目錄
CureVac N.V.
合併財務
聲明
截至2022年12月31日和2021年12月31日
以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度
F-1
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第12（b）或（g）條提出的註冊聲明 |
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告 |
在截至的財政年度
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 在從到的過渡期內。 |
或者
殼牌公司根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的報告 需要這份空殼公司報告的活動日期 |
委員會文件編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
這個
（公司或組織的司法管轄權）
+49 7071 9883 0
（主要行政辦公室地址）
首席執行官
（公司聯繫人的姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址）
根據該法第12 (b) 條註冊或將要註冊的證券：
每個班級的標題 |
| 交易符號 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
“ | 這個 |
根據該法第12（g）條註冊或待註冊的證券：
沒有
根據該法第15（d）條有申報義務的證券：
沒有
註明截至年度報告所涉期間結束時發行人每類資本或普通股的已發行股票數量。
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截至2022年12月31日，已發行股票的數量為：
班級標題 |
| 已發行股票數量 |
普通股，面值每股0.12歐元 |
按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。
如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記註明註冊人是否無需根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交報告。
是的 ☐
注意 — 勾選上面的複選框並不能解除任何根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條必須提交報告的註冊人根據這些條款承擔的義務。
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人還是非加速申報人。參見《交易法》第12b-2條中 “加速申報人和大型加速申報人” 的定義。（選一項）：
加速申報器☐ | 非加速申報器☐ | 新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則編制財務報表，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則†。☐
† “新的或經修訂的財務會計準則” 一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記註明註冊人是否已提交報告並證明瞭其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404（b）條對財務報告的內部控制的有效性的評估。
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
用複選標記指明這些錯誤更正中是否有重述，需要根據§240.10D-1 (b)，對註冊人的任何執行官在相關恢復期內獲得的基於激勵的薪酬進行追回分析。☐
用複選標記註明註冊人使用了哪種會計基礎來編制本文件中包含的財務報表：
☐ | 美國公認會計原則 |
☒ |
☐ | 其他 |
如果在回答前一個問題時勾選了 “其他”，請用複選標記指明註冊人選擇遵循哪個財務報表項目。
☐第 17 項 ☐第 18 項
如果這是年度報告，請用複選標記註明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的
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| 1 |
解釋性説明
CureVac N.V.（“公司”）截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告（“原始年度報告”）的第20-F表格（“經修訂的年度報告”）的第1號修正案最初於2023年4月25日（“原始申請日期”）提交給美國證券交易委員會，以包括根據薩班斯第302條提交的經修訂的認證 2002年《奧克斯利法案》，旨在糾正先前提交的證書中的遺漏。
公司還包括截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日、2021年和2020年4月25日的年度合併財務報表（“經審計的財務報表”）和20-F表第15項。項目15或公司經審計的財務報表與原始年度報告相比沒有變化。
這份經修訂的年度報告以原始提交日期為準。本經修訂的年度報告不反映原始申報日期之後可能發生的任何事件，也沒有修改或更新原始年度報告中的任何披露。
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項目 15。控制和程序
| A. | 披露控制和程序 |
根據《交易法》第13a-15條的要求，我們的管理層，包括我們的首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO），已經對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。披露控制和程序是指控制措施和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和主要財務官或履行類似職能的人員，以便及時就我們要求的披露做出決定。
綜上所述，我們的首席執行官和首席財務官以及我們的其他管理層成員得出結論，截至2022年12月31日，由於下述財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序無效。
| B. | 管理層關於財務報告內部控制的年度報告 |
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，並已評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）在 “內部控制——綜合框架”（2013年框架）中規定的標準。
我們的管理層已將Frame Pharmicals B.V.（“Frame”，現為CureVac Netherlands B.V.）排除在截至2022年12月31日的財務報告內部控制評估之外，因為Frame於2022年7月1日以業務合併方式被我們收購。截至2022年12月31日止年度，Frame的總資產（不包括商譽和無形資產）、總收入和總營業虧損分別約佔我們相關合並財務報表金額的0.4％、0％和0.5％。
我們的管理層根據其評估得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制並未生效，這是由於IT系統的功能未配置為支持手動日記賬分錄和採購訂單授權方面的職責分離，因此存在重大缺陷。
儘管截至2022年12月31日發現存在重大弱點，但我們得出的結論是，本20-F表年度報告中包含的財務報表和其他財務信息在所有重大方面都公允地反映了我們截至報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。重大缺陷並未導致任何已發現的重大錯誤陳述。我們的審計師根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準，對公司的合併財務報表及其2023年4月25日的報告進行了審計，並對此發表了無保留意見。
補救計劃
正如先前披露的那樣，在編制截至2021年12月31日的年度財務報表時，我們得出的結論是，我們存在重大缺陷，涉及 (a) 用户訪問某些信息技術 (IT) 系統的信息技術總體控制 (ITGC) 以及這些系統生成的報告，這些系統用於執行支持公司財務報告流程的控制措施，以及 (b) 業務控制措施設計不當和有效運作缺口的結果風險識別、審查控制的精確性以及控制績效的證據記錄。2022 年，我們修復了前一年發現的這些 IT 和業務流程重大缺陷。
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目錄
管理層努力實施旨在確保避免導致重大缺陷的控制缺陷的措施。儘管做出了這些努力，但仍可能出現這種實質性的弱點。管理層計劃針對2022年發現的重大缺陷採取補救措施，包括在記錄手工日記賬分錄和批准採購訂單方面實施信息技術系統強制的職責分離。
管理層認為，上述計劃將有效地糾正構成重大缺陷的缺陷。但是，無法保證此類補救何時會成功。隨着補救計劃的實施，管理層可能會採取額外措施或修改上述計劃。請參閲 “第 3 項。關鍵信息 — D. 風險因素 — 我們已經發現內部控制存在重大缺陷，這與信息技術系統中職責分工的配置無效有關，如果不進行適當或及時的補救，可能會導致投資者失去信心並對我們的股價產生不利影響。如果我們無法彌補重大缺陷，或者發現了其他控制缺陷，我們可能無法準確報告財務業績、防止欺詐或作為上市公司及時提交定期報告。”
| C. | 註冊會計師事務所的認證報告 |
截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立的註冊會計師事務所安永會計師事務所 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft（“Ernst&Young”）審計。他們的報告載於第F-3頁。安永會計師事務所是公共會計師協會的成員（Wirtschaftsprüferkammer），柏林，德國。
| D. | 財務報告內部控制的變化 |
除了上述變更和財務報告所依據的企業資源規劃軟件的升級外，我們對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化發生在本20-F表格所涵蓋的時期內，對我們的財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告產生重大影響。
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簽名
註冊人特此證明其符合在20-F/A表格上提交本第1號修正案的所有要求，並且已正式促使和授權下列簽署人代表其簽署本經修訂的年度報告。
CureVac N.V. | |||
| 來自： | /s/亞歷山大·曾德 | |
姓名：亞歷山大·曾德 | |||
標題：首席執行官 | |||
日期：2023 年 10 月 12 日 | |||
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第 19 項。展品
展品編號 |
| 描述 |
|---|---|---|
1.1 | CureVac N.V. 公司章程表格（翻譯成英文）（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄3.1併入）。 | |
2.1 | 幾位股東與CureVac AG之間的投資和股東協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄3.5合併）。 | |
2.2 | Kreditanstalt für Wiederaufbau、dievini Hopp BiotechHolding GmbH & Co KG和Dietmar Hopp先生於2020年6月16日達成的股東協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄3.6納入）。 | |
2.3 | Kreditanstalt fur Wiederaufbau、dievini Hopp BiotechHolding GmbH & Co KG和Dietmar Hopp先生於2020年7月17日簽訂的關係協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄3.7納入）。 | |
2.4 | 註冊權協議（參照公司於2021年9月17日提交的F-3表格（文件編號333-259613）的附錄4.5納入）。 | |
2.5 | 截至2021年12月31日，根據1934年《證券交易法》第12條註冊的每類證券的權利描述。 | |
4.1 | CureVac AG 和 Genmab B.V. 於 2019 年 12 月 19 日簽訂的合作和許可協議（參照公司於 2020 年 8 月 10 日提交的表格 F-1（文件編號 333-240076）附錄 10.1 合併）。† | |
4.2 | CureVac AG和CRISPR Therapeutics AG於2017年11月9日簽訂的開發和許可協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.2合併）。† | |
4.3 | CureVac GmbH 與 Boehringer Ingelheim International GmbH 於 2014 年 8 月 21 日簽訂的獨家合作和許可協議（參照公司於 2020 年 8 月 10 日提交的表格 F-1（文件編號 333-240076）附錄 10.3 納入）。† | |
4.4 | 2015年6月30日CureVac GmbH與勃林格殷格翰國際有限公司之間的獨家合作和許可協議第1號修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.4納入）。† | |
4.5 | CureVac AG與勃林格殷格翰國際有限公司於2016年8月1日簽訂的獨家合作和許可協議的第2號修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.5納入）。† | |
4.6 | CureVac AG與勃林格殷格翰國際有限公司於2019年8月8日簽訂的獨家合作和許可協議的第3號修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.6納入）。† | |
7
目錄
展品編號 |
| 描述 |
|---|---|---|
4.7 | 比爾及梅琳達·蓋茨基金會與CureVac GmbH於2015年2月13日簽訂的全球准入承諾協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）附錄10.7合併）。† | |
4.8 | 比爾和梅琳達·蓋茨基金會與CureVac GmbH於2014年5月15日簽署的評估臨牀前模型中非活輪狀病毒疫苗的RNA疫苗技術的最終協議和項目合作計劃（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.8納入）。† | |
4.9 | 疫情防範創新聯盟與CureVac AG於2019年2月15日簽訂的框架合作協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.9納入）。† | |
4.10 | 流行病防範創新聯盟和CureVac AG於2020年1月27日發表的工作包聲明（制定針對新型冠狀病毒（2019-nCoV）的CureVac疫情應對措施）（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.10納入）。† | |
4.11 | CureVac AG與Acuitas Therapeutics Inc. 於2016年4月29日簽訂的開發和期權協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.11合併）。† | |
4.12 | CureVac AG和Acuitas Therapeutics Inc. 於2016年12月1日簽訂的附帶協議和第一修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.12納入）。† | |
4.13 | CureVac AG與特斯拉格羅曼自動化有限公司於2015年11月24日簽訂的開發和知識產權協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.13合併）。† | |
4.14 | CureVac AG與Arcturus Therapeutics Inc. 於2018年1月1日簽訂的開發和期權協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.14合併）。† | |
4.15 | 重述了2018年9月28日CureVac AG與Arcturus Therapeutics Inc. 之間的開發和期權協議修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.15納入）。† | |
4.16 | CureVac AG與Arcturus Therapeutics Inc. 於2019年7月24日簽署的開發和期權協議第三修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.16納入）。† | |
4.17 | 迪特瑪·霍普先生與CureVac AG之間的可轉換貸款，日期為2019年10月24日（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.17合併）。 | |
4.18 | CureVac AG 與 Schepens Eye Research Institute, Inc. 於2019年3月15日簽訂的贊助研究協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.19納入）。† | |
4.19 | CureVac AG與Schepens Eye Research Institute, Inc於2019年5月19日簽署的贊助研究協議第一修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.20納入）。† | |
8
目錄
展品編號 |
| 描述 |
|---|---|---|
4.20 | CureVac Real Estate GmbH與圖賓根-羅伊特林根科技園有限公司於2018年1月31日簽訂的商業場所租賃合同（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.21合併）。 | |
4.21 | CureVac Real Estate GmbH與Fránkel Immobilien-Service GmbH簽訂的租賃合同，日期為2018年6月6日（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.22合併）。 | |
4.22 | CureVac Real Estate GmbH與Fránkel Immobilien-Service GmbH於2018年7月23日簽訂的租賃合同的補充（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.23合併）。 | |
4.23 | CureVac Real Estate GmbH與Fránkel Immobilien-Service GmbH於2018年8月20日簽訂的租賃合同的第二份補充文件（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.24合併）。 | |
4.24 | CureVac Real Estate GmbH 與滙豐銀行 Vermietungs-und Verpachtungs-GmbH & Co. 之間的租賃合同的第三份補充協議KG，日期為2018年11月5日（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.25合併）。 | |
4.25 | CureVac Real Estate GmbH 和滙豐銀行 Vermietungs-und Verpachtungs-GmbH & Co. 之間租賃合同的第四份補充協議KG，日期為2019年10月22日（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.26合併）。 | |
4.26 | CureVac N.V. 與監事會或管理委員會成員之間的賠償協議表格（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.27納入）。 | |
4.27 | CureVac N.V. 長期激勵計劃（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.28納入）。 | |
4.28 | CureVac虛擬股票計劃（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.29納入）。 | |
4.29 | CureVac AG、CureVac Real Estate GmbH和禮來公司於2020年6月26日簽訂的終止協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.30合併）。† | |
4.30 | 迪特瑪·霍普先生與CureVac AG於2020年6月25日簽署的可轉換貸款協議修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.31納入）。 | |
4.31 | 2020年7月2日CureVac AG與Genmab B.V. 之間的合作和許可協議第一修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.32納入）。† | |
4.32 | CureVac AG與葛蘭素史克生物股份公司於2020年7月15日簽訂的合作和許可協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.33合併）。† | |
4.33 | CureVac AG與Acuitas Therapeutics Inc. 於2020年7月10日簽訂的開發和期權協議第二修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.34合併）。† |
9
目錄
展品編號 |
| 描述 |
|---|---|---|
4.34 | 歐洲投資銀行與CureVac Real Estate GmbH於2020年6月27日簽訂的財務費用信（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.35納入其中）。† | |
4.35 | 歐洲投資銀行與CureVac Real Estate GmbH於2020年6月27日簽訂的財務協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.36納入）。† | |
4.36 | 歐洲投資銀行與CureVac AG於2020年6月27日簽訂的擔保協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.37納入）。† | |
4.37 | 2020年7月15日關於CureVac AG與比爾及梅琳達·蓋茨基金會之間的《全球准入承諾協議》與CureVac AG和葛蘭素史克生物製劑股份公司之間的合作和許可協議保持一致的信函協議（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.38納入）。† | |
4.38 | CureVac AG、CureVac B.V. 和比爾及梅琳達·蓋茨基金會於2020年7月15日簽署的全球准入承諾協議第一修正案和合併案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.39納入）。† | |
4.39 | 比爾及梅琳達·蓋茨基金會與CureVac AG於2020年7月15日簽署的《全球准入承諾協議》第二修正案（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.40納入）。† | |
4.40 | CureVac N.V. 的長期激勵計劃表格（參照公司於2020年8月10日提交的F-1表格（文件編號333-240076）的附錄10.41納入）。† | |
4.41 | CureVac AG與CRISPR Therapeutics, AG之間的開發和許可協議第一修正案，自2017年11月9日起生效（參照公司於2021年1月25日提交的F-1表格（文件編號333-252391）的附錄10.42合併）。† | |
4.42 | 比爾及梅琳達·蓋茨基金會與CureVac AG之間的最終協議1修正案4於2020年11月3日生效（參照公司於2021年1月25日提交的F-1表格（文件編號333-252391）的附錄10.43納入）。† | |
4.43 | 2020年6月16日幾位股東與CureVac N.V. 之間的投資和股東協議附錄（參照公司於2021年1月25日提交的F-1表格（文件編號333-252391）的附錄10.44納入）。† | |
4.44 | CureVac AG與歐盟委員會於2020年11月30日簽訂的預購協議（參照公司於2021年4月27日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）附錄4.45納入）。† | |
4.45 | 2019年12月19日Genmab B.V. 與CureVac AG之間的合作和許可協議第二修正案（參照公司於2021年1月25日提交的F-1表格（文件編號333-252391）的附錄10.46納入）。† | |
4.46 | Acuitas Therapeutics Inc.與CureVac AG於2020年12月24日簽訂的開發和期權協議第三修正案（參照公司於2021年1月25日提交的F-1表格（文件編號333-252391）的附錄10.47納入）。† | |
10
目錄
展品編號 |
| 描述 |
|---|---|---|
4.47 | 2020年12月11日流行病防範創新聯盟與CureVac AG之間的框架合作協議第一修正案（參照公司於2021年1月25日提交的F-1表格（文件編號333-252391）附錄10.48納入）。† | |
4.48 | CureVac AG與葛蘭素史克生物股份公司於2021年4月2日簽署的合作和許可協議修正案（參照公司於2021年4月27日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.49納入）。† | |
4.49 | CureVac AG與葛蘭素史克生物股份公司於2021年4月2日簽訂的COVID合作和許可協議（參照公司於2021年4月27日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.50併入）。† | |
4.50 | CureVac AG與葛蘭素史克生物股份公司於2021年9月29日簽署的合作和許可協議第二修正案（參照公司於2021年12月17日提交的6-K表格（文件編號001-39446）的附錄99.3納入）。† | |
4.51 | CureVac AG與葛蘭素史克生物股份公司於2021年9月29日簽署的COVID合作和許可協議修正案（參照公司於2021年12月17日提交的6-K表格（文件編號001-39446）的附錄99.4納入）。† | |
4.52 | 2022年1月13日對Creditanstalt für Wiederaufbau、dievini Hopp BiotechHolding GmbH & Co KG和Dietmar Hopp先生之間的股東協議第二修正案（參照公司於2022年1月13日提交的6-K表格（文件編號001-39446）的附錄99.1納入）。 | |
4.53 | CureVac AG 與 Clarentis SRL 簽訂的諮詢協議，日期為 2020 年 7 月 9 日 （參照公司於2022年4月28日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.54納入）。 | |
4.54 | 2020年9月3日CureVac AG與Clarentis SRL之間諮詢協議的第一修正案（參照公司於2022年4月28日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.55納入）。 | |
4.55 | Genmab B.V. 與 CureVac AG 之間的合作和許可協議第三修正案，日期為 2019 年 12 月 19 日，於 2021 年 6 月 30 日生效（參照公司於 2022 年 4 月 28 日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）附錄4.56）。† | |
4.56 | CureVac AG、CureVac Real Estate GMBH和葛蘭素史克生物製品股份公司於2022年2月20日簽訂的財團協議（參照公司於2022年4月28日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）附錄4.57納入）。† | |
4.57 | CureVac AG與葛蘭素史克生物股份公司於2022年3月4日簽署的合作和許可協議第四修正案（參照公司於2022年4月28日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.58納入）。† | |
4.58 | CureVac AG與葛蘭素史克生物股份公司於2022年3月4日簽署的COVID合作和許可協議第三修正案（參照公司於2022年4月28日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.59納入）。† | |
4.59 | CureVac AG與Schepens Eye Research Institute, Inc.於2021年7月29日簽署的贊助研究協議第二修正案（參照公司於2022年4月28日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）附錄4.60納入）。† | |
11
目錄
展品編號 |
| 描述 |
|---|---|---|
4.60 | CureVac AG與Schepens Eye Research Institute, Inc.於2021年9月1日簽署的贊助研究協議第三修正案（參照公司於2022年4月28日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.61併入）。† | |
4.61 | CureVac AG和MyNEO NV於2022年5月12日簽訂的研究和期權協議（參照公司於2023年4月25日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.61併入）。 | |
4.62 | CureVac AG與葛蘭素史克生物股份公司於2022年8月25日簽署的COVID合作和許可協議第四修正案，由CureVac AG和MyNEO NV於2022年5月12日簽訂（參照公司於2023年4月25日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.62納入）。 | |
4.63 | CureVac AG與Schepens Eye Research Institute, Inc於2022年8月31日簽署的研究和期權協議第四修正案，由CureVac AG和MyNeo NV於2022年5月12日簽訂（參照公司於2023年4月25日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.63納入）。 | |
4.64 | CureVac AG與Schepens Eye Research Institute, Inc於2023年1月1日簽署的2023年1月1日研究和期權協議第五修正案，由CureVac AG和MyNeo NV於2022年5月12日簽訂（參照公司於2023年4月25日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄4.64納入）。 | |
8.1 | 子公司名單CureVac AG和MyNEO NV於2022年5月12日簽訂的研究和期權協議（參照公司於2023年4月25日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄8.1合併）。 | |
12.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 | |
12.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 | |
13.1** | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該條款是根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的。 | |
13.2** | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該條款是根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的。 | |
15.1* | 安永會計師事務所 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 的同意。 | |
15.2 | 安永會計師事務所2023年4月25日關於第16F項的信函（參照公司於2023年4月25日提交的20-F表年度報告（文件編號001-39446）的附錄15.2併入）。 | |
101.INS** | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH** | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL** | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF** | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB** | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101. PRE** | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104** | 內聯封面頁交互式數據文件（格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中） |
12
目錄
† | 某些信息已被排除在附錄之外，因為這些信息 (i) 不重要，(ii) 如果公開披露，可能會對註冊人造成競爭損害。 |
* | 與本年度報告一起提交，表格為20-F。 |
** | 根據S-T法規第402條，就交易法第18條而言，這些證物中的信息不應被視為 “已提交”，也不得以其他方式承擔該節的責任，也不得以提及方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何註冊聲明或其他文件中，除非此類文件中以具體提及方式明確規定。 |
13
目錄
CureVac N.V.
合併財務
聲明
截至2022年12月31日和2021年12月31日
以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度
F-1
目錄
合併財務報表索引
經審計的年度合併財務報表 |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所的報告 (PCAOB ID 0 | F-3 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的財年的合併經營報表和綜合收益（虧損） | F-7 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併財務狀況表 | F-8 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的財年股東權益變動合併報表 | F-9 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的財年的合併現金流量表 | F-10 | |
經審計的年度合併財務報表附註 | F-11 |
F-2
目錄
獨立註冊會計師事務所的報告
致CureVac N.V. 的股東和審計委員會
對財務報表的意見
我們審計了隨附的CureVac N.V.（以下簡稱 “公司”）截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併財務狀況報表、相關的合併運營報表和其他綜合收益（虧損）、截至2022年12月31日的三年中每年的股東權益和現金流變化以及相關附註（統稱為 “合併財務報表”）。我們認為，根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》，合併財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架（2013年框架）中確定的標準，審計了截至2022年12月31日的公司對財務報告的內部控制，我們於2023年4月25日的報告對此表示了負面意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
F-3
目錄
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已告知或要求向審計委員會通報的財務報表的審計，並且：(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法，而且我們在下文中通報關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
| 合同終止費用準備金 | |
此事的描述 | 如合併財務報表附註2所述，公司確認截至報告日可能存在負債並且可以做出可靠估計的合同終止費用準備金。如合併財務報表附註12所述，截至2022年12月31日，公司確認了6,130萬歐元的合同製造組織（CMO）終止合同的估計成本準備金。 審計已終止的首席營銷官合同的條款很複雜，在確定每份協議的結算成本的可靠估計值時需要做出重大判斷。此類條款具有判斷性和主觀性，因為最終解除公司在首席營銷官合同下的剩餘義務所需的金額可能存在差異，包括仲裁程序造成的債務。 | |
我們在審計中是如何解決這個問題的 | 我們獲得了理解，評估了設計並測試了與管理層對首席營銷官合同終止條款的估值相關的內部控制措施的運營有效性。 除其他外，我們的實質性審計程序包括評估管理層對解除公司在這些合同下的剩餘債務所需金額的估計所依據的各個組成部分。我們檢查了首席營銷官的合同，並將合同終止條款的性質和實質內容與管理層的估計進行了比較。我們還獲得了內部和外部法律顧問確認信，對內部法律顧問進行了有關仲裁程序狀況的詢問，並檢查了公司與首席營銷官之間的通信。此外，我們評估了合併財務報表附註12中公司披露的充分性。 |
/s/
自2015年以來，我們一直擔任公司的審計師。
2023年4月25日
F-4
目錄
獨立註冊會計師事務所的報告
致CureVac N.V. 的股東和審計委員會
關於財務報告內部控制的意見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制——綜合框架（2013年框架）（COSO標準）中制定的標準，審計了CureVac N.V. 截至2022年12月31日的財務報告的內部控制。我們認為，由於下述重大缺陷對控制標準目標實現的影響，根據COSO標準，截至2022年12月31日，CureVac N.V.（以下簡稱 “公司”）尚未對財務報告保持有效的內部控制。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或多種缺陷，因此很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。已查明以下重大弱點並將其納入管理層的評估。管理層已發現，控制存在重大缺陷，這是因為信息技術系統的功能尚未配置為支持手工日記賬記錄和採購訂單批准方面的職責分離。
正如隨附的管理層《財務報告內部控制年度報告》所示，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括Frame Pharmicals B.V.（“Frame”，現為CureVac Netherlands B.V.）的內部控制，截至2022年12月31日佔總資產的0.4％，佔總收入和總營業虧損的0％和0.5％，分別為當年結束的年度。我們對公司財務報告內部控制的審計也不包括對Frame財務報告內部控制的評估。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準，審計了截至2022年12月31日和2021年12月31日的公司合併財務狀況表、相關的合併運營報表和其他綜合收益（虧損）、截至2022年12月31日的三年中每年的股東權益和現金流變化以及相關附註。在確定我們在審計2022年合併財務報表時採用的審計測試的性質、時間和範圍時，考慮了這一重大缺陷，本報告不影響我們2023年4月25日的報告，該報告對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估隨附的管理層《財務報告內部控制年度報告》中包含的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
F-5
目錄
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事；以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
/s/Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
德國斯圖加特
2023年4月25日
F-6
目錄
CureVac N.V.
合併運營報表和
其他綜合收益（虧損）
|
|
| 截至12月31日的年度 | |||||
（以千歐元計，每股金額除外） |
| 注意 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 |
收入 | 3.1 | |
| | | |||
銷售成本 | 3.2 | ( |
| ( | ( | |||
銷售和分銷費用 | 3.3 | ( |
| ( | ( | |||
研究和開發費用 | 3.1, 3.4 | ( |
| ( | ( | |||
一般和管理費用 | 3.5 | ( |
| ( | ( | |||
解除政府合同負債所得收入 | 3.6 | — |
| | — | |||
其他營業收入 | 3.7 | |
| | | |||
其他運營費用 |
| ( |
| ( | ( | |||
營業虧損 |
| ( |
| ( | ( | |||
財務收入 |
| |
| | | |||
財務費用 |
| ( |
| ( | ( | |||
所得税前虧損 | ( |
| ( | ( | ||||
所得税優惠/（支出） | 13 | |
| | | |||
該期間的淨虧損 |
| ( |
| ( | ( | |||
其他綜合收益： |
|
| ||||||
隨後可能重新歸類為損益的項目 |
|
| ||||||
外幣調整 |
| |
| ( | ( | |||
該期間的綜合虧損總額 |
| ( |
| ( | ( | |||
每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） | ( | ( | ( | |||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-7
目錄
CureVac N.V.
合併財務狀況表
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||
（千歐元） |
| 注意 |
| 2021 |
| 2022 |
資產 |
|
|
| |||
非流動資產 |
|
|
| |||
無形資產和商譽 | 4.1 |
| | | ||
不動產、廠房和設備 | 4.1 |
| | | ||
使用權資產 | 4.2 |
| | | ||
其他資產 | 4.3 |
| | | ||
遞延所得税資產 | 14 |
| | | ||
非流動資產總額 |
|
| | | ||
流動資產 |
|
| ||||
持有待售資產 | 5 | — | | |||
庫存 | 6 |
| | | ||
貿易應收賬款 |
| | | |||
合同資產 |
| — | | |||
其他金融資產 | 7 |
| | | ||
預付費用和其他資產 | 8 |
| | | ||
現金和現金等價物 |
|
| | | ||
流動資產總額 |
|
| | | ||
總資產 |
|
| | | ||
權益和負債 |
|
| ||||
公平 | 9 |
| ||||
已發行資本 |
|
| | | ||
資本儲備 |
|
| | | ||
國庫股票 |
|
| ( | ( | ||
累計赤字 |
|
| ( | ( | ||
其他綜合收入 |
| ( | ( | |||
權益總額 |
|
| | |||
非流動負債 |
| |||||
租賃負債 | 4.2 |
| | | ||
合同負債 | 3.1 | | | |||
規定 | 12 |
| — | | ||
其他負債 | 12 |
| | | ||
非流動負債總額 |
|
| | | ||
流動負債 |
|
| ||||
租賃負債 | 4.2 |
| | | ||
貿易和其他應付賬款 | 11 |
| | | ||
規定 | 12 | | | |||
其他負債 | 12 |
| | | ||
應繳所得税 | 14 |
| | | ||
合同負債 | 3.1 |
| | | ||
流動負債總額 |
| | | |||
負債總額 |
| | | |||
權益和負債總額 |
|
| | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-8
目錄
CureVac N.V.
股東權益變動綜合報表
|
|
|
|
| 貨幣 |
| ||||||
已發行 | 資本 | 財政部 | 累積的 | 翻譯 | 總計 | |||||||
（千歐元） | 首都 | 保留 |
| 股份 | 赤字 | 保留 | 公正 | |||||
截至 2020 年 1 月 1 日的餘額 |
| |
| |
| — | ( |
| |
| ( | |
淨虧損 |
| — |
| — |
| — | ( |
| — |
| ( | |
其他綜合收益（虧損） |
| — |
| — |
| — | — |
| |
| | |
綜合收益總額（虧損） |
| — |
| — |
| — | ( |
| |
| ( | |
可轉換貸款的權益部分（扣除税款） |
| — |
| |
| — | — |
| — |
| | |
基於股份的支付費用（扣除税款） |
| — |
| |
| — | — |
| — |
| | |
行使期權 |
| |
| ( |
| — | — |
| — |
| — | |
發行股本（扣除交易成本） |
| |
| |
| — | — |
| — |
| | |
截至2020年12月31日的餘額 |
| |
| |
| — | ( |
| |
| |
|
|
|
|
| 貨幣 |
| ||||||
已發行 | 資本 | 財政部 | 累積的 | 翻譯 | 總計 | |||||||
（千歐元） | 首都 | 儲備 |
| 股份 | 赤字 | 保留 | 公正 | |||||
截至2021年1月1日的餘額 |
| |
| |
| — | ( |
| |
| | |
淨虧損 |
| — |
| — |
| — | ( |
| — |
| ( | |
其他綜合收益（虧損） |
| — |
| — |
| — | — |
| ( |
| ( | |
綜合收益總額（虧損） |
| — |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |
基於股份的支付費用（扣除税款） | — |
| |
| — | — |
| — |
| | ||
行使期權 | | | — | — | — | | ||||||
發行股本（扣除交易成本） | |
| |
| — | — |
| — |
| | ||
回購普通股 | — | ( | ( | — | — | ( | ||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| |
| ( | ( |
| ( |
| |
| 貨幣 | |||||||||||
已發行 | 資本 | 財政部 | 累積的 | 翻譯 | 總計 | |||||||
（千歐元） |
| 首都 |
| 儲備 |
| 股份 |
| 赤字 |
| 保留 |
| 公正 |
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 |
| |
| | ( |
| ( |
| ( |
| | |
淨虧損 | — |
| — | — |
| ( |
| — |
| ( | ||
其他綜合收益（虧損） | — |
| — | — |
| — |
| ( |
| ( | ||
綜合收益總額（虧損） | — |
| — | — |
| ( |
| ( |
| ( | ||
基於股份的支付費用（扣除税款） | — |
| | — |
| — |
| — |
| | ||
發行股本（扣除交易成本） | | | — | — | — | | ||||||
股票發行和業務合併產生的或有對價 | |
| | — |
| — |
| — |
| | ||
行使期權/結算基於股份的付款獎勵 | | ( | | — | — | | ||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
| |
| | ( |
| ( |
| ( |
| |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-9
目錄
CureVac N.V.
合併現金流量表
|
|
| 截至12月31日的年度 | |||||
（千歐元） |
| 注意 |
| 2020 |
| 2021 | 2022 | |
所得税前虧損 | ( |
| ( | ( | ||||
調整税前虧損與淨現金流對賬 |
| |||||||
財務收入 | ( |
| ( | ( | ||||
財務開支 | |
| | | ||||
折舊和攤銷 | 4.1 | |
| | | |||
不動產、廠房和設備的減值 | 4.1 | — |
| | | |||
處置固定資產的損失 | 4.1 | |
| | | |||
待售資產的減值 | 5 | — | — | | ||||
庫存減值和預付款 | 6 | — |
| | | |||
基於股份的付款費用 | | | | |||||
解除政府合同負債所得收入 | 3.6 | — | ( | — | ||||
免除對繁瑣合同的準備金 | 12 | — | — | ( | ||||
營運資金變動 |
| |||||||
貿易應收賬款和合約資產減少/（增加） | |
| ( | | ||||
庫存減少/（增加） | 6 | ( |
| ( | ( | |||
預付費用和其他資產的減少/（增加） | ( |
| ( | | ||||
來自政府機構和類似機構的補助金收入 | |
| | — | ||||
貿易和其他應付賬款和合同負債（減少）/增加 | |
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其他流動財務和其他負債 (減少) /增加 | ( | ( | — | |||||
遞延所得税減少/（增加） | ( |
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已繳納的所得税 | ( |
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已收利息 | — |
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支付的利息 | ( |
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（用於）經營活動提供的淨現金流 | | ( | ( | |||||
投資活動 |
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購買不動產、廠房和設備 | ( |
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購買無形資產 | ( |
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來自資產相關贈款的收益 | |
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購買金融資產 | ( | — | — | |||||
收購子公司，扣除收購的現金 | 21 | — | — | ( | ||||
（用於）投資活動提供的淨現金流 | ( | ( | ( | |||||
籌資活動 |
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租賃債務的付款 | ( | ( | ( | |||||
股票發行收益（扣除交易成本） | |
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國庫股的付款/收益/行使期權 | — |
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市場發行計劃的收益（扣除交易成本） | — | — | | |||||
歐洲投資銀行貸款的收益（償還） | | ( | — | |||||
可轉換貸款的收益 | | — | — | |||||
償還可轉換貸款 | ( | — | — | |||||
融資活動提供的淨現金流 | |
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現金及現金等價物的淨增加（減少） | |
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貨幣折算收益對現金和現金等價物的影響 | ( |
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現金和現金等價物，期初 | |
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現金和現金等價物，期末 | |
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-10
目錄
1.企業信息
CureVac N.V.（“CureVac” 或 “CV” 或 “公司”）是CureVac集團（“集團”）的母公司，與其子公司一起是一家全球生物製藥公司，正在開發一種基於信使核糖核酸（mRNA）的新型變革性藥物，有可能改善人們的生活。
我們於2020年4月7日根據荷蘭法律註冊成立，名為CureVac B.V.，在首次公開募股之前成為CureVac AG的控股公司。根據公司重組（“公司重組”）的條款，CureVac AG的所有已發行股份均以增資方式出資並轉讓給了CureVac B.V.，以換取CureVac B.V. 的普通股，結果，CureVac AG成為CureVac B.V. 的全資子公司，隨後CureVac AG的現任股東立即成為了CureVac B.V. 的股東交易所，在納斯達克普通股上市之前，我們轉換為一家上市公司（naamloze vennootschap）荷蘭法律根據荷蘭的修訂和轉換公證書，隨後我們的法定名稱改為CureVac N.V.。作為公司重組的一部分，CureVac AG所有系列的已發行股份被兑換成CureVac N.V. 的普通股。2022年5月4日，作為吸收和母實體的CureVac AG與CureVac Beteiligungsverwaltungs AG簽訂了合併計劃，因為轉讓實體，已於2022年9月26日生效。合併計劃生效後，CureVac Beteiligungsverwaltungs AG不復存在，CureVac AG採用了SE（societas Europaea）的法律形式，保留了其身份並以CureVac SE的名義運營。
我們在荷蘭商會的商業登記處註冊，公司編號為77798031（RSIN 861149336）。我們的主要行政辦公室位於德國圖賓根72076號弗里德里希-米舍爾大街15號。
在2022財年，dievini Hopp Biotech控股有限公司KG（dievini）是一家致力於為健康和生命科學公司提供支持的投資公司，是CureVac的最大股東。dievini與其關聯方一起持有CureVac的股份和投票權。
2。重要的會計政策、判斷、估計和假設
這些合併財務報表是在持續經營假設下按歷史成本編制的。下文介紹在編制這些合併財務報表時採用的重要會計政策。除非另有説明，否則這些會計政策一直適用於列報的所有年份。
編制財務報表需要使用某些會計估計數。它還要求管理層在適用集團會計政策時行使判斷力。下文披露了需要更高程度的判斷力或複雜性的領域，或者假設和估計對財務報表具有重要意義的領域。
準備的基礎
集團的合併財務報表是根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的《國際財務報告準則》（IFRS）編制的，並已獲得管理委員會的授權，於2023年4月21日提交給監事會。集團的合併財務報表以歐元（“歐元”）列報，歐元也是母公司的本位貨幣。除非另有説明，否則除每股金額外，數字均四捨五入至千歐元。合同終止和繁瑣合同的負債在2022年財務狀況表中單獨列為 “準備金”，以明確其臨時性質。上一年度的合同終止條款為歐元
F-11
目錄
整合的基礎
合併財務報表包括公司的全資子公司CureVac SE（前幾年：德國圖賓根的CureVac AG）、CureVac Inc.（美國馬薩諸塞州波士頓）、CureVac Manufacturing GmbH（前幾年：CureVac Real Estate GmbH，德國圖賓根），以及CureVac企業服務有限公司（德國圖賓根）、CureVac RNA打印機有限公司 MBH（德國圖賓根）和CureVac Swiss AG（瑞士巴塞爾）於2021年成立，CureVac Belgium SA於2022年成立。自2022年7月1日起，我們收購了位於荷蘭阿姆斯特丹的Frame Pharmicals B.V.（“Frame Pharmicals”），後者更名為CureVac Netherlands B.V.；有關此次業務合併的更多信息，請參閲附註21。
當公司因與被投資者的關係而面臨或有權獲得可變回報並有能力通過對被投資者的控制來影響這些回報時，就可以實現控制權。
合併後，與集團成員之間交易有關的所有集團內部資產和負債、權益、收入、支出和現金流均被清除。
集團所有實體的財政年度均對應於截至12月31日的日曆年。
重要會計政策摘要
業務合併和商譽
企業合併使用收購方法進行核算。收購成本是通過轉讓的對價總額來衡量的，該對價在收購之日計量。公允價值收購相關成本按發生費用記作支出，並計入運營報表中的一般和管理費用。
當收購的一系列活動和資產包括一項投入和實質性流程，這些投入和實質性流程共同為創造產出的能力做出了重大貢獻時，集團就認定它已經收購了一家企業。如果所獲得的流程對繼續生產產出的能力至關重要，則被視為實質性流程，而獲得的投入包括一支組織良好的員工隊伍，他們擁有執行該流程所需的技能、知識或經驗，或者它對繼續生產產出的能力做出了重大貢獻，並且被認為是獨特或稀缺的，或者如果沒有大量成本、努力或延遲繼續生產產出的能力就無法取代。
收購方轉讓的任何或有對價均按收購日的公允價值確認。歸類為權益的或有對價不予重新計量，其隨後的結算計入淨值。或有對價被歸類為金融工具的資產或負債，屬於國際財務報告準則第9號金融工具的範圍，按公允價值計量，根據國際財務報告準則第9號，在運營報表中確認公允價值的變化。不在國際財務報告準則第9號範圍內的其他或有對價在每個報告日按公允價值計量，並在運營報表中確認公允價值的變化。
商譽最初按成本衡量（即轉移的對價總額超過收購的可識別淨資產和承擔的負債的公允價值的部分）。如果收購的淨資產的公允價值超過轉讓的總對價，集團將重新評估其是否正確確定了收購的所有資產和承擔的所有負債，並審查了用於衡量收購之日確認金額的程序。如果重新評估仍導致所購淨資產的公允價值超過轉讓的總對價，則收益將在經營報表中確認。
初始確認後，商譽按成本減去任何累計減值損失來衡量。
當前和非當前分類
集團根據當前/非流動分類在財務狀況表中列報資產和負債。
F-12
目錄
流動資產包括作為正常運營週期（假設運營週期為12個月）的一部分出售、消耗或變現的資產，或者現金和現金等價物，除非在報告期結束後的至少十二個月內被限制交換或用於清算負債。所有其他資產均歸類為非流動資產。
流動負債，例如期限不超過12個月的貿易應付賬款、租賃負債或員工福利，以及運營成本或社會保障費用的應付賬款，是集團正常運營週期中使用的營運資金的一部分。此類經營項目被歸類為流動負債，即使應在報告期結束12個月後結算。所有其他負債均歸類為非流動負債。
外幣折算
對於每個實體，小組確定本位幣，每個實體財務報表中包含的項目均使用該本位幣進行計量。外幣交易最初按交易當日本位幣和外幣之間適用的即期匯率折算。外幣貨幣資產和負債使用報告日的現行匯率折算成本位幣。外幣匯兑差額記錄在業務報表中。合併後，國外業務的資產和負債按報告日的現行匯率折算成歐元，其經營報表按財政期的平均匯率折算。折算為合併產生的匯兑差額在其他綜合收益（虧損）中確認。
收入確認
當集團將控制權移交給客户時，產品和服務的銷售收入即予以確認。當客户能夠指導商品或服務的使用並從中獲得幾乎所有剩餘收益時，控制權通常就會轉移。如果合同包含多項履約義務，則使用相對獨立銷售價格法，將集團預期獲得的對價分配給每項履約義務。收入按集團為換取這些商品或服務而預期獲得的對價金額進行確認。集團得出結論，它在銷售交易中充當主體，因為在將控制權移交給客户之前，它對商品或服務擁有控制權。
集團主要通過與客户簽訂的許可和開發協議獲得收入，這些客户包括針對各種疾病和病症靶點開發mRNA藥物的合作伙伴。這些安排包含多項合同承諾，包括 (i) 集團mRNA技術的許可或獲得許可的選項，(ii) 產品交付，以及 (iii) 研發服務。此類安排規定向集團支付各種類型的款項，包括預付費用、研發服務資金、已交付產品的付款、開發、監管和商業里程碑付款、許可費和產品銷售特許權使用費，所有這些都可能在不同的時間點支付。可以簽訂外包許可協議，無論是否附帶任何進一步的重大合同義務。
如果合作安排中承諾的商品或服務是不同的（即，如果客户可以自己或與其他隨時可用的資源一起從商品或服務中受益，並且該承諾可以與合同中的其他承諾分開區分），則應記作單獨的履約義務。
在確定合同承諾是否可以單獨識別時，集團會考慮：
| ● | 它提供了一項重要的服務，將商品或服務與代表另一方簽訂合同的綜合產出或產出的其他商品或服務相結合。 |
| ● | 一種或多種商品或服務對協議中承諾的其他一種或多種商品或服務進行了重大修改或定製。 |
| ● | 集團承諾轉讓或提供的商品或服務高度相互依存或高度相互關聯。 |
F-13
目錄
根據這些標準，管理層根據每項安排的相關事實和情況，評估授予的知識產權（IP）許可以及根據合作協議的條款可能適用於哪些進一步的研發活動，是否不同於對合作夥伴未履行的義務。該決定中考慮的因素包括知識產權許可的性質、所授知識產權許可的發展階段、合作伙伴的研究能力以及普通市場上mRNA技術研究專業知識的可用性。
當知識產權許可被認為與研究服務沒有區別時，集團通常以直線方式確認歸屬於許可的收入，包括任何預付款，這反映了集團在合同期或預計履約期內（通常從相關合作協議生效之日到根據協議開發的產品預計進入市場日期）內為履行義務而提供的服務的表現。鑑於開發創新藥品固有的不確定性，確定預計的市場進入日期需要大量的判斷，並且基於與客户的開發計劃，這些計劃可能會發生變化、臨牀試驗和監管機構的批准。預計進入市場日期的變化可能會對集團在未來時期記錄的收入金額和時間產生重大影響。
當知識產權許可被視為不同時，集團將決定它是否向客户提供 (1) 在整個許可期內訪問該知識產權的權利（其收入在許可期內確認），還是 (2) 在授予許可時使用該知識產權的權利（在客户可以首次使用許可證並從中受益的時間點確認收入）。
如果協議中的交易價格包括可變金額，則集團估算集團將有權獲得的對價金額，以換取向客户轉讓貨物。在合同開始時，可變對價是根據交易中預期的最可能的對價金額進行估算的，並受到限制，直到與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，確認的累計收入金額極有可能不會發生重大收入逆轉。估計的遞延合同負債在每個報告日更新，以反映當前的事實和情況。
合作協議還可能為客户提供購買額外商品或服務的選擇。此類期權的會計處理取決於這些期權的性質。如果在協議簽訂之初，集團面臨客户是否會選擇行使選擇權以獲得更多許可證的風險，則選擇權被視為實質性選擇。在評估期權是否具有實質內容時要考慮的因素包括安排的總體目標、客户在不行使期權的情況下可能從協議中獲得的好處、行使期權的成本相對於預付總對價，以及由於行使期權而對客户施加的額外財務承諾或經濟處罰。
與合作協議相關的產品銷售包括RNA產品，隨着時間的推移，這些產品被認定為商品的生產，因為此類商品沒有其他用途，並且集團擁有可執行的付款權。否則，產品銷售收入將在某個時間點確認。在 2022 年、2021 年和 2020 年，
當對價是無條件的，並且只需要經過一段時間即可到期付款，則確認應收款。交易價格按客户下相應商品或服務訂單之日有效的相關合同約定價格報價。在滿足上述收入確認標準之前收到的款項在財務狀況表中記作合同負債。
集團可能列報以下合約餘額：
| ● | 合同資產 — 代表集團獲得對價以換取集團向客户轉讓的商品或服務的權利，前提是該權利以時間流逝以外的其他條件為條件 |
| ● | 貿易應收賬款 — 代表集團獲得無條件對價金額的權利（即在到期支付對價之前只需要經過一段時間） |
F-14
目錄
| ● | 合同負債 — 代表集團向客户轉讓商品或服務的義務，而該客户已從客户那裏獲得對價（或到期對價） |
集團確認與客户簽訂的與其核心業務相關的合同所產生的收入。所有其他營業收益在經營報表中列為其他營業收入。
政府機構和類似機構的補助金
該小組獲得政府機構和類似機構的資助，用於積極參與具體的研發項目。對每份贈款協議進行評估，以確定產品供應中是否存在與贈款分開確認的內容。對於產品的供應，獨立銷售價格是根據觀察到的其他客户的價格來確定的。當有合理的保證可以獲得補助金並且所有補助金條件都將得到滿足時，補助金就會得到承認。如果補助金是在發生符合條件的費用或購買資產之前收到的，則將其記為其他負債中的負債。如果基金報銷費用，則在相應費用發生期間將負債系統地攤銷為其他營業收入。如果基金償還購買的資產，則在記錄合格資產時從資產的賬面金額中扣除相應的金額，從而減少負債。根據贈款條款，設保人通常有權對集團提交的符合條件的費用進行審計。
金融工具
金融工具是指產生一個實體的金融資產和另一個實體的金融負債或權益工具的任何合約。
i) 金融資產
初始識別和測量
金融資產最初按公允價值計量。初步計量後，金融資產隨後被歸類為攤銷成本、通過其他綜合收益計入的公允價值或按損益計入的公允價值。
初始確認時的金融資產分類取決於金融資產的合同現金流特徵以及集團管理這些資產的業務模式。集團最初按公允價值計量金融資產，如果金融資產不是按公允價值計入損益，則按交易成本計量。不包含重要融資成分的貿易應收賬款按照《國際財務報告準則第15號》確定的交易價格進行計量。
要通過其他綜合收益按攤餘成本或公允價值對金融資產進行分類和計量，它需要產生現金流，即對未償還的本金進行 “僅支付本金和利息（SPPI）”。該評估被稱為 SPPI 測試，是在儀器級別上進行的。
後續測量
為便於日後計量，金融資產分為四類：
| ● | 按攤銷成本計算的金融資產（債務工具）； |
| ● | 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產，並可回收累積損益（債務工具）； |
| ● | 通過其他綜合收益按公允價值計入的金融資產，取消確認後不重複累積損益（股票工具）；或 |
| ● | 按公允價值計入損益的金融資產。 |
F-15
目錄
在2020財年、2021財年和2022財年，集團只有以下金融資產需要按攤餘成本進行計量：
| ● | 現金和現金等價物 |
| ● | 其他金融資產 |
| ● | 貿易應收賬款和合同資產 |
按攤銷成本計算的金融資產隨後使用實際利息（EIR）法進行計量，並可進行減值。當資產被取消確認、修改或減值時，損益將在經營報表中確認。
取消識別
當集團不再擁有對該資產的合同權利或從該資產中獲得現金流的權利到期時，金融資產（或在適用情況下，金融資產的一部分或一組類似金融資產的一部分）被取消確認。
金融資產減值
所有未按公允價值持有的債務工具，均按損益計入預期信用損失備抵額。ECL基於合同到期的合同現金流與集團預計將獲得的所有現金流之間的差額，按原始有效利率的近似值進行貼現。預期的現金流將包括出售所持有的抵押品或其他信貸增強所產生的現金流，這些現金流是合同條款不可或缺的一部分。
對於自首次確認以來信用風險沒有顯著增加的信用敞口，為未來12個月內可能發生的違約事件（12個月的ECL）造成的信用損失提供了ECL。對於自最初確認以來信用風險顯著增加的信用敞口，無論違約時間如何（終身ECL），都需要為風險敞口剩餘期限內的預期信用損失提供損失備抵金。
對於現金和現金等價物、貿易應收賬款和合約資產，集團採用簡化的方法計算ECL。因此，集團不追蹤信用風險的變化，而是根據每個報告日的終身ECL確認損失備抵額。
當合同付款已逾期180天時，集團將視為違約金融資產。但是，在某些情況下，如果內部或外部信息表明，在考慮到集團持有的任何信用增強之前，集團不太可能全額收到未償合同金額，則集團也可能將金融資產視為違約。當沒有合理的預期收回合同現金流時，就會註銷金融資產。
ii) 金融負債
初始識別和測量
金融負債在初始確認時被歸類為按公允價值計入損益、貸款和借款的金融負債或應付賬款。
所有金融負債最初按公允價值確認，如果是貸款、借款和應付賬款，則扣除直接歸屬的交易成本。
集團的金融負債包括租賃負債、貿易應付賬款、2021年償還的歐洲投資銀行貸款（見附註13）和可轉換貸款（見附註13），這些貸款是在2020財年首次公開募股前夕償還的。
F-16
目錄
後續測量
初始確認後，計息貸款和借款、貿易應付賬款和其他金融負債隨後使用EIR法按攤銷成本計量。當負債被取消確認時，損益在經營報表中予以確認，也通過EIR攤銷流程予以確認。
攤銷成本是通過考慮收購的任何折扣或溢價以及作為EIR不可分割部分的費用或成本來計算的。EIR 攤銷作為財務成本包含在經營報表中。
這一類別通常適用於計息貸款和借款，包括可轉換貸款。
取消識別
當該負債下的債務被解除或取消或到期時，該負債即被取消確認。
歐洲投資銀行貸款的會計處理
2020年，集團從歐洲投資銀行（EIB）獲得了一筆信貸額度，該信貸額度分為三批，每筆都可以單獨提取。
該集團佔第一批歐元
可轉換貸款的會計處理
《國際財務報告準則》要求將可轉換貸款分為債務部分和轉換權（如果後者是股票工具）。
專家組評估認為，可轉換貸款的轉換權不是一種權益工具，而是一種價值微不足道的負債。
可轉換貸款的債務部分是使用類似債務工具可獲得的市場利率來衡量的。債務部分被計為按攤餘成本計算的負債，直到其轉換為權益或到期償還為止。債務部分的賬面金額基於2021年的預期還款額，除非發生特定事件，否則貸款人可能要求償還的最早日期。
分配給股權的貸款收益部分是每筆貸款收到的對價與初始確認時相應金融負債的公允價值之間的剩餘價值。
有關可轉換貸款的更多信息，見附註13。
收購的無形資產
收購的無形資產最初按成本計量。在企業合併中收購的無形資產的成本是收購當日的公允價值。初始確認後，無形資產按成本減去任何累計攤銷額和任何累計減值虧損進行記賬。
F-17
目錄
據評估，無形資產的使用壽命要麼是有限的，要麼是無限期的。使用壽命有限的無形資產在其使用壽命內攤銷，通常使用直線法。每年至少在每個會計年度末審查有限使用壽命的無形資產的攤銷期和攤銷方法。預期使用壽命的變化或未來經濟利益的預期消費模式的變化是前瞻性的。無形資產的攤銷根據無形資產的功能在合併運營報表中列報。
因取消確認無形資產而產生的損益按淨處置收益與資產賬面金額之間的差額計量，並在該資產取消確認期間的合併經營報表中予以確認。
收購的無形資產主要包括軟件和許可證。關於在與Frame Pharmicals的業務合併中收購的無形資產（即技術和商譽），請參閲附註21。
集團已與知名大學、癌症研究機構和其他研究合作伙伴簽訂了專利權和/或專有技術的非排他性許可協議。這些許可證的成本包括固定和偶然的對價，這些對價主要與使用許可證的合作中的特定事件有關。許可證最初按成本計量，成本包括固定購買價格部分。集團記錄或有對價的負債，並在或有對價所依賴的未來事件發生或存在現有債務時，將此類金額作為所收購的無形資產成本的一部分資本化。
每種無形資產類別的估計使用壽命如下：
軟件 |
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許可證 | ||
框架技術 |
除商譽外，集團沒有任何使用壽命無限期的無形資產。
研究和開發成本
研究費用在發生時記作支出。當集團能夠證明以下情況時，單個項目的開發支出被確認為無形資產：
| ● | 完成無形資產以便該資產可供使用或出售的技術可行性 |
| ● | 其完成意圖及其使用或出售資產的能力和意圖 |
| ● | 該資產將如何產生未來的經濟收益 |
| ● | 完成資產所需的資源可用性 |
| ● | 能夠在開發過程中可靠地衡量支出 |
由於我們自己的開發項目主要取決於監管部門的批准和其他不確定性，因此通常不符合批准前產生的支出資本化的條件。
F-18
目錄
不動產、廠房和設備
不動產、廠場和設備按成本減去累計折舊和累計減值列報。這些成本還包括更換零件的成本，只要符合認可標準，這些費用在發生時即予以確認。所有其他維修和保養費用均按實際發生的費用記為支出。折舊按直線法確認估計使用壽命，如下所示：
租賃權改進 |
| |
技術設備和機器： |
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其他設備、傢俱和固定裝置： |
|
不動產、廠場和設備在處置時或預計繼續使用或出售不會帶來更多經濟利益時，即不予承認。取消確認的損益按淨處置收益與賬面金額之間的差額確定，並在取消確認該項目期間的損益中確認。
每年年底都會對資產的剩餘價值、使用壽命和折舊方法進行審查，並對任何變化進行前瞻性考慮。
從2020年到2022年，估計的使用壽命和折舊方法保持不變。資產的剩餘價值通常被認為是
非金融非流動資產減值
在每個報告日，專家組都會評估是否有跡象表明非金融資產可能減值。如果有任何減值跡象或需要進行年度減值測試，集團將估算該資產的可收回金額。資產的可收回金額是該資產或CGU的公允價值減去處置成本及其使用價值中的較高者。它是針對個人資產確定的，除非該資產不會產生在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入，在這種情況下，它是根據現金產生單位（CGU）的水平確定的。如果資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額，則該資產減值並減記為其可收回金額。在評估使用價值時，使用税前貼現率將估計的未來現金流折現為其現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特定風險的評估。在確定公允價值減去處置成本時，考慮了最近的市場交易。如果無法確定此類交易，則使用適當的估值模型。這些計算得到估值倍數、上市公司的報價或其他可用的公允價值指標的證實。
由於集團作為一個現金產生單位運營，因此為了在2022年進行減值測試，商譽是在集團層面進行分配的。
持續經營業務的減值損失在經營報表中按照減值資產的功能按支出類別確認。
對於不包括商譽的資產，在每個報告日進行評估，以確定是否有跡象表明先前確認的減值損失已不存在或已經減少。如果存在這樣的跡象，集團將估算該資產或CGU的可收回金額。自確認上次減值損失以來，當用於確定資產可收回金額的估計值發生變化時，先前確認的任何減值損失都將被沖銷。逆轉金額不得超過攤銷或折舊後本應確定的賬面金額
有
F-19
目錄
從2022年開始，每年對商譽進行減值測試，截至12月31日，當情況表明賬面價值可能減值時。
2022年，通過評估集團層面的可收回金額，對商譽進行了減值評估。當可收回的金額少於其賬面金額時，即確認減值損失。與商譽相關的減值損失在未來時期無法逆轉。
有
以下附註中還提供了與非金融資產減值有關的進一步披露：
| ● | 重要假設的披露 |
| ● | 商譽和其他無形資產 |
| ● | 不動產、廠房和設備 |
| ● | 使用權資產 |
非流動其他資產 — 獲得合同的成本
在國際財務報告準則第15號的範圍內，從與客户簽訂合同的成本中確認的資產攤銷按直線方式確認，計入其相關的估計使用壽命。
持有待售資產
如果非流動資產的賬面金額將主要通過出售交易而不是通過持續使用來收回，則集團將其歸類為待售。歸類為待售的非流動資產按其賬面金額和公允價值減去出售成本中較低者計量。出售成本是直接歸因於資產處置的增量成本，不包括財務成本和所得税支出。只有當出售的可能性很大，並且資產在目前狀態下可以立即出售時，才認為符合持有待售分類標準。完成銷售所需的行動表明，不太可能對銷售做出重大改變，也不太可能撤回出售決定。管理層承諾執行出售資產的計劃，出售預計將在分類之日起一年內完成。不動產、廠場和設備一旦被歸類為待售，就不會進行折舊或攤銷。
借款成本
直接歸因於收購、建造或生產資產的借款成本作為資產成本的一部分資本化，這些資產必須花費相當長的時間才能為其預期用途或出售做好準備。所有其他借貸成本均在發生時記作費用。借款成本包括實體因借款而產生的利息和其他成本。
集團在滿足以下所有條件時將借款成本資本化：(a) 產生資產支出；(b) 產生借款成本；(c) 開展必要活動，為資產的預期用途或出售做好準備。
集團將歐元資本化
F-20
目錄
使用權資產
集團在租賃開始之日（即標的資產可供使用之日）確認使用權資產。使用權資產按成本計量，減去任何累計折舊和減值損失，並根據租賃負債的任何重新計量進行調整。使用權資產的成本包括確認的租賃負債金額、產生的初始直接成本和在開始日期當天或之前支付的租賃款項，減去獲得的任何租賃激勵措施以及承租人拆除和拆除標的資產將產生的任何估計成本。除非集團有理由確定在租賃期結束時獲得租賃資產的所有權，否則已確認的使用權資產將在其估計使用壽命（下文所示）和租賃期限中較短的一段時間內按直線折舊。使用權資產會受到減值。參見上文 “非金融資產減值” 部分。
土地和建築物 |
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車輛 |
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其他設備 |
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租賃負債
在租賃開始之日，集團確認租賃負債，按租賃期內應支付的租賃付款的現值計量。租賃付款包括固定付款（包括實質上的固定付款），減去任何應收的租賃激勵措施、取決於指數或利率的可變租賃付款，以及預計在剩餘價值擔保下支付的金額。租賃付款還包括有理由確定集團行使的購買期權的行使價以及終止租賃的罰款（如果租賃期限反映集團行使終止選擇權）。
在觸發付款的事件或條件發生期間，不依賴指數或費率的可變租賃付款被確認為費用。在計算租賃付款的現值時，如果租賃中隱含的利率不容易確定，集團將使用租賃開始之日的增量借款利率。在開始日期之後，租賃負債金額增加以反映利息的增加，並減少租賃付款的金額。此外，如果發生修改、租賃期限變更、實質固定租賃付款發生變化或購買標的資產的評估發生變化，則租賃負債的賬面金額將重新計量。在重新計量租賃負債時，會對使用權資產的賬面金額進行相應的調整，如果使用權資產的賬面金額減少到零，則記入損益。
短期租賃和低價值資產租賃
集團將短期租賃確認豁免適用於其機械和設備的短期租賃（即自生效之日起租賃期為12個月或更短且不包含購買選擇權的租約）。它還對被認為價值低的辦公設備租賃適用低價值資產的租賃確認豁免。短期租賃的租賃付款和低價值資產的租賃款項在租賃期內按直線法確認為支出。
租賃和非租賃部分的分離
作為一種實際的權宜之計，專家組選擇不將建築物租賃中非租賃部分的固定（但非可變）部分分開，而是將其記作單一的租賃部分。
庫存
庫存按成本和可變現淨值中較低者進行估值。可變現淨值是指正常業務過程中的估計銷售價格，減去估計的完工成本和進行銷售所需的估計成本。庫存由原材料、在建工程和製成品組成。
將每種產品運送到其當前位置和狀態所產生的成本核算如下：
| ● | 原材料：按先入先出的方式購買成本 |
F-21
目錄
| ● | 成品和在建工程：直接材料和勞動力成本以及基於正常運營能力的製造管理費用比例，但不包括借貸成本 |
如果存貨損壞、全部或部分過時，或者銷售價格下降，則庫存成本可能無法收回。將低於成本的存貨減記為可變現淨值的做法符合這樣的觀點，即資產的賬面不應超過出售或使用預期可變現的金額。
預發佈產品
在監管部門初步批准之前，除非可以通過銷售以外的其他方式收回，否則與產品生產有關的成本作為該期間的研發費用列為支出。如果銷售預發佈產品，則相應產品的毛利率可能高於預期的經常性利潤，因為基礎成本將不包含在銷售成本中。在截至2022年12月31日的財年、2021年和2020年12月31日的年度中，
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、按需銀行存款餘額以及原始到期日為三個月或更短的短期存款。
繁重的合同
繁重合同是一種合同，根據該合同，履行合同義務的不可避免的費用（即集團因簽訂合同而無法避免的費用）超過合同下預期獲得的經濟利益。合同項下不可避免的費用反映了退出合同的最低淨成本，即履行合同的費用以及因未能履行合同而產生的任何補償或罰款中較低的一個。履行合同的成本包括與合同直接相關的成本（即增量成本和與合同活動直接相關的費用分配）。
如果集團有一份繁瑣的合同，則合同項下的現行債務作為準備金予以確認和計量。但是，在為一項繁重的合同另立準備金之前，集團確認該合同專用資產上發生的任何減值損失。
基於股份的付款獎勵
集團運營多種基於股份的支付計劃。
以股權結算的基於股份的支付獎勵是通過確認獎勵歸屬期內的相關費用來核算的，權益也相應增加。費用基於授予獎勵之日確定的公允價值和預計歸屬的獎勵數量。公允價值在授予日之後保持不變。一旦獎勵歸屬，與獎勵相關的費用就不會被撤銷。
當基於股份的支付獎勵根據或有事件的發生情況規定了不同的結算方式（即現金與股票）時，則該獎勵是根據最可能的結算方式進行核算的。預期結算方式的變化被視為修改。
行使以股票結算的股份為基礎的付款所產生的僱主税費記入損益。
相關的基於股份的支付費用記錄在功能成本類別中，獲獎者的成本歸入該類別。
F-22
目錄
税收
當期所得税
當前所得税資產和負債是根據集團運營併產生應納税所得額的國家/地區在報告期末頒佈或實質性頒佈的税率和税法，按預計從税務機關追回或支付給税務機關的金額來衡量的。
與直接以權益形式確認的項目相關的當期所得税在權益中確認，而不是在經營報表中確認。管理層定期評估納税申報表中關於適用税收法規需要解釋的情況的立場，並酌情制定條款。
遞延税
遞延税款使用負債法對截至報告期末資產和負債賬面金額與其税基之間的所有臨時差異進行確認。
所有應納税臨時差額均確認遞延所得税負債，但以下情況除外：
| ● | 當遞延所得税負債源於在非企業合併的交易中對商譽或資產或負債的初始確認，並且在交易時既不影響會計利潤，也不影響應納税利潤或虧損。 |
| ● | 就與子公司投資相關的應納税臨時差額而言，臨時差異的逆轉時間可以控制，並且臨時差異在可預見的將來可能不會逆轉。 |
遞延所得税資產按可扣除的臨時差額、未使用的税收抵免的結轉和任何未使用的税收損失進行確認，前提是未來的應納税所得額有可能使遞延所得税資產得以變現。
在每個申報日對遞延所得税資產的賬面金額進行審查，並減少到不再可能有足夠的應納税利潤來使用全部或部分遞延所得税資產。在每個申報日對未確認的遞延所得税資產進行重新評估，並在未來應納税利潤有可能允許收回遞延所得税資產的情況下予以確認。
遞延所得税資產和遞延所得税負債按預計在資產變現或負債結算當年適用的税率進行計量，該税率基於報告期末已頒佈或實質性頒佈的税率（和税法）。
如果交易和其他事件直接以權益形式確認，則任何相關的所得税也直接在權益中確認。
如果有關事實和情況的新信息發生變化，則作為企業合併的一部分獲得的税收優惠，如果當時不符合單獨確認的標準，則隨後予以確認。如果調整是在計量期內發生的，要麼被視為商譽減少（只要不超過商譽），要麼計入損益。
如果存在法律上可強制執行的抵消流動税資產和流動納税負債的權利，並且這些資產和當期納税負債與同一税務管轄區徵收的所得税有關，則遞延所得税資產和遞延所得税負債將被抵消。
F-23
目錄
細分市場
運營部門被定義為實體的一個組成部分，該實體擁有離散的財務信息，其經營業績由我們的管理委員會作為首席運營決策者（CODM）定期審查。該集團作為一個單一部門運營，致力於發現和開發生物技術應用，CODM根據整個集團做出資源分配和績效評估的決策。因此，集團已確定其業務範圍為
重要的會計判斷、估計和假設
按照《國際財務報告準則》編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告金額的判斷、估計和假設。管理層不斷評估其與資產、負債、或有負債、收入和支出相關的判斷和估計。管理層的判斷和估計基於歷史經驗和其他各種因素，它認為這些因素在當時情況下是合理的，其結果構成了從其他來源不容易看到的資產和負債賬面價值的基礎。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同，並可能對未來各期報告的財務結果或財務狀況產生重大影響。
重大判斷
在適用會計政策的過程中，管理層做出了以下判斷，這些判斷對合並財務報表中確認的金額影響最大。
基於股份的付款的會計處理
集團有多個基於股份的支付計劃。重大判決包括確定授予日期的獎勵公允價值。
2022年和前幾年授予的獎勵均計為股票結算的基於股份的付款，詳見附註10。
收入確認和合作協議
專家組在確定合作協議收入的數額和時間時採用了以下判斷：
| ● | 確定和確定合作和許可協議中履約義務的性質。 |
集團通過合作和許可協議獲得收入，根據這些協議，集團授予候選產品和產品的使用、研究、開發、製造和商業化許可。由於這些協議包含多項承諾，因此必須評估這些承諾在合同範圍內是否能夠區分開來。如果這些承諾沒有區別，則將它們合併在一起，直到承諾的商品和服務分開為止。對於某些協議，這導致集團將合作和許可協議中承諾的所有商品和服務作為單一的履約義務進行核算，並用單一的進展衡量標準。
對於這些合併的履約義務，必須評估其中哪一項是主要承諾，以確定履約義務的性質。專家組確定，授予許可證是向客户發放許可證的（合併）履約義務中的主要承諾。經評估，由於合作和許可協議，集團授予其客户訪問或使用集團知識產權的權利。
F-24
目錄
因此，授予許可證的承諾被視為隨着時間的推移而履行的履約義務，因為集團的客户同時從集團的業績中獲得和消費收益。
| ● | 在確定推遲確認的收入金額時，估算變量考慮因素並評估限制因素 |
集團的合作和許可協議包括各種考慮因素，這些考慮因素取決於未來事件的發生或不發生（即達到某個里程碑）。在確定合作和許可協議中的收入延期時，集團必須估算其有權獲得的對價金額，以換取向客户轉讓承諾的商品或服務。
由於通常只有兩種可能的結果（即是否達到里程碑），因此專家組評估認為，最有可能的金額的方法是預測小組有權獲得的對價金額的最佳方法。
只有在極有可能達到未來里程碑的情況下，這些里程碑付款（即全部里程碑付款）中最有可能的金額才包含在交易價格中。專家組評估認為，實現相應里程碑的可能性會降低，這取決於實現里程碑的預期日期在未來有多遠。
集團得出結論，未來的里程碑付款在每個財政年度都受到完全限制。未來的里程碑付款將不受里程碑事件的滿足，特別是開發活動、監管部門的批准或銷售里程碑的實現。
臨牀試驗應計費用和相關的研發成本
報告期內從合同研究組織（CRO）和合同製造組織（CMO）收到的商品和服務的價值是根據相應期間提供的服務水平和取得的進展估算的，除非相應的安排要求確認繁瑣的合同條款或合同終止條款，因此已將其考慮在內。如果公司未收到服務提供商的發票，則金額記為應計費用。將用於或提供的用於未來研發活動的商品或服務的預付款被認列為（當前）預付費用和其他資產，或者如果預計從財務狀況表之日起一年以上收到收益，則記入（非流動）其他資產。這些款項在交付相關貨物或提供服務時確認為支出。管理層的估計是基於當時可用的最佳信息。但是，將來可能會獲得更多信息，管理層可能會在未來這些時期調整估計數。在這種情況下，公司可能需要在實際活動水平變得更加確定的未來時期記錄研發費用的調整。公司將由此產生的成本增加或減少視為估計值的變化，並反映了所涉期間研發費用的此類變化。
持有待售資產的會計處理
如果非流動資產的賬面金額將通過出售交易而不是繼續使用來收回，則將其歸類為待售資產；此類資產的賬面價值按其先前賬面價值和公允價值減去出售成本的較低者計量。在評估將出售資產歸類為待售資產的標準是否極有可能時，專家組認為，出售資產的計劃已得到承諾，並已與設備經銷商啟動了尋找買方的積極計劃。專家組在確定資產的公允價值減去出售成本時運用了判斷力，並考慮了設備經銷商報出的預期拍賣收益的各種指示性價格。此外，在確定出售資產的計劃能否在分類之日起一年內完成，以及完成計劃所需的行動是否表明不太可能對計劃進行重大修改或撤回計劃時，還進行了判斷。
F-25
目錄
對繁瑣的合同條款進行會計處理
集團已簽訂具有約束力的法律協議，由CRO向集團提供cvnCoV臨牀試驗服務。此類服務通常與臨牀試驗註冊參與者的持續監測和護理有關。由於cvnCoV計劃的終止，集團有義務採購的其餘服務對集團不再具有價值。在估算剩餘服務的成本，特別是在估計完成臨牀試驗的參與者人數時，在衡量與臨牀研究組織簽訂此類合同的條款時，需要做出判斷。
合同終止條款的會計處理
合同終止條款是在某些條件下制定的，以防出現法律風險。和解和法律訴訟通常會引起復雜的問題，並且存在許多不確定性和複雜性，包括但不限於每個特定案件的事實和情況。通常無法預測任何當前或未來訴訟的結果。專家組根據其法律部門所掌握的信息，並與代表專家組行事的法律顧問密切協商，考慮是否需要對已終止合同的待定或未來結算制定會計措施。如果這種結算很可能導致已經可以合理估計的資源外流，則結算已終止合同的準備金記入預期現金流出的現值中。
估算增量借款利率
在大多數情況下，專家組無法輕易確定租賃中隱含的利率。因此，它使用其增量借款利率（IBR）來衡量租賃負債。IBR是集團為在相似期限內借款而必須支付的利率，以及類似的擔保，是在相似的經濟環境中獲得與使用權資產價值相似的資產所必需的資金。因此，IBR反映了集團 “必須支付的費用”，這要求在沒有可觀察到的利率（例如未進行融資交易的子公司）或需要調整利率以反映租賃條款和條件時進行估算。該小組使用可觀察到的投入（例如市場利率、國家風險溢價和信貸利差）估算IBR，並需要對實體進行某些調整。
會計政策和披露的變更
重要會計政策摘要
本節介紹在編制這些合併財務報表時採用的重要會計政策。除非另有説明，否則這些政策一直適用於所有年份。
以下列出的修正和解釋於2022年首次適用，但對集團的合併財務報表沒有任何影響：
| ● | 參考概念框架——國際財務報告準則第3號修正案 |
| ● | 不動產、廠場和設備：預定用途前的收益——國際會計準則第16號修正案 |
| ● | 繁瑣的合同 — 履行合同的成本 —《國際會計準則》第37號修正案 |
| ● | 《國際財務報告準則第9號：金融工具》——取消確認金融負債的 “10％” 測試中的費用 |
專家組尚未提前通過任何已經發布但尚未生效的標準、解釋或修正案。
已發佈但尚未生效的標準
以下修正案將於 2023 年 1 月 1 日或更晚的生效日期通過：
| ● | 國際財務報告準則第17號：保險合同 |
F-26
目錄
| ● | 《國際會計準則》第1號修正案：將負債歸類為流動負債或非流動負債以及帶有契約的非流動負債 |
| ● | 《國際會計準則》第8號修正案：會計估計的定義 |
| ● | 對《國際會計準則》第1號和《國際財務報告準則實務説明2》的修訂：披露重要會計政策 |
| ● | 《國際會計準則》第12號修正案：與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税 |
COVID-19 和俄烏衝突的影響
由於集團目前正在將大量資源用於COVID疫苗的開發，因此此類開發可能會削弱其他候選產品從當前的臨牀前階段及時進入臨牀試驗或臨牀試驗的能力。此外，由於 COVID-19 疫情以及我們專注於開發 COVID 疫苗，其他計劃的註冊也被推遲；但是，到目前為止，這對我們在非 COVID-19 合作方面的進展和相關收入確認產生的負面影響微乎其微。部分中斷即使是暫時的，最終也可能延遲其臨牀試驗和臨牀前研究的進展，從而對公司的運營和整體業務產生負面影響。由於自我隔離程序或長期患病可能導致員工缺勤可能產生影響，集團的業務，包括研究和製造，也可能受到幹擾。但是，集團已採取了一系列旨在保護其員工和商業夥伴的行動，包括對員工實施在家辦公政策，但與實驗室和生產運營相關的員工除外。該集團每週為該場所的員工進行COVID抗原檢測。
俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突沒有也預計不會對集團的運營或財務狀況產生直接或間接的重大影響；但是，該集團目前正處於經濟不確定性和資本市場混亂的時期，俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突導致的地緣政治不穩定對集團的運營產生了重大影響。由於這種不穩定以及美國、俄羅斯、歐盟和其他外國政府採取的應對行動，這可能會限制或阻止在俄羅斯提交、起訴和維持專利申請。政府的行動也可能阻止俄羅斯維持已頒發的專利。這些行為可能導致我們在俄羅斯的專利或專利申請被放棄或失效，從而導致俄羅斯的專利權部分或全部喪失。此外，俄羅斯政府於2022年3月通過了一項法令，允許俄羅斯公司和個人在未經同意或補償的情況下利用擁有公民身份或國籍、在俄羅斯認為不友好的國家註冊或主要經營場所或營利活動的專利權人所擁有的發明。因此，我們將無法阻止第三方在俄羅斯使用我們的發明，也無法阻止第三方在俄羅斯銷售或進口使用我們的發明製造的產品。因此，我們的競爭地位可能會受到損害，我們的業務、財務狀況、經營業績和前景可能會受到重大不利影響。
F-27
目錄
3。合併財務報表附註
3.1 來自與客户簽訂合同的收入
集團在2020年、2021年和2022年確認了以下收入：
| 12 月 31 日 | |||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||
k 歐元 | k 歐元 | k 歐元 | ||||
比利時 |
|
|
| |||
葛蘭素史克 | |
| | | ||
德國 |
| |||||
勃林格英格翰 | |
| | — | ||
荷蘭 |
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Genmab | |
| | | ||
瑞士 | ||||||
CRISPR | | | | |||
美國 | ||||||
Eli Lilly | | — | — | |||
總計 | |
| | | ||
在這些收入中，隨着時間的推移，所有這些收入都作為合作協議的一部分確認，2022年，歐元
葛蘭素史克
2020年7月，集團與葛蘭素史克（GSK）就基於mRNA的疫苗和針對傳染病病原體的單克隆抗體的研究、開發、製造和商業化開展合作。除了歐元的股權投資
F-28
目錄
此外，集團於2021年4月與葛蘭素史克簽訂了一項新的合作協議，我們稱之為《葛蘭素史克COVID協議》，根據該協議，我們將與葛蘭素史克合作，研究、開發和生產針對原始SARS-CoV-2菌株的下一代 mRNA 疫苗以及包括多價和單價方法（“葛蘭素史克COVID產品”）的下一代mRNA疫苗，例如CureVac的第二代 COVID-19 候選疫苗 cv2CoV-2 疫苗冠狀病毒。這些候選疫苗要麼用於保護未接種疫苗的人，要麼在首次接種疫苗後獲得的SARS-CoV-2免疫力隨着時間的推移而降低的情況下用作增強劑。葛蘭素史克新冠肺炎協議已於2021年9月修訂並重申。根據2021年9月的修正案，CureVac和葛蘭素史克必須完成與更新後的開發計劃中規定的葛蘭素史克COVID產品的某些開發活動。CureVac和葛蘭素史克同意決定臨牀研究所需的葛蘭素史克COVID產品是由CureVac、葛蘭素史克還是聯合生產。
根據葛蘭素史克COVID協議，葛蘭素史克已向CureVac支付了歐元的預付款
勃林格英格海姆
2014年8月，集團與勃林格殷格翰簽訂了獨家合作和許可協議，稱之為勃林格殷格翰協議，根據該協議，集團授予勃林格殷格翰開發和商業化使用傳統魚精蛋白技術配製的研究性治療性mRNA疫苗BI 1361849（前身為 CV9202）的獨家全球權利。集團在2014年收到了一筆歐元的預付款
CRISPR Therapeutics 開發和許可協議
2017年11月，我們與CRISPR Therapeutics簽訂了開發和許可協議，該協議經2020年6月生效的修正案修訂，我們稱之為CRISPR治療協議，根據該協議，我們將開發用於基因編輯療法的新型Cas9 mRNA結構。CRISPR Therapeutics已向我們支付了預付的一次性技術訪問費，金額為美元
F-29
目錄
Genmab 合作和許可協議
2019年12月，集團與Genmab簽訂了合作和許可協議，我們稱之為Genmab協議，根據我們專有的RNA抗體技術與Genmab用於治療人類疾病的專有抗體技術的結合，研究和開發多達四種潛在的基於mRNA的差異化抗體產品，供Genmab選擇。作為簽訂Genmab協議的部分對價，Genmab在2019年賺了美元
Eli Lilly
2020年6月，集團和禮來公司終止了合作和以下協議：2017年11月29日的許可和合作協議、2018年7月5日的早期臨牀供應協議和2018年6月29日的相關質量協議。因此，在終止日期，歐元
集團已收到預付款，這些款項最初被延期，隨後在集團在業績期內或協議終止時不再提供服務時確認為收入。以下是此類付款和確認的相關收入的摘要：
包括預付款 | ||||||||||||
| 預付款 |
| 在合同負債中 |
| 從預付款中確認的收入 | |||||||
顧客 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2020 | 2021 | 2022 | |||||||
（以 k 為單位） | k 歐元 | k 歐元 | k 歐元 | |||||||||
葛蘭素史克 |
| 歐元 |
| |
| |
| |
| |
| |
勃林格英格海姆 |
| 歐元 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
Genmab |
| 美元 |
| |
| |
| |
| |
| |
CRISPR |
| 美元 |
| |
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| |
Eli Lilly |
| 美元 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
總計 |
|
| |
| |
| |
| |
| | |
*按交易當日的現行匯率折算
合同餘額：
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |
2021 | 2022 | |||
k 歐元 | k 歐元 | |||
貿易應收賬款 |
| |
| |
合同資產 |
| — |
| |
合同負債 |
| |
| |
合同負債包括從集團的主要許可協議和合作協議中獲得的預付款。
截至年底，分配給剩餘履約債務（未清償或部分未清償）的合同負債如下：
截至12月31日的年度 | ||||
| 2021 |
| 2022 | |
k 歐元 | k 歐元 | |||
一年之內 |
| | | |
超過一年 |
| | | |
總計 |
| | | |
F-30
目錄
貿易應收賬款不計息，通常在30至45天內結算。
截至二零二二年十二月三十一日，該集團已經
業務報表職能類別中確認的支出性質如下：
3.2 銷售成本
銷售成本包括以下內容：
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 | |
k 歐元 | k 歐元 | k 歐元 | ||||
人事 |
| ( |
| ( | ( | |
材料 |
| ( |
| ( | ( | |
第三方服務 |
| ( |
| ( | ( | |
維護和租賃 |
| ( |
| ( | ( | |
攤銷和折舊 |
| ( |
| ( | ( | |
設備損壞 |
| — |
| ( | ( | |
其他 | ( | ( | ( | |||
總計 |
| ( |
| ( | ( |
在截至2022年12月31日的年度中，銷售成本與2021年同期相比主要下降，這是由於去年cvnCoV生產過程的設置活動的第三方服務有所增加。這一減少部分被註銷和原材料報廢量增加所抵消，總額為歐元
3.3 銷售和分銷費用
銷售和分銷費用包括以下內容：
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 | |
k 歐元 | k 歐元 | k 歐元 | ||||
人事 |
| ( |
| ( | ( | |
維護和租賃 |
| ( |
| ( | ( | |
攤銷和折舊 |
| ( |
| ( | ( | |
其他 |
| ( |
| ( | ( | |
總計 |
| ( |
| ( | ( |
人事費用主要包括工資和與薪金相關的費用（歐元）
F-31
目錄
3.4 研究與開發（R&D）費用
研發費用包括以下內容：
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 | |
k 歐元 | k 歐元 | k 歐元 | ||||
材料 |
| ( |
| ( | ( | |
人事 |
| ( |
| ( | ( | |
攤銷和折舊 |
| ( |
| ( | ( | |
專利和註冊合法權利的費用 |
| ( |
| ( | ( | |
第三方服務 |
| ( |
| ( | | |
維護和租賃 |
| ( |
| ( | ( | |
其他 |
| ( |
| ( | ( | |
總計 |
| ( |
| ( | ( |
在截至2022年12月31日的年度中，研發費用與2021年同期相比大幅下降，因為前一時期在很大程度上受到集團cvnCoV計劃的影響。去年，這些費用主要包括參與cvnCoV開發的CRO所產生的成本以及用於臨牀試驗管理的材料。由於在臨牀試驗完成前離開臨牀試驗的參與者人數超過了最初的估計，而且在截至2022年12月31日的年度中，由於與CRO重新談判了合同，因此cvnCoV研究的估計未償成本減少了，這導致了為繁重合同準備的歐元被撤銷
自成立至2022年12月31日，集團沒有任何開發支出符合資本化要求。2021年，根據BMBF補助金的條款和條件，集團因開發 COVID-19 疫苗而產生的某些符合條件的費用獲得了收入（在其他營業收入中確認）；有關截至2021年12月31日止年度從該補助金中確認的金額的更多信息，請參閲附註3.6。
人事費用主要包括工資和與薪金相關的費用（歐元）
3.5 一般和管理費用
一般和管理費用包括以下內容：
2020 | 2021 | 2022 | ||||
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 | |
人事 |
| ( |
| ( | ( | |
維護和租賃 |
| ( |
| ( | ( | |
第三方服務 |
| ( |
| ( | ( | |
法律和其他專業服務 |
| ( |
| ( | ( | |
攤銷和折舊 |
| ( |
| ( | ( | |
其他 |
| ( |
| ( | ( | |
總計 |
| ( |
| ( | ( |
人事費用主要包括工資和與薪金相關的費用（歐元）
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目錄
3.6。解除政府合同負債所得收入
由於歐洲藥品管理局監管部門對cvnCoV的批准申請被撤回，CureVac於2021年記錄了總額為歐元的 “釋放政府合同負債所得收入”
與歐盟委員會簽訂的預購協議
2020年11月30日，CureVac代表歐盟所有成員國並以歐盟所有成員國的名義與歐盟委員會（EC）簽訂了預購協議（APA）。APA規定成員國可以提前購買
為了獲得歐盟委員會對CvnCoV的上市許可，第二筆預付款本應在向EMA提交臨時數據包之後到期。預付款旨在支持疫苗的開發和準備商業供應。
2021年10月，我們通知歐盟委員會撤回了針對CvnCoV的監管批准申請，該通知自動終止了APA。根據APA的説法，在這種終止的情況下，CureVac將退還未使用的預付款金額。在APA的背景下，“已支出” 是指發生的成本，或者與APA中規定的目的有關的承諾。CureVac證明預付款是按照合同使用的，
如上所述，CureVac將安排之初就存在的與其交付義務相關的對價認列為合同負債。APA自動終止後，CureVac履行該安排合同履行義務的能力停止了，歐盟委員會也無法行使CureVac履行的權利。因此，該安排的實質內容從收入合同改為政府補助金。由於這筆金額巨大、其非經常性質，以及為了更好地與過去的業績進行比較和未來業績的可預測性，CureVac認可了歐元
此外，根據歐共體的要求，CureVac必須轉移任何原材料和主要組件，這些原材料和主要部件是用預付款支付的，但截至終止之日尚未使用。如果歐盟委員會要求任何原材料和主要成分，或者如果CureVac成功出售了其中的一些原材料和主要成分，則原材料、主要成分或收益的適用部分將匯給歐共體。該協議已於 2022 年底到期，金額為歐元
德國聯邦教育和研究部
2020年，該公司宣佈與德國聯邦教育和研究部（德國政府相關實體Bundesministerium für Bildung und Forschung）（BMBF）設立一筆贈款，以支持其 COVID-19 候選疫苗的開發和生產。2020年7月，CureVac申請了這筆撥款，這是一項特別計劃的一部分，該計劃旨在加快急需的SARS-CoV-2疫苗的研發。補助金總額高達歐元
公司達到了2020年所有預定義的里程碑。由於歐洲藥品管理局於2021年10月撤回了CvnCoV的監管部門批准申請，CureVac無法在2021年達到所有預定義的里程碑。從 2020 年到 2021 年 12 月，CureVac 總共獲得了歐元
F-33
目錄
根據上文與歐共體簽訂的APA中描述的理由和待遇，BMBF安排中供應部分的實質內容從收入合同改為政府補助金，因此，與APA下合同負債的列報方式一致，CureVac確認了歐元
3.7 其他營業收入
其他營業收入涉及：
2020 | 2021 | 2022 | ||||
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 | |
CMO/材料轉移補償 | — | — | | |||
賠償索賠 | — | — | | |||
出售設備 | — | — | | |||
政府機構和類似機構提供的補助金和其他報銷 | | | | |||
其他 |
| |
| | | |
總計 |
| |
| | |
2022年3月，CureVac AG和葛蘭素史克生物股份公司修訂並重申了2020年葛蘭素史克協議和葛蘭素史克COVID協議，內容涉及葛蘭素史克與諾華簽訂直接協議，讓諾華擔任首席營銷官，同時CureVac退出與諾華的首席營銷官協議。此外，根據重述的協議，CureVac有權獲得葛蘭素史克的進一步補償。薪酬主要包括對CureVac開展的設立活動的對價（歐元）
在2022年、2021年和2020年，政府機構和類似機構的補助金收入來自以下方面：
德國聯邦教育和研究部
如附註3.6所述，該公司在2020年獲得了BMBF的資助，用於支持其 COVID-19 候選疫苗的開發，確定該安排包含兩個組成部分：撥款部分（在國際會計準則第20號的範圍內）和供應部分（在國際財務報告準則第15號的範圍內）。集團確認的贈款收入為歐元
流行病防範創新聯盟
流行病防範創新聯盟（CEPI）是公共、私營、慈善和民間組織之間的創新夥伴關係，於2017年在達沃斯世界經濟論壇上啟動，旨在開發阻止未來流行病的疫苗。CEPI的重點疾病包括埃博拉病毒、拉沙病毒、中東呼吸綜合徵冠狀病毒、尼帕病毒、裂谷熱和基孔肯雅病毒。CEPI還投資於平臺技術，這些技術可用於快速開發針對未知病原體（即X病）的疫苗和免疫預防藥物。
2019年2月，CureVac簽訂了一份價值不超過美元的合作協議
F-34
目錄
CureVac必須付出合理的努力來實現某些開發里程碑，並負責進行某些臨牀試驗。如果發生傳染病疫情，這種疫情可以通過拉沙病毒、SARS-CoV-2或未來根據協議開發的疫苗來解決，CureVac必須按照符合CEPI公平準入指導方針的經濟條件生產此類疫苗，用於受疫情影響的地區，或者以其他方式允許CEPI或第三方在受影響地區供應此類疫苗。
CureVac必須授予某些經批准的製造商所有必要的權利，允許他們使用CureVac先前存在的某些知識產權和根據CEPI協議開發的知識產權，以進一步開發CureVac的自動化解決方案，並在符合CEPI公平準入指導方針的經濟條件下生產用於治療某些疾病的產品。CureVac必須向此類經批准的製造商提供所有必要的商業上合理的支持，以促進此類工作。
CureVac僅擁有根據CEPI協議開發的所有知識產權，但如果這種利用與CEPI的使命或政策相沖突或違背了CEPI的使命或政策，則在利用根據CEPI協議開發的任何知識產權之前，必須獲得CEPI的同意。
如果CEPI終止協議，CureVac將根據CureVac的背景知識產權和根據協議開發的知識產權向CEPI授予許可，用於開發和使用CureVac的RNA打印機，用於治療某些傳染病和生產根據協議開發的產品。
2020年1月，CureVac和CEPI合作開發了針對新型冠狀病毒SARS-CoV-2的疫苗。合作的目的是儘快將候選疫苗安全地推向臨牀試驗。該協議建立在CureVac和CEPI之間的現有合作基礎上，旨在開發快速反應疫苗平臺，幷包括高達美元的額外初始資金
在截至2022年12月31日的年度中，CureVac確認了對歐元批准費用的報銷
截至2022年12月31日，歐元
比爾和梅琳達·蓋茨基金會（BMGF）
BMGF以補助金的形式為CureVac為開發疫苗而開展的各種計劃提供資金，從而促進和加快了CureVac技術平臺的開發。通過股權投資，BMGF主要支持CureVac技術平臺的開發，包括根據GMP（良好生產規範）標準在工業規模上建造生產工廠。
2015年，CureVac與比爾及梅琳達·蓋茨基金會簽訂了全球准入承諾協議，根據該協議，該公司必須採取某些行動來支持比爾和梅琳達·蓋茨基金會的使命。
2016年11月，根據全球准入協議，CureVac獲得了美元的資助
在截至2022年12月31日的年度中，CureVac認列了歐元
F-35
目錄
截至2022年12月31日，歐元
4。固定資產
4.1 開發無形資產和不動產、廠房和設備
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的無形資產以及不動產、廠房和設備的開發情況如下：
無形資產
| 提前 |
| ||||||||||
（千歐元） |
| 軟件 |
| 許可證 |
| 科技 | 古德威爾 | 付款 |
| 總計 | ||
收購成本 |
|
|
|
|
| |||||||
截至2021年1月1日 |
| | |
| — | — | |
| | |||
增補 |
| | |
| — | — | |
| | |||
處置 |
| — | — |
| — | — | ( |
| ( | |||
改敍 | — | | — | — | ( | — | ||||||
截至2021年12月31日 |
| | |
| — | — | |
| | |||
累計攤銷和減值費用 |
|
|
| |||||||||
截至2021年1月1日 |
| | |
| — | — | — |
| | |||
攤銷 |
| | |
| — | — | — |
| | |||
截至2021年12月31日 |
| | |
| — | — | — |
| | |||
收購成本 | ||||||||||||
截至2022年1月1日 | | | — | — | | | ||||||
增補 | | | | | — | | ||||||
處置 | ( | ( | — | — | ( | ( | ||||||
改敍 | | — | — | — | ( | — | ||||||
貨幣換算 | | — | — | — | — | | ||||||
截至2022年12月31日 | | | | | | | ||||||
累計攤銷和減值費用 | ||||||||||||
截至2022年1月1日 | | | — | — | — | | ||||||
攤銷 | | | | — | — | | ||||||
處置 | ( | ( | — | — | — | ( | ||||||
貨幣換算 | | — | — | — | — | | ||||||
截至2022年12月31日 | | | | — | — | | ||||||
賬面金額 |
|
| ||||||||||
截至2021年1月1日 |
| | |
| — | — | |
| | |||
截至2021年12月31日 |
| | |
| — | — | |
| | |||
截至2022年12月31日 |
| | | | | |
| |
F-36
目錄
不動產、廠房和設備
其他 | ||||||||||
設備， | ||||||||||
技術性的 | 傢俱 | 資產 | ||||||||
| 設備 |
| 和 |
| 下 | |||||
（千歐元） |
| 建築物 |
| 和機器 |
| 固定裝置 |
| 施工 |
| 總計 |
收購成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
增補 |
| |
| |
| |
| |
| |
處置 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
改敍 |
| |
| |
| — |
| ( |
| — |
貨幣換算 |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
截至2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
累計折舊和減值費用 |
|
|
|
|
| |||||
截至2021年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
折舊 |
| |
| |
| |
| — |
| |
減值 | — | — | — | | | |||||
處置 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
貨幣換算 |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
截至2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
收購成本 | ||||||||||
截至2022年1月1日 | | | | | | |||||
增補 | | | | | | |||||
持有待售資產 | — | ( | — | ( | ( | |||||
處置 | ( | ( | ( | ( | ( | |||||
改敍 | — | | — | ( | — | |||||
貨幣換算 | — | — | | — | | |||||
截至2022年12月31日 | | | | | | |||||
累計折舊和減值費用 | ||||||||||
截至2022年1月1日 | | | | | | |||||
折舊 | | | | — | | |||||
減值 | — | | — | | | |||||
處置 | ( | ( | ( | ( | ( | |||||
貨幣換算 | — | — | | — | | |||||
截至2022年12月31日 | | | | | | |||||
賬面金額 |
|
|
|
|
| |||||
截至2021年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
截至2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
截至2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
在2022財年，歐元減值
F-37
目錄
4.2 使用權資產和租賃負債
下表列出了集團使用權資產的賬面金額和該期間的變動：
使用權資產 | ||||||||
土地和 | 其他 | |||||||
建築物 | 車輛 | 設備 | 總計 | |||||
| Eurk |
| Eurk |
| Eurk |
| Eurk | |
截至2022年1月1日 |
| | | | | |||
增補 |
| | | | | |||
處置 |
| — | — | — | — | |||
折舊費用 |
| ( | ( | ( | ( | |||
減值 | ( | — | — | ( | ||||
外幣折算 |
| | — | — | | |||
截至2022年12月31日 |
| | | | | |||
已開始的主要租賃合同涉及圖賓根的幾座建築物、美因河畔法蘭克福的一棟大樓和美國波士頓的一棟大樓。法蘭克福建築物資產的使用權是
以下是租賃負債的賬面金額和該期間的變動：
| k 歐元 | |
截至2022年1月1日 |
| |
增補 |
| |
處置 |
| — |
增加利息 |
| |
付款 |
| ( |
外幣折算 |
| |
截至2022年12月31日 |
| |
當前 |
| |
非當前 |
| |
附註16披露了租賃負債的到期分析。
以下是業務報表中確認的金額：
| ||
| k 歐元 | |
使用權資產的折舊費用 |
| ( |
減值支出 |
| ( |
租賃負債的利息支出 | ( | |
與短期租賃相關的費用（包含在銷售成本中） |
| ( |
與低價值資產租賃相關的費用（包含在管理費用中） |
| ( |
確認的損益總金額 |
| ( |
F-38
目錄
下表列出了集團使用權資產的賬面金額和前一時期的變動：
使用權資產 | ||||||||
土地和 | 其他 | |||||||
建築物 | 車輛 | 設備 | 總計 | |||||
| Eurk |
| Eurk |
| Eurk |
| Eurk | |
截至2021年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
增補 |
| |
| |
| — |
| |
處置 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
折舊費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
外幣折算 |
| |
| — |
| — |
| |
截至2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
以下是2021年期間租賃負債的賬面金額和變動：
| k 歐元 | |
截至2021年1月1日 |
| |
增補 |
| |
處置 |
| ( |
增加利息 |
| |
付款 |
| ( |
外幣折算 |
| |
截至2021年12月31日 |
| |
當前 |
| |
非當前 |
| |
附註16披露了租賃負債的到期分析。
以下是2020年運營報表中確認的金額：
| k 歐元 | |
使用權資產的折舊費用 |
| ( |
租賃負債的利息支出 |
| ( |
與短期租賃相關的費用（包含在銷售成本中） |
| ( |
與低價值資產租賃相關的費用（包含在管理費用中） |
| ( |
確認的損益總金額 |
| ( |
截至2022年12月31日尚未開始的租賃承諾涉及2021年簽署的兩份德國圖賓根建築物租賃協議和一份於2022年簽署的德國威斯巴登建築物的租賃協議。一棟建築物的固定租賃期為
4.3 其他非流動資產
歐元的非流動其他資產
2022年獲得合同的資本化成本攤銷額為歐元
F-39
目錄
5。持有待出售的資產
2022年，管理層決定處置某些為首席營銷官活動採購的設備（CMO設備），但公司計劃不再使用這些設備。2022年6月14日任命了一家外部服務提供商來組織CMO設備的銷售。截至2022年12月31日，確定出售的CMO設備的賬面總值為歐元
6。庫存
庫存僅包括金額為歐元的原材料
7。其他金融資產
截至2022年12月31日，其他金融資產為歐元
8。預付費用和其他流動資產
歐元的預付費用和其他流動資產
9。股權
概述
根據公司章程，公司的法定股份分為
從股東那裏收到的超過已發行股票名義價值和扣除交易成本的所有款項均記入資本儲備。資本儲備還包括確認基於股份的付款和可轉換貸款的股權部分。公司只能向股東進行分配，無論是利潤分配還是可自由分配的儲備，前提是股東權益超過已繳和徵收的股本加上荷蘭法律或公司章程要求的任何儲備金的總和。
F-40
目錄
由於附註1中描述的公司重組的影響，已發行和流通的股票數量已進行追溯調整，以反映由此產生的影響1：
截至2019年12月31日已發行和流通的普通股 |
| | |
Genmab 投資 | | ||
2020 年私人投資 | | ||
首次公開募股和私募配售 | | ||
股票期權練習 | | ||
截至2020年12月31日已發行和流通的普通股 | | ||
後續公開募股，包括 Greenshoe | |||
股票期權練習 | |||
截至2021年12月31日已發行和流通的普通股 | |||
作為上市發行計劃一部分發行的股票 | | ||
向弗萊姆製藥公司前股東發行的股份 | | ||
為行使LTIP期權和RSU交付而發行的股票 | | * | |
截至2022年12月31日已發行和流通的普通股 | |
*
有關2022年12月31日之後發生的股票交易的更多信息，請參閲附註22。2020年、2021年和2022年發生的股票交易如下所述。
Genmab 投資
根據2019年12月19日生效的投資和股東協議（“ISA”），Genmab同意收購
2020 年私人投資
2020年7月，集團向Kreditanstalt für Wiederaufbau（或 “德國復興信貸銀行”，德國政府相關實體）、葛蘭素史克和其他各種投資者共發行了
首次公開募股和私募配售
2020年8月，集團完成首次公開募股，並通過出售股票
此外，2020年8月，集團最大股東迪維尼董事總經理迪特瑪·霍普實益擁有的公司DH-LT Investments GmbH收購了歐元
F-41
目錄
後續公開募股
2021年2月，集團完成了後續公開募股，並出售了股票
在市場上發售
2021年9月17日，CureVac提交了 “市場上市” 發行計劃的招股説明書，該計劃旨在籌集高達美元的額外現金
收購框架藥業
2022年6月8日，CureVac簽訂了股票購買協議（SPA），收購總部位於荷蘭阿姆斯特丹的Frame Pharmicals B.V. 的所有已發行和流通股份。Frame Pharmicals B.V. 是一家專注於先進基因組學和生物信息學的研究公司。根據SPA，此次購買的總對價最高為歐元
根據先前的VSOP計劃行使股票期權
根據先前的VSOP計劃的設定條款，2020年8月的首次公開募股引發了行使活動（見附註10）。2021 年 3 月，CureVac 收到了
第三個觸發事件，又是 “首次公開募股之後的流動性”，是在首次公開募股兩週年之際發生的。2022 年 12 月，CureVac 收到了
根據新的VSOP計劃行使股票期權
新的VSOP計劃（見注10）的參與者能夠在整個2022年繼續行使自己的選擇權。2022 年
根據遺產計劃行使股票期權
最初的三位創始人使用了他們的
F-42
目錄
德國復興信貸基金、dievini、DH-LT Investments GmbH 和 Dietmar Hopp 之間的股東協議
關於德國復興信貸銀行在2020年的投資，德國復興信貸銀行、迪維尼和迪特瑪·霍普於2020年6月16日簽訂了股東協議或《德國復興信貸銀行dievini股東協議》，同意某些轉讓限制和與其在CureVac中的權益、提名權有關的優先選擇權以及與某些特定行動有關的投票協議。特別是，dievini和Hopp先生同意按照德國復興信銀行的指示對某些特定行動進行一定數量的股票投票，但某些例外情況除外。這些具體行動包括：(1) 轉讓CureVac N.V. 的納税住所和/或批准CureVac的公司或行政所在地的轉讓；（2）將特定領域的活動轉移到歐盟以外的國家（特別是在疫苗開發領域），前提是這些活動對保護歐盟人口健康具有重要意義；（3）進行重大兼併和收購；以及（4）對CureVac公司章程的修訂，該修正案將影響上述事項。德國復興信貸銀行dievini股東協議的初始固定期限將於2023年12月31日到期，但有權為德國復興信貸銀行和dievini的利益延長一年，任何一方都可以在初始固定期限或延長的期限（如果適用）之後終止，但須在適用的日曆年結束前六個月發出通知。此外，如果德國復興信貸銀行將其在公司的全部或部分權益出售給第三方，則協議將自動終止，但某些例外情況除外。2020年8月14日，DH-LT Investments GmbH通過德國復興信貸銀行 dievini 股東協議的第一份補充協議加入了德國復興信貸銀行 dievini 股東協議。2022 年 1 月 13 日，德國復興信貸銀行 dievini 股東協議的各方簽訂了德國復興信貸銀行 dievini 股東協議的第二份補充協議，該協議修訂了雙方在轉讓其持有的股份方面的某些限制和權利。此外，由於某些股份從dievini轉讓給所謂的 “dievini股東”，在迪維尼方面，某些其他各方簽訂了德國復興信貸銀行dievini股東協議。
10。基於股份的付款
本附註中的金額反映了附註1中描述的公司重組所產生的股份分割的追溯效力。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，集團為集團的管理層成員和其他主要員工以及監事會成員實施了以下基於股份的計劃：
| ● | 之前的 VSOP |
| ● | 全新 VSOP — 適用於美國員工（從 2019 年起） |
| ● | LTIP 股票期權 |
| ● | LTIP 限制性股票單位（從 2021 年起） |
| ● | 前首席執行官補助金（2021年全部行使） |
| ● | 遺產計劃（已於 2021 年到期） |
所有項目均按股票結算入賬。
F-43
目錄
授予日公允價值的衡量基於適合具體情況的估值技術，例如Black Scholes期權定價模型或蒙特卡洛模擬。預期波動率是此類模型的關鍵輸入，其基礎是對可比上市生物技術公司在歷史時期內與預期期權壽命相稱的歷史波動率的評估。關於股票期權計劃的預期期權壽命，這是基於這樣的假設，即受益人將從第一次可能的日期（考慮到鎖定和潛在的交易窗口限制）到期日等額分期行使期權。無風險利息酌情來自德國或美國政府的債券。
在截至12月31日的年度中，確認的基於股份的付款的費用如下：
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 | |
k 歐元 | k 歐元 | k 歐元 | ||||
之前的 VSOP |
| ( |
| ( |
| ( |
全新 VSOP |
| ( |
| ( |
| |
LTIP 股票期權 |
| ( |
| ( |
| ( |
LTIP RSU |
| — |
| ( |
| ( |
RSU 監事會 |
| — |
| ( |
| ( |
總計 |
| ( |
| ( |
| ( |
之前的 VSOP
Prior VSOP的行使和/或歸屬取決於特定退出事件的發生，例如首次公開募股或交易出售，和/或其他或有事件，例如融資回合、產品批准或CureVac N.V. 股票的最低交易量和流動性水平。與該計劃相關的進一步退出事件可以現金或股票結算。
由於CureVac認為在2019財年末最有可能出現首次公開募股情景，並且有自由裁量權和明確意圖在首次公開募股的情況下以股票而不是現金結算，因此截至2019年12月31日，CureVac將該計劃視為股票結算。2020年8月，首次公開募股實現並確認了集團的和解選擇。之前的 VSOP 的期限為
該計劃中授予管理層和關鍵員工的虛擬股份的發展情況如下：
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 | |
本期初未繳款項 | | | | |||
在此期間獲得批准 |
| | — | — | ||
在此期間被沒收 |
| ( | — | ( | ||
在此期間行使 | — | ( | ( | |||
期末未繳款項 |
| | | | ||
其中已歸屬 |
| | | | ||
其中可行使 |
|
截至 2020 年 1 月 1 日，
F-44
目錄
一秒鐘
三分之一
在經營報表中確認的費用和其他綜合收益（虧損）
在截至12月31日的年度中，該基於股份的付款計劃確認的費用如下：
2020 | 2021 | 2022 | ||||
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 | |
銷售和分銷費用 | ( | ( | ( | |||
研究和開發費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
一般和管理費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
總計 |
| ( |
| ( |
| ( |
公允價值的衡量
授予日期的公允價值
全新 VSOP
自 2019 年 11 月 25 日起，集團授予
該獎項為期四年，從集團聘請獲獎者之日起生效，
此外，集團還為根據美國法規為未來行使歐元而產生的僱主税設立了準備金
F-45
目錄
公允價值的衡量
已使用先進的Black-Scholes模型（增強型美國股票期權模型）來衡量2019年11月25日授予日的公允價值。
在2020年和2019年第一季度授予日衡量公允價值時使用的投入如下：
| 授予日期 | ||||
Q4 2019 | Q1 2020 | ||||
加權平均公允價值 | 歐元 | 歐元 | |||
加權平均股價 |
| 歐元 | 歐元 | ||
行使價 (美元) |
| 歐元 | 歐元 | ||
預期波動率 (%) |
| | % | | % |
預期壽命（年） |
| | | ||
無風險利率 (%) |
| | % | | % |
截至2022年12月31日，期權獎勵的剩餘有效期介於
未付賠償金的核對
該計劃中授予關鍵員工的獎勵數量如下：
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 | |
本期初未繳款項 | |
| |
| | |
在此期間獲得批准 | |
| — |
| — | |
在此期間被沒收 | ( | ( | ||||
在此期間行使 | — | ( | ( | |||
期末未繳款項 |
| | | | ||
其中已歸屬 | | | | |||
其中可行使 |
| | |
截至 2019 年 12 月 31 日，
2022年，全年進行了多項演習。總而言之，
F-46
目錄
在經營報表中確認的費用和其他綜合收益（虧損）
下表顯示了在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內收到的員工服務確認的費用：
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 | |
k 歐元 | k 歐元 |
| k 歐元 | |||
研究和開發費用 |
| ( | ( | | ||
銷售和分銷費用 |
| ( | ( | | ||
一般和管理費用 |
| ( | ( | | ||
總計 |
| ( | ( | |
長期激勵計劃 (LTIP)-期權
2020 年 11 月 16 日，CureVac 批准了
授予中央證券公司的期權的行使價為歐元
對於向中央統計局提供的補助金，已使用蒙特卡洛模擬來衡量相關贈款日的公允價值。用於計量贈款日公允價值的投入如下：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 | |
加權平均股價（授予日前 10 天 VWAP） |
| 歐元 | |
行使價 (美元) |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) |
| | % |
預期壽命（年） |
| | |
無風險利率 (%) |
| % |
截至2022年12月31日，
授予國會預算辦公室/首席財務官的期權已分三批授予，歸屬於 到
對於向CBO/CCO提供的補助金，已使用蒙特卡洛模擬來衡量相關贈款日的公允價值。用於計量贈款日公允價值的投入如下：
F-47
目錄
第一批：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 | |
加權平均股價（授予日之前的實際10天VWAP，美元） |
| 歐元 | |
行使價 (美元) |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) |
| | % |
預期壽命（年） |
| | |
無風險利率 (%) |
| % |
第二批：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 | |
加權平均股價（蒙特卡羅模擬估計）為美元 |
| 歐元 | |
行使價（蒙特卡羅模擬估算為美元） |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) |
| | % |
預期壽命（年） |
| | |
無風險利率 (%) |
| % |
第三批：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 | |
加權平均股價（蒙特卡羅模擬估計）為美元 |
| 歐元 | |
行使價（蒙特卡羅模擬估算為美元） |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) |
| | % |
預期壽命（年） |
| | |
無風險利率 (%) |
| % |
2021 年 3 月 1 日，CureVac 獲得批准
對於向關鍵員工發放的補助金，已使用蒙特卡羅模擬來衡量相關授予日的公允價值。用於計量贈款日公允價值的投入如下：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 | |
加權平均股價（授予日後30天VWAP） |
| 歐元 | |
行使價 (美元) |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) |
| | % |
預期壽命（年） |
| | |
無風險利率 (%) |
| % |
2021 年 7 月 1 日，CureVac 獲得批准
此後，首席執行官離開了公司，根據其LTIP協議的條款，他的期權已於2022年12月31日到期。
授予首席運營官的期權的行使價為歐元
F-48
目錄
對於向首席運營官提供的補助金，已使用蒙特卡洛模擬來衡量相關贈款日的公允價值。用於計量贈款日公允價值的投入如下：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 | |
加權平均股價（授予日前 20 天 VWAP） |
| 歐元 | |
行使價 (美元) |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) | | % | |
預期壽命（年） |
| ||
無風險利率 (%) | % |
授予CDO的期權行使價：歐元
對於向首席運營官提供的補助金，已使用蒙特卡洛模擬來衡量相關贈款日的公允價值。用於計量贈款日公允價值的投入如下：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 | |
加權平均股價（授予日前 20 天 VWAP） |
| 歐元 | |
行使價 (美元) |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) | | % | |
預期壽命（年） |
| ||
無風險利率 (%) | % |
2022 年 1 月 1 日，CureVac 獲得批准
對於向關鍵員工發放的補助金，已使用蒙特卡羅模擬來衡量相關授予日的公允價值。用於計量贈款日公允價值的投入如下：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 | |
加權平均股價（授予日後30天VWAP） |
| 歐元 | |
行使價 (美元) |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) |
| | % |
預期壽命（年） |
| | |
無風險利率 (%) |
| % |
2022 年 3 月 1 日，CureVac 獲得批准
授予管理委員會的期權行使價為美元
F-49
目錄
對於向管理委員會提供的補助金，已使用蒙特卡洛模擬來衡量撥款之日的公允價值。用於計量贈款日公允價值的投入如下：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 | |
加權平均股價（授予日前 10 天 VWAP） |
| 歐元 | |
行使價 (美元) |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) |
| % | |
預期壽命（年） |
| | |
無風險利率 (%) |
| % |
2022 年 4 月 1 日，CureVac 獲得批准
對於向關鍵員工發放的補助金，已使用蒙特卡羅模擬來衡量撥款之日的公允價值。用於計量贈款日公允價值的投入如下：
每個期權的加權平均公允價值 |
| 歐元 |
|
加權平均股價（授予日前 10 天 VWAP） | 歐元 |
| |
行使價 (美元) |
| 歐元 | |
預期波動率 (%) |
| | % |
預期壽命（年） |
| | |
無風險利率 (%) |
| | % |
在截至2022年12月31日的年度中，根據LTIP（期權）獲得的員工服務確認的費用為歐元
長期激勵計劃 (LTIP)-限制性股票單位 (RSU)
限制性股票單位 (RSU)
2021年，作為LTIP計劃的一部分，該集團向高級管理人員和監事會成員授予限制性股票單位（限制性股票單位）。
2021 年 6 月 24 日，該小組頒發了
此外，該小組還於2021年7月1日頒發了獎項
2022年，作為LTIP計劃的一部分，該集團向高級管理人員和監事會成員授予了RSU（2022年RSU獎）。
2022 年 6 月 22 日，該小組頒發了
F-50
目錄
此外，該小組於2022年1月1日頒發了獎項
2022 年 1 月 31 日，該小組還頒發了
2022 年 7 月 1 日，該小組頒發了
在交付限制性股票單位時產生的僱主税費記入損益。
相關的限制性單位支出記錄在功能成本類別中，獲獎者的成本歸入該類別。
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 | |
k 歐元 | k 歐元 | k 歐元 | ||||
研究和開發費用 |
| — |
| ( |
| ( |
銷售和分銷費用 |
| — |
| ( |
| ( |
一般和管理費用 |
| — |
| ( |
| ( |
總計 |
| — |
| ( |
| ( |
對前首席執行官的補助金
2019 年，CureVac 獲得了
2020財年，歐元
遺產計劃
根據遺產計劃的條款，截至2019年1月1日，
所有期權均於2021年行使。
F-51
目錄
11。貿易和其他應付賬款
貿易應付賬款和其他應付賬款均在一年內到期，包括以下內容：
2021 | 2022 | |||
| k 歐元 |
| k 歐元 | |
貿易應付賬款 |
| |
| |
應付的許可費 |
| |
| — |
雜項負債 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
貿易應付賬款減少了歐元
雜項負債主要包括與工資相關的税收和社會保障負債（歐元）
12。其他負債和準備金
規定包括以下內容：
2021 | 2022 | |||
| k 歐元 |
| k 歐元 | |
合同終止條款 |
| — |
| |
準備金（非當前） |
| — |
| |
為繁瑣的合同作出規定 |
| |
| |
合同終止條款 |
| |
| — |
準備金（當前） |
| |
| |
準備金總額（當前和非當期） |
| |
| |
以下是該期間的走勢：
| k 歐元 | |
截至2022年1月1日 |
| |
增加 |
| |
已使用（從準備金中扣除的金額） |
| ( |
未使用的金額已沖銷 |
| ( |
從應付賬款重新分類 |
| |
截至2022年12月31日 |
| |
當前 |
| |
非當前 |
| |
F-52
目錄
其他負債包括：
2021 | 2022 | |||
| k 歐元 |
| k 歐元 | |
其他（例如牌照負債、遞延所得税負債） | | | ||
其他負債（非流動） | | | ||
人員應計負債（例如獎金、休假） |
| |
| |
政府機構和類似機構的補助金 |
| |
| |
未付發票 |
| |
| |
專業費用 |
| |
| |
增值税和其他税（房地產轉讓税） | | | ||
其他 | | | ||
其他負債（流動） |
| |
| |
其他負債總額（流動負債和非流動負債） |
| |
| |
2022 年，歐元
繁瑣合同的準備金與CRO協議有關，預計將在2022年12月31日起的一年內使用。截至2022年12月31日確認的所有金額都是在2021年產生的，
合同終止條款涉及公司預計支付的金額，以結清其已終止的某些首席營銷官合同下的債務。截至2022年12月31日確認的所有金額均在2021年期間產生，歐元除外
其他税款的應計負債包括以歐元為單位的房地產轉讓税
如附註3.7所述，CEPI要求部分償還不超過美元的未用資金
13。貸款
截至2019年12月31日，CureVac已獲得批准
F-53
目錄
2020年6月27日，CureVac與歐洲投資銀行（EIB）簽署了一項融資安排，根據該安排，歐洲投資銀行同意向該公司提供金額不超過歐元的信貸額度
如融資協議所述，CureVac的業務活動受多項限制性契約的約束，包括對某些併購交易的限制、某些資產的處置以及與投資相關的資產的強制維護。2020年11月，一筆金額為歐元的土地費（留置權）
在截至2021年12月31日的年度中，CureVac決定提前終止歐洲投資銀行貸款，總現金對價為歐元
14。所得税
CureVac在德國存在税收損失，可以無限期地抵消產生虧損的公司的未來應納税利潤。根據德國税法，給定年度的税收利潤可以抵消税虧損結轉，最高金額為歐元
CureVac 集團有四個外國實體：
| ● | CureVac Inc. 是一家總部位於美國的公司 |
| ● | CureVac Swiss AG 是一家總部位於瑞士的公司 |
| ● | CureVac Belgium SA 是一家總部位於比利時的公司 |
| ● | CureVac Netherlands B.V. 是一家總部位於荷蘭的公司 |
CureVac Beteiligungsverwaltungs AG是一家總部位於奧地利的公司，並於2022年8月與CureVac AG合併為CureVac SE。
除這些公司外，出於税務目的，CureVac集團的所有其他實體均被視為德國實體。
F-54
目錄
税收虧損結轉由德國税務機關審查並可能進行調整。此外，根據德國税法的現行規定，股東和公司結構的重大變化可以減少結轉虧損，這可用於計算抵消未來應納税所得額的年度金額。
在2022財年、2021財年和2020財年，集團記錄的合併所得税優惠和支出為歐元
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的所得税的重要組成部分如下：
税務對賬：
2020 | 2021 | 2022 | ||||
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 | |
税前虧損 |
| ( | ( | ( | ||
預期的税收優惠（基於以下法定税率 |
| | | | ||
對前幾年的當期所得税的調整 |
| | — | — | ||
對前幾年的遞延所得税的調整 | | — | — | |||
通過股權承認或不承認雙重徵税協定的影響 | ( | ( | ( | |||
（非）確認前幾年確認的税收虧損結轉的影響 | ( | — | | |||
團體税率和地方税率差異的影響 |
| | ( | ( | ||
不確認税收虧損結轉所產生的影響 |
| ( | ( | ( | ||
由於不識別雙重徵税協議而產生的影響 |
| ( | ( | ( | ||
不承認與SBP的免賠額臨時差額的DTA |
| ( | — | — | ||
用於納税目的的不可扣除的費用 |
| |||||
-地方貿易税（增加/扣除）的影響 |
| ( | ( | ( | ||
-其他不可扣除的費用/包括 “Zinsschranke” |
| ( | ( | — | ||
其他效果 |
| ( | | ( | ||
有效税收優惠/（費用） |
| | | |
F-55
目錄
遞延税
遞延税與以下內容有關：
| 2021年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
k 歐元 | k 歐元 | |||
無形資產 | ( |
| | |
不動產、廠房和設備 | ( |
| ( | |
使用權-資產 | ( |
| ( | |
其他資產 | ( |
| ( | |
庫存 | — |
| — | |
貿易應收賬款 | |
| | |
合同資產 | — |
| | |
其他流動資產 | |
| | |
現金和現金等價物 | ( |
| ( | |
資產 | ( |
| | |
租賃負債（非流動部分） | |
| | |
金融負債/可轉換貸款 | — |
| — | |
其他非流動金融負債 | — |
| — | |
其他非流動負債 | ( |
| ( | |
貿易和其他應付賬款和準備金 | ( |
| ( | |
租賃負債（流動部分） | |
| | |
其他負債和準備金 | |
| | |
負債 | |
| | |
臨時差額的遞延税 | |
| | |
暫時性差異不確認遞延所得税資產（DTA） | ( |
| ( | |
關於可扣除的臨時差額的税收協定基於股份的付款 | |
| | |
虧損結轉的遞延所得税 | |
| | |
遞延税款總額 | |
| |
截至2022年12月31日的資產負債表顯示遞延所得税資產為歐元
截至報告期末，財務狀況表中未確認遞延所得税資產的以下未用税收損失已結轉：
税收虧損結轉 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 |
k 歐元 | k 歐元 | k 歐元 | ||||
企業所得税的未用税收損失 |
| |
| |
| |
貿易税的未用税收損失 | |
| |
| | |
未使用的利息結轉（“Zinsschranke”） |
| | | — |
歐元金額暫時性差異的 DTA
截至報告期末，財務狀況表中未確認遞延所得税資產的以下可扣除的臨時差額已結轉：
可扣除的臨時差額 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 |
k 歐元 | k 歐元 | k 歐元 | ||||
在損益方面未被認可 |
| |
| |
| |
不在權益基礎上確認 |
| |
| |
| — |
F-56
目錄
如附註10所述，上述披露的金額（關於未確認的可扣除臨時差額的發展）也主要來自基於股份的付款，如附註10所述。根據德國所得税法規，這些計劃在行使時可以免税。根據國際財務報告準則，截至2022年12月31日，Curevac合併財務報表中為這些項目（減去確認遞延所得税資產的金額）累計支出的金額（減去已確認的遞延所得税資產的金額）。歐元 與 2022 財年（2021 年）相關的百萬美元：歐元
一筆歐元的金額
根據CureVac的股價，報告的 “未確認超過權益” 的金額可能會大幅波動，而CureVac的股價本身將導致通過損益或權益確認的遞延所得税資產的另一種配置。同樣的考慮因素也適用於為未使用的税收虧損結轉而確認的遞延所得税資產。因此，未來通過損益或權益確認的遞延所得税資產的配置可能會發生重大變化，這可能僅僅由於CureVac股價的變化而導致損益細列項目所得税的巨大波動。
税收虧損結轉額和超過應納税臨時差額的可扣除臨時差額的遞延所得税資產尚未資本化，因為管理層得出結論，根據國際會計準則第12號，在可預見的將來有未來應納税利潤可用來抵消未使用的税收損失的可能性不大。累積的未用税收損失完全與德國有關。
15。每股收益
本附註中的金額反映了附註1中描述的公司重組所產生的股份分割的追溯效力。
每股收益的計算方法是將CureVac的合併淨虧損除以該財期已發行股票的加權平均數。
2020財年、2021財年和2022財年的加權平均已發行股票數量為
CureVac有幾種工具，包括可偶然發行的股票，這些工具可能會稀釋未來的每股基本收益，但由於它們在報告所述期間具有抗稀釋性，因此不包括在攤薄後每股收益的計算中。
16。金融工具的披露和金融風險的管理
一般信息
CureVac在其資產和負債以及與其商業模式相關的交易方面面臨某些財務風險。這些風險通常與信用風險、流動性風險和市場風險（包括貨幣風險、利率風險和價格風險）有關。
風險管理的目的是限制對預期現金流的潛在負面影響，並利用出現的任何機會。因此，CureVac的管理層每年至少評估一次風險是否發生了變化，以及為限制風險而採取的措施是否仍然足夠。
F-57
目錄
信用風險
信用風險由CureVac的財務部門管理。信用風險來自現金和現金等價物以及其他金融資產，包括銀行和金融機構的存款，以及客户的信用敞口，包括未償還的應收賬款和合同資產。
CureVac面臨銀行違約和集中風險，因為其現金集中在少數金融機構。截至2022年12月31日，管理層分配現金以降低集中風險，決定彙集資金
CureVac還面臨所有應收賬款和合同資產的信用風險。CureVac的管理委員會每年對交易對手信用額度進行審查，並可能全年更新。設定限額是為了最大限度地減少風險的集中，從而減輕交易對手可能無法付款而造成的財務損失。集團通過密切監控其應收賬款來管理與客户的信用風險。違約風險被認為很低，因為客户結構由信譽良好的合作方和政府出押人組成。應收賬款管理和財務會計包括對已收款項和任何逾期應收賬款的監測。
確認的其他金融資產的賬面金額決定了最大理論信用風險。截至2022財年末，可用資金存放在兩家信譽良好的金融機構。
對於現金和現金等價物、（其他）金融資產、貿易應收賬款和合同資產，CureVac使用國際財務報告準則第9號下的簡化方法來確定等於終身預期信用損失的金額的損失備抵額。截至2022年12月31日，“預期信用損失” 的損失備抵總額為歐元
流動性風險 /資本管理
就CureVac的資本管理而言，資本包括股本和歸屬於股東的所有其他權益儲備。CureVac資本管理的主要目標是通過投資集團的開發活動來最大限度地提高股東價值。
基於其作為一個活躍的研究集團的業務，在成功開發和銷售適銷對路產品之前，CureVac歷來幾乎完全依賴股東和貸款人的股權融資作為自我融資的手段。
集團財務部門每週審查集團的現金總額。作為審查的一部分，委員會考慮了現金和現金等價物總額、現金流出、貨幣折算差異和再融資活動。該小組使用消耗率來監測現金。現金消耗率定義為一個財政年度內來自運營和投資活動的平均每月淨現金流。
為了實現其融資目標，該小組談判並簽訂研究合作協議。總的來説，目標是最大限度地為進一步的研究和開發項目提供資金。
CureVac不受外部施加的資本要求的約束。但是，如果沒有產生或沒有根據補助條款產生符合條件的費用，則可能需要退還收到的某些補助金（另見附註3.2和附註3.7。）。
如附註9所述，集團有一個活躍的市場發行計劃，通過該計劃，它可能能夠不時通過發行普通股籌集額外資金。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，現金管理的目標、政策或流程沒有發生變化。
F-58
目錄
為了保障流動性，集團將非立即用於運營目的的資金投資於信譽良好的銀行的短期投資和期限不超過三個月的活期存款賬户。因此，流動性風險預計將較低。本集團不從事金融工具交易，而是使用流動性規劃工具監測其資金短缺的風險。
從歷史上看，CureVac一直依靠股東、撥款收入和合作者的融資來確保充足的流動性。缺乏外部資金支持可能會帶來持續經營的風險。CureVac的流動性管理通過適當的預算規劃，確保為業務活動和進一步投資提供現金和現金等價物。
歸根結底，流動性風險管理的責任在於管理層，他們已經制定了管理短期、中期和長期融資和流動性需求的適當方法。CureVac通過持有適當的儲備、監控預測和實際現金流以及調節金融資產和負債的到期情況來管理流動性風險。
下表彙總了基於合同未貼現付款的集團金融負債的到期情況：
小於 | ||||||||||
3 個月 | 3 到 12 個月 | 1 到 5 年 | 大於 5 年 | 總計 | ||||||
2022 |
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 |
合同承諾 | — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |
租賃負債（附註 4.2） | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
其他負債（附註12） | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
貿易和其他應付賬款（附註11） | ( | ( | — | — | ( | |||||
總計 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
小於 | ||||||||||
3 個月 | 3 到 12 個月 | 1 到 5 年 | 大於 5 年 | 總計 | ||||||
2021 |
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 |
| k 歐元 |
合同承諾 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
租賃負債（附註 4.2） |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
其他負債（附註12） |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
貿易和其他應付賬款（附註11） |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
總計 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
外幣風險
外幣風險是指風險敞口的公允價值或未來現金流因外匯匯率的變化而波動的風險。CureVac承受的外匯匯率變動風險主要與集團的經營活動（收入或支出以外幣計價）以及作為現金和現金等價物持有的金額有關。
CureVac N.V.、CureVac SE、CureVac Manufacturing GmbH、CureVac Corporate Services GmbH、CureVac RNA Printer Gmbh、CureVac Belgium SA和CureVac荷蘭公司的本位貨幣是歐元。CureVac Inc. 的本位幣是美元，CureVac Swiss AG的本位貨幣是瑞士法郎。CureVac AG在2022年底和2021年底的外匯風險敞口如下：
2022 年（以千計） |
| ||||
現金和現金等價物 |
| 歐元 | 美元 | ||
貿易和其他應收賬款 |
| — | 歐元 | — | 美元 |
以外幣計算的貨幣資產總額 |
| | 歐元 | | 美元 |
貿易和其他應付賬款 |
| | 歐元 | | 美元 |
| | 歐元 | | 英鎊 | |
| | 歐元 | | 瑞士法郎 | |
以外幣計算的貨幣負債總額 |
| | 歐元 |
| |
F-59
目錄
2021 年（以千計） | |||||
現金和現金等價物 |
| | 歐元 | | 美元 |
貿易和其他應收賬款 |
| | 歐元 | | 美元 |
以外幣計算的貨幣資產總額 |
| | 歐元 | | 美元 |
貿易和其他應付賬款 |
| | 歐元 | | 美元 |
| | 歐元 | | 瑞士法郎 | |
以外幣計算的貨幣負債總額 |
| | 歐元 |
| |
如上表所示，CureVac N.V. 僅面臨相對於美元的貨幣風險。因此，僅針對財年末的美元淨敞口進行外匯敏感度分析。CureVac的美元淨風險敞口是美元貨幣資產和美元貨幣負債之間的差額，其發展情況如下：
以美元計算的淨風險敞口
2021 (1 歐元 = |
| 2022 (1 歐元 = |
|
歐元- | 歐元 |
2022年12月31日，如果歐元已經疲軟
CureVac在2022年和2021年沒有衍生產品。
利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率的變化而波動的風險。CureVac面臨的市場利率變動風險主要與Curevac的現金和浮動利率的現金等價物有關。
如果截至2022年12月31日的利率是
公允價值計量
在財務報表中計量或披露公允價值的所有資產和負債均按公允價值層次結構進行分類，如下所述，其基礎是對整個公允價值計量具有重要意義的最低層次輸入：
| ● | 第 1 級 — 投入使用活躍市場中相同資產或負債的報價 |
| ● | 第 2 級 — 投入是指可直接或間接觀察到的投入，但第 1 級中包含的報價除外 |
| ● | 第 3 級 — 投入無法觀察，其價值由管理層根據合理可用的市場參與者假設進行估算 |
F-60
目錄
所有金融工具均按2022年12月31日和2021年12月31日的攤銷成本計量。除此之外，來自許可協議（即收購的無形資產）的負債為歐元
17。合併現金流量表附註
融資活動產生的負債變化
國外 | ||||||||||||||||||
| 一月 1日 |
|
|
|
| 全新 |
| 應計 |
| 已付費 |
| 交換 |
| 十二月三十一日 | ||||
以千歐元計 | 2022 |
| 現金流 | 重新分類 | 處置 | 租賃 | 利息 | 利息 | 動作 | 2022 | ||||||||
租賃負債（附註 4.2） | | ( | — | — | | — | | | | |||||||||
融資活動產生的負債總額 |
| |
| ( | — | — | | — | | |
| |
國外 | ||||||||||||||||||
1月1日 | 全新 | 應計 | 已付費 | 交易所 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
以千歐元計 |
| 2021 |
| 現金流 |
| 重新分類 |
| 處置 |
| 租賃 |
| 利息 |
| 利息 |
| 動作 |
| 2021 |
歐洲投資銀行貸款（附註13） | | ( | — | — | — | | ( | — | — | |||||||||
租賃負債（附註 4. 2） |
| | ( | — | ( | | — | | | | ||||||||
融資活動產生的負債總額 |
| |
| ( | — | ( | | | | |
| |
現金流包括單獨列報的利息部分。
18。承付款和意外開支
截至2022年12月31日，不存在因索賠和法律訴訟而產生的重大或有負債。關於確認的合同終止條款，請參閲附註12。有關合同承諾，請參閲附註16。
19。公司主要管理人員的薪酬
關鍵管理人員的薪酬總額
2022年公司主要管理人員的薪酬如下：
| 管理 |
| 監督 | |
2022年關鍵管理層的薪酬 | 板 | 板 | ||
k 歐元 | k 歐元 | |||
短期福利 |
| |
| |
基於股份的支付 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
2021年公司主要管理人員的薪酬如下：
F-61
目錄
| 管理 |
| 監督 | |
2021年主要管理層的薪酬 | 板 | 板 | ||
k 歐元 | k 歐元 | |||
短期福利 | | | ||
基於股份的支付 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
表中披露的金額是在報告所述期間確認為與關鍵管理人員有關的支出的金額。
20。其他關聯方披露
dievini Hopp Biotech控股有限公司KG
正如附註1所披露的那樣，在2022財年，dievini Hopp Biotech控股有限公司KG（dievini）是一家致力於為健康和生命科學公司提供支持的投資公司，是CureVac的最大股東。在此期間，dievini與其關聯方一起持有CureVac的股份和投票權約為43-46％。因此，dievini是該集團的事實上的母公司。迪特瑪·霍普、丹尼爾·霍普和奧利弗·霍普是迪維尼（主要股東）的最終控股人，因此他們控制着迪維尼的投票和投資決策。
其他關聯方交易
從出資股東那裏轉讓股份
如附註10所述，由於2022年根據先前的VSOP進行了某些虛擬股票行使：
Rittershaus Rechtsanwaelte
自2005年12月15日起，與Rittershaus簽訂了無限期的顧問協議。CureVac可以在不另行通知的情況下終止該協議，並需另行通知
Dietmar Hopp
2019年，dievini Hopp Biotech控股有限公司負責人迪特瑪·霍普集團的大股東KG（dievini）獲得批准
安東尼·布蘭克
2020年，CureVac AG與Clarentis SRL簽訂了諮詢協議。Clarentis SRL是CureVac首席財務官安東尼·布蘭克博士的全資諮詢公司。安東尼·布蘭克於2021年2月過渡到管理委員會後，該合同不再有效，也沒有下新訂單。2021年第三季度，一筆里程碑式的付款，與EMA提交cvnCov檔案有關，金額為歐元
F-62
目錄
Bepharbel 製造有限公司
2020年12月，CureVac Manufacturing GmbH（前身為CureVac Real Estate GmbH）和BepharBel Manufacturing S.A. 簽訂了商業供應協議，開發和生產稀釋劑，預計該稀釋劑將用於將集團首款濃縮 COVID-19 候選疫苗 cvnCoV 稀釋至每個劑量水平規定的量。根據協議條款，BepharBel Manufacturing計劃在2021年和2022年每年生產並向CureVac Manufacturing GmbH交付少量七位數的稀釋劑。由於 COVID-19 病毒漂移、世衞組織 COVID 疫苗效率建議和市場預期，CvnCoV 於 2021 年 10 月撤回，此後，CureVac Manufacinmg GmbH 終止了與 BepaHrBel 的商業和供應協議，並就結構化和快速結束訂單生產進行了談判。雙方商定於2022年5月解決因商業和供應協議而產生的所有索賠，金額為歐元
Mariola Fotin-Mleczek
2022年，CureVac N.V. 和Mariola Fotin-Mleczek簽訂了諮詢協議。2022 年總額為歐元
弗洛裏安·馮德穆爾貝
由於舊的VAP獎勵將在2022年12月行使，CureVac的應收賬款為歐元
英格瑪·霍爾博士
由於舊的VAP獎勵將在2022年12月行使，CureVac的應收賬款為歐元
賠償協議
公司章程要求其在法律允許的最大範圍內，就其現任和前任董事總經理和監事在履行職責時的作為或不作為向其提供賠償，但某些例外情況除外。我們與所有董事總經理和監事簽訂了賠償協議。
21。業務組合
業務合併與商譽——框架收購
自2022年7月1日（“截止日期”）起，CureVac N.V. 收購了位於荷蘭阿姆斯特丹的Frame Pharmicals B.V.（“Frame Pharmicals”）的所有股份。Frame Pharmicals專注於開發一個能夠識別癌症基因組結構變化的專有平臺，在抗原發現和個性化癌症疫苗驗證方面具有很強的能力。CureVac的管理層和監事會預計，此次收購將為CureVac更廣泛的腫瘤戰略所需的端到端基石貢獻幾個關鍵要素。
框架製藥公司貢獻了
F-63
目錄
在2022年6月8日的收購價格協議（“SPA”）中，總對價不超過歐元
總對價分為
| ● | 發行和轉讓 |
| ● | 進一步的發行和轉讓 |
| ● | 支付歐元 |
剩餘款項的支付
因此，企業合併的總對價被確定為歐元
| ● | 或有對價，歸類為權益，公允價值為歐元 |
歐元的或有對價
此外，
與企業合併相關的交易成本為歐元
F-64
目錄
根據國際財務報告準則第3號，截至收購之日可識別淨資產的最終公允價值如下：
單位：千歐元 |
| 收購時確認的公允價值 |
非流動資產 |
| |
不動產、廠房和設備 |
| |
使用權資產 |
| |
無形資產（技術） |
| |
流動資產 |
| |
貿易和其他應收賬款 |
| |
現金和現金等價物 |
| |
總資產 |
| |
非流動負債 |
| |
租賃負債 |
| |
遞延所得税負債（扣除遞延所得税資產） |
| |
流動負債 |
| |
租賃負債 |
| |
應付賬款 |
| |
其他流動負債 |
| |
負債總額 |
| |
收購的淨資產 |
| |
此後，收購的應收賬款已全額收取，歐元除外
該技術無形資產包括一個用於發現癌症抗原和驗證現成和個性化癌症疫苗的生物信息學平臺。歐元技術的公允價值
根據2022年7月1日，淨遞延所得税負債為歐元
此次收購對商譽的確認如下：
以歐元為單位 |
|
|
對價已轉移 |
| |
收購的淨資產 |
| ( |
善意 |
| |
該商譽主要歸因於協同效應和員工隊伍的集結以及集團的戰略利益。出於税收目的，商譽不可扣除。
收購現金流概覽： |
| Eurk |
收購的交易成本（包含在（用於）經營活動提供的現金流中） |
| ( |
以現金和現金等價物支付對價 |
| ( |
子公司獲得的現金（包含在（用於）投資活動提供的現金流中） |
| |
包含在投資活動的現金流中 |
| ( |
收購後的淨現金流 |
| ( |
F-65
目錄
22。隨後發生的事件
2023 年 1 月初，公佈了正在進行的 COVID-19 和季節性流感一期臨牀項目的積極初步數據，評估了改良的 mRNA 技術。正在與葛蘭素史克合作開發經過測試的候選疫苗。通過廣泛的技術方法、測試改性和未修飾的核苷酸得出的初步結果表明，使用改良後的第二代mRNA主幹的候選疫苗在兩種適應症中都產生了令人鼓舞的免疫原性和反應原性特徵。1月底，該公司公佈了更多數據，這兩種適應症都側重於老年年齡組。這些數據進一步支持了將改良後的 mRNA COVID-19 和流感疫苗結構的更新版本提前到2023年下一階段臨牀測試的決定。
2023年2月，該公司完成了公開募股，並通過此次公開募股出售
在2023年3月28日的CureVac NV股東特別大會上，亞歷山大·曾德博士當選為公司首席執行官，自2023年4月1日起生效。首席執行官變動於2023年1月6日宣佈，是在被指定為首席執行官的短暫過渡階段之後進行的。亞歷山大·曾德博士緊隨弗朗茨-維爾納·哈斯博士，後者在擔任CureVac管理委員會成員超過10年並擔任首席執行官三年後於2023年3月31日辭職。此外，股東們確認任命米里亞姆·門迪拉博士為首席開發官，自2023年2月1日起生效。
F-66