美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
8-K 表格
當前報告
根據1934年《證券 交易法》第 13 或 15 (d) 條
報告日期（最早報告事件的日期）：2023 年 10 月 12 日
Spirit AeroSystems 控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| （ 成立的州或其他司法管轄區） | （委員會檔案編號） | （國税局僱主 身份證號） |
3801 南奧利弗，堪薩斯州威奇托 67210
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的
電話號碼，包括區號：(316)
不適用
（如果自 上次報告後更改了以前的姓名或以前的地址。）
如果 申請旨在同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務（參見下文一般指示 A.2），請勾選下面的相應方框：
§ 根據《證券法》（17 CFR 230.425）第425條提交的書面通信
Δ根據《交易所法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12條徵集材料
Δ根據《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2 (b) 條 進行的啟動前通信
Δ根據《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4 (c) 條 進行的啟動前通信
根據 法案第 12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明註冊人是否是1933年《證券法》第405條（本章第230.405條）或1934年《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2條）所定義的新興成長型公司。
新興成長型公司§
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。§
| 項目 1.01 | 其他活動。 |
2023年10月12日，Spirit AeroSystems Holdings, Inc.（“公司”）的全資子公司Spirit AeroSystems, Inc.（“Spirit”）（“Spirit”）（“Spirit”）和波音公司（“波音”） 簽署了一份協議備忘錄（“MOA”）。
根據諒解備忘錄，除其他 事項外，雙方已就以下事項達成協議：
| · | 諒解備忘錄規定，787計劃的船組價格將定期上漲，從1164號線到1605號線生效，其共同目標是 在1605號線交付前12個月結束談判，真誠地討論潛在的定價變化、其他利益 以及與LN 1606及更高版本相關的注意事項。 |
| · | MOA規定了737計劃的定期船組降價（“減價”），從Spirit 2026年首批單位交付到2033年6月的最後一批貨物交付起生效，在此期間，此類降價每年不得超過一定金額 。 |
| · | 由於上述787和737船舶組定期定價調整的總體影響，根據客户預測的產量和產量，公司 預計其收入將增加/（減少），如下所述， 這可能與任何給定時期的實際產量和產量有所不同： |
| o | 2023 年約為 6,000 萬美元； |
| o | 2024年至2025年，總額約為3.95億美元； |
| o | 2026 — 2028 年總額約為（2,500 萬美元）；以及 |
| o | 2029年至2033年，總額約為2.4億美元。 |
| · | 根據787計劃通用條款協議和737、 、747、767和777計劃的一般條款協議（統稱 “協議”），雙方在諒解備忘錄生效之日之前解除與波音商用飛機 部門及其飛機計劃有關的責任和索賠。 |
| · | 波音公司為2025年之前的某些計劃和潛在的737和787加息提供了工具和資本資金，其中一部分 將在生效之日後的10個工作日內收到，金額約為1億美元。 |
| · | 農業部將截至2023年6月29日的季度從波音收到的未償還客户融資的還款日期修改為 ，具體如下： |
| o | 2025年12月1日（金額為9000萬美元）， |
| o | 2026年12月1日（金額為4,500萬美元），以及 |
| o | 2027年12月1日（金額為4,500萬美元）。 |
| · | 在2030年12月31日之前，協議中管理轉讓的條款將包括，未經波音事先書面同意，Spirit不得轉讓其在協議或訂單中的任何 權利或權益，根據現有義務，不得不合理地拒絕 ，除非波音可以拒絕向被取消資格的人（包括 波音自行決定不同意的任何人）進行轉讓任何理由，由其自行決定。分配的定義是 ，以包括 MOA 中規定的某些指定的控制變更事件。如果在此期間將此類分配給被取消資格的人 ，則Spirit必須加快波音欠款或將要變現的款項，總額高達約9.45億美元，這些款項與還款以及某些資本、工具和現金透支（波音沒有義務再進行任何預付款 ）有關，並償還所收到的某些高達約2.45億美元的款項。這些金額通常會隨着時間的推移而減少。 |
| · | 2031 年 1 月 1 日之後，協議中管轄轉讓的條款將恢復為 加入諒解備忘錄之前的條款。 |
雙方同意本着誠意進行談判，並在 或2023年11月17日之前簽發必要的文件，以執行諒解備忘錄中規定的條款和條件。
上述對諒解備忘錄的描述並不自稱是完整的 ，而是參照諒解備忘錄的全文對其進行了全面限定，該備忘錄作為附錄10.1附於此，並以 的參考文獻納入此處。
| 項目 2.02 | 經營業績和財務狀況。 |
截至2023年9月28日 的季度未經審計的初步財務業績
關於上文第1.01項所述的諒解備忘錄的執行 ，公司正在對截至2023年9月28日的第三季 季度的經營業績提供某些初步估計。該公司正在敲定截至2023年9月28日的季度業績。下文 列出了截至2023年9月28日的季度未經審計的某些初步財務業績。下文列出的未經審計的初步 財務業績估計僅基於截至本文發佈之日的當前可用信息。這些結果是 初步結果，可能會發生變化。公司截至2023年9月28日的季度財務結算程序尚未完成 ，因此，其完成結算程序後的最終業績可能與下文列出的未經審計的初步估計業績有所不同 。
該公司將於中部時間2023年11月1日星期三上午6點30分如期發佈2023年第三季度業績，並將在當天中部時間上午10點舉行網絡直播和 電話會議。直播音頻流和幻燈片演示可於 2023 年 11 月 1 日訪問， 網址為 http://investor.spiritaero.com/。
此外，下文 列出的估計初步業績是前瞻性陳述，不能保證未來的業績，可能與實際業績有所不同。有關可能導致下文列出的初步估計財務業績與公司將公佈的實際 財務業績之間差異的 因素的更多信息，請參閲 “風險 因素”、“關於前瞻性陳述的警示説明” 以及公司10-K表年度報告和10-Q表季度報告中包含的公司財務報表和 相關附註。不應將這些估計值視為公司根據公認會計原則（“GAAP”）編制的完整 財務報表的替代品。因此，您 不應過分依賴這些未經審計的初步業績。
此外，下面報告的估計值包括自由現金流的列報 ，這是一項非公認會計準則財務指標。除了使用GAAP報告公司的財務信息外， 管理層還認為，某些非公認會計準則指標，包括自由現金流，為投資者提供了對公司 持續業務業績的重要視角。公司不打算孤立地考慮非公認會計準則指標，也不打算將其作為相關公認會計準則指標的替代品 。其他公司對衡量標準的定義和計算可能與公司不同，從而限制了這些衡量標準與其他公司比較的用處 。
下文 列出的所有未經審計的初步財務信息均由公司管理層編制並由公司管理層負責，未經公司獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所安永會計師事務所審計、審查或編制 。因此，安永會計師事務所 不就此發表意見或任何其他形式的保證。
以下是公司截至2023年9月28日的季度經營業績的某些初步估計（以百萬計）。這些初步業績 並未反映上文第1.01項所述諒解備忘錄的執行情況，因為MOA的影響要等到2023年第四季度財務業績才會被納入 。
| 初步財務業績 | ||||
| 第三季度 | ||||
| （百萬美元） | 2023 | 2022 | ||
| 淨收入 | $1,430 - $1,450 | $1,277 | ||
| 銷售成本 | $1,490 - $1,500 | $1,194 | ||
| 毛利（虧損） | ($50) - ($60) | $83 | ||
| 自由現金流(1) | ($135) - ($140) | ($73) | ||
| · | 收入：收入為1,430美元至1,450美元，而2022年同期為1,277美元，這主要是由於大多數商業項目的產量增加以及2023年第三季度國防、太空和售後市場細分市場的收入增加 。 |
| · | 毛利（虧損）（淨收入減去銷售成本）：總虧損50美元至60美元，較2022年同期毛利83美元下降 ，這主要是由於2023年第三季度 季度確認的估計值變動增加，包括主要與波音787和空中客車A350計劃相關的100至105美元的遠期虧損費用，以及 ，累計追補調整為60美元至65美元主要與 波音737和空中客車A320計劃有關。 |
波音787和空中客車A350計劃的遠期虧損 是由對供應鏈、勞動力和其他成本的估計較高所推動的。波音737和空中客車A320計劃的累積追趕調整不利的原因是供應鏈、勞動力和其他成本的增加，在較小程度上，與737機尾壓力艙壁的質量問題相關的返工成本以及A320計劃不利的外匯波動 。
| · | 自由現金流(1): 自由現金流使用量為135美元至140美元，而2022年同期的使用量為73美元，這反映了對營運資金的更高負面影響，但部分被2023年第三季度預期的50美元客户現金透支 所抵消。 |
上述 的結果反映了按計劃劃分的以下預期交付情況：
Spirit 飛船組交付
（一艘飛船組等於 一架飛機）
| 第 3 個 季度 | 九個月 個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| B737 | 83 | 69 | 252 | 200 | ||||||||||||
| B747 | - | - | - | 1 | ||||||||||||
| B767 | 7 | 7 | 24 | 23 | ||||||||||||
| B777 | 9 | 8 | 23 | 19 | ||||||||||||
| B787 | 9 | 6 | 25 | 13 | ||||||||||||
| 波音合計 | 108 | 90 | 324 | 256 | ||||||||||||
| A220 | 16 | 12 | 43 | 46 | ||||||||||||
| A320 Family | 129 | 145 | 423 | 447 | ||||||||||||
| A330 | 8 | 8 | 26 | 20 | ||||||||||||
| A350 | 12 | 11 | 37 | 37 | ||||||||||||
| 合計 空中客車公司 | 165 | 176 | 529 | 550 | ||||||||||||
| 商務/區域 噴氣式飛機 | 59 | 50 | 167 | 149 | ||||||||||||
| 總計 | 332 | 316 | 1,020 | 955 | ||||||||||||
下表提供了公認會計準則和非公認會計準則指標之間的對賬情況 。
自由現金 流量
（百萬美元）
| 三個月已結束 | ||||
| 2023年9月28日 | 2022年9月29日 | |||
| 運營中使用的現金 | ($110) - ($115) | ($36) | ||
| 資本支出 | ~(25) | (38) | ||
| 自由現金流 | ($135) - ($140) | ($73) | ||
(1) 自由現金流被定義為 由經營活動提供（用於）的GAAP現金減去不動產、廠房和設備的資本支出。管理層認為， 自由現金流為投資者提供了一個重要的視角，即股東可用現金、包括資本 租賃在內的債務償還，以及在進行支持持續業務運營和長期價值創造所需的資本投資後的收購。 自由現金流不代表可用於全權支出的剩餘現金流，因為它不包括某些強制性支出。 最具可比性的GAAP指標是經營活動提供的現金（用於）。管理層使用自由現金流作為評估 業務業績和整體流動性的衡量標準。
就經修訂的1934年《證券交易法》（“交易所 法”）第18條而言，第2.02項中的信息不應被視為 “已提交”，也不得被視為受該條規定的責任的約束，也不得將其視為以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何 文件中，除非該 中明確提及備案。
| 項目 7.01 | 法規 FD 披露。 |
由於上文第1.01項所述的諒解備忘錄，該公司 預計將在2023年第四季度撤銷未攤銷的負債，包括先前記錄的波音787計劃約3.5億至3.7億美元的遠期虧損和重大權利債務。此外，與索賠的發佈有關，包括先前披露的與波音737垂直翅片連接配件有關的 2,300萬美元預期索賠，該公司將在2023年第四季度撤銷 2023年第四季度在資產負債表上反映為某些索賠和其他預期索賠的負債的 金額。
就經修訂的 1934 年《證券交易法》（“交易法”）第 18 條而言，第 7.01 項中的信息不應被視為 “已提交”，也不得被視為 “已提交”，也不得被視為以提及方式納入根據經修訂的 1933 年《證券法》或《交易法》提交的任何文件 中，除非該法中明確提及 備案。
| 項目 9.01 | 財務報表和附錄。 |
(d) 展品。
| 展覽 不是。 |
描述 | ||
| 10.1 | Spirit AeroSystems, Inc.與波音公司之間的協議備忘錄，日期為2023年10月12日。 | ||
| 104 | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求 ，註冊人已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| SPIRIT AEROSYSTEMS 控股公司 |
| 日期： 2023年10月18日 | 來自： | /s/ 馬克·蘇欽斯基 | |
| 姓名： | 馬克·蘇欽斯基 | ||
| 標題： | 高級副總裁兼首席財務官 | ||