點。
支付板塊的費用收入主要包括TriumphPay的付款和審計費。這些費用總計 $3,962,000和 $3,229,000分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。這些費用通常以交易為基礎，並在交易執行時確認，因為那是公司履行其履約義務的時間點。
•保險佣金。保險佣金是通過經紀保險單賺取的。公司履行了保險佣金方面的主要業績義務，並在執行經紀保險單時確認收入。
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
注 16 — 業務領域信息
該公司的應申報部門是銀行、保理、支付和公司，這些細分市場是根據其業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮了各種產品線的結構和管理。銀行部門包括TBK銀行的業務。銀行業的收入主要來自對賺息資產的投資以及銀行業典型的非利息收入。保理部門包括Triumph Financial Services的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括TBK銀行的TriumphPay部門的運營，該部門為卡車運輸行業的託運人、經紀人和保理商客户提供出示、審計和支付解決方案。支付板塊的收入來自交易費用和與發票付款相關的貼現應收賬款的利息收入。這些貼現應收賬款包括兩張發票，即承運人有機會在該發票的標準付款期限之前以折扣價獲得付款，以換取將此類發票轉讓給公司，以及為經紀人提供在公司向承運人付款後向公司長期結算髮票的能力，作為此類經紀人的額外流動性選擇。
在2023年3月31日之前，公司高管領導團隊的大部分工資和福利支出以及其他銷售、一般和管理共享服務成本，包括人力資源、會計、財務、風險管理和大量信息技術支出，都分配給了銀行部門。在截至2023年3月31日的季度中，管理層開始將此類共享服務成本分配給其公司部門。公司繼續在共享服務上進行大量投資，使整個組織受益，通過將此類支出轉移到公司部門，公司的首席運營決策者和投資者現在可以更清楚地瞭解每個應報告的細分市場的經營業績。對以往各期進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
另外，在2023年3月31日之前，分部間利息支出是根據聯邦住房貸款銀行預付款利率的滾動平均值分配給保理和付款板塊（當付款板塊不是自籌資金時）。當支付板塊自籌資金且資金超過其計提應收賬款時，分部間利息收入是根據聯邦基金的有效利率分配的。在截至2023年3月31日的季度中，公司開始根據一個月的SOFR將分部間利息支出分配給保理和支付板塊，以滿足其融資需求。當支付板塊自籌資金，資金超過其計提應收賬款時，分部間利息收入將繼續根據聯邦基金的有效利率進行分配。管理層認為，在當前的利率環境下，這種分部間利息分配更加直觀。對以往各期進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
報告的分部和所報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各分部之間的相互關係，所提供的信息並不能説明如果這些分部作為獨立實體運作，其業績將如何。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致先前報告的分部財務數據在未來發生變化。除了上面討論的分配變更外，各分部的會計政策與公司2022年10-K表格附註1中 “重要會計政策摘要” 中描述的政策基本相同。分部之間的交易主要由借入資金組成。如上所述，分部間利息支出分配給保理和付款部門。信用損失費用根據分段的 ACL 確定進行分配。直接歸屬於某個分部的非利息收入和支出與各種共享服務成本（例如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用）分配給公司部門。税款是合併繳納的，不用於細分市場。保理板塊僅包括Triumph Financial Services發起的保理。
目錄
TRIUMPH FINANCIAL,和子公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
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| （千美元） | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | 銀行業 | | 保理 | | 付款 | | 企業 | | 合併 |
| 利息收入總額 | | $ | 59,726 | | | $ | 38,157 | | | $ | 2,747 | | | $ | 44 | | | $ | 100,674 | |
| 分部間利息分配 | | 7,612 | | | (9,154) | | | 1,542 | | | — | | | — | |
| 利息支出總額 | | 4,948 | | | — | | | — | | | 2,344 | | | 7,292 | |
| 淨利息收入（支出） | | 62,390 | | | 29,003 | | | 4,289 | | | (2,300) | | | 93,382 | |
| 信用損失費用（收益） | | 1,923 | | | 549 | | | — | | | 141 | | | 2,613 | |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入 | | 60,467 | | | 28,454 | | | 4,289 | | | (2,441) | | | 90,769 | |
| 非利息收入 | | 5,673 | | | 1,313 | | | 3,972 | | | 64 | | | 11,022 | |
| 非利息支出 | | 32,240 | | | 21,769 | | | 15,417 | | | 19,855 | | | 89,281 | |
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | | $ | 33,900 | | | $ | 7,998 | | | $ | (7,156) | | | $ | (22,232) | | | $ | 12,510 | |
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| （千美元） | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 銀行業 | | 保理 | | 付款 | | 企業 | | 合併 |
| 利息收入總額 | | $ | 42,183 | | | $ | 56,374 | | | $ | 4,832 | | | $ | 46 | | | $ | 103,435 | |
| 分部間利息分配 | | 605 | | | (552) | | | (53) | | | — | | | — | |
| 利息支出總額 | | 1,603 | | | — | | | — | | | 1,753 | | | 3,356 | |
| 淨利息收入（支出） | | 41,185 | | | 55,822 | | | 4,779 | | | (1,707) | | | 100,079 | |
| 信用損失費用（收益） | | (2,870) | | | 1,949 | | | 354 | | | 1,068 | | | 501 | |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入 | | 44,055 | | | 53,873 | | | 4,425 | | | (2,775) | | | 99,578 | |
| 非利息收入 | | 5,971 | | | 1,871 | | | 3,242 | | | 37 | | | 11,121 | |
| 非利息支出 | | 28,612 | | | 22,131 | | | 14,333 | | | 13,488 | | | 78,564 | |
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | | $ | 21,414 | | | $ | 33,613 | | | $ | (6,666) | | | $ | (16,226) | | | $ | 32,135 | |
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下面的總資產和貸款總額包括分部間貸款，這些貸款在合併中被扣除。
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| （千美元） | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 銀行業 | | 保理 | | 付款 | | 企業 | | 淘汰 | | 合併 |
| 總資產 | | $ | 5,233,980 | | | $ | 1,185,543 | | | $ | 354,049 | | | $ | 1,015,471 | | | $ | (2,160,858) | | | $ | 5,628,185 | |
| 貸款總額 | | $ | 3,751,776 | | | $ | 1,096,071 | | | $ | 82,033 | | | $ | — | | | $ | (619,874) | | | $ | 4,310,006 | |
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| （千美元） | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 銀行業 | | 保理 | | 付款 | | 企業 | | 淘汰 | | 合併 |
| 總資產 | | $ | 4,910,628 | | | $ | 1,260,209 | | | $ | 371,948 | | | $ | 1,061,662 | | | $ | (2,270,664) | | | $ | 5,333,783 | |
| 貸款總額 | | $ | 3,572,716 | | | $ | 1,151,727 | | | $ | 85,722 | | | $ | — | | | $ | (689,874) | | | $ | 4,120,291 | |
第 2 項
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
本節介紹管理層對我們的財務狀況和經營業績的看法。以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與公司中期合併財務報表和本10-Q表季度報告其他地方的隨附附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中出現的合併財務報表和隨附附註和其他詳細信息一起閲讀。如果本討論描述了先前的業績，則描述僅與所列時期有關，這可能並不代表我們未來的財務業績。除歷史信息外，本討論還包含前瞻性陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設，可能導致業績與管理層的預期存在重大差異。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲本討論的 “前瞻性陳述” 部分。
概述
我們是一家金融控股公司，總部位於德克薩斯州達拉斯，根據《銀行控股公司法》註冊，提供多元化的支付、保理和銀行服務。截至2023年3月31日，我們的合併總資產為56.28億美元，持有的投資貸款總額為43.10億美元，存款總額為40.39億美元，股東權益總額為8.272億美元。
通過我們的全資銀行子公司TBK Bank，我們提供傳統的銀行服務、側重於需要專業金融解決方案的企業的商業貸款產品線以及進一步實現貸款業務多元化的全國性貸款產品線。我們的銀行業務始於2010年，包括通過有機增長和收購建立的分行網絡，包括集中在科羅拉多州的前沿市場、愛荷華州和伊利諾伊州的Quad Cities市場以及位於德克薩斯州達拉斯的提供全方位服務的分行。我們的傳統銀行業務產品包括全套的貸款和存款產品和服務。這些活動側重於我們的當地市場區域，有些產品在全國範圍內提供。它們產生了穩定的核心存款來源和多樣化的資產基礎，以支持我們的整體運營。我們的資產貸款和設備貸款產品在全國範圍內提供，可產生可觀的回報。此外，我們在全國範圍內提供抵押貸款倉庫和流動信貸產品，以提供進一步的資產基礎多元化和穩定的存款。我們的銀行產品和服務共享基本流程，具有相似的經濟特徵。
除了傳統的銀行業務外，我們還經營保理業務，主要為公路卡車運輸行業提供服務。該業務涉及通過以折扣價購買大中型卡車運輸車隊（“承運人”）開具的發票，向卡車運輸業提供營運資金，為此類承運人提供即時營運資金。我們於2012年通過收購保理子公司Triumph Financial Services開始了這些業務。Triumph Financial Services在高度專業化的利基市場中運營，其貼現應收賬款投資組合的收益率比我們上述其他貸款產品高得多。鑑於其收購，該業務作為一家獨立公司具有悠久的傳統和結構。
我們的支付業務TriumphPay是我們全資銀行子公司TBK銀行的一個部門，也是公路卡車運輸行業的支付網絡。TriumpHPay最初被設計為一個平臺，用於管理第三方物流公司或第三方物流（“經紀人”）以及直接簽訂貨物運輸合同的製造商和其他企業（“託運人”）的承運人付款，其重點是通過為通過TriumphPay平臺接收此類付款的承運人提供快速支付交易，從而增加資產負債表上計入的應收賬款交易。2021年，TriumpHPay收購了HubTran, Inc.，這是一個軟件平臺，為處理和批准承運人發票提供工作流程解決方案，供經紀人批准或由向承運人提供營運資金的保理業務購買（“因子”）。在這次收購之後，TriumphPay的戰略從更注重利息收入的資本密集型資產負債表產品轉變為以費用收入為重點的卡車運輸行業支付網絡。TriumpHPay通過具有前瞻性的解決方案將經紀人、託運人、保理商和承運人聯繫起來，通過處理和審計承運人所提供服務的發票到最終向承運人支付的款項或向該承運人提供營運資金的保理商，幫助各方成功管理承運人提供的服務的發票出示生命週期。TriumphPay為經紀人提供供應鏈融資，使他們能夠更快地向承運人付款並提高承運人的忠誠度。TriumphPay提供工具和服務，以提高自動化程度，減少欺詐，提高後臺效率並改善支付體驗。TriumphPay還在高度專業化的利基市場中運營，擁有獨特的流程和關鍵績效指標。
截至2023年3月31日，我們的業務主要集中在為美國出租卡車運輸生態系統的參與者提供金融服務，包括經紀人、託運人、保理商和承運人。在這樣的生態系統中，我們運營着我們的TriumphPay支付平臺，該平臺將此類各方聯繫起來，以簡化和優化運輸發票的出示、審計和支付。我們還通過我們的保理子公司Triumph Financial Services充當開利行業的資本提供者。我們的傳統銀行業務提供穩定、低成本的存款來支持我們的運營，提供多元化的貸款組合以增加資產負債表的穩定性，併為出租卡車運輸生態系統的參與者提供一系列傳統的銀行產品和服務，以深化我們與此類客户的關係。
我們已確定我們的應申報細分市場為銀行、保理、支付和公司。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的銀行業務板塊創造了總收入的59％（包括利息和非利息收入），我們的保理部門創造了總收入的35％，我們的支付板塊創造了總收入的6％，我們的公司業務部門創造了不到總收入的1％。
2023 年第一季度概述
截至2023年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收益為1,020萬美元，攤薄後每股收益為0.43美元，而截至2022年3月31日的三個月，普通股股東的淨收益為2350萬美元，攤薄後每股收益為0.93美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的平均普通股回報率為5.09％，平均資產回報率為0.84％。
截至2023年3月31日，我們的總資產為56.28億美元，包括持有的投資貸款總額為43.10億美元，而截至2022年12月31日，總資產為53.34億美元，持有的投資貸款總額為41.2億美元。在截至2023年3月31日的三個月中，持有的投資貸款總額增加了1.897億美元。截至2023年3月31日，我們的銀行貸款佔我們貸款組合總額的73％，從截至2022年12月31日的總額28.83億美元增加到2023年3月31日的31.32億美元，增長了8.6％。截至2023年3月31日，我們的保理保理應收賬款佔我們貸款組合總額的25％，從截至2022年12月31日的總額11.52億美元減少到2023年3月31日的10.96億美元，下降了4.8％。截至2023年3月31日，我們的付款係數應收賬款佔我們貸款組合總額的2％，從截至2022年12月31日的8,570萬美元減少到2023年3月31日的8,200萬美元，下降了4.3％。
截至2023年3月31日，我們的負債總額為48.01億美元，包括存款總額為40.39億美元，而截至2022年12月31日，總負債為44.45億美元，存款總額為41.71億美元。在截至2023年3月31日的三個月中，存款減少了1.323億美元。
截至2023年3月31日，我們的股東權益總額為8.272億美元。在截至2023年3月31日的三個月中，股東權益總額減少了6180萬美元，這主要是由於根據我們的加速股票回購計劃購買了庫存股，但部分被我們在該期間的淨收入所抵消。資本比率保持強勁，截至2023年3月31日，一級資本和總資本與風險加權資產的比率分別為12.52％和15.51％。
在截至2023年3月31日的三個月中，Triumph Financial Services購買的發票總額為29.27億美元，平均發票金額為1,962美元。截至2023年3月31日的三個月，平均運輸發票金額為1,911美元。相比之下，去年同期的發票購買量為40.42億美元，平均發票金額為2520美元，平均運輸發票金額為2,401美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，TriumpHPay處理了430萬張發票，向承運人支付了總額為50.31億美元的款項。相比之下，去年同期處理的發票量為400萬張，總額為57.01億美元。
2023 年值得注意的事項
加速股票回購
2023年2月1日，我們簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議，以回購7,000萬美元的普通股。根據ASR協議的條款，我們收到了961,373股普通股的首次交割，約佔預期回購總量的80％。在根據ASR協議進行某些調整的前提下，根據ASR協議回購和交付的股票的最終數量將基於交易期內我們普通股的成交量加權平均股價，交易預計將於2023年第二季度完成。ASR是我們先前宣佈的回購高達1億美元普通股的計劃的一部分，並且在董事會根據該計劃批准的剩餘金額之內。
與我們 2020 年 7 月收購 TFS 相關的項目
正如我們在2020年7月8日和2020年9月23日提交的美國證券交易委員會8-K表格中所披露的那樣，我們收購了Covent Logistics Group, Inc.（“CVLG”）的全資子公司TFS的運輸保理資產，隨後修改了該交易的條款。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有與該交易相關的重大進展影響我們的經營業績。
截至2023年3月31日，收購的超額預付款的賬面價值為780萬美元，收購的超額預付款準備金總額為780萬美元，我們的賠償資產餘額，即扣除這些超額預付款後CVLG應向我們支付的款項的價值，為370萬美元。
截至2023年3月31日，我們另有1,940萬美元的應收賬款（“誤導付款”），由美國郵政局（“USPS”）支付，這些應收賬款來自最大的超額預付款承運人的賬目。該金額與收購的超額配方預付款是分開的。這筆應收賬款所代表的金額由美國郵政局直接支付給該客户，這違反了向美國郵政局交付並先前由美國郵政局兑現的轉讓通知，該客户隨後沒有按要求將這筆款項匯回給我們。美國郵政局對他們支付此類款項的義務提出異議，理由是向他們發送的通知中存在據稱存在缺陷。我們是美國聯邦索賠法院針對美國郵政局提起的訴訟的當事方，該訴訟要求美國郵政局有義務直接向我們支付這筆應收賬款所代表的款項。根據我們的法律分析以及與就此事向我們提供諮詢的律師的討論，我們仍然認為我們很可能會在這類訴訟中獲勝，美國郵政局將有能力支付此類應收賬款。因此，截至2023年3月31日，我們尚未為該餘額預留資金。根據我們的政策，截至2023年3月31日，此類應收賬款的全部金額反映在不良和逾期保理應收賬款中。截至2023年3月31日，1,940萬美元的誤導付款金額已超過逾期90天。
2022 年值得注意的事項
股票回購計劃
2022年2月7日，我們宣佈，董事會已授權我們自行決定通過公開市場交易或通過私下談判交易回購高達5,000萬美元的已發行普通股。在截至2022年3月31日的三個月中，我們根據回購計劃將14,810股股票回購為庫存股，平均價格為88.81美元，總額為130萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中，我們根據回購計劃以70.02美元的平均價格回購了694,985股庫存股，總額為4,870萬美元，實際上完成了回購計劃。
2022年5月23日，我們宣佈，董事會已授權我們自行決定通過公開市場交易或通過私下談判交易再回購7,500萬美元的已發行普通股。 任何股票回購的金額、時機和性質將基於多種因素，包括我們普通股的交易價格、適用的證券法限制、監管限制以及市場和經濟因素。回購計劃的授權期限最長為一年，不需要我們回購任何特定數量的股票。我們可自行決定隨時修改、暫停或終止回購計劃。
2022年11月7日，由於修改後的 “荷蘭拍賣” 要約（“要約”）的開始，回購授權增加到1億美元。在截至2022年12月31日的三個月中，我們在要約中以每股58.00美元的價格回購了408,615股普通股，總成本為2480萬美元，其中包括與110萬美元要約收購相關的費用和開支。
設備貸款銷售
在截至2022年6月30日的三個月中，我們決定出售設備貸款組合。出售的設備貸款總額為1.912億美元，出售貸款的收益為390萬美元。
扣除交易成本的出售收益包含在公司合併收益表中出售貸款的淨收益（虧損）中，並分配給了銀行部門。
貼現應收賬款處置小組
在截至2022年6月30日的三個月中，保理應收賬款處置集團計入的應收賬款總額為6,790萬美元，出售的客户儲備金總額為970萬美元，因此出售貸款的收益為1,320萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，保理應收賬款處置集團計入的應收賬款總額為2,010萬美元，出售的客户儲備金總額為110萬美元，因此出售貸款的收益為100萬美元。
扣除交易成本的出售收益共計1,420萬美元，包含在公司合併收益表中出售貸款的淨收益（虧損）中，並分配給保理部門。
有關上述交易的更多信息，請參閲本報告其他部分隨附的合併財務報表簡明附註中的附註2——收購和剝離。
利率互換終止
在截至2022年3月31日的三個月中，我們終止了名義價值總額為2億美元的單一衍生品，終止價值為930萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中，我們終止了相關的套期保值融資，產生了70萬美元的終止費，該費用在合併損益表中通過利息支出確認，並在合併損益表中將終止衍生品的剩餘890萬美元未實現收益重新歸類為通過其他非利息收入獲得的收益。
與該交易相關的損益分配給了銀行板塊。
有關上述交易的更多信息，請參閲本報告其他地方隨附的合併財務報表簡明附註中的附註6——衍生金融工具。
權益法投資
2019年10月17日，我們向Warehouse Solutions Inc.（“WSI”）進行了800萬美元的少數股權投資，購買了WSI8％的普通股，並在稍後行使認股權證時獲得了另外10％的WSI普通股的認股權證。WSI提供技術解決方案，幫助多個行業的全球客户羣降低供應鏈成本。
儘管我們持有WSI有表決權的股票不到20％，但普通股投資最初是使用權益法核算的，因為我們在WSI董事會中的代表性比持有的普通股投資大得不成比例，這表明我們對被投資方具有重大影響力。
2022年6月10日，我們與WSI簽訂了兩份單獨的協議。首先，我們簽訂了加盟協議。聯盟協議取消了我們未償還的認股權證，以換取取消2019年執行的原始投資協議中包含的排他性條款。通過取消排他性條款，我們的支付部門業務現在更有能力在貨運託運人審計領域開展業務。由於加盟協議，我們確認了認股權證減值損失總額為320萬美元，這是在附屬協議執行之日認股權證的全部賬面餘額。在截至2022年6月30日的三個月中，減值損失包含在合併收益表中的其他非利息收入中。
另外，我們還簽訂了經修訂和重述的投資者權利協議（“投資者權利協議”）。《投資者權利協議》取消了我們在WSI董事會的代表權，這使我們成為完全被動的投資者。《投資者權利協議》還規定，我們以2300萬美元的價格再購買WSI普通股的10％，將我們對WSI普通股的所有權提高到18％。作為被動投資者，我們不再對被投資方擁有重大影響力，對WSI普通股的投資不再符合權益法會計的資格。現在，對WSI普通股的投資被視為股權投資，根據衡量替代方案衡量，沒有易於確定的公允價值。衡量替代方案要求我們只有在相同或相似的工具中執行有序且可觀察的交易後，才重新衡量對WSI普通股的投資。
我們根據投資者權利協議對WSI的額外投資導致我們停止了權益會計方法，並有資格作為對WSI進行相同投資的有序和可觀察的交易，因此，我們最初8％的普通股投資的公允價值需要從2022年3月31日的490萬美元調整為1,510萬美元，從而實現了1,020萬美元的收益，記錄在三年合併收益表中的其他非利息收入中截至2022年6月30日的月份。
與該交易相關的損益已分配給付款板塊。
有關上述交易的更多信息，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表簡明附註中的附註3——證券。
卡車運輸
我們保理業務板塊收入變化的最大驅動力是貨運市場的波動，尤其是經紀貨運的波動，經紀貨運的價格基本上不在現貨市場（反映了市場上承運人供應和託運人需求的實時平衡），並受柴油價格波動的影響。貨運疲軟是運量下降和運力過剩的結合。在本季度，每英里的平均費率有所下降，使即期費率恢復到2019年的水平。就即期匯率市場而言，跌幅略高於同期柴油價格的下跌。到2023年第一季度末，即期費率已降至許多航空公司的每英里運營成本以下。因此，我們觀察到，許多中小型卡車運輸公司要麼通過與大型航空公司簽約來退出市場，要麼選擇出售其車隊或公司並轉向其他事業。在這種情況下，市場的表現與我們在2019年看到的最後一次貨運低迷時期非常相似，當時市場在標誌性的2018年之後重啟。
我們預計這些趨勢將持續到第二季度。話雖如此，就像傳統貸款一樣，最差的市場往往會帶來一些最好的機會。我們正在與TriumphPay的龐大潛在客户進行對話，這些對話在一年前很難安排，我們仍然對TriumphPay增加的併購機會持開放態度。
財務要聞
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （千美元，每股金額除外） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 損益表數據： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 100,674 | | | $ | 103,435 | | | | | |
| 利息支出 | 7,292 | | | 3,356 | | | | | |
| 淨利息收入 | 93,382 | | | 100,079 | | | | | |
| 信用損失費用（收益） | 2,613 | | | 501 | | | | | |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入（收益） | 90,769 | | | 99,578 | | | | | |
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| 非利息收入 | 11,022 | | | 11,121 | | | | | |
| 非利息支出 | 89,281 | | | 78,564 | | | | | |
| 所得税前淨收益（虧損） | 12,510 | | | 32,135 | | | | | |
| 所得税支出（福利） | 1,500 | | | 7,806 | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 11,010 | | | $ | 24,329 | | | | | |
| 優先股股息 | (801) | | | (801) | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益（虧損） | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
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| 每股數據： | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益（虧損） | $ | 0.44 | | | $ | 0.95 | | | | | |
| 普通股攤薄後每股收益（虧損） | $ | 0.43 | | | $ | 0.93 | | | | | |
| 加權平均已發行股票——基本 | 23,361,732 | | | 24,800,771 | | | | | |
| 加權平均已發行股票——攤薄 | 23,816,164 | | | 25,371,868 | | | | | |
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| 績效比率-按年計算： | | | | | | | |
| 平均資產回報率 | 0.84 | % | | 1.69 | % | | | | |
| 平均總淨資產回報率 | 5.20 | % | | 11.20 | % | | | | |
| 普通股平均回報率 | 5.09 | % | | 11.41 | % | | | | |
平均有形普通股回報率 (1) | 7.56 | % | | 17.02 | % | | | | |
貸款收益率(2) | 9.22 | % | | 8.60 | % | | | | |
| 計息存款成本 | 0.55 | % | | 0.23 | % | | | | |
| 總存款成本 | 0.32 | % | | 0.14 | % | | | | |
| 資金總額 | 0.68 | % | | 0.28 | % | | | | |
淨利率(2) | 8.08 | % | | 7.68 | % | | | | |
| 效率比 | 85.52 | % | | 70.65 | % | | | | |
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| 淨非利息支出佔平均資產 | 5.98 | % | | 4.68 | % | | | | |
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| （千美元，每股金額除外） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產負債表數據： | | | |
| 總資產 | $ | 5,628,185 | | | $ | 5,333,783 | |
| 現金和現金等價物 | 417,715 | | | 408,182 | |
| 投資證券 | 325,463 | | | 263,772 | |
| 持有的投資貸款，淨額 | 4,267,761 | | | 4,077,484 | |
| 負債總額 | 4,800,969 | | | 4,444,812 | |
| 無息存款 | 1,727,749 | | | 1,756,680 | |
| 計息存款 | 2,311,245 | | | 2,414,656 | |
| FHLB 的進展 | 530,000 | | | 30,000 | |
| 次級票據 | 108,016 | | | 107,800 | |
| 初級次級債券 | 41,299 | | | 41,158 | |
| 股東權益總額 | 827,216 | | | 888,971 | |
| 優先股股東權益 | 45,000 | | | 45,000 | |
| 普通股股東權益 | 782,216 | | | 843,971 | |
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| 每股數據： | | | |
| 每股賬面價值 | $ | 33.47 | | | $ | 35.09 | |
每股有形賬面價值 (1) | $ | 22.09 | | | $ | 24.04 | |
| 期末已發行股份 | 23,370,515 | | | 24,053,585 | |
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資產質量比率(3): | | | |
| 因貸款總額而逾期未付 | 1.67 | % | | 2.53 | % |
| 不良貸款佔貸款總額的比例 | 1.01 | % | | 1.17 | % |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.88 | % | | 1.02 | % |
| 對不良貸款的ACL | 97.12 | % | | 88.76 | % |
| ACL 佔貸款總額的比例 | 0.98 | % | | 1.04 | % |
平均貸款的淨扣除額(4) | 0.05 | % | | 0.14 | % |
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| 資本比率： | | | |
| 一級資本與平均資產之比 | 12.19 | % | | 13.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產的比例 | 12.52 | % | | 14.57 | % |
| 普通股一級資本與風險加權資產的比例 | 10.77 | % | | 12.73 | % |
| 總資本佔風險加權資產的比例 | 15.51 | % | | 17.66 | % |
| 股東權益總額與總資產之比 | 14.70 | % | | 16.67 | % |
有形普通股股東權益比率 (1) | 9.63 | % | | 11.41 | % |
(1)公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司運營業績的有意義的補充信息，並增強投資者對此類財務業績的總體理解。公司使用的非公認會計準則指標包括以下內容：
•"有形普通股股東權益“被定義為普通股股東權益減去商譽和其他無形資產。
•“有形資產總額” 定義為總資產減去商譽和其他無形資產。
•“每股有形賬面價值” 定義為有形普通股股東權益除以已發行普通股總額。對於對不包括無形資產變化的每股賬面價值的不同時期變化感興趣的投資者來説，這一衡量標準非常重要。
•“有形普通股股東權益比率” 定義為有形普通股股東權益除以有形資產總額的比率。我們認為，這一衡量標準對市場上許多投資者很重要，他們對普通股和總資產的不同時期的相對變化感興趣，每種變化都不包括無形資產的變化。
•“有形普通股的平均回報率” 的定義是普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形普通股股東權益。
(2)業績比率包括所列期間購買貸款的貼現增加，如下所示：
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （千美元，每股金額除外） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 貸款折扣增加 | $ | 1,810 | | | $ | 1,536 | | | | | |
(3)資產質量比率不包括待售貸款，但不良資產佔總資產的比例除外。
(4)淨扣除額與平均貸款比率分別為截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度。
GAAP 非公認會計準則財務指標對賬
我們認為，上述非公認會計準則財務指標為管理層和投資者提供了有用的信息，這些信息補充了我們的財務狀況、經營業績和根據公認會計原則計算的現金流；但是，我們承認我們的非公認會計準則財務指標存在許多侷限性。以下對賬表對非公認會計準則財務指標進行了更詳細的分析：
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （千美元，每股金額除外） | 2023 | | 2022 | | | | |
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| 平均股東權益總額 | $ | 858,112 | | | $ | 880,949 | | | | | |
| 平均優先股清算偏好 | (45,000) | | | (45,000) | | | | | |
| 普通股股東權益的平均總額 | 813,112 | | | 835,949 | | | | | |
| 平均商譽和其他無形資產 | (265,320) | | | (275,378) | | | | | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 547,792 | | | $ | 560,571 | | | | | |
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| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 10,209 | | | $ | 23,528 | | | | | |
| 平均有形普通股權益 | 547,792 | | | 560,571 | | | | | |
| 有形普通股的平均回報率 | 7.56 | % | | 17.02 | % | | | | |
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| 效率比： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 93,382 | | | $ | 100,079 | | | | | |
| 非利息收入 | 11,022 | | | 11,121 | | | | | |
| 營業收入 | 104,404 | | | 111,200 | | | | | |
| 非利息支出總額 | $ | 89,281 | | | $ | 78,564 | | | | | |
| 效率比 | 85.52 | % | | 70.65 | % | | | | |
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| 淨非利息支出與平均資產的比率： | | | | | | | |
| 非利息支出總額 | $ | 89,281 | | | $ | 78,564 | | | | | |
| 非利息收入總額 | 11,022 | | | 11,121 | | | | | |
| 非利息支出淨額 | $ | 78,259 | | | $ | 67,443 | | | | | |
| 平均總資產 | $ | 5,310,024 | | | $ | 5,843,319 | | | | | |
| 淨非利息支出與平均資產的比率 | 5.98 | % | | 4.68 | % | | | | |
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| （千美元，每股金額除外） | | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 股東權益總額 | | $ | 827,216 | | | $ | 888,971 | |
| 優先股 | | (45,000) | | | (45,000) | |
| 普通股股東權益總額 | | 782,216 | | | 843,971 | |
| 商譽和其他無形資產 | | (265,959) | | | (265,767) | |
| 有形普通股股東權益 | | $ | 516,257 | | | $ | 578,204 | |
| 已發行普通股 | | 23,370,515 | | | 24,053,585 | |
| 每股有形賬面價值 | | $ | 22.09 | | | $ | 24.04 | |
| | | | |
| 期末資產總額 | | $ | 5,628,185 | | | $ | 5,333,783 | |
| 商譽和其他無形資產 | | (265,959) | | | (265,767) | |
| 期末有形資產 | | $ | 5,362,226 | | | $ | 5,068,016 | |
| 有形普通股股東權益比率 | | 9.63 | % | | 11.41 | % |
運營結果
截至2023年3月31日的三個月，而截至2022年3月31日的三個月。
淨收入
截至2023年3月31日的三個月，我們的淨收入為1,100萬美元，而截至2022年3月31日的三個月淨收入為2,430萬美元，減少了1,330萬美元。淨收入減少是由非利息支出增加1,070萬美元、淨利息收入減少670萬美元、信用損失支出增加210萬美元和非利息收入減少10萬美元被所得税支出減少630萬美元部分抵消的。
下文將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是包括貸款和證券在內的利息資產的利息收入與計息負債（包括存款和其他借入資金）產生的利息支出之間的差額。利率波動，以及利息資產和計息負債的金額和類型的變化，共同影響淨利息收入。我們的淨利息收入受到利息資產和計息負債的金額和組合變化的影響，這被稱為 “交易量變化”。它還受到利息資產所得收益率和計息負債支付的利率（稱為 “利率變化”）變化的影響。
下表列出了平均資產、負債和權益的分配，以及平均計息資產所賺取的利息收入和費用以及為平均計息負債支付的利息支出。平均餘額和利息包括歸類為待售的資產和存款。
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| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （千美元） | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值 費率(4) | | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值 費率(4) |
| 賺取利息的資產： | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 260,508 | | | 2,994 | | | 4.66 | % | | 273,742 | | | 128 | | | 0.19 | % |
| 應税證券 | 295,353 | | | 4,029 | | | 5.53 | % | | 170,051 | | | 1,083 | | | 2.58 | % |
| 免税證券 | 13,142 | | | 84 | | | 2.59 | % | | 14,789 | | | 95 | | | 2.61 | % |
| FHLB 和其他限制性股票 | 9,951 | | | 125 | | | 5.09 | % | | 9,993 | | | 76 | | | 3.08 | % |
貸款 (1) | 4,110,129 | | | 93,442 | | | 9.22 | % | | 4,813,857 | | | 102,053 | | | 8.60 | % |
| 賺取利息的資產總額 | 4,689,083 | | | 100,674 | | | 8.71 | % | | 5,282,432 | | | 103,435 | | | 7.94 | % |
| 非利息收入資產： | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 94,401 | | | | | | | 69,159 | | | | | |
| 其他非利息收入資產 | 526,540 | | | | | | | 491,728 | | | | | |
| 總資產 | 5,310,024 | | | | | | | 5,843,319 | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 計息需求 | 836,309 | | | 570 | | | 0.28 | % | | 837,682 | | | 443 | | | 0.21 | % |
| 個人退休賬户 | 65,182 | | | 85 | | | 0.53 | % | | 82,692 | | | 104 | | | 0.51 | % |
| 貨幣市場 | 498,083 | | | 1,130 | | | 0.92 | % | | 538,553 | | | 282 | | | 0.21 | % |
| 儲蓄 | 544,939 | | | 309 | | | 0.23 | % | | 509,986 | | | 191 | | | 0.15 | % |
| 存款證 | 299,148 | | | 555 | | | 0.75 | % | | 518,399 | | | 584 | | | 0.46 | % |
| 經紀定期存款 | 99,182 | | | 550 | | | 2.25 | % | | 18,401 | | | 3 | | | 0.07 | % |
| 其他經紀存款 | 278 | | | 3 | | | 4.38 | % | | 210,002 | | | (46) | | | (0.09) | % |
| 計息存款總額 | 2,343,121 | | | 3,202 | | | 0.55 | % | | 2,715,715 | | | 1,561 | | | 0.23 | % |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 138,778 | | | 1,747 | | | 5.11 | % | | 63,889 | | | 41 | | | 0.26 | % |
| 次級票據 | 107,901 | | | 1,309 | | | 4.92 | % | | 107,039 | | | 1,299 | | | 4.92 | % |
| 初級次級債券 | 41,227 | | | 1,034 | | | 10.17 | % | | 40,661 | | | 454 | | | 4.53 | % |
| 其他借款 | 2,620 | | | — | | | — | % | | 5,090 | | | 1 | | | 0.08 | % |
| 計息負債總額 | 2,633,647 | | | 7,292 | | | 1.12 | % | | 2,932,394 | | | 3,356 | | | 0.46 | % |
| 非計息負債和權益： | | | | | | | | | | | |
| 無息活期存款 | 1,704,778 | | | | | | | 1,938,667 | | | | | |
| 其他負債 | 113,487 | | | | | | | 91,309 | | | | | |
| 權益總額 | 858,112 | | | | | | | 880,949 | | | | | |
| 負債和權益總額 | 5,310,024 | | | | | | | 5,843,319 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | 93,382 | | | | | | | 100,079 | | | |
利差 (2) | | | | | 7.59 | % | | | | | | 7.48 | % |
淨利率(3) | | | | | 8.08 | % | | | | | | 7.68 | % |
(1)餘額總額包括相應的非應計資產。
(2)淨利差是平均賺息資產的收益率減去計息負債的利率。
(3)淨利率是淨利息收入與平均賺息資產的比率。
(4)比率已按年計算。
下表列出了我們的貸款組合所賺取的貸款收益率：
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| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （千美元） | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
| 銀行貸款 | | $ | 2,916,614 | | | $ | 52,538 | | | 7.31 | % | | $ | 3,032,745 | | | $ | 40,847 | | | 5.46 | % |
| 保理應收賬款 | | 1,110,203 | | | 38,157 | | | 13.94 | % | | 1,614,462 | | | 56,374 | | | 14.16 | % |
| 應收款項 | | 83,312 | | | 2,747 | | | 13.37 | % | | 166,650 | | | 4,832 | | | 11.76 | % |
| 貸款總額 | | $ | 4,110,129 | | | $ | 93,442 | | | 9.22 | % | | $ | 4,813,857 | | | $ | 102,053 | | | 8.60 | % |
截至2023年3月31日的三個月，我們的淨利息收入為9,340萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.001億美元，減少了670萬美元，下降了6.7％，這主要是由以下因素推動的。
利息收入減少了280萬美元，下降了2.7％，這是由於平均利息收入資產減少了5.933億美元，下降了11.2％，平均貸款總額減少了7.037億美元，下降了14.6％。我們收益較高的保理貼現應收賬款的平均餘額減少了5.043億美元，下降了31.2％，這在一定程度上推動了利息收入的減少以及平均付款保理應收賬款的減少。平均銀行貸款減少1.161億美元，下降3.8％，這是由於除一般商業、商業地產、住宅房地產、抵押貸款倉庫和流動信貸之外的所有銀行貸款類型的平均餘額均有所下降。下文討論的平均利率上升部分抵消了平均收益資產的全面下降。我們銀行貸款的利息收入受到我們收益率較低的抵押貸款倉庫貸款產品的影響。截至2023年3月31日的三個月，抵押貸款倉庫的平均貸款餘額為7.188億美元，而截至2022年3月31日的三個月為6.367億美元。利息收入的一部分包括收購的貸款組合的折扣增加和獲得的流動信貸。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們確認的購買貸款的折扣分別增加了180萬美元和150萬美元。
儘管平均計息負債有所減少，但利息支出仍增加了390萬美元，增長了117.3％。更具體地説，平均計息存款總額減少了3.726億美元，下降了13.7％。平均無息活期存款減少2.339億美元。同期利息支出的變化也是由下文討論的平均利率上升所推動的。
截至2023年3月31日的三個月，淨利率從截至2022年3月31日的三個月的7.68％增至8.08％，增長了40個基點或5.2％。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的利息資產收益率提高了77個基點，至8.71％，這影響了我們淨利率的增長。這一增長主要是由貸款收益率提高所推動的，同期貸款收益率上升了62個基點，至9.22％。保理收益率同期下降；但是，保理系的平均應收賬款佔貸款組合總額的百分比有所下降，這緩衝了對貸款總收益率的下行影響。截至2023年3月31日和2022年3月31日，我們的運輸保理餘額分別佔保理投資組合的95％和90％，其收益率通常高於我們的非運輸保理餘額。銀行和支付收益率也隨時間推移而上升。同期內，非貸款收益率普遍較高。
淨利率的增加還受到我們的平均計息負債成本增加66個基點的影響。平均成本的增加是由宏觀經濟利率變化的推動下為我們的計息負債支付的利率普遍上升造成的。
下表顯示了平均餘額（交易量）和平均利率（利率）的變化對我們賺取的利息和計息產生的利息的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023 年 3 月 31 日對比 2022 年 |
| 增加（減少）原因是： | | |
| （千美元） | 費率 | | 音量 | | 淨增量 |
| 賺取利息的資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,018 | | | $ | (152) | | | $ | 2,866 | |
| 應税證券 | 1,237 | | | 1,709 | | | 2,946 | |
| 免税證券 | — | | | (11) | | | (11) | |
| FHLB 和其他限制性股票 | 50 | | | (1) | | | 49 | |
| 貸款 | 7,388 | | | (15,999) | | | (8,611) | |
| 利息收入總額 | 11,693 | | | (14,454) | | | (2,761) | |
| 計息負債： | | | | | |
| 計息需求 | 128 | | | (1) | | | 127 | |
| 個人退休賬户 | 4 | | | (23) | | | (19) | |
| 貨幣市場 | 940 | | | (92) | | | 848 | |
| 儲蓄 | 98 | | | 20 | | | 118 | |
| 存款證 | 378 | | | (407) | | | (29) | |
| 經紀定期存款 | 99 | | | 448 | | | 547 | |
| 其他經紀存款 | 2,312 | | | (2,263) | | | 49 | |
| 計息存款總額 | 3,959 | | | (2,318) | | | 1,641 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 763 | | | 943 | | | 1,706 | |
| 次級票據 | — | | | 10 | | | 10 | |
| 初級次級債券 | 566 | | | 14 | | | 580 | |
| 其他借款 | (1) | | | — | | | (1) | |
| 利息支出總額 | 5,287 | | | (1,351) | | | 3,936 | |
| 淨利息收入的變化 | $ | 6,406 | | | $ | (13,103) | | | $ | (6,697) | |
信用損失費用
信用損失支出是根據我們的判斷，在當前的預期信用損失模型下，將信用損失準備金（“ACL”）維持在適當水平所需的支出金額。津貼金額的確定很複雜，涉及高度的判斷力和主觀性。有關可供出售的債務證券、持有至到期證券和用於投資的貸款的ACL方法的詳細討論，請參閲公司2022年10-K表格附註1。
下表列出了信用損失支出的主要類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 貸款的信用損失支出（收益） | $ | 1,653 | | | $ | 864 | | | $ | 789 | | | 91.3 | % |
| 資產負債表外的信用損失支出（收益）信用敞口 | 819 | | | (736) | | | 1,555 | | | 211.3 | % |
| 持有至到期證券的信用損失支出（收益） | 141 | | | 373 | | | (232) | | | (62.2) | % |
| 可供出售證券的信用損失費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用損失支出總額（收益） | $ | 2,613 | | | $ | 501 | | | $ | 2,112 | | | 421.6 | % |
對於處於未實現虧損狀況的可供出售的債務證券，公司在每個計量日對證券進行評估，以確定公允價值低於攤銷成本基準（減值）的下降是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税款後的其他綜合收益中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上被確認為ACL，僅限於攤銷成本基準超過公允價值的金額，並通過信用損失支出對收益進行相應的調整。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司確定，由於非信貸相關因素，所有減值可供出售證券的公允價值均低於攤銷成本基礎。因此，在截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有認列任何信用損失支出。去年同期也是如此。
持有至到期證券（“HTM”）的ACL是在每個計量日按主要證券類型集體估算的。截至2023年3月31日和2021年12月31日，公司持有的到期證券包括對抵押貸款債務（“CLO”）基金次級票據的三項投資。這些證券的預期信用損失是使用貼現現金流方法估算的，該方法考慮了根據當前狀況進行調整的歷史信用損失信息以及合理和可支持的預測。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司按攤銷成本持有650萬美元的HTM證券。截至2023年3月31日，這些餘額所需的ACL為260萬美元，截至2022年12月31日為240萬美元，因此本季度信用損失支出為10萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，信用損失支出為40萬美元。截至2023年3月31日，與CLO證券相關的超額抵押觸發因素均未被觸發。最終，諸如此類的CLO證券的已實現現金流將由多種因素驅動，包括標的貸款組合的信用表現、資產管理公司對投資組合的調整以及潛在看漲期權的時機。
截至2023年3月31日，我們的貸款ACL為4,220萬美元，而截至2022年12月31日為4,280萬美元，相當於ACL與貸款總額的比率分別為0.98％和1.04％。
與截至2022年3月31日的三個月相比，我們在截至2023年3月31日的三個月中，我們的貸款信用損失支出增加了80萬美元，增長了91.3％。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們減少了對OverFormula Advance客户的準備金，這反映了本季度支付的款項。這為信用損失支出帶來了40萬美元的收益。截至2023年3月31日，我們將繼續保留OverFormula Advance客户的全部餘額，總額為780萬美元。
信用損失支出的增加主要是由於預計虧損驅動因素的變化以及公司在合理和可支持的預測期內為計算預期虧損而預測的預付款速度的變化。這導致截至2023年3月31日的三個月中，信用損失支出為40萬美元，而去年同期的收益為100萬美元。
信用損失支出的增加也是由於同期淨扣除額的增加。截至2023年3月31日的三個月，淨扣除額為220萬美元，而去年同期為150萬美元。這兩個淨扣除金額均已在各自的前幾個時期全額預留，此類具體儲備金已列入下文關於具體準備金變動的討論中。
在截至2023年3月31日的三個月中，貸款量和組合的變化對信用損失支出沒有重大影響，而這些變化在去年同期帶來了50萬美元的收益。
新的特定儲備金的變化部分抵消了增加的信用損失支出。在截至2023年3月31日的三個月中，此類特定儲備金減少了90萬美元，而去年同期增加了90萬美元。
資產負債表外信用敞口的信用損失支出增加了150萬美元，這主要是由於用於預測先前討論的虧損率的假設發生了變化，以及一段時間內未償還的資金承付款有所增加。
非利息收入
下表列出了我們的主要非利息收入類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 存款服務費 | $ | 1,713 | | | $ | 1,963 | | | $ | (250) | | | (12.7) | % |
| 信用卡收入 | 1,968 | | | 2,011 | | | (43) | | | (2.1) | % |
| OREO 淨收益（虧損）和估值調整 | — | | | (132) | | | 132 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| 出售貸款的淨收益（虧損） | (84) | | | (66) | | | (18) | | | (27.3) | % |
| 費用收入 | 6,150 | | | 5,703 | | | 447 | | | 7.8 | % |
| 保險佣金 | 1,593 | | | 1,672 | | | (79) | | | (4.7) | % |
| 其他 | (318) | | | (30) | | | (288) | | | (960.0) | % |
| 非利息收入總額 | $ | 11,022 | | | $ | 11,121 | | | $ | (99) | | | (0.9) | % |
非利息收入減少10萬美元，下降0.9％。下表討論了上表中非利息收入某些組成部分的變化。
•費用收入。費用收入增加了40萬美元，增長了7.8％，這是由於我們的保理業務板塊的提前終止費增加了30萬美元，以及TriumphPay Audit在截至2023年3月31日的三個月中賺取的費用與去年同期相比增加了70萬美元。
•其他。其他非利息收入減少了30萬美元，這主要是由於同期減記了按公允價值計提的收入份額資產為60萬美元。
非利息支出
下表列出了我們的主要非利息支出類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 工資和員工福利 | $ | 54,686 | | | $ | 46,284 | | | $ | 8,402 | | | 18.2 | % |
| 佔用率、傢俱和設備 | 6,703 | | | 6,436 | | | 267 | | | 4.1 | % |
| 聯邦存款保險公司保險和其他監管評估 | 345 | | | 411 | | | (66) | | | (16.1) | % |
| 專業費用 | 3,085 | | | 3,659 | | | (574) | | | (15.7) | % |
| 無形資產的攤銷 | 2,850 | | | 3,108 | | | (258) | | | (8.3) | % |
| 廣告和促銷 | 1,344 | | | 1,202 | | | 142 | | | 11.8 | % |
| 通信和技術 | 10,852 | | | 9,112 | | | 1,740 | | | 19.1 | % |
| 旅行和娛樂 | 1,898 | | | 1,101 | | | 797 | | | 72.4 | % |
| 其他 | 7,518 | | | 7,251 | | | 267 | | | 3.7 | % |
| 非利息支出總額 | $ | 89,281 | | | $ | 78,564 | | | $ | 10,717 | | | 13.6 | % |
非利息支出增加了1,070萬美元，增長了13.6％。下文將進一步討論非利息支出各個組成部分的更重大變化的細節。
•工資和員工福利。工資和員工福利支出增加了840萬美元，增長了18.2％，這主要是由於現有員工的績效增加、健康保險福利成本、激勵性薪酬和401（k）支出的增加。此外，由於公司內部的有機增長，我們的員工規模逐漸增加。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，我們的平均全職同等員工分別為1,459.8人和1,291.0人。此外，獎金支出的應計額同期增加了150萬美元，臨時合同工的薪酬增加了170萬美元。工資和員工福利支出中包含的股票薪酬支出同比減少了170萬美元。銷售佣金同期減少了150萬美元，主要與我們在Triumph Financial Services和TriumphPay的業務有關。
•專業費用。專業費用減少了60萬美元，下降了15.7％，這主要是由於同期法律和諮詢費用減少了40萬美元。
•通信與技術。 通信和技術增加了170萬美元，增長了19.1％，這主要是由於在IT安全、IT諮詢以及IT許可和軟件維護方面的支出增加，以提高我們的運營效率並改善技術平臺的功能。
•旅行和娛樂。差旅和娛樂支出增加了80萬美元，增長了72.4％，這主要是由於該領域的活動增加。
•其他。其他非利息支出包括與貸款相關的費用、軟件攤銷、培訓和招聘、郵費、保險和訂閲服務。其他非利息支出增加了30萬美元，增長3.7％。同期內其他非利息支出沒有明顯差異。
所得税
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額以及根據遞延所得税優惠保留的估值補貼變化的影響的影響。
所得税支出減少了630萬美元，從截至2022年3月31日的三個月的780萬美元減少到截至2023年3月31日的三個月的150萬美元。截至2023年3月31日的三個月，有效税率為12％，而截至2022年3月31日的三個月，有效税率為24％。同期有效税率下降的主要原因是基於業績的高績效股票單位意外收入，該意外收入是在截至2023年3月31日的三個月中記錄的，這些相關股份在此期間歸屬。
運營部門業績
我們應報告的細分市場是銀行、保理、支付和公司，這些細分市場是根據其業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮了各種產品線的結構和管理。銀行部門包括TBK銀行的業務。我們的銀行業收入主要來自對賺息資產的投資以及銀行業典型的非利息收入。保理部門包括Triumph Financial Services的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括TBK銀行TriumphPay部門的運營，該部門為卡車運輸行業的託運人、經紀人和保理商客户提供出示、審計和支付解決方案。支付板塊的收入來自交易費用和與發票付款相關的貼現應收賬款的利息收入。這些貼現應收賬款包括兩張發票，即我們為承運人提供快速支付的機會，讓其在該發票的標準付款期限之前以折扣價獲得付款，以換取將此類發票轉讓給我們，以及為經紀人提供在我們向承運人付款後向我們長期結算髮票的能力，作為此類經紀人的額外流動性選擇。
在2023年3月31日之前，我們高管領導團隊的大部分薪資和福利支出以及其他銷售、一般和管理共享服務成本，包括人力資源、會計、財務、風險管理和大量信息技術支出，都分配給了銀行部門。在截至2023年3月31日的季度中，管理層開始將此類共享服務成本分配給其公司部門。我們將繼續在共享服務上進行大量投資，使整個組織受益，通過將此類支出轉移到企業部門，我們的首席運營決策者和投資者現在可以更清楚地瞭解每個應報告的細分市場的運營業績。對以往各期進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
另外，在2023年3月31日之前，分部間利息支出是根據聯邦住房貸款銀行預付款利率的滾動平均值分配給保理和付款板塊（當付款板塊不是自籌資金時）。當支付板塊自籌資金且資金超過其計提應收賬款時，分部間利息收入是根據聯邦基金的有效利率分配的。在截至2023年3月31日的季度中，我們開始根據一個月的SOFR將分部間利息支出分配給保理和支付板塊，以滿足其融資需求。當支付板塊自籌資金，資金超過其計提應收賬款時，分部間利息收入將繼續根據聯邦基金的有效利率進行分配。管理層認為，在當前的利率環境下，這種分部間利息分配更加直觀。對以往各期進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
報告的分部和所報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各分部之間的相互關係，所提供的信息並不能説明如果這些分部作為獨立實體運作，其業績將如何。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致先前報告的分部財務數據在未來發生變化。除了上面討論的分配變更外，各分部的會計政策與公司2022年10-K表格附註1中 “重要會計政策摘要” 中描述的政策基本相同。分部之間的交易主要由借入資金組成。如上所述，分部間利息支出分配給保理和付款部門。信用損失費用根據分段的 ACL 確定進行分配。直接歸屬於某個分部的非利息收入和支出與各種共享服務成本（例如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用）分配給公司部門。税款是合併繳納的，不用於細分市場。保理板塊僅包括Triumph Financial Services發起的保理。
下表顯示了我們運營部門的主要經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | 銀行業 | | 保理 | | 付款 | | 企業 | | 合併 |
| 利息收入總額 | | $ | 59,726 | | | $ | 38,157 | | | $ | 2,747 | | | $ | 44 | | | $ | 100,674 | |
| 分部間利息分配 | | 7,612 | | | (9,154) | | | 1,542 | | | — | | | — | |
| 利息支出總額 | | 4,948 | | | — | | | — | | | 2,344 | | | 7,292 | |
| 淨利息收入（支出） | | 62,390 | | | 29,003 | | | 4,289 | | | (2,300) | | | 93,382 | |
| 信用損失費用（收益） | | 1,923 | | | 549 | | | — | | | 141 | | | 2,613 | |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入 | | 60,467 | | | 28,454 | | | 4,289 | | | (2,441) | | | 90,769 | |
| 非利息收入 | | 5,673 | | | 1,313 | | | 3,972 | | | 64 | | | 11,022 | |
| 非利息支出 | | 32,240 | | | 21,769 | | | 15,417 | | | 19,855 | | | 89,281 | |
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | | $ | 33,900 | | | $ | 7,998 | | | $ | (7,156) | | | $ | (22,232) | | | $ | 12,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 銀行業 | | 保理 | | 付款 | | 企業 | | 合併 |
| 利息收入總額 | | $ | 42,183 | | | $ | 56,374 | | | $ | 4,832 | | | $ | 46 | | | $ | 103,435 | |
| 分部間利息分配 | | 605 | | | (552) | | | (53) | | | — | | | — | |
| 利息支出總額 | | 1,603 | | | — | | | — | | | 1,753 | | | 3,356 | |
| 淨利息收入（支出） | | 41,185 | | | 55,822 | | | 4,779 | | | (1,707) | | | 100,079 | |
| 信用損失費用（收益） | | (2,870) | | | 1,949 | | | 354 | | | 1,068 | | | 501 | |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入 | | 44,055 | | | 53,873 | | | 4,425 | | | (2,775) | | | 99,578 | |
| 非利息收入 | | 5,971 | | | 1,871 | | | 3,242 | | | 37 | | | 11,121 | |
| 非利息支出 | | 28,612 | | | 22,131 | | | 14,333 | | | 13,488 | | | 78,564 | |
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | | $ | 21,414 | | | $ | 33,613 | | | $ | (6,666) | | | $ | (16,226) | | | $ | 32,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 銀行業 | | 保理 | | 付款 | | 企業 | | 淘汰 | | 合併 |
| 總資產 | | $ | 5,233,980 | | | $ | 1,185,543 | | | $ | 354,049 | | | $ | 1,015,471 | | | $ | (2,160,858) | | | $ | 5,628,185 | |
| 貸款總額 | | $ | 3,751,776 | | | $ | 1,096,071 | | | $ | 82,033 | | | $ | — | | | $ | (619,874) | | | $ | 4,310,006 | |
| | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 銀行業 | | 保理 | | 付款 | | 企業 | | 淘汰 | | 合併 |
| 總資產 | | $ | 4,910,628 | | | $ | 1,260,209 | | | $ | 371,948 | | | $ | 1,061,662 | | | $ | (2,270,664) | | | $ | 5,333,783 | |
| 貸款總額 | | $ | 3,572,716 | | | $ | 1,151,727 | | | $ | 85,722 | | | $ | — | | | $ | (689,874) | | | $ | 4,120,291 | |
銀行業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 銀行業 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 利息收入總額 | | $ | 59,726 | | | $ | 42,183 | | | $ | 17,543 | | | 41.6 | % |
| 分部間利息分配 | | 7,612 | | | 605 | | | 7,007 | | | 1,158.2 | % |
| 利息支出總額 | | 4,948 | | | 1,603 | | | 3,345 | | | 208.7 | % |
| 淨利息收入（支出） | | 62,390 | | | 41,185 | | | 21,205 | | | 51.5 | % |
| 信用損失費用（收益） | | 1,923 | | | (2,870) | | | 4,793 | | | 167.0 | % |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入 | | 60,467 | | | 44,055 | | | 16,412 | | | 37.3 | % |
| 非利息收入 | | 5,673 | | | 5,971 | | | (298) | | | (5.0) | % |
| 非利息支出 | | 32,240 | | | 28,612 | | | 3,628 | | | 12.7 | % |
| 營業收入（虧損） | | $ | 33,900 | | | $ | 21,414 | | | $ | 12,486 | | | 58.3 | % |
我們的銀行業的營業收入增加了1,250萬美元，增長了58.3％。
由於銀行資產的平均利息收入增加，我們的銀行業的總利息收入增加了1,750萬美元，增長了41.6％。此外，利息收入的增加是由我們銀行業賺息資產收益率的提高所推動的。我們銀行業的平均貸款（不包括部門間貸款）從截至2022年3月31日的三個月的30.33億美元下降了3.8％，至截至2023年3月31日的三個月的29.17億美元；但是，銀行板塊其他利息收益資產的平均餘額同期有所增加。平均貸款餘額的減少反映了除普通商業、商業地產、住宅房地產、抵押貸款倉庫和流動信貸以外的所有銀行部門貸款類型的平均餘額的減少。分配給我們銀行板塊的分部間利息收入同比增加，這是由於我們的保理業務板塊收取的利率上升，這與宏觀經濟時期的利率上升一致。
儘管平均計息負債有所減少，包括同期平均計息存款總額減少，但利息支出還是增加了。這一增長是由宏觀經濟利率變化的推動下為我們的計息負債支付的利率上升所推動的。
我們銀行業的信用損失支出由與貸款相關的信用損失支出和與資產負債表外貸款承諾相關的信用損失支出組成。截至2023年3月31日的三個月，與貸款相關的信用損失支出為110萬美元，而截至2022年3月31日的三個月，貸款的信用損失補償支出為200萬美元。信用損失支出的增加是由於公司在合理和可支持的預測期內預測的預計虧損驅動因素和預還款速度發生了變化，特定儲備金期隨時間推移而增加，以及銀行板塊貸款組合的數量和組合發生了變化。同期內，淨扣賬活動並未對我們銀行業的信用損失支出產生重大影響。
資產負債表外信用敞口的信用損失支出增加了150萬美元，從截至2022年3月31日的三個月的70萬美元增加到截至2023年3月31日的三個月的80萬美元， 主要是由於用於預測損失率的假設發生了變化, 以及未償還的資金承付款逐期增加.
同期內，我們的銀行業務板塊的非利息收入組成部分沒有顯著變化。
非利息支出增加主要是由於現有員工的績效增加、健康保險福利成本、激勵性薪酬、股票薪酬和401（k）支出增加導致工資和員工福利支出增加。通信和信息技術支出的增加也推動了非利息支出的增加。同期內，我們銀行業非利息支出各個組成部分的剩餘波動微不足道。
截至2023年3月31日，我們銀行產品的未償餘額總額（不包括公司間貸款）已增加2.491億美元，增長8.6％，至31.32億美元。下表列出了我們的銀行貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 銀行業 | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 695,160 | | | $ | 678,144 | | | $ | 17,016 | | | 2.5 | % |
| 建築、土地開發、土地 | 98,311 | | | 90,976 | | | 7,335 | | | 8.1 | % |
| 1-4 家庭住宅 | 132,010 | | | 125,981 | | | 6,029 | | | 4.8 | % |
| 農田 | 67,596 | | | 68,934 | | | (1,338) | | | (1.9) | % |
| 商業-一般 | 319,978 | | | 316,364 | | | 3,614 | | | 1.1 | % |
| 商業-薪資保護計劃 | 52 | | | 55 | | | (3) | | | (5.5) | % |
| 商業-農業 | 38,637 | | | 48,494 | | | (9,857) | | | (20.3) | % |
| 商業-設備 | 483,911 | | | 454,117 | | | 29,794 | | | 6.6 | % |
| 商業-基於資產的貸款 | 230,326 | | | 229,754 | | | 572 | | | 0.2 | % |
| 商業-流動信貸 | 167,048 | | | 202,326 | | | (35,278) | | | (17.4) | % |
| 消費者 | 8,913 | | | 8,868 | | | 45 | | | 0.5 | % |
| 抵押貸款倉庫 | 889,960 | | | 658,829 | | | 231,131 | | | 35.1 | % |
| 銀行貸款總額 | $ | 3,131,902 | | | $ | 2,882,842 | | | $ | 249,060 | | | 8.6 | % |
保理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 保理 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 利息收入總額 | | $ | 38,157 | | | $ | 56,374 | | | $ | (18,217) | | | (32.3) | % |
| 分部間利息分配 | | (9,154) | | | (552) | | | (8,602) | | | (1,558.3) | % |
| 利息支出總額 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨利息收入（支出） | | 29,003 | | | 55,822 | | | (26,819) | | | (48.0) | % |
| 信用損失費用（收益） | | 549 | | | 1,949 | | | (1,400) | | | (71.8) | % |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入（支出） | | 28,454 | | | 53,873 | | | (25,419) | | | (47.2) | % |
| 非利息收入 | | 1,313 | | | 1,871 | | | (558) | | | (29.8) | % |
| 非利息支出 | | 21,769 | | | 22,131 | | | (362) | | | (1.6) | % |
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | | $ | 7,998 | | | $ | 33,613 | | | $ | (25,615) | | | (76.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 計提應收賬款期末餘額 | $ | 1,096,071,000 | | | $ | 1,666,530,000 | |
| 平均應收賬款餘額收益率 | 13.94 | % | | 14.16 | % |
| 本季度扣賬率 | 0.19 | % | | 0.04 | % |
| 貼現應收賬款-運輸集中度 | 95 | % | | 90 | % |
| | | |
| 利息收入，包括費用 | $ | 38,157,000 | | | $ | 56,374,000 | |
| 非利息收入 | 1,313,000 | | | 1,871,000 | |
| 計提應收賬款總收入 | 39,470,000 | | | 58,245,000 | |
| 平均使用資金淨額 | 976,216,000 | | | 1,451,984,000 | |
| 所用資金的平均淨收益率 | 16.40 | % | | 16.27 | % |
| | | |
| 已購買的應收賬款 | $ | 2,927,104,000 | | | $ | 4,041,883,000 | |
| 購買的發票數量 | 1,491,763 | | | 1,604,012 | |
| 平均發票大小 | $ | 1,962 | | | $ | 2,520 | |
| 平均發票金額-運輸 | $ | 1,911 | | | $ | 2,401 | |
| 平均發票大小-非運輸 | $ | 5,205 | | | $ | 5,495 | |
上述指標包括持有的待售資產和存款。
我們的保理業務板塊的營業收入下降了2560萬美元，下降了76.2％。
我們的平均發票金額下降了22.1％，從截至2022年3月31日的三個月的2520美元降至截至2023年3月31日的三個月的1,962美元。此外，購買的發票數量同比下降了7.0％。
我們的保理業務板塊的淨利息收入同比下降。在截至2023年3月31日的三個月中，總平均淨使用基金（“NFE”）與2022年同期相比下降了32.8％。平均非財務費用減少是發票購買量減少和平均發票金額減少的結果。這反過來又是運輸市場疲軟造成的。參見 “最新發展：卡車運輸” 部分下的進一步討論。我們保持高度集中在運輸保理餘額中，這通常產生的收益率高於我們的非運輸保理餘額。截至2023年3月31日，這一濃度為95％，在2022年3月31日為90％。
我們的保理業務板塊的信用損失支出同比下降，這主要是由於特定儲備金減少以及保理投資組合期末交易量同期減少。信用損失支出的減少被淨扣除額的增加部分抵消。損失假設的變化並未對信貸損失支出期的變化產生重大影響。
由於我們的收入份額資產的公允價值減記了60萬美元，部分被提前終止費的30萬美元增加所抵消，我們的保理業務板塊的非利息收入同比下降。同期以來，我們的保理業務板塊非利息收入各個組成部分的剩餘波動微不足道。
非利息支出減少的主要原因是薪資和福利支出減少，這主要是股票薪酬減少所致。通信和技術支出的增加部分抵消了這一減少，這是因為信息技術支出增加，以提高保理業務的安全性和效率並改善我們技術平臺的功能。同期內，我們的保理業務板塊非利息支出各個組成部分的剩餘波動微不足道。
付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 付款 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 利息收入總額 | | $ | 2,747 | | | $ | 4,832 | | | $ | (2,085) | | | (43.1) | % |
| 分部間利息分配 | | 1,542 | | | (53) | | | 1,595 | | | 3009.4 | % |
| 利息支出總額 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 淨利息收入（支出） | | 4,289 | | | 4,779 | | | (490) | | | (10.3) | % |
| 信用損失費用（收益） | | — | | | 354 | | | (354) | | | (100.0) | % |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入 | | 4,289 | | | 4,425 | | | (136) | | | (3.1) | % |
| 非利息收入 | | 3,972 | | | 3,242 | | | 730 | | | 22.5 | % |
| 非利息支出 | | 15,417 | | | 14,333 | | | 1,084 | | | 7.6 | % |
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | | $ | (7,156) | | | $ | (6,666) | | | $ | (490) | | | (7.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 計提應收賬款期末餘額 | $ | 82,033,000 | | | $ | 178,879,000 | |
| | | |
| 利息收入 | $ | 2,747,000 | | | $ | 4,832,000 | |
| 分部間利息收入 | 1,542,000 | | | — | |
| 非利息收入 | 3,972,000 | | | 3,242,000 | |
| 總收入 | $ | 8,261,000 | | | $ | 8,074,000 | |
| | | |
| 營業收入（虧損） | $ | (7,156,000) | | | $ | (6,666,000) | |
| 分部間利息支出 | — | | | 53,000 | |
| 折舊和軟件攤銷費用 | 193,000 | | | 108,000 | |
| 無形攤銷費用 | 1,548,000 | | | 1,490,000 | |
| 扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（虧損） | $ | (5,415,000) | | | $ | (5,015,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 息税折舊攤銷前利潤率 | (66) | % | | (62) | % |
| | | |
| 已處理的發票數量 | 4,260,654 | | | 3,982,879 | |
| 已處理的付款金額 | $ | 5,030,548,000 | | | $ | 5,700,759,000 | |
| 網絡發票量 | 159,353 | | | 52,182 | |
| 網絡支付量 | $ | 289,667,000 | | | $ | 129,569,000 | |
我們的支付板塊的營業虧損增加了50萬美元，增長了7.4％。
由於平均發票價格下跌，我們的支付部門處理的發票數量從截至2022年3月31日的三個月的3,982,879張增加到截至2023年3月31日的三個月的4,260,654張，而處理的付款金額從截至2022年3月31日的三個月的57.01億美元下降到截至2023年3月31日的三個月的50.31億美元，下降了11.8％。
我們於 2022 年第一季度開始處理網絡交易。當完全整合的TriumphPay付款人收到完全整合的TriumphPay收款人的發票時，我們稱之為 “網絡交易”。所有網絡交易都包含在我們上面的付款處理量中。這些交易是通過TriumpHPay API與交易雙方使用結構化數據進行的；類似於信用卡在銷售點終端的工作方式。這些集成在很大程度上實現了流程的自動化，使其更便宜、更快、更安全。在截至2023年3月31日的三個月中，我們處理了159,353張網絡發票，網絡支付額為2.897億美元。在截至2022年3月31日的三個月中，我們處理了52,182張網絡發票，網絡支付額為1.296億美元。
淨利息收入減少是由於保理活動減少，部分被支付板塊同期收益率的增加和分部間利息分配所抵消。
非利息收入增加是由於TriumphPay在截至2023年3月31日的三個月中賺取的支付費用與去年同期相比增加了70萬美元。
非利息支出增加的主要原因是員工人數增加、現有員工績效增加、健康保險福利成本增加、激勵性薪酬、股票薪酬和401（k）支出增加推動了工資和員工福利支出的增加。此外，在我們的支付領域，通信和技術支出以及差旅和娛樂費用逐年增加。專業費用的減少部分抵消了這些增長。我們將繼續投資於TriumphPay的運營。
2021年對HubTran的收購使TriumphPay能夠為卡車運輸、服務經紀人和保理商創建一個完全集成的支付網絡。TriumphPay已經提供了工具和服務，以提高自動化程度，減少欺詐，提高後臺效率並改善支付體驗。通過收購HubTran，TriumpHPay通過增強其對託運人、第三方物流公司（即貨運經紀人）及其承運人的提交、審計和付款能力以及保理商創造了額外的價值。收購HubTran是TriumpHPay運營的一個有意義的轉折點，因為TriumpHPay的戰略已從以利息收入為重點的資本密集型資產負債表產品轉變為以費用收入為重點的卡車運輸行業開環支付網絡。正是出於這個原因，管理層認為，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益以及對該指標的調整增強了投資者對支付板塊財務業績的總體理解。此外，由於對HubTran的收購，管理層記錄了2730萬美元的無形資產，這將為未來帶來可觀的攤銷。
企業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 企業 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 利息收入總額 | | $ | 44 | | | $ | 46 | | | $ | (2) | | | (4.3) | % |
| 分部間利息分配 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出總額 | | 2,344 | | | 1,753 | | | 591 | | | 33.7 | % |
| 淨利息收入（支出） | | (2,300) | | | (1,707) | | | (593) | | | (34.7) | % |
| 信用損失費用（收益） | | 141 | | | 1,068 | | | (927) | | | (86.8) | % |
| 扣除信用損失支出後的淨利息收入（支出） | | (2,441) | | | (2,775) | | | 334 | | | 12.0 | % |
| 其他非利息收入 | | 64 | | | 37 | | | 27 | | | 73.0 | % |
| 非利息支出 | | 19,855 | | | 13,488 | | | 6,367 | | | 47.2 | % |
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | | $ | (22,232) | | | $ | (16,226) | | | $ | (6,006) | | | (37.0) | % |
公司板塊報告稱，截至2023年3月31日的三個月，營業虧損為2,220萬美元，而截至2022年3月31日的三個月，營業虧損為1,620萬美元。營業虧損的增加是由非利息支出增加所致，這是由於現有員工的績效增加、健康保險福利成本、激勵性薪酬和401（k）支出增加導致的工資和福利支出增加。此外，由於公司內部的有機增長，我們的員工規模逐漸增加。此外，由於此類活動的增加，差旅和娛樂費用增加。同期內，我們的公司業務板塊的經營業績沒有其他重大波動。
財務狀況
資產
截至2023年3月31日，總資產為56.28億美元，而截至2022年12月31日為53.34億美元，增加了2.944億美元，其組成部分將在下文討論。
貸款組合
截至2023年3月31日，持有的投資貸款為43.10億美元，而截至2022年12月31日為41.2億美元。
下表按投資組合細分顯示了我們的貸款組合總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | $ Change | | % 變化 |
| （千美元） | | | | 佔總數的百分比 | | | | 佔總數的百分比 | | |
| 商業地產 | | $ | 695,160 | | | 16 | % | | $ | 678,144 | | | 16 | % | | $ | 17,016 | | | 2.5 | % |
| 建築、土地開發、土地 | | 98,311 | | | 2 | % | | 90,976 | | | 2 | % | | 7,335 | | | 8.1 | % |
| 1-4 家庭住宅 | | 132,010 | | | 3 | % | | 125,981 | | | 3 | % | | 6,029 | | | 4.8 | % |
| 農田 | | 67,596 | | | 2 | % | | 68,934 | | | 2 | % | | (1,338) | | | (1.9 | %) |
| 商用 | | 1,239,952 | | | 29 | % | | 1,251,110 | | | 30 | % | | (11,158) | | | (0.9 | %) |
| 保值應收款 | | 1,178,104 | | | 27 | % | | 1,237,449 | | | 31 | % | | (59,345) | | | (4.8 | %) |
| 消費者 | | 8,913 | | | — | % | | 8,868 | | | — | % | | 45 | | | 0.5 | % |
| 抵押倉庫 | | 889,960 | | | 21 | % | | 658,829 | | | 16 | % | | 231,131 | | | 35.1 | % |
| 貸款總額 | | $ | 4,310,006 | | | 100 | % | | $ | 4,120,291 | | | 100 | % | | $ | 189,715 | | | 4.6 | % |
商業房地產貸款。 由於新的發放活動超過了還款速度，我們的商業房地產貸款增加了1700萬美元，增長了2.5％。
建築和開發貸款。 我們的建築和開發貸款增加了730萬美元，增長8.1％，這是由於發放和提款活動超過了還款和向定期貸款的轉換。
住宅房地產貸款。 由於新的發放活動超過了還款速度，我們的一至四户家庭住宅貸款增加了600萬美元，增長了4.8％。
農田貸款。 由於還款額超過了適度的發放活動，我們的農田貸款減少了130萬美元，下降了1.9％。
商業貸款。由於期末流動性信貸餘額的減少被設備貸款的增加部分抵消，我們持有的商業投資貸款減少了1,120萬美元，下降了0.9％。我們的其他商業貸款產品，主要包括來自我們社區銀行市場的一般商業貸款，增加了360萬美元，增長了1.1％。
下表顯示了我們的商業貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | $ Change | | % 變化 |
| 商用 | | | | | | | | |
| 裝備 | | $ | 483,911 | | | $ | 454,117 | | | $ | 29,794 | | | 6.6 | % |
| 資產抵押貸款 | | 230,326 | | | 229,754 | | | 572 | | | 0.2 | % |
| 流動信用 | | 167,048 | | | 202,326 | | | (35,278) | | | (17.4 | %) |
| 薪資保護計劃貸款 | | 52 | | | 55 | | | (3) | | | (5.5 | %) |
| 農業 | | 38,637 | | | 48,494 | | | (9,857) | | | (20.3 | %) |
| 其他商業貸款 | | 319,978 | | | 316,364 | | | 3,614 | | | 1.1 | % |
| 商業貸款總額 | | $ | 1,239,952 | | | $ | 1,251,110 | | | $ | (11,158) | | | (0.9 | %) |
貼現應收賬款。 由於貨運市場放緩，我們的計提應收賬款減少了5,930萬美元，下降了4.8％。截至2023年3月31日，計入保理應收賬款的Overformula Advance投資組合餘額為780萬美元。截至2023年3月31日，計入保理應收賬款的誤導付款餘額為1,940萬美元。有關影響該期間期末保理應收賬款餘額變化的關鍵驅動因素的分析，請參閲運營部門業績中對我們保理子公司的討論。
消費貸款。 我們的消費貸款增加了0萬美元，增長了0.5％，在此期間沒有實質性活動。
抵押貸款倉庫。 我們的抵押貸款倉庫設施 增加的 2.311 億美元，或 35.1%，這是由於利用率的提高。 鑑於抵押貸款發放的市場狀況，客户對抵押貸款倉庫設施的使用每天可能會出現大幅波動。 截至2023年3月31日的三個月，我們的平均抵押貸款倉庫貸款餘額為7.188億美元，而截至2022年3月31日的三個月為6.367億美元。
下表列出了我們貸款組合的合同到期日，包括定期還本金，以及固定利率貸款和浮動利率貸款之間的分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| （千美元） | | 一年或
更少 | | 一之後
但是在裏面
五年 | | 五點之後但十五點以內
年份 | | 十五歲以後
年份 | | 總計 |
| 商業地產 | | $ | 235,726 | | | $ | 392,438 | | | $ | 64,634 | | | $ | 2,362 | | | $ | 695,160 | |
| 建築、土地開發、土地 | | 67,166 | | | 27,486 | | | 3,659 | | | — | | | 98,311 | |
| 1-4 家庭住宅 | | 9,061 | | | 28,683 | | | 16,023 | | | 78,243 | | | 132,010 | |
| 農田 | | 10,580 | | | 27,274 | | | 25,759 | | | 3,983 | | | 67,596 | |
| 商用 | | 313,705 | | | 875,865 | | | 50,382 | | | — | | | 1,239,952 | |
| 保值應收款 | | 1,178,104 | | | — | | | — | | | — | | | 1,178,104 | |
| 消費者 | | 1,390 | | | 6,623 | | | 893 | | | 7 | | | 8,913 | |
| 抵押倉庫 | | 889,960 | | | — | | | — | | | — | | | 889,960 | |
| | $ | 2,705,692 | | | $ | 1,358,369 | | | $ | 161,350 | | | $ | 84,595 | | | $ | 4,310,006 | |
| | | | | | | | | | |
| 貸款對利率變化的敏感性： | | | | 一之後
但是在裏面
五年 | | 五點之後但十五點以內
年份 | | 十五歲以後
年份 | | |
| 預定（固定）利率 | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | $ | 261,725 | | | $ | 5,954 | | | $ | 506 | | | |
| 建築、土地開發、土地 | | | | 3,101 | | | 301 | | | — | | | |
| 1-4 家庭住宅 | | | | 20,355 | | | 8,173 | | | 5,808 | | | |
| 農田 | | | | 18,565 | | | 1,045 | | | — | | | |
| 商用 | | | | 609,778 | | | 39,475 | | | — | | | |
| 保值應收款 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| 消費者 | | | | 6,579 | | | 893 | | | 7 | | | |
| 抵押倉庫 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | $ | 920,103 | | | $ | 55,841 | | | $ | 6,321 | | | |
| 浮動利率 | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | $ | 130,713 | | | $ | 58,680 | | | $ | 1,856 | | | |
| 建築、土地開發、土地 | | | | 24,385 | | | 3,358 | | | — | | | |
| 1-4 家庭住宅 | | | | 8,328 | | | 7,850 | | | 72,435 | | | |
| 農田 | | | | 8,709 | | | 24,714 | | | 3,983 | | | |
| 商用 | | | | 266,087 | | | 10,907 | | | — | | | |
| 保值應收款 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| 消費者 | | | | 44 | | | — | | | — | | | |
| 抵押倉庫 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | $ | 438,266 | | | $ | 105,509 | | | $ | 78,274 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | $ | 1,358,369 | | | $ | 161,350 | | | $ | 84,595 | | | |
截至2023年3月31日，公司的大部分非保理業務活動都是與位於某些州的客户進行的。德克薩斯州（23％）、科羅拉多州（11％）、伊利諾伊州（10％）和愛荷華州（6％）佔公司貸款總額的50％，不包括保理應收賬款。因此，該公司的信用風險敞口受到這些州經濟變化的影響。截至2022年12月31日，德克薩斯州（23％）、伊利諾伊州（11％）、科羅拉多州（11％）和愛荷華州（6％）佔公司貸款總額的51％，其中不包括保理應收賬款。
此外，截至2023年3月31日，我們的計提應收賬款，包括待售的保理應收賬款，約佔我們貸款組合總額的26％，是從運輸行業的卡車車隊、業主運營商和貨運經紀人那裏購買的應收賬款。儘管這種集中可能導致我們未來保理業務的利息收入與美國對運輸業的總體需求相關，但我們認為，由於我們限制了從個人債務人和債權人那裏獲得的應收賬款金額，從而實現了多家公司和行業的多元化，因此可以適當緩解未償還投資組合的信用風險。截至2022年12月31日，我們計提應收賬款中有96％，約佔我們貸款組合總額的29％，是從運輸行業的卡車車隊、業主運營商和貨運經紀人那裏購買的應收賬款。
不良資產
我們已經制定了程序，以幫助我們保持貸款組合的整體質量。此外，我們還通過了貸款官員必須遵守的承保準則，並要求高級管理層對超過一定門檻的信貸延期提案進行審查。當存在違規行為時，我們會對其進行監測，以瞭解是否存在任何負面或不利趨勢。我們的貸款審查程序包括銀行子公司董事會批准貸款政策和承保指南、獨立貸款審查、銀行子公司管理貸款委員會對大型信貸關係的批准以及貸款質量文件程序。與其他金融機構一樣，我們面臨的風險是，由於總體經濟狀況導致借款人信貸惡化，我們的貸款組合將受到越來越大的壓力。
下表列出了截至指定日期我們在不同資產類別中的不良資產分配情況。我們將不良資產歸類為非應計貸款和證券、逾期超過90天的保理應收賬款、OREO和其他收回的資產。此外，我們認為Overformula Advance投資組合中不在盟約賠償範圍內的部分為不良貸款（反映在不良貸款——貼現應收賬款中）。不良貸款餘額反映了對這些資產的記錄投資，包括購買折扣的扣除額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 不良貸款： | | | | |
| 商業地產 | | $ | 2,598 | | | $ | 871 | |
| 建築、土地開發、土地 | | — | | | 150 | |
| 1-4 家庭住宅 | | 1,226 | | | 1,391 | |
| 農田 | | 654 | | | 400 | |
| 商用 | | 13,529 | | | 15,896 | |
| 保值應收款 | | 25,401 | | | 29,431 | |
| 消費者 | | 89 | | | 91 | |
| 抵押倉庫 | | — | | | — | |
| 不良貸款總額 | | 43,497 | | | 48,230 | |
| 持有至到期證券 | | 4,962 | | | 5,051 | |
| 擁有的其他房地產，淨額 | | — | | | — | |
| 其他收回的資產 | | 1,030 | | | 1,300 | |
| 不良資產總額 | | $ | 49,489 | | | $ | 54,581 | |
| | | | |
| 不良資產佔總資產的比例 | | 0.88 | % | | 1.02 | % |
| 不良貸款佔持有投資貸款總額的比例 | | 1.01 | % | | 1.17 | % |
| 逾期貸款總額佔持有的投資貸款總額 | | 1.67 | % | | 2.53 | % |
不良貸款減少了470萬美元，下降了9.8％，這是由於償還了330萬美元的不良設備貸款，償還了300萬美元的不良流動信用貸款，以及不良保理應收賬款減少了400萬美元。增加由企業價值擔保的240萬美元流動信用貸款、由運輸設備證券化的180萬美元設備貸款、由設備和房地產擔保的160萬美元商業和工業普通貸款以及由房地產擔保的110萬美元商業房地產貸款抵消了這些減少。根據我們的政策，全部1,940萬美元的誤導付款都包含在不良貸款（特別是貼現應收賬款）中。
由於前面描述的活動以及我們期末持有的投資貸款總額的變化，不良貸款與持有的投資貸款總額的比率從2022年12月31日的1.17％降至2023年3月31日的1.01％。
截至2023年3月31日，我們的不良資產佔總資產的比率從2022年12月31日的1.02％降至0.88％。這是由於上述貸款活動以及我們期末總資產的變化。此外，我們被視為非應計的HTM CLO證券的攤銷成本基礎在年內減少了10萬美元。
由於上述貸款活動以及逾期應收賬款減少，逾期貸款佔持有投資貸款總額的比例從2022年12月31日的2.53％降至2023年3月31日的1.67％。收購的780萬美元保理OverFormula Advance餘額和1,940萬美元的誤導付款餘額均被視為已超過2023年3月31日到期的90天。
貸款信貸損失補貼
ACL是根據美國公認會計原則在每個資產負債表日期估算的估值補貼，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。當公司認為貸款的全部或部分無法收回時，將註銷相應的金額，ACL減少相同的金額。後續恢復（如果有）將在收到後記入 ACL。有關我們對貸款的ACL方法的討論，請參閲公司2022年10-K表格附註1和本報告其他地方包含的合併財務報表附註。ACL的撥款可以用於特定的貸款，但全部備抵額可用於公司認為應扣除的任何貸款。
貸款損失估值準備金記錄在特定的風險餘額中，通常包括抵押品相關貸款和超過90天且現金儲備為負的保理髮票。
下表按貸款類別列出了ACL：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | | 已分配
津貼 | | 貸款百分比
投資組合 | | ACL 到
貸款 | | 已分配
津貼 | | 貸款百分比
投資組合 | | ACL 到
貸款 |
| 商業地產 | | $ | 4,292 | | | 16 | % | | 0.62 | % | | $ | 4,459 | | | 16 | % | | 0.66 | % |
| 建築、土地開發、土地 | | 1,139 | | | 2 | % | | 1.16 | % | | 1,155 | | | 2 | % | | 1.27 | % |
| 1-4 家庭住宅 | | 1,004 | | | 3 | % | | 0.76 | % | | 838 | | | 3 | % | | 0.67 | % |
| 農田 | | 472 | | | 2 | % | | 0.70 | % | | 483 | | | 2 | % | | 0.70 | % |
| 商用 | | 16,683 | | | 29 | % | | 1.35 | % | | 15,918 | | | 30 | % | | 1.27 | % |
| 保值應收款 | | 17,581 | | | 27 | % | | 1.49 | % | | 19,121 | | | 31 | % | | 1.55 | % |
| 消費者 | | 185 | | | — | % | | 2.08 | % | | 175 | | | — | % | | 1.97 | % |
| 抵押倉庫 | | 889 | | | 21 | % | | 0.10 | % | | 658 | | | 16 | % | | 0.10 | % |
| 貸款總額 | | $ | 42,245 | | | 100 | % | | 0.98 | % | | $ | 42,807 | | | 100 | % | | 1.04 | % |
前交叉韌帶減少了60萬美元，下降了1.3％。這一減少反映了220萬美元的淨扣除額和170萬美元的信用損失支出。有關重大扣款和信用損失支出的討論，請參閲 “經營業績：信用損失支出” 部分。截至季度末，我們剩餘的全部OverFormula Advance頭寸從2022年12月31日的820萬美元下降至2023年3月31日的780萬美元，截至2023年3月31日的全部餘額已全部預留。截至2023年3月31日，誤導付款金額為1,940萬美元。根據我們的法律分析以及與就此事向我們提供諮詢的律師的討論，我們仍然認為我們很可能會在這類訴訟中獲勝，美國郵政局將有能力支付此類應收賬款。因此，截至2023年3月31日，我們尚未為該餘額預留資金。
前交叉韌帶變化的驅動因素是預計虧損驅動因素將略有惡化，該公司預測的截至2023年3月31日的預期虧損將與2022年12月31日相比。在合理且可支持的預測期內，它對公司的虧損驅動因素和假設產生了負面影響，並導致ACL期內同期增加了40萬美元。
公司使用貼現現金流（DCF）方法來估算商業地產、建築業、土地開發、土地、1-4户家庭住宅、商業（不包括流動信貸和PPP）和消費者貸款池的ACL。對於所有使用DCF方法的貸款池，公司使用並預測全國失業率作為虧損驅動因素。該公司還利用並預測全國零售銷售的一年百分比變化（商業房地產——非多户住宅、商業普通住宅、商業農業、商業資產貸款、商業設備融資、消費者）、全國房價指數的一年百分比變化（1-4户家庭住宅和建築、土地開發、土地）或國民生產總值（商業房地產——多户住宅）的一年百分比變化作為第二個虧損驅動因素，具體取決於標的貸款的性質泳池和該虧損驅動因素與未來預期虧損的相關性如何。各貸款部門均對虧損驅動因素進行一致的預測。該公司還預測了在DCF車型中使用的預付款速度，預付款速度更高，因此所需的ACL水平會降低，反之亦然，預付款速度較短。這些假設的預還款速度基於我們按貸款類型劃分的歷史預還款速度，並根據未來利率環境的預期影響進行了調整。這些假設的預付款速度的影響小於上述損失驅動因素的假設。
對於截至2023年3月31日的所有DCF模型，公司已確定四個季度代表合理且可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史虧損率。該公司利用信譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供依據。公司在制定預測指標時還會考慮其他內部和外部經濟預測指標。2023年3月31日，與2022年12月31日相比，該公司預測全國失業率將略有下降，全國零售銷售的一年百分比變化將急劇下降，全國房價指數的一年百分比變化將大幅下降，國民生產總值的一年百分比變化將略有變化。截至2023年3月31日，該公司預計第一季度全國失業率將較低，隨後三個季度將逐漸上升。就全國零售額的百分比變化而言，該公司預計第一個預計季度將接近零水平，然後在過去三個預計季度中降至負水平，低於最近的實際水平。就全國房價指數和國民國內生產總值的百分比變化而言，該公司預計，在過去三個預計的季度中，將下降至低於最近的實際水平的負水平。2023年3月31日，該公司放緩了歷史上的預付款速度，以應對宏觀經濟的預期利率環境。
該公司使用損失率法來估算農田、流動信貸、貼現應收賬款和抵押貸款倉庫貸款池的預期信用損失。對於每個貸款領域，公司都採用預期虧損比率，該比率基於內部和同行歷史虧損，並根據定性因素進行了適當調整。定性損失因素基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合中標的貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠貸款、不良貸款和不利評級貸款相關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。用於計算使用損失率方法的資金池所需的ACL的損失係數反映了上述預測的經濟狀況。
下表顯示了我們的信用比率和對信用損失支出的分析：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 貸款信貸損失補貼 | $ | 42,245 | | | $ | 42,807 | |
| 持有的投資貸款總額 | $ | 4,310,006 | | | $ | 4,120,291 | |
| 對持有的投資貸款總額的補貼 | 0.98 | % | | 1.04 | % |
| | | |
| 非應計貸款 | $ | 18,096 | | | $ | 18,296 | |
| 持有的投資貸款總額 | $ | 4,310,006 | | | $ | 4,120,291 | |
| 非應計貸款佔持有的投資貸款總額 | 0.42 | % | | 0.44 | % |
| | | |
| 貸款信貸損失補貼 | $ | 42,245 | | | $ | 42,807 | |
| 非應計貸款 | $ | 18,096 | | | $ | 18,296 | |
| 非應計貸款的信貸損失備抵金 | 233.45 | % | | 233.97 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （千美元） | | 網
充電 | | HFI 平均貸款 | | 淨扣除比率 | | 網
充電 | | HFI 平均貸款 | | 淨扣除比率 |
| 商業地產 | | $ | (70) | | | $ | 686,183 | | | (0.01) | % | | $ | 94 | | | $ | 633,372 | | | 0.01 | % |
| 建築、土地開發、土地 | | (1) | | | 97,629 | | | — | % | | (1) | | | 124,350 | | | — | % |
| 1-4 家庭住宅 | | 3 | | | 129,292 | | | — | % | | (3) | | | 125,417 | | | — | % |
| 農田 | | — | | | 68,355 | | | — | % | | — | | | 75,172 | | | — | % |
| 商用 | | 182 | | | 1,196,585 | | | 0.02 | % | | 663 | | | 1,418,623 | | | 0.05 | % |
| 保值應收款 | | 2,090 | | | 1,193,515 | | | 0.18 | % | | 679 | | | 1,781,112 | | | 0.04 | % |
| 消費者 | | 11 | | | 9,630 | | | 0.11 | % | | 92 | | | 10,703 | | | 0.86 | % |
| 抵押倉庫 | | — | | | 718,759 | | | — | % | | — | | | 636,709 | | | — | % |
| 貸款總額 | | $ | 2,215 | | | $ | 4,099,948 | | | 0.05 | % | | $ | 1,524 | | | $ | 4,805,458 | | | 0.03 | % |
季度迄今為止，扣除的貸款淨額增加了70萬美元，在這兩個時期都沒有大幅扣款。
證券
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們持有的股票證券，公允價值可隨時確定，分別為450萬美元和520萬美元。這些證券代表對公開交易的《社區再投資法》共同基金的投資，受市場定價波動的影響，公允價值的變化反映在收益中。
截至2023年3月31日，我們持有歸類為可供出售的債務證券，公允價值為3.171億美元，較2022年12月31日的2.545億美元增加了6,260萬美元。下表説明瞭我們可供出售的債務證券的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： |
| （千美元） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | $ Change | | % 變化 |
| 抵押貸款支持證券，住宅 | $ | 47,955 | | | $ | 50,633 | | | $ | (2,678) | | | (5.3) | % |
| 資產支持證券 | 6,293 | | | 6,331 | | | (38) | | | (0.6) | % |
| 州和市政 | 13,417 | | | 13,438 | | | (21) | | | (0.2) | % |
| CLO證券 | 246,869 | | | 181,011 | | | 65,858 | | | 36.4 | % |
| 公司債券 | 770 | | | 1,263 | | | (493) | | | (39.0) | % |
| 小企業管理局集合證券 | 1,793 | | | 1,828 | | | (35) | | | (1.9) | % |
| $ | 317,097 | | | $ | 254,504 | | | $ | 62,593 | | | 24.6 | % |
我們可供出售的CLO投資組合包括各自證券化結構中排名靠前的投資級頭寸。截至2023年3月31日，公司確定，由於非信貸相關因素，所有減值可供出售證券的公允價值均低於攤銷成本基準。因此，截至2023年3月31日，該公司沒有進行前交叉韌帶檢查。我們的待售證券可用於抵押FHLB借款和公眾存款，也可以出售以滿足流動性需求s.
截至2023年3月31日，我們持有歸類為持有至到期的投資，扣除ACL的攤餘成本為390萬美元，較2022年12月31日的410萬美元減少了20萬美元。有關這些證券的性質和2023年3月31日所需的ACL的更多詳細信息，請參閲先前關於我們持有至到期證券的信用損失支出的討論。
下表按類型和合同到期日列出了我們債務證券的攤銷成本和平均收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至二零二三年三月三十一日到期 |
| | 一年或更短 | | 一年之後但在五年內 | | 五年後但在十年內 | | 十年後 | | 總計 |
| （千美元） | | 攤銷
成本 | | 平均值
收益率 | | 攤銷
成本 | | 平均值
收益率 | | 攤銷
成本 | | 平均值
收益率 | | 攤銷
成本 | | 平均值
收益率 | | 攤銷
成本 | | 平均值
收益率 |
| 抵押貸款支持證券 | | $ | 13 | | | 4.15 | % | | $ | 8,898 | | | 4.65 | % | | $ | 1,759 | | | 2.49 | % | | $ | 41,646 | | | 3.53 | % | | $ | 52,316 | | | 3.69 | % |
| 資產支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 5,000 | | | 4.65 | % | | 1,333 | | | 6.22 | % | | 6,333 | | | 4.98 | % |
| 州和市政 | | 829 | | | 2.23 | % | | 1,949 | | | 3.07 | % | | 1,126 | | | 2.49 | % | | 9,558 | | | 2.50 | % | | 13,462 | | | 2.57 | % |
| CLO 證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 69,930 | | | 7.01 | % | | 179,690 | | | 7.26 | % | | 249,620 | | | 7.19 | % |
| 公司債券 | | 500 | | | 5.57 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 269 | | | 5.07 | % | | 769 | | | 5.40 | % |
| 小企業管理局集合證券 | | 1 | | | 7.37 | % | | — | | | — | % | | 494 | | | 3.80 | % | | 1,369 | | | 3.36 | % | | 1,864 | | | 3.48 | % |
| 可供出售證券總額 | | $ | 1,343 | | | 3.50 | % | | $ | 10,847 | | | 4.37 | % | | $ | 78,309 | | | 6.68 | % | | $ | 233,865 | | | 6.36 | % | | $ | 324,364 | | | 6.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期證券： | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 6,453 | | | 2.44 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 6,453 | | | 2.44 | % |
負債
截至2023年3月31日，負債總額為48.01億美元，而截至2022年12月31日為44.45億美元，增加了3.562億美元，其組成部分將在下文討論。
存款
下表彙總了我們的存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | $ Change | | % 變化 |
| 無息需求 | | $ | 1,727,749 | | | $ | 1,756,680 | | | $ | (28,931) | | | (1.6 | %) |
| 計息需求 | | 818,382 | | | 856,512 | | | (38,130) | | | (4.5 | %) |
| 個人退休賬户 | | 62,030 | | | 68,125 | | | (6,095) | | | (8.9 | %) |
| 貨幣市場 | | 488,064 | | | 508,534 | | | (20,470) | | | (4.0 | %) |
| 儲蓄 | | 535,796 | | | 551,780 | | | (15,984) | | | (2.9 | %) |
| 存款證 | | 286,153 | | | 319,150 | | | (32,997) | | | (10.3 | %) |
| 經紀定期存款 | | 120,820 | | | 110,555 | | | 10,265 | | | 9.3 | % |
| | | | | | | | |
| 存款總額 | | $ | 4,038,994 | | | $ | 4,171,336 | | | $ | (132,342) | | | (3.2 | %) |
我們的存款總額減少了1.323億美元，下降了3.2％，這主要是由於計息活期存款、存款證、非計息活期存款、貨幣市場存款和儲蓄存款的減少。截至2023年3月31日，計息活期存款、非計息存款、貨幣市場存款、其他經紀存款和儲蓄存款佔我們存款總額的88％，而個人退休賬户、存款證和經紀定期存款佔存款總額的12％。
截至2023年3月31日，我們持有5,900萬美元的定期存款，這些存款達到或超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險限額。下表提供了截至2023年3月31日超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款到期分佈的信息：
| | | | | | | | |
| （千美元） | | 結束了
$250,000 |
| 成熟度 | | |
| 3 個月或更短 | | $ | 17,522 | |
| 超過 3 到 6 個月 | | 5,521 | |
| 6 到 12 個月以上 | | 17,392 | |
| 12 個月以上 | | 9,774 | |
| | $ | 50,209 | |
下表彙總了我們的平均存款餘額和加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 平均值
平衡 | | 加權
平均費率 | | % 的
總計 | | 平均值
平衡 | | 加權
平均費率 | | % 的
總計 |
| 計息需求 | | $ | 836,309 | | | 0.28 | % | | 21 | % | | $ | 837,682 | | | 0.21 | % | | 18 | % |
| 個人退休賬户 | | 65,182 | | | 0.53 | % | | 2 | % | | 82,692 | | | 0.51 | % | | 2 | % |
| 貨幣市場 | | 498,083 | | | 0.92 | % | | 12 | % | | 538,553 | | | 0.21 | % | | 12 | % |
| 儲蓄 | | 544,939 | | | 0.23 | % | | 13 | % | | 509,986 | | | 0.15 | % | | 11 | % |
| 存款證 | | 299,148 | | | 0.75 | % | | 7 | % | | 518,399 | | | 0.46 | % | | 11 | % |
| 經紀定期存款 | | 99,182 | | | 2.25 | % | | 2 | % | | 18,401 | | | 0.07 | % | | — | % |
| 其他經紀存款 | | 278 | | | 4.38 | % | | — | % | | 210,002 | | | (0.09) | % | | 5 | % |
| 計息存款總額 | | 2,343,121 | | | 0.55 | % | | 57 | % | | 2,715,715 | | | 0.23 | % | | 59 | % |
| 無息需求 | | 1,704,778 | | | — | | | 43 | % | | 1,938,667 | | | — | | | 41 | % |
| 存款總額 | | $ | 4,047,899 | | | 0.32 | % | | 100 | % | | $ | 4,654,382 | | | 0.14 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
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該公司的存款基礎由大約78,000名客户組成，擁有超過11萬個賬户，分佈在六個州的63個地點。我們的存款基礎在地理和行業方面各不相同，主要包括零售和中小型企業客户。我們的大部分存款都由聯邦存款保險公司投保，在2023年3月銀行倒閉之後，我們沒有看到任何實質性的存款提取活動。我們在第一季度看到的温和的徑流似乎延續了我們在過去幾個季度中看到的趨勢：大流行時期激增的餘額正常化以及對利率敏感的超額餘額轉向其他投資。
其他借款
客户回購協議
以下是截至2023年3月31日的三個月以及截至2022年12月31日止年度的客户回購協議摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期末未付金額 | | $ | 3,208 | | | $ | 340 | |
| 期末加權平均利率 | | 0.03 | % | | 0.03 | % |
| 在此期間的平均每日餘額 | | $ | 2,620 | | | $ | 6,701 | |
| 該期間的加權平均利率 | | 0.03 | % | | 0.03 | % |
| 該期間的最大月末餘額 | | $ | 3,208 | | | $ | 13,463 | |
我們的客户回購協議通常有隔夜到期。這些餘額的差異歸因於正常的客户行為和影響其流動性狀況的季節性因素。
FHLB 預付款
以下彙總了截至2023年3月31日的三個月以及截至2022年12月31日止年度的FHLB預付款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期末未付金額 | | $ | 530,000 | | | $ | 30,000 | |
| 期末加權平均利率 | | 5.11 | % | | 4.25 | % |
| 該期間的平均未繳金額 | | 138,778 | | | 69,658 | |
| 該期間的加權平均利率 | | 5.11 | % | | 1.19 | % |
| 該期間最高月末餘額 | | 530,000 | | | 230,000 | |
我們的FHLB預付款由資產抵押，包括對某些貸款的全面質押。截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB分別有3.113億美元和6.463億美元的未使用和可用預付款。
次級票據
以下是我們截至2023年3月31日的次級票據的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 面值 | | 賬面價值 | | 到期日 | | 當前利率 | | 首次重新定價日期 | | 重新定價日的浮動利率 | | 初始發行成本 |
| 2019年11月27日發行的次級票據 | | $ | 39,500 | | | $ | 38,936 | | | 2029 | | 4.875% | | 11/27/2024 | | 三個月倫敦銀行同業拆借利率加 3.330% | | $ | 1,218 | |
| 二零二一年八月二十六日發行的次級票據 | | 70,000 | | | 69,080 | | | 2031 | | 3.500% | | 9/01/2026 | | 三個月期權存款利率(1)加 2.860% | | $ | 1,776 | |
| | $ | 109,500 | | | $ | 108,016 | | | | | | | | | | | |
(1)有擔保的隔夜融資利率
次級票據每半年支付一次利息，拖欠第一個重新定價日，但不包括第一個重新定價日，之後按年浮動利率按季度拖欠支付。我們可以選擇從相應的第一個重新定價日開始以及此後的任何預定利息支付日開始全部或部分贖回次級票據，贖回價格等於待贖回的次級票據的未償還本金加上贖回之日的應計和未付利息（但不包括贖回日）。
次級票據按其賬面價值作為負債列入合併資產負債表；但是，出於監管目的，這些債務的賬面價值有資格納入二級監管資本。與次級票據相關的發行成本已從資產負債表上的次級票據負債中扣除。債務發行成本採用有效利率法攤銷，直至到期，並確認為利息支出的一部分。
次級票據從屬於公司現有和未來的優先債務，在結構上從屬於公司子公司的現有和未來債務以及其他債務。
初級次級債券
以下是我們截至2023年3月31日的次級次級債券的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 面值 | | 賬面價值 | | 到期日 | | 利率 |
| National Bancshares 資本信託基金 | | $ | 15,464 | | | $ | 13,523 | | | 2033 年 9 月 | | 倫敦銀行同業拆借利率 + 3.00% |
| 國家銀行股權資本信託基金三期 | | 17,526 | | | 13,465 | | | 2036 年 7 月 | | 倫敦銀行同業拆借利率 + 1.64% |
| ColoEast 資本信託基金 I | | 5,155 | | | 3,778 | | | 2035 年 9 月 | | 倫敦銀行同業拆息率 + 1.60% |
| ColoEast 二期資本信託基金 | | 6,700 | | | 4,890 | | | 2037 年 3 月 | | 倫敦銀行同業拆借利率 + 1.79% |
| Valley Bancorp法定信託基金 | | 3,093 | | | 2,910 | | | 2032 年 9 月 | | 銀行同業拆借利率 + 3.40% |
| 山谷銀行法定信託二期 | | 3,093 | | | 2,733 | | | 2034 年 7 月 | | 倫敦同業拆借利率 + 2.75% |
| | $ | 51,031 | | | $ | 41,299 | | | | | |
這些債券是無抵押債務，發行給未合併子公司的信託。反過來，信託向非關聯投資者發行了支付條件相同的信託優先證券。公司可以按面值收回債券，外加任何應計但未付的利息；但是，我們目前沒有計劃在到期前贖回這些債券。債券的利息按季度計算，基於等於三個月倫敦銀行同業拆借利率的合同利率加上2.24％的加權平均利差。作為2013年10月15日收購National Bancshares, Inc.、2016年8月1日收購ColoEast和2017年12月9日收購Valley所做的收購會計調整的一部分，我們將次級次級債券的賬面價值調整為截至相應收購日的公允價值。債券的折扣將繼續在到期日之前攤銷，並確認為利息支出的一部分。
這些債券作為負債列入我們的合併資產負債表；但是，出於監管目的，這些債務有資格納入監管資本，但須遵守某些限制。截至2023年3月31日，計算一級資本時允許所有賬面價值為4,130萬美元。
資本資源和流動性管理
資本資源
截至2023年3月31日，我們的股東權益總額為8.272億美元，而截至2022年12月31日為8.89億美元，減少了6180萬美元。在此期間，股東權益下降的主要原因是根據我們的加速股票回購計劃購買了庫存股，但部分被我們的1100萬美元淨收入所抵消。
流動性管理
我們將流動性定義為我們能夠產生足夠的現金來為當前的貸款需求、存款提取或其他現金需求和支付需求提供資金，並以其他方式持續運營。
我們在控股公司層面和銀行子公司層面管理流動性。這兩個層面的流動性管理至關重要，因為控股公司和我們的銀行子公司有不同的資金需求和來源，並且每個層面都受監管指導方針和要求的約束，這些指導方針和要求要求最低的流動性。我們認為，我們的流動性比率達到或超過了這些指導方針，並且我們目前的頭寸足以滿足我們當前和未來的流動性需求。
我們的流動性需求主要通過運營現金流、在貸款和投資組合中收到預付和到期餘額、債務融資和增加客户存款來滿足。流動資產和負債的管理以及其他資金來源的渠道為我們的流動性狀況提供了支持。流動資產包括現金、銀行的利息收入存款、出售的聯邦基金、可供出售的證券以及我們的投資和貸款組合中的到期或預付餘額。流動負債包括核心存款、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款。其他資金來源包括出售貸款、經紀存款、發行額外的抵押借款，例如FHLB預付款或從美聯儲借款、發行債務證券和發行普通證券。有關我們的運營、投資和融資現金流的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中提供的合併現金流量表。
除了上述來源提供的流動性外，我們的子銀行還與其他銀行保持代理關係，以便在需要額外流動性時出售貸款或購買隔夜資金。截至2023年3月31日，TBK銀行有來自聯邦儲備銀行貼現窗口的5.272億美元未使用借款能力，還有六家非關聯銀行的無抵押聯邦基金信貸額度，總額為2.025億美元，這些額度沒有預付任何款項。此外，截至2023年3月31日，我們有來自FHLB的3.113億美元未使用和可用預付款。
隨着三月份銀行倒閉和相關投機的展開，出於謹慎考慮，我們選擇在資產負債表中增加流動性。我們在本季度增加了5億美元的FHLB預付款，其中大部分是在3月份提取的。這些新預付款的到期日錯開到第二季度。請注意，我們經常使用FHLB預付款來支持抵押貸款倉庫貸款組合中波動的、有時甚至是不可預測的餘額，我們將繼續這樣做。
合同義務
下表彙總了截至2023年3月31日我們的合同義務和其他未來付款承諾。表中列出的債務金額僅反映本金，不包括我們有義務支付的利息金額。該表中還不包括一些應以現金結算的債務。這些不包括的項目反映在我們的合併資產負債表中，包括未申報到期日的存款、交易應付賬款和應計應付利息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期劃分的到期付款-2023 年 3 月 31 日 |
| （千美元） | | 總計 | | 一年或
更少 | | 一之後
但是在裏面
三年 | | 三點之後
但是在裏面
五年 | | 五點之後
年份 |
| 客户回購協議 | | $ | 3,208 | | | $ | 3,208 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | 530,000 | | | 500,000 | | | — | | | 30,000 | | | — | |
| 次級票據 | | 109,500 | | | — | | | — | | | — | | | 109,500 | |
| 初級次級債券 | | 51,031 | | | — | | | — | | | — | | | 51,031 | |
| 經營租賃協議 | | 37,587 | | | 5,588 | | | 10,658 | | | 9,630 | | | 11,711 | |
| 規定到期日的定期存款 | | 469,003 | | | 411,815 | | | 47,556 | | | 9,592 | | | 40 | |
| 合同義務總額 | | $ | 1,200,329 | | | $ | 920,611 | | | $ | 58,214 | | | $ | 49,222 | | | $ | 172,282 | |
監管資本要求
我們的資本管理包括提供股權以支持我們當前和未來的運營。我們受聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司或TBK銀行的財務報表產生直接的重大影響。有關我們的監管資本要求的更多信息，請參閲本報告其他地方隨附的合併財務報表簡明附註中的附註11——監管事項。
資產負債表外安排
在正常業務過程中，我們會進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包含在我們的合併資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括髮放信用證以及備用信用證和商業信用證的承諾，這些信用證和利率風險在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認的金額的信用風險和利率風險要素。欲瞭解更多信息，請參閲本報告其他地方隨附的合併財務報表簡明附註中的附註9——資產負債表外貸款承諾。
關鍵會計政策與估計
我們的會計政策對於理解管理層對我們的經營業績和財務狀況的討論和分析至關重要。我們已經確定了某些重要的會計政策，這些政策在做出影響合併財務報表中報告的金額的某些估計和假設時涉及更高的判斷力和複雜性。我們認為，在編制合併財務報表時最關鍵的重要會計政策是確定信用損失備抵額。自2022年12月31日以來，關鍵會計政策沒有變化，詳見我們的2022年10-K表中 “關鍵會計政策和估計” 和合並財務報表附註1。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告及其對我們合併財務報表的預期影響的詳細信息，請參閲本報告其他地方隨附的合併財務報表簡明附註中的附註1——重要會計政策摘要。
前瞻性陳述
本文件包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款提出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和財務業績等的看法。這些陳述通常但並非總是通過使用諸如 “可能”、“應該”、“可以”、“預測”、“潛力”、“相信”、“可能產生”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將” 和 “展望” 或這些詞語的負面版本或其他具有未來或前瞻性質的類似詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於當前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍，尤其是在與 COVID-19 相關的發展方面。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，並且會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為截至發佈之日，這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。
有或將會有一些重要因素可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異，包括但不限於以下因素：
•總體商業和經濟狀況，以及銀行和非銀行金融服務行業、全國和當地市場區域內的商業和經濟狀況；
•我們減輕風險敞口的能力；
•我們維持歷史收益趨勢的能力；
•管理人員變動；
•利率風險；
•我們的產品和服務集中在運輸行業；
•與我們的貸款組合相關的信用風險；
•我們的貸款組合缺乏調味；
•資產質量惡化，貸款扣款增加；
•解決不良資產所需的時間和精力；
•我們在為可能的貸款損失建立準備金和其他估計時做出的假設和估計不準確；
•與收購業務整合和未來任何收購相關的風險；
•我們成功識別和應對與未來可能的收購相關的風險的能力，以及我們之前和未來可能的收購所帶來的風險，使投資者更難評估我們的業務、財務狀況和經營業績，也削弱了我們準確預測未來業績的能力；
•缺乏流動性；
•我們持有的待售證券的公允價值和流動性的波動；
•投資證券、商譽、其他無形資產或遞延所得税資產的減值；
•我們的風險管理策略；
•與我們的貸款活動相關的環境責任；
•國家、地區或地方銀行和非銀行金融服務行業的競爭加劇，這可能會對定價和條款產生不利影響；
•我們的財務報表和相關披露的準確性；
•我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷；
•系統故障或防止破壞我們網絡安全的故障；
•針對我們或我們成為其主體的訴訟和其他法律訴訟的制度和結果；
•淨營業虧損結轉額的變化；
•聯邦税法或政策的變化；
•最近和未來的立法和監管變化的影響，包括銀行、證券和税收法律和法規的變化，例如《多德-弗蘭克法案》及其監管機構的適用；
•政府的貨幣和財政政策;
•聯邦存款保險公司、保險和其他保險範圍和成本的變化；
•未來收購未獲得監管部門的批准；
•增加我們的資本需求，以及；
•COVID-19 對我們業務的影響。
不應將上述因素解釋為詳盡無遺。如果與這些風險或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件發生，或者如果我們的基本假設被證明不正確，則實際結果可能與我們的預期存在重大差異。因此，您不應過分依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅代表截至其發表之日，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。不時出現新的因素，我們無法預測會出現哪些因素。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
資產/負債管理和利率風險
我們資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表中的利率風險，並對利率風險進行受控假設，同時最大限度地提高淨收入並保持足夠的流動性和資本水平。我們附屬銀行的董事會負責監督我們的資產和負債管理職能，該職能由我們的首席財務官管理。我們的首席財務官定期與我們的高級執行管理團隊會面，審查我們的資產和負債對市場利率變化、當地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查了我們的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響我們大部分資產和負債中記錄的收入和支出水平，以及除短期到期資產和計息負債以外的所有賺息資產和計息負債的公允價值。利率風險是指未來利率變化可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。
我們主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理利率敞口。我們通常不會為了管理利率風險而簽訂衍生品合約，但我們將來可能會選擇這樣做。根據我們的業務性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
我們使用利率風險模擬模型來測試淨利息收入和資產負債表的利率敏感性。對即時平行利率變動情景進行建模，並利用這些情景來評估風險，併為預計淨利率的可接受變化設定風險敞口限額。這些情景被稱為利率衝擊，模擬利率的瞬間變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策以及資產和負債現金流的再投資和替換。我們還分析了股票的經濟價值，以此作為利率風險的次要衡量標準。這是淨利息收入的補充衡量標準，其中計算的價值是資產公允價值減去負債公允價值的結果。股票的經濟價值是對利率風險的長期看法，因為它衡量的是未來所有現金流的現值。分析了利率變化對這一計算的影響，以瞭解我們未來收益面臨的風險，並將其與淨利息收入的分析結合使用。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日淨利息收入與不變利率的模擬變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 接下來的 12 個月 | | 月
13-24 | | 接下來的 12 個月 | | 月
13-24 |
| +400 個基點 | | 18.9 | % | | 23.5 | % | | 19.4 | % | | 24.9 | % |
| +300 個基點 | | 14.2 | % | | 17.5 | % | | 14.5 | % | | 18.5 | % |
| +200 個基點 | | 9.4 | % | | 11.6 | % | | 9.7 | % | | 12.2 | % |
| +100 個基點 | | 4.7 | % | | 5.8 | % | | 4.8 | % | | 6.1 | % |
| 統一費率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| -100 個基點 | | (4.8 | %) | | (6.0 | %) | | (5.0 | %) | | (6.2 | %) |
| -200 個基點 | | (10.0 | %) | | (12.5 | %) | | (10.4 | %) | | (13.0 | %) |
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們股票經濟價值的變化，前提是利率立即出現平行變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 風險股權的經濟價值 (%) |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| +400 個基點 | | 20.3 | % | | 20.0 | % |
| +300 個基點 | | 16.2 | % | | 15.7 | % |
| +200 個基點 | | 11.5 | % | | 10.9 | % |
| +100 個基點 | | 6.2 | % | | 5.8 | % |
| 統一費率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| -100 個基點 | | (6.9 | %) | | (6.4 | %) |
| -200 個基點 | | (14.6 | %) | | (13.7 | %) |
許多假設被用來計算利率波動的影響。由於多種因素，包括利率變化的時間和頻率、市場狀況和收益率曲線的形狀，實際結果可能與我們的預測有很大不同。上面顯示的利率風險計算不包括我們的管理層為應對預期的利率變化而可能採取的風險管理行動，實際結果也可能因應對利率變化而採取的任何行動而有所不同。
作為我們資產/負債管理戰略的一部分，我們的管理層強調發放期限較短的貸款和浮動利率貸款，以限制加息帶來的負面風險。我們還希望收購存款交易賬户，尤其是非利息或低計息的非到期存款賬户，這些賬户的成本對利率變動不太敏感。我們打算將戰略重點放在利用我們的存款基礎和運營平臺來增加這些存款交易賬户上。
第 4 項
控制和程序
披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，公司在其管理層（包括首席執行官兼首席財務官）的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估其控制和程序時必須作出判斷。根據這項評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自本報告所涉期間結束時起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時成為業務開展中附帶的各種訴訟事項的當事方。除下文所述外，我們目前不參與任何我們認為該訴訟的解決會對我們的業務、前景、財務狀況、流動性、經營業績、現金流或資本水平產生重大不利影響的法律訴訟。
我們是美國聯邦索賠法院提起的訴訟的當事方，該訴訟要求美國郵政局（“USPS”）有義務就其單獨支付給我們的客户（美國郵政局的供應商）的總額約為1,940萬美元的發票向我們付款，這違反了向美國郵政局提供的關於直接向我們支付此類款項的通知（“誤導付款”）。儘管我們認為我們有合理的説法，即美國郵政局有義務為此類應收賬款付款，而且美國郵政局將有能力支付此類款項，但本次訴訟中的問題是新的法律問題，幾乎沒有先例，也無法保證法院會同意我們在這些問題上對法律的解釋。如果法院在這起訴訟中作出不利於我們的裁決，那麼我們唯一的追索權將是針對我們的客户，他們在收到錯誤付款時未能按要求向我們匯款，也可能沒有能力向我們支付此類款項。因此，在這種情況下，我們可能蒙受高達誤導付款的全額損失，這可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
公司的風險因素與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2023年2月1日，公司簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議，回購公司7,000萬美元的普通股。根據ASR協議的條款，公司收到了961,373股普通股的首次交割，約佔預期回購總量的80％。在根據ASR協議進行某些調整的前提下，根據ASR協議回購和交付的股票的最終數量將基於公司普通股在交易期內的成交量加權平均股價，交易預計將於2023年第二季度完成。ASR是公司先前宣佈的回購公司高達1億美元普通股的計劃的一部分，並且在公司董事會根據該計劃批准的剩餘金額之內。在截至2023年3月31日的三個月中，根據該計劃進行了以下回購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | (a)
購買的股票（或單位）總數 | | (b)
每股（或單位）支付的平均價格 | | (c)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票（或單位）總數 | | (d)
根據計劃或計劃可能購買的股票（或單位）的最大數量（或近似美元價值） |
| 2023 年 1 月 1 日 — 2023 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 76,300,000 | |
| 2023 年 2 月 1 日 — 2023 年 2 月 28 日 | | 961,373 | | | $ | 58.25 | | | 961,373 | | | 20,300,000 | |
| 2023 年 3 月 1 日 — 2023 年 3 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 20,300,000 | |
| 總計 | | 961,373 | | | $ | 58.25 | | | 961,373 | | | |
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
2023年4月，TBK Bank d/b/a TriumphPay與特拉華州的一家公司Highway App, Inc.（“高速公路”）簽訂了一項協議（“高速公路協議”），根據該協議，TriumpHPay將與Highway的承運人登機服務整合，並將某些信息許可給Highway和TriumphPay的共同客户，其目的僅限於允許Highway開發和銷售某些欺詐緩解服務。與此相關的是，TriumphPay有權獲得Highway為此類服務產生的任何費用的一部分。該公司目前無法估算根據公路協議將產生的費用金額（如果有），因為欺詐緩解服務是高速公路的新開發產品。公司首席執行官亞倫·格拉夫特的兄弟喬丹·格拉夫特是Highway的創始人兼大股東。考慮到Triumph從出售欺詐緩解服務中獲得的收入份額以及此類服務在吸引和留住客户方面可能帶來的好處，公路協議及其相關交易已獲得公司提名和公司治理委員會的批准，其條件不亞於正常交易所能獲得的優惠。亞倫·格拉夫特和公司的任何其他董事或執行官都沒有對Highway進行任何投資或其他權益。
第 6 項。展品
展品（標有 “†” 的展品表示管理合同或補償計劃或安排）
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| 3.1 | | 第二份經修訂和重述的註冊人組建證書，自2014年11月7日起生效，參照2014年11月13日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附錄3.1納入其中。 |
| | |
| 3.2 | | Triumph Bancorp, Inc. 第二次修訂和重述的成立證書修正證書，該證書參照2018年5月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附錄3.1合併。 |
| | |
| 3.3 | | Triumph Bancorp, Inc. 第二次修訂和重述的成立證書修正證書，該證書參照2022年12月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附錄3.1合併。 |
| | |
| 3.4 | | 《註冊人章程》第二次修訂和重述，自2014年11月7日起生效，參照2014年11月13日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附錄3.2納入其中。 |
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| 3.5 | | Triumph Bancorp, Inc. 第二次修訂和重述章程的第1號修正案，參照2018年5月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附錄3.2納入其中。 |
| | |
| 3.6 | | Triumph Bancorp, Inc. 第二次修訂和重述章程的第2號修正案，參照2022年12月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附錄3.2納入其中。 |
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| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證。 |
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| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
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| 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| | |
| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）。 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| | |
* 根據第 S-K 號法規第 601 (a) (5) 項，省略了附表和證物。任何被遺漏的附表或附錄的副本將應要求提供給美國證券交易委員會；但是，雙方可以根據《交易法》第24b-2條要求對如此提供的任何文件進行保密處理。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 勝利金融公司 |
| | （註冊人） |
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| 日期： | 2023年4月25日 | /s/ Aaron P. Graft |
| | Aaron P. Graft
總裁兼首席執行官 |
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| 日期： | 2023年4月25日 | /s/ W. Bradley Voss |
| | W. Bradley Voss
首席財務官 |