文本提取
2
filename2.txt
美國證券交易委員會徽標
January 19, 2023
約翰·許
總裁兼首席執行官
梅森解決方案公司
北加菲爾德大道 127 號
加利福尼亞州蒙特利公園 91754
Re: Maison Solutions
公司
Draft Registration
關於 S-1 表格的聲明
Submitted December
23, 2022
CIK No. 0001892292
親愛的 John Xu
我們已經審查了您的註冊聲明草稿，並有
以下評論。在
我們的一些評論，我們可能會要求您向我們提供信息，所以
我們可能會更好
理解你的披露。
請回復這封信，提供所要求的內容
信息，要麼提交
經修訂的註冊聲明草案或公開提交您的註冊聲明草案
的註冊聲明
埃德加。如果您認為我們的評論不適用於您的事實，
情況與否
認為修正案是適當的，請在你的修正案中告訴我們原因
迴應。
在查看了您為迴應這些問題而提供的信息之後
評論和你的
修訂後的註冊聲明草案或提交的註冊聲明，我們
可能還有其他
評論。
S-1 表格註冊聲明草稿已於 2022 年 12 月 23 日提交
封面頁
1. Please revise here and
在招股説明書摘要中澄清你是否打算依靠
the controlled company
您在封面上披露的豁免。在這方面，我們
note your disclosure
你 “可以選擇依賴某些豁免
corporate governance
納斯達克的規則。”與此相關的是，請進行修改，説明如果屬實，
that Mr. John Xu holds
將能夠控制你的管理和事務
company and most
發行後需要股東批准的事項。
2. Please disclose on the
掩蓋你與約瑟夫·斯通的堅定承諾安排
Capital, LLC. In this
關於這一點，我們在第94頁注意到你的披露。參閲物品
501(b)(8)(i) of
法規 S-K。
約翰·許
梅森解決方案公司
2023年1月19日
第 2 頁
招股説明書摘要，第 1 頁
3。請進行修改，在您的摘要和風險因素中披露
不同的投票
每類股票的權利。在您的風險因素中，請討論
由此構成的風險
資本結構，包括但不限於與之相關的風險
對... 的潛在影響
普通股的價格和轉換後的稀釋率
首選 A 級
股票變成普通股。
4。請修改您的摘要，以突出披露公司的摘要
當前的流動性
狀況，包括手頭現金、未償債務總額、違規行為
債務契約，以及
公司依賴本次發行的收益來償還任何收益
貸款和見面
在準確的範圍內，未償債務。在這方面，我們
注意你是
截至2022年4月30日，你似乎處於淨虧損狀態
揹負債務，你有
一直依賴債務、股權融資和你的 PPP 貸款來提供資金
您的運營；以及
截至2022年6月30日，由於違反了契約，你的貸款
與美國保持平衡
第一國民銀行被重新歸類。此外，請説明怎麼做
這些結果
受到通貨膨脹、供應鏈中斷等情況的影響
還有 COVID-19
大流行的。
我們的競爭優勢
卓越的客户主張，第 4 頁
5。請修改以解釋 “嚴格的質量控制程序和
進程” 哪個
你説你在整個供應鏈中實施以確保每天
供應最新鮮的
以具有競爭力的價格向我們的客户提供產品。
與我們的行業相關的風險
影響消費者支出的經濟狀況可能會對我們產生重大影響
商業，頁面
16
6。請更新此風險因素以確定通貨膨脹的類型
有壓力
對您的運營和業務狀況產生了重大影響
受影響的。在這個
關於這一點，我們注意到你在第44頁披露 “通貨膨脹率上升
[y] 我們的購買成本，
佔用成本和工資成本，並用以抵消通貨膨脹
壓力，[你] 有
提高了我們的產品銷售價格以彌補這些上漲的價格
成本。”
任何重要的供應商關係中斷都可能對我們產生負面影響
商業，第 19 頁
7。請在招股説明書的適當位置披露材料
你的條款
名字姓氏 John Xu
本風險因素中討論了與主要供應商達成的協議。
還請歸檔
公司名稱Maison
協議解決方案
作為 TheInc. 的展品
註冊聲明。參見物品
第 S-法規第 601 (b) (10)
Januaryk.19,
或者，
2023 第 2 頁請告訴我們為什麼不需要您這樣做。
名字姓氏
約翰·許
名字姓氏 John Xu
梅森解決方案公司
Comapany
1 月 19 日，nameMaison
2023 Solutions Inc.
一月
Page 3 19, 2023 Page 3
名字姓氏
與我們的普通股所有權和本次發行相關的風險
我們是一家納斯達克股票市場所指的受控公司...，
第 34 頁
8。請修改以向股東披露由以下原因產生的風險
此控件，包括
這種所有權的反收購效應。
所得款項的使用，第 38 頁
9。請披露您的預期用途的優先順序
收益。如果優先級是
請按照列出用途的順序進行反映
儘可能多地陳述。請參閲
參見 S-K 法規第 504 項的指令 1。
10。請簡要説明並描述新商店的成本
收購和擴張。
包括您要從中收購此類關聯公司的名稱
資產。在這方面，我們
注意第 6 頁披露您收購了 10% 的股權
在HKGF市場中
Alhambra, Inc. 來自 Grace Xu 女士，她是 John Xu 先生的妻子。
此外，請陳述
您打算收購的實體的名稱（如果適用），以及
描述原理
然後確定你要付出的代價。請參考説明書 5
以及 6 到第 504 項中的第 504 項
法規 S-K。
11。請説明您是否打算使用淨收益的一部分
償還貸款；
並且，如果適用，請將任何適用的貸款協議作為
向展出
註冊聲明。在這方面，我們注意到你披露的以下內容
你有出色表現
應付給美國第一銀行的約60萬美元貸款
國家銀行和
應付給小企業管理局的約260萬美元。
大寫，第 40 頁
12。請進行修改，將您的債務包括在表格披露中。
管理層對財務狀況和結果的討論與分析
運營
影響經營業績的關鍵因素
供應鏈中斷，第 44 頁
13。請討論供應鏈中斷是否會對您造成重大影響
展望或業務
目標。請説明這些挑戰是否對您產生了重大影響
的結果
運營或資本資源，並儘可能量化，
你的銷售額，利潤如何，
和/或流動性受到影響。
流動性和資本資源，第 50 頁
14。請詳細披露承諾的條款和條件
由製作
公司主要股東將向其提供財務支持
該公司
必要時。與此相關的是，請説明其名稱
校長
股東。如果出現以下情況，請提交與本承諾相關的任何協議
適用，作為
展覽。
約翰·許
梅森解決方案公司
2023年1月19日
第 4 頁
15。請説明您是否認為有足夠的現金
去見你的
未來12個月的營運資金需求和現金計劃 “來自
最新的
需要提交 “財政期結束日期”，並在此之外單獨提交
接下來的 12 個月。在
在這方面，我們注意到你透露你認為當前
現金就足夠了
以滿足自該日起 “未來 12 個月” 內的營運資金需求
經審計的
發佈了財務報表。”參見法規第 303 (b) (1) 項
S-K。
某些關係和關聯方交易，第 84 頁
16。請修改以披露該金額的大致美元價值
的利益
John Xu 和 Grace Xu 的每筆交易。參見第 404 (a) (4)
法規 S-K。
資本存量描述
未指定優先股
責任與賠償，第 88 頁
17。我們注意到你提到了標題為 “管理” 的部分
責任限制和
關於責任限制的討論的賠償事項
和賠償，
但是, 似乎沒有這樣的章節。請修改
你的披露
相應地。
展品
18。請將與京東電子商務簽訂的一系列協議作為附錄提交
美國有限公司
以及京東的美國子公司，包括合作組織
協議和
知識產權許可協議，在第71頁上討論。參考
to Item 601(b)(10)
S-K 法規的。
普通的
19。請向我們提供您對財務報表的分析
是你所必需的
擬收購大昌貿易有限公司，HKGF Market
Alhambra, Inc. 和
作為東海岸擴張計劃的一部分，還有五家門店
收購廣發超市
MP, Inc. 參見 S-X 法規第 8-04 條和第 3-05 條。請注意
具體的
《規則》中有關收購一組相關業務的指導方針
規例 3-05 (a) (3)
S-X.
20。請向我們提供所有書面材料的補充副本
通信，定義見
《證券法》第405條規定，您或任何有權這樣做的人
所以代表你，
已經或預計會向潛在投資者提供信任
關於第 5 (d) 節
名字姓氏 John Xu
《證券法》，無論您是否保留或打算保留副本
其中的
請給公司名字請發送郵件
通信。Solutions Inc. 與之有關的工作人員
對這份文件的審查
contact
一月至十九日
討論
2023 how
Pageto4 將材料（如果有）提交給我們供我們審核。
名字姓氏
約翰·許
名字姓氏 John Xu
梅森解決方案公司
Comapany
1 月 19 日，nameMaison
2023 Solutions Inc.
一月
Page 5 19, 2023 Page 5
名字姓氏
你可以致電 202-551-3389 與 Aamira Chaudhry 聯繫，也可以致電 Joel Parker
202-551-3651 if
您對財務報表及相關評論有疑問
事情。請
致電 202-551-8108 與 Jennie Beysolow 聯繫，或者致電 202-551-8071 與 Dietrich King 聯繫
任何其他
問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of Trade &
服務