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證券成員2022-12-310001413837US-GAAP：公允價值計量常任成員FFWM：受益權益聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2022-12-310001413837US-GAAP：公司債券證券會員2023-03-310001413837FFWM：受益權益聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2023-03-3100014138372023-03-310001413837FFWM：受益權益聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2021-12-310001413837FFWM：到期的次級票據 2032 會員2023-06-300001413837FFWM：Overnight fhlbAdvance 會員2023-06-300001413837FFWM：到期的次級票據 2032 會員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-01-012023-06-300001413837FFWM：2030 到期的次級票據會員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2017-01-012017-12-310001413837FFWM：第一基金會銀行會員2023-01-012023-06-300001413837FFWM：第一基金會銀行會員2022-01-012022-06-3000014138372022-06-3000014138372021-12-310001413837US-GAAP：美國財政證券會員2023-06-300001413837US-GAAP：市政債券成員2023-06-300001413837US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-06-300001413837US-GAAP：公司債券證券會員2023-06-300001413837美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-06-300001413837US-GAAP：市政債券成員2022-12-310001413837US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-12-310001413837US-GAAP：公司債券證券會員2022-12-310001413837美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2022-12-310001413837FFWM: sbase 證券成員2023-06-300001413837FFWM：受益權益聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2023-06-300001413837US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310001413837FFWM: sbase 證券成員2022-12-310001413837FFWM：受益權益聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2022-12-310001413837US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001413837US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001413837US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001413837US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001413837US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001413837US-GAAP：CoreDeposits會員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：CoreDeposits會員2022-01-012022-06-300001413837SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員FFWM：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員2023-06-300001413837SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員FFWM：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員2023-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入三級會員FFWM：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-06-300001413837SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-06-300001413837SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員2023-06-300001413837SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-06-300001413837SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員2023-06-300001413837SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-12-310001413837SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員2022-12-310001413837SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-12-310001413837SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員2022-12-310001413837US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FFWM：抵押貸款服務權利會員2023-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FFWM：抵押貸款服務權利會員2022-12-310001413837FFWM：fhlbaAdvancesMaturingon 2028 年 6 月 28 日會員2023-06-300001413837US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001413837美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001413837美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001413837美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300001413837US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-04-012023-06-300001413837FFWM：土地與建築業成員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-06-300001413837FFWM：土地與建築業成員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-01-012022-12-310001413837FFWM：土地與建築業成員2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：公司債券證券會員2023-04-012023-06-300001413837FFWM：受益權益聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2023-04-012023-06-300001413837FFWM：受益權益聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2023-01-012023-06-300001413837FFWM：受益權益聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2022-01-012022-12-310001413837US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-06-300001413837US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2022-12-310001413837US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-06-300001413837US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2022-12-310001413837US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-06-300001413837US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2022-12-310001413837US-GAAP：金融資產過期會員2023-06-300001413837US-GAAP：金融資產過期會員2022-12-310001413837US-GAAP：公司債券證券會員2023-01-012023-06-3000014138372022-01-012022-12-310001413837FFWM：第一基金會銀行會員2023-06-300001413837FFWM：第一基金會銀行會員2022-12-310001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：延期付款會員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員FFWM：延期付款和延長到期會員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FFWM：本金減免和延長到期會員2022-12-310001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM：本金減免和延長到期會員2022-12-310001413837FFWM：本金減免和延長到期會員2022-12-310001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員US-GAAP：延期付款會員2023-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員FFWM：延期付款和延長到期會員2023-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員2023-06-300001413837US-GAAP：延期付款會員2023-06-300001413837FFWM：延期付款和延長到期會員2023-06-300001413837US-GAAP：房地產會員FFWM：抵押依賴貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001413837US-GAAP：房地產會員FFWM：抵押依賴貸款成員FFWM: 住宅單身家庭成員2023-06-300001413837美國通用會計準則：CashmemberFFWM：抵押依賴貸款成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-06-300001413837US-GAAP：房地產會員FFWM：抵押依賴貸款成員2023-06-300001413837美國通用會計準則：CashmemberFFWM：抵押依賴貸款成員2023-06-300001413837FFWM：抵押依賴貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001413837FFWM：抵押依賴貸款成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-06-300001413837FFWM：抵押依賴貸款成員FFWM: 住宅單身家庭成員2023-06-300001413837FFWM：抵押依賴貸款成員2023-06-300001413837US-GAAP：房地產會員FFWM：抵押依賴貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001413837US-GAAP：房地產會員FFWM：抵押依賴貸款成員FFWM: 住宅單身家庭成員2022-12-310001413837美國通用會計準則：CashmemberFFWM：抵押依賴貸款成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001413837FFWM：設備和應收賬款會員FFWM：抵押依賴貸款成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001413837US-GAAP：房地產會員FFWM：抵押依賴貸款成員2022-12-310001413837美國通用會計準則：CashmemberFFWM：抵押依賴貸款成員2022-12-310001413837FFWM：設備和應收賬款會員FFWM：抵押依賴貸款成員2022-12-310001413837FFWM：抵押依賴貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001413837FFWM：抵押依賴貸款成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001413837FFWM：抵押依賴貸款成員FFWM: 住宅單身家庭成員2022-12-310001413837FFWM：抵押依賴貸款成員2022-12-310001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-06-300001413837US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-06-300001413837FFWM：土地與建築業成員2023-06-300001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310001413837US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001413837FFWM：土地與建築業成員2022-12-3100014138372022-04-012022-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001413837US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001413837US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-3100014138372023-06-3000014138372022-12-3100014138372022-01-012022-06-300001413837FFWM：不安全的聯邦基金成員2022-12-3100014138372023-04-012023-06-3000014138372023-08-0300014138372023-01-012023-06-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureffwm: itemFFWM: 機構ffwm: 樂器ffwm: 子公司iso421:USDxbrli: 股票ffwm: segment

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年6月30日

或者

☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號 001-36461

第一基金會公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華		20-8639702
（公司或組織所在州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別碼）

200 新月法院, 1400 套房達拉斯, 德州		75201
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(469) 638-9636

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股	FFWM	納斯達克全球市場

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告；以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒沒有☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 條）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。



大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 ☒

截至 2023 年 8 月 3 日，註冊人已經 56,443,774普通股，每股面值0.001美元，已發行。

第一基金會公司

10-Q 表季度報告

截至2023年6月30日的季度期間


		頁號
第一部分財務信息
第 1 項。	財務報表	1
第 2 項	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	33
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	56
第 4 項。	控制和程序	56

第二部分。其他信息
第 1A 項	風險因素	57
第 2 項	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	57
第 5 項	其他信息	57
第 6 項	展品	58

簽名		S-1

(i)

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

第一基金會公司

合併資產負債表

（以千計，股票和每股金額除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2023		2022
		（未經審計）
資產
現金和現金等價物	$	926,081	$	656,494

可供出售證券（“AFS”）		209,298		237,597
持有至到期的證券（“HTM”）		814,661		862,544
信用損失備抵——投資		(8,535)		(11,439)
淨證券		1,015,424		1,088,702

為投資而持有的貸款		10,585,201		10,726,193
信貸損失備抵金——貸款		(31,485)		(33,731)
淨貸款		10,553,716		10,692,462

投資 FHLB 股票		19,485		25,358
遞延税		23,187		24,198
房舍和設備，淨額		36,584		36,141
擁有的房地產（“REO”）		6,210		6,210
商譽和無形資產		5,730		221,835
其他資產		254,137		262,779
總資產	$	12,840,554	$	13,014,179

負債和股東權益
負債：
存款	$	10,806,986	$	10,362,612
借款		975,541		1,369,936
應付賬款和其他負債		142,493		147,253
負債總額		11,925,020		11,879,801

股東權益
普通股		56		56
額外的實收資本		719,779		719,606
留存收益		215,540		426,659
累計其他綜合虧損		(19,841)		(11,943)
股東權益總額		915,534		1,134,378
負債和股東權益總額	$	12,840,554	$	13,014,179

（見合併財務報表附註）

第一基金會公司

合併損益表-未經審計

（以千計，股票和每股金額除外）


	季度已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
利息收入：
貸款	$	123,471	$	82,032	$	244,114	$	154,059
證券		6,772		6,621		13,663		12,981
FHLB 股票、出售的聯邦基金和計息存款		15,085		1,318		24,551		2,075
利息收入總額		145,328		89,971		282,328		169,115

利息支出：
存款		72,932		6,340		135,072		9,698
借款		23,412		1,826		39,517		3,118
利息支出總額		96,344		8,166		174,589		12,816

淨利息收入		48,984		81,805		107,739		156,299

信貸損失準備金（沖銷）		887		173		1,304		(619)

扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		48,097		81,632		106,435		156,918

非利息收入：
資產管理、諮詢和其他費用		9,016		9,893		17,812		20,090
其他收入		3,063		3,507		5,965		8,737
非利息收入總額		12,079		13,400		23,777		28,827

非利息支出：
薪酬和福利		21,026		27,634		46,312		57,455
佔用率和折舊		9,181		8,814		18,078		17,381
專業服務和營銷成本		3,642		3,030		7,937		6,447
客户服務成本		19,004		4,611		35,719		6,399
商譽減值		215,252		—		215,252		—
其他開支		4,659		4,716		8,806		8,741
非利息支出總額		272,764		48,805		332,104		96,423

所得税前（虧損）收入		(212,588)		46,227		(201,892)		89,322
所得税（福利）支出		(300)		12,911		1,900		25,170
淨（虧損）收入	$	(212,288)	$	33,316	$	(203,792)	$	64,152

每股淨（虧損）收益：
基本	$	(3.76)	$	0.59	$	(3.61)	$	1.14
稀釋	$	(3.76)	$	0.59	$	(3.61)	$	1.13
計算中使用的股份：
基本		56,430,813		56,471,470		56,403,891		56,468,678
稀釋		56,430,813		56,519,669		56,403,891		56,543,492

（見合併財務報表附註）

第一基金會公司

合併變更表

佔股東權益-未經審計

（以千計，股票金額除外）


	普通股			額外				累積其他
	數字			付費		已保留		全面
	的股份	金額		資本		收益		收入（虧損）		總計
餘額：2022 年 12 月 31 日	56,325,242	$	56	$	719,606	$	426,659	$	(11,943)	$	1,134,378
淨虧損	—		—		—		(203,792)		—		(203,792)
其他綜合損失	—		—		—		—		(7,898)		(7,898)
基於股票的薪酬	—		—		550		—		—		550
現金分紅	—						(7,327)				(7,327)
普通股的發行：
行使期權	19,500		—		157		—		—		157
股票補助 — 限制性股票單位的歸屬	133,386		—		—		—		—		—
從限制性股票歸屬中回購股份	(35,058)				(534)						(534)
餘額：2023 年 6 月 30 日	56,443,070	$	56	$	719,779	$	215,540	$	(19,841)	$	915,534

餘額：2023 年 3 月 31 日	56,424,276	$	56	$	719,261	$	428,956	$	(14,535)	$	1,133,738
淨虧損	—		—		—		(212,288)		—		(212,288)
其他綜合損失	—		—		—		—		(5,306)		(5,306)
基於股票的薪酬	—		—		518		—		—		518
現金分紅	—		—		—		(1,128)		—		(1,128)
普通股的發行：
股票補助 — 限制性股票單位的歸屬	18,794		—		—		—		—		—
餘額：2023 年 6 月 30 日	56,443,070	$	56	$	719,779	$	215,540	$	(19,841)	$	915,534

餘額：2021 年 12 月 31 日	56,432,070	$	56	$	720,744	$	340,976	$	2,275	$	1,064,051
淨收入	—		—		—		64,152		—		64,152
其他綜合損失	—		—		—		—		(11,348)		(11,348)
基於股票的薪酬	—		—		2,037		—		—		2,037
現金分紅	—		—		—		(12,424)		—		(12,424)
普通股的發行：
行使期權	2,000		—		18		—		—		18
股票補助 — 限制性股票單位的歸屬	133,374		—		—		—		—		—
從限制性股票歸屬中回購股份	(42,947)		—		(1,120)		—		—		(1,120)
股票回購	(137,583)		—		(2,457)		—		—		(2,457)
餘額：2022 年 6 月 30 日	56,386,914	$	56	$	719,222	$	392,704	$	(9,073)	$	1,102,909

餘額：2022 年 3 月 31 日	56,514,168	$	57	$	720,846	$	365,604	$	(3,932)	$	1,082,575
淨收入	—		—		—		33,316		—		33,316
其他綜合損失	—		—		—		—		(5,141)		(5,141)
基於股票的薪酬	—		—		833		—		—		833
現金分紅	—		—		—		(6,216)		—		(6,216)
普通股的發行：	—		—
股票補助 — 限制性股票單位的歸屬	10,674		(1)		—		—		—		(1)
從限制性股票歸屬中回購股份	(345)		—		—		—		—		—
股票回購	(137,583)		—		(2,457)		—		—		(2,457)
餘額：2022 年 6 月 30 日	56,386,914	$	56	$	719,222	$	392,704	$	(9,073)	$	1,102,909

（見合併財務報表附註）

第一基金會公司

的合併報表

綜合收益-未經審計

（以千計）


	截至6月30日的季度				截至6月30日的六個月
	2023		2022		2023		2022
淨（虧損）收入	$	(212,288)	$	33,316	$	(203,792)	$	64,152
其他綜合損失：
在此期間出現的未實現的證券持有虧損		(8,423)		(7,095)		(13,932)		(15,170)
信用損失費用		504		483		1,477		827
其他税前綜合虧損		(7,919)		(6,612)		(12,455)		(14,343)
與其他綜合虧損項目相關的所得税優惠		2,613		1,471		4,557		2,995
其他綜合損失		(5,306)		(5,141)		(7,898)		(11,348)
綜合（虧損）收入總額	$	(217,594)	$	28,175	$	(211,690)	$	52,804

（見合併財務報表附註）

第一基金會公司

合併現金流量表-未經審計

（以千計）


	在已結束的六個月中
	6月30日
	2023		2022
來自經營活動的現金流：
淨（虧損）收入	$	(203,792)	$	64,152
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
商譽減值		215,252		—
信貸損失準備金——貸款		237		(1,446)
信貸損失準備金——證券 AFS		1,067		827
股票薪酬支出		550		2,037
折舊和攤銷		2,157		2,019
遞延所得税支出		4,654		1,941
證券溢價（折扣）的攤銷		(53)		1,677
無形核心存款的攤銷		853		999
抵押貸款還本付息權的攤銷——淨額		1,155		1,070
OCI 的攤銷-向HTM轉移證券		914		(591)
抵押貸款還本付息權的估值補貼——淨額		(979)		(319)
其他資產（增加）減少		9,485		(6,482)
應付賬款和其他負債增加 (減少)		(6,092)		4,476
經營活動提供的淨現金		25,408		70,360
來自投資活動的現金流：
貸款淨減少（增加）		137,902		(2,016,119)
購買房舍和設備		(2,603)		(3,523)
處置房舍和設備		—		3,388
追回信貸損失備抵金		920		298
購買證券 AFS		—		(398)
購買證券 HTM		—		(171,852)
證券到期日 AFS		11,488		18,524
證券到期日 HTM		48,322		156,811
出售FHLB和FRB股票，淨額		5,873		999
由（用於）投資活動提供的淨現金		201,902		(2,011,872)
來自融資活動的現金流：
存款增加		444,375		726,784
FHLB和其他預付款的淨增長（減少）		(295,000)		149,000
信貸額度淨變動——借款，淨額		—		(18,500)
次級債務淨增加		32		147,608
回購協議淨增加（減少）		(99,426)		5,493
售後回租收益		—		(1,123)
已支付的股息		(7,327)		(12,424)
行使股票期權的收益		157		18
回購股票		(534)		(3,577)
融資活動提供的淨現金		42,277		993,279
現金和現金等價物的增加（減少）		269,587		(948,233)
年初的現金和現金等價物		656,494		1,121,757
期末的現金和現金等價物	$	926,081	$	173,524
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
所得税	$	—	$	22,500
利息		142,628		10,563
非現金交易：
將可供出售的證券轉為持有至到期的證券		—		916,777
商譽收購調整		—		1,623
確認的使用權、租賃資產和負債		1,019		5,428
信用損失備抵額的扣款——貸款		3,090		145
信用損失備抵額的扣款-證券		3,971		—

（見合併財務報表附註）

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

附註1: 重要會計政策摘要

運營性質和合並原則

First Foundation Inc.（“FFI”）是一家金融服務控股公司，其業務通過其全資子公司進行：第一基金會顧問（“FFA”）和第一基金會銀行（“FFB” 或 “銀行”）以及FFB、第一基金會公共財務（“FFPF”）、第一基金會保險服務（“FFIS”）和藍月管理有限責任公司（統稱 “公司”）的全資子公司。FFI 也有二不活躍的全資子公司，第一基金會諮詢公司和第一基金會顧問有限責任公司。此外，FFA成立了一家有限責任公司，作為私人投資基金，為其客户提供投資工具，但未包含在這些合併財務報表中。FFI 在特拉華州註冊成立。FFI 的公司總部位於德克薩斯州的達拉斯。該公司為個人、企業和其他組織提供全面的金融服務平臺，並在加利福尼亞州、內華達州、佛羅裏達州、德克薩斯州和夏威夷設有辦事處。

合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和銀行業的現行做法編制的。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債數額以及該期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有很大差異。

隨附的未經審計的合併財務報表包括公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的賬目，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的賬目，幷包括中期財務報告列報所需的所有信息和腳註。在合併中，所有公司間賬户和交易均已刪除。2023年中期的業績不一定代表全年的預期業績。這些財務報表假設讀者已經閲讀了向美國證券交易委員會提交的最新10-K表年度報告，其中包含截至2022年12月31日止年度的最新經審計的合併財務報表及其附註。

重要會計政策

公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，符合銀行業的主要慣例。與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的相比，我們的重要會計政策沒有做出任何改變。

新的會計公告

2023 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2022-02，”金融工具——信貸損失（主題326）、陷入困境的債務重組（“TDR”）和年份披露”。ASU 2022-02 取消了債權人對 TDR 的會計指導 分題 310-40，應收賬款——債權人陷入困境的債務重組並提供了亞利桑那州立大學2016-13年度的修正案，”金融工具-金融工具的信用損失”加強了現有的披露要求, 並引入了與對面臨財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新要求.這些披露載於隨附的未經審計的財務報表附註4：“貸款”。亞利桑那州立大學2022-02還要求各實體在副主題326-20的範圍內按發放年份披露本期融資應收賬款的總註銷額。這些信息是在隨附的未經審計的財務報表附註5：“信貸損失備抵額” 中根據發放年份披露的貸款風險類別的一部分。

2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2020-04，”參考利率改革（話題848），促進參考利率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04 為將公認會計原則應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率影響的交易提供了可選指導

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

如果滿足某些標準，則進行改革。本亞利桑那州立大學的修正案僅適用於合約、套期保值關係以及其他參考利率的交易，這些交易提及倫敦銀行同業拆借利率或其他因參考利率改革而預計將終止的參考利率。本亞利桑那州立大學的修正案自2020年3月12日至2022年12月31日生效。該公司已永久停止發放任何新貸款或進行任何會增加其倫敦銀行同業拆借利率風險敞口的交易。對於所有新的浮動利率貸款和交易，公司主要提供Prime、SOFR和其他指數作為浮動利率指數。所有與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的浮動利率貸款將在下一個貸款重置日期與Prime、SOFR或其他指數掛鈎。這種過渡沒有對合並財務報表產生重大影響。

注2：公允價值計量標準

經常性按公允價值計量的資產

公允價值是指在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而收到的交換價格，或為轉移資產或負債而支付的交換價格。當前的會計指導建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。有三個級別的輸入可用於衡量公允價值：

第1級：截至衡量日，該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

第 2 級：除第 1 級價格之外的重要其他可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可觀察到的市場數據證實的其他投入。

第 3 級：重要的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債進行定價時將使用的假設的假設。

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

下表顯示了截至目前按公允價值計量的經常性資產和負債的記錄金額：


			公允價值衡量水平
（千美元）	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2023 年 6 月 30 日：
可供出售的投資證券：
抵押貸款債務	$	8,095	$	—	$	8,095	$	—
機構抵押貸款支持證券		6,571		—		6,571		—
市政債券		46,295		—		46,295		—
小企業管理局證券		15,715		—		15,715		—
FHLMC證券化的受益利益		7,599		—		—		7,599
公司債券		115,262		—		115,262		—
美國財政部		1,226		1,226		—		—
投資股權證券		9,774		—		—		9,774
經常性按公允價值計算的總資產	$	210,537	$	1,226	$	191,938	$	17,373


2022 年 12 月 31 日：
可供出售的投資證券：
抵押貸款債務	$	8,615	$	—	$	8,615	$	—
機構抵押貸款支持證券		7,576		—		7,576		—
市政債券		46,790		—		46,790		—
小企業管理局證券		18,955		—		18,955		—
FHLMC證券化的受益利益		7,981		—		—		7,981
公司債券		135,013		—		135,013		—
美國財政部		1,228		1,228		—		—
投資股權證券		9,767		—		—		9,767
經常性按公允價值計算的總資產	$	235,925	$	1,228	$	216,949	$	17,748

自2022年12月31日以來，三級資產減少的主要原因是證券化回報以及在截至2023年6月30日的年度迄今期間註銷了幾隻純息的剝離證券。

按非經常性公允價值計量的資產

我們可能會不時被要求以非經常性公允價值計量其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用較低的成本或市場核算或減記個別資產。

貸款。按公允價值計量的非經常性貸款包括為投資而持有的抵押品依賴貸款。這些貸款的具體儲備金基於抵押品價值，扣除估計的處置成本和其他已確定的定量投入。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析來確定的。內部貼現現金流分析還用於估算這些貸款的公允價值，其中考慮了內部開發的、無法觀察的投入，例如貼現率、違約率和損失嚴重程度。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或當前的評估價值時，我們將減值貸款按非經常性2級來衡量。當沒有評估價值，或者管理層確定抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值，並且沒有可觀察的市場價格或已使用貼現的現金流來確定公允價值時，我們會按非經常性第三級衡量減值貸款。抵押貸款的攤銷成本基準總額為美元5.2百萬和美元6.5截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元以及

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

分別是2022年12月31日。與這些貸款相關的具體儲備金總額為 $0和 $0.6截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。

擁有的房地產。所擁有房地產的公允價值基於外部評估價值，其中包括對估計銷售成本的調整以及無法直接觀察到的市場狀況假設，因此被歸類為三級。

抵押貸款服務權。當出售抵押貸款並保留還本付息時，還本付息權最初按公允價值入賬，損益表效應記錄在貸款銷售收益中。公允價值基於估值模型，該模型計算了估計的未來淨服務收入的現值，從而得出三級分類。所有類別的還本付息資產隨後都使用攤銷法進行計量，該方法要求將還本付息權按標的貸款的估計未來淨還本付息收入成比例並在該期間內按比例攤銷為非利息收入。截至2023年6月30日，這些三級抵押貸款還本付息權估值的重要假設包括以下預還款利率 20% 至 30%，折扣率為 10%。扣除估值補貼後的抵押貸款還本付息權總額為 $5.7百萬和美元5.9截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，在隨附的資產負債表中被歸類為其他資產的一部分。

金融工具的公允價值

FASB 會計準則編纂 (“ASC”) 825-10，”關於金融工具公允價值的披露” 要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，只要估算此類價值是切實可行的。上文討論了估算經常性和非經常性按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值的方法。估計的公允價值金額由管理層使用現有的市場信息和適當的估值方法確定，並基於亞利桑那州立大學2016-01年提出的退出價格概念。在沒有市場報價的情況下，公允價值基於使用現值或其他市場價值方法的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，與獨立市場相比，得出的公允價值估計數無法得到證實，而且在許多情況下，無法通過立即結算票據來實現。下面列出的公允價值總額不代表公司的基礎價值。

公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的其他信息在離散的時間點得出的。由於我們的很大一部分金融工具不存在活躍的市場，因此公允價值估算在很大程度上基於我們對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵、預付款率和未來的預期虧損經歷做出的判斷。這些估計本質上是主觀的，總是涉及一些固有的不確定性。此外，事件或情況可能會發生意想不到的變化，這可能需要我們更改假設，這反過來又可能嚴重影響並要求我們更改先前的公允價值估計。

此外，公允價值估算基於資產負債表內和表外現有的金融工具，沒有試圖估算現有和預期的未來客户關係的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值，例如房舍和設備以及擁有的其他不動產。

以下方法和假設用於估算金融工具的公允價值：

現金和現金等價物。現金和現金等價物的公允價值接近其賬面價值。

在金融機構的計息存款。在九十天內到期的計息存款的公允價值接近其賬面價值。

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

投資證券。投資證券定期按公允價值計量。公允價值計量基於報價（如果有）。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來衡量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、預付款假設和其他因素（例如信用損失假設）進行調整。當市場流動性不足或估值投入缺乏透明度時，證券被歸類為三級，並依賴外部第三方模型以及管理層的判斷和估值評估。一級投資證券包括在活躍交易所（例如紐約證券交易所）交易的證券、交易商或經紀人在活躍的場外交易市場上交易的美國國債以及貨幣市場基金。二級投資證券包括政府擔保實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券和公司債務證券。歸類為三級的投資證券包括FHLMC證券化中的實益權益。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些三級證券估值的重要假設包括以下預付款率 30% 至 45百分比和折扣率從 7.69% 至 10.0%.

投資股票證券。股票證券投資的公允價值是賬面金額，每年進行減值評估。

投資聯邦住房貸款銀行股票。該銀行是聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的成員。作為成員，我們必須擁有FHLB的股票，其金額主要取決於我們從該機構的借款水平。該股票的公允價值等於賬面金額，被歸類為限制性證券，並根據我們對該股票投資最終可收回性的評估，定期進行減值評估。向我們支付的此類股票的任何現金或股票分紅均列為收入。

為投資而持有的貸款。浮動利率貸款的公允價值是賬面金額。固定利率貸款的公允價值是通過計算各種同質貸款類別預計將獲得的未來現金流的貼現價值或參照二級市場定價得出的。所有貸款均已調整，以反映信用風險的變化。

存款。活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的公允價值被定義為按需支付的金額。定期存款證的公允價值是根據預計從存款中支付的未來現金流的折現值估算的。

借款。借款的公允價值是隔夜FHLB預付款和購買的聯邦基金的賬面價值，由於這些工具的短期到期，這些基金的賬面價值接近公允價值，因此被歸類為1級。定期借款的公允價值是通過計算公司預計支付的未來現金流的貼現價值得出的，從而得出三級分類。

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

截至目前，金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：


	攜帶		公允價值衡量水平
（千美元）	價值		1		2		3		總計
2023 年 6 月 30 日：
資產：
現金和現金等價物	$	926,081	$	926,081	$	—	$	—	$	926,081
證券 AFS，net		200,763		1,226		191,938		7,599		200,763
證券 HTM		814,661		—		724,108		—		724,108
貸款，淨額		10,553,716		—		—		10,225,043		10,225,043
投資 FHLB 股票		19,485		—		19,485		—		19,485
投資股權證券		9,774		—		—		9,774		9,774
負債：
存款	$	10,806,986	$	8,037,546	$	2,758,363	$	—	$	10,795,909
借款		975,541		730,000		—		131,407		861,407

2022 年 12 月 31 日：
資產：
現金和現金等價物	$	656,494	$	656,494	$	—	$	—	$	656,494
證券 AFS，net		226,158		1,228		216,949		7,981		226,158
證券 HTM		862,544				773,061				773,061
貸款，淨額		10,692,462		—		—		10,354,052		10,354,052
投資 FHLB 股票		25,358		—		25,358		—		25,358
投資股權證券		9,767		—		—		9,767		9,767
負債：
存款	$	10,362,612	$	8,483,770	$	1,865,502	$	—	$	10,349,272
借款		1,369,936		1,176,601		—		153,121		1,329,722

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截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

附註3: 證券

下表彙總了截至目前公司證券AFS的投資組合：


	攤銷		未實現總額				以下津貼		估計的
（千美元）	成本		收益		損失		信用損失		公允價值
2023 年 6 月 30 日：
抵押貸款債務	$	9,463	$	—	$	(1,368)	$	—	$	8,095
機構抵押貸款支持證券		7,107		—		(536)		—		6,571
市政債券		49,684		—		(3,389)		—		46,295
小企業管理局證券		15,833		3		(121)		—		15,715
FHLMC證券化的受益利益		14,921		97		(361)		(7,058)		7,599
公司債券		138,934		—		(22,195)		(1,477)		115,262
美國財政部		1,298		—		(72)		—		1,226
總計	$	237,240	$	100	$	(28,042)	$	(8,535)	$	200,763

2022 年 12 月 31 日：
抵押貸款債務	$	9,865	$	—	$	(1,250)	$	—	$	8,615
機構抵押貸款支持證券		8,161		—		(585)		—		7,576
市政債券		50,232		—		(3,442)		—		46,790
小企業管理局證券		19,090		3		(138)		—		18,955
FHLMC證券化的受益利益		19,415		108		(103)		(11,439)		7,981
公司債券		145,024		—		(10,011)		—		135,013
美國財政部		1,298		1		(71)		—		1,228
總計	$	253,085	$	112	$	(15,600)	$	(11,439)	$	226,158

截至2023年6月30日，美國國債為美元1.2上表中包含的百萬美元作為抵押品抵押給加利福尼亞州和佛羅裏達州，以滿足與該銀行信託業務相關的監管要求，以及$226.6數百萬套機構抵押貸款支持證券作為抵押品被質押，以支持銀行根據2018年和2021年簽訂的貸款銷售和證券化協議承擔的義務。總計 $59.6數百萬只小企業管理局和機構抵押貸款支持證券被抵押作為回購協議的抵押品。總計 $900.6數百萬美元的小企業管理局和機構抵押貸款支持證券、公司和市政債券以及貸款作為美聯儲貼現窗口和銀行定期融資計劃的抵押品，該銀行可以從中借款。

下表彙總了公司截至目前為止的證券HTM投資組合：


	攤銷		總無法識別				以下津貼		估計的
（千美元）	成本		收益		損失		信用損失		公允價值
2023 年 6 月 30 日：
機構抵押貸款支持證券	$	814,661	$	—	$	(90,553)	$	—	$	724,108
總計	$	814,661	$	—	$	(90,553)	$	—	$	724,108

2022 年 12 月 31 日：
機構抵押貸款支持證券	$	862,544	$	—	$	(89,483)	$	—	$	773,061
總計	$	862,544	$	—	$	(89,483)	$	—	$	773,061

2022 年，該公司轉移了 $917向證券HTM支付了百萬美元的證券AFS.這些證券按攤餘成本基礎轉讓，扣除累計其他綜合收益中報告的任何剩餘未實現損益。相關的未實現收益（或虧損）美元0.6百萬計入其他綜合收益

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

仍保留在其他待攤銷的綜合收益中，通過證券剩餘期限的收益進行收益調整，抵消了利息收入的分錄。轉讓後，根據證券會計政策HTM對這些證券的ACL進行了評估。證券HTM投資組合僅由機構支持的MBS證券組成，公司有理由認為信用損失風險很小，因為這些證券由美國政府擔保的實體（“GSE”）擔保。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，與證券HTM投資組合相關的ACL分別為零。

我們通過評估各種量化屬性來監測投資組合中證券的信用質量。公司監測的信用質量指標包括但不限於個別證券的信用評級和為證券提供擔保的政府擔保企業的信用評級。信用評級表達了對證券信用質量的看法。根據NRSRO的定義，被評級的證券評級為低信用風險，評級機構和市場參與者通常認為是低信用風險。截至2023年6月30日，公司的所有證券要麼為投資級，要麼由美國政府機構或美國政府贊助的具有投資級評級的企業發行。

下表顯示了我們投資AFS的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總。


	截至2023年6月30日未實現虧損的證券
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
（千美元）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
抵押貸款債務	$	—	$	—	$	8,095	$	(1,368)	$	8,095	$	(1,368)
機構抵押貸款支持證券		—		—		6,569		(536)		6,569		(536)
市政債券		3,561		(62)		40,924		(3,327)		44,485		(3,389)
小企業管理局證券		13,842		(114)		738		(7)		14,580		(121)
FHLMC證券化的受益利益		4,038		(361)		—		—		4,038		(361)
公司債券		14,133		(867)		102,606		(21,328)		116,739		(22,195)
美國財政部		396		(4)		831		(68)		1,227		(72)
暫時減值證券總額	$	35,970	$	(1,408)	$	159,763	$	(26,634)	$	195,733	$	(28,042)


	截至2022年12月31日出現未實現虧損的證券
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
（千美元）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
抵押貸款債務	$	2	$	—	$	8,613	$	(1,250)	$	8,615	$	(1,250)
機構抵押貸款支持證券		6,882		(525)		696		(60)		7,578		(585)
市政債券		44,971		(3,244)		1,819		(198)		46,790		(3,442)
小企業管理局證券		17,237		(137)		121		(1)		17,358		(138)
FHLMC證券化的受益利益		4,217		(103)		—		—		4,217		(103)
公司債券		108,056		(6,476)		26,957		(3,535)		135,013		(10,011)
美國財政部		376		(23)		451		(48)		827		(71)
暫時減值證券總額	$	181,741	$	(10,508)	$	38,657	$	(5,092)	$	220,398	$	(15,600)

機構抵押貸款支持證券、FHLMC證券化的實益權益和其他證券的未實現虧損尚未計入收入，因為發行人債券的信用質量很高，管理層不打算出售，管理層在預期的復甦之前被要求出售證券的可能性不大，而且公允價值的下降主要是貼現率和未來利率假設的變化所致。隨着債券接近到期，公允價值有望恢復。

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

下表顯示了我們的證券HTM投資組合的未確認虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券持續處於未確認虧損狀態的時間長短彙總。


	截至2023年6月30日虧損未確認的證券
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平		無法識別		公平		無法識別		公平		無法識別
（千美元）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
機構抵押貸款支持證券	$	—	$	—	$	724,108	$	(90,553)	$	724,108	$	(90,553)
暫時減值證券總額	$	—	$	—	$	724,108	$	(90,553)	$	724,108	$	(90,553)


	截至2022年12月31日出現未確認虧損的證券
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平		無法識別		公平		無法識別		公平		無法識別
（千美元）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
機構抵押貸款支持證券	$	394,619	$	(37,418)	$	378,442	$	(52,065)	$	773,061	$	(89,483)
暫時減值證券總額	$	394,619	$	(37,418)	$	378,442	$	(52,065)	$	773,061	$	(89,483)

以下是公司對以下時期與投資相關的信貸損失準備金的展期：


		開始		撥款（撤銷）						結局
（千美元）		平衡		用於信用損失		扣款		回收率		平衡

截至2023年6月30日的三個月：
市政債券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC證券化的受益利益		11,315		(286)		(3,971)		—		7,058
公司債券		973		504		—		—		1,477
總計	$	12,288	$	218	$	(3,971)	$	—	$	8,535

截至2023年6月30日的六個月：
市政債券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC證券化的受益利益		11,439		(410)		(3,971)		—		7,058
公司債券		—		1,477		—		—		1,477
總計	$	11,439	$	1,067	$	(3,971)	$	—	$	8,535

截至2022年12月31日的財年：
市政債券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC證券化的受益利益		10,399		1,040		—		—		11,439
公司債券		—		—		—		—		—
總計	$	10,399	$	1,040	$	—	$	—	$	11,439

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的信用損失準備金為美元0.2百萬和美元1.1分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄的扣款額為美元4.0百萬美元與幾隻純息剝離證券有關。

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

投資證券的ACL是根據ASC 326對投資組合的持有至到期和可供出售分類確定的，並每季度進行評估。持有至到期投資證券的ACL是根據共同風險特徵在集體基礎上確定的，並且是在公司認為證券不再具有共同風險特徵時在個人安全級別上確定的。根據ASC 326-20，對於公司有理由認為信用損失風險很小的投資證券，例如由美國政府或政府贊助實體擔保的投資證券，適用零損失預期，公司無需估計和識別ACL。

對於處於未實現虧損狀況的證券，公司首先評估其是否打算出售，或者是否更有可能在收回攤餘成本基礎之前被要求出售證券。如果滿足有關出售意向或要求的這兩個標準中的任何一個，則證券攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。如果這兩個標準都未得到滿足，則公司必須評估公允價值的下降是由於信用損失還是非信貸相關因素造成的。在確定證券公允價值的下降是否與信用有關時，公司考慮了許多因素，包括但不限於：（i）投資的公允價值在多大程度上低於其攤銷成本；（ii）發行人的財務狀況和短期前景；（iii）信用評級的下調；（iv）證券的支付結構，以及（v）證券發行人的支付能力定期本金和利息支付。如果在考慮這些因素後，預計要收取的現金流的現值低於攤銷成本基礎，則存在信用損失，信用損失備抵通過收入作為信用損失支出準備金的一部分進行記錄。如果評估表明不存在信用損失，則公司將扣除相關的所得税影響後，通過其他綜合收益記錄公允價值的下降。公司已選擇將證券應計應收利息排除在信用損失估計之外，並在合併資產負債表上單獨報告應計利息。信貸損失備抵額的變化記錄為信用損失支出的準備金（或沖銷）。當管理層認為證券無法收回或符合出售意向或要求的標準時，損失將從備抵額中扣除。公司每季度與獨立的第三方合作，對其市政和公司債券證券的預期信用損失進行分析，以補充我們自己的內部審查。截至2023年6月30日的季度分析已經結束，公司對此表示同意十八公司債券證券受到總額為美元的信用損失的影響504千人已添加到2023年6月30日的現有津貼中。

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

在所示期內，AFS證券的預定到期日和相關的加權平均收益率如下：


	小於			1 通過			5 通過			之後
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			總計
2023年6月30日
攤銷成本：
抵押貸款債務	$	—		$	—		$	567		$	8,896		$	9,463
機構抵押貸款支持證券		—			5,460			—			1,647			7,107
市政債券		—			9,274			35,227			5,183			49,684
小企業管理局證券		3			1,306			665			13,859			15,833
FHLMC證券化的受益利益		—			9,225			—			5,696			14,921
公司債券		5,039			45,437			82,929			5,529			138,934
美國財政部		—			1,298			—			—			1,298
總計	$	5,042		$	72,000		$	119,388		$	40,810		$	237,240
加權平均收益率		4.72	%		5.25	%		3.30	%		2.49	%		3.78	%
估計公允價值：
抵押貸款債務	$	—		$	—		$	509		$	7,586		$	8,095
機構抵押貸款支持證券		—			5,118			—			1,453			6,571
市政債券		—			8,766			33,309			4,220			46,295
小企業管理局證券		3			1,296			663			13,753			15,715
FHLMC證券化的受益利益		—			9,225			—			5,432			14,657
公司債券		4,789			44,004			63,707			4,239			116,739
美國財政部		—			1,226			—			—			1,226
總計	$	4,792		$	69,635		$	98,188		$	36,683		$	209,298


	小於			1 通過			5 通過			之後
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			總計
2022年12月31日
攤銷成本：
抵押貸款債務	$	—		$	—		$	686		$	9,179		$	9,865
機構抵押貸款支持證券		—			4,384			2,107			1,670			8,161
市政債券		301			8,002			34,501			7,428			50,232
小企業管理局證券		14			1,402			1,278			16,396			19,090
FHLMC證券化的受益利益		—			9,860			—			9,555			19,415
公司債券		6,006			28,993			104,494			5,531			145,024
美國財政部		—			1,298			—			—			1,298
總計	$	6,321		$	53,939		$	143,066		$	49,759		$	253,085
加權平均收益率		4.36	%		3.96	%		3.38	%		1.91	%		3.24	%
估計公允價值：
抵押貸款債務	$	—		$	—		$	623		$	7,992		$	8,615
機構抵押貸款支持證券		—			4,133			1,960			1,483			7,576
市政債券		299			7,565			32,690			6,236			46,790
小企業管理局證券		14			1,395			1,272			16,274			18,955
FHLMC證券化的受益利益		—			9,860			—			9,560			19,420
公司債券		6,001			28,022			96,734			4,256			135,013
美國財政部		—			1,228			—			—			1,228
總計	$	6,314		$	52,203		$	133,279		$	45,801		$	237,597

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

在所示期內，HTM證券的預定到期日和相關的加權平均收益率如下：


	小於			1 通過			5 通過			之後
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			總計
2023年6月30日
攤銷成本：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	2,077		$	16,994		$	795,590		$	814,661
總計	$	—		$	2,077		$	16,994		$	795,590		$	814,661
加權平均收益率		—	%		0.71	%		1.25	%		2.00	%		1.98	%

估計公允價值：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	1,911		$	15,346		$	706,851		$	724,108
總計	$	—		$	1,911		$	15,346		$	706,851		$	724,108


	小於			1 通過			5 通過			之後
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			總計
2022年12月31日
攤銷成本：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	208		$	17,689		$	844,647		$	862,544
總計	$	—		$	208		$	17,689		$	844,647		$	862,544
加權平均收益率		—	%		0.36	%		1.12	%		2.31	%		2.28	%

估計公允價值：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	192		$	16,148		$	756,721		$	773,061
總計	$	—		$	192		$	16,148		$	756,721		$	773,061

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

附註4: 貸款

以下是我們截至的貸款摘要：


	6月30日		十二月三十一日
（千美元）	2023		2022
未償本金餘額：
房地產擔保的貸款：
住宅物業：
多家庭	$	5,267,048	$	5,341,596
單身家庭		982,779		1,016,498
由住宅物業擔保的房地產貸款總額		6,249,827		6,358,094
商業地產		1,070,518		1,203,292
土地和建築		159,091		158,565
房地產貸款總額		7,479,436		7,719,951
商業和工業貸款		3,085,242		2,984,748
消費貸款		3,591		4,481
貸款總額		10,568,269		10,709,180
保費、折扣和遞延費用和支出		16,932		17,013
總計	$	10,585,201	$	10,726,193

下表彙總了我們截至的拖欠貸款和非應計貸款：


	逾期未付但仍在累計												過去的總數
							90 天						到期和
（千美元）	30—59 天			60-89 天			或更多			不可累積			不可累積			當前		總計
2023 年 6 月 30 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	416		$	—		$	—		$	3,373		$	3,789		$	6,265,450	$	6,269,239
商業地產		2,538			—			92			2,822			5,452			1,064,201		1,069,653
土地和建築		—			—			—			—			—			158,326		158,326
商業和工業貸款		544			458			945			3,421			5,368			3,078,982		3,084,350
消費貸款		162			—			—			10			172			3,461		3,633
總計	$	3,660		$	458		$	1,037		$	9,626		$	14,781		$	10,570,420	$	10,585,201

佔貸款總額的百分比		0.03	%		0.00	%		0.01	%		0.09	%		0.14	%

2022 年 12 月 31 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	511		$	57		$	—		$	2,556		$	3,124		$	6,374,100	$	6,377,224
商業地產		15,000			946			1,213			4,547			21,706			1,180,357		1,202,063
土地和建築		—			—			—			—			—			157,630		157,630
商業和工業貸款		385			1,495			982			3,228			6,090			2,978,668		2,984,758
消費貸款		—			167			—			—			167			4,351		4,518
總計	$	15,896		$	2,665		$	2,195		$	10,331		$	31,087		$	10,695,106	$	10,726,193
佔貸款總額的百分比		0.15	%		0.02	%		0.02	%		0.10	%		0.29	%

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

下表彙總了我們截至的非應計貸款：


	不可累積		不可累積
	含津貼		沒有津貼
（千美元）	用於信用損失		用於信用損失
2023 年 6 月 30 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	3,373
商業地產		—		2,822
商業和工業貸款		1,584		1,837
消費貸款		—		10
總計	$	1,584	$	8,042

2022 年 12 月 31 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	2,556
商業地產		—		4,547
商業和工業貸款		2,016		1,212
總計	$	2,016	$	8,315

該公司採用了亞利桑那州立大學 2022-02， 金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露2023 年 1 月 1 日。該亞利桑那州立大學的修正案取消了分題310-40 “債權人陷入應收賬款問題的債務重組” 中債權人對TDR的會計指導，同時提高了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。本亞利桑那州立大學的修正案是前瞻性適用的，因此，僅為2023年1月1日通過日期之後發生的項目提供貸款修改和扣除信息。

根據亞利桑那州立大學2022-02年的指導方針，如果新貸款的條款對貸款人的優惠程度至少與具有類似收款風險且未進行貸款再融資或重組貸款的客户的條款一樣有利，並且對貸款條款的修改微不足道，則貸款修改或再融資會產生新的貸款。如果貸款修改或再融資沒有產生新的貸款，則將其歸類為貸款修改。

在借款人遇到財務困難時，還有其他披露會導致合同現金流的時間或金額直接發生變化，從而修改貸款。這些披露適用於利率降低、期限延長、本金減免、微不足道的還款延遲或這些項目組合的情況。

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

下表按修改類型列出了我們在截至2023年6月30日的六個月中對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改，以及相關的攤銷成本餘額、在貸款總類別中所佔的百分比份額以及相關的財務影響：


	2023 年 6 月 30 日：
	延期付款
		攤銷成本基礎	佔貸款類別總額的百分比		財務影響
商業和工業貸款	$	1,339	0.04	%	1 筆延期還款的貸款 4 個月
總計	$	1,339

	組合
		攤銷成本基礎	佔貸款類別總額的百分比		財務影響
商業和工業貸款	$	950	0.03	%	1 筆延期還款的貸款 4 個月並延長任期 4 個月
總計	$	950

	總計
		攤銷成本基礎	佔貸款類別總額的百分比
商業和工業貸款	$	2,289	0.07	%
總計	$	2,289

下表列出了在截至2023年6月30日的六個月中自修改以來出現還款違約的貸款的攤銷成本基礎：


	2023 年 6 月 30 日：
	延期付款
		違約貸款數量		攤銷成本基礎
商業和工業貸款		1	$	1,339
總計		1	$	1,339

	組合
		違約貸款數量		攤銷成本基礎
商業和工業貸款		1	$	950
總計		1	$	950

	總計
		違約貸款數量		攤銷成本基礎
商業和工業貸款		2		2,289
總計	$	2	$	2,289

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

下表列出了我們在截至2023年6月30日的六個月中修改貸款的付款狀態：


			30-89 天		90 天以上
（千美元）		當前	逾期未交		逾期未交		總計
2023 年 6 月 30 日：
商業和工業貸款	$	—	$	2,289	$	—	$	2,289
總計	$	—	$	2,289	$	—	$	2,289

財務會計準則委員會提供了過渡指導，以協助實施 ASU 2022-02。根據該指導方針，財務會計準則委員會預計，在通過之前提出的比較期內，應繼續提供當前的TDR披露。因此，下表列出了截至2022年12月31日的比較期內按應計和非應計狀態歸類為TDR的貸款：


	2022年12月31日
（千美元）	累積		不可累積		總計
商業房地產貸款	$	929	$	1,066	$	1,995
商業和工業貸款		166		1,412		1,578
總計	$	1,095	$	2,478	$	3,573

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

附註5: 信貸損失備抵金

以下是以下期間與貸款相關的信貸損失備抵額的展期：


			規定
	開始		（反轉）用於						結局
（千美元）	平衡		信用損失		扣款		回收率		平衡
截至2023年6月30日的三個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,263	$	(29)	$	—	$	—	$	8,234
商業地產		5,733		(480)		—		—		5,253
土地和建築		316		(29)		—		—		287
商業和工業貸款		16,760		1,404		(1,087)		613		17,690
消費貸款		23		(3)		—		1		21
總計	$	31,095	$	863	$	(1,087)	$	614	$	31,485

截至2023年6月30日的六個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,306	$	(72)	$	—	$	—	$	8,234
商業地產		8,714		(3,212)		(249)		—		5,253
土地和建築		164		123		—		—		287
商業和工業貸款		16,521		3,089		(2,839)		919		17,690
消費貸款		26		(4)		(2)		1		21
總計	$	33,731	$	(76)	$	(3,090)	$	920	$	31,485

截至2022年12月31日的財年：
房地產貸款：
住宅物業	$	2,637	$	5,674	$	(5)	$	—	$	8,306
商業地產		17,049		(8,335)		—		—		8,714
土地和建築		1,995		(1,831)		—		—		164
商業和工業貸款		11,992		4,804		(711)		436		16,521
消費貸款		103		(73)		(4)		—		26
總計	$	33,776	$	239	$	(720)	$	436	$	33,731

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

下表按減值法列出了截至目前信貸損失備抵餘額和已記錄的貸款投資：


	信貸損失補貼
	已評估的貸款
（千美元）	個別地		集體		總計
2023 年 6 月 30 日：
信用損失備抵金：
房地產貸款：
住宅物業	$	87	$	8,147	$	8,234
商業地產		1,003		4,250		5,253
土地和建築		—		287		287
商業和工業貸款		933		16,757		17,690
消費貸款		—		21		21
總計	$	2,023	$	29,462	$	31,485
貸款：
房地產貸款：
住宅物業	$	4,027	$	6,265,212	$	6,269,239
商業地產		20,848		1,048,805		1,069,653
土地和建築		—		158,326		158,326
商業和工業貸款		4,405		3,079,945		3,084,350
消費貸款		—		3,633		3,633
總計	$	29,280	$	10,555,921	$	10,585,201

2022 年 12 月 31 日：
信用損失備抵金：
房地產貸款：
住宅物業	$	87	$	8,219	$	8,306
商業地產		1,834		6,880		8,714
土地和建築		—		164		164
商業和工業貸款		3,122		13,399		16,521
消費貸款		—		26		26
總計	$	5,043	$	28,688	$	33,731
貸款：
房地產貸款：
住宅物業	$	3,479	$	6,373,745	$	6,377,224
商業地產		34,278		1,167,785		1,202,063
土地和建築		—		157,630		157,630
商業和工業貸款		9,397		2,975,361		2,984,758
消費貸款		—		4,518		4,518
總計	$	47,154	$	10,679,039	$	10,726,193

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、抵押品充足率、信用文件和當前的經濟趨勢等因素，將貸款分為風險類別。公司通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。這種分析通常包括規模較大、非同質的貸款，例如擔保貸款

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

通過多户住宅或商業房地產以及商業和工業貸款。這項分析是在獲得新信息後持續進行的。公司使用以下定義進行風險評級：

通行證：歸類為不合格貸款是強勁的信貸，沒有值得管理層密切關注的現有或已知的潛在弱點。

特別提及：被歸類為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化，或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。

不合格：歸類為不合格貸款的當前淨資產和償付能力不足以保護債務人或抵押品（如果有）。如此分類的貸款有明確定義的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果不糾正缺陷，該機構顯然有可能蒙受一些損失。

當根據當前信息和事件，公司可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有到期金額時，貸款被視為減值。

列為合格貸款包括不符合上述風險評級定義的大型非同質貸款，以及未按個人評估的小額同質貸款。

下表列出了截至所示期限的按發放年份劃分的貸款風險類別。根據2023年1月ASU 2022-02的通過，從2023年開始按年份（起源年份）披露總扣除信息：

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計


													旋轉
（千美元）	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		貸款		總計
2023 年 6 月 30 日：
房地產擔保的貸款：
住宅
多家庭
通行證	$	24,008	$	2,357,458	$	1,545,636	$	788,414	$	294,891	$	257,039	$	—	$	5,267,446
特別提及		—		—		—		—		5,607		9,664		—		15,271
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	24,008	$	2,357,458	$	1,545,636	$	788,414	$	300,498	$	266,703	$	—	$	5,282,717
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

單身家庭
通行證	$	13,693	$	263,133	$	269,604	$	93,136	$	39,094	$	242,640	$	60,684	$	981,984
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		4,242		296		4,538
總計	$	13,693	$	263,133	$	269,604	$	93,136	$	39,094	$	246,882	$	60,980	$	986,522
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業地產
通行證	$	17,184	$	220,262	$	148,045	$	116,290	$	83,375	$	437,850	$	—	$	1,023,006
特別提及		—		—		—		2,308		—		11,544		—		13,852
不合標準		—		5,830		3,496		653		11,575		11,241		—		32,795
總計	$	17,184	$	226,092	$	151,541	$	119,251	$	94,950	$	460,635	$	—	$	1,069,653
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	249	$	—	$	249

土地和建築
通行證	$	11,425	$	39,551	$	55,505	$	43,832	$	829	$	7,184	$	—	$	158,326
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	11,425	$	39,551	$	55,505	$	43,832	$	829	$	7,184	$	—	$	158,326
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商用
通行證	$	136,783	$	1,163,930	$	286,993	$	142,264	$	34,892	$	29,192	$	1,244,751	$	3,038,805
特別提及		—		—		19,909		4,575		147		—		9,972		34,603
不合標準		—		—		1,071		575		1,400		921		6,975		10,942
總計	$	136,783	$	1,163,930	$	307,973	$	147,414	$	36,439	$	30,113	$	1,261,698	$	3,084,350
扣除總額	$	—	$	668	$	599	$	473	$	54	$	—	$	1,045	$	2,839

消費者
通行證	$	10	$	3	$	1,023	$	—	$	309	$	146	$	2,142	$	3,633
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	10	$	3	$	1,023	$	—	$	309	$	146	$	2,142	$	3,633
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2	$	2

貸款總額
通行證	$	203,103	$	4,044,337	$	2,306,806	$	1,183,936	$	453,390	$	974,051	$	1,307,577	$	10,473,200
特別提及		—		—		19,909		6,883		5,754		21,208		9,972		63,726
不合標準		—		5,830		4,567		1,228		12,975		16,404		7,271		48,275
總計	$	203,103	$	4,050,167	$	2,331,282	$	1,192,047	$	472,119	$	1,011,663	$	1,324,820	$	10,585,201
扣除總額	$	—	$	668	$	599	$	473	$	54	$	249	$	1,047	$	3,090

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計


													旋轉
（千美元）	2022		2021		2020		2019		2018		優先的		貸款		總計
2022 年 12 月 31 日：
房地產擔保的貸款：
住宅
多家庭
通行證	$	2,399,360	$	1,552,311	$	795,263	$	301,025	$	145,675	$	146,622	$	—	$	5,340,256
特別提及		—		—		—		5,666		9,767		1,545		—		16,978
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	2,399,360	$	1,552,311	$	795,263	$	306,691	$	155,442	$	148,167	$	—	$	5,357,234

單身家庭
通行證	$	270,589	$	276,244	$	96,183	$	40,010	$	49,676	$	215,209	$	68,575	$	1,016,486
特別提及		—		—		—		—		—		—		25		25
不合標準		—		—		—		—		—		3,434		45		3,479
總計	$	270,589	$	276,244	$	96,183	$	40,010	$	49,676	$	218,643	$	68,645	$	1,019,990

商業地產
通行證	$	223,503	$	158,363	$	144,105	$	93,960	$	171,460	$	325,048	$	—	$	1,116,439
特別提及		—		13,425		2,340		7,088		11,734		7,905		—		42,492
不合標準		5,919		14,376		742		10,661		—		11,434		—		43,132
總計	$	229,422	$	186,164	$	147,187	$	111,709	$	183,194	$	344,387	$	—	$	1,202,063

土地和建築
通行證	$	43,846	$	58,268	$	47,212	$	854	$	5,044	$	2,406	$	—	$	157,630
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	43,846	$	58,268	$	47,212	$	854	$	5,044	$	2,406	$	—	$	157,630

商用
通行證	$	1,176,851	$	369,775	$	182,889	$	62,767	$	16,306	$	17,558	$	1,133,998	$	2,960,144
特別提及		—		542		1,212		383		—		—		5,573		7,710
不合標準		—		380		2,125		1,810		—		2,736		9,853		16,904
總計	$	1,176,851	$	370,697	$	186,226	$	64,960	$	16,306	$	20,294	$	1,149,424	$	2,984,758

消費者
通行證	$	456	$	1,092	$	—	$	471	$	133	$	69	$	2,297	$	4,518
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	456	$	1,092	$	—	$	471	$	133	$	69	$	2,297	$	4,518

貸款總額
通行證	$	4,114,605	$	2,416,053	$	1,265,652	$	499,087	$	388,294	$	706,912	$	1,204,870	$	10,595,473
特別提及		—		13,967		3,552		13,137		21,501		9,450		5,598		67,205
不合標準		5,919		14,756		2,867		12,471		—		17,604		9,898		63,515
總計	$	4,120,524	$	2,444,776	$	1,272,071	$	524,695	$	409,795	$	733,966	$	1,220,366	$	10,726,193

當借款人遇到財務困難並且預計貸款的償還將主要通過抵押品的運營或出售來提供時，貸款被視為依賴抵押品。抵押品依賴貸款經過單獨評估，以確定預期的信貸損失，任何信用損失備抵金（“ACL”）分配均根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值的金額確定，經調整後

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

用於估算銷售成本（如果適用）。下表列出了截至指定日期抵押依賴貸款的攤銷成本基礎以及分配給這些貸款的相關ACL：


					設備/					ACL
（千美元）	房地產		現金		應收款		總計			分配
2023 年 6 月 30 日：
房地產擔保的貸款：
住宅物業
單身家庭	$	2,395	$	—	$	—	$	2,395	$	—
商業房地產貸款		2,588		—		—		2,588		—
商業貸款		—		250		—		250		—
總計	$	4,983	$	250	$	—	$	5,233	$	—

2022 年 12 月 31 日：
房地產擔保的貸款：
住宅物業
單身家庭	$	2,435	$	—	$	—	$	2,435	$	—
商業房地產貸款		3,171		—		—		3,171		—
商業貸款		—		250		638		888		630
總計	$	5,606	$	250	$	638	$	6,494	$	630

附註6: 商譽和無形資產

商譽在業務合併完成後記作收購價格與收購的可識別淨資產的公允價值之間的差額。商譽被視為具有無限期的使用壽命，因此無需攤銷，而是每年進行減值測試，除非發生觸發事件，因此需要更新評估。我們的定期年度減值評估在第四季度進行。當商譽的賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。減值損失將在合併損益表中以等於超額部分的金額確認為非利息支出。

在截至2023年6月30日的六個月中，三家大型地區銀行關閉，加上宏觀經濟狀況的急劇變化和美聯儲（“美聯儲”）的持續加息，導致包括我們自己的銀行在內的銀行股價大幅下跌。這些觸發事件要求我們對截至2023年6月30日的商譽進行最新的評估，得出的結論是我們的商譽受損。因此，我們記錄的商譽減值費用等於我們的全部商譽餘額為美元215.32023年第二季度為百萬美元，因為股票的估計公允價值低於賬面價值。更新的評估使用了三種方法，每種方法的權重相同：（1）將公司的基準數據與一組可比的GPC進行比較的指導性上市公司（“GPC”）方法；（2）指導性交易（“GT”）方法利用公司最近十二個月的財務業績並與公開的交易數據進行比較；（3）考慮到公司增長和盈利預期的貼現現金流法向前邁進。商譽減值是一種非現金費用，對我們的監管資本比率、現金流或流動性狀況沒有影響。

其他無形資產被視為具有明確的使用壽命，因此按其估計的使用壽命按其估計剩餘價值進行攤銷。其他無形資產包括整個銀行收購產生的核心存款無形資產，在估計的使用壽命內以加速方法攤銷，範圍為 7到 10 年了。截至2023年6月30日和2022年12月31日，核心存款無形資產總額為美元5.7百萬和美元6.6分別是百萬，我們認出了 $0.9百萬和美元1.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，核心存款無形攤銷費用分別為百萬美元。

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

附註7: 貸款銷售和抵押貸款還本付息權

該公司保留了出售的大部分貸款的還本付息權，並確認了與2021年及之前發生的多户住宅貸款出售交易相關的抵押貸款還本付息權。截至2023年6月30日和2022年12月31日，抵押貸款還本付息權為美元5.7百萬和美元5.9分別為百萬美元，扣除估值補貼0.5百萬和美元1.4分別為百萬。為他人償還的貸款總額為美元1.0十億和美元1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。2023年和2022年前六個月收取的服務費為美元1.2百萬和美元1.6分別是百萬。

附註8: 存款

下表彙總了截至目前為止的未清存款餘額及其平均支付利率：


	2023年6月30日				2022年12月31日
			加權				加權
（千美元）	金額		平均費率		金額		平均費率
活期存款：
不計息	$	2,660,249	—		$	2,736,691	—
計息		2,280,932	3.668	%		2,568,850	3.109	%
貨幣市場和儲蓄		3,096,365	3.510	%		3,178,230	2.373	%
存款證		2,769,440	4.473	%		1,878,841	3.741	%
總計	$	10,806,986	2.926	%	$	10,362,612	2.177	%

截至 2023 年 6 月 30 日，其中458百萬美元或以上的存款證，美元446百萬美元在一年內到期，$12一百萬人在一年後成熟.在 $ 中2.3少於 250,000 美元的十億份存款證，美元1.5十億美元在一年內到期，美元767一百萬人在一年後成熟.2022 年 12 月 31 日，美元的436百萬美元或以上的存款證，美元409百萬美元在一年內到期，$27一百萬人在一年後成熟.在 $ 中1.4少於 250,000 美元的十億份存款證，美元1.1十億美元在一年內到期，美元345一百萬人在一年後成熟。

附註9：借款

截至2023年6月30日，我們的借款額為美元610隔夜收入百萬美元和 $100FHLB在銀行的預付款（百萬美元）174FFI的百萬次級票據，美元72銀行的百萬美元回購協議，以及20控股公司信貸額度下的數百萬筆借款。這個 $100FHLB預付款期限為百萬美元，利率為 4.21%，並將於 2028 年 6 月 28 日到期。截至2022年12月31日，我們的借款包括美元805FHLB在銀行隔夜預付款的百萬美元，美元200在銀行購買的百萬聯邦資金，美元174FFI的百萬次級票據，美元171銀行的百萬美元回購協議，以及20控股公司信貸額度下的百萬筆借款。

截至2023年6月30日未償還的隔夜FHLB預付款已於7月初全額支付，利率為 5.35%。FHLB的預付款主要由賬面價值為美元的單户住宅、多户住宅和商業房地產抵押的貸款抵押5.6截至2023年6月30日，為十億。截至2023年6月30日，該銀行從FHLB獲得的未使用借款能力總額為美元2.3十億。銀行已經到位 $315截至2023年6月30日，來自FHLB的數百萬張信用證，用於滿足加利福尼亞州和地方機構存款的抵押品要求。

這個 $174百萬份次級票據由美元組成1502032年2月到期的百萬張固定至浮動利率票據。這些票據最初的匯率為 3.50每年百分比，從2022年8月1日開始，至2027年2月1日，每半年支付一次，每年的2月1日和8月1日拖欠一次。從 2027 年 2 月 1 日起至

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

但不包括2032年2月1日或提前贖回日期，這些票據的年利率將按等於基準利率（即三個月期有擔保隔夜融資利率，簡稱 “SOFR”）的浮動年利率計息，每張票據的定義均受發行票據所依據的契約條款的約束，再加上 204基點（2.04%)，從 2027 年 5 月 1 日開始，每年 2 月 1 日、5 月 1 日、8 月 1 日和 11 月 1 日按季度分期支付。剩下的 $24百萬份次級票據將於 2030 年 6 月到期，固定利率為 6.0%，直到2025年6月30日，屆時他們將轉換為基於三個月SOFR的浮動利率，再加上 590基點（5.90%)，直到成熟。

2017年，FFI與一家非關聯貸款機構簽訂了貸款協議，該協議提供高達美元的循環信貸額度20百萬將於 2024 年 2 月到期。該貸款的利率為最優惠利率，再加上 50基點（0.50%)。除其他外，FFI在貸款協議下的義務由其在銀行的所有股權的質押作為擔保。在貸款期限內，我們需要遵守某些財務契約，包括最低資本水平和機密資產限制。截至2023年6月30日和2022年12月31日，外國金融機構遵守了貸款協議中包含的契約。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該信貸額度協議下的未償餘額為美元20百萬。在截至2023年6月30日和2022年12月31日的六個月中，為借款支付的加權平均利率為 8.3% 和 8.0分別為%。

該銀行與舊金山聯邦儲備銀行有擔保的信貸額度，根據該額度，該銀行以合格貸款和證券的形式質押抵押品。截至2023年6月30日，該銀行已獲得未使用的借款能力為美元900.6根據該協議，百萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，有不未清餘額。

該銀行的總額為 $145.4通過無抵押的聯邦資金額度獲得數百萬美元的借貸能力，規模從美元不等400千到 $100百萬，和四其他金融機構。截至 2023 年 6 月 30 日，有不這些安排下的未清餘額。截至2022年12月31日，該銀行有未償借款一的五這些安排下的機構總額為 $100百萬美元和額外的 $100與同一家金融機構簽訂的這些協議不包括在內，還有百萬未付款。總計 $200截至2022年12月31日，未償還的百萬美元以購買的聯邦資金的形式出現，並於2023年3月初全額支付。

回購協議被視為隔夜借款，回購已售證券的義務反映為負債。這些協議所依據的投資證券仍保留在公司的證券AFS投資組合中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，回購協議由公允價值約為美元的投資證券抵押59.6百萬和美元186.3分別是百萬。

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截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

附註10：每股收益

每股基本收益（“EPS”）不包括攤薄，計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果普通股發行合約被行使或轉換為普通股，然後分享收益，則可能出現的稀釋。該公司排除了計算截至2023年6月30日的三個月和六個月攤薄後每股收益時使用的潛在普通股的影響，因為這些時期報告的淨虧損顧名思義，此類虧損是反攤薄的。下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的每股收益計算結果：


	三個月已結束				三個月已結束
	2023年6月30日				2022年6月30日
（千美元，每股金額除外）	基本		稀釋		基本		稀釋
淨（虧損）收入	$	(212,288)	$	(212,288)	$	33,316	$	33,316
已發行基本普通股		56,430,813		56,430,813		56,471,470		56,471,470
期權、限制性股票和可發行或有股票的影響				—				48,199
攤薄後已發行普通股				56,430,813				56,519,669
每股淨（虧損）收益	$	(3.76)	$	(3.76)	$	0.59	$	0.59


	六個月已結束				六個月已結束
	2023年6月30日				2022年6月30日
（千美元，股票和每股金額除外）	基本		稀釋		基本		稀釋
淨（虧損）收入	$	(203,792)	$	(203,792)	$	64,152	$	64,152
已發行基本普通股		56,403,891		56,403,891		56,468,678		56,468,678
期權、限制性股票和可發行或有股票的影響				—				74,814
攤薄後已發行普通股				56,403,891				56,543,492
每股淨（虧損）收益	$	(3.61)	$	(3.61)	$	1.14	$	1.13

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計

附註11: 分段報告

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司已經二應報告的業務領域：銀行（FFB）和財富管理（FFA）。FFI 的結果和任何淘汰條目都包含在標有 “其他” 的列中。應申報的細分市場由所提供的產品和服務以及公司結構決定。根據管理層的評估，業務板塊的税前收益是衡量該細分市場業績的主要指標。業務板塊税前收益包括該分部的直接收入和支出以及公司和公司間成本分配。公司支出（例如財務和會計、數據處理和人力資源）的分配是根據估計的活動或使用水平計算的。管理會計流程根據公司的管理結構衡量運營部門的業績，不一定與其他金融服務公司的類似信息進行比較。如果管理結構和/或分配流程發生變化，分配、轉移和分配可能會發生變化。下表顯示了我們每個業務領域的關鍵經營業績，這些業績用於得出以下時期的合併總額：


			財富
（千美元）	銀行業		管理		其他		總計
截至2023年6月30日的三個月：
利息收入	$	145,328	$	—	$	—	$	145,328
利息支出		94,539		—		1,805		96,344
淨利息收入		50,789		—		(1,805)		48,984
信貸損失準備金		887		—		—		887
非利息收入		5,067		7,415		(403)		12,079
非利息支出
商譽減值		215,252		—		—		215,252
正在運營		50,700		5,617		1,195		57,512
所得税前（虧損）收入		(210,983)		1,798		(3,403)		(212,588)
所得税支出（福利）		134		529		(963)		(300)
淨（虧損）收入	$	(211,117)	$	1,269	$	(2,440)	$	(212,288)

截至2022年6月30日的三個月：
利息收入	$	89,971	$	—	$	—	$	89,971
利息支出		6,476		—		1,690		8,166
淨利息收入		83,495		—		(1,690)		81,805
信貸損失準備金		173		—		—		173
非利息收入		5,857		7,980		(437)		13,400
非利息支出		42,032		6,189		584		48,805
所得税前收入（虧損）		47,147		1,791		(2,711)		46,227
所得税支出（福利）		12,893		529		(511)		12,911
淨收益（虧損）	$	34,254	$	1,262	$	(2,200)	$	33,316

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合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中-未經審計


			財富
（千美元）	銀行業		管理		其他		總計
截至2023年6月30日的六個月：
利息收入	$	282,328	$	—	$	—	$	282,328
利息支出		170,988		—		3,601		174,589
淨利息收入		111,340		—		(3,601)		107,739
信貸損失準備金		1,304		—		—		1,304
非利息收入		9,868		14,706		(797)		23,777
非利息支出
商譽減值		215,252		—		—		215,252
正在運營		102,345		11,682		2,825		116,852
所得税前（虧損）收入		(197,693)		3,024		(7,223)		(201,892)
所得税支出（福利）		3,081		893		(2,074)		1,900
淨（虧損）收入	$	(200,774)	$	2,131	$	(5,149)	$	(203,792)

截至2022年6月30日的六個月：
利息收入	$	169,115	$	—	$	—	$	169,115
利息支出		9,889		—		2,927		12,816
淨利息收入		159,226		—		(2,927)		156,299
信貸損失準備金（沖銷）		(619)		—		—		(619)
非利息收入		13,388		16,325		(886)		28,827
非利息支出		82,133		12,833		1,457		96,423
所得税前收入（虧損）		91,100		3,492		(5,270)		89,322
所得税支出（福利）		25,608		1,022		(1,460)		25,170
淨收益（虧損）	$	65,492	$	2,470	$	(3,810)	$	64,152

注 12: 後續事件

現金分紅

開啟 2023年7月27日，公司董事會宣佈季度現金分紅為美元0.02每股普通股將用於支付 2023年8月17日致截至營業結束時登記在冊的股東 2023年8月7日.

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析旨在促進對我們業務的重大變化和趨勢的理解和評估，這些變化和趨勢是我們在截至2023年6月30日的三個月和六個月中經營業績與截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績相比的變化的原因；以及我們截至2023年6月30日的財務狀況與2022年12月31日的財務狀況相比的財務狀況。本討論和分析基於並應與本報告其他地方包含的合併財務報表及其附註以及截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表載於我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交併於5月修訂的10-K表年度報告（經修訂的 “2022 10-K”）第8項 2023 年 1 月 1 日。

前瞻性陳述

根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“證券法”）第21E條的含義，本報告中包含的非歷史事實，或討論我們對未來財務業績或未來財務狀況的預期、信念或看法的陳述，或我們業務或運營所在市場的財務或其他趨勢行動”）。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實不嚴格相關這一事實來識別。它們通常包括諸如 “相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”、“項目”、“預測” 或類似含義的詞語之類的詞，或者未來或條件動詞，例如 “將”、“會”、“應該”、“可以” 或 “可能”。此類前瞻性陳述基於我們目前可獲得的信息，以及我們對我們無法控制的未來事件或經濟或財務狀況或趨勢所做的假設。此外，我們的業務和我們運營的市場受到許多風險和不確定性的影響。由於這些風險和不確定性，我們未來的實際財務業績可能與本報告中包含的前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異，並可能導致我們改變未來的計劃。

我們的業務面臨的主要風險和不確定性在本報告第二部分第 2022 項 10-K 和 1A 項中的 “風險因素” 標題下進行了討論。因此，我們敦促您不僅閲讀本第2項中包含的信息，還應閲讀我們的2022 10-K和本報告第二部分第1A項 “風險因素” 標題下包含的風險因素和其他警告信息，這些信息符合本報告中包含的前瞻性陳述。

此外，我們未來的實際業績可能與目前的預期有所不同，這是因為我們目前沒有意識到額外的風險和不確定性，或者我們目前並不認為這些風險和不確定性對我們的業務或經營業績至關重要，但將來可能會變得重要。由於這些風險和不確定性，請您不要過分依賴本報告中包含的前瞻性陳述，也不要僅根據我們的歷史財務業績對我們的未來財務業績做出預測。除非適用法律或政府法規另有要求，否則我們也不承擔任何更新本報告或2022 10-K中包含的前瞻性陳述的義務。

關鍵會計政策

我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）和銀行業的會計慣例編制的。其中某些會計政策被視為關鍵會計政策，因為它們要求我們對可能對這些資產價值產生重大影響的情況或趨勢做出估計和假設，例如可能影響我們全額收取貸款或最終實現某些其他資產賬面價值的經濟狀況或趨勢。這些估計和假設是根據我們獲得的有關這些經濟的最新信息做出的

條件或趨勢或其他情況。如果我們的估計或假設所依據的事件、趨勢或其他情況發生變化，或者發生其他可能影響我們運營的意想不到的事件，則根據公認會計原則，我們可能需要調整先前的估計，減少資產負債表上受影響資產的賬面價值，通常是通過扣除收入的方式，這也可能影響我們在確認這些費用的財政期內的經營業績。管理層已將我們最關鍵的會計政策和會計估計確定為：信用損失備抵——投資證券、信用損失備抵——貸款和遞延所得税。

信貸損失備抵——投資證券 — 投資證券的ACL是根據ASC 326針對投資組合的持有至到期和可供出售類別確定的，並按季度進行評估。持有至到期的投資證券的ACL是根據共同的風險特徵在集體基礎上確定的，當我們認為證券不再具有共同風險特徵時，則在個人證券級別上確定。根據ASC 326-20，對於我們有理由認為信用損失敞口微乎其微的投資證券，例如由美國政府或政府贊助的實體擔保的證券，採用零損失預期，公司無需估算和確認ACL。

對於處於未實現虧損狀況的證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者在收回攤餘成本基礎之前，我們是否更有可能被要求出售證券。如果滿足有關出售意向或要求的這兩個標準中的任何一個，則證券攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。如果這兩個標準都未得到滿足，則我們需要評估公允價值的下降是由於信用損失還是非信貸相關因素造成的。在確定證券公允價值的下降是否與信用有關時，我們會考慮許多因素，包括但不限於：（i）投資的公允價值在多大程度上低於其攤銷成本；（ii）發行人的財務狀況和短期前景；（iii）信用評級的下調；（iv）證券的支付結構；（v）證券發行人的定期付款能力本金和利息支付。如果在考慮這些因素後，預計要收取的現金流的現值低於攤銷成本基礎，則存在信用損失，信用損失備抵通過收入作為信用損失支出準備金的一部分進行記錄。如果評估表明不存在信用損失，我們將通過其他綜合收益記錄公允價值的下降，扣除相關的所得税影響。我們已選擇將證券應計應收利息排除在信用損失估計值之外，並在合併資產負債表上單獨報告應計利息。信貸損失備抵額的變化記錄為信用損失支出的準備金（或沖銷）。當管理層認為證券無法收回或符合出售意向或要求的標準時，損失將從備抵額中扣除。參見注釋 3，證券，瞭解與我們的證券信用損失準備金相關的更多信息 AFS。

信貸損失補貼——貸款。我們的貸款ACL是通過計入支出的信貸損失準備金來確定的，可以通過收回先前建立的虧損準備金來減少，虧損準備金也反映在損益表中。當管理層認為不太可能收回本金時，貸款將從ACL中扣除。根據對貸款可收取性和先前貸款損失經歷的評估，管理層認為這筆金額足以吸收現有貸款的估計損失，這些損失可能無法收回。該評估還考慮了諸如貸款組合性質和數量的變化、總體投資組合質量、對具體問題貸款的審查、當前的經濟狀況以及可能影響借款人還款能力的某些其他主觀因素等因素。儘管我們使用現有的最佳信息來進行此評估，但如果經濟或其他條件發生重大變化，可能會影響我們貸款組合中全部貸款的可收性，則可能需要對我們的ACL進行未來調整。

遞延所得税。我們在資產負債表上將等於税收抵免和税收虧損結轉額以及税收減免（統稱為 “税收優惠”）的金額記錄為 “遞延所得税資產”，我們認為這些金額將可用於抵消或減少未來時期的所得税。根據適用的聯邦和州所得税法律和法規，如果無法在規定的時間內使用，則與税收損失結轉相關的税收優惠將過期。因此，未來能否充分利用與税收虧損結轉相關的遞延所得税資產來減少所得税，取決於我們在這些時期內產生的應納税所得額。我們每年至少一次，或者在必要時更頻繁地估算我們認為在未來時期可能產生的未來應納税所得額。如果我們根據這些估計和我們可獲得的税收優惠金額得出結論，那更有可能

並不是説我們能夠在這些税收優惠到期之前充分利用這些税收優惠，而是在資產負債表上全額確認遞延所得税資產。另一方面，如果我們根據這些估計和可獲得的税收優惠金額得出結論，我們很有可能無法在這些税收優惠到期之前全部使用這些税收優惠，那麼我們將設立估值補貼，將資產負債表上的遞延所得税資產減少到我們認為仍然很有可能用來抵消或減税的金額未來。設立此類估值補貼或增加現有估值補貼將通過從所得税準備金中扣除或減少該估值補貼設立或增加期間的任何所得税抵免來實現。

我們有兩個業務板塊，“銀行業” 和 “投資管理和財富規劃”（“財富管理”）。銀行業包括FFB、FFIS、FFPF和藍月亮管理有限責任公司的業務，財富管理包括FFA的業務。在下表的某些表格中，獨立控股公司FFI的財務狀況和經營業績列在 “其他” 標題下，以及任何合併抵消條目。

概述和近期發展

截至2023年6月30日，該公司的總資產為128億美元，其中包括106億美元的貸款總額（扣除遞延費用和信用損失備抵額）、9億美元的現金及現金等價物、8億美元的持有至到期的投資證券以及2億美元的可供出售的投資證券。相比之下，截至2022年12月31日，總資產為130億美元，包括扣除遞延費用和信用損失備抵後的107億美元貸款、7億美元的現金及現金等價物、9億美元的持有至到期的投資證券以及2億美元的可供出售的投資證券。自年底以來，總資產減少了2億美元，這主要是由於2023年第二季度收取了2.153億美元的商譽減值費用。有關減值費用的討論，請參閲附註6 “商譽和無形資產”。

截至2023年6月30日，該公司的總負債為119億美元，其中包括108億美元的存款和10億美元的借款。相比之下，截至2022年12月31日，總負債為119億美元，其中包括104億美元的存款和14億美元的借款。與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，總負債保持不變，為119億美元。存款增加了4億美元，這是由於幾家大型區域銀行關閉對存款水平的負面影響在第二季度達到頂峯，存款流入和流出恢復正常。由於存款的增加提供了償還借款的機會，借款減少了4億美元。

截至2023年6月30日，該公司的股東權益總額為9億美元，而截至2022年12月31日為11億美元。自年底以來，股東權益減少了2億美元，這主要是由於截至2023年6月30日的六個月淨虧損2.038億美元，其中包括之前提到的2.153億美元的商譽減值費用。在截至2023年6月30日的六個月中，股東權益活動還包括向股東支付的2022年第四季度和2023年第一季度分別為620萬美元和110萬美元的股息，以及由於該期間出現的投資證券未實現淨虧損而導致的其他綜合收益（虧損）減少790萬美元。

2023年7月27日，董事會宣佈向截至2023年8月7日營業結束時的登記股東派發每股普通股0.02美元的季度現金股息，該股息將於2023年8月17日支付給登記在冊的股東。

運營結果

銀行業的主要收入來源是淨利息收入、存款和信託服務費用、某些貸款費用和諮詢費。財富管理的主要收入來源是根據管理資產餘額（“資產管理規模”）評估的資產管理費。截至2023年6月30日的三個月，非利息支出的最大組成部分是商譽減值，這是一種非現金費用。不包括這筆一次性減值費用，運營非利息支出總額為5,750萬美元。薪酬和福利成本以及客户

服務成本是運營非利息支出的最大組成部分，分別佔合併運營非利息支出總額的37％和33％。

下表顯示了截至6月30日的三個月，我們每個業務板塊的主要經營業績：


			財富
（千美元）	銀行業		管理		其他		總計
2023:
利息收入	$	145,328	$	—	$	—	$	145,328
利息支出		94,539		—		1,805		96,344
淨利息收入		50,789		—		(1,805)		48,984
信貸損失準備金		887		—		—		887
非利息收入		5,067		7,415		(403)		12,079
非利息支出
商譽減值		215,252		—		—		215,252
正在運營		50,700		5,617		1,195		57,512
所得税前（虧損）收入		(210,983)		1,798		(3,403)		(212,588)
所得税支出（福利）		134		529		(963)		(300)
淨（虧損）收入	$	(211,117)	$	1,269	$	(2,440)	$	(212,288)

2022:
利息收入	$	89,971	$	—	$	—	$	89,971
利息支出		6,476		—		1,690		8,166
淨利息收入		83,495		—		(1,690)		81,805
信貸損失準備金		173		—		—		173
非利息收入		5,857		7,980		(437)		13,400
非利息支出		42,032		6,189		584		48,805
所得税前收入（虧損）		47,147		1,791		(2,711)		46,227
所得税支出（福利）		12,893		529		(511)		12,911
淨收益（虧損）	$	34,254	$	1,262	$	(2,200)	$	33,316

2023 年第二季度與 2 季度相比^和2022 年季度

2023年第二季度的合併淨虧損為2.123億美元，而2022年第二季度的淨收入為3,330萬美元。2023年第二季度的税前合併淨虧損為2.126億美元，而2022年第二季度的淨收入為4,620萬美元。與去年同期相比，合併税前淨收入減少2.588億美元，這主要是由於銀行業的税前淨收入減少了2.581億美元，這主要是由於2.153億美元的商譽減值費用、淨利息收入減少3,270萬美元以及運營非利息支出增加870萬美元。下表將更詳細地討論淨利息收入、非利息收入和非利息支出。2023年第二季度的財富管理税前淨收入為180萬美元，與2022年第二季度持平。

下表顯示了截至6月30日的六個月中我們每個業務板塊的主要經營業績：


			財富
（千美元）	銀行業		管理		其他		總計
2023:
利息收入	$	282,328	$	—	$	—	$	282,328
利息支出		170,988		—		3,601		174,589
淨利息收入		111,340		—		(3,601)		107,739
信貸損失準備金		1,304		—		—		1,304
非利息收入		9,868		14,706		(797)		23,777
非利息支出
商譽減值		215,252		—		—		215,252
正在運營		102,345		11,682		2,825		116,852
所得税前（虧損）收入		(197,693)		3,024		(7,223)		(201,892)
所得税支出（福利）		3,081		893		(2,074)		1,900
淨（虧損）收入	$	(200,774)	$	2,131	$	(5,149)	$	(203,792)

2022:
利息收入	$	169,115	$	—	$	—	$	169,115
利息支出		9,889		—		2,927		12,816
淨利息收入		159,226		—		(2,927)		156,299
信貸損失（收益）準備金		(619)		—		—		(619)
非利息收入		13,388		16,325		(886)		28,827
非利息支出		82,133		12,833		1,457		96,423
所得税前收入（虧損）		91,100		3,492		(5,270)		89,322
所得税支出（福利）		25,608		1,022		(1,460)		25,170
淨收益（虧損）	$	65,492	$	2,470	$	(3,810)	$	64,152

1^st2023 年的一半比 1^st2022 年的一半

2023年上半年的合併淨虧損為2.038億美元，而2022年上半年的淨收入為6,420萬美元。2023年上半年的合併税前淨虧損為2.09億美元，而2022年上半年的淨收入為8,930萬美元。税前合併淨收入比去年同期減少2.912億美元，這主要是由於銀行業的税前淨收入減少了2.888億美元，這主要是由於2.153億美元的商譽減值費用，淨利息收入減少了4,790萬美元，非利息收入減少了350萬美元，運營非利息支出增加了2,020萬美元，以及增加了190萬美元信貸損失準備金。下表將更詳細地討論淨利息收入、非利息收入和非利息支出。財富管理税前淨收入減少50萬美元，這是由於歸類為非利息收入一部分的資產管理費收入減少了160萬美元，但被運營非利息支出減少的110萬美元所抵消。

信貸損失準備金。 信用損失準備金是我們對從本期收益中扣除的金額的估計，以將貸款和投資的ACL維持在我們認為足以抵消貸款和投資組合固有的估計損失的水平。貸款信貸損失準備金受到貸款餘額變化以及估計損失假設以及扣賬和回收額變化的影響。貸款準備金額還考慮了諸如貸款組合性質和數量的變化、總體投資組合質量、對具體問題貸款的審查、當前的經濟狀況以及可能影響借款人履行對我們的還款義務的能力的某些其他主觀因素等因素。在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄的信用損失準備金為130萬美元，而去年同期沖銷的信用損失準備金為60萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，信貸損失準備金的增加是由於投資和貸款組合信貸損失淨增加。去年同期信貸損失準備金減少是當時經濟前景改善的結果。

淨利息收入。 下表列出了所示期間有關以下方面的信息：(i) 計息資產的利息收入總額和由此產生的這些資產的平均收益率；(ii) 利息支出總額和計息負債的平均利率；(iii) 淨利息收入；(iv) 淨利差；(v) 淨利差；以及 (v) 淨利率：


	截至6月30日的三個月：
	2023						2022
	平均值				平均值		平均值				平均值
（千美元）	餘額		利息		收益率/利率		餘額		利息		收益率/利率
賺取利息的資產：
貸款	$	10,542,522	$	123,472	4.69	%	$	8,497,504	$	82,032	3.86	%
證券 AFS		242,005		2,470	4.08	%		267,634		2,006	3.00	%
證券 HTM		829,540		4,302	2.07	%		949,893		4,615	1.94	%
現金、FHLB 股票和聯邦基金		1,294,773		15,084	4.67	%		569,002		1,318	0.93	%
賺取利息的資產總額		12,908,840		145,328	4.51	%		10,284,033		89,971	3.50	%
非利息資產：
不良資產		22,593						10,459
其他		476,901						437,320
總資產	$	13,408,334					$	10,731,812
計息負債：
活期存款	$	2,233,709	$	18,867	3.39	%	$	2,461,369	$	2,870	0.47	%
貨幣市場和儲蓄		3,053,013		25,496	3.35	%		2,643,388		2,700	0.41	%
存款證		2,578,516		28,569	4.44	%		646,527		770	0.48	%
計息存款總額		7,865,238		72,932	3.72	%		5,751,284		6,340	0.44	%
借款		1,866,086		23,412	5.03	%		327,212		1,826	2.27	%
計息負債總額		9,731,324		96,344	3.97	%		6,078,496		8,166	0.54	%
無息負債：
活期存款		2,415,369						3,479,847
其他負債		133,028						85,649
負債總額		12,279,721						9,643,992
股東權益		1,128,613						1,087,820
負債和權益總額	$	13,408,334					$	10,731,812
淨利息收入			$	48,984					$	81,805
淨利率差					0.54	%					2.96	%
淨利率					1.51	%					3.18	%


	截至6月30日的六個月：
	2023						2022
	平均值				平均值		平均值				平均值
（千美元）	餘額		利息		收益率/利率		餘額		利息		收益率/利率
賺取利息的資產：
貸款	$	10,616,657	$	244,114	4.61	%	$	8,015,946	$	154,059	3.85	%
證券 AFS		244,952		4,776	3.90	%		572,754		6,949	2.43	%
證券 HTM		840,937		8,887	2.11	%		634,994		6,032	1.90	%
FHLB 股票、美聯儲基金和存款		1,126,156		24,551	4.40	%		889,110		2,075	0.47	%
賺取利息的資產總額		12,828,702		282,328	4.42	%		10,112,804		169,115	3.35	%
非利息資產：
不良資產		17,038						10,292
其他		480,157						443,265
總資產	$	13,325,897					$	10,566,361
計息負債：
活期存款	$	2,402,352	$	38,252	3.21	%	$	2,410,633	$	3,921	0.33	%
貨幣市場和儲蓄		3,129,427		47,048	3.03	%		2,627,287		4,572	0.35	%
存款證		2,356,640		49,772	4.26	%		650,382		1,205	0.37	%
計息存款總額		7,888,419		135,072	3.45	%		5,688,302		9,698	0.34	%
借款		1,629,392		39,517	4.89	%		314,296		3,118	2.02	%
計息負債總額		9,517,811		174,589	3.70	%		6,002,598		12,816	0.43	%
無息負債：
活期存款		2,543,179						3,397,948
其他負債		133,153						90,042
負債總額		12,194,143						9,490,588
股東權益		1,131,754						1,075,773
負債和權益總額	$	13,325,897					$	10,566,361
淨利息收入			$	107,739					$	156,299
淨利率差					0.72	%					2.92	%
淨利率					1.67	%					3.10	%

淨利息收入受交易量（交易量變化乘以先前利率）、利率（利率變化乘以先前交易量）以及賺息資產和計息負債組合的影響。將費率變化乘以平均餘額變動計算得出的可歸因於費率和數量變化的差異已被分配到費率差異中。下表詳細列出了截至2023年6月30日的三個月和六個月與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，由於交易量和利率變化而導致的淨利息收入的變化：


	季度已結束							六個月已結束
	2023 年 6 月 30 日對比 2022						2023 年 6 月 30 日對比 2022
	增加（減少）是由於						增加（減少）是由於
（千美元）	音量		費率		總計		音量		費率		總計
通過以下方式賺取的利息：
貸款	$	21,924	$	19,516	$	41,440	$	56,084	$	33,971	$	90,055
證券 AFS		(208)		672		464		(5,125)		2,952		(2,173)
證券 HTM		(610)		297		(313)		2,126		729		2,855
現金、FHLB 股票和聯邦基金		3,285		10,481		13,766		699		21,777		22,476
賺取利息的資產總額		24,391		30,966		55,357		53,784		59,429		113,213
利息支付於：
活期存款		(333)		16,331		15,998		(15)		34,346		34,331
貨幣市場和儲蓄		420		22,376		22,796		1,039		41,437		42,476
存款證		7,306		20,493		27,799		9,786		38,781		48,567
借款		17,047		4,538		21,585		27,056		9,343		36,399
計息負債總額		24,440		63,738		88,178		37,866		123,907		161,773
淨利息（支出）收入	$	(49)	$	(32,772)	$	(32,821)	$	15,918	$	(64,478)	$	(48,560)

截至2023年6月30日的六個月中，淨利息收入為1.077億美元，而截至2022年6月30日的六個月淨利息收入為1.563億美元。淨利息收入與去年同期相比總體下降的主要原因是計息負債利率的增長速度快於賺息資產的利率。截至2023年6月30日的六個月中，利息收入增至2.823億美元，而截至2022年6月30日的六個月為1.691億美元。利息收入的增加是由於平均計息資產餘額以及從這些餘額中獲得的平均收益率均有所增加。截至2023年6月30日的六個月中，平均賺息資產餘額增至128億美元，而截至2022年6月30日的六個月為101億美元。截至2023年6月30日的六個月中，賺息資產的平均收益率為4.42％，而截至2022年6月30日的六個月為3.35％。截至2023年6月30日的六個月中，利息支出為1.746億美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,280萬美元。利息支出的增加是由於平均計息負債餘額以及為此類餘額支付的平均利率均有所增加。截至2023年6月30日的六個月中，包括計息存款和借款在內的平均計息負債餘額增至95億美元，而截至2022年6月30日的六個月為60億美元。截至2023年6月30日的六個月中，計息負債餘額的平均利率為3.70％，而截至2022年6月30日的六個月中，計息負債餘額的平均利率為0.43％。

計息資產平均收益率的增長1.07％被計息負債餘額的平均利率增長3.27％所抵消，導致截至2023年6月30日的六個月淨利率（“NIM”）收縮。截至2023年6月30日的六個月中，NIM為1.67％，而截至2022年6月30日的六個月為3.10％。NIM的收縮反映了過去一年的利率環境，美聯儲在過去一年中將基準聯邦基金利率提高了5.00％，以降温通貨膨脹。這對NIM產生了負面影響，因為短期利率的上升更直接地影響了我們為計息存款賬户和借款支付的利率。截至2023年6月30日的六個月中，平均未償借款為16億美元，而截至2022年6月30日的六個月為3億美元。額外的借款被用來增加資產負債表上的流動性，尤其是在2023年第一季度和第二季度宣佈關閉三家大型區域銀行之後銀行業發生的事件之後。

非利息收入。 銀行業的非利息收入包括向客户收取的信託服務和存款服務費用、諮詢費、貸款收取的預付款和滯納金，以及資本市場活動和保險佣金的損益。下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月銀行業非利息收入明細：


（千美元）	2023		2022
截至6月30日的三個月：
信託費	$	1,828	$	2,149
貸款相關費用		1,812		2,071
存款費用		527		665
諮詢費		93		100
其他		807		872
非利息收入總額	$	5,067	$	5,857

截至6月30日的六個月：
信託費	$	3,547	$	4,257
貸款相關費用		3,673		4,633
存款費用		1,028		1,309
售後回租收益		—		1,123
諮詢費		181		195
其他		1,439		1,871
非利息收入總額	$	9,868	$	13,388

2023年第二季度銀行業的非利息收入為510萬美元，而2022年第二季度為590萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，銀行業的非利息收入為990萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,340萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，非利息收入與去年同期相比減少了350萬美元，這主要是由於去年同期的售後回租交易收益110萬美元，信託費用減少了70萬美元，貸款相關費用減少了100萬美元，存款費用減少了30萬美元，其他非利息收入減少了40萬美元。

財富管理的非利息收入包括向高淨值客户收取的管理資產和提供財務規劃諮詢服務的費用。下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中財富管理的非利息收入金額：


（千美元）	2023		2022
截至6月30日的三個月：
非利息收入	$	7,415	$	7,980

截至6月30日的六個月：
非利息收入	$	14,706	$	16,325

2023年第二季度財富管理的非利息收入為740萬美元，而2022年第二季度為800萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，財富管理的非利息收入為1,470萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,630萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，非利息收入與去年同期相比減少了160萬美元，這主要是由於資產管理規模餘額的平均收入減少了，因為投資組合構成從賺取更高費用的股票轉變為收取更低費用的固定收益基金。

下表彙總了我們在指定期間的資產管理規模的活動：


			現有賬户
	開始		附加內容/		全新
（千美元）	平衡		提款		賬户		終止		性能		期末餘額
截至2023年6月30日的三個月：
固定收益	$	2,562,592	$	(74,731)	$	24,391	$	(33,775)	$	194,705	$	2,673,182
股票		1,881,343		32,645		35,731		(47,641)		(9,624)		1,892,454
現金和其他		784,958		(65,574)		16,969		(3,922)		20,896		753,327
總計	$	5,228,893	$	(107,660)	$	77,091	$	(85,338)	$	205,977	$	5,318,963

截至2023年6月30日的六個月：
固定收益	$	1,699,554	$	579,003	$	43,732	$	(46,333)	$	397,226	$	2,673,182
股票		2,383,268		(542,656)		64,415		(54,124)		41,551		1,892,454
現金和其他		902,455		(238,923)		55,302		(9,817)		44,310		753,327
總計	$	4,985,277	$	(202,576)	$	163,449	$	(110,274)	$	483,087	$	5,318,963

截至2022年12月31日的財年：
固定收益	$	1,303,760	$	451,841	$	154,827	$	(30,428)	$	(180,446)	$	1,699,554
股票		3,330,639		(87,881)		108,003		(78,785)		(888,708)		2,383,268
現金和其他		1,046,206		(422,405)		305,747		(58,248)		31,155		902,455
總計	$	5,680,605	$	(58,445)	$	568,577	$	(167,461)	$	(1,037,999)	$	4,985,277

在截至2023年6月30日的六個月中，資產管理規模增加了3億美元，這是1.63億美元的新賬户和4.83億美元的投資組合收益的淨結果，但被終止和淨提款3.13億美元所抵消。

非利息支出。下表列出了所述期間銀行和財富管理的非利息支出明細：


	銀行業				財富管理
（千美元）	2023		2022		2023		2022
截至6月30日的三個月：
薪酬和福利	$	16,684	$	22,567	$	4,058	$	4,801
佔用率和折舊		8,700		8,356		481		458
專業服務和營銷		2,086		2,237		912		730
客户服務成本		19,004		4,611		—		—
其他		4,226		4,261		166		200
運營支出總額		50,700		42,032		5,617		6,189
商譽減值		215,252		—		—		—
非利息支出總額	$	265,952	$	42,032	$	5,617	$	6,189

截至6月30日的六個月：
薪酬和福利	$	36,944	$	46,843	$	8,618	$	10,013
佔用率和折舊		17,103		16,469		975		912
專業服務和營銷		4,750		4,580		1,716		1,545
客户服務成本		35,719		6,399		—		—
其他		7,829		7,842		373		363
運營支出總額		102,345		82,133		11,682		12,833
商譽減值		215,252		—		-		-
非利息支出總額	$	317,597	$	82,133	$	11,682	$	12,833

2023年第二季度銀行業的非利息支出為2.66億美元，而2022年第二季度為4200萬美元。2023年第二季度的2.66億美元非利息支出包括2.153億美元的非現金商譽減值費用。不包括這筆一次性費用，2023年第二季度的運營非利息支出總額為5,070萬美元，而2022年第二季度為4,200萬美元。銀行業的運營非利息支出增加了870萬美元，這主要是由於客户服務成本增加了1,440萬美元，

但因薪酬和福利減少590萬美元而抵消.客户服務成本的增加是由於為獲得此類抵免的存款餘額支付的收入抵免額增加。支付的收益信貸增加是由於美聯儲在過去一年中加息導致利率上升。薪酬和福利成本的減少主要是由於2023年第二季度的人員配備水平與2022年第二季度的水平相比有所下降。2023年第二季度銀行業全職同等人數（“FTE”）的平均季度為543.3人，而2022年第二季度為661.2人。在貸款增長放緩的情況下，為了最大限度地提高效率和優化勞動力，2023年第一和第二季度減少了人員配備水平。

2023年第二季度財富管理的非利息支出為560萬美元，而2022年第二季度為620萬美元。財富管理的非利息支出減少了60萬美元，這主要是由於薪酬和福利減少了70萬美元，但被其他非利息支出增加了10萬美元所抵消。薪酬和福利成本的減少主要是由於與去年同期相比，新賬户數量減少導致佣金支出減少。2023年第二季度財富管理的平均季度全職員工保持相對穩定，為67.7，而2022年第二季度為64.7。

截至2023年6月30日的六個月中，銀行業的非利息支出為3.176億美元，而截至2022年6月30日的六個月為8,210萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，3.176億美元的非利息支出包括2.153億美元的非現金商譽減值費用。不包括這筆一次性費用，截至2023年6月30日的六個月中，運營非利息支出總額為1.023億美元，而截至2022年6月30日的六個月為8,210萬美元。銀行業運營非利息支出增加了2,020萬美元，這主要是由於客户服務成本增加了2930萬美元，入住和折舊費用增加了60萬美元，專業服務和營銷費用增加了20萬美元，但被薪酬和福利減少的990萬美元所抵消。客户服務成本的增加是由於為獲得此類抵免的存款餘額支付的收入抵免額增加。支付的收益信貸增加是由於美聯儲在過去一年中加息導致利率上升。薪酬和福利成本的減少主要是由於截至2023年6月30日的六個月中，與截至2022年6月30日的六個月相比，人員配備水平有所下降。截至2023年6月30日的六個月中，銀行全職員工的平均值為572.6，而截至2022年6月30日的六個月中為642.4。在貸款增長放緩的情況下，為了最大限度地提高效率和優化勞動力，2023年第一和第二季度減少了人員配備水平。

截至2023年6月30日的六個月中，財富管理的非利息支出為1170萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,280萬美元。財富管理的非利息支出減少了110萬美元，這主要是由於薪酬和福利減少了140萬美元，但被專業服務和營銷費用增加了20萬美元所抵消。薪酬和福利成本的減少主要是由於與去年同期相比，新賬户數量減少導致佣金支出減少。截至2023年6月30日的六個月中，財富管理全職員工的平均值為67.1人，而截至2022年6月30日的六個月中為65.3人。

財務狀況

下表顯示了截至目前，我們每個業務部門的財務狀況以及用於得出合併總額的FFI和抵銷分錄的財務狀況，這些分錄包含在標有 “其他和抵消” 的列中：


			財富		其他和
（千美元）	銀行業		管理		淘汰		總計
2023 年 6 月 30 日：
現金和現金等價物	$	925,726	$	1,978	$	(1,623)	$	926,081
證券 AFS，net		200,763		—		—		200,763
證券 HTM		814,661		—		—		814,661
貸款，淨額		10,553,716		—		—		10,553,716
房舍和設備		36,251		197		136		36,584
投資 FHLB 股票		19,485		—		—		19,485
遞延税		21,117		124		1,946		23,187
擁有的房地產（“REO”）		6,210		—		—		6,210
商譽和無形資產		5,730		—		—		5,730
其他資產		224,182		505		29,450		254,137
總資產	$	12,807,841	$	2,804	$	29,909	$	12,840,554

存款	$	10,815,572	$	—	$	(8,586)	$	10,806,986
借款		782,175		—		193,366		975,541
公司間餘額		(974)		(9,163)		10,137		—
應付賬款和其他負債		131,117		2,602		8,774		142,493
股東權益		1,079,951		9,365		(173,782)		915,534
負債和權益總額	$	12,807,841	$	2,804	$	29,909	$	12,840,554

2022 年 12 月 31 日：
現金和現金等價物	$	656,247	$	16,757	$	(16,510)	$	656,494
證券 AFS，net		226,158		—		—		226,158
證券 HTM		862,544		—		—		862,544
貸款，淨額		10,692,462		—		—		10,692,462
房舍和設備		35,788		216		136		36,140
投資 FHLB 股票		25,358		—		—		25,358
遞延税		19,671		78		4,449		24,198
擁有的房地產（“REO”）		6,210		—		—		6,210
商譽和無形資產		221,835		—		—		221,835
其他資產		233,621		428		28,731		262,780
總資產	$	12,979,894	$	17,479	$	16,806	$	13,014,179

存款	$	10,403,205	$	—	$	(40,593)	$	10,362,612
借款		1,176,601		—		193,335		1,369,936
公司間餘額		1,001		971		(1,972)		—
應付賬款和其他負債		125,254		4,392		17,607		147,253
股東權益		1,273,833		12,116		(151,571)		1,134,378
負債和權益總額	$	12,979,894	$	17,479	$	16,806	$	13,014,179

我們的合併資產負債表主要受到銀行業務變化的影響，因為我們的財富管理業務沒有保持大量資產。

在截至2023年6月30日的六個月中，總資產減少了1.74億美元，這主要是由於商譽和無形資產減少了2.16億美元，貸款減少了1.39億美元，AFS和HTM證券減少了7300萬美元，被現金和現金等價物的2.7億美元增加所抵消。商譽減少2.16億美元，以及

無形資產主要是2023年第二季度記錄的2.153億美元非現金商譽減值費用的結果，此前我們在第二季度對我們的商譽餘額進行了最新的評估。最新的評估是在截至2023年6月30日的六個月中三家大型地區銀行關閉之後發佈的，再加上宏觀經濟狀況的急劇變化，美聯儲持續加息及其對包括我們銀行在內的銀行股價的綜合影響。截至2023年6月30日，剩餘的570萬美元餘額僅包括核心礦牀無形資產，這些無形資產在估計的使用壽命（7至10年之間）內按加速方法攤銷。截至2023年6月30日，現金及現金等價物約佔總資產的7.2％，此類餘額的增加與增加資產負債表流動性的戰略努力是一致的，尤其是在2023年第一和第二季度關閉三家大型區域銀行之後銀行業發生的事件之後。貸款淨額減少1.39億美元，原因是截至2023年6月30日的六個月中，貸款資金為9.55億美元，但被截至2023年6月30日的六個月中11億美元的貸款還清和還款所抵消。合併投資證券（AFS和HTM）餘額減少了7300萬美元，這主要是由於收到了6,400萬美元的本金。存款增加了4.44億美元，這是批發、公司和數字銀行存款分別增加8.23億美元、5.19億美元和1.24億美元的結果，但被零售和專業存款分別減少7.5億美元和2.72億美元所抵消。由於存款的增加提供了償還借款的機會，借款減少了3.94億美元。

現金和現金等價物。 現金和現金等價物主要包括存放在聯邦儲備銀行或代理銀行的資金，包括聯邦基金。現金和現金等價物的變化主要受到貸款融資、證券投資以及我們資金來源變化的影響：存款、FHLB預付款和外國金融機構借款。在截至2023年6月30日的六個月中，現金及現金等價物與2022年12月31日相比增加了2.7億美元，這是由於為增加資產負債表上的流動性所做的戰略努力。

可供出售的證券。下表彙總了公司截至的AFS證券投資組合：


	攤銷		未實現總額				以下津貼		估計的
（千美元）	成本		收益		損失		信用損失		公允價值
2023 年 6 月 30 日：
抵押貸款債務	$	9,463	$	—	$	(1,368)	$	—	$	8,095
機構抵押貸款支持證券		7,107		—		(536)		—		6,571
市政債券		49,684		—		(3,389)		—		46,295
小企業管理局證券		15,833		3		(121)		—		15,715
FHLMC證券化的受益利益		14,921		97		(361)		(7,058)		7,599
公司債券		138,934		—		(22,195)		(1,477)		115,262
美國財政部		1,298		—		(72)		—		1,226
總計	$	237,240	$	100	$	(28,042)	$	(8,535)	$	200,763

2022 年 12 月 31 日：
抵押貸款債務	$	9,865	$	—	$	(1,250)	$	—	$	8,615
機構抵押貸款支持證券		8,161		—		(585)		—		7,576
市政債券		50,232		—		(3,442)		—		46,790
小企業管理局證券		19,090		3		(138)		—		18,955
對FHLMC證券化的有利興趣		19,415		108		(103)		(11,439)		7,981
公司債券		145,024		—		(10,011)		—		135,013
美國財政部		1,298		1		(71)		—		1,228
總計	$	253,085	$	112	$	(15,600)	$	(11,439)	$	226,158

截至2023年6月30日，上表中包含的120萬美元美國國債作為抵押品抵押給加利福尼亞州和佛羅裏達州，以滿足與該銀行信託業務相關的監管要求，2.266億美元的機構抵押貸款支持證券被質押為抵押品，以支持該銀行在2018年和2021年簽訂的貸款銷售和證券化協議下的義務。共有5,960萬美元的小企業管理局和機構抵押貸款支持證券作為回購協議的抵押品。總計9.006億美元的小企業管理局和

機構抵押貸款支持證券、公司和市政債券以及貸款作為美聯儲貼現窗口和銀行定期融資計劃的抵押品，銀行可以從中借款。

不包括信貸損失備抵額，在截至2023年6月30日的六個月中，AFS證券的減少主要是由於本金支付和證券未實現虧損總額的增加。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有人購買投資證券或投資組合的其他新增產品。

以下是公司對以下時期與投資相關的信貸損失準備金的展期：


		開始		撥款（撤銷）						結局
（千美元）		平衡		用於信用損失		扣款		回收率		平衡

截至2023年6月30日的三個月：
市政債券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC證券化的受益利益		11,315		(286)		(3,971)		—		7,058
公司債券		973		504		—		—		1,477
總計	$	12,288	$	218	$	(3,971)	$	—	$	8,535

截至2023年6月30日的六個月：
市政債券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC證券化的受益利益		11,439		(410)		(3,971)		—		7,058
公司債券		—		1,477		—		—		1,477
總計	$	11,439	$	1,067	$	(3,971)	$	—	$	8,535

截至2022年12月31日的財年：
市政債券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
FHLMC證券化的受益利益		10,399		1,040		—		—		11,439
公司債券		—		—		—		—		—
總計	$	10,399	$	1,040	$	—	$	—	$	11,439

持有至到期的證券。下表彙總了公司截至目前為止的HTM證券投資組合：


	攤銷		總無法識別				以下津貼		估計的
（千美元）	成本		收益		損失		信用損失		公允價值
2023 年 6 月 30 日：
機構抵押貸款支持證券	$	814,661	$	—	$	(90,553)	$	—	$	724,108
總計	$	814,661	$	—	$	(90,553)	$	—	$	724,108

2022 年 12 月 31 日：
機構抵押貸款支持證券	$	862,544	$	—	$	(89,483)	$	—	$	773,061
總計	$	862,544	$	—	$	(89,483)	$	—	$	773,061

在截至2023年6月30日的六個月中，HTM證券的減少是由於收到了本金。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有人購買投資證券或投資組合的其他新增產品。

截至2023年6月30日，AFS證券的預定到期日（機構抵押貸款支持證券除外）以及相關的加權平均收益率如下：


	小於			1 通過			5 通過			之後
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			總計
攤銷成本：
抵押貸款債務	$	—		$	—		$	567		$	8,896		$	9,463
機構抵押貸款支持證券		—			5,460			—			1,647			7,107
市政債券		—			9,274			35,227			5,183			49,684
小企業管理局證券		3			1,306			665			13,859			15,833
FHLMC證券化的受益利益		—			9,225			—			5,696			14,921
公司債券		5,039			45,437			82,929			5,529			138,934
美國財政部		—			1,298			—			—			1,298
總計	$	5,042		$	72,000		$	119,388		$	40,810		$	237,240
加權平均收益率		4.72	%		5.25	%		3.30	%		2.49	%		3.78	%
估計公允價值：
抵押貸款債務	$	—		$	—		$	509		$	7,586		$	8,095
機構抵押貸款支持證券		—			5,118			—			1,453			6,571
市政債券		—			8,766			33,309			4,220			46,295
小企業管理局證券		3			1,296			663			13,753			15,715
FHLMC證券化的受益利益		—			9,225			—			5,432			14,657
公司債券		4,789			44,004			63,707			4,239			116,739
美國財政部		—			1,226			—			—			1,226
總計	$	4,792		$	69,635		$	98,188		$	36,683		$	209,298

截至2023年6月30日，證券HTM的預定到期日以及相關的加權平均收益率如下：


	小於			1 通過			5 通過			之後
（千美元）	1 年			5 年			10 年了			10 年了			總計
2023年6月30日
攤銷成本：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	2,077		$	16,994		$	795,590		$	814,661
總計	$	—		$	2,077		$	16,994		$	795,590		$	814,661
加權平均收益率		—	%		0.71	%		1.25	%		2.00	%		1.98	%

估計公允價值：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	1,911		$	15,346		$	706,851		$	724,108
總計	$	—		$	1,911		$	15,346		$	706,851		$	724,108

貸款。下表按貸款類別列出了我們截至的貸款：


	6月30日		十二月三十一日
（千美元）	2023		2022
未償本金餘額：
房地產擔保的貸款：
住宅物業：
多家庭	$	5,267,048	$	5,341,596
單身家庭		982,779		1,016,498
由住宅物業擔保的房地產貸款總額		6,249,827		6,358,094
商業地產		1,070,518		1,203,292
土地和建築		159,091		158,565
房地產貸款總額		7,479,436		7,719,951
商業和工業貸款		3,085,242		2,984,748
消費貸款		3,591		4,481
貸款總額		10,568,269		10,709,180
保費、折扣和遞延費用和支出		16,932		17,013
總計	$	10,585,201	$	10,726,193

貸款減少了1.41億美元，原因是截至2023年6月30日的六個月中貸款資金為9.55億美元，被截至2023年6月30日的六個月的110萬美元貸款還清/還款所抵消。

存款。 下表列出了截至以下有關我們的存款和平均存款利率的信息：


	2023年6月30日				2022年12月31日
			加權				加權
（千美元）	金額		平均費率		金額		平均費率
活期存款：
不計息	$	2,660,249	—		$	2,736,691	—
計息		2,280,932	3.668	%		2,568,850	3.109	%
貨幣市場和儲蓄		3,096,365	3.510	%		3,178,230	2.373	%
存款證		2,769,440	4.473	%		1,878,841	3.741	%
總計	$	10,806,986	2.926	%	$	10,362,612	2.177	%

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的存款利率的變動與總體存款市場利率一致，由於美聯儲採取的行動，市場利率繼續上升。由於同期短期利率上升，我們的計息存款的加權平均利率從2022年12月31日的3.11％上升到2023年6月30日的3.67％，而總存款的加權平均利率從2022年12月31日的2.18％上升到2023年6月30日的2.93％。

銀行將不時使用經紀存款作為資金來源。截至2023年6月30日，該行持有22億美元的經紀存款，其中包括21億美元的存款證和1億美元的貨幣市場賬户。

銀行持有的存款由聯邦存款保險公司的存款保險基金（“DIF”）提供保險，但不得超過適用的限額。《多德-弗蘭克法案》將銀行、儲蓄機構和信用合作社的最高存款保險金額永久提高到每位存款人25萬美元。截至2023年6月30日，保險存款和抵押存款約佔存款總額的88％。

下表列出了超過聯邦存款保險公司保險限額的估計存款：


	2023年6月30日		2022年12月31日

（千美元）	金額		金額
未投保的存款	$	2,489,855	$	3,546,697

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們超過25萬美元的存款證的到期日分別為4.575億美元和4.339億美元。下表列出了截至2023年6月30日預計定期存款的到期分佈情況：


（千美元）
3 個月或更短	$	135,340
超過 3 個月至 12 個月		310,800
1 到 3 年		11,373
3 年以上		—
總計	$	457,513

借款。 截至2023年6月30日，我們的借款包括銀行的6.1億美元隔夜和1億美元的定期FHLB預付款、FFI的1.74億美元次級票據、銀行的7200萬美元回購協議以及控股公司信貸額度下的2000萬美元借款。FHLB的1億美元定期預付款利率為4.21％，將於2028年6月28日到期。截至2023年6月30日的FHLB隔夜預付款已於7月初全額支付，利率為5.35％。截至2022年12月31日，我們的借款包括銀行的8.05億美元隔夜FHLB預付款、在銀行購買的2億美元聯邦資金、FFI的1.74億美元次級票據、銀行的1.71億美元回購協議以及控股公司信貸額度下的2000萬美元借款。

截至2023年6月30日的六個月中，平均借款餘額和此類借款的加權平均利率分別為16.3億美元和4.89％。截至6月30日的六個月中，平均借款餘額和此類借款的加權平均利率分別為3.143億美元和2.02％，

2022。截至2023年6月30日的季度，平均借款餘額和此類借款的加權平均利率分別為18.7億美元和5.03％。截至2022年12月31日的季度，借款的平均餘額和此類借款的加權平均利率分別為15.4億美元和3.79％。

拖欠貸款、不良資產和信用損失準備金

在合同規定的利息或本金到期未付之日之後，貸款被視為逾期。已停止計息的貸款被指定為非應計貸款。當人們對能否全額、及時收取利息或本金存在合理懷疑時，以及一般而言，當貸款的本金或利息逾期90天或更長時間時，貸款利息的應計將停止。但是，如果貸款正在收取或收取本金並且認為有可能收取利息，則合同上逾期90天或更長時間的擔保貸款可以繼續計入本金或利息的利息。下表彙總了截至目前的逾期貸款和非應計貸款：


					90 天				逾期未付款總額
（千美元）	30—59 天		60-89 天		或更多		不可累積		和非應計制		當前		總計
2023 年 6 月 30 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	416	$	—	$	—	$	3,373	$	3,789	$	6,265,450	$	6,269,239
商業地產		2,538		—		92		2,822		5,452		1,064,201		1,069,653
土地和建築		—		—		—		—		—		158,326		158,326
商業和工業貸款		544		458		945		3,421		5,368		3,078,982		3,084,350
消費貸款		162		—		—		10		172		3,461		3,633
總計	$	3,660	$	458	$	1,037	$	9,626	$	14,781	$	10,570,420	$	10,585,201

佔貸款總額的百分比		0.03	%		0.00	%		0.01	%		0.09	%		0.14	%

2022 年 12 月 31 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	511		$	57		$	—		$	2,556		$	3,124		$	6,374,100	$	6,377,224
商業地產		15,000			946			1,213			4,547			21,706			1,180,357		1,202,063
土地和建築		—			—			—			—			—			157,630		157,630
商業和工業貸款		385			1,495			982			3,228			6,090			2,978,668		2,984,758
消費貸款		—			167			—			—			167			4,351		4,518
總計	$	15,896		$	2,665		$	2,195		$	10,331		$	31,087		$	10,695,106	$	10,726,193
佔貸款總額的百分比		0.15	%		0.02	%		0.02	%		0.10	%		0.29	%

下表彙總了我們截至的非應計貸款：


	不可累積		不可累積
	含津貼		沒有津貼
（千美元）	用於信用損失		用於信用損失
2023年6月30日
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	3,373
商業地產		—		2,822
商業和工業貸款		1,584		1,837
消費貸款		—		10
總計	$	1,584	$	8,042

2022年12月31日
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	2,556
商業地產		—		4,547
商業和工業貸款		2,016		1,212
總計	$	2,016	$	8,315

信用損失補貼。 下表彙總了我們的 ACL 中與指定期間的貸款相關的活動：


			規定
	開始		（反轉）用於						結局
（千美元）	平衡		信用損失		扣款		回收率		平衡
截至2023年6月30日的三個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,263	$	(29)	$	—	$	—	$	8,234
商業地產		5,733		(480)		—		—		5,253
土地和建築		316		(29)		—		—		287
商業和工業貸款		16,760		1,404		(1,087)		613		17,690
消費貸款		23		(3)		—		1		21
總計	$	31,095	$	863	$	(1,087)	$	614	$	31,485

截至2023年6月30日的六個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,306	$	(72)	$	—	$	—	$	8,234
商業地產		8,714		(3,212)		(249)		—		5,253
土地和建築		164		123		—		—		287
商業和工業貸款		16,521		3,089		(2,839)		919		17,690
消費貸款		26		(4)		(2)		1		21
總計	$	33,731	$	(76)	$	(3,090)	$	920	$	31,485

截至2022年12月31日的財年：
房地產貸款：
住宅物業	$	2,637	$	5,674	$	(5)	$	—	$	8,306
商業地產		17,049		(8,335)		—		—		8,714
土地和建築		1,995		(1,831)		—		—		164
商業和工業貸款		11,992		4,804		(711)		436		16,521
消費貸款		103		(73)		(4)		—		26
總計	$	33,776	$	239	$	(720)	$	436	$	33,731

2020年1月1日，我們採用了新的會計準則，通常被稱為 “CECL”，該準則在貸款期限內用 “預期損失” 模型取代 “發生損失” 方法，如附註1進一步描述的那樣 重要會計政策摘要 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的附註。截至2023年6月30日，貸款信貸損失備抵總額為3,150萬美元，而截至2022年12月31日為3,370萬美元。截至2023年6月30日，我們的貸款ACL佔未償貸款總額的0.30％，而截至2022年12月31日，這一比例為未償貸款總額的0.31％。與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，貸款的ACL減少了220萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，活動包括增加10萬美元的信貸損失準備金，310萬美元的扣款和90萬美元的追回款。

根據我們的貸款ACL所依據的CECL方法，在確定和使用貸款期限內預期信用損失的估計值時，會考慮各種主要因素的影響。評估損失時考慮的主要因素是歷史扣款經歷、拖欠率、地方和國家經濟狀況、借款人償還貸款的能力和還款時間以及任何相關抵押品的價值。管理層對抵押品公允價值的估計考慮了當前和預期的未來房地產市場狀況，因此這些估計特別容易受到可能導致未來經營業績進行重大調整的變化的影響。信貸損失準備金是根據管理層對其貸款組合中估計損失的評估記入業務的。

此外，聯邦存款保險公司和加州金融保護與創新部定期審查我們的ACL是否充分，這是其審查過程不可分割的一部分。這些機構可能會要求我們做

除了我們已經制定的準備金外，還有額外的信貸損失準備金，其效果將減少我們的收入。

下表按減值法列出了截至目前ACL的餘額和記錄的貸款投資：


	信貸損失補貼
	已評估的貸款
（千美元）	個別地		集體		總計

2023 年 6 月 30 日：
信用損失備抵金：
房地產貸款：
住宅物業	$	87	$	8,147	$	8,234
商業地產		1,003		4,250		5,253
土地和建築		—		287		287
商業和工業貸款		933		16,757		17,690
消費貸款		—		21		21
總計	$	2,023	$	29,462	$	31,485
貸款：
房地產貸款：
住宅物業	$	4,027	$	6,265,212	$	6,269,239
商業地產		20,848		1,048,805		1,069,653
土地和建築		—		158,326		158,326
商業和工業貸款		4,405		3,079,945		3,084,350
消費貸款		—		3,633		3,633
總計	$	29,280	$	10,555,921	$	10,585,201


	信貸損失補貼
	已評估的貸款
（千美元）	個別地		集體		總計
2022 年 12 月 31 日：
信用損失備抵金：
房地產貸款：
住宅物業	$	87	$	8,219	$	8,306
商業地產		1,834		6,880		8,714
土地和建築		—		164		164
商業和工業貸款		3,122		13,399		16,521
消費貸款		—		26		26
總計	$	5,043	$	28,688	$	33,731
貸款：
房地產貸款：
住宅物業	$	3,479	$	6,373,745	$	6,377,224
商業地產		34,278		1,167,785		1,202,063
土地和建築		—		157,630		157,630
商業和工業貸款		9,397		2,975,361		2,984,758
消費貸款		—		4,518		4,518
總計	$	47,154	$	10,679,039	$	10,726,193

流動性

流動性管理側重於我們能否在及時、具有成本效益的基礎上產生足夠的現金，以滿足當前貸款需求、存款提款、未償借款的本金和利息支付以及支付運營費用的資金需求。我們的流動性管理既是基金管理的日常職能，也是長期的職能。流動資產通常投資於有價證券或作為現金存放在舊金山聯邦儲備銀行或其他金融機構。

我們根據董事會制定的指導方針和適用的監管要求監控流動性。我們對流動性的需求受到貸款活動、存款水平的淨變化和借款到期日的影響。我們流動性的主要來源包括存款、貸款利息和本金支付和預付款、投資管理和諮詢費、FHLB預付款以及FFI普通股的借款和出售的收益。截至2023年6月30日，該公司可供提取的信貸額度的剩餘餘額共計34億美元。

經營活動提供的現金流。 在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供了2540萬美元的淨現金，這主要是由於淨收入為1150萬美元，其他資產減少了950萬美元。經營活動提供的1150萬美元淨收入包括截至2023年6月30日的六個月淨虧損2.038億美元，其中不包括2.153億美元的非現金商譽減值費用。在截至2022年6月30日的六個月中，經營活動提供了7,040萬美元的淨現金，這主要是由於淨收入為6,400萬美元，應付賬款和其他負債淨增加500萬美元。

用於投資活動的現金流。 在截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供了2.09億美元的淨現金，這主要是由於貸款淨減少1.379億美元，本金收取和到期證券收到的現金為6,380萬美元，出售FHLB和FRB股票獲得的590萬美元，被購買房屋和設備的260萬美元所抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，投資活動使用了20億美元的淨現金，這主要是由於貸款淨增加20億美元，以及購買證券HTM的1.719億美元，部分被本金收取和證券到期時收到的1.753億美元現金所抵消。

融資活動提供的現金流。 在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供了4,220萬美元的淨現金，主要包括存款淨增加4.444億美元，但被FHLB和其他預付款淨減少2.95億美元、回購協議淨減少9,940萬美元以及支付的股息730萬美元所抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供了9.933億美元的淨現金，主要包括存款淨增加7.268億美元，FHLB和其他預付款淨增加1.49億美元，次級債務淨增加1.48億美元，但被信貸額度的1,850萬美元淨還款額和1,240萬美元的已支付股息部分抵消。

貸款與存款的比率。 貸款總額和存款總額之間的關係可以作為衡量銀行流動性的有用指標。由於貸款的償還往往不如投資和其他流動資源的到期日那麼可預測，因此貸款存款比率越高，我們的資產流動性就越低。另一方面，由於我們意識到的貸款收益率高於其他賺息資產，因此較低的貸款存款比率可能會對利息收入和收益產生不利影響。因此，我們的目標是實現貸款存款比率，適當平衡流動性需求和為我們的資產創造公平回報的需求。截至2023年6月30日和2022年12月31日，聯邦儲蓄銀行的貸款存款比率分別為97.9％和103.5％。

資產負債表外安排

下表提供了截至2023年6月30日的公司資產負債表外安排：


（千美元）
為新貸款提供資金的承諾	$	2,140
根據現有貸款、信貸額度提供資金的承諾		1,177,264
備用信用證下的承付款		21,188

為現有貸款、信用額度和信用證提供資金的一些承諾預計將在不動用的情況下到期。因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。截至2023年6月30日，FFB向FHLB支付了3.15億美元的信用證，這些信用證被用作公共基金存款的抵押品，其中包括來自加利福尼亞州的3億美元存款。

資本資源和股息政策

適用於總部位於美國的銀行控股公司和聯邦保險存款機構的資本規則（“資本規則”）要求公司（合併）和FFB（獨立）滿足特定的資本充足率要求，這些要求在很大程度上涉及量化衡量標準，主要是根據監管會計慣例計算的資本與資產、負債和某些資產負債表外項目的比率。此外，即時糾正措施法規根據資本比率將聯邦保險存款機構（例如FFB）歸入五個資本類別之一：（i）資本充足；（ii）資本充足；（iii）資本不足；（iii）資本不足；（iv）資本嚴重不足。存款機構的主要聯邦監管機構可能會決定，根據某些定性評估，應將存款機構歸入低於其資本比率所示的資本類別。在每個連續較低的資本類別中，存款機構都會受到更大的運營限制，並受到其聯邦銀行監管機構更嚴格的監管監督。

下表列出了截至下述日期的外國金融機構（合併）和FFB的資本和資本比率，並與適用於它們的相應監管要求進行了比較：


									資本充足
					對於資本				正在立即更正
	實際的				充足性目的				行動條款
（千美元）	金額		比率		金額		比率		金額		比率
FFI
2023 年 6 月 30 日：
CET1 資本比率	$	934,936	9.60	%	$	438,443	4.50	%
1 級槓桿比率		934,936	6.97	%		536,845	4.00	%
基於風險的一級資本比率		934,936	9.60	%		584,590	6.00	%
基於風險的總資本比率		1,146,058	11.76	%		779,453	8.00	%

2022 年 12 月 31 日：
CET1 資本比率	$	931,125	9.18	%	$	456,603	4.50	%
1 級槓桿比率		931,125	7.44	%		500,327	4.00	%
基於風險的一級資本比率		931,125	9.18	%		608,804	6.00	%
基於風險的總資本比率		1,145,765	11.29	%		811,739	8.00	%

FFB
2023 年 6 月 30 日：
CET1 資本比率	$	1,099,465	11.34	%	$	436,248	4.50	%	$	630,136	6.50	%
1 級槓桿比率		1,099,465	8.21	%		535,637	4.00	%		669,547	5.00	%
基於風險的一級資本比率		1,099,465	11.34	%		581,664	6.00	%		775,552	8.00	%
基於風險的總資本比率		1,137,220	11.73	%		775,552	8.00	%		969,441	10.00	%

2022 年 12 月 31 日：
CET1 資本比率	$	1,070,648	10.60	%	$	454,655	4.50	%	$	656,724	6.50	%
1 級槓桿比率		1,070,648	8.59	%		498,725	4.00	%		623,400	5.00	%
基於風險的一級資本比率		1,070,648	10.60	%		606,207	6.00	%		808,276	8.00	%
基於風險的總資本比率		1,111,952	11.01	%		808,276	8.00	%		1,010,345	10.00	%

截至上表中列出的每個日期，公司都超過了適用於其的最低要求資本比率，FFB的資本比率超過了根據即時糾正措施法規獲得資本充足的存款機構資格所需的最低資本比率。上表中列出的資本充足率所需的資本充足率不包括資本規則的額外資本保護緩衝區，儘管截至指定日期，公司和FFB均維持了滿足資本保護緩衝要求所必需的資本比率。

截至2023年6月30日，FFB超過根據即時糾正措施法規要求進行充足資本化的金額的資本金額為CET1資本比率4.69億美元，一級槓桿比率為4.3億美元，一級風險資本比率為3.24億美元，基於風險的總資本比率為1.68億美元。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司共支付了730萬美元的股息，其中包括2022年第四季度的620萬美元（每股普通股0.11美元），於2023年第一季度申報和支付，以及2023年第一季度的110萬美元（每股普通股0.02美元），該股息於2023年第一季度宣佈，並於2023年第二季度支付。2023年7月27日，公司董事會宣佈派發每股普通股0.02美元的季度現金分紅，將於2023年8月17日支付給截至2023年8月7日營業結束時的登記股東。未來現金分紅的金額和申報須經我們董事會的批准和某些監管限制，詳見 第 1 項 “業務 — 監督與監管 — 股息和股票回購” 在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分中。此外，根據控股公司信貸額度協議的條款，FFI只能申報和支付股息

如果當前十二個月的股息和股票回購總額不超過同一個十二個月期間外國金融機構淨收入的50％。我們在2022年支付了2480萬美元的股息（每股0.44美元）。

截至2023年6月30日，我們沒有重大資本支出承諾。但是，我們打算利用未來可能出現的機會來發展我們的業務，其中可能包括開設更多辦事處或收購補充業務，我們認為這將為我們提供可觀的風險調整後回報。因此，我們可能會尋求獲得額外的借款，並出售額外的普通股，以籌集用於這些目的可能需要的資金。但是，如果需要，我們無法保證我們會成功地獲得額外借款或以我們可以接受的條件出售額外的普通股，因為這將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，以及我們未來的經營業績。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨某些財務風險，我們在2023年2月28日向美國證券交易委員會提交併於2023年5月1日修訂的10-K表年度報告中標題為 “資產與負債管理：利率風險” 的章節中詳細討論了這些風險。自2022年12月31日以來，我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。

第 4 項。控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在確保在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）規定的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序系統，無論設計和運作得多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，就像我們的設計目標一樣，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。

根據美國證券交易委員會的規定，在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對截至2023年6月30日的公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證，我們根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並且這些信息被收集並傳達給管理層，包括我們的首席執行官兼首席財務官允許及時就要求的披露做出決定。

在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息

第 1A 項。風險因素

我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露了我們面臨的某些風險和不確定性，該報告於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交，並於2023年5月1日進行了修訂。下面提供的信息提供了我們2022年10-K表格中包含的風險因素和其他信息的更新，應與風險因素和其他信息一起閲讀。

影響銀行業的不利事態發展削弱了客户對銀行系統的信心，並可能對我們的運營和/或股價產生重大影響。

最近幾家存款機構備受矚目的倒閉給上市銀行控股公司帶來了巨大的市場波動。這些事態發展對客户對一些區域和社區銀行的安全和健全性的信心產生了負面影響。因此，我們面臨的風險是，客户可能會選擇在大型金融機構持有存款或信託資產，或者投資於短期固定收益證券而不是銀行存款，其中任何一種都可能對我們的流動性、融資成本、資本和經營業績產生重大不利影響。媒體對其他存款機構、整個金融服務行業或我們的報道可能會加劇流動性擔憂。此外，對銀行業運營環境的擔憂與銀行控股公司的公開交易價格通常是相互關聯的，尤其是在財務緊張時期，這可能會對我們股票的交易價格產生不利影響。

如果我們被要求出售證券以滿足流動性需求，我們可能會蒙受重大損失。

由於去年利率上升，先前發行的政府和其他債務證券的市值大幅下跌，導致我們的證券投資組合出現未實現虧損。雖然我們預計也不打算出售這些證券，但如果我們被要求出售這些證券以滿足流動性需求，我們可能會蒙受重大損失，這可能會損害我們的資本和財務狀況，並對我們的業績產生不利影響

操作。此外，儘管我們已採取行動最大限度地提高流動性來源，但無法保證這樣做

如果出現突然的流動性需求，資金將可用或充足。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2022年4月26日，公司宣佈其董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達7500萬美元的普通股。該計劃沒有明確的到期日期。該股票回購計劃取代並取代了董事會於2018年10月30日批准的股票回購計劃，該計劃授權公司回購多達220萬股普通股，在截至2023年6月30日的三個月中，沒有再回購該計劃。

第 5 項。其他信息

第 6 項。展品


展品編號		展品描述

3.1		公司註冊證書（參照公司於2015年10月29日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。

3.2		公司註冊證書修正證書（參照公司於2022年6月10日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1納入）。

3.3		公司章程（參照公司於2023年6月29日提交的8-K表最新報告的附錄3.1合併）。

31.1(1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

31.2(1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

32.1(1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證

32.2(1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證

101.INS		內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中

101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構

101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫

101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫

101.LAB		內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase

101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫

104		封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

(1)

隨函提交。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	第一基金會公司（註冊人）

日期：2023 年 8 月 8 日	來自：	/s/AMY DJOU
		Amy Djou
		執行副總裁和臨時首席財務官

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