wfsl-20230630
假的2023Q300009365289 月 30 日http://fasb.org/us-gaap/2023#DepositAccountMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DepositAccountMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DepositAccountMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DepositAccountMember0.025P6Mhttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinancingReceivableExcludingAccruedInterestAfterAllowanceForCreditLosshttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinancingReceivableExcludingAccruedInterestAfterAllowanceForCreditLoss00009365282022-10-012023-06-300000936528美國通用會計準則：普通股成員2022-10-012023-06-300000936528WFSL: 存托股份會員2022-10-012023-06-3000009365282023-07-31xbrli: 股票00009365282023-06-30iso421:USD00009365282022-09-30iso421:USDxbrli: 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HomeEquity會員US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-09-300000936528US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員2022-09-300000936528US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者貸款會員2022-09-300000936528US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-09-300000936528US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-09-300000936528US-GAAP：表演融資應收賬款會員2022-09-300000936528US-GAAP：不良融資應收賬款成員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-06-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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受損貸款會員2022-04-012022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住WFSL: 受損貸款會員2021-10-012022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員WFSL: 房地產持有會員2022-06-300000936528US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員WFSL: 房地產持有會員2022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員WFSL: 房地產持有會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員WFSL: 房地產持有會員2022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住WFSL: 房地產持有會員2022-04-012022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住WFSL: 房地產持有會員2021-10-012022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-06-300000936528US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2022-04-012022-06-300000936528US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2021-10-012022-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員2022-09-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：市政債券成員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：市政債券成員2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：市政債券成員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：市政債券成員2022-09-300000936528US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000936528US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率合同成員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率合同成員2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率合同成員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率合同成員2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: 商業貸款對衝會員2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: 商業貸款對衝會員2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: 商業貸款對衝會員2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: 商業貸款對衝會員2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: MortgageLoanHedgeMember2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: MortgageLoanHedgeMember2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: MortgageLoanHedgeMember2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: MortgageLoanHedgeMember2022-09-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2023-06-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2023-06-300000936528US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2022-09-300000936528US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2022-09-300000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-06-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員2023-06-300000936528US-GAAP：公司債務證券會員2023-06-300000936528US-GAAP：市政債券成員2023-06-300000936528US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-06-300000936528US-GAAP：美國財政部和政府成員2022-09-300000936528US-GAAP：資產支持證券會員2022-09-300000936528US-GAAP：公司債務證券會員2022-09-300000936528US-GAAP：市政債券成員2022-09-300000936528US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-09-30wfsl: security0000936528US-GAAP：公司債券證券會員2023-06-300000936528US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-06-300000936528US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-06-300000936528US-GAAP：公司債券證券會員2022-09-300000936528US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-09-300000936528US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-09-300000936528US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率合同成員2023-06-300000936528US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率合同成員2023-06-300000936528WFSL: 商業貸款對衝會員US-GAAP：其他資產成員2023-06-300000936528WFSL: 商業貸款對衝會員US-GAAP：其他負債成員2023-06-300000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMemberUS-GAAP：其他資產成員2023-06-300000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMemberUS-GAAP：其他負債成員2023-06-300000936528US-GAAP：其他資產成員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2023-06-300000936528US-GAAP：其他負債成員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2023-06-300000936528US-GAAP：其他資產成員2023-06-300000936528US-GAAP：其他負債成員2023-06-300000936528US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率合同成員2022-09-300000936528US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率合同成員2022-09-300000936528WFSL: 商業貸款對衝會員US-GAAP：其他資產成員2022-09-300000936528WFSL: 商業貸款對衝會員US-GAAP：其他負債成員2022-09-300000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMemberUS-GAAP：其他資產成員2022-09-300000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMemberUS-GAAP：其他負債成員2022-09-300000936528US-GAAP：其他資產成員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2022-09-300000936528US-GAAP：其他負債成員WFSL: LongtermborwingHedgeMember2022-09-300000936528US-GAAP：其他資產成員2022-09-300000936528US-GAAP：其他負債成員2022-09-300000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMember2023-06-300000936528WFSL: 商業貸款對衝會員2023-06-300000936528WFSL: MortgageLoanHedgeMember2022-09-300000936528WFSL: 商業貸款對衝會員2022-09-300000936528SRT: 最低成員US-GAAP：利率互換成員2023-06-300000936528SRT: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             
委員會檔案編號 001-34654
華盛頓聯邦公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
華盛頓
91-1661606
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
派克街 425 號
西雅圖
華盛頓
98101
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號 (206) 624-7930
 
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度。）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元
WAFD
納斯達克股票市場
存托股份，每股代表固定利率4.875％的A系列非累積永久優先股的四分之一的權益
WAFDP
納斯達克股票市場

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）是否提交了1934年《證券交易法》（“交易法”）第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐ 
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的   ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
 
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒


註冊人表現出色 64,729,528截至2023年7月31日的普通股。


華盛頓聯邦公司和子公司
 
第一部分
第 1 項。
財務報表（未經審計）
  作為報告一部分提交的華盛頓聯邦公司及其子公司的合併財務報表如下：
  
截至2023年6月30日和2022年9月30日的合併財務狀況報表
3
  
截至2023年6月30日的三個月和九個月的合併運營報表以及 2022年6月30日
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的合併綜合收益報表
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的合併股東權益報表
6
  
截至九個月的合併現金流量表 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日
8
  
中期合併財務報表附註
10
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
41
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
54
第 4 項。
控制和程序
54
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
55
第 1A 項。
風險因素
55
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
57
第 3 項。
優先證券違約
57
第 4 項。
礦山安全披露
57
第 5 項。
其他信息
57
第 6 項。
展品
58
簽名
59

2
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
合併財務狀況表
（未經審計）



2023年6月30日2022年9月30日
（以千計，共享數據除外）
資產
現金和現金等價物$1,139,643 $683,965 
按公允價值計算的可供出售證券2,036,233 2,051,037 
持有至到期證券，按攤餘成本計算434,172 463,299 
應收貸款，扣除貸款損失備抵金後的美元178,069和 $172,808
17,384,188 16,113,564 
應收利息81,931 63,872 
房舍和設備，淨額237,339 243,062 
擁有的房地產8,371 6,667 
FHLB 股票130,875 95,073 
銀行自有的人壽保險241,351 237,931 
無形資產，包括商譽美元303,457和 $303,457
309,069 309,009 
其他資產549,416 504,652 
$22,552,588 $20,772,131 
負債和股東權益
負債
客户賬户
交易存款賬户$11,256,575 $12,691,527 
定期存款賬户4,863,849 3,338,043 
16,120,424 16,029,570 
借款3,750,000 2,125,000 
借款人預付税款和保險33,516 50,051 
聯邦和州所得税負債，淨額1,091 3,306 
應計費用和其他負債253,491 289,944 
20,158,522 18,497,871 
承付款和意外開支（見附註一）
股東權益
優先股，$1.00面值， 5,000,000授權股份； 300,000和 300,000已發行的股票； 300,000和 300,000已發行股份
300,000 300,000 
普通股，$1.00面值， 300,000,000授權股份； 136,457,717和 136,270,886已發行的股票； 64,721,190和 65,330,126已發行股份
136,458 136,271 
額外的實收資本1,685,587 1,686,975 
扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）47,351 52,481 
庫存股票，按成本計算； 71,736,527和 70,940,760股份
(1,612,494)(1,590,207)
留存收益1,837,164 1,688,740 
2,394,066 2,274,260 
$22,552,588 $20,772,131 


見中期合併財務報表附註
3
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
合併運營報表
（未經審計）
 截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
 2023202220232022
（以千計，共享數據除外）（以千計，共享數據除外）
利息收入
應收貸款$232,167 $149,113 $659,070 $426,882 
抵押貸款支持證券10,454 8,618 31,489 18,069 
投資證券和現金等價物29,859 9,417 70,686 23,475 
272,480 167,148 761,245 468,426 
利息支出
客户賬户70,062 9,284 153,831 25,970 
借款33,718 6,118 80,877 21,486 
103,780 15,402 234,708 47,456 
淨利息收入168,700 151,746 526,537 420,970 
信貸損失準備金（免除）9,000 1,500 15,000 1,500 
扣除準備金後的淨利息收入（發佈）159,700 150,246 511,537 419,470 
其他收入
出售投資證券的收益（虧損）— — — 81 
套期保值衍生品的收益（虧損）(926)— (900)— 
貸款費收入1,000 1,618 3,154 6,014 
存款費收入6,660 6,613 19,201 19,338 
其他收入7,037 9,319 16,412 26,457 
13,771 17,550 37,867 51,890 
其他費用
薪酬和福利50,456 48,073 150,970 142,613 
佔用率10,444 10,053 31,464 31,931 
聯邦存款保險公司保險費5,350 2,100 13,025 7,300 
產品交付5,217 4,667 15,154 14,432 
信息技術11,661 11,831 36,775 34,974 
其他費用11,571 10,679 36,470 34,183 
94,699 87,403 283,858 265,433 
自有房地產的收益（虧損），淨額722 448 411 1,139 
所得税前收入79,494 80,841 265,957 207,066 
所得税支出17,719 17,546 58,739 44,131 
淨收入61,775 63,295 207,218 162,935 
優先股股息3,656 3,656 10,969 10,969 
普通股股東可獲得的淨收益$58,119 $59,639 $196,249 $151,966 
每股數據
普通股每股基本收益$0.89 $0.91 $3.00 $2.33 
攤薄後的每股普通股收益0.89 0.91 3.00 2.32 
每股普通股支付的股息0.25 0.24 0.74 0.71 
基本加權平均已發行股票數量65,194,88065,315,48165,348,70965,274,488
攤薄後的加權平均已發行股票數量65,212,84665,395,66665,442,91065,397,579

見中期合併財務報表附註
4
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）

 截至6月30日的三個月
 20232022
（以千計）
淨收入$61,775 $63,295 
扣除税後的其他綜合收益（虧損）：
在此期間，可供出售投資證券的未實現淨收益（虧損），扣除税款2,350和 $12,379
(7,822)(41,158)
淨收入中包含的出售可供出售證券的淨（收益）虧損的重新歸類調整，扣除税款後的淨額（收益）（美元1) 和 $0
3 — 
扣除重新分類調整後的投資證券未實現收益（虧損）淨額(7,819)(41,158)
在此期間，借款現金流套期保值的未實現淨收益（虧損），扣除税款（美元）（3,409) 和 $ (7,318)
11,348 23,907 
扣除重新分類調整後的現金流套期保值工具中未實現的淨收益（虧損）11,348 23,907 
其他綜合收益（虧損）3,529 (17,251)
綜合收入$65,304 $46,044 

 截至6月30日的九個月
 20232022
（以千計）
淨收入$207,218 $162,935 
扣除税後的其他綜合收益（虧損）：
該期間可供出售的投資證券的未實現淨收益（虧損），扣除税款後的淨收益（虧損）（1,697) 和 $26,329
5,649 (87,859)
淨收入中包含的出售可供出售證券的淨（收益）虧損的重新歸類調整，扣除税款後的淨額（收益）（美元1) 和 $ (19)
3 62 
扣除重新分類調整後的投資證券未實現收益（虧損）淨額5,652 (87,797)
該期間借款現金流套期保值的未實現淨收益（虧損），扣除税款3,239和 $ (21,755)
(10,782)72,239 
扣除重新分類調整後的現金流套期保值工具中未實現的淨收益（虧損）(10,782)72,239 
其他綜合收益（虧損）(5,130)(15,558)
綜合收入$202,088 $147,377 
見中期合併財務報表附註
5
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
股東權益綜合報表
（未經審計） 

（以千計）優先股普通股實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股總計
截至2023年4月1日的餘額$300,000 $136,413 $1,683,720 $1,795,042 $43,822 $(1,583,880)$2,375,117 
淨收入— — — 61,775 — — 61,775 
其他綜合收益（虧損）— — — — 3,529 — 3,529 
普通股股息 ($)0.25每股）
— — — (15,998)— — (15,998)
優先股股息 ($)12.1875每股）
— — — (3,655)— — (3,655)
股票獎勵的收益— 1 15 — — — 16 
股票薪酬支出— 44 1,852 — — — 1,896 
收購庫存股— — — — — (28,614)(28,614)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$300,000 $136,458 $1,685,587 $1,837,164 $47,351 $(1,612,494)$2,394,066 
（以千計）優先股普通股實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股總計
截至2022年4月1日的餘額$300,000 $136,244 $1,683,578 $1,590,483 $71,478 $(1,590,082)$2,191,701 
淨收入— — — 63,295 — — 63,295 
其他綜合收益（虧損）— — — — (17,251)— (17,251)
普通股股息 ($)0.24每股）
— — — (15,559)— — (15,559)
優先股股息 ($)12.1875每股）
— — — (3,656)— — (3,656)
股票獎勵的收益— 6 182 — — — 188 
股票薪酬支出— 11 1,459 — — — 1,470 
收購庫存股— — — — — (77)(77)
截至2022年6月30日的餘額$300,000 $136,261 $1,685,219 $1,634,563 $54,227 $(1,590,159)$2,220,111 

（續）





見中期合併財務報表附註
6
目錄

（以千計）優先股普通股實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股總計
截至2022年10月1日的餘額$300,000 $136,271 $1,686,975 $1,688,740 $52,481 $(1,590,207)$2,274,260 
淨收入— — — 207,218 — — 207,218 
其他綜合收益（虧損）— — — — (5,130)— (5,130)
普通股股息 ($)0.74每股）
— — — (47,826)— — (47,826)
優先股股息 ($)24.3750每股）
— — — (10,968)— — (10,968)
股票獎勵的收益— 34 1,005 — — — 1,039 
股票薪酬支出— 153 (2,393)— — 8,163 5,923 
收購庫存股— — — — — (30,450)(30,450)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$300,000 $136,458 $1,685,587 $1,837,164 $47,351 $(1,612,494)$2,394,066 
（以千計）優先股普通股實收資本留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股總計
截至2021年10月1日的餘額$300,000 $135,993 $1,678,622 $1,528,611 $69,785 $(1,586,947)$2,126,064 
淨收入— — — 162,935 — — 162,935 
其他綜合收益（虧損）— — — — (15,558)— (15,558)
普通股股息 ($)0.71每股）
— — — (46,015)— — (46,015)
優先股股息 ($)24.3750每股）
— — — (10,968)— — (10,968)
股票獎勵的收益— 55 1,494 — — — 1,549 
股票薪酬支出— 213 5,103 — — — 5,316 
收購庫存股— — — — — (3,212)(3,212)
截至2022年6月30日的餘額$300,000 $136,261 $1,685,219 $1,634,563 $54,227 $(1,590,159)$2,220,111 




見中期合併財務報表附註
7
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計） 
 截至6月30日的九個月
 20232022
（以千計）
來自經營活動的現金流
淨收入$207,218 $162,935 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊、攤銷、增值及其他，淨額15,667 47,398 
股票薪酬支出5,923 5,316 
信貸損失準備金（免除）15,000 1,500 
出售投資證券的虧損（收益）(3)(81)
銀行擁有的人壽保險收益(821)— 
出售自有房屋、設備和不動產的已實現（收益）淨虧損(1,033)(516)
場所和設備的減值損失6 — 
應計應收利息減少（增加）(18,059)(5,349)
聯邦和州應收所得税減少（增加）— 3,877 
銀行自有人壽保險的現金退保價值減少（增加）(4,409)(4,144)
其他資產減少（增加）(50,642)(60,525)
聯邦和州所得税負債增加（減少）(674)8,950 
應計費用和其他負債增加（減少）(37,095)12,046 
由（用於）經營活動提供的淨現金131,078 171,407 
來自投資活動的現金流
貸款發放和本金還款額，淨額(1,208,282)(1,186,189)
購買的貸款(79,965)(576,697)
購買了 FHLB 股票(510,805)(170,000)
FHLB 和 FRB 股票已兑換475,003 194,790 
購買的可供出售證券(317,027)(516,163)
可供出售證券的本金支付和到期日339,604 384,111 
出售可供出售證券的收益94 4,510 
購買了持有至到期的證券— (195,358)
持有至到期證券的本金支付和到期日28,895 81,497 
出售自有房地產的收益2,715 5,280 
銀行自有人壽保險結算所得收益1,809 — 
購買的股票證券(7,500)— 
企業合併中收到（支付）的淨現金(785)— 
出售房舍和設備的收益947 41 
購置的房舍和設備以及REO的改進(11,217)(8,712)
由（用於）投資活動提供的淨現金(1,286,514)(1,982,890)
來自融資活動的現金流量
客户賬户的淨增加（減少）90,854 423,508 
借款收益13,575,000 4,250,000 
償還借款(11,950,000)(4,270,000)
股票獎勵的收益1,039 1,548 
普通股支付的股息(47,826)(46,015)
優先股的股息支付(10,968)(10,969)
購買的國庫股票(30,450)(3,212)
借款人為税收和保險預付款增加（減少）(16,535)(16,765)
由（用於）融資活動提供的淨現金1,611,114 328,095 
現金和現金等價物的增加（減少）455,678 (1,483,388)
期初現金、現金等價物和限制性現金683,965 2,090,809 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,139,643 $607,421 
（續）
見中期合併財務報表附註
8
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
 截至6月30日的九個月
 20232022
（以千計）
現金流信息的補充披露
非現金投資活動
通過取消抵押品贖回權獲得的房地產$121 $73 
通過取消抵押品贖回權獲得的其他個人財產— 422 
非現金融資活動
應付優先股股息3,655 3,656 
在此期間支付（收到）的現金
利息243,465 40,196 
所得税47,251 19,257 


見中期合併財務報表附註
9
目錄

華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

注意 A — 重要會計政策摘要

公司和運營性質-華盛頓聯邦銀行是一家由聯邦保險的華盛頓州特許商業銀行dba WaFD Bank（“銀行” 或 “WaFD Bank”），於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要為消費者、中型至大型企業以及商業房地產的所有者和開發商提供貸款、存款、保險和其他銀行服務。華盛頓聯邦公司是華盛頓的一家公司（“公司”），於1994年11月成立，是該銀行的控股公司。在本文件中，“華盛頓聯邦” 或 “公司” 一詞是指公司及其合併子公司，“銀行” 一詞是指運營子公司華盛頓聯邦銀行，華盛頓州特許商業銀行。公司總部位於華盛頓州西雅圖。該銀行通過以下網絡開展活動 199位於華盛頓、俄勒岡州、愛達荷州、猶他州、亞利桑那州、內華達州、新墨西哥州和德克薩斯州的銀行分行。

演示基礎-公司已編制了本報告中包含的未經審計的合併中期財務報表。在合併過程中，所有公司間往來交易和賬户均已清除。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表，要求管理層作出影響財務報表中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層認為，公允列報所需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）都反映在臨時財務報表中。

本10-Q表格中包含的信息應與公司於2022年11月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2022年10-K表年度報告（“2022年年度財務報表”）中的財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表全年業績。

重要會計政策摘要-編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策在其 2022 年年度財務報表中披露。與截至2022年9月30日止年度的2022年年度財務報表中所載的政策相比，公司的重大會計政策沒有任何重大變化。

優先股-2021年2月8日，在承銷公開發行中，公司發行了 300,000的股份 4.875% 非累積永續A系列優先股（“A系列優先股”）。扣除承保折扣和支出後的淨收益為 $293,325,000。本次公開發行包括髮行和出售 12,000,000存托股份，每股代表1/40第四A系列優先股的權益，公開發行價格為$25.00每股存托股份。存托股份的持有人有權獲得A系列優先股的所有比例權利和優先權（包括股息、投票、贖回和清算權）。存托股票在納斯達克全球精選市場上交易，代碼為 “WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日當天或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。

限制性現金餘額-截至2023年6月30日，公司無需在聯邦儲備銀行維持現金儲備餘額。截至2023年6月30日和2022年9月30日，該公司持有的交易對手現金抵押品為美元285,600,000和 $284,400,000，分別與衍生品合約有關。

股票證券-公司在其合併財務狀況表中記錄其他資產中的股權證券。這些股權投資採用不同的方法入賬。

•根據2014-01年《會計準則更新》（“ASU”），低收入住房税收抵免投資按比例攤銷法入賬， 權益法和合資企業（主題 323）.
•對於公司具有重大影響力的其他股權投資，公司採用權益會計法，調整投資的賬面價值，以確認投資實體財務業績的相應份額，無論是否進行任何分配。對這些投資公允價值的任何調整均記錄在合併運營報表的其他收入中。
•對於亞利桑那州立大學2014-01和權益會計法均不適用的其他股權投資，公司採用亞利桑那州立大學2016-01的公允價值調整法， 金融資產和金融負債的確認和計量（副標題825-10）。對這些投資公允價值的任何調整均記錄在合併運營報表的其他收入中。公允價值是參照易於確定的市場價值來確定的（如果適用）。沒有可隨時確定的公允價值（不可出售）的股票投資通常按成本減去減值（如果有）加上或減去由此產生的變動來記賬
10
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

涉及同一發行人的相同或相似投資的可觀察交易，也稱為衡量替代方案。根據公允價值計量的資產淨值權宜之計，合格房地產基金的股權投資可以使用基金確定的淨資產價值（“NAV”）作為投資的公允價值。截至2023年6月30日，公司持有並按資產淨值入賬的股權投資賬面金額為美元35,088,000還有剩餘的資金未到位的承付款8,273,000。未經同意，這些基於資產淨值的投資不能轉讓，我們沒有贖回權。按資產淨值衡量的股票投資不屬於公允價值層次結構。

信貸損失備抵金（應收貸款）-公司為貸款組合的預期信用損失以及無準備金的貸款承諾保留了信用損失備抵金（“ACL”）。ACL 的數量基於管理層正在進行的季度評估。當前的預期信用損失（“CECL”）方法要求估算風險敞口（或風險敞口池）生命週期內的預期信用損失。

ACL 包括貸款損失備抵金和無準備金承付款準備金。根據CECL方法，對預期信用損失的估計基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經歷通常是估算預期信貸損失的起點。然後，我們考慮是否應根據特定資產的風險特徵或報告日的當前狀況對歷史損失經歷進行調整，而在每種貸款類型的歷史經驗所依據的時期內，這些情況都不存在。最後，我們考慮對未來經濟狀況或抵押品價值變化的合理且可支持的預測。

投資組合細分被定義為實體開發和記錄用於確定其ACL的系統方法的級別。公司已指定 二貸款組合部分：商業貸款和消費貸款。這些貸款組合細分進一步分為幾類，分別代表類似類型的貸款、風險特徵以及監測和評估信用風險的方法。商業貸款組合細分為 五類別：多户住宅、商業地產、商業和工業、建築以及土地徵用和開發。商業貸款組合板塊的損失風險通常由分配給每個借款人的信用風險評級來體現。商業貸款風險評級由經驗豐富的高級信貸官員根據具體事實和情況確定，並接受獨立的內部信貸專家團隊的定期審查。消費貸款組合細分為 五類別：單户住宅抵押貸款、定製建築、消費地塊貸款、房屋淨值信貸額度和其他消費者。消費貸款組合板塊的虧損風險通常最能體現在拖欠狀況和一般經濟因素上。每個商業和消費貸款組合類別也可以根據風險特徵進一步細分。

對於我們的大多數貸款組合類別，歷史虧損經歷是使用羣組方法確定的。這種方法將貸款彙集到具有相似風險特徵的羣組（“羣組”）中，並跟蹤每個羣組在貸款有效期內的淨扣款，以計算曆史損失率。然後對每個羣組的歷史損失率進行平均值，以計算出總體歷史損失率，該損失率應用於當前貸款餘額，得出相應貸款組合類別信用損失備抵的量化基準部分。對於某些貸款組合類別，公司確定沒有足夠的歷史損失信息，無法使用同類羣組方法計算出有意義的歷史損失率。對於任何此類貸款組合類別，在獲得足夠的歷史損失數據之前，將使用加權平均剩餘到期日（“WARM”）方法。WARM方法將平均年損失率乘以貸款池的預期剩餘期限，得出相應貸款組合類別信貸損失備抵的量化基準部分。

公司還考慮對每種貸款組合類別的歷史虧損率進行定性調整。每個貸款類別的定性調整考慮了歷史虧損經歷所依據的時期內的情況，分為兩個部分：1）特定資產或類別的風險特徵或報告日與投資組合信貸質量、剩餘還款額、數量和性質、信用文化和管理、商業環境或其他管理因素相關的當前狀況；2）對未來經濟狀況和抵押品價值的合理且可支持的預測。

公司進行季度資產質量審查，包括對預測的總扣除額和回收額、不良資產、批評貸款、風險評級遷移、拖欠等進行審查。資產質量審查由管理層進行，結果用於考慮定量基線的定性疊加。上面提到的第二項定性調整，即經濟狀況和抵押品價值，包括為期一年的合理和可支持的
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中期合併財務報表附註
（未經審計）

預測期。合理且可支持的預測的疊加調整假設在一年的預測期結束後立即恢復到相應貸款池剩餘期限的歷史損失率。

當管理層認為適當時，公司會為單獨評估的貸款設立特定的儲備金，這些貸款與每個貸款池中包含的貸款沒有相似的風險特徵。這些單獨評估的貸款將從各自的資金池中刪除，通常是依賴抵押品的貸款，但也可能包括其他不良貸款或陷入困境的債務重組（“TDR”）。此外，公司還單獨評估 “合理預期” 的TDR，該公司將其確定為預計將在未來六個月內歸類為TDR的貸款。管理層的判斷是用來做出這一決定的。

信用損失備抵金（持有至到期債務證券）-對於持有至到期（“HTM”）的債務證券，公司必須使用CECL方法來估算預期的信用損失。公司幾乎所有的HTM債務證券均由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行。這些證券附有美國政府的明示和/或隱含擔保，長期以來一直保持零信用損失。 參見附註 F有關 HTM 債務證券的更多信息，請訪問 “公允價值測量”。

信用損失備抵金（可供出售債務證券）-可供出售（“AFS”）債務證券的減值模型與適用於HTM債務證券的CECL方法不同，因為AFS債務證券是按公允價值而不是攤銷成本計量的。對於處於未實現虧損狀況的AFS債務證券，在收回攤餘成本基礎之前，公司首先評估其是否打算出售該證券，或者很有可能被要求出售該證券。如果滿足任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於兩個標準都不符合的AFS債務證券，公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在進行評估時，管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券信用評級的任何變化以及與證券特別相關的不利條件等因素。如果評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流的現值低於攤銷成本基準，則存在信用損失，並記錄信用損失備抵額，僅限於公允價值小於攤銷成本基準的金額。任何未通過信貸損失備抵入賬的剩餘折扣均在其他綜合收益中確認。信貸損失備抵額的變化記作信貸損失準備金（或解除額）。當管理層認為AFS證券已被證實無法收回時，或者當出售意向或要求達到任何一個標準時，損失將從備抵額中扣除。參見附註 F“公允價值測量” 瞭解有關AFS債務證券的更多信息。

應計應收利息-公司就應計應收利息（“AIR”）做出了以下選擇：

•在合併財務狀況表中將應計利息應收賬款餘額與其標的工具分開列報。
•不包括相關披露要求中包含在融資應收賬款攤銷成本中的應計應收利息。
•繼續執行我們的政策，在公司無法合理預期收到付款的情況下，通過沖銷利息收入來註銷應計應收利息。
•如上所述，由於公司的政策是及時註銷無法收回的應計應收利息餘額，因此無法計量應計應收利息的信貸損失備抵額。

非應計貸款-當管理層認為收取利息的可能性不足以保證進一步應計時，貸款將處於非應計狀態。當貸款處於非應計狀態時，先前應計但未付的利息將從利息收入中扣除。銀行對逾期90天或更長時間的貸款不計利息，除非本金和利息被視為可收取，例如有擔保的貸款。如果償還了貸款，使貸款的到期時間不到90天，並且銀行期望全額收取本金和利息，則該貸款將恢復到完全應計狀態。最終收取的任何利息均記入收回期間的收入。當損失可估算並且確認借款人無法履行合同義務時，貸款即被扣除。

如果消費貸款在成為TDR之前處於非應計狀態，則在重組後它將保持非應計狀態，直到其表現至少六個月，屆時可能會轉為應計狀態。如果貸款是應計貸款
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（未經審計）

在成為TDR之前的狀態，根據內部評估，管理層得出結論，可以全額還款，重組後將保持應計狀態。如果重組後的消費貸款不起作用，則在拖欠90天時將其置於非應計狀態。對於商業貸款，在將貸款恢復到應計狀態之前，需要按新重組的貸款條款連續六次還款。在某些情況下，在連續支付了規定的六筆款項之後，管理層會得出結論，全部到期本金和利息的收取仍然存在疑問。在這種情況下，貸款將保持非應計狀態。

抵押依賴貸款-當債務人遇到財務困難並且預計主要通過出售或經營抵押品來償還債務時，金融資產被視為依賴抵押品。對於所有被視為依賴抵押品的貸款和租賃，公司選擇了實用的權宜之計，根據抵押品的公允價值減去出售成本來估算預期的信貸損失。在大多數情況下，公司記錄部分扣除，以將貸款的賬面價值減少到抵押品的公允價值減去出售成本。基本上，所有抵押品都由各種類型的房地產組成，包括住宅物業；商業地產，例如零售中心、辦公樓和住宿；農業用地；以及空置土地。

資產負債表外信貸敞口-唯一重要的資產負債表外信貸風險敞口是無準備金的貸款承諾，其總餘額為美元4,088,046,000和 $4,947,570,000分別在2023年6月30日和2022年9月30日。無準備金的承付款準備金被確認為負債（在合併財務狀況報表中 “應計費用和其他負債” 中列為其他負債），對準備金的調整通過在合併收益表中為貸記損失撥備金予以確認。無準備金承付款準備金代表資產負債表外債務（例如延期信用證和備用信用證）的預期終身信用損失。但是，對於公司可以無條件取消的承諾，則不確認負債。無準備金承付款準備金的確定方法是估算未來提款，包括風險緩解行動的影響，並對這些提款適用預期損失率。損失率是使用與相應貸款組合類別相關的信貸損失備抵額計算的相同損失率來估算的，並根據潛在融資的概率進行調整。 參見附註 I“承諾和意外開支” 瞭解更多信息。


注意事項 B — 新的會計公告

2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題848）。本亞利桑那州立大學的修正案提供了臨時的、可選的指導，以減輕參考利率改革的潛在會計負擔。如果滿足某些標準，亞利桑那州立大學為將GAAP應用於受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。亞利桑那州立大學主要包括與合同修改和套期保值關係相關的救濟，以及為出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券提供一次性選擇，這些債務證券參考了受新指導方針影響的利率。該指南立即生效，修正案原定於2022年12月31日之前適用。但是，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-06，將日落日期推遲到2024年12月31日。該公司已經評估了停止使用倫敦銀行同業拆借利率的監管要求，併為此建立了系統和能力。公司已實施向擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的過渡，但由於2023年7月1日之後的重置日期，一些倫敦銀行同業拆借利率基準交易尚未轉移到SOFR。所有與參考利率改革相關的活動都將在本財年末之前完成，並且將在亞利桑那州立大學的指定日落日期內完成。該亞利桑那州立大學的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。


2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-01， 衍生品和套期保值（主題 815）。本亞利桑那州立大學的修正案澄清了ASC 815關於投資組合和金融資產利率風險公允價值對衝會計的指導方針。除其他外，修訂後的指導方針確定了 “最後一層” 方法，使這些投資組合的公允價值套期保值會計更容易獲得，並將該方法重命名為 “投資組合層” 方法。本亞利桑那州立大學的修正案對2022年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們預計修正案不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-02， 金融工具-信用損失（主題 326）。該亞利桑那州立大學的修正案取消了對陷入困境的債務重組的指導，同時加強了對債權人向陷入財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。亞利桑那州立大學也要求這樣做
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中期合併財務報表附註
（未經審計）

各實體按貸款和租賃發放年份披露本期扣款總額。本亞利桑那州立大學的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。我們預計修正案不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2022年12月，美國證券交易委員會通過了對第10b5-1條的修正案，並在S-K法規第408（a）項中實施了新的披露要求。這些要求包括在10-Q表格上進行季度披露，並在10-K表格上每年披露發行人的董事或高級管理人員對第10b5-1條交易計劃或其他預先計劃的交易安排的採用、終止和重要條款。新要求在2023年4月1日或之後開始的第一個完整財政期內生效。該公司目前尚未制定第10b5-1條的計劃，但正在評估這些修正案的影響，並將酌情適用。

2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-02， 投資-權益法和合資企業（主題 323）。本亞利桑那州立大學的修正案擴大了税收抵免投資的數量，投資者可以選擇對這些投資適用比例攤銷法（“PAM”），並要求對税收抵免投資進行某些披露。本亞利桑那州立大學的修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度內有效，允許提前採用。該公司已利用PAM進行低收入住房税收抵免投資。我們預計亞利桑那州立大學不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2023年5月，美國證券交易委員會通過了修正案，對與發行人股票證券回購相關的披露要求進行了現代化改造，包括要求發行人每季度或每半年提供每日回購活動，具體取決於發行人的類型。修正案將要求發行人每季度或每半年披露每日回購活動，註明某些董事或高級管理人員是否在發行人的回購計劃或計劃公開宣佈之前或之後的四個工作日內交易了相關證券，在其定期報告中對發行人的回購計劃和做法進行敍述性披露，並在發行人的10-K和10-Q表定期報告中提供與發行人採用和終止10b5-1相關的季度披露交易安排。發行人必須遵守10-Q表和10-K表格的這些修正案，從涵蓋2023年10月1日或之後開始的第一個完整財季的第一份申報開始。公司目前正在評估這些修正案的影響，並將酌情適用。


注意 C — 分紅和股票回購

2023年6月2日，公司定期派發普通股股息為美元0.25每股，相當於 161st連續季度派發現金分紅。每股股息為 $0.25和 $0.24分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度。

在截至2023年6月30日的三個月中，該公司進行了回購 1,116,649股票的平均價格為 $25.62。截至2023年6月30日，有 2,559,611根據當前董事會批准的股票回購計劃，獲準回購的剩餘股份。

如果董事會宣佈，公司支付的現金股息為美元12.18751月15日、4月15日、7月15日和10月15日每季度發行其A系列優先股。該股息等於 $0.30468750每股存托股（每股股息，“A系列優先股息”）。該公司於2023年7月15日支付了A系列優先股息。

注意 D — 應收貸款

要詳細討論貸款和信貸質量, 包括會計政策和用於估計信貸損失準備金的CECL方法, 參見附註 A上文 “重要會計政策摘要”。

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（未經審計）

下表是按貸款組合分部和類別分列的應收貸款彙總。
 2023年6月30日2022年9月30日
（以千計）（以千計）
商業貸款
多家庭$2,889,635 14.5 %$2,645,801 13.7 %
商業地產3,239,387 16.3 3,133,660 16.2 
商業和工業2,496,778 12.5 2,350,984 12.1 
施工3,578,430 18.0 3,784,388 19.5 
土地-收購與開發216,185 1.1 291,301 1.5 
商業貸款總額12,420,415 62.3 12,206,134 63.0 
消費貸款
單户住宅6,313,561 31.7 5,771,862 29.8 
施工-定製757,171 3.8 974,652 5.0 
土地-消費用地貸款134,967 0.7 153,240 0.8 
HELOC224,917 1.1 203,528 1.0 
消費者76,813 0.4 75,543 0.4 
消費貸款總額7,507,429 37.7 7,178,825 37.0 
貸款總額19,927,844 100 %19,384,959 100 %
減去：
貸款信貸損失備抵金178,069 172,808 
貸款處理中2,270,038 3,006,023 
遞延費用、成本和折扣淨額95,549 92,564 
賬户貸款總額2,543,656 3,271,395 
淨貸款$17,384,188 $16,113,564 

出於披露目的，公司選擇將應計應收利息排除在貸款的攤銷成本基礎之外，也排除在估計信用損失的計算之外。截至2023年6月30日和2022年9月30日，貸款的AIR總額為美元73,192,000和 $57,070,000，分別包含在公司合併財務狀況表的應收利息項目餘額中。

金額為 $ 的貸款8,963,870,000和 $8,224,951,000作為我們流動性管理戰略的一部分，分別於2023年6月30日和2022年9月30日承諾從聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）獲得借款。FHLB無權出售或再質押這些貸款。
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（未經審計）

下表列出了逾期90天或更長時間的非應計貸款和應計貸款的攤銷成本基礎。
 
 2023年6月30日2022年9月30日
 （以千計，比率數據除外）
非應計制在沒有 ACL 的情況下不可累計 (1)逾期 90 天或更長時間且已累計非應計制在沒有 ACL 的情況下不可累計 (1)逾期 90 天或更長時間且已累計
商業貸款
多家庭$5,951 $— $— $5,912 $— $— 
商業地產1,087 — — 4,691 — — 
商業與工業31,686 — 23 5,693 1,308 — 
施工— — — — — — 
土地-收購與開發— — — — — — 
商業貸款總額38,724 — 23 16,296 1,308 — 
消費貸款
單户住宅15,510 — — 17,450 — — 
施工-定製87 — — 435 — — 
土地-消費用地貸款122 — — 84 — — 
HELOC801 — — 233 — — 
消費者32 — 2 36 — — 
消費貸款總額16,552 — 2 18,238 — — 
非應計貸款總額$55,276 $— $25 $34,534 $1,308 $— 
佔貸款總額的百分比0.31 %0.21 %
(1) “不含ACL的非應計額” 列中的金額是 “非應計” 列中金額的子集

公司確認的非應計貸款的利息收入約為美元2,079,000在截至2023年6月30日的九個月中。如果這些貸款處於應計狀態並按照其最初的合同條款執行，則公司確認的利息收入約為美元1,372,000在截至2023年6月30日的九個月中。由於收取了逾期款項，截至2023年6月30日的九個月的確認利息收入高於該期間本應確認的利息收入。從非應計貸款中收取的利息現金流因貸款變為活期貸款或已還清而異。

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（未經審計）

下表提供了按貸款組合和類別分列的貸款拖欠的詳細信息。
 
2023年6月30日按貸款金額計算的拖欠天數% 基於
在 $ 上
貸款類型應收貸款（攤銷成本）當前306090Total denient
（以千計，比率數據除外）
商業貸款
多家庭$2,858,433 $2,857,937 $364 $— $132 $496 0.02 %
商業地產3,218,451 3,218,451 — — — — — 
商業和工業2,490,740 2,458,189 342 506 31,703 32,551 1.31 
施工1,759,434 1,759,434 — — — — — 
土地-收購與開發161,658 161,658 — — — — — 
商業貸款總額10,488,716 10,455,669 706 506 31,835 33,047 0.32 
消費者貸款
單户住宅6,258,592 6,239,506 4,488 2,423 12,175 19,086 0.30 
施工-定製376,045 375,334 623 — 88 711 0.19 
土地-消費用地貸款133,994 133,730 23 122 119 264 0.20 
HELOC228,132 226,684 681 24 743 1,448 0.63 
消費者76,778 76,238 376 — 164 540 0.70 
消費貸款總額7,073,541 7,051,492 6,191 2,569 13,289 22,049 0.31 
貸款總額$17,562,257 $17,507,161 $6,897 $3,075 $45,124 $55,096 0.31 %
拖欠百分比99.69%0.04%0.02%0.26%0.31%



2022年9月30日按貸款金額計算的拖欠天數% 基於
在 $ 上
貸款類型應收貸款（攤銷成本）當前306090Total denient
（以千計，比率數據除外）
商業貸款
多家庭$2,626,479 $2,626,479 $— $— $— $— — %
商業地產3,111,112 3,110,056 538 450 68 1,056 0.03 
商業和工業2,343,403 2,336,791 — 919 5,693 6,612 0.28 
施工1,423,891 1,423,891 — — — — 
土地-收購與開發223,616 223,616 — — — — — 
商業貸款總額9,728,501 9,720,833 538 1,369 5,761 7,668 0.08 
消費者貸款
單户住宅5,726,979 5,708,996 2,796 1,316 13,871 17,983 0.31 
施工-定製397,343 396,908 — — 435 435 0.11 
土地-消費用地貸款151,945 151,746 — 139 60 199 0.13 
HELOC206,033 205,605 155 46 227 428 0.21 
消費者75,571 75,357 162 17 35 214 0.28 
消費貸款總額6,557,871 6,538,612 3,113 1,518 14,628 19,259 0.29 
貸款總額$16,286,372 $16,259,445 $3,651 $2,887 $20,389 $26,927 0.17 %
拖欠百分比99.83%0.02%0.02%0.13%0.17%


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（未經審計）

由於暫時的財務困難，借款人主動就修改事宜與公司聯繫，大多數TDR都在累積和履行貸款。每項修改請求都經過單獨評估，以確定其優點和成功的可能性。貸款修改中授予的優惠通常是通過降低利率來減少還款額 100到 200特定術語的基點，通常 六到 二十四個月。在修改期內，也可以批准純息付款。本金減免不是重組貸款的可用選擇。截至2023年6月30日， 98.6佔公司美元百分比49,307,000在 TDR 中被歸類為表演。截至2023年6月30日，單户住宅貸款包括 81.3TDR 的百分比。

我們根據監管風險評級評估貸款的信貸質量，並考慮其他因素。根據這一評估，對貸款進行評級，分類如下：

•通過— 積分不符合以下定義之一。

•特別提及— 特別提及的信用目前被認為可以免受損失，但可能很弱。預計不會出現本金或利息損失；但是，需要進行適當的監督和管理，以防止信貸進一步惡化。此類資產構成一些不當和毫無根據的信用風險，但不足以證明風險評級低於標準是合理的。信用風險可能相對較小，但考慮到特定資產的情況，卻構成了不必要的風險。

•不合標準— 不合標準的信用是不可接受的信用。此外，由於存在一個或多個明確界定的弱點，正常過程中的還款處於危險之中。在這種情況下，如果弱點得不到糾正，可能會損失本金。借款人或抵押的抵押品（如果有的話）的當前合理價值和支付能力不足以保護不合標準的資產。如此分類的資產將具有明確的弱點或弱點，從而危及債務的收取或清算。潛在損失雖然存在於不合標準的資產總額中，但不一定存在於風險評級不合標準的個別資產中。

•值得懷疑 — 被歸類為可疑的信貸具有一種不合標準的分類信貸所固有的所有弱點，還有一個額外的特徵是，根據目前存在的事實、條件和價值，這種弱點使收款或清算完全值得懷疑和不可能。損失的可能性很高，但由於某些重要且相當具體的懸而未決的因素可能有利於資產的優勢和增強，因此將其歸類為估計損失將推遲到可以確定其更確切的地位之後。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權以及再融資計劃。

•損失— 歸類為損失的信貸被視為無法收回且價值極小，因此無法保證其繼續作為銀行可擔保資產。這種分類並不意味着該資產絕對沒有追回價值或殘餘價值，相反，即使將來可能會部分收回，但推遲註銷該資產是不切實際或不可取的。損失應在被認定為無法收回的時期內承擔。如果抵押品提供一些可識別的保護，則可以採取部分抵押而不是全額扣款。

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中期合併財務報表附註
（未經審計）

下表按主要信貸質量指標、貸款類別和發放年份、截至2023年6月30日和2022年9月30日的應收貸款的攤銷成本基礎列出。
2023年6月30日按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
年初至今20222021202020192019 年之前循環貸款循環到定期貸款貸款總額
商業貸款
多家庭
通過$130,850 $653,216 $778,677 $567,639 $149,644 $419,753 $49,512 $— $2,749,291 
特別提及— 90,187 — — — — — — 90,187 
不合標準— 5,736 2,319 4,137 — 6,763 — — 18,955 
總計$130,850 $749,139 $780,996 $571,776 $149,644 $426,516 $49,512 $— $2,858,433 
商業地產
通過$175,648 $840,908 $720,872 $458,063 $279,974 $636,672 $2,380 $— $3,114,517 
特別提及— — — — 4,089 19,149 — — 23,238 
不合標準500 5,428 3,810 24,552 27,966 18,141 299 — 80,696 
總計$176,148 $846,336 $724,682 $482,615 $312,029 $673,962 $2,679 $— $3,218,451 
商業和工業
通過$147,705 $258,924 $331,317 $121,989 $26,406 $202,496 $1,218,139 $22,699 $2,329,675 
特別提及— — — — 3,066 — 3,749 — 6,815 
不合標準548 14,210 11,601 3,107 4,112 24,850 95,822 — 154,250 
總計$148,253 $273,134 $342,918 $125,096 $33,584 $227,346 $1,317,710 $22,699 $2,490,740 
施工
通過$147,717 $781,322 $609,555 $83,356 $43,964 $375 $65,848 $— $1,732,137 
特別提及1,709 3,030 — — — — — — 4,739 
不合標準2,608 7,680 12,270 — — — — — 22,558 
總計$152,034 $792,032 $621,825 $83,356 $43,964 $375 $65,848 $— $1,759,434 
土地-收購與開發
通過$19,196 $70,336 $41,309 $9,117 $354 $18,476 $2,600 $— $161,388 
不合標準— 270 — — — — — — 270 
總計$19,196 $70,606 $41,309 $9,117 $354 $18,476 $2,600 $— $161,658 
商業貸款總額
通過$621,116 $2,604,706 $2,481,730 $1,240,164 $500,342 $1,277,772 $1,338,479 $22,699 $10,087,008 
特別提及1,709 93,217 — — 7,155 19,149 3,749 — 124,979 
不合標準3,656 33,324 30,000 31,796 32,078 49,754 96,121 — 276,729 
總計$626,481 $2,731,247 $2,511,730 $1,271,960 $539,575 $1,346,675 $1,438,349 $22,699 $10,488,716 
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中期合併財務報表附註
（未經審計）

2023年6月30日按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
年初至今20222021202020192019 年之前循環貸款循環到定期貸款貸款總額
消費貸款
單户住宅
當前$409,516 $1,368,615 $1,738,310 $733,690 $302,013 $1,687,362 $— $— $6,239,506 
已過期 30 天— — 351 456 — 3,681 — — 4,488 
已過期 60 天— — — 675 159 1,589 — — 2,423 
逾期已過 90 天以上— 198 669 738 686 9,884 — — 12,175 
總計$409,516 $1,368,813 $1,739,330 $735,559 $302,858 $1,702,516 $— $— $6,258,592 
施工-定製
當前$50,392 $304,173 $16,740 $3,192 $358 $479 $— $— $375,334 
已過期 30 天— 623 — — — — — — 623 
逾期已過 90 天以上— 88 — — — — — — 88 
總計$50,392 $304,884 $16,740 $3,192 $358 $479 $— $— $376,045 
土地-消費用地貸款
當前$14,991 $45,536 $42,602 $12,522 $4,345 $13,734 $— $— $133,730 
已過期 30 天— — — — — 23 — — 23 
已過期 60 天— — — 114 — 8 — — 122 
逾期已過 90 天以上— — 119 — — — — — 119 
總計$14,991 $45,536 $42,721 $12,636 $4,345 $13,765 $— $— $133,994 
HELOC
當前$— $— $— $— $— $4,298 $221,068 $1,318 $226,684 
已過期 30 天— — — — — 163 518 — 681 
已過期 60 天— — — — — — 24 — 24 
逾期已過 90 天以上— — — — — — 743 — 743 
總計$— $— $— $— $— $4,461 $222,353 $1,318 $228,132 
消費者
當前$3,057 $128 $9,826 $8,008 $16 $24,795 $30,408 $— $76,238 
已過期 30 天— — — — — 366 10 — 376 
逾期已過 90 天以上— — — — 30 134 — — 164 
總計$3,057 $128 $9,826 $8,008 $46 $25,295 $30,418 $— $76,778 
消費貸款總額
當前$477,956 $1,718,452 $1,807,478 $757,412 $306,732 $1,730,668 $251,476 $1,318 $7,051,492 
已過期 30 天— 623 351 456 — 4,233 528 — 6,191 
已過期 60 天— — — 789 159 1,597 24 — 2,569 
逾期已過 90 天以上— 286 788 738 716 10,018 743 — 13,289 
總計$477,956 $1,719,361 $1,808,617 $759,395 $307,607 $1,746,516 $252,771 $1,318 $7,073,541 

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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）




2022年9月30日按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
202220212020201920182018 年之前循環貸款循環到定期貸款貸款總額
商業貸款
多家庭
通過$657,144 $778,936 $500,917 $168,568 $157,144 $315,858 $34,102 $— $2,612,669 
不合標準3,951 — 1,729 — 6,560 1,570 — — 13,810 
總計$661,095 $778,936 $502,646 $168,568 $163,704 $317,428 $34,102 $— $2,626,479 
商業地產
通過$820,490 $679,321 $492,826 $301,033 $218,171 $541,008 $1,391 $— $3,054,240 
特別提及— 1,594 — — — — — — 1,594 
不合標準259 — 6,074 30,579 4,857 10,923 2,586 — 55,278 
總計$820,749 $680,915 $498,900 $331,612 $223,028 $551,931 $3,977 $— $3,111,112 
商業和工業
通過$254,668 $435,630 $145,799 $39,102 $25,709 $197,909 $1,097,696 $255 $2,196,768 
特別提及2,503 — — — — — 29,153 — 31,656 
不合標準2,021 12,639 9,803 5,029 1,213 25,519 58,755 — 114,979 
總計$259,192 $448,269 $155,602 $44,131 $26,922 $223,428 $1,185,604 $255 $2,343,403 
施工
通過$510,764 $671,611 $142,816 $27,260 $375 $— $68,808 $— $1,421,634 
不合標準— 2,257 — — — — — — 2,257 
總計$510,764 $673,868 $142,816 $27,260 $375 $— $68,808 $— $1,423,891 
土地-收購與開發
通過$100,022 $64,539 $16,934 $3,391 $8,175 $27,955 $2,600 $— $223,616 
總計$100,022 $64,539 $16,934 $3,391 $8,175 $27,955 $2,600 $— $223,616 
商業貸款總額
通過$2,343,088 $2,630,037 $1,299,292 $539,354 $409,574 $1,082,730 $1,204,597 $255 $9,508,927 
特別提及2,503 1,594 — — — — 29,153 — 33,250 
不合標準6,231 14,896 17,606 35,608 12,630 38,012 61,341 — 186,324 
總計$2,351,822 $2,646,527 $1,316,898 $574,962 $422,204 $1,120,742 $1,295,091 $255 $9,728,501 









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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）



2022年9月30日按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
202220212020201920182018 年之前循環貸款循環到定期貸款貸款總額
消費貸款
單户住宅
當前$1,131,152 $1,652,242 $771,769 $320,546 $276,093 $1,557,194 $— $— $5,708,996 
已過期 30 天— — 400 604 — 1,792 — — 2,796 
已過期 60 天— — — — — 1,316 — — 1,316 
逾期已過 90 天以上— — — 477 — 13,394 — — 13,871 
總計$1,131,152 $1,652,242 $772,169 $321,627 $276,093 $1,573,696 $— $— $5,726,979 
施工-定製
當前$235,030 $150,434 $9,811 $1,155 $478 $— $— $— $396,908 
逾期已過 90 天以上— 435 — — — — — — 435 
總計$235,030 $150,869 $9,811 $1,155 $478 $— $— $— $397,343 
土地-消費用地貸款
當前$53,396 $60,454 $15,876 $5,399 $3,433 $13,188 $— $— $151,746 
已過期 60 天— — 139 — — — — — 139 
逾期已過 90 天以上— — — — — 60 — — 60 
總計$53,396 $60,454 $16,015 $5,399 $3,433 $13,248 $— $— $151,945 
HELOC
當前$— $— $— $— $— $4,349 $200,267 $989 $205,605 
已過期 30 天— — — — — 95 60 — 155 
已過期 60 天— — — — — 29 17 — 46 
逾期已過 90 天以上— — — — — — 227 — 227 
總計$— $— $— $— $— $4,473 $200,571 $989 $206,033 
消費者
當前$1,386 $10,156 $8,038 $215 $23,919 $6,449 $25,194 $— $75,357 
已過期 30 天— — — 2 — 153 7 — 162 
已過期 60 天— — — — — 17 — — 17 
逾期已過 90 天以上1 — — 32 — 2 — — 35 
總計$1,387 $10,156 $8,038 $249 $23,919 $6,621 $25,201 $— $75,571 
消費貸款總額
當前$1,420,964 $1,873,286 $805,494 $327,315 $303,923 $1,581,180 $225,461 $989 $6,538,612 
已過期 30 天— — 400 606 — 2,040 67 — 3,113 
已過期 60 天— — 139 — — 1,362 17 — 1,518 
逾期已過 90 天以上1 435 — 509 — 13,456 227 — 14,628 
總計$1,420,965 $1,873,721 $806,033 $328,430 $303,923 $1,598,038 $225,772 $989 $6,557,871 
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中期合併財務報表附註
（未經審計）



注意 E — 貸款損失備抵金

有關貸款和信貸質量的詳細討論，包括會計政策和用於估算信貸損失準備金的CECL方法，請參閲附註A “重要會計政策摘要”。

下表彙總了按貸款組合分部和類別分列的貸款損失準備金活動。 
截至2023年6月30日的三個月起始津貼扣款回收率
供應和
轉賬 (1)
期末津貼
 （以千計）
商業貸款
多户家庭$13,038 $— $— $(62)$12,976 
商業地產27,803 — — 329 28,132 
商業與工業63,301 (10,469)10 9,073 61,915 
施工26,027 — — 1,889 27,916 
土地-收購與開發7,496 — 24 (274)7,246 
商業貸款總額137,665 (10,469)34 10,955 138,185 
消費貸款
單户住宅26,916 — 18 149 27,083 
施工-定製3,456 — — (235)3,221 
土地-消費用地貸款3,945 — 9 (184)3,770 
HELOC2,662 — — 81 2,743 
消費者2,776 (74)131 234 3,067 
消費貸款總額39,755 (74)158 45 39,884 
貸款總額$177,420 $(10,543)$192 $11,000 $178,069 
(1) 表中的準備金和轉賬金額不包括為資金未到位的承付款收回的撥備金2.0百萬。截至2023年6月30日的三個月，確認的準備金總額為美元9.0百萬。
23
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

截至2022年6月30日的三個月起始津貼扣款回收率
供應和
轉賬 (1)
期末津貼
 （以千計）
商業貸款
多户家庭$14,463 $— $— $(1,889)$12,574 
商業地產24,682 — 23 595 25,300 
商業與工業53,903 (27)8 1,040 54,924 
施工22,707 — — 3,127 25,834 
土地-收購與開發13,685 (1)11 (1,468)12,227 
商業貸款總額129,440 (28)42 1,405 130,859 
消費貸款
單户住宅28,992 — 252 (3,027)26,217 
施工-定製3,129 — — 225 3,354 
土地-消費用地貸款5,105 — 2 113 5,220 
HELOC2,475 — 249 (92)2,632 
消費者2,243 (253)331 376 2,697 
消費貸款總額41,944 (253)834 (2,405)40,120 
貸款總額$171,384 $(281)$876 $(1,000)$170,979 
(1) 表中的準備金和轉賬金額不包括為資金未到位的承付款準備金2.5百萬。截至2022年6月30日的三個月，確認的準備金總額為美元1.5百萬。
截至2023年6月30日的九個月起始津貼扣款回收率
供應和
轉賬 (1)
期末津貼
 （以千計）
商業貸款
多户家庭$12,013 $— $— $963 $12,976 
商業地產25,814 — 5 2,313 28,132 
商業與工業57,210 (16,605)84 21,226 61,915 
施工26,161 — — 1,755 27,916 
土地-收購與開發12,278 — 54 (5,086)7,246 
商業貸款總額133,476 (16,605)143 21,171 138,185 
消費貸款
單户住宅25,518 (34)552 1,047 27,083 
施工-定製3,410 — — (189)3,221 
土地-消費用地貸款5,047 — 14 (1,291)3,770 
HELOC2,482 — 1 260 2,743 
消費者2,875 (258)448 2 3,067 
消費貸款總額39,332 (292)1,015 (171)39,884 
貸款總額$172,808 $(16,897)$1,158 $21,000 $178,069 
(1) 表中的準備金和轉賬金額不包括為資金未到位的承付款收回的撥備金6.0百萬。截至2023年6月30日的九個月的準備金總額為美元15.0百萬。
24
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）



截至2022年6月30日的九個月起始津貼扣款回收率
供應和
轉賬 (1)
期末津貼
 （以千計）
商業貸款
多户家庭$16,949 $— $— $(4,375)$12,574 
商業地產23,437 (529)820 1,572 25,300 
商業與工業45,957 (943)72 9,838 54,924 
施工25,585 — 2,179 (1,930)25,834 
土地-收購與開發13,447 (3)51 (1,268)12,227 
商業貸款總額125,375 (1,475)3,122 3,837 130,859 
消費貸款
單户住宅30,978 — 804 (5,565)26,217 
施工-定製4,907 — — (1,553)3,354 
土地-消費用地貸款4,939 (27)47 261 5,220 
HELOC2,390 — 350 (108)2,632 
消費者2,711 (368)726 (372)2,697 
消費貸款總額45,925 (395)1,927 (7,337)40,120 
貸款總額$171,300 $(1,870)$5,049 $(3,500)$170,979 
(1) 表中的準備金和轉賬金額不包括為資金未到位的承付款準備金5.0百萬。因此，有 $1.5截至2022年6月30日的九個月確認了百萬美元準備金。

該公司記錄了 $9,000,000截至2023年6月30日的三個月，信用損失準備金為美元1,500,000發放截至2022年6月30日的三個月的信貸損失備抵金。截至2023年6月30日的三個月中，這筆準備金主要是由於一次扣款，但由於擔心衰退迫在眉睫和最近的宏觀經濟事件，無準備金的承諾餘額減少以及經濟前景的不確定性所抵消。截至2022年6月30日的三個月的準備金主要是由於應收貸款和無準備金承諾的增長，部分被與強勁的房地產市場和抵押品條件相關的某些貸款組合的信貸質量改善所抵消。該公司記錄了 $15,000,000截至2023年6月30日的九個月的信貸損失準備金，而美元為美元1,500,000截至2022年6月30日的九個月的信貸損失準備金。扣除追回款後的扣除額合計 $10,351,000截至2023年6月30日的三個月，淨回收額為美元595,000在截至2022年6月30日的三個月中。扣除追回款後的扣除額合計 $15,739,000截至2023年6月30日的九個月中，淨回收額為美元3,179,000在截至2022年6月30日的九個月中。 沒有截至2022年6月30日，該美元的津貼已記錄在案54,185,000由於政府擔保，當時投資組合中包含在商業和工業貸款類別中的PPP貸款。

不良資產為 $67,000,000，或 0.30截至2023年6月30日，佔總資產的百分比，與美元相比44,554,000，或 0.21截至2022年9月30日，佔總資產的百分比。非應計貸款為 $55,276,000截至2023年6月30日，而美元為美元34,534,0002022年9月30日。拖欠佔貸款總額的百分比為 0.31與 2023 年 6 月 30 日相比，% 0.17截至2022年9月30日的百分比。

公司具有資產質量審查職能，負責分析其貸款組合，並每季度向董事會報告審查結果。單户住宅、HELOC和消費者投資組合是根據其作為貸款池的表現進行評估的，因為沒有一筆貸款具有個人重要性，也不是根據其風險評級、規模或潛在損失風險來判斷的。建築、土地、多户住宅、商業房地產以及商業和工業貸款按逐筆貸款進行風險評級，以確定特定借款人或貸款固有的相對風險。根據該風險評級，為貸款分配等級並按中所述進行分類注意事項 D“應收貸款。”


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中期合併財務報表附註
（未經審計）

下表根據先前定義的風險評級類別提供了應收貸款的攤銷成本。
2023年6月30日內部分配的等級
 通過特別提及不合標準值得懷疑損失總計
 （以千計，比率數據除外）
貸款類型
商業貸款
多户家庭$2,749,291 $90,187 $18,955 $— $— $2,858,433 
商業地產3,114,517 23,238 80,696 — — 3,218,451 
商業與工業2,329,675 6,815 154,250 — — 2,490,740 
施工1,732,137 4,739 22,558 — — 1,759,434 
土地-收購與開發161,388 — 270 — — 161,658 
商業貸款總額10,087,008 124,979 276,729 — — 10,488,716 
消費貸款
單户住宅6,239,912 — 18,680 — — 6,258,592 
施工-定製375,957 — 88 — — 376,045 
土地-消費用地貸款133,758 — 236 — — 133,994 
HELOC227,331 — 801 — — 228,132 
消費者76,765 — 13 — — 76,778 
消費貸款總額7,053,723 — 19,818 — — 7,073,541 
總計$17,140,731 $124,979 $296,547 $— $— $17,562,257 
總等級佔貸款總額的百分比97.60 %0.71 %1.69 %— %— %


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中期合併財務報表附註
（未經審計）

2022年9月30日內部分配的等級
 通過特別提及不合標準值得懷疑損失總計
 （以千計，比率數據除外）
貸款類型
商業貸款
多户家庭$2,612,669 $— $13,810 $— $— $2,626,479 
商業地產3,054,241 1,594 55,277 — — 3,111,112 
商業與工業2,196,767 31,656 114,980 — — 2,343,403 
施工1,421,634 — 2,257 — — 1,423,891 
土地-收購與開發223,616 — — — — 223,616 
商業貸款總額9,508,927 33,250 186,324 — — 9,728,501 
消費貸款
單户住宅5,706,199 — 20,780 — — 5,726,979 
施工-定製396,908 — 435 — — 397,343 
土地-消費用地貸款151,723 — 222 — — 151,945 
HELOC205,800 — 233 — — 206,033 
消費者75,570 — 1 — — 75,571 
消費貸款總額6,536,200 — 21,671 — — 6,557,871 
貸款總額$16,045,127 $33,250 $207,995 $— $— $16,286,372 
總等級佔貸款總額的百分比98.52 %0.20 %1.28 %— %— %



27
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（未經審計）

下表根據借款人還款活動提供有關應收貸款攤銷成本的信息。

2023年6月30日履行貸款不良貸款
 金額佔總數的百分比
貸款		金額佔總數的百分比
貸款
 （以千計，比率數據除外）
商業貸款
多户家庭$2,852,482 99.8 %$5,951 0.2 %
商業地產3,217,364 100.0 1,087 — 
商業與工業2,459,054 98.7 31,686 1.3 
施工1,759,434 100.0 — 0.0 
土地-收購與開發161,658 100.0 — — 
商業貸款總額10,449,992 99.6 38,724 0.4 
消費貸款
單户住宅6,243,082 99.8 15,510 0.2 
施工-定製375,958 100.0 87 — 
土地-消費用地貸款133,872 99.9 122 0.1 
HELOC227,331 99.6 801 0.4 
消費者76,746 100.0 32 0.0 
消費貸款總額7,056,989 99.8 16,552 0.2 
貸款總額$17,506,981 99.7 %$55,276 0.3 %
2022年9月30日履行貸款不良貸款
 金額佔總數的百分比
貸款		金額佔總數的百分比
貸款
 （以千計，比率數據除外）
商業貸款
多户家庭$2,620,567 99.8 %$5,912 0.2 %
商業地產3,106,421 99.8 4,691 0.2 
商業與工業2,337,710 99.8 5,693 0.2 
施工1,423,891 100.0 — — 
土地-收購與開發223,616 100.0 — — 
商業貸款總額9,712,205 99.9 16,296 0.1 
消費貸款
單户住宅5,709,529 99.7 17,450 0.3 
施工-定製396,908 99.9 435 0.1 
土地-消費用地貸款151,861 99.9 84 0.1 
HELOC205,800 99.9 233 0.1 
消費者75,535 100.0 36 0.0 
消費貸款總額6,539,633 99.7 18,238 0.4 
貸款總額$16,251,838 99.8 %$34,534 0.2 %


28
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（未經審計）

注意事項 F — 公允價值測量
FASB ASC 820，《公允價值測量》（“ASC 820”）將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金或最有利市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格（退出價格）。ASC 820還建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少使用不可觀察的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別：

第 1 級：截至計量日，該實體有能力進入的活躍交易市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
第 2 級：除一級價格以外的其他重要可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價以及其他可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的投入。
第 3 級：大量不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在定價資產或負債時使用的假設的假設。

公司已制定並記錄了確定其資產和負債公允價值的流程（如適用）。公允價值基於相同或相似資產或負債的市場報價（如果有）。在沒有市場報價的情況下，使用估值模型或第三方評估來確定公允價值。以下是用於衡量和報告經常性或非經常性金融資產和負債公允價值的估值方法的説明。
定期測量

可供出售證券和衍生品合約
可供出售的證券定期按公允價值入賬。債務證券的公允價值是根據證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係使用模型定價進行定價的，根據公認會計原則，被視為二級輸入法。在活躍交易所交易的證券使用活躍市場的收盤價進行衡量，被視為一級輸入法。
該公司向想要管理利率風險的浮動利率借款人提供利率互換。同時，公司與交易對手進行相反的交易以抵消其利率風險。該公司還使用利率互換進行了商業貸款套期保值、抵押貸款池套期保值和借款套期保值。這些利率互換的公允價值由第三方定價服務機構使用現金流貼現技術估算。這些被視為二級輸入法。
 
29
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（未經審計）

下表顯示了公允價值層次結構中經常按公允價值計量的資產和負債的餘額和水平。
 2023年6月30日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
 （以千計）
金融資產
可供出售證券：
美國政府和機構證券$— $192,559 $— $192,559 
資產支持證券— 611,784 — 611,784 
市政債券— 35,049 — 35,049 
公司債務證券— 246,631 — 246,631 
抵押貸款支持證券
機構直通證書— 950,210 — 950,210 
可供出售證券總數— 2,036,233 — 2,036,233 
客户互換計劃套期保值— 64,869 — 64,869 
商業貸款公允價值套期保值— 2,341 — 2,341 
抵押貸款公允價值套期保值— 40,707 — 40,707 
借款現金流套期保值— 165,924 — 165,924 
金融資產總額$— $2,310,074 $— $2,310,074 
金融負債
客户互換計劃套期保值$— $65,772 $— $65,772 
金融負債總額$— $65,772 $— $65,772 
 2022年9月30日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
 （以千計）
金融資產
可供出售證券：
美國政府和機構證券$— $39,354 $— $39,354 
資產支持證券— 767,001 767,001 
市政債券— 34,962 — 34,962 
公司債務證券— 313,757 — 313,757 
抵押貸款支持證券
機構直通證書— 895,963 — 895,963 
可供出售證券總數— 2,051,037 — 2,051,037 
客户互換計劃套期保值— 67,260 — 67,260 
商業貸款公允價值套期保值— 2,517 — 2,517 
抵押貸款公允價值套期保值— 36,765 — 36,765 
借款現金流套期保值— 179,945 — 179,945 
金融資產總額$— $2,337,524 $— $2,337,524 
金融負債
客户互換計劃套期保值$— $67,260 $— $67,260 
金融負債總額$— $67,260 $— $67,260 
30
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中期合併財務報表附註
（未經審計）

以非經常性為基礎進行測量

某些資產和負債在初始確認後以非經常性公允價值計量，例如抵押品依賴貸款和自有房地產（“REO”）。REO 主要包括通過取消抵押品贖回權獲得的房產。根據貼現現金流、抵押品或REO財產的當前評估或估計價值，不時記錄使用公允價值衡量標準的調整，以反映增加或減少。

當管理層確定抵押品或REO的公允價值需要額外調整時，無論是由於更新的評估價值還是沒有可觀察的市場價格，公司將抵押品依賴貸款或擁有的房地產歸類為三級。截至2023年6月30日，按非經常性公允價值記錄的第三級資產包括根據抵押品的公允價值設立備抵額或部分扣除的貸款，以及財產公允價值低於成本基礎的擁有的房地產。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日按非經常性公允價值計量的資產總餘額，以及相應期間這些公允價值調整產生的總收益（虧損）。估計的公允價值衡量標準顯示為估計銷售成本的總額。
 
 2023年6月30日截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的九個月
 第 1 級第 2 級第 3 級總計總收益（虧損）
 （以千計）（以千計）
貸款 (1)$— $— $34,535 $34,535 $(10,530)$(16,773)
擁有的房地產 (2)— — 3,672 3,672 (121)(98)
期末餘額$— $— $38,207 $38,207 $(10,651)$(16,871)

(1)收益（虧損）代表對抵押品依賴貸款的重新測量。
(2)收益（虧損）代表自有房地產的總減記和扣除額。
2022年6月30日截至2022年6月30日的三個月截至2022年6月30日的九個月
第 1 級第 2 級第 3 級總計總收益（虧損）
（以千計）（以千計）
貸款 (1)$— $— $4,182 $4,182 $(40)$(1,025)
擁有的房地產 (2)— — 1,848 1,848 196 (276)
期末餘額$— $— $6,030 $6,030 $156 $(1,301)

(1)收益（虧損）代表對抵押品依賴貸款的重新測量。
(2)收益（虧損）代表自有房地產的總減記和扣除額。
截至 2023 年 6 月 30 日，有 $121,000在作為 REO 持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產物業中。由住宅房地產物業擔保的消費抵押貸款的記錄投資額為$2,840,000.
金融工具的公允價值
FASB ASC 825，《金融工具》（“ASC 825”）要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在財務狀況表中確認，估算這些價值是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不在披露要求範圍內。因此，列報的公允價值估計總額並未反映公司的基礎公允價值。 儘管管理層不知道有任何因素會對下文列出的估計公允價值金額產生重大影響，但自所示日期以來，這些金額一直沒有為這些財務報表的目的進行全面的重新評估，因此，這些日期之後的公允價值估計數可能與下文列出的數額有很大差異。
31
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

 2023年6月30日2022年9月30日
 公允價值層次結構中的級別攜帶
金額		估計的
公允價值		攜帶
金額		估計的
公允價值
 （以千美元計）
金融資產
現金和現金等價物1$1,139,643 $1,139,643 $683,965 $683,965 
可供出售證券
美國政府和機構證券2192,559 192,559 39,354 39,354 
資產支持證券2611,784 611,784 767,001 767,001 
市政債券235,049 35,049 34,962 34,962 
公司債務證券2246,631 246,631 313,757 313,757 
抵押貸款支持證券
機構直通證書2950,210 950,210 895,963 895,963 
可供出售證券總數2,036,233 2,036,233 2,051,037 2,051,037 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
機構直通證書2434,172 384,312 463,299 406,860 
持有至到期證券總額434,172 384,312 463,299 406,860 
應收貸款317,384,188 16,652,719 16,113,564 15,417,635 
FHLB 股票2130,875 130,875 95,073 95,073 
其他資產-客户互換計劃套期保值264,869 64,869 67,260 67,260 
其他資產-商業公允價值貸款套期保值22,341 2,341 2,517 2,517 
其他資產——抵押貸款公允價值套期保值240,707 40,707 36,765 36,765 
其他資產-借款現金流套期保值2165,924 165,924 179,945 179,945 
金融負債
定期存款24,863,849 4,773,772 3,338,043 3,249,169 
借款23,750,000 3,738,757 2,125,000 1,940,813 
其他負債——客户互換計劃套期保值265,772 65,772 67,260 67,260 

以下方法和假設用於估算金融工具的公允價值：
現金和現金等價物— 這些物品的賬面金額是對其公允價值的合理估計。 
可供出售 (AFS) 證券和持有至到期 (HTM) 證券— 按公允價值計算的證券主要使用模型定價進行定價，該模型基於證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係，被視為二級輸入法。交易所交易的股票證券被視為 1 級輸入法。
應收貸款— 首先通過對具有相似財務特徵的貸款組合進行分層來估算公允價值。貸款按類型進行分類，例如多户住宅、住宅抵押貸款、建築貸款、商業、消費貸款和土地貸款。每個貸款類別進一步細分為固定利率和浮動利率條款。對於住宅抵押貸款和多户家庭貸款，該銀行確定其最佳退出價格是證券化。MBS基準價格用作基本價格，並根據個人貸款特徵（例如FICO分數、LTV、物業類型和入住率）進一步調整貸款水平的定價。對於所有其他貸款類別，然後根據貼現現金流計算公允價值的估計值，使用市場上提供和觀察到的類似產品的貼現率，再加上流動性調整以反映貸款的非同質性，以及基於歷史虧損的年度虧損率，得出估計的退出價格公允價值。減值貸款的公允價值還基於最近的評估或使用利率貼現的估計現金流
32
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

與估計的現金流量相關的風險相稱。有關信用風險、現金流和貼現率的假設是根據現有的市場信息和具體的借款人信息進行判斷性確定的。
FHLB 股票— 公允價值基於股票的面值，等於其賬面價值。
定期存款— 定期存款的公允價值是通過使用為剩餘期限相似的存款提供的利率對估計的未來現金流進行折扣來估算的。
借款 — FHLB預付款、FRB借款和其他借款的公允價值是通過使用公司目前可用於剩餘期限相似的債務的利率對估計的未來現金流進行折扣來估算的。
利率互換— 公司向想要管理利率風險的浮動利率借款人提供利率互換。同時，公司與交易對手進行相反的交易，以抵消其利率風險。公司還使用利率互換進行各種公允價值套期保值和現金流套期保值。這些利率互換的公允價值由第三方定價服務機構使用貼現現金流技術估算。
下表詳細介紹了可供出售和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值。
 2023年6月30日
 攤銷
成本		未實現總額公平
價值		收益率
 收益損失
 （以千美元計）
可供出售證券
到期的美國政府和機構證券
1 年以內$5,251 $— $(39)$5,212 5.75 %
1 到 5 年22,107 — (674)21,433 4.53 
5 到 10 年89,610 196 — 89,806 5.51 
超過 10 年75,618 526 (36)76,108 5.62 
資產支持證券
1 到 5 年19,368 — (911)18,457 5.78 
5 到 10 年42,069 7 (206)41,870 5.88 
超過 10 年562,179 469 (11,191)551,457 6.10 
到期的公司債務證券
1 到 5 年151,772 1,105 (1,882)150,995 4.86 
5 到 10 年113,519 — (17,883)95,636 3.87 
到期的市政債券
5 到 10 年5,728 — (218)5,510 3.00 
超過 10 年29,842 10 (313)29,539 5.85 
抵押貸款支持證券
機構直通證書1,023,520 55 (73,365)950,210 3.30 
2,140,583 2,368 (106,718)2,036,233 4.48 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
機構直通證書434,172 16 (49,876)384,312 2.88 
434,172 16 (49,876)384,312 2.88 
$2,574,755 $2,384 $(156,594)$2,420,545 4.21 %
33
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

 2022年9月30日
 攤銷
成本		未實現總額公平
價值		收益率
 收益損失
 （以千美元計）
可供出售證券
到期的美國政府和機構證券
1 到 5 年$40,403 $— $(1,049)$39,354 3.03 %
資產支持證券
1 到 5 年22,527 — (1,141)21,386 3.27 
5 到 10 年82,962 4 (547)82,419 3.53 
超過 10 年668,482 783 (6,069)663,196 3.86 
到期的公司債務證券
1 年以內75,000 4 (200)74,804 3.74 
1 到 5 年151,411 — (2,748)148,663 3.59 
5 到 10 年114,414 — (24,124)90,290 3.87 
到期的市政債券
5 到 10 年5,751 — (361)5,390 3.00 
超過 10 年29,871 400 (699)29,572 5.85 
抵押貸款支持證券
機構直通證書971,916 117 (76,070)895,963 2.81 
2,162,737 1,308 (113,008)2,051,037 3.36 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券
機構直通證書463,299 22 (56,461)406,860 2.88 
463,299 22 (56,461)406,860 2.88 
$2,626,036 $1,330 $(169,469)$2,457,897 3.28 %


對於 AFS 投資證券，購買了 $317,027,000在截至2023年6月30日的九個月中，購買了美元516,163,000在截至2022年6月30日的九個月中。銷售額為 $94,000在截至2023年6月30日的九個月中，AFS投資證券的比例和美元4,510,000在上一年同期的銷售額中。對於HTM投資證券，有 不在截至2023年6月30日的九個月內購買量和購買的金額為美元195,358,000在截至2022年6月30日的九個月中。曾經有 不在截至2023年6月30日或2022年6月30日的九個月內出售持有至到期的投資證券。幾乎所有機構抵押貸款支持證券的合同到期日都超過 10年份。

公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的債務證券的攤銷成本基礎之外。就AFS證券而言，AIR的總額為美元7,701,000和 $5,694,000分別截至2023年6月30日和2022年9月30日。對於HTM債務證券，AIR總額為美元1,038,000和 $1,108,000分別截至2023年6月30日和2022年9月30日。證券的AIR包含在公司合併財務狀況表的 “應收利息” 細列項目餘額中。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年9月30日證券的未實現虧損總額和公允價值，按每個類別的個別證券處於持續虧損狀態的時間長短分列。曾經有 225和 223截至2023年6月30日和2022年9月30日分別出現未實現虧損的證券。自收購以來公允價值的下降歸因於利率的變化。由於公司不打算出售這些證券，也預計在攤銷成本回收之前（可能在到期時），也不會被要求出售這些證券，因此公司認為這些投資沒有任何信用減值。
34
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

 
2023年6月30日少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 未實現
總虧損		公平
價值		未實現
總虧損		公平
價值		未實現
總虧損		公平
價值
 （以千計）
可供出售證券
公司債務證券$— $— $(19,764)$151,438 $(19,764)$151,438 
市政債券— — (531)15,038 (531)15,038 
美國政府和機構證券(36)14,964 (712)26,645 (748)41,609 
資產支持證券(2,406)79,893 (9,903)515,348 (12,309)595,241 
抵押貸款支持證券(4,663)205,284 (68,702)695,528 (73,365)900,812 
(7,105)300,141 (99,612)1,403,997 (106,717)1,704,138 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券(3)713 (49,874)382,499 (49,877)383,212 
$(7,108)$300,854 $(149,486)$1,786,496 $(156,594)$2,087,350 

2022年9月30日少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 未實現
總虧損		公平
價值		未實現
總虧損		公平
價值		未實現
總虧損		公平
價值
 （以千計）
可供出售證券
公司債務證券$(27,072)$288,753 $— $— $(27,072)$288,753 
到期的市政債券(1,061)14,561 — — (1,061)14,561 
美國政府和機構證券(1,049)39,354 — — (1,049)39,354 
資產支持證券(6,374)601,248 (1,383)50,070 (7,757)651,318 
抵押貸款支持證券(63,738)833,683 (12,331)53,533 (76,069)887,216 
(99,294)1,777,599 (13,714)103,603 (113,008)1,881,202 
持有至到期證券
抵押貸款支持證券(56,461)405,166 — — (56,461)405,166 
$(155,755)$2,182,765 $(13,714)$103,603 $(169,469)$2,286,368 


該公司幾乎所有持有至到期的債務證券都是由美國政府機構或美國政府資助的企業發行的。這些證券有美國政府的明示和/或隱含擔保，長期以來一直是零信用損失。因此，截至2023年6月30日或2022年9月30日，公司未記錄這些證券的信用損失備抵額。

公司認為截至2023年6月30日或2022年9月30日處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券沒有任何信用損失減值，其依據是 (1) 公允價值的變化主要是利率變動造成的，(2) 公司不打算出售處於未實現虧損狀況的投資證券，(3) 公司不太可能出售處於未實現虧損狀況的投資證券，(3) 公司不太可能這樣做將需要在收回攤餘成本基礎之前出售投資證券，攤銷成本基準可能為到期，以及（4）由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行的可供出售的債務證券，由美國政府提供明示和/或隱含的擔保，長期以來一直是零信用損失。公司債務證券和市政債券被認為發行人信用質量高，公允價值的下降是由於利率和其他市場條件的變化造成的。發行人繼續按時支付債券的本金和利息。隨着債券接近到期，預計公允價值將恢復。
35
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

注意 G — 衍生品和套期保值活動

下表列出了截至2023年6月30日和2022年9月30日的衍生資產和負債的公允價值、名義金額和資產負債表分類。

2023年6月30日衍生資產衍生負債
利率合約目的資產負債表地點名義上的公允價值資產負債表地點名義上的公允價值
（以千計）（以千計）
客户互換計劃套期保值其他資產$819,094 $64,869 其他負債$819,094 $65,772 
商業貸款公允價值套期保值其他資產39,661 2,341 其他負債— — 
抵押貸款公允價值套期保值其他資產670,000 40,707 其他負債— — 
借款現金流套期保值其他資產1,000,000 165,924 其他負債— — 
$2,528,755 $273,841 $819,094 $65,772 

2022年9月30日衍生資產衍生負債
利率合約目的資產負債表地點名義上的公允價值資產負債表地點名義上的公允價值
（以千計）（以千計）
客户互換計劃套期保值其他資產$588,676 $67,260 其他負債$588,676 $67,260 
商業貸款公允價值套期保值其他資產42,209 2,517 其他負債— — 
抵押貸款公允價值套期保值其他資產470,000 36,765 其他負債— — 
借款現金流套期保值其他資產1,000,000 179,945 其他負債— — 
$2,100,885 $286,487 $588,676 $67,260 

公司簽訂利率互換協議以對衝利率風險。這些安排包括個人固定利率商業貸款的套期保值，以及按照 “最後一層” 方法對預付固定利率抵押貸款池中特定部分的套期保值。根據FASB ASC 815，衍生品和套期保值（“ASC 815”），這些關係符合公允價值套期保值資格，該條款規定抵消相應利率互換和套期保值項目的收益和虧損的確認。這些對衝關係中指定的利率互換的損益，以及歸因於套期保值風險的套期保值項目的抵消損益，均在同一損益表細列項目的當期收益中確認。

選擇採用ASC 815公允價值對衝會計後，對衝項目的賬面價值進行了調整，以反映歸因於套期保值風險的公允價值變動的累積影響。套期保值基差調整將保留在對衝項目上，直到對衝項目從資產負債表中被取消識別。 下表顯示了截至2023年6月30日和2022年9月30日公允價值套期保值會計對套期保值項目賬面價值的影響。

（以千計）2023年6月30日
記錄套期保值項目的資產負債表明細項目套期保值物品的賬面價值套期保值項目的賬面金額中包含累計收益（虧損）公允價值套期保值調整
應收貸款 (1) (2)$1,859,032 $(42,457)
$1,859,032 $(42,457)

(1) 包括封閉式抵押貸款組合的攤餘成本基礎，用於指定套期保值關係，在這種關係中，套期保值項目是套期保值關係結束時預計剩下的最後一層。截至2023年6月30日，套期保值關係中使用的封閉式貸款組合的攤餘成本基準為$1,821,860,000，與套期保值關係相關的累積基差調整為 $ (40,021,000)，指定套期保值項目的金額為 $670,000,000.

36
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

(2) 包括在公允價值套期保值關係中指定的商業貸款的攤銷成本基礎。截至2023年6月30日，套期保值商業貸款的攤銷成本基礎為美元37,172,000而與套期保值關係相關的累積基差調整為 $ (2,436,000).


（以千計）2022年9月30日
記錄套期保值項目的資產負債表明細項目套期保值物品的賬面價值套期保值項目的賬面金額中包含累計收益（虧損）公允價值套期保值調整
應收貸款 (1) (2)$1,159,496 $(39,090)
$1,159,496 $(39,090)

(1) 包括封閉式抵押貸款組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，在這種關係中，套期保值項目是套期保值關係結束時預計剩餘的最後一層。2022年9月30日，套期保值關係中使用的封閉式貸款組合的攤銷成本基礎為美元1,119,975,000，與套期保值關係相關的累積基差調整為 $ (36,458,000)，指定套期保值項目的金額為 $470,000,000.

(2) 包括公允價值套期保值關係中指定的商業貸款的攤銷成本基礎。截至2022年9月30日，套期保值商業貸款的攤銷成本基礎為美元39,521,000而與套期保值關係相關的累積基差調整為 $ (2,632,000).

該公司已達成利率互換，將某些短期借款轉換為固定利率還款。這些套期保值的主要目的是降低利率上升導致未來現金流變化的風險。對於ASC 815規定的符合條件的現金流套期保值，利率互換的損益記錄在累計的其他綜合收益（“AOCI”）中，然後重新歸類為收益，與套期保值現金流影響收益的同一時期以及與套期保值現金流相同的損益表細列項目內。截至2023年6月30日，可調利率借款套期保值的到期日為 一年到 七年，加權平均值為 5.8年份。

下表顯示了所列期間衍生工具（現金流對借款的套期保值）對AOCI的影響。

（以千計）截至6月30日的三個月
AOCI 中確認的收益/（虧損）金額20232022
利率合約：
對借款現金流套期保值支付固定/收取浮動掉期$14,757 $31,225 
AOCI 中確認的税前收益/（虧損）總額 $14,757 $31,225 

（以千計）截至6月30日的九個月
AOCI 中確認的收益/（虧損）金額20232022
利率合約：
對借款現金流套期保值支付固定/收取浮動掉期$(14,021)$93,994 
AOCI 中確認的税前收益/（虧損）總額 $(14,021)$93,994 


下表顯示了所列期間ASC 815下衍生工具的收益（虧損），按公允價值和現金流會計套期保值關係。

37
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月
應收貸款的利息收入FHLB 預付款的利息支出應收貸款的利息收入FHLB 預付款的利息支出
（以千計）（以千計）
利息收入/（支出），包括公允價值和現金流套期保值的影響$232,167 $(33,718)$149,113 $(6,118)
公允價值套期保值關係的收益/（虧損）：
利率合約
與衍生品利息結算相關的金額$4,348 $(394)
在衍生品上認可13,223 8,325 
可在對衝物品上識別(13,195)(8,564)
公允價值套期保值確認的淨收益/（支出）$4,376 $(633)
現金流套期保值關係的收益/（虧損）：
利率合約
與衍生品利息結算相關的金額$10,639 $21 
從AOCI重新歸類為利息收入/支出的衍生品收益/（虧損）金額— — 
現金流套期保值中確認的淨收入/（支出）$10,639 $21 
截至2023年6月30日的九個月截至2022年6月30日的九個月
應收貸款的利息收入FHLB 預付款的利息支出應收貸款的利息收入FHLB 預付款的利息支出
（以千計）（以千計）
利息收入/（支出），包括公允價值和現金流套期保值的影響$659,070 $(80,877)$426,882 $(21,486)
公允價值套期保值關係的收益/（虧損）：
利率合約
與衍生品利息結算相關的金額$11,753 $(2,964)
在衍生品上認可3,766 31,386 
可在對衝物品上識別(3,367)(31,625)
公允價值套期保值確認的淨收益/（支出）$12,152 $(3,203)
現金流套期保值關係的收益/（虧損）：
利率合約
與衍生品利息結算相關的金額$27,370 $3,757 
從AOCI重新歸類為利息收入/支出的衍生品收益/（虧損）金額— — 
現金流套期保值中確認的淨收入/（支出）$27,370 $3,757 


公司定期簽訂某些利率互換協議，以使商業貸款客户能夠將浮動利率還款轉換為固定利率還款，同時公司保留浮動利率貸款。根據這些協議，公司與客户簽訂浮動利率貸款協議和互換協議。掉期協議有效地將客户的浮動利率貸款轉換為固定利率。公司與第三方簽訂了相應的互換協議，以抵消其在客户掉期協議中可變和固定部分的風險敞口。利率互換是ASC 815下的衍生品，
38
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

收益中記錄了公允價值的變化.在截至2023年6月30日的九個月中，對經營報表的淨影響是其他收入減少了美元900,000。有 不截至2022年6月30日的九個月對經營報表的淨影響。

下表顯示了ASC 815會計套期內未指定的衍生工具（客户掉期計劃）的影響。

（以千計）截至6月30日的三個月
衍生工具衍生工具收益中確認的收益/（虧損）分類20232022
利率合約：
支付固定/收取浮動掉期其他非利息收入$12,612 $15,865 
接收固定/付費浮動掉期其他非利息收入(13,538)(15,865)
$(926)$— 

（以千計）截至6月30日的九個月
衍生工具衍生工具收益中確認的收益/（虧損）分類20232022
利率合約：
支付固定/收取浮動掉期其他非利息收入$(2,409)$54,202 
接收固定/付費浮動掉期其他非利息收入1,509 (54,202)
$(900)$— 
39
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華盛頓聯邦公司和子公司
中期合併財務報表附註
（未經審計）

注意 H — 與客户簽訂合同的收入

由於金融資產和負債的淨利息收入不在亞利桑那州立大學第2014-09號的範圍內，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），我們的絕大多數收入不受該指導的約束。

ASC 606範圍內的收入來源在非利息收入中列報，通常在公司履行對客户的義務的同時確認為收入。公司在新指導方針範圍內的大多數客户合同均可由任何一方取消，不會受到處罰，並且是短期的。這些收入來源包括存款人和其他消費和商業銀行費用、佣金收入以及借記卡和信用卡交換費。在範圍內，收入流約佔比4.0截至2023年6月30日的九個月中，佔我們總收入的百分比 5.9截至2022年6月30日的九個月的百分比。由於該標準對我們的合併財務報表無關緊要，因此公司在ASC 606中省略了某些披露，包括收入表的分類。指導範圍內的非利息收入來源包括以下內容：

存款相關費用和其他服務費（記入存款費收入）-公司的存款賬户受業內慣用的標準化合同管轄。收入是在某個時間點或一段時間（每月）從賬户維護費和特定交易的費用中獲得的，例如電匯、停止付款訂單、透支、借記卡更換、支票訂單和收銀員支票。在提供服務時（時間點或每月），公司與每項費用相關的履約義務基本得到履行，相關收入已確認。公司是每份合同的委託人。

借記卡和信用卡交換費（記入存款費收入）-公司根據涉及公司發行的借記卡或信用卡的交易，從借記卡或信用卡支付網絡收取交換費，通常以基礎交易的百分比來衡量。由於交易處理服務由網絡提供，因此借記卡和信用卡交易產生的交換費被確認。公司在信用卡支付網絡安排中充當代理人，因此交換費是扣除支付給委託人（在本例中為信用卡支付網絡）的任何費用後記錄的。

保險機構佣金（記入其他收入）-WAFD Insurance Group, Inc. 是華盛頓聯邦銀行的全資子公司，該公司是一家保險機構，為少數高質量的保險公司銷售和銷售財產和意外傷害保險單。WAFD Insurance Group, Inc. 的收入形式是保險公司為已售保單支付的佣金。除了發起佣金外，WAFD Insurance Group, Inc. 還可能根據為保險公司創造的業務量和保單續訂費率獲得或有激勵費。


注意我 — 承付款和或有開支

租賃承諾 -該公司的租賃承諾主要包括根據2023年至2070年到期的各種不可取消的運營租約下用於分支機構和辦公空間的房地產。大多數租約都包含續訂選項，以及根據預先確定的時間表或商定的指數提高租金的條款。
具有資產負債表外風險的金融工具-唯一重要的資產負債表外信貸風險敞口是正在處理的貸款和未使用的信貸額度，它們的總餘額為美元4,088,046,000和 $4,947,570,000分別在2023年6月30日和2022年9月30日。儲備金為 $26,500,000截至2023年6月30日，這比美元有所下降32,500,0002022年9月30日。 參見附註 A“重要會計政策摘要”，瞭解有關儲備金方法的詳細信息。

法律訴訟 -公司及其子公司不時成為因常規業務活動而提起的各種法律訴訟的被告，並受到提起的各種法律訴訟的威脅。管理層在與法律顧問協商後認為，這些懸而未決或威脅的行動和訴訟所產生的最終責任（如果有）不會對公司的財務報表產生重大影響。
40
目錄
華盛頓聯邦公司和子公司
第一部分 — 財務信息
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析

前瞻性陳述

華盛頓聯邦公司（“公司” 或 “華盛頓聯邦”）在本10-Q表季度報告中發表的聲明構成前瞻性陳述。諸如 “期望”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“預測”、“項目” 之類的詞語以及其他類似的表達方式或未來或條件動詞，例如 “將”、“應該”、“將” 和 “可以”，旨在幫助識別此類前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實，而是代表公司當前的預期、計劃或預測，基於公司管理層的信念和假設以及準備這些披露時管理層掌握的信息。公司打算將所有這些前瞻性陳述納入1995年《私人證券訴訟改革法》以及1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述的安全港條款。這些陳述不能保證未來的業績或業績，涉及某些風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設難以預測，通常是公司無法控制的。實際結果和業績可能與公司前瞻性陳述中表達或暗示的結果和業績存在重大差異。
您不應過分依賴任何前瞻性陳述，並應考慮以下不確定性和風險，以及第二部分中包含的風險因素。下文第1A項以及本報告其他地方討論的風險和不確定性，包括公司截至2022年9月30日止年度的2022年10-K表以及公司隨後向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的任何其他文件中包含的風險因素，這可能導致公司的未來業績與前瞻性陳述中表達的計劃、目的、目標、估計、意圖和預期存在重大差異：

運營風險：
•經濟不確定性或經濟狀況惡化或經濟增長放緩，包括房屋銷售量下降以及由於利率上升或經濟環境不確定而給借款人（消費者和企業）帶來的財務壓力；
•利率波動以及通貨膨脹對公司業務和財務業績的影響；
•聯邦儲備系統理事會和美國政府貨幣和財政政策的影響和變化，包括對 COVID-19 疫情的應對；
•全球經濟趨勢，包括與烏克蘭和俄羅斯有關的事態發展，以及對我們的借款人、金融市場和全球經濟的相關負面金融影響；
•我們能夠對貸款組合的可收回性做出準確的假設和判斷，包括借款人的信譽和為這些貸款提供擔保的資產的價值；
•與運營、技術和第三方提供的技術基礎設施相關的風險；
•與網絡安全事件和威脅行為者相關的風險；
•自然或人為災害、災難或衝突的影響，包括恐怖事件和流行病（例如 COVID-19 疫情），以及由此產生的政府和社會應對措施，包括對我們的資產信貸質量和業務運營的影響，及其對總體經濟和金融市場狀況的影響；
•與我們未能留住或吸引關鍵員工相關的風險；
•與我們的風險管理框架失敗相關的風險；
•與氣候變化對我們的業務或聲譽的影響相關的風險；
•與公司即將與路德·伯班克公司合併有關的風險。

監管和訴訟風險：
•與銀行完成章程從聯邦章程轉換為州章程相關的意想不到的影響和費用；
•公司管理銀行住房抵押貸款披露法（“HMDA”）合規和報告補救工作所涉及的風險和成本的能力，以及與銀行HMDA計劃有關的執法行動或法律訴訟的影響；
•與《美國愛國者法案》、《銀行保密法》、《房地產結算程序法》、《貸款真相法》、《社區再投資法》、《公平貸款法》、《洪水保險改革法》或其他法律法規相關的合規風險；
•立法和監管限制，包括根據《多德-弗蘭克法案》、《華盛頓商業銀行法》產生的限制，以及公司開展業務和開展新投資和活動方式的潛在限制；
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華盛頓聯邦公司和子公司
•導致鉅額開支、損失和聲譽損害的訴訟風險；
•我們的房地產貸款業務造成的環境風險。

市場和行業風險：

•與我們的地域集中相關的風險，包括嚴重的經濟衰退的影響，包括高失業率以及主要市場領域的房價和房地產價值下跌；
•削弱了人們對銀行系統，尤其是區域銀行的信心；
•房地產市場下滑；
•影響公司市場、運營、定價、產品、服務和費用的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素的變化；
•與承保和貸款收款做法不當或錯誤相關的風險；
•銀行業務的變化，包括從零售活動向在線活動的轉變；
•利率風險的波動和市場利率的變化，包括與倫敦銀行同業拆借利率改革相關的風險、收益率曲線倒置的風險以及對我們的淨利息收入和淨利率的影響；
•取消抵押品贖回權做法的行業缺陷，包括止贖過程中的延誤和挑戰。

競爭風險：
•我們與進入市場的政府贊助企業、其他金融機構和新的市場參與者進行有效競爭的能力；
•我們實現有機增長或通過收購實現增長的能力。

安全所有權風險：
•我們繼續支付股息的能力，包括為我們未償還的A系列優先股支付股息；
•與我們的普通股波動和未來稀釋相關的風險；
•激進股東的影響；
•公司獲得外部融資以資助其運營或以優惠條件獲得融資的能力。

一般風險：
•公司在管理上述風險和管理業務方面取得的成功；以及
•可能受公司無法控制的情況影響的事件的時間和發生或不發生。

出於上述原因，我們提醒您不要依賴任何前瞻性陳述。您不應將此類因素的摘要視為對可能導致我們當前預期或信念發生變化的所有風險、不確定性或可能不準確的假設的詳盡陳述。此外，所有前瞻性陳述僅代表截至此類陳述發表之日，公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映假設的變化、意外事件的發生、未來經營業績隨時間的變化或前瞻性陳述發表之日後出現的情況的影響。
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一般和業務描述

華盛頓聯邦銀行是一家聯邦保險的華盛頓州特許銀行 dba WaFD Bank（“銀行” 或 “WafD Bank”），於1917年4月24日在華盛頓州巴拉德成立，主要為消費者、中型到大型企業以及商業房地產的所有者和開發商提供貸款、存款、保險和其他銀行服務。華盛頓聯邦公司是一家華盛頓公司，成立於1994年11月，是該銀行的控股公司。在本文件中，“華盛頓聯邦”、“公司” 或 “我們” 和 “我們的” 等術語是指華盛頓聯邦公司及其合併子公司，“銀行” 一詞是指運營子公司華盛頓聯邦銀行。公司總部位於華盛頓州西雅圖。

2022年1月3日，該銀行宣佈已向華盛頓州金融機構部（“WDFI”）申請從全國性協會轉為非美聯儲成員的華盛頓州特許銀行。自2022年2月4日起，該銀行完成了將其章程從貨幣審計長辦公室監督的國家銀行章程轉換為華盛頓州特許商業銀行的工作。作為轉換的一部分，該銀行取消了其在舊金山聯邦儲備銀行的股票，其法定名稱從 “華盛頓聯邦銀行全國協會” 改為 “華盛頓聯邦銀行”。轉換後，WDFI是該銀行的主要州監管機構，而聯邦存款保險公司（“FDIC”）是該銀行的主要聯邦監管機構。美聯儲將繼續監管該銀行的控股公司華盛頓聯邦公司。

公司的財政年度結束時間為9月30日第四。所有提及2022年的內容均代表截至2022年9月30日的餘額或截至該日結束的財年的活動。

近期行業動態

在2023年第一個日曆季度，銀行業經歷了劇烈的波動，多家備受矚目的銀行倒閉，這主要是由於流動性問題。這導致了整個行業的不確定性，以及與流動性、存款外流、未實現的證券損失以及消費者對銀行系統的信心減弱有關的擔憂。公司採取了許多先發制人的行動，包括主動與客户接觸，以及採取行動最大限度地利用資金來源，以應對最近的這些事態發展。這些行動包括擴大目標現金餘額範圍，加強存款流和集中度監測，以及利用美聯儲的銀行定期融資計劃作為額外的流動性來源。

儘管行業出現了這些負面發展，但該公司的流動性狀況和資產負債表仍然強勁，除了整個行業普遍觀察到的負面影響外，公司的財務狀況沒有受到負面影響，例如融資成本增加。截至2023年6月30日的季度中，該公司出現了淨存款流入，存款總額增長了1.6％。我們的存款基礎高度多元化，幾乎沒有行業或客户集中度，截至2023年6月30日，存款總額中有75％由聯邦存款保險公司投保或抵押。此外，該公司的資本仍然充足。截至2023年6月30日，該公司的資本仍處於較高水平，公司的普通股一級資本（“CET1”）和基於風險的總資本比率分別為10.25％和13.23％，銀行分別為11.41％和12.62％，超過了監管機構的最低資本充足指導方針6.50％和10.00％。

關鍵會計政策

參見附註 A改為 “第1項” 中的合併財務報表。財務報表” 如上所述。另請參閲 “第 7 項。2022年11月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的公司2022年10-K表年度報告中，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。

資產質量和信用損失補貼

參見 “第 1 項” 中合併財務報表附註A、D和E。財務報表” 見上文。另請參閲 “第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，載於公司於2022年11月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2022年10-K表年度報告。

利率風險
根據管理層對當前利率環境的評估，公司已採取措施降低其利率風險狀況，包括增加短期貸款和交易存款賬户。截至2023年6月30日，交易賬户和儲蓄賬户的組合佔存款總額的70％。儘管交易賬户大於定期存款，但客户存款總額中有83％是計息的，因為當前的利率環境導致消費者需求增加
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華盛頓聯邦公司和子公司
收益率更高的存款期權。投資證券組合的組成為40％的浮動利率和60％的固定利率。當利率上升時，固定利率的投資證券的公允價值將下降，當利率下降時，反之亦然。該公司有434,172,000美元的抵押貸款支持證券，已指定為HTM，按攤餘成本記賬。截至2023年6月30日，這些證券的未實現淨虧損為49,86萬美元。該公司有2,036,23.3萬美元的可供出售證券，按公允價值計值。截至2023年6月30日，這些證券的未實現淨虧損為104,35萬美元。該公司已執行利率互換，以對衝某些FHLB借款的利率風險。截至2023年6月30日，這些利率互換的未實現收益為165,92.4萬美元。以上均為税前未實現收益或虧損淨額。

公司依賴各種利率風險衡量標準，包括資產/負債分析、對各種利率變動情景下預測淨利息收入變化的建模，以及利率變動對公司投資組合淨值（“淨現值”）的影響。

淨利息收入敏感度-公司使用利率模擬模型估算其淨利息收入對市場利率變化的敏感度，該模型包括與資產負債表增長水平、存款重新定價特徵和多種利率變動情景下的預付款率相關的假設。利率敏感性取決於公司計息資產和計息負債的某些重新定價特徵，包括資產和負債的到期結構及其在市場利率變化期間的重新定價特徵。分析假設資產負債表保持不變。實際結果將與該模型中使用的假設有所不同，因為管理層會監控和調整貸款和存款定價以及資產負債表的規模和構成，以應對利率的變化。

截至2023年6月30日，如果短期和長期利率立即並行上調200個基點，該模型估計，明年淨利息收入將增長3.0％。相比之下，截至2022年9月30日的分析，估計增長了1.9％。這一變化主要是由於收益率曲線的變化以及固定利率與可調利率資產和負債組合的變化。管理層估計，假設資產負債表保持不變且沒有管理層幹預，短期利率在兩年內逐步提高300個基點和長期利率將導致第一年淨利息收入增長1.1％，第二年增長1.4％。或者，如果短期和長期利率立即並行下降100個基點，則淨利息收入將增加3.54％。

NPV 靈敏度-淨現值是對股東權益市值的估計。淨現值計算為來自賺息資產的預期現金流的現值與來自付息負債和資產負債表外合約的預期現金流的現值之間的差額。淨現值對利率變化的敏感性提供了對利率風險的看法，因為它包含了未來所有預期的現金流。截至2023年6月30日，如果利率立即並行上調200個基點，淨現值估計將減少643,10.1萬美元或24.2％，淨現值與總資產的比率將從12.3％的基數降至9.9％。截至2022年9月30日，如果利率上調200個基點，淨現值估計將減少6.17億美元或20.9％，淨現值與總資產的比率將從14.9％的基數降至12.6％。淨現值敏感度的變化主要是由於利率的變化及其對資產價格的相關影響，以及對固定利率貸款和抵押貸款支持證券預期預付款速度的敏感性，以及截至2023年6月30日固定利率與可調利率資產和負債組合的變化。截至2023年6月30日，單户抵押貸款的預還款速度很低，該銀行對該貸款組合細分市場的有條件還款率（“CPR”）為7.9％，低於前一年的13.1％。

截至2023年6月30日，如果利率立即並行下降100個基點，估計淨現值將增加294,907,000美元，或11.08％，淨現值與總資產的比率將從12.3％的基數增長到13.31％。
利率-公司衡量每個期末的總計息資產利率與計息負債利率之間的差額。截至2023年6月30日，期末利差為2.72％，截至2022年9月30日為3.36％。截至2023年6月30日，計息資產的加權平均期末利率從2022年9月30日的4.04％上升了90個基點至4.94％，而計息負債的加權平均期末利率從0.68％上升了154個基點至2.22％。期末利差從2022年6月30日的3.07％降至2023年6月30日的2.72％。

淨利率-淨利率是通過淨利息收入除以該期間的平均收益資產來衡量的。截至2023年6月30日的季度淨利率為3.27％，而截至2022年6月30日的季度淨利率為3.22％。同期，賺息資產的收益率增長了174個基點至5.29％，計息負債成本增加了209個基點至2.51％。賺息資產收益率的提高主要是由於以下因素的影響
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可調利率資產和現金的利率上升。計息負債利率的上升主要是由於客户存款的重新定價以及FHLB借款利率的提高。
下表列出瞭解釋所示期間淨利率與一年前同期相比變化的信息。
截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月
 平均餘額利息平均費率平均餘額利息平均費率
（以千美元計）（以千美元計）
資產
應收貸款$17,307,298 $232,167 5.38 %$15,350,905 $149,113 3.90 %
抵押貸款支持證券1,349,264 10,454 3.11 1,416,212 8,618 2.44 
現金與投資1,879,893 27,249 5.81 2,056,387 8,281 1.62 
FHLB & FRB 股票131,191 2,610 7.98 78,305 1,136 5.82 
賺取利息的資產總額20,667,646 272,480 5.29 %18,901,809 167,148 3.55 %
其他資產1,445,635 1,383,146 
總資產$22,113,281 $20,284,955 
負債和權益
計息客户賬户$13,019,355 $70,062 2.16 %$12,852,849 $9,284 0.29 %
借款3,595,879 33,718 3.76 1,705,824 6,118 1.44 
計息負債總額16,615,234 103,780 2.51 %14,558,673 15,402 0.42 %
無息客户賬户2,826,238 3,278,346 
其他負債275,522 238,842 
負債總額19,716,994 18,075,861 
股東權益2,396,287 2,209,094 
負債和權益總額$22,113,281 $20,284,955 
淨利息收入/利差$168,700 2.78 %$151,746 3.12 %
淨利率 (NIM)3.27 %3.22 %

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截至2023年6月30日的九個月截至2022年6月30日的九個月
 平均餘額利息平均費率平均餘額利息平均費率
（以千美元計）（以千美元計）
資產
應收貸款$16,992,994 $659,070 5.19 %$14,837,421 $426,882 3.85 %
抵押貸款支持證券1,357,857 31,489 3.10 1,064,725 18,069 2.27 
現金與投資1,709,469 64,522 5.05 2,783,617 19,821 0.95 
FHLB & FRB 股票129,445 6,164 6.37 90,107 3,654 5.42 
賺取利息的資產總額20,189,765 761,245 5.04 %18,775,870 468,426 3.34 %
其他資產1,479,537 1,313,366 
總資產$21,669,302 $20,089,236 
負債和權益
計息客户賬户$12,792,107 $153,831 1.61 %$12,754,118 $25,970 0.27 %
借款3,189,011 80,877 3.39 1,715,275 21,486 1.67 
計息負債總額15,981,118 234,708 1.96 %14,469,393 47,456 0.44 %
無息客户賬户3,040,183 3,221,504 
其他負債290,204 225,736 
負債總額19,311,505 17,916,633 
股東權益2,357,797 2,172,603 
負債和權益總額$21,669,302 $20,089,236 
淨利息收入/利差$526,537 3.08 %$420,970 2.90 %
淨利率 (NIM)3.49 %3.00 %

截至2023年6月30日，總資產已從2022年9月30日的20,772,13,000美元增加了1780,457,000美元，至22,552,588,000美元。在截至2023年6月30日的九個月中，應收貸款增加了1270,624,000美元，而現金及現金等價物增加了455,67.8萬美元，投資證券減少了43,931,000美元。在此期間，應收貸款的增長主要由借款的增加提供資金。

流動性和資本資源
公司活動的主要資金來源是貸款還款（包括預付款）、淨存款流入、投資和借款的銷售和償還以及留存收益（如果適用）。公司的主要收入來源是貸款利息以及投資的利息和分紅。此外，公司還通過貸款、存款、保險和其他服務賺取手續費收入。本行保持強勁的流動性狀況，擁有可觀的現金餘額和高質量的證券組合。該公司有意圖也有能力將這些AFS的投資置於虧損狀態。但是，任何出售我們的AFS證券的決定都將基於各種因素，其中可能包括流動性需求。季度流動性測試表明，即使在最極端的情況下，這些餘額加上充足的借貸能力，也能提供強勁的頭寸。
2021年2月8日，在承銷公開發行中，公司發行了30萬股4.875％的非累積永久A系列優先股（“A系列優先股”）。扣除承保折扣和支出後的淨收益為293,325,000美元。此次公開發行包括髮行和出售1200萬股存托股，每股代表A系列優先股中一股的1/40權益，公開發行價格為每股存托股25.00美元。存托股份的持有人有權獲得A系列優先股的所有比例權利和優先權（包括股息、投票、贖回和清算權）。存托股票在納斯達克上市，股票代碼為 “WAFDP”。A系列優先股可在2026年4月15日當天或之後由公司選擇贖回，但須經所有適用的監管部門批准。
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該銀行與得梅因聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的信貸額度最高為總資產的45％，具體取決於具體的抵押品資格。這條線提供了大量的額外流動性來源。
該銀行已與FHLB簽訂借款協議，根據短期浮動利率現金管理預付款計劃和固定利率定期貸款協議借入資金。所有借款均由FHLB的股票、FHLB的存款以及與FHLB達成的協議中規定的符合條件的應收貸款的全面質押擔保。此外，該銀行還選擇利用美聯儲的銀行定期融資計劃（“BTFP”）來利用其非常優惠的條件來鞏固該銀行的流動性狀況。這些借款可以隨時償還，無需支付罰款，並且是成本最低的可用資金來源。截至2023年6月30日，借款總額為37.5億美元，高於2022年9月30日的21.25億美元。截至2023年6月30日，借款總額由300億美元的FHLB預付款和從BTFP借來的7.5億美元組成。
截至2023年6月30日，客户存款賬户餘額增加了90,854,000美元，至16,12,424,000美元，增長0.6％，而2022年9月30日為16,029,570,000美元。
截至2023年6月30日，該公司的現金及現金等價物總額為1,139,643,000美元，高於2022年9月30日的683,965,000美元。這些金額包括銀行的運營現金。
截至2023年6月30日，該公司的股東權益為2394,066,000美元，佔總資產的10.62％。這比2022年9月30日的股東權益增加了119,806,000美元，當時的股東權益為2,274,26萬美元，佔總資產的10.95％。在截至2023年6月30日的九個月中，該公司的股東權益受到淨收入207,218,000美元、普通股股息支付47,826,000美元、優先股股息支付10,968,000美元、庫存股淨交易30,45萬美元以及其他綜合虧損5,130,000美元的影響。截至2023年6月30日，有形資本與有形資產的比率為9.37％。管理層認為，公司強勁的淨資產狀況使其能夠管理資產負債表風險，並在受監管的環境中為受控增長提供所需的資本支持。
華盛頓聯邦公司及其銀行子公司受銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構採取的某些強制性行動，也可能是自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大不利影響。
聯邦銀行監管機構制定了要求最低資本比率的監管資本規則，並制定了計算監管資本的標準。四項衡量標準的最低資本比率用於評估資本充足率。標準如下表所示。普通股一級資本比率將普通股視為最高資本形式。除槓桿比率外，所有資產的分母均為風險加權資產。該規則規定了高達2.5％的 “資本保護緩衝”。如果銀行的資本水平低於最低比率加上這些緩衝區，銀行的監管機構可能會對其施加限制。這些限制包括減少股息支付、股票回購和員工獎金支付。這些緩衝的目的是要求銀行在壓力期之外積累資本，這些資本可以在壓力時期提取。因此，即使在發生損失的時期，最低資本比率仍然可以滿足。
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華盛頓聯邦公司和子公司
還有用於 “迅速採取糾正措施” 目的的 “充足和資本充足” 標準的標準。為了保持分類和資本化，銀行和公司必須維持基於普通股風險的最低槓桿率、基於風險的一級槓桿比率、基於風險的總槓桿率和一級槓桿比率，如下表所示。
實際的最低資本
充足性指南		資本充足的最低限度指導方針
（以千美元計）資本比率比率比率
 
2023年6月30日
普通股一級風險資本比率：
該公司$1,737,915 10.25 %4.50 %不是
該銀行1,934,080 11.41 %4.50 %6.50 %
一級基於風險的資本比率：
該公司2,037,915 12.02 %6.00 %不是
該銀行1,934,080 11.41 %6.00 %8.00 %
基於風險的總資本比率：
該公司2,242,484 13.23 %8.00 %不是
該銀行2,138,649 12.62 %8.00 %10.00 %
第 1 級槓桿比率：
該公司2,037,915 9.31 %4.00 %不是
該銀行1,934,080 8.84 %4.00 %5.00 %
2022年9月30日
普通股一級基於風險的資本比率：
該公司$1,613,075 9.86 %4.50 %不是
該銀行1,781,932 10.89 %4.50 %6.50 %
一級基於風險的資本比率：
該公司1,913,075 11.69 %6.00 %不是
該銀行1,781,932 10.89 %6.00 %8.00 %
基於風險的總資本比率：
該公司2,117,574 12.94 %8.00 %不是
該銀行1,986,434 12.14 %8.00 %10.00 %
第 1 級槓桿比率：
該公司1,913,075 9.51 %4.00 %不是
該銀行1,781,932 8.86 %4.00 %5.00 %

財務狀況的變化
現金和現金等價物-截至2023年6月30日，現金及現金等價物為1,139,643,000美元，自2022年9月30日以來增加了455,67.8萬美元，增長了66.6％。這一變化主要是由於借款增加，以提供更大的資產負債表流動性，而建築貸款預付款的資金抵消了這一點。

可供出售和持有至到期的投資證券-在截至2023年6月30日的九個月中，AFS證券下跌了14,804,000美元，跌幅0.7％，這主要是由於本金支付和到期日為339,604,000美元，但被317,027,000美元的購買量和7,34.6萬美元的未實現收益所抵消。同期，HTM證券的餘額減少了29,127,000美元，這主要是由於本金償還和到期日為28,895,000美元。截至2023年6月30日，該公司AFS證券的未實現淨虧損為104,35萬美元，扣除税基後，計入累計的其他綜合收益（虧損）中。因為公司不打算出售這些證券，也認為不太可能出售這些證券
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需要在攤銷成本回收之前出售這些證券，這可能是在到期時，公司認為這些投資沒有任何信用減值。

該公司的大部分HTM和AFS債務證券是由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行的。這些證券有美國政府的明示和/或隱含擔保，長期以來一直是零信用損失。截至2023年6月30日或2022年9月30日，該公司未記錄HTM證券的信用損失備抵額，因為投資組合主要由管理層認為具有非實質損失風險的美國政府機構抵押貸款支持證券組成。未來的影響將取決於貸款和證券投資組合的構成、特徵和信貸質量以及未來報告期的經濟狀況。截至2023年6月30日或2022年9月30日，該公司認為其任何可供出售的債務證券均未出現信用損失減值，因此沒有記錄任何備抵額。

應收貸款-扣除相關抵押賬户後的應收貸款增加了1270,624,000美元，至2023年6月30日的17,384,188,000美元，而2022年9月30日為16,113,564,000美元。增長的主要原因是發放額為3,953,36.3萬美元，購買了79,965,000美元的單户住宅抵押貸款，部分被3,445,99萬美元的貸款本金還款所抵消，以及由於建築貸款的資金提取，正在處理的貸款減少了735,985,000美元。在此期間，商業貸款發放量佔發放總額的77％，消費貸款發放量為23％。貸款發放的組合符合管理層在低利率環境下的戰略，即提供更多的多户住宅、商業地產、建築以及商業和工業貸款，這些貸款的利率通常可調或期限較短。
下表顯示了按類別劃分的貸款組合及其變化。
 2023年6月30日2022年9月30日改變
（以千美元計）（以千美元計）$%
商業貸款
多家庭$2,889,635 14.5 %$2,645,801 13.7 %$243,834 9.2 %
商業地產3,239,387 16.3 3,133,660 16.2 105,727 3.4 
商業和工業2,496,778 12.5 2,350,984 12.1 145,794 6.2 
施工3,578,430 18.0 3,784,388 19.5 (205,958)(5.4)
土地-收購與開發216,185 1.1 291,301 1.5 (75,116)(25.8)
商業貸款總額12,420,415 62.3 12,206,134 63.0 214,281 1.8 
消費貸款
單户住宅6,313,561 31.7 5,771,862 29.8 541,699 9.4 
施工-定製757,171 3.8 974,652 5.0 (217,481)(22.3)
土地-消費用地貸款134,967 0.7 153,240 0.8 (18,273)(11.9)
HELOC224,917 1.1 203,528 1.0 21,389 10.5 
消費者76,813 0.4 75,543 0.4 1,270 1.7 
消費貸款總額7,507,429 37.7 7,178,825 37.0 328,604 4.6 
貸款總額19,927,844 100 %19,384,959 100 %542,885 2.8 
減去：
貸款信貸損失備抵金178,069 172,808 5,261 3.0 
貸款處理中2,270,038 3,006,023 (735,985)(24.5)
遞延費用、成本和折扣淨額95,549 92,564 2,985 3.2 
賬户貸款總額2,543,656 3,271,395 (727,739)(22.2)
淨貸款$17,384,188 $16,113,564 $1,270,624 7.9 %

不良資產-在截至2023年6月30日的九個月中，不良資產從2022年9月30日的445.54萬美元增加到6700萬美元。增長主要是由於一筆商業貸款的惡化，再加上REO增加了1,704,000美元。截至2023年6月30日，不良資產佔總資產的百分比為0.30％，而2022年9月30日為0.21％。
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下表列出了有關陷入困境的債務重組貸款和不良資產的信息。
6月30日
2023		9月30日
2022
 （以千美元計）
陷入困境的債務重組貸款：
多户家庭$5,818 11.8 %$6,044 10.6 %
商業地產2,082 4.2 2,166 3.8 
商業與工業— — 1 — 
單户住宅40,104 81.3 46,902 82.4 
土地-消費用地貸款1,223 2.5 1,590 2.8 
HELOC57 0.1 83 0.1 
消費者23 0.1 31 0.1 
重組貸款總額 (1)$49,307 100 %$56,817 100 %
非應計貸款：
多户家庭$5,951 10.8 %$5,912 17.1 %
商業地產1,087 2.0 4,691 13.6 
商業與工業31,686 57.3 5,693 16.5 
施工— — — 0.1 
單户住宅15,510 28.0 17,450 50.5 
施工-定製87 0.2 435 1.3 
土地-消費用地貸款122 0.2 84 0.2 
HELOC801 1.4 233 0.7 
消費者32 0.1 36 0.1 
非應計貸款總額55,276 100 %34,534 100 %
擁有的房地產8,371 6,667 
擁有的其他財產3,353 3,353 
不良資產總額$67,000 $44,554 
不良資產和不良重組貸款總額佔總資產的百分比0.51 %0.48 %
(1) 重組貸款如下：
表演$48,606 98.6 %$55,823 98.3 %
不良貸款（包含在上述非應計貸款中）701 1.4 994 1.7 
$49,307 100 %$56,817 100 %

在截至2023年6月30日的九個月中，公司確認了從非應計貸款借款人那裏收到的現金付款的2,079,000美元利息收入。如果這些貸款按照最初的合同條款執行，公司本來可以確認同期的利息收入為1,372,000美元。由於收取了逾期款項，截至2023年6月30日的九個月的確認利息收入高於該期間本應確認的利息收入。除了上表中反映的非應計貸款外，截至2023年6月30日，該公司還有241,166,000美元的貸款拖欠不到90天，但由於一個或多個原因被歸類為不合格。如果這些貸款被視為不良貸款，那麼截至2023年6月30日，該公司的不良貸款總額和已履行的重組貸款佔總資產的百分比將上升至1.58％。
重組後的單户住宅貸款是根據公司的普通儲備金方法保留的。如果任何個人貸款餘額很大，公司可以根據需要設立特定的儲備金。
 
大多數重組貸款都是累積和履行貸款，而借款人由於暫時的財務困難而主動向銀行詢問修改情況。每項申請都經過單獨評估，以評估其優點和成功的可能性。截至2023年6月30日，單户住宅貸款佔重組貸款的81.3％。這些貸款的優惠是
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通常是通過在特定期限（通常為六至二十四個月）內將費率降低100至200個基點來減少付款。在修改期內，也可以批准純息付款。

對於商業貸款，在將貸款恢復到應計狀態之前，通常需要按新重組的貸款條款連續六次還款。在某些情況下，在連續支付了規定的六筆款項之後，管理評估將得出結論，全部本金餘額的收取仍有疑問。在這種情況下，貸款將保持非應計狀態。同質貸款在重組時可能處於應計狀態，也可能不處於應計狀態，但在貸款重組後，所有貸款都處於應計狀態。只有當借款人能夠證明有能力滿足重組後的還款條件時，才會對同質貸款進行重組；否則，將進行收款，貸款在清算之前保持非應計狀態。如果同質重組貸款不兑現，則在拖欠90天時將處於非應計狀態。

違約並隨後修改的貸款將影響公司的拖欠趨勢，而拖欠趨勢是信用損失準備金計算中定性風險因素部分的一部分。任何再次違約並被扣除的修改後的貸款都將影響公司總準備金計算中的歷史損失係數部分。

信用損失備抵金-下表顯示了公司信貸損失準備金的構成。
2023年6月30日2022年9月30日改變
信用損失備抵金：（以千美元計）（以千美元計）$%
商業貸款
多户家庭$12,976 7.3 %12,013 7.0 %$963 8.0 %
商業地產28,132 15.8 25,814 14.9 2,318 9.0 
商業與工業61,915 34.8 57,210 33.1 4,705 8.2 
施工27,916 15.7 26,161 15.1 1,755 6.7 
土地-收購與開發7,246 4.1 12,278 7.1 (5,032)(41.0)
商業貸款總額138,185 77.6 133,476 77.2 4,709 3.5 
消費貸款
單户住宅27,083 15.2 25,518 14.8 1,565 6.1 
施工-定製3,221 1.8 3,410 2.0 (189)(5.5)
土地-消費用地貸款3,770 2.1 5,047 2.9 (1,277)(25.3)
HELOC2,743 1.5 2,482 1.4 261 10.5 
消費者3,067 1.7 2,875 1.7 192 6.7 
消費貸款總額39,884 22.4 39,332 22.8 552 1.4 
貸款損失準備金總額178,069 100.0 %172,808 100.0 %5,261 3.0 
未到位承付款準備金26,500 31,500 (5,000)(15.9)
信用損失備抵總額$204,569 $204,308 $261 0.1 %

管理層認為，204,569,000美元的信貸損失準備金，佔貸款總額的1.03％，足以吸收貸款組合和無準備金承諾中固有的估計損失。 參見附註 E 還有 Note I瞭解截至2023年6月30日和2022年9月30日的貸款損失備抵額和無準備金承付款準備金的更多詳情。

擁有的房地產（“REO”）-在截至2023年6月30日的九個月中，REO增加了170.4萬美元，至8,37.1萬美元。增長是由於公司分支機構優化活動導致的REO增加，部分被某些物業的估值調整所抵消。

無形資產-無形資產從截至2022年9月30日的309,009,000美元增至截至2023年6月30日的309,069,000美元。

客户賬户-截至2023年6月30日，客户賬户增加了90,854,000美元，至16,120,42.4萬美元，增長0.6％，而2022年9月30日為16,029,57萬美元。在此期間，交易賬户減少了1,434,952,000美元，下降了11.3％，而定期存款增加了1,525,806,000美元，增長了45.7％。這一增長是由於利率上升導致對高收益存款的需求增加。
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下表按存款類型顯示了銀行客户賬户的構成。

  
2023年6月30日2022年9月30日
 存款賬户餘額佔總存款的百分比加權
平均值
費率		存款賬户餘額佔總存款的百分比加權
平均值
費率
（以千美元計）
非利息支票$2,729,888 16.9 %— %$3,266,734 20.4 %— %
利息檢查4,124,463 25.6 2.04 3,497,795 21.8 0.90 
儲蓄874,256 5.4 0.20 1,059,093 6.6 0.13 
貨幣市場3,527,968 21.9 1.35 4,867,905 30.4 0.49 
定期存款4,863,849 30.2 3.31 3,338,043 20.8 0.74 
總計$16,120,424 100 %1.83 %$16,029,570 100 %0.51 %

借款-截至2023年6月30日，借款總額為37.5億美元，高於2022年9月30日的21.25億美元。鑑於存款相對持平，這一增長為貸款增長提供了資金。這一增長還以增加現金的形式增加了公司的流動性。截至2023年6月30日，借款的加權平均利率為3.93％，截至2022年9月30日，加權平均利率為2.02％。

股東權益-截至2023年6月30日，該公司的股東權益為2394,066,000美元，佔總資產的10.62％。這比2022年9月30日的淨資產增加了119,806,000美元，當時的淨資產為2,274,26萬美元，佔總資產的10.95％。在截至2023年6月30日的九個月中，該公司的股東權益受到淨收入207,218,000美元、普通股股息支付47,826,000美元、優先股股息支付10,968,000美元、庫存股淨交易30,45萬美元以及其他綜合虧損變動5,130,000美元的影響。


操作結果

淨收入-截至2023年6月30日的三個月，該公司的淨收入為61,77.5萬美元，而上一季度的淨收入為63,29.5萬美元。截至2023年6月30日的九個月中，該公司的淨收入為207,21.8萬美元，而去年同期為162,935,000美元。這些變化是由下述因素造成的。

淨利息收入-截至2023年6月30日的三個月，淨利息收入為168,700,000美元，比去年同期高出16,954,000美元。截至2023年6月30日的季度淨利率為3.27％，而截至2022年6月30日的季度淨利率為3.22％。淨利息收入的增加主要是由於利率上升。賺息資產的平均利率增長了174個基點至5.29％，而計息負債的平均利率提高了209個基點至2.51％。在截至2023年6月30日的九個月中，淨利息收入為526,537,000美元，比去年同期增加了105,567,000美元。截至2023年6月30日的九個月中，淨利率為3.49％，而去年同期為3.00％。

下表列出了某些信息，解釋了所示期間的利息收入和利息支出與一年前同期相比的變化。對於每類計息資產和計息負債，都提供了可歸因於 (1) 交易量變化（交易量變化乘以舊利率）和（2）利率變化（利率變化乘以舊交易量）變化的信息。由於交易量和利率變化而導致的利息收入和利息支出的變化已按成比例分配給因交易量而產生的變化和利率的變化。
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費率/交易量分析:
 截至三個月的比較
6/30/23 和 6/30/22		已結束九個月的比較
6/30/23 和 6/30/22
（以千美元計）音量費率總計音量費率總計
利息收入：
應收貸款$20,870 $62,184 $83,054 $68,283 $163,905 $232,188 
抵押貸款支持證券(427)2,263 1,836 5,765 7,655 13,420 
投資 (1)(574)21,016 20,442 (11,306)58,517 47,211 
所有賺息資產19,869 85,463 105,332 62,742 230,077 292,819 
利息支出：
客户賬户121 60,657 60,778 77 127,784 127,861 
借款11,274 16,326 27,600 26,921 32,470 59,391 
所有計息負債11,395 76,983 88,378 26,998 160,254 187,252 
淨利息收入的變化$8,474 $8,480 $16,954 $35,744 $69,823 $105,567 
___________________ ___________________ 
(1)包括現金等價物的利息和FHLB和FRB股票的股息。

信貸損失準備金（發放）-截至2023年6月30日的三個月，公司記錄了900萬美元的信用損失準備金，而截至2022年6月30日的三個月中，信用損失準備金為150萬美元。截至2023年6月30日的三個月的準備金主要是由於一次扣款，但由於對衰退迫在眉睫和最近的宏觀經濟事件的擔憂，無準備金的承諾餘額減少以及前景的變化所抵消。截至2022年6月30日的三個月的準備金主要是由於應收貸款和無準備金承諾的增長，部分被與強勁的房地產市場和抵押品條件相關的某些貸款組合的信貸質量改善所抵消。截至2023年6月30日的九個月中，該公司記錄了1500萬美元的信用損失準備金，而截至2022年6月30日的九個月中，信用損失準備金為150萬美元。截至2023年6月30日的三個月，扣除追回款後的扣款總額為10,35.1萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，淨回收額為59.5萬美元。截至2023年6月30日的九個月中，扣除追回款後的扣款總額為15,73.9萬美元，而截至2022年6月30日的九個月中，淨回收額為3,179,000美元。

其他收入-截至2023年6月30日的三個月業績包括其他收入總額13,77.1萬美元，而去年同期為17,55萬美元，減少了3,77.9萬美元。由於貸款產量減少，貸款費用收入與去年同期相比減少了61.8萬美元。此外，由於倫敦銀行同業拆借利率轉換在本季度完成，我們的客户利率互換計劃出現了92.6萬美元的一次性虧損。其他收入減少了230萬美元，這是由於截至2022年6月30日的季度某些股票投資的未實現收益為27萬美元。截至2023年6月30日的九個月中，其他收入為37,867,000美元，而截至2022年6月30日的九個月為51,89萬美元，原因與本季度相同。由於貸款產量減少，貸款費用收入減少了286萬美元，倫敦銀行同業拆借利率交易的影響為90萬美元，其他收入減少了10,045,000美元，這是由於前面描述的股票投資在截至2023年6月30日的九個月中沒有出現上年度的收益。

其他費用-截至2023年6月30日的三個月，其他支出總額為94,699,000美元，較上一季度的87,403,000美元增加了7,29.6萬美元。薪酬和福利成本比上一季度增加了2,38.3萬美元，增長5.0％，這是由於年度績效增長和對戰略計劃的投資，以及貸款發放減少導致成本資本化降低。與去年同期相比，聯邦存款保險公司的保費增加了325萬美元。此外，由於我們即將與路德·伯班克公司合併，公司在截至2023年6月30日的三個月中實現了50萬美元的合併相關費用。截至2023年6月30日的九個月中，其他支出為283,858,000美元，而截至2022年6月30日的九個月為265,433,000美元，這一增長主要是由於上述相同的原因：薪酬和福利增加了8,35.7萬美元，聯邦存款保險公司的保費增加了5,72.5萬美元，再加上與合併相關的費用為170萬美元。

自有房地產的收益（虧損）-截至2023年6月30日的三個月業績包括REO淨收益72.2萬美元，而上一季度的淨收益為44.8萬美元。截至2023年6月30日的九個月業績包括擁有的房地產淨收益為41.1萬美元，而去年同期的淨收益為1,139,000美元。2023年每個時期的收益都是由於房地產銷售被REO的正常維護所抵消。
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所得税支出-截至2023年6月30日的三個月，所得税支出總額為17,719,000美元，而上一季度為17,546,000美元。截至2023年6月30日的九個月中，所得税支出總額為58,73.9萬美元，而去年同期為44,13,000美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，有效税率分別為22.09％和21.31％。由於州税、免税收入、税收抵免投資和其他不可扣除的費用，公司的有效税率與法定税率不同。

第 3 項有關市場風險的定量和定性披露
管理層認為，自2022年9月30日以來，公司有關市場風險的定量和定性信息沒有發生重大變化。有關公司定量和定性市場風險的完整討論，請參閲公司2022年10-K表格中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。

第 4 項。控制和程序


(a) 評估披露控制和程序。公司維持一套披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集這些信息並傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官兼首席執行官酌情安排財務幹事，以便及時就要求的披露作出決定。管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，對截至本季度報告所涉期末（“評估日”）的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，公司的披露控制和程序是有效的。

(b) 財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對此類控制產生了重大影響，或者有理由可能對此類控制產生重大影響。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司不時在正常業務過程中提起法律訴訟，這些訴訟均不被視為對公司的合併財務報表產生重大影響。


第 1A 項。風險因素

除了下文討論的風險因素和本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司截至2022年9月30日止年度的10-K表中 “第一部分——項目1A——風險因素” 下討論的因素。這些因素可能會對公司的業務、財務狀況、流動性、經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致其實際業績與歷史業績或本報告中所載的前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異。下文有關公司即將與路德·伯班克公司合併而產生的潛在風險的披露包含對公司先前披露的重大變更和/或補充。


該公司即將與路德·伯班克公司的合併可能會使公司面臨某些風險。

2022年11月13日，公司宣佈已簽訂最終合併協議，根據該協議，公司打算以全股交易收購路德·伯班克公司（“路德·伯班克”）及其全資子公司路德·伯班克儲蓄公司，按2022年11月11日公司普通股的收盤價計算，價值約6.54億美元。2023年5月4日，公司股東批准向路德·伯班克的股東發行與合併有關的公司普通股，路德·伯班克的股東批准了與公司的擬議合併協議和合並，以及一項在不具約束力的基礎上批准路德·伯班克某些指定高管可能獲得的基於合併或以其他方式與合併有關的薪酬的提案。合併仍需獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件，因此，該交易可能無法按計劃或根本無法完成，並可能使公司在完成之前或之後面臨某些風險，包括但不限於：

•在合併待定期間，公司和路德·伯班克將面臨業務不確定性和各自業務的合同限制。
•合併的宣佈和懸而未決可能會導致公司和路德·伯班克的業務中斷，這可能會對他們各自的業務和財務業績產生不利影響，如果合併完成，也會對合並後的公司產生不利影響。
•來自路德·伯班克或公司股東的訴訟可能試圖阻止或推遲合併的完成，並導致額外的意想不到的成本。
•可能無法獲得監管部門的批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能施加目前未預料到的條件，或者可能在合併後對合並後的公司產生不利影響。
•加州再投資聯盟於2023年2月3日致聯邦存款保險公司的一封評論信（“CRC信”），由其他社區團體和組織共同簽署，要求聯邦存款保險公司延長意見徵詢期並就銀行合併申請舉行公開聽證會，並敦促聯邦存款保險公司拒絕銀行合併申請。
•終止合併協議或出於任何原因未能完成合並都可能對公司產生不利影響。
•公司將發行的合併對價的價值尚不確定，因為公司普通股的市場價格將波動。
•合併後公司股票的市場價格可能受到與目前影響公司股票的因素不同的因素的影響。
•合併完成時，公司或路德·伯班克的運營和前景、總體市場和經濟狀況以及其他可能超出公司和路德·伯班克控制範圍的因素的變化可能會改變華盛頓聯邦或路德·伯班克的價值或公司普通股或路德·伯班克普通股的市場價格。
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華盛頓聯邦公司和子公司
•合併後，公司普通股的現有持有人的所有權和投票權益將減少，如果合併完成，對管理層的影響力將降低。
•將路德·伯班克（Luther Burbank）與公司合併可能比預期更困難、更昂貴或更耗時，合併的預期收益和成本節省可能無法實現。
•合併受某些成交條件的約束，如果不滿足或免除這些條件，將導致合併無法完成，這可能會導致公司普通股價格下跌。
•合併帶來的增長機會和成本節省可能無法完全實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。
•合併後的運營成本、客户損失和業務中斷，包括與員工關係的不利影響，可能高於預期。
•利率環境可能會發生變化，導致利潤率壓縮並對淨利息收入產生不利影響。
•合併中要收購的路德·伯班克資產的公允價值對利率環境很敏感，可能會因利率的變化而波動，這可能會減少或抵消合併給公司帶來的預期收益，或者導致已實現的虧損，或者需要減記，從而可能對公司的收益或財務狀況產生重大影響。
•合併後的公司可能無法留住公司和/或路德·伯班克的人員。
•公司可能會產生與路德·伯班克的合併和整合相關的鉅額成本。
•發行與合併相關的公司普通股可能會對公司普通股的市場價格產生不利影響。

最近影響銀行業的負面事態發展以及由此產生的媒體報道，削弱了客户對銀行系統的信心。

最近備受矚目的銀行倒閉給上市銀行控股公司，尤其是像公司這樣的區域性銀行帶來了巨大的市場波動。這些市場發展對客户對區域銀行安全和穩健性的信心產生了負面影響。儘管財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司已發表聲明，確保這些最近倒閉的銀行的存款人能夠獲得存款，包括沒有保險的存款賬户，但無法保證此類行動能夠成功地恢復客户對地區銀行和更廣泛的銀行系統的信心。如果其他銀行和金融機構將來由於影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產管理或破產，則可能會對金融服務行業造成進一步幹擾，客户可能會選擇在大型金融機構存款或投資收益更高的短期固定收益證券，所有這些都可能對公司的流動性、貸款融資能力、淨利率、資本和經營業績產生重大不利影響。

許多貸款機構減少了對借款人的融資，這反映了對流動性和不確定的經濟環境的擔憂。 信貸緊縮也導致消費者信心不足，市場波動加劇。

上述任何條件的惡化都可能加劇這些充滿挑戰的市場條件對我們和銀行業其他人的不利影響。 特別是，我們可能因任何此類事件而面臨以下風險：

•我們預計行業將面臨越來越多的監管，遵守此類法規可能會增加我們的成本並限制我們尋求商機的能力。
•如果損失進一步耗盡聯邦存款保險公司的存款保險基金，我們將來可能需要支付更高的聯邦存款保險公司的保費。
•我們的股價可能面臨下行壓力。
•由於金融服務行業內部的波動以及消費者對地區銀行缺乏信心，我們可能會面臨日益激烈的存款競爭。

如果這些情況或類似情況繼續存在或惡化，我們的財務狀況可能會受到持續或更大的不利影響。
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華盛頓聯邦公司和子公司


第 2 項未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了截至2023年6月30日的三個月中公司或代表公司購買公司普通股的信息。
時期 平均價格
每股支付		 的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已公佈的計劃 (1)		最大值
股票數量
那可能還是
在下方購買
該計劃在
期末
2023年4月1日至2023年4月30日211 $29.78 211 3,676,049 
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日1,116,217 25.62 1,116,217 2,559,832 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日221 29.45 221 2,559,611 
總計1,116,649   $25.62   1,116,649 2,559,611 
 ___________________
(1)該公司的股票回購計劃於1995年2月3日由其董事會公開宣佈，沒有到期日。根據這項正在進行的計劃，共有76,956,264股股票獲準回購。這包括董事會於2021年1月26日批准的1,000萬股額外股份。

公司支付股息的能力受銀行監管要求的約束，包括（但不限於）聯邦儲備系統理事會制定的資本充足率法規和政策。公司的股息政策是每季度審查我們的財務業績、資本充足率、監管合規性和現金資源，如果審查結果良好，則申報並向普通股股東支付季度現金分紅。公司4.875％的固定利率非累積永久優先股A系列（“A系列優先股”）在支付股息和股息（如果申報）方面排名高於公司的普通股，應計和支付A系列優先股的年利率為4.875％，按季度支付，拖欠一次。在A系列優先股未償還期間，除非前一個季度的全額股息已全額支付，或者宣佈並預留一筆款項，否則不得宣佈或支付公司普通股的股息。

第 3 項優先證券違約
不適用

第 4 項。礦山安全披露
不適用

第 5 項。其他信息
在本季度報告所涵蓋的10季度報告所述期間，公司沒有董事或執行官 採用要麼 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非第10b5-1條交易安排”，每個術語在S-K法規第408（a）項中定義。

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華盛頓聯邦公司和子公司
第 6 項展品
(a)展品
31.1 *
第 302 節首席執行官的認證
31.2 *
第 302 節首席財務官的認證
32 *
第 906 節首席執行官兼首席財務官的認證
101 *截至2023年6月30日的三個月和九個月的公司10-Q表財務報表，格式為ixBRL
104 *封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
* 隨函提交

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簽名
根據《交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
華盛頓聯邦公司
（註冊人）
2023年8月4日
/S/BRENT J. BEARDALL    
BRENT J. BEARDAL
總裁兼首席執行官
2023年8月4日
/S/KELLI J. HOLZ
KELLI J. HOLZ
執行副總裁兼首席財務官
2023年8月4日
/S/BLAYNE A. SANDEN
BLAYNE A. SANDEN
高級副總裁兼首席會計官

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