美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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以11.50美元的行權價出售 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2023年10月5日，E2Open母公司控股，Inc.擁有
目錄表
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頁面 |
詞彙表 |
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3 |
前瞻性陳述 |
4 |
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第一部分： |
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5 |
第1項。 |
財務報表(未經審計) |
5 |
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簡明綜合資產負債表 |
5 |
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簡明綜合業務報表 |
6 |
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簡明綜合全面損失表 |
7 |
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股東權益簡明合併報表 |
8 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
9 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
10 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
34 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
51 |
第四項。 |
控制和程序 |
51 |
第二部分。 |
其他信息 |
51 |
第1項。 |
法律訴訟 |
51 |
第1A項。 |
風險因素 |
52 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
52 |
第六項。 |
陳列品 |
53 |
簽名 |
54 |
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2
術語表
縮略語 |
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術語 |
ASC |
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會計準則編撰 |
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藍鳥 |
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BluJay TopCo Limited，一家在英格蘭和威爾士註冊的私人有限責任公司，擁有基於雲的物流執行平臺公司BluJay Solutions |
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A類普通股 |
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A類普通股，每股票面價值0.0001美元 |
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第V類普通股 |
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V類普通股，每股票面價值0.0001美元 |
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公共單位 |
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代表E2open Holdings，LLC的有限責任公司利益的普通單位，即在E2open Holdings，LLC中沒有投票權的經濟利益。每個經濟共同單位都與E2Open母公司控股公司的V類普通股中的一股有投票權。 |
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遠期購房協議 |
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CCNB1和Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP之間的協議，日期為2020年4月28日 |
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遠期認購權證 |
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根據遠期購買協議購買的5,000,000份可贖回認股權證 |
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倫敦銀行同業拆借利率 |
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倫敦銀行間同業拆借利率 |
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LOGISTYX |
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Logistix Technologies，LLC是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的私人有限責任公司，將頂級零售商、製造商和物流提供商與550多家擁有戰略包裹運輸和全渠道履行技術的網絡內承運人聯繫起來。 |
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NM |
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沒有意義 |
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紐交所 |
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紐約證券交易所 |
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RCU |
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代表E2Open Holdings，LLC系列2的受限普通單位 |
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供應鏈管理 |
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全渠道與供應鏈管理 |
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美國證券交易委員會 |
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美國證券交易委員會 |
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軟性 |
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有擔保的隔夜融資利率 |
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索尼婭 |
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英鎊隔夜指數平均 |
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美國公認會計原則 |
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美國公認會計原則 |
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VWAP |
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紐約證券交易所A類普通股的每日成交量加權平均價，顯示在彭博頁面的Bloomberg VWAP標題下 |
3
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(季度報告)包含符合聯邦證券法定義的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述使E2Open母公司控股有限公司的S(我們、公司或E2Open)具有當前預期，包括對運營結果或財務狀況的預測或對未來事件的預測。諸如“可能”、“可以”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“計劃”、“預測”、“打算”、“預期”、“預期”、“相信”、“尋求”、“目標”等詞語以及類似的表達方式用於識別前瞻性陳述。在不限制上述一般性的情況下，本文件中包含的前瞻性陳述包括我們對未來增長、運營和財務業績以及業務前景和機會的預期。
這些前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日可獲得的信息和管理層目前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，其中許多不是我們和我們的董事、高級管理人員和附屬公司所能控制的。因此，不應將前瞻性陳述視為代表我們截至隨後任何日期的觀點。我們不承擔任何義務來更新、增加或以其他方式更正本文中包含的任何前瞻性陳述，以反映它們作出後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件、在本聲明日期後變得明顯的不準確或其他原因，除非適用的證券法可能要求。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的結果或表現可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。可能導致實際結果不同的一些因素包括：
關於可能影響我們今後的結果和業績的這些因素和其他因素的進一步討論，見第一部分，項目1A。風險因素在我們於2023年5月1日提交給美國證券交易委員會的截至2023年2月28日的財年Form 10-K年度報告(2023年Form 10-K)中。
4
第一部分--財務信息
項目1.財務報表
E2Open母公司控股公司。
簡明綜合資產負債表
(單位為千，不包括份額) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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應收賬款淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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應付賬款和應計負債 |
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渠道客户應付保證金 |
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遞延收入 |
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應付票據的當期部分 |
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經營租賃債務的當期部分 |
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融資租賃債務的當期部分 |
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應付所得税 |
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流動負債總額 |
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長期遞延收入 |
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經營租賃義務 |
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融資租賃義務 |
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應付票據 |
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應收税金協議負債 |
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認股權證法律責任 |
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或有對價 |
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遞延税金 |
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其他非流動負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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A類普通股；$ |
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第V類普通股；$ |
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B系列-1普通股；$ |
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B-2系列普通股；$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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庫存股，按成本計算： |
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E2Open母公司總股本 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
E2Open母公司控股公司。
簡明綜合業務報表
(未經審計)
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截至8月31日的三個月， |
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截至8月31日的六個月， |
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(以千為單位，每股除外) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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訂費 |
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專業服務和其他 |
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總收入 |
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收入成本 |
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訂費 |
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專業服務和其他 |
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已取得無形資產的攤銷 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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與收購相關的費用 |
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已取得無形資產的攤銷 |
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商譽減值 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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其他收入(費用) |
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利息和其他費用，淨額 |
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應收税金協議負債變動收益 |
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認股權證負債公允價值變動所得收益 |
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或有公允價值變動收益 |
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其他(費用)收入總額 |
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所得税前虧損準備 |
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所得税優惠 |
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淨虧損 |
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減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 |
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E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
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加權平均已發行普通股： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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) |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
6
E2Open母公司控股公司。
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
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截至8月31日的三個月， |
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截至8月31日的六個月， |
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(單位：千) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨虧損 |
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其他全面收益(虧損)，淨額： |
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淨外幣折算收入(虧損)，税後淨額 |
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遠期外匯淨遞延收益(虧損) |
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利率項下的遞延淨收益 |
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其他全面收益(虧損)合計，淨額 |
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綜合損失 |
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減去：可歸因於非控制的綜合虧損 |
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可歸因於E2Open母公司的全面虧損 |
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) |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
E2Open母公司控股公司。
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千) |
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普普通通 |
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其他內容 |
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累計 |
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累計 |
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庫存股 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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平衡，2022年2月28日 |
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基於股份的薪酬 |
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公用字的轉換 |
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限制性股票的歸屬 |
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其他綜合損失 |
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淨虧損 |
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平衡，2022年5月31日 |
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基於股份的薪酬 |
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公用字的轉換 |
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限制性股票的歸屬 |
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共同單位的影響 |
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其他綜合損失 |
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淨虧損 |
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平衡，2022年8月31日 |
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(單位：千) |
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普普通通 |
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其他內容 |
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累計 |
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累計 |
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庫存股 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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平衡，2023年2月28日 |
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基於股份的薪酬 |
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限制性股票的歸屬 |
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其他綜合收益 |
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淨虧損 |
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平衡，2023年5月31日 |
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基於股份的薪酬 |
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限制性股票的歸屬 |
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其他綜合收益 |
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淨虧損 |
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平衡，2023年8月31日 |
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) |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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|||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
8
E2Open母公司控股公司。
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|||||
(單位：千) |
|
2023 |
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2022 |
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經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
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將淨虧損調整為經營活動的現金淨額： |
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折舊及攤銷 |
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遞延佣金攤銷 |
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信貸損失準備金 |
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債務發行成本攤銷 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 |
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基於股份的薪酬 |
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遞延所得税 |
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使用權資產減值準備 |
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商譽減值費用 |
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無形資產減值準備 |
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應收税金協議負債變動收益 |
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認股權證負債公允價值變動所得收益 |
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( |
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或有對價公允價值變動收益 |
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( |
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經營租賃終止收益 |
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( |
) |
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(收益)處置財產和設備的損失 |
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( |
) |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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) |
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) |
應付賬款和應計負債 |
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( |
) |
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) |
渠道客户應付保證金 |
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遞延收入 |
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( |
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( |
) |
其他負債的變動 |
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( |
) |
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) |
經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流 |
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收購付款--獲得的現金淨額 |
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— |
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( |
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資本支出 |
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( |
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對私營企業的少數股權投資 |
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— |
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用於投資活動的現金淨額 |
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( |
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融資活動產生的現金流 |
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負債所得 |
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償還債務 |
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償還融資租賃債務 |
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回購普通單位 |
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債務發行成本的支付 |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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現金、現金等價物和限制性現金的對賬： |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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現金總額、現金等價物和限制性現金 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
9
E2Open母公司控股公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.陳述的組織和依據
業務的組織和描述
CC Neuberger Trust Holdings I(CCNB1)是一家空白支票公司，於2020年1月14日在開曼羣島註冊成立，目的是與一家或多家企業進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。S的保薦人是CC Neuberger Trust Holdings I保薦人有限責任公司，這是一家特拉華州的有限責任公司(保薦人)。CCNB1於2020年4月28日通過首次公開募股(IPO)成為上市公司。
2021年2月4日(截止日期)，CCNB1和E2open Holdings，LLC及其運營子公司(E2open Holdings)完成了2020年10月14日簽訂的最終業務合併協議(業務合併協議)預期的業務合併(業務合併)。隨着業務合併的最終敲定，CCNB1更名為“E2open母公司控股公司”。(本公司或E2Open)，並將其註冊司法管轄區從開曼羣島改為特拉華州(本地化)。
在馴化之後，各種實體立即與E2Open合併並進入E2Open，E2Open是倖存下來的公司。此外，E2open Holdings成為E2Open的子公司，E2open Holdings的股權由E2open和E2open Holdings的現有所有者持有。在簡明合併財務報表中，E2open Holdings的現有所有者被視為非控制性權益。
我們的總部設在德克薩斯州的奧斯汀。我們是基於雲的端到端全渠道和供應鏈管理軟件的領先提供商。我們的軟件將網絡、數據和應用程序結合在一起，提供一個深度嵌入的關鍵任務平臺，使客户能夠通過加速增長、降低成本、提高可見性和提高彈性來優化其供應鏈。鑑於我們解決方案的關鍵業務性質，我們與我們的客户在包括技術、消費、工業和運輸等廣泛的終端市場保持着深厚、長期的關係。
陳述的基礎
該等未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務信息公認會計原則、表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。報告的中期未經審計的經營結果不一定代表整個財政年度的結果。有關更多信息，請參閲我們的2023年Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制我們的簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的經營業績。該等管理估計包括信貸損失準備、商譽及其他長期資產、擁有多項履約責任的收入合約的履約責任獨立銷售價格估計、基於股份的薪酬、遞延税項資產及不確定税務狀況的估值準備、應收税項協議負債、認股權證、或有對價及業務合併的會計處理。這些估計是基於截至簡明合併財務報表之日可獲得的信息；因此，實際結果可能與管理層的估計不同。
季節性
我們的季度經營業績在過去一直波動，預計未來也會因各種因素而波動，其中許多因素不是我們所能控制的，包括客户預算週期和慣常的歐洲假期安排導致我們業務的季節性，通常第三和第四財季的銷售額較高。因此，我們過去的業績可能不能反映我們未來的業績，在不同時期比較我們的經營業績可能沒有意義。
10
2.會計準則
最近採用的會計準則
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響簡化為取代倫敦銀行間同業拆借利率或預期因參考匯率改革而停止的其他參考利率而進行的合同修改的會計處理。該指南為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。2021年1月7日，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)，其中澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01中的修訂是選擇性的，適用於我們的債務工具，這些工具可能會因參考利率改革而進行修改。可選的權宜之計和例外適用於在2024年12月31日之前進行的合同修改。我們已經將我們的債務工具從LIBOR轉移到SOFR，並從LIBOR PLUS轉移了我們的應收税金協議債務
3.收購
收購LogiStyx
2022年3月2日，我們的子公司E2Open，LLC以1美元的收購價收購了Logistix的所有已發行和未償還的會員權益
對LogiStyx的收購被視為ASC 805下的業務合併，企業合併。
以下總結了收購Logistix所支付的對價。
(千美元) |
|
公允價值 |
|
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以公允價值向Logistix支付現金對價 |
|
$ |
|
|
現金償還債務 |
|
|
|
|
為賣方交易成本支付的現金 |
|
|
|
|
營運資金調整 |
|
|
( |
) |
收購LogiStyx支付的估計代價 |
|
$ |
|
|
購買價格的分配記錄在收購的有形和無形資產以及根據截至2022年3月2日的公允價值承擔的負債。
(千美元) |
|
最終採購價格分配 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
應收賬款淨額 |
|
|
|
|
其他流動資產 |
|
|
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|
財產和設備，淨額 |
|
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無形資產 |
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商譽(1) |
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|
非流動資產 |
|
|
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|
應付帳款 |
|
|
( |
) |
流動負債 |
|
|
( |
) |
遞延收入(2) |
|
|
( |
) |
非流動負債 |
|
|
( |
) |
收購的總資產和承擔的負債 |
|
$ |
|
|
11
無形資產的公允價值如下：
(千美元) |
|
有用的壽命 |
|
公允價值 |
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|
商號 |
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|
$ |
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發達的技術(1) |
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客户關係(2) |
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積壓(3) |
|
|
|
|
||
無形資產總額 |
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|
$ |
|
|
我們鼓勵RRED$
4.應收賬款
應收賬款，淨額如下：
(千美元) |
|
2023年8月31日 |
|
|
2023年2月28日 |
|
||
應收賬款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未開票應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：信貸損失準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應收賬款淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未開票應收賬款是指已履行但尚未開具賬單金額的履約債務確認的收入，我們也稱為合同資產。
當我們認為應收賬款餘額很可能無法收回時，賬户餘額將從信貸損失準備中註銷。
信貸損失準備金包括以下內容：
(千美元) |
|
|
|
金額 |
|
|
平衡，2022年2月28日 |
|
|
|
$ |
( |
) |
收購LogiStyx |
|
|
|
|
( |
) |
加法 |
|
|
|
|
( |
) |
核銷 |
|
|
|
|
|
|
平衡，2023年2月28日 |
|
|
|
|
( |
) |
加法 |
|
|
|
|
( |
) |
核銷 |
|
|
|
|
|
|
平衡，2023年8月31日 |
|
|
|
$ |
( |
) |
12
5.預付資產和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括：
(千美元) |
|
2023年8月31日 |
|
|
2023年2月28日 |
|
||
預付軟件和硬件許可費和維護費 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應收所得税和其他應收税 |
|
|
|
|
|
|
||
預付保險 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延佣金 |
|
|
|
|
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|
||
預付費營銷 |
|
|
|
|
|
|
||
證券保證金 |
|
|
|
|
|
|
||
其他預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
根據融資租賃持有的軟件許可的攤銷計入收入成本和運營費用。預付的維護、服務和保險費用將在相關協議期限內支付。
6.商譽
我們以年度為基準或每當發生事件或變化時測試商譽減值，這些事件或變化很可能會使報告單位的公允價值在年度減值測試之間低於其賬面價值。因為我們只有
在2024財年第一季度和2023財年第二季度，我們A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這些下降導致我們確定觸發事件發生，並進行了中期商譽減值評估。
E2Open的公允價值採用三種不同方法的等權組合計算：貼現現金流量法、準則上市公司法和準則交易法。貼現現金流量法是以估計未來現金流量的現值為基礎，而估計未來現金流量是基於管理層對預計淨銷售額、淨營業收入利潤率和終端增長率的估計，並考慮到市場和行業狀況。使用的貼現率是根據加權平均資本成本調整的，該成本根據風險、規模溢價和與預計現金流有關的具體業務特徵進行了調整。根據上市公司準則方法，公允價值是根據管理層對預計淨銷售額和考慮市場溢價的調整後EBITDA利潤率的預測淨銷售額和調整後EBITDA利潤率的當前和前瞻性收益倍數計算的。用於衡量公允價值的不可觀察的投入包括預計淨銷售額、預測的調整後EBITDA利潤率、加權平均資本成本、正常化營運資本水平、資本支出假設、盈利能力預測、確定適當的市場比較公司和終端增長率。在指導交易法下，公允價值基於最近出售的具有與E2Open相似特徵的公司的定價倍數，並考慮到管理層對預計淨銷售額和淨營業收入利潤率的估計。
這三種方法產生了類似的結果，並表明E2Open的權益和商譽的公允價值低於其中期評估的賬面價值。因此，於截至2023年8月31日及2022年8月31日止六個月內，我們確認商譽減值費用為 $
下表列出了商譽的變動情況：
(千美元) |
|
金額 |
|
|
平衡，2022年2月28日 |
|
$ |
|
|
BluJay收購調整(1) |
|
|
( |
) |
收購LogiStyx(2) |
|
|
|
|
減值費用 |
|
|
( |
) |
處置(3) |
|
|
( |
) |
貨幣換算調整 |
|
|
( |
) |
平衡，2023年2月28日 |
|
|
|
|
減值費用 |
|
|
( |
) |
貨幣換算調整 |
|
|
|
|
平衡，2023年8月31日 |
|
$ |
|
|
13
7.無形資產，淨額
我們按年度基準或每當發生事件或變化時測試我們的無限期無形資產的減值，這些事件或變化很可能會在年度減值測試之間將無限期無形資產的公允價值降至低於其賬面價值。由於我們只有一個報告單位，任何無限期的無形資產評估都是在公司層面進行的。
在2024財年第一季度，我們A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這一下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了臨時的無限期無形資產減值評估。
無限期無形資產的公允價值採用特許權使用費減免方法計算，該方法基於管理層對預計淨銷售額和終端增長率的估計，並考慮了市場和行業條件。使用的特許權使用費費率是基於與E2Open具有相似特徵的公司的特許權使用費費率。使用的貼現率是基於加權平均資本成本，該成本根據風險、規模溢價和與預計淨銷售額相關的特定業務特徵進行了調整。
中期評估顯示，E2Open的無限期無形資產的公允價值低於其賬面價值；因此，在2024財年第一季度，我們確認了一項減值費用。f $
我們做到了
無形資產淨額包括：
|
|
2023年8月31日 |
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|||||||||||
(千美元) |
|
加權平均 |
|
成本 |
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|
累計 |
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網絡 |
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無限期--活着： |
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商標/商號 |
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$ |
— |
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確定的-活着： |
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客户關係 |
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技術 |
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工具集庫 |
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商號 |
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積壓 |
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確定的總生存時間 |
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無形資產總額 |
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$ |
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2023年2月28日 |
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(千美元) |
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加權平均 |
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成本 |
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累計 |
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網絡 |
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無限期--活着： |
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商標/商號 |
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確定的-活着： |
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客户關係 |
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工具集庫 |
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商號 |
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積壓 |
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確定的總生存時間 |
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無形資產總額 |
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( |
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$ |
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E2Open的商標名是無限期存在的。隨着時間的推移，我們將收購的產品和服務重新命名為E2Open，收購的商標名稱肯定是存在的。
無形資產的攤銷計入合併經營簡表的收入成本和營業費用。我們記錄了與無形資產相關的攤銷費用#美元。
8.財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括：
(千美元) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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計算機設備 |
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軟件 |
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軟件開發成本 |
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傢俱和固定裝置 |
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租賃權改進 |
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總財產和設備 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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財產和設備，淨額 |
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計算機設備和軟件包括根據融資租賃持有的資產。根據融資租賃持有的資產的攤銷計入折舊費用。見附註24，租契獲取有關我們融資租賃的更多信息。
折舊費用為$
我們認可的金額
9.投資
在2022年2月和5月，我們進行了少數股權投資
這項少數股權投資沒有一個容易確定的公允價值；因此，我們選擇了少數股權投資的計量替代方案。投資按成本減去減值計量，並根據符合資格的可見價格變動進行調整，並在簡明綜合資產負債表中計入其他非流動資產。
我們定期評估我們投資的減值賬面價值，以及是否已發現任何重大損害投資公允價值的事件或情況。如果公允價值的下降小於投資的賬面價值，我們將在綜合經營報表中的其他收入(費用)中計入減值費用。我們有
15
10.應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債包括以下內容：
(千美元) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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應計補償 |
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$ |
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應計遣散費和留用 |
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應付貿易帳款 |
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應計訴訟 |
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應計專業服務 |
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重組負債 |
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應付利息 |
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客户存款 |
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其他 |
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應付賬款和應計負債總額 |
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$ |
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$ |
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11.應收税金協議
E2open Holdings與E2open Holdings的某些出售股權持有人簽訂了一項應收税款協議，要求我們支付
季度税收分配將根據與E2Open Holdings可分配給共同單位持有人的應納税收入相關的商定公式，按比例支付給共同單位持有人。一般來説，這些税收分配將根據E2Open Holdings可分配給每個共同單位持有人的應納税所得額估計(基於某些假設)乘以等於根據特拉華州法律成立的美國公司的最高有效邊際美國聯邦、州和地方所得税税率的假設税率來計算，同時考慮到我們必須提交所得税申報單的所有司法管轄區以及相關分攤信息和E2Open Holdings的收入特徵，可能會進行各種調整。
重要的投入和假設被用來估計未來的預期付款，包括實現税收優惠的時間，税率為
根據ASC 805，企業合併，根據相關税法，吾等已計算與收購日期的交易有關的應收税項協議付款的公允價值，並確定使用該等税項屬性的時間。根據美國會計準則第805條，於收購日期，應收税項協議負債將於每個報告期結束時重估，其損益及相關利息將反映於期內綜合經營報表內應收税項協議負債變動所產生的損益。D事件發生的位置。應收税金協議負債的應計利息，按LIBOR加
16
應收税金協議負債是$
12.應付票據
未償還的應付票據如下：
(千美元) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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2021年定期貸款 |
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其他應付票據 |
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應付票據總額 |
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減少未攤銷債務發行成本 |
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應付票據總額，淨額 |
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較小電流部分 |
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應付票據，減去當期部分，淨額 |
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$ |
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$ |
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2021年定期貸款和循環信貸安排
2021年2月，我們的子公司E2Open，LLC簽訂了一項信貸協議(信貸協議)，其中規定
2021年循環信貸安排將於
根據信貸協議，適用於借款的利率為：(1)基本利率，等於(A)最優惠利率，(B)紐約聯邦儲備銀行利率加
信貸協議由我們的子公司E2open Intermediate，LLC和E2Open，LLC的某些全資子公司作為擔保人提供擔保，並由擔保人的幾乎所有個人財產和資產的擔保權益支持。信貸協議包含某些違約的慣例事件、陳述和擔保以及肯定和否定的契約。
17
截至2023年8月31日和2023年2月28日，我們Re$
截至2023年8月31日和2023年2月28日，我們遵守了信貸協議的第一個留置權槓桿率。
從2023年3月開始，我們簽訂了名義金額為#美元的零成本利率上限。
13.或有對價
業務合併
或有對價負債是由於作為業務合併的一部分，發行了E2Open Holdings的B-2系列普通股和2系列RCU。這些股份和單位是按比例向持有CCNB1和E2Open Holdings的A類股的每位股東發行的。根據美國會計準則第805條，該等限制性股份及普通股被視為或有代價負債，並按公平市價估值。或有對價負債在購置日按公允價值入賬，並將在每個報告日重新計量，並在必要時進行調整。由於公允價值變動不屬於我們核心經營活動的一部分，從重新計量中確認的任何損益將作為營業外收益(費用)計入簡明綜合經營報表中或有對價的公允價值變動的損益。
或有對價負債是$
有幾個
有幾個
在RCU轉換後，該RCU的持有人將有權獲得相當於從成交之日起至(但不包括)該RCU轉換為E2Open Holdings單位之日期間在E2Open Holdings單位上支付的普通分派金額的付款。如果任何RCU沒有在
到目前為止，我們還沒有支付任何股息，未來也不會。
14.金融工具
現金流量套期保值活動
外匯遠期合約
我們的外匯遠期合約被設計為現金流套期保值。這些合約目前對衝了美元/印度盧比的關係，這些遠期合約的期限從
截至2023年8月31日，我們的外匯遠期合約的期限約為阿特利
18
我們對市場收益或虧損的敞口將隨着時間的推移而隨着貨幣匯率的變化而變化。於結算該等金融工具時最終變現的金額，連同相關風險的損益，將視乎該等工具剩餘年期內的實際市場情況而定。
下表顯示了外幣遠期合約的簡明綜合資產負債表位置和估計公允價值：
(千美元) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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應付賬款和應計負債 |
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其他非流動負債 |
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我們估計e $
當我們與外匯遠期合同的交易對手之間存在主淨額結算安排時，我們在簡明綜合資產負債表中按淨額報告我們的外匯遠期合同資產和負債。我們與2022年8月簽訂的外匯遠期合約的交易對手之間存在一份標準的主淨額結算協議。該協議允許多筆交易支付淨額結算，而所有淨額結算安排都不涉及抵押品。截至2023年8月31日，所有外匯遠期合約均為負債狀態。
利率上限協議
我們的利率套期保值協議(領)被設計為現金流對衝。這些領子有助於管理我們2021年部分定期貸款的浮動利率債務利率波動的風險敞口。被指定為現金流量對衝的領子的公允價值變動將作為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分記錄，並在合同期限內計入利息支出。
在……上面
下表為合併後資產負債表的位置和估計公允價值：
(千美元) |
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概念上的 |
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2023年8月31日 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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當我們與合同對手方之間存在主淨額結算安排時，我們在簡明綜合資產負債表中以淨額為基礎報告我們的領部資產和負債。與領口的對手方之間存在標準的總淨額協議。該協議允許多筆交易支付淨額結算，而所有淨額結算安排都不涉及抵押品。
見注21，其他全面損失霧R有關我們現金流對衝的更多信息。
15.公允價值計量
我們的金融工具包括現金和現金等價物；投資；應收賬款淨額；應付賬款；應付票據；融資租賃債務。應收賬款、淨額和應付賬款由於到期日較短，按賬面價值列報，賬面價值接近公允價值。我們以公允價值計量我們的現金等價物和投資，基於交換或退出價格，該價格代表資產出售或退出價格將收到的金額，或在知情和有意願的市場參與者之間有序交易中支付的轉移負債的金額。我們通過對相關票據和租賃付款的未來現金流進行貼現來估計應付票據和融資租賃債務的公允價值。截至2023年8月31日和2023年2月28日，現金和現金等價物、限制性現金、應付票據和融資租賃債務的公允價值接近其記錄價值。
19
下表列出了我們投資的詳細情況：
(千美元) |
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成本 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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公允價值 |
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2023年8月31日 |
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資產支持證券 |
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$ |
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2023年2月28日 |
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資產支持證券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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可觀察到的投入是基於從獨立來源獲得的市場數據。無法觀察到的輸入反映了我們對市場參與者將用來評估某些金融工具價值的假設的評估。這種層次結構要求我們在確定公允價值時使用可觀察到的市場數據，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
我們在公允價值層級內按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
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2023年8月31日 |
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(千美元) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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投資： |
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資產支持證券 |
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總投資 |
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其他資產： |
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利率上限協議 |
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其他資產總額 |
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總資產 |
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負債： |
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遠期貨幣合約 |
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現金結算的限制性股票單位 |
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應收税金協議負債 |
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認股權證法律責任 |
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或有對價 |
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總負債 |
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2023年2月28日 |
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(千美元) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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投資： |
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資產支持證券 |
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總投資 |
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總資產 |
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負債： |
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遠期貨幣合約 |
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現金結算的股票單位 |
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應收税金協議負債 |
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認股權證法律責任 |
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或有對價 |
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總負債 |
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$ |
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20
現金結算的限制性股票單位
現金結算的限制性股票單位(RSU)是我們補償計劃的一部分。這些獎勵的公允價值是根據我們的A類普通股在每個資產負債表日期的最後一天的收盤價確定的，這被認為是活躍市場的可觀察報價市場價格(1級)。
或有對價
下表使用重大不可觀察的投入(第三級)對或有對價的期初餘額和期末餘額進行了核對：
(千美元) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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期初 |
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或有對價公允價值收益 |
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期末 |
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$ |
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或有對價的公允價值變動在簡明綜合業務報表中計入或有對價公允價值變動的收益(損失)。
應收税金協議
吾等的應收税項協議負債乃根據ASC 805及ASC 450按公允價值經常性使用重大不可觀察投入(第3級)及賬面價值計量。
(千美元) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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期初 |
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$ |
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$ |
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應收税金協議負債公允價值損失(收益) |
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期末 |
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$ |
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應收税項協議負債的公允價值變動在綜合經營報表中計入應收税項協議負債變動的損益。
認股權證
我們的權證負債乃根據活躍市場報價(第1級)及重大不可觀察投入(第3級)按公允價值經常性計量。
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(千美元) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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期初 |
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認股權證負債的公允價值收益 |
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( |
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期末 |
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$ |
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認股權證負債公允價值的變動計入簡明綜合經營報表中認股權證負債公允價值變動的收益(虧損)。
我們在活躍市場交易的一級金融工具的公允價值是根據相同工具的市場報價計算的。我們二級金融工具的公允價值基於每日市場外幣利率、利率曲線和可比工具的報價市場價格，或使用可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的投入進行的模型驅動估值。
我們的或有對價是使用蒙特卡羅模擬模型進行估值的。在準備這一模型時使用的假設包括波動率、合同條款、貼現率、股息率和無風險利率等估計。這種估值模型使用了不可觀察的市場輸入，因此將負債歸類為3級。
21
我們的公開認股權證使用活躍的市場報價進行估值，這是一級投入。當認股權證受整張表約束時，私募認股權證使用二項式定價模型進行估值，否則使用Black-Scholes定價模型進行估值。遠期認購權證是根據公開股份和認股權證的可見市場價格，相對於合約現金收益的現值進行估值的。在準備這些模型時使用的假設包括波動率、合同條款、貼現率、股息率、到期日和無風險利率等估計。這些估值模型使用不可觀察的市場輸入，因此負債被歸類為1級和3級。
有幾個
16.收入
我們主要通過銷售訂閲和專業服務來獲得收入。確認客户合同和相關履約義務、確定交易價格並將其分配給合同中的履約義務以及履行履約義務時，我們確認收入。我們確認從客户那裏收取的任何税款後的收入淨額，這些税款隨後會匯給政府當局。其他收入在服務交付給客户時確認。
按地理位置劃分的總收入
按地理區域劃分的收入構成如下：
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截至8月31日的三個月， |
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截至8月31日的六個月， |
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(千美元) |
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2023 |
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2022 |
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2023 (1) |
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2022 |
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美洲 |
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歐洲 |
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亞太地區 |
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總收入 |
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按地域劃分的收入是根據我們合同實體所在的地區確定的，該地區可能與客户所在地區不同。來自美國的美洲收入wAS
剩餘履約義務
分配給剩餘履約義務的收入是指分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格。它包括未賺取的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額，但不包括客户未承諾的合同。如果客户能夠在不支付合同規定的實質性罰款的情況下為方便而終止合同，則客户不被視為犯罪。此外，作為ASC 606的實際權宜之計，來自與客户的合同收入，我們沒有披露最初預期期限為一年或更短的合同的未履行履約義務的價值。截至2023年8月31日和2023年2月28日，大約泰利$
合同資產和負債
合同資產主要是指已履行但尚未開具帳單的履約債務確認的收入。合同資產w此處為$
22
銷售佣金
隨着ASC 606和ASC 340-40的採用，與客户簽訂合同，2019年3月，我們開始推遲和攤銷與獲得客户合同直接相關的遞增銷售佣金。攤銷費用為$
17.遣散費及離職費用
關於收購，我們在收購前和收購後進行相關的運營審查，以將資源重新分配到業務的戰略領域。業務審查導致裁員、與騰出的財產有關的租賃義務和其他費用。
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截至8月31日的三個月， |
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截至8月31日的六個月， |
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(千美元) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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|
2022 |
|
||||
遣散費 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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|||
租賃退出 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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遣散費和離職總費用 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至2023年8月31日和2023年2月28日的應付賬款和應計負債中包括重組負債餘額，主要包括與租賃有關的債務NS，共$
下表反映了應計遣散費和離職費用的變化：
(千美元) |
|
2023年8月31日 |
|
|
2023年2月28日 |
|
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期初 |
|
$ |
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|
$ |
|
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付款 |
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|
( |
) |
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( |
) |
使用權資產減值準備 |
|
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( |
) |
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處置(1) |
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— |
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( |
) |
費用 |
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期末 |
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$ |
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$ |
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應計遣散費包括與收購前和收購後相關的運營審查(收購相關的遣散費)以及各種部門成本削減舉措相關的活動，這些活動導致向不屬於特定公司計劃的特定個人支付遣散費(非收購相關的遣散費)。與收購無關的遣散費在應計遣散費和應計補償中都應計。截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月的遣散費總額，包括收購和非收購相關的遣散費w作為$
18.手令
截至2023年8月31日和2023年2月28日，的
23
19
A類普通股
我們被授權發行
第V類普通股
我們被授權發行
共同單位的持有者參與E2Open Holdings的淨收益或虧損分配和分配。他們還有權獲得V類普通股
下表反映了我們已發行股票的變化：
|
|
A類 |
|
|
V類 |
|
|
B-1系列 |
|
|
B-2系列 |
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平衡，2023年2月28日 |
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股份淨額後有限制裁決的歸屬 |
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— |
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— |
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— |
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平衡，2023年8月31日 |
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20. 非控股權益
非控股權益代表我們控制和合並但不擁有的E2Open Holdings部分。截至2023年8月31日和2023年2月28日，非控股權益代表NTS a
一般而言，普通股參與淨收益或虧損的分配和分配，並使其持有人有權要求E2Open Holdings贖回該參與者持有的全部或部分普通股，但須遵守E2Open，LLC(第三公司協議)第三次修訂和重新簽署的有限責任公司協議中規定的條款。根據我們的選擇，我們可以用現金或通過將V類普通股換成A類普通股來滿足贖回要求
在截至2023年8月31日的三個月和六個月內，有幾個
在截至2022年8月31日的三個月內，
截至2023年8月31日和2023年2月28日，共有L先生
我們遵循財務會計準則委員會發布的關於可贖回證券的分類和衡量的指導意見。因此，我們確定共同單位符合被歸類為永久權益的要求。
24
21.其他全面損失
在我們的簡明綜合資產負債表的權益部分累計的其他全面虧損包括：
(千美元) |
|
外幣折算調整 |
|
|
外匯遠期合約未實現持有(損失)收益 |
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利率套協議的未實現持有收益 |
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總計 |
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平衡，2023年2月28日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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其他綜合收益 |
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|
||||
其他綜合收益 |
|
|
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|
|
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|
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|
||||
平衡，2023年8月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
有幾個
將外匯遠期合約的未實現持有虧損金額重新歸類為淨虧損的影響如下：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||
(千美元) |
|
2023年8月31日 |
|
|
2023年8月31日 |
|
||
重新分類： |
|
|
|
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|
||
收入成本 |
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$ |
|
|
$ |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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總計 |
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$ |
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$ |
|
||
從利率項下的未實現收益中重新歸類的數額抵消利息支出的影響如下：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||
(千美元) |
|
2023年8月31日 |
|
|
2023年8月31日 |
|
||
重新分類： |
|
|
|
|
|
|
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
$ |
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( |
) |
|
|
( |
) |
總計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
於截至2022年8月31日止三個月及六個月期間，本公司並無從累積其他全面虧損中將任何項目重新歸類至簡明綜合經營報表。
累計外幣折算調整在出售時或在外國實體的投資完成或基本完成清算時重新歸類為淨虧損。
見附註14，金融工具獲取與我們的衍生工具相關的更多信息。
25
22.每股收益
每股基本收益的計算方法是淨虧損除以普通股平均流通股數量。稀釋後每股收益假設在稀釋時，從期權和限制性股票中發行淨增量股票。
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(單位為千，每股數據除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
||||
每股淨虧損： |
|
|
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分子-基本： |
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每股淨虧損： |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可歸因於E2Open母公司控股公司的淨虧損-基本 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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分子-稀釋： |
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可歸因於E2Open母公司控股公司的淨虧損-基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
可歸因於E2Open母公司控股公司的淨虧損-稀釋 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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分母-基本： |
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加權平均流通股-基本 |
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每股淨虧損-基本 |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分母-稀釋： |
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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稀釋後每股普通股淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
在根據我們的股份補償計劃行使或轉換股份以及行使認股權證時，可向僱員或董事發行的潛在普通股不計入稀釋後每股普通股收益的計算，因為這種影響將是反攤薄的。在普通股股東可獲得的淨虧損期間，所有潛在的普通股都是反稀釋的。
下表彙總了不包括每股普通股稀釋虧損的加權平均潛在普通股，因為它們的影響將是反稀釋的：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||||
與B-1系列普通股相關的股票 |
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與B-2系列普通股相關的股票 |
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與受限普通股有關的股份系列2 |
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與認股權證有關的股份 |
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與共同單位有關的股份 |
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||||
與業績期權相關的股票 |
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與基於時間的期權相關的股票 |
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— |
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— |
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與業績限制性股票相關的股份 |
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與基於時間的限制性股票相關的股票 |
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不包括在稀釋範圍內的單位/股份 |
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23.基於股份的薪酬
2021年激勵計劃
E2Open Parent Holdings，Inc.2021年綜合激勵計劃(2021年激勵計劃)允許我們對高管、員工、董事和顧問進行股權和基於股權的激勵獎勵。有幾個
26
我們的董事會或其明確批准的受權人已批准授予2021年激勵計劃下的期權和RSU。
選項
這些選項要麼基於性能，要麼基於時間。2022財年選項以績效為基礎，並根據在以下時間實現有機增長目標進行衡量
我們的執行官員和高級管理人員被授予這些基於績效和基於時間的期權。業績目標定為
截至2023年8月31日，是
RSU
RSU基於性能或基於時間。2022財年以績效為基礎的RSU是根據在以下幾年內實現有機增長目標來衡量的
業績目標定為
截至2023年8月31日，是
在2023財年和2024財年，我們的董事會根據我們的2021年激勵計劃批准了一項全公司範圍的基於股票的薪酬計劃，所有符合條件的員工都將獲得年度股票獎勵，作為其年度薪酬方案的一部分。2023財年撥款於2022年10月1日發放，2024財年撥款於2023年7月1日發放。該計劃下的未來獎勵由董事會酌情決定，不保證任何財年的獎勵。
對於總部位於中國的員工，他們將獲得現金結算的RSU，這將按比例授予
截至2023年8月31日，艾爾
見附註28，後續事件有關加快2023年8月31日之後發放的獎勵和贈款的歸屬的信息。
27
《2021年獎勵計劃》下與備選方案有關的活動如下：
|
|
股份數量 |
|
|
每股加權平均行權價 |
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加權平均剩餘合同期限(年) |
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平衡，2023年2月28日 |
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$ |
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授與 |
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沒收/過期 |
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( |
) |
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平衡，2023年8月31日 |
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$ |
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自2023年8月31日起已授予並可行使 |
|
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$ |
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|||
|
|
股份數量 |
|
|
每股加權平均行權價 |
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加權平均剩餘合同期限(年) |
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平衡，2022年2月28日 |
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$ |
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授與 |
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被沒收 |
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( |
) |
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平衡，2022年8月31日 |
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$ |
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自2022年8月31日起已授予並可行使 |
|
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$ |
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|||
截至2023年8月31日，是$
《2021年獎勵計劃》下與預算外資源單位有關的活動如下：
|
|
單位數 |
|
|
每單位加權平均授予日期公允價值 |
|
|
加權平均剩餘確認期限(年) |
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|||
平衡，2023年2月28日 |
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$ |
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授與 |
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按性能係數添加 |
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已釋放 |
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) |
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取消和沒收 |
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( |
) |
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平衡，2023年8月31日 |
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$ |
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單位數 |
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|
每單位加權平均授予日期公允價值 |
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加權平均剩餘確認期限(年) |
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|||
平衡，2022年2月28日 |
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|
|
|
$ |
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授與 |
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按性能係數添加 |
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已釋放 |
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( |
) |
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取消和沒收 |
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( |
) |
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|
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|
||
平衡，2022年8月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
28
截至2023年8月31日，有$
《2021年獎勵計劃》下與現金結算的剩餘索償單位有關的活動如下：
|
|
單位數 |
|
|
加權平均授予日期每股公允價值 |
|
|
加權平均剩餘確認期限(年) |
|
|||
平衡，2023年2月28日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
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|||
授與 |
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|
|
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|
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取消和沒收 |
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( |
) |
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||
平衡，2023年8月31日 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|||
截至2023年8月31日，是$
截至該六個月內已授出購股權的估計授出日期公允價值2023年8月31日和2022年8月31日是根據布萊克-斯科爾斯期權定價估值模型計算的，該模型基於以下假設：
|
|
截至8月31日的六個月， |
||
|
|
2023 |
|
2022 |
預期期限(以年為單位) |
|
|
||
預期波動率 |
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||
無風險利率 |
|
|
||
預期股息收益率 |
|
|
||
假設和估計如下：
預期期限：預期期限代表基於股份的獎勵預計將保持未償還的加權平均期間，並使用簡化方法計算，因為我們沒有足夠的歷史信息來制定對未來行使模式和歸屬後僱傭終止行為的合理預期。簡化的方法計算預期期限，作為期權的歸屬日期和合同到期日之間的中點。
預期波動率：預期股價波動假設是根據A類普通股的歷史波動性確定的。
無風險利率：無風險利率假設是基於美國國債工具，其期限與期權的預期期限一致。
預期股息收益率：我們目前不宣佈或支付普通股股息，在可預見的未來也不會這樣做。
下表列出了我們基於權益的薪酬費用的簡明綜合業務報表中的職能分類：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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基於股份的總薪酬 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
29
24.租契
我們根據ASC 842對租賃進行會計處理，租約，它要求承租人在大多數經營租賃的資產負債表上確認租賃負債和使用權(ROU)資產。我們作出了會計政策選擇，不將ASC 842的確認條款應用於租賃期限為12個月或以下的短期租賃。相反，我們以直線基礎確認租期內短期租賃的租賃付款。
經營租賃負債反映了我們為房地產地點支付未來租賃款項的義務。租賃條款由合同條款組成。付款使用我們為借款支付的利率來貼現，該利率等於租賃期內的租賃付款(我們的遞增借款利率)。對於我們作為承租人的合同，我們不區分租賃和非租賃部分。淨收益資產以租賃負債為基礎計量，按激勵措施和經營租賃費用與付款之間的時間差異進行調整，並在租賃期內按直線確認。經營租賃費用在租賃期內按直線原則確認，而可變租賃付款則確認為已發生。公共區域維護和其他執行費用是可變租賃費的主要組成部分。營業費用和可變租賃費用在簡明綜合經營報表中計入一般費用和行政費用。
房地產租賃
我們以不可取消的經營租賃方式租賃我們的主要辦公空間，租期各不相同。通過
有幾項經營租賃協議要求我們提供保證金。截至2023年8月31日和2023年2月28日，租賃押金為 $
在截至2023年8月31日的三個月和六個月內，我們發生了紅色$
在2023財年第二季度，我們提前終止了一項租賃到期日期為
車輛租賃
我們根據不可取消的運營租賃安排租賃車輛，這些安排具有不同的到期日粗略的
設備租賃
我們根據不可撤銷的融資租賃安排購買某些設備，這些設備主要與軟件和計算機設備有關，並且具有不同的到期日S通過
資產負債表列報
下表列出了我們估計的ROU資產、淨負債和租賃負債的金額和分類：
(千美元) |
|
資產負債表位置 |
|
2023年8月31日 |
|
|
2023年2月28日 |
|
||
經營性租賃使用權資產 |
|
經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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融資租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
使用權資產總額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
30
(千美元) |
|
資產負債表位置 |
|
2023年8月31日 |
|
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2023年2月28日 |
|
||
經營租賃負債--流動 |
|
經營租賃債務的當期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
經營租賃負債 |
|
經營租賃義務 |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃負債-流動 |
|
融資租賃債務的當期部分 |
|
|
|
|
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|
||
融資租賃負債 |
|
融資租賃義務 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃總負債 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租賃成本與現金流
下表彙總了我們的總租賃成本：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
融資租賃成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
使用權資產攤銷 |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
|
||||
租賃負債利息 |
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|
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|
|
||||
融資租賃成本 |
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|
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||||
經營租賃成本： |
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|
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||||
經營租賃成本 |
|
|
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|
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||||
可變租賃成本 |
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|
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轉租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
營業淨租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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||||
租賃淨成本合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2023年8月31日的三個月和六個月內，短期租賃費用並不重要。曾經有過
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
||
經營性租賃的經營性現金流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表列出了我們租約的加權平均剩餘租期和折扣率：
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
加權-平均剩餘租期(以年為單位)： |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
加權平均貼現率： |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃 |
|
|
% |
|
|
% |
||
經營租賃 |
|
|
% |
|
|
% |
||
31
租賃負債到期日分析
下表反映了截至2023年8月31日在計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流量：
(千美元) |
|
經營租約 |
|
|
融資租賃 |
|
||
2023年9月至2024年2月 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2028 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
總計 |
|
|
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|
|
|
||
減去：現值折扣 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租賃負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
25.所得税
我們通過將整個會計年度的預測年度有效税率的估計值應用於報告期的普通收益或虧損(不包括離散項目的税前收益或虧損)來計算中期所得税撥備。我們的所得税準備金是1美元。
所得税前虧損共$
截至2023年8月31日和20年2月28日，GR開放源碼軟件未確認的税收優惠為$
《2022年通貨膨脹率削減法案》
32
26.承付款和或有事項
2014年，凱威爾公司(Kewill)(BluJay的前身)與一家客户簽訂了軟件許可和服務合同，導致凱威爾在協議下的表現引發爭議。2020年6月，在我們收購BluJay之前，客户提起了訴訟。BluJay及其外部律師認為這些索賠沒有價值，並打算對拖欠的未收回應收款提出反索賠。在2021年9月收購BluJay時，從該客户未收回的應收賬款中計入了信貸損失準備金。在收購時或在2024年財政年度第一季度的後續期間，沒有為這起訴訟確定進一步的應計項目，因為在我們根據外部法律顧問的諮詢意見作出的判決中，索賠沒有根據。除未收回的應收賬款以外的任何損失都被認為是微不足道的，最大風險被認為是無關緊要的。2022年2月，根據相關合同條款，該案轉向具有約束力的仲裁。在2023年8月仲裁程序結束後，仲裁員做出了不利於Blujay的裁決。
這項和解並不是承認我們或我們的前任的責任或不當行為，也不能證實所指控的索賠。
我們累積了$
我們不時會因各種索賠而在正常業務過程中面臨風險，並受到或有事件的影響。當負債很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，我們就會記錄或有事項的應計項目。我們目前認為，任何其他此類或有事項的解決不會對我們的簡明綜合資產負債表、營業報表或現金流量表產生重大不利影響。
27.補充現金流信息
補充現金流量信息和非現金投融資活動如下：
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|||||
(單位：千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
補充現金流信息-已支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
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利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資和融資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
資本支出計入應付賬款和應計負債 |
|
|
|
|
|
|
||
以經營性租賃義務換取的使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
||
因歸屬限制性股票而扣繳税款的股份 |
|
|
|
|
|
|
||
將普通股轉換為A類普通股 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
28.後續事件
2023年9月14日，我們與一家客户就2014年Kewill(BluJay的前身)簽訂的軟件許可和服務合同糾紛達成和解協議。
正如之前宣佈的，我們的首席運營官Peter Hantman先生的最後一天是2023年9月27日。根據我們的高管遣散費計劃，他將獲得#美元的遣散費。
2023年10月10日，我們的董事會兼首席執行官Michael Farlekas先生共同決定，現在是更換新領導層的時候了。因此，我們的董事會啟動了外部招聘程序，以確定新的永久首席執行官，並聘請了一家領先的高管獵頭公司。安德魯·阿佩爾先生被任命為臨時首席執行官並被任命為董事會成員，自2023年10月10日起生效。
33
根據我們的執行計劃，Farlekas先生將獲得#美元的遣散費。
阿佩爾先生的基本工資為#美元。
項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。
本項目包含對我們業務的討論，包括對我們業務的總體概述、運營結果、流動性和資本資源以及關於市場風險的定量和定性披露。
以下討論應與第二部分第7項一併閲讀。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們的2023年10-K報表和未經審計的簡明財務報表以及從第5頁開始的相關附註。本項目2包含涉及風險和不確定性的“前瞻性”陳述。請參閲本季度報告開頭的前瞻性陳述。
概述
我們是基於雲的端到端SCM和協調軟件的領先提供商。我們的互聯供應鏈軟件平臺使世界上最大的公司能夠改變他們製造、運輸和銷售商品和服務的方式。我們的SaaS平臺跨越許多關鍵的戰略和運營領域，包括全渠道、需求感知、供應規劃、全球貿易管理、運輸和物流以及製造和供應管理。我們的軟件將網絡、數據和應用程序結合在一起，提供了一個深度嵌入的關鍵任務平臺，使客户能夠通過加速增長、降低成本、提高可見性和提高彈性來優化其渠道和供應鏈。考慮到我們解決方案的關鍵任務性質，我們與客户保持着長期的關係，這體現在我們的高總保留率和長期的客户任期上。總體而言，我們為世界上所有主要國家的客户提供廣泛的終端市場服務，包括消費品、食品和飲料、製造、零售、技術和運輸等。
最近發生的事件
2014年，Kewill(BluJay的前身)與一家客户簽訂了軟件許可和服務合同，導致Kewill在協議下的表現引發爭議。2020年6月，在我們收購BluJay之前，客户提起了訴訟。BluJay及其外部律師認為這些索賠沒有價值，並打算對拖欠的未收回應收款提出反索賠。在2021年9月收購BluJay時，從該客户未收回的應收賬款中計入了信貸損失準備金。在收購時或在2024年財政年度第一季度的後續期間，沒有為這起訴訟確定進一步的應計項目，因為在我們根據外部法律顧問的諮詢意見作出的判決中，索賠沒有根據。除未收回的應收賬款以外的任何損失都被認為是微不足道的，最大風險被認為是無關緊要的。2022年2月，根據相關合同條款，該案轉向具有約束力的仲裁。在2023年8月仲裁程序結束後，仲裁員做出了不利於Blujay的裁決。2023年9月14日，雙方同意以1780萬美元達成和解，解決了這一問題，並免除了我們所有指控的索賠。和解協議於2023年9月20日支付。
這項和解並不是承認我們或我們的前任的責任或不當行為，也不能證實所指控的索賠。
我們在2024財政年度第二季度應計1,780萬美元，作為簡明綜合業務報表的一般和行政費用的一部分。
34
在2024財年第一季度，我們A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這一下降導致了觸發事件，因為進行了這樣的中期商譽減值評估。E2Open的公允價值採用三種不同方法的等權組合計算：貼現現金流量法、準則上市公司法和準則交易法。貼現現金流量法是以估計未來現金流量的現值為基礎，而估計未來現金流量是基於管理層對預計淨銷售額、淨營業利潤率和終端增長率的估計，並考慮到市場和行業狀況。根據上市公司指引方法，公允價值是根據管理層對預計淨銷售額和考慮市場溢價的調整後EBITDA利潤率的預測淨銷售額和調整後EBITDA利潤率計算的當前和前瞻性收益倍數。在指導交易法下，公允價值是基於最近出售的具有與我們相似特徵的公司的定價倍數，並考慮到管理層對預計淨銷售額和淨營業收入利潤率的估計。
這三種方法產生了類似的結果，並表明E2Open的股權和商譽的公允價值低於其賬面價值。因此，在2024財年第一季度，我們確認了4.1億美元的商譽減值費用。見附註6，商譽未經審計簡明綜合財務報表附註。
我們A類普通股的市場價格和市值的大幅下降也是一個觸發事件，導致了中期無限期無形資產減值評估的表現。無限期無形資產的公允價值採用特許權使用費減免方法計算，該方法基於管理層對預計淨銷售額和終端增長率的估計，並考慮了市場和行業條件。中期評估顯示，E2Open的無限存續無形資產的公允價值低於其賬面價值；因此，於2024財年第一季度，我們確認了無形資產的減值費用400萬美元，扣除了一般記錄的無限存續商標/商號和綜合綜合經營報表的行政費用。見注7，無形資產，淨額未經審計簡明綜合財務報表附註。
35
經營成果
下表是我們在所指時期的未經審計的簡明綜合業務報表：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
$ |
158,488 |
|
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
318,608 |
|
|
$ |
321,057 |
|
收入成本 |
|
|
(79,322 |
) |
|
|
(83,251 |
) |
|
|
(160,024 |
) |
|
|
(161,932 |
) |
毛利總額 |
|
|
79,166 |
|
|
|
77,425 |
|
|
|
158,584 |
|
|
|
159,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
24,945 |
|
|
|
25,587 |
|
|
|
50,811 |
|
|
|
48,149 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
21,551 |
|
|
|
22,745 |
|
|
|
41,109 |
|
|
|
46,900 |
|
一般和行政 |
|
|
38,550 |
|
|
|
23,355 |
|
|
|
64,675 |
|
|
|
43,701 |
|
與收購相關的費用 |
|
|
18 |
|
|
|
5,580 |
|
|
|
407 |
|
|
|
12,344 |
|
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
19,993 |
|
|
|
21,023 |
|
|
|
40,121 |
|
|
|
42,558 |
|
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
410,041 |
|
|
|
514,816 |
|
總運營費用 |
|
|
105,057 |
|
|
|
613,106 |
|
|
|
607,164 |
|
|
|
708,468 |
|
運營虧損 |
|
|
(25,891 |
) |
|
|
(535,681 |
) |
|
|
(448,580 |
) |
|
|
(549,343 |
) |
利息和其他費用，淨額 |
|
|
(25,517 |
) |
|
|
(18,049 |
) |
|
|
(51,243 |
) |
|
|
(33,462 |
) |
應收税金協議負債變動收益 |
|
|
7,927 |
|
|
|
8,062 |
|
|
|
5,467 |
|
|
|
6,392 |
|
認股權證負債公允價值變動所得收益 |
|
|
1,489 |
|
|
|
15,159 |
|
|
|
16,169 |
|
|
|
20,614 |
|
或有對價公允價值變動收益 |
|
|
1,260 |
|
|
|
7,260 |
|
|
|
10,260 |
|
|
|
11,460 |
|
其他(費用)收入總額 |
|
|
(14,841 |
) |
|
|
12,432 |
|
|
|
(19,347 |
) |
|
|
5,004 |
|
所得税前虧損準備 |
|
|
(40,732 |
) |
|
|
(523,249 |
) |
|
|
(467,927 |
) |
|
|
(544,339 |
) |
所得税優惠 |
|
|
2,103 |
|
|
|
113,664 |
|
|
|
68,414 |
|
|
|
122,133 |
|
淨虧損 |
|
|
(38,629 |
) |
|
|
(409,585 |
) |
|
|
(399,513 |
) |
|
|
(422,206 |
) |
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(3,757 |
) |
|
|
(40,897 |
) |
|
|
(39,246 |
) |
|
|
(42,162 |
) |
E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
|
$ |
(34,872 |
) |
|
$ |
(368,688 |
) |
|
$ |
(360,267 |
) |
|
$ |
(380,044 |
) |
可歸因於E2Open母公司A類的淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(1.22 |
) |
|
$ |
(1.19 |
) |
|
$ |
(1.26 |
) |
稀釋 |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(1.22 |
) |
|
$ |
(1.19 |
) |
|
$ |
(1.26 |
) |
加權平均已發行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
303,220 |
|
|
|
301,898 |
|
|
|
302,861 |
|
|
|
301,635 |
|
稀釋 |
|
|
303,220 |
|
|
|
301,898 |
|
|
|
302,861 |
|
|
|
301,635 |
|
截至2023年8月31日的三個月與截至2022年8月31日的三個月
收入
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
134,734 |
|
|
$ |
131,621 |
|
|
$ |
3,113 |
|
|
|
2 |
% |
專業服務和其他 |
|
|
23,754 |
|
|
|
29,055 |
|
|
|
(5,301 |
) |
|
|
-18 |
% |
總收入 |
|
$ |
158,488 |
|
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
(2,188 |
) |
|
|
-1 |
% |
佔收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
|
85 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務和其他 |
|
|
15 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的三個月，訂閲收入為1.347億美元，比截至2022年8月31日的三個月的1.316億美元增長了310萬美元，增幅為2%。訂閲收入的增長主要是由於新的有機訂閲銷售，這主要是由我們當前客户組合中使用的產品增加推動的。我們的增長率在2024財年有所放緩，原因是新預訂量低於預期，員工流失高於預期，以及主要是在技術、貨運和運輸領域的宏觀經濟影響。
36
截至2023年8月31日的三個月，專業服務和其他收入為2380萬美元，與截至2022年8月31日的三個月的2910萬美元相比，下降了530萬美元，降幅為18%。專業服務和其他收入減少的原因是，主要是技術、貨運和運輸部門的宏觀經濟影響以及訂單量低於預期。
我們的訂閲收入佔總收入的百分比在2024財年第二季度增至85%，而2023財年第二季度為82%。這一增長是由於我們繼續關注訂閲收入的增長和專業服務收入的下降。我們的專業服務和其他收入佔總收入的百分比在2024財年第二季度降至15%，而2023財年第二季度為18%，原因是專業服務和其他收入下降，我們將更多的重點轉移到訂閲收入上。
收入成本、毛利和毛利率
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
36,780 |
|
|
$ |
36,302 |
|
|
$ |
478 |
|
|
|
1 |
% |
專業服務和其他 |
|
|
17,844 |
|
|
|
22,383 |
|
|
|
(4,539 |
) |
|
|
-20 |
% |
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
24,698 |
|
|
|
24,566 |
|
|
|
132 |
|
|
|
1 |
% |
收入總成本 |
|
$ |
79,322 |
|
|
$ |
83,251 |
|
|
$ |
(3,929 |
) |
|
|
-5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
73,257 |
|
|
$ |
70,753 |
|
|
$ |
2,504 |
|
|
|
4 |
% |
專業服務和其他 |
|
|
5,909 |
|
|
|
6,672 |
|
|
|
(763 |
) |
|
|
-11 |
% |
毛利總額 |
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
1,741 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
|
54 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務和其他 |
|
|
25 |
% |
|
|
23 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總毛利率 |
|
|
50 |
% |
|
|
48 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的三個月，訂閲成本為3680萬美元，與截至2022年8月31日的三個月的3630萬美元相比，增加了50萬美元，增幅為1%。這一增長主要是由於基於股票的薪酬支出增加，與上一年相比，軟件和託管成本的下降部分抵消了這一增長。
截至2023年8月31日的三個月，專業服務和其他收入的成本為1780萬美元，與截至2022年8月31日的三個月的2240萬美元相比，下降了450萬美元，降幅為20%。減少的主要原因是諮詢服務支出減少290萬美元，主要與我們在戰略系統集成商合作伙伴關係上的投資有關，與前一年相比，人員成本減少了150萬美元。
截至2023年8月31日的三個月，已收購無形資產的攤銷為2470萬美元，比截至2022年8月31日的三個月的2460萬美元增加了10萬美元，增幅為1%。
我們的訂閲毛利率在2024財年和2023財年第二季度持平，為54%。
我們的專業服務毛利率在2024財年第二季度增長至25%，而2023財年第二季度為23%，這主要是由於我們在2024財年第二季度的收入成本較低。
研究與開發
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
研發 |
|
$ |
24,945 |
|
|
$ |
25,587 |
|
|
$ |
(642 |
) |
|
|
-3 |
% |
收入百分比 |
|
|
16 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
37
截至2023年8月31日的三個月，研究和開發費用為2490萬美元，與上年的2560萬美元相比減少了60萬美元，降幅為3%。減少的主要原因是，與上年同期相比，人員費用減少了150萬美元，但折舊費用增加了100萬美元，部分抵消了這一減少額。
銷售和市場營銷
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
銷售和市場營銷 |
|
$ |
21,551 |
|
|
$ |
22,745 |
|
|
$ |
(1,194 |
) |
|
|
-5 |
% |
收入百分比 |
|
|
14 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的三個月，銷售和營銷費用為2160萬美元，與上年同期的2270萬美元相比，減少了120萬美元，降幅為5%。這一下降主要是由於2023財年的品牌重塑努力導致營銷費用減少了350萬美元。與2023財年相比，2024財年信貸損失準備金支出增加了110萬美元，部分抵消了這些節省。
一般和行政
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
38,550 |
|
|
$ |
23,355 |
|
|
$ |
15,195 |
|
|
|
65 |
% |
收入百分比 |
|
|
24 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的三個月，一般和行政費用為3860萬美元，比上年同期的2340萬美元增加了1520萬美元，增幅為65%。這一增長主要是由於價值1,780萬美元的不利仲裁裁決的結果，該裁決涉及Kewill(BluJay的前身)與一家客户之間2014年的一份合同，涉及上文所述的Kewill在該協議下的表現。與2023財年第二季度相比，2024財年第二季度淨資產減值減少了220萬美元，部分抵消了這一增長。
其他運營費用
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
購置和其他相關費用 |
|
$ |
18 |
|
|
$ |
5,580 |
|
|
$ |
(5,562 |
) |
|
|
-100 |
% |
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
19,993 |
|
|
|
21,023 |
|
|
|
(1,030 |
) |
|
|
-5 |
% |
其他運營費用合計 |
|
$ |
20,011 |
|
|
$ |
26,603 |
|
|
$ |
(6,592 |
) |
|
|
-25 |
% |
截至2023年8月31日的三個月，收購和其他相關費用微不足道，而截至2022年8月31日的三個月，收購和其他相關費用為560萬美元。減少的主要原因是與2023財年收購LogiStyx相關的法律和諮詢費用。
截至2023年8月31日的三個月，已收購無形資產的攤銷為2000萬美元，與截至2022年8月31日的三個月的2100萬美元相比，減少了100萬美元，降幅為5%。這主要是由於在2023財年對Defined-Living商號進行了全面攤銷，以及2023財年第一季度與Logistix相關的無形資產增加，作為2023財年第二季度和第三季度收購價格調整的一部分，這些無形資產有所減少。
商譽減值
在2023財年第二季度，我們A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這一下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了中期商譽減值評估。減值評估的結果是實現了5.148億美元的減值費用。我們在2024財年第二季度沒有減值費用。
利息和其他費用，淨額
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
利息和其他費用，淨額 |
|
$ |
(25,517 |
) |
|
$ |
(18,049 |
) |
|
$ |
(7,468 |
) |
|
|
41 |
% |
38
利息和其他費用，截至2023年8月31日的三個月淨額為2550萬美元，7.5與前一年的1800萬美元相比，增長了41%。這一增長是由2024財年利率上升推動的。
應收税金協議變更收益
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
應收税金協議變更取得的收益 |
|
$ |
7,927 |
|
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
(135 |
) |
|
|
-2 |
% |
在截至2023年8月31日的三個月內，我們錄得與應收税項協議負債(包括利息)公允價值變動有關的收益790萬美元，而截至2022年8月31日的三個月則錄得收益810萬美元。我們已計算應收税項協議付款的公允價值，並確定使用税項屬性的時間。於業務合併日期與交易所有關的應收税項協議負債於每個報告期結束時重估，其損益及相關利息於發生變動期間的未經審核綜合經營報表的應收税項協議負債變動損益中反映。
此外，根據ASC 450，在收購日期之後與合夥單位持有人進行的交易將導致額外的應收税金協議負債，這些負債將在未貼現總賬的基礎上記錄。在截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月內，適用於本指引的應收税款協議分別增加了微不足道的金額和20萬美元。
權證責任公允價值變動帶來的收益
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
權證公允價值變動帶來的收益 |
|
$ |
1,489 |
|
|
$ |
15,159 |
|
|
$ |
(13,670 |
) |
|
|
-90 |
% |
在截至2023年8月31日的三個月中，我們錄得150萬美元的收益，與上年同期的1520萬美元相比減少了1370萬美元，這是因為與我們的認股權證相關的權證負債重估的公允價值發生了變化。吾等須於每個報告期末重估認股權證價值，並於未經審核綜合經營報表中反映權證負債在發生變動期間公允價值變動所產生的損益。
或有對價公允價值變動帶來的收益
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
公允價值變動帶來的收益 |
|
$ |
1,260 |
|
|
$ |
7,260 |
|
|
$ |
(6,000 |
) |
|
|
-83 |
% |
在截至2023年8月31日的三個月中，我們錄得130萬美元的收益，與上一年730萬美元的收益相比，減少了600萬美元，這是因為與我們的受限B-2普通股和第二系列RCU相關的或有對價重估的公允價值變化。吾等須於每個報告期末或換算時重估或有代價，並在未經審核綜合經營綜合報表中反映或有代價在發生變動期間的公允價值變動所產生的損益。
所得税撥備
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
所得税前虧損 |
|
$ |
(40,732 |
) |
|
$ |
(523,249 |
) |
|
$ |
482,517 |
|
|
|
-92 |
% |
所得税優惠 |
|
|
2,103 |
|
|
|
113,664 |
|
|
|
(111,561 |
) |
|
|
-98 |
% |
39
截至2023年8月31日的三個月，所得税前虧損為4070萬美元，與截至2022年8月31日的三個月的5.232億美元相比，減少了4.825億美元。虧損的減少主要是由於2023財年第二季度的商譽減值5.148億美元，以及2022年3月收購Logistix導致的收購和其他相關費用減少560萬美元。這些減少額被以下因素部分抵消：與認股權證負債公允價值變化相關的收益減少1370萬美元，與受限制的B-2系列普通股和第二系列RCU有關的或有對價負債的公允價值調整相關收益減少600萬美元，不利仲裁裁決的支出1780萬美元，以及與上一年相比利息支出增加750萬美元。
截至2023年8月31日的三個月，所得税優惠為210萬美元，或5.2%，而截至2022年8月31日的三個月為1.137億美元，或21.7%。期間內本公司有效税率的變動主要是由於某些遞延税項資產未能受惠的司法管轄區的估值免税額增加，以及聯屬公司賬面收益和虧損對我們合夥投資的賬面金額的影響的變化，以及某些或有負債按市價計價的損益的變化。
截至2023年8月31日的6個月與截至2022年8月31日的6個月
收入
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
269,637 |
|
|
$ |
261,168 |
|
|
$ |
8,469 |
|
|
|
3 |
% |
專業服務和其他 |
|
|
48,971 |
|
|
|
59,889 |
|
|
|
(10,918 |
) |
|
|
-18 |
% |
總收入 |
|
$ |
318,608 |
|
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
(2,449 |
) |
|
|
-1 |
% |
佔收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
|
85 |
% |
|
|
81 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務和其他 |
|
|
15 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的6個月，訂閲收入為2.696億美元，比截至2022年8月31日的6個月的2.612億美元增長了850萬美元，增幅為3%。訂閲收入的增長主要是由於新的有機訂閲銷售，這主要是由我們當前客户組合中使用的產品增加推動的。我們的增長率在2024財年有所放緩，原因是新預訂量低於預期，員工流失高於預期，以及主要是在技術、貨運和運輸領域的宏觀經濟影響。
截至2023年8月31日的6個月，專業服務和其他收入為4900萬美元，與截至2022年8月31日的6個月的5990萬美元相比，下降了1090萬美元，降幅為18%。專業服務和其他收入減少的原因是，主要是技術、貨運和運輸部門的宏觀經濟影響、永久許可費下降以及訂單量低於預期。
我們的訂閲收入佔總收入的百分比在2024財年上半年增至85%，而2023財年上半年為81%。這一增長是由於我們繼續關注訂閲收入的增長和專業服務收入的下降。我們的專業服務和其他收入佔總收入的比例在2024財年上半年降至15%，而2023財年上半年為19%，原因是專業服務和其他收入下降，我們將更多的重點轉向訂閲收入。
40
收入成本、毛利和毛利率
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
73,324 |
|
|
$ |
69,436 |
|
|
$ |
3,888 |
|
|
|
6 |
% |
專業服務和其他 |
|
|
37,372 |
|
|
|
43,029 |
|
|
|
(5,657 |
) |
|
|
-13 |
% |
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
49,328 |
|
|
|
49,467 |
|
|
|
(139 |
) |
|
|
0 |
% |
收入總成本 |
|
$ |
160,024 |
|
|
$ |
161,932 |
|
|
$ |
(1,908 |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
146,985 |
|
|
$ |
142,265 |
|
|
$ |
4,720 |
|
|
|
3 |
% |
專業服務和其他 |
|
|
11,599 |
|
|
|
16,860 |
|
|
|
(5,261 |
) |
|
|
-31 |
% |
毛利總額 |
|
$ |
158,584 |
|
|
$ |
159,125 |
|
|
$ |
(541 |
) |
|
|
0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
|
55 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務和其他 |
|
|
24 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總毛利率 |
|
|
50 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的6個月，訂閲成本為7,330萬美元，與截至2022年8月31日的6,940萬美元相比，增長了390萬美元，增幅為6%。這一增長主要是由於包括非購置遣散費在內的人員費用增加了240萬美元。
截至2023年8月31日的6個月，專業服務和其他收入的成本為3740萬美元，與截至2022年8月31日的6個月的4300萬美元相比，下降了570萬美元，降幅為13%。減少的主要原因是，與前一年相比，與我們在戰略系統集成商合作伙伴關係上的投資相關的諮詢服務支出減少了440萬美元，以及人員成本減少了190萬美元。
在截至2023年8月31日的6個月中，收購的無形資產攤銷為4930萬美元，比截至2022年8月31日的6個月的4950萬美元減少了10萬美元，這主要是由於在2023財年對Defined-Living商號進行了全面攤銷，以及2023財年第一季度與Logistix相關的更高無形資產，作為2023財年第二季度和第三季度收購價格調整的一部分，這些無形資產有所減少。
我們的訂閲毛利率在2024財年上半年和2023財年上半年分別為55%和54%。
我們的專業服務毛利率在2024財年上半年下降到24%，而2023財年上半年為28%，這主要是由於我們在2024財年上半年收入下降所致。
研究與開發
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
研發 |
|
$ |
50,811 |
|
|
$ |
48,149 |
|
|
$ |
2,662 |
|
|
|
6 |
% |
收入百分比 |
|
|
16 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的6個月，研究和開發費用為5080萬美元，比上年的4810萬美元增加了270萬美元，增幅為6%。這一增長主要是由於基於股票的薪酬支出增加了130萬美元，折舊支出增加了240萬美元，這主要是由於資本化軟件的攤銷與去年同期相比有所增加。諮詢服務支出減少120萬美元，部分抵消了這些支出。
銷售和市場營銷
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
銷售和市場營銷 |
|
$ |
41,109 |
|
|
$ |
46,900 |
|
|
$ |
(5,791 |
) |
|
|
-12 |
% |
收入百分比 |
|
|
13 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
41
截至2023年8月31日的6個月，銷售和營銷費用為4,110萬美元，與上年的4,690萬美元相比，下降了580萬美元，降幅為12%。這一下降主要是由於2023財年與我們的品牌重塑相關的人員成本減少了320萬美元，營銷成本減少了380萬美元。與2023財年相比，2024財年信貸損失準備金支出增加了110萬美元，部分抵消了這些節省。
一般和行政
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
64,675 |
|
|
$ |
43,701 |
|
|
$ |
20,974 |
|
|
|
48 |
% |
收入百分比 |
|
|
20 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的6個月，一般和行政費用為6470萬美元，與上年的4370萬美元相比增加了2100萬美元，增幅為48%。這一增長主要是由於應計1,780萬美元的不利仲裁裁決，該裁決涉及Kewill(BluJay的前身)與一家客户之間2014年的一份合同，涉及上文所述的Kewill在該協議下的表現。此外，2024財年第一季度發生了400萬美元的無限期無形資產費用，與上一財年同期相比，人員成本增加了200萬美元。與2023財年相比，2024財年淨資產減值減少了180萬美元，部分抵消了這些費用的增加。
其他運營費用
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
購置和其他相關費用 |
|
$ |
407 |
|
|
$ |
12,344 |
|
|
$ |
(11,937 |
) |
|
|
-97 |
% |
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
40,121 |
|
|
|
42,558 |
|
|
|
(2,437 |
) |
|
|
-6 |
% |
其他運營費用合計 |
|
$ |
40,528 |
|
|
$ |
54,902 |
|
|
$ |
(14,374 |
) |
|
|
-26 |
% |
截至2023年8月31日的6個月，收購和其他相關支出為40萬美元，與截至2022年8月31日的6個月的1230萬美元相比，減少了1190萬美元。減少的主要原因是與2023財年收購LogiStyx相關的法律和諮詢費用。
截至2023年8月31日的6個月，收購無形資產的攤銷為4,010萬美元，與截至2022年8月31日的6個月的4,260萬美元相比，減少了240萬美元，降幅為6%。這主要是由於在2023財年對Defined-Living商號進行了全面攤銷，以及2023財年第一季度與Logistix相關的無形資產增加，作為2023財年第二季度和第三季度收購價格調整的一部分，這些無形資產有所減少。
商譽減值
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
商譽減值 |
|
$ |
410,041 |
|
|
$ |
514,816 |
|
|
$ |
(104,775 |
) |
|
|
-20 |
% |
如上所述，我們A類普通股的市場價格和市值在2024財年第一季度和2023財年第二季度大幅下降。這些下降導致我們確定觸發事件發生，並進行了中期商譽減值評估。減值評估的結果是在2024財年實現了4.1億美元的減值費用，在2023財年實現了5.148億美元的減值費用。
利息和其他費用，淨額
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
利息和其他費用，淨額 |
|
$ |
(51,243 |
) |
|
$ |
(33,462 |
) |
|
$ |
(17,781 |
) |
|
|
53 |
% |
在截至2023年8月31日的6個月中，利息和其他費用淨額為5120萬美元，與上年同期的3350萬美元相比增長了1780萬美元，增幅53%。這一增長是由2024財年利率上升推動的。
42
應收税金協議變更收益
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
應收税金協議變更取得的收益 |
|
$ |
5,467 |
|
|
$ |
6,392 |
|
|
$ |
(925 |
) |
|
|
-14 |
% |
在截至2023年8月31日的六個月內，我們錄得與應收税項協議負債(包括利息)公允價值變動有關的收益550萬美元，而截至2022年8月31日的六個月則錄得收益640萬美元。我們已計算應收税項協議付款的公允價值，並確定使用税項屬性的時間。於業務合併日期與交易所有關的應收税項協議負債於每個報告期結束時重估，其損益及相關利息於發生變動期間的未經審核綜合經營報表的應收税項協議負債變動損益中反映。
此外，根據ASC 450，在收購日期之後與合夥單位持有人進行的交易將導致額外的應收税金協議負債，這些負債將在未貼現總賬的基礎上記錄。在截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月內，適用於本指引的應收税金協議分別增加了微不足道的金額和20萬美元。
權證責任公允價值變動帶來的收益
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
認股權證負債公允價值變動所得收益 |
|
$ |
16,169 |
|
|
$ |
20,614 |
|
|
$ |
(4,445 |
) |
|
|
-22 |
% |
在截至2023年8月31日的6個月中，我們錄得1620萬美元的收益，比上年同期的2060萬美元減少了440萬美元，這是因為與我們的認股權證相關的權證負債重估的公允價值發生了變化。吾等須於每個報告期末重估認股權證價值，並於未經審核綜合經營報表中反映權證負債在發生變動期間公允價值變動所產生的損益。
或有對價公允價值變動帶來的收益
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
或有公允價值變動收益 |
|
$ |
10,260 |
|
|
$ |
11,460 |
|
|
$ |
(1,200 |
) |
|
|
-10 |
% |
在截至2023年8月31日的6個月中，我們錄得1030萬美元的收益，1.2與前一年的1,150萬美元相比，這是由於與我們的受限B-2普通股和系列2 RCU相關的或有對價重估的公允價值變化造成的。吾等須於每個報告期末或換算時重估或有代價，並在未經審核綜合經營綜合報表中反映或有代價在發生變動期間的公允價值變動所產生的損益。
所得税撥備
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
所得税前虧損 |
|
$ |
(467,927 |
) |
|
$ |
(544,339 |
) |
|
$ |
76,412 |
|
|
|
-14 |
% |
所得税優惠 |
|
|
68,414 |
|
|
|
122,133 |
|
|
|
(53,719 |
) |
|
|
-44 |
% |
截至2023年8月31日的6個月，所得税前虧損為4.679億美元，與截至2022年8月31日的6個月的5.443億美元相比，減少了7640萬美元。虧損的減少主要是由於2024財年商譽減值減少1.048億美元，以及2022年3月收購Logistyle導致收購和其他相關費用減少1190萬美元。與上一年相比，與認股權證負債公允價值變化相關的收益減少了440萬美元，與受限制的B-2系列普通股和第二系列RCU有關的或有對價負債的公允價值調整相關的收益減少了120萬美元，利息支出增加了1780萬美元，部分抵消了這些減少。此外，我們在2024財年第二季度記錄了與Kewill Customer案件相關的不利仲裁裁決的1780萬美元支出，2024財年第一季度有400萬美元的無限期無形資產減值。
43
截至2023年8月31日的6個月，所得税優惠為6840萬美元，或14.6%，而截至2022年8月31日的6個月，所得税優惠為1.221億美元，或22.4%。在截至2023年8月31日的6個月中，所得税優惠中的6470萬美元，扣除2460萬美元的估值津貼，主要是由於2024財年第一季度發生的商譽減值的獨立影響。期間內有效税率的其餘變動主要涉及未受惠某些遞延税項資產的司法管轄區估值免税額的增加，以及聯屬公司賬面收益和虧損對我們合夥投資賬面金額的影響的變化，以及某些或有負債按市價計價損益的變化。
非公認會計準則財務指標
本文檔包括非GAAP毛利、非GAAP毛利、EBITDA和調整後EBITDA，這些都是我們用來補充我們根據美國GAAP公佈的業績的非GAAP業績衡量標準。我們相信，這些非GAAP指標在評估我們的經營業績時很有用，因為它們與我們的公共競爭對手報告的指標類似，並且經常被證券分析師、機構投資者和其他相關方用來分析經營業績和前景。這些非GAAP衡量標準並不是要替代任何美國GAAP財務衡量標準，在計算時，它們可能無法與其他行業或同一行業內其他類似名稱的其他公司業績衡量標準相比較。
我們計算和定義非GAAP毛利為不包括折舊和攤銷、基於股份的薪酬和某些其他非現金和非經常性項目的毛利。我們將EBITDA定義及計算為扣除利息收入或開支、所得税開支或利益、折舊及攤銷及經進一步調整的經調整EBITDA淨收益或虧損：商譽減值費用、無限期無形資產減值費用、使用權資產減值費用、交易相關成本、應收税項協議負債變動的收益(虧損)、認股權證負債及或有對價的公允價值變動所產生的損失、股份補償及若干其他非現金及非經常性項目，如下文所述。我們還報告了非GAAP毛利潤和調整後EBITDA佔非GAAP收入的百分比，作為評估財務業績的額外指標。
我們納入這些非公認會計準則財務指標是因為管理層使用它們來評估我們的核心經營業績和趨勢，並就資本和新投資的分配做出戰略決策。這些非GAAP措施不包括美國GAAP所要求的某些費用，因為它們是非經常性的(例如，在交易相關成本、訴訟和解、商譽減值費用、無限期無形資產減值費用和使用權資產減值費用的情況下)、非現金(例如，在折舊、攤銷、應收税款協議負債變化的收益(虧損)、認股權證負債和或有對價的公允價值變化的收益(損失)和基於股份的補償)，或者與我們的基本業務業績無關(例如，就利息收入和支出而言)。非GAAP財務衡量標準存在侷限性，因為它們排除了要求包括在美國GAAP財務報告中的費用和信用。從美國公認會計準則財務指標中剔除的項目，如得出非公認會計準則財務指標的淨收益或虧損，是瞭解和評估我們的財務業績的重要組成部分。因此，非GAAP財務措施應該與根據美國GAAP編制的財務措施一起考慮，而不是替代。
下表顯示了我們的非GAAP毛利潤與我們報告的毛利潤(最接近美國GAAP衡量標準)在所示期間的對賬情況：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報告毛利 |
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
158,584 |
|
|
$ |
159,125 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
28,800 |
|
|
|
28,638 |
|
|
|
57,421 |
|
|
|
57,059 |
|
非經常性/非運營成本(1) |
|
|
428 |
|
|
|
702 |
|
|
|
2,170 |
|
|
|
1,602 |
|
基於股份的薪酬(2) |
|
|
1,138 |
|
|
|
90 |
|
|
|
1,763 |
|
|
|
320 |
|
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
109,532 |
|
|
$ |
106,855 |
|
|
$ |
219,938 |
|
|
$ |
218,106 |
|
毛利率 |
|
|
50.0 |
% |
|
|
48.2 |
% |
|
|
49.8 |
% |
|
|
49.6 |
% |
非公認會計準則毛利率 |
|
|
69.1 |
% |
|
|
66.5 |
% |
|
|
69.0 |
% |
|
|
67.9 |
% |
44
下表列出了調整後的EBITDA與我們的淨收益(虧損)對賬，這是最接近美國公認會計原則的衡量標準，在所示時期內：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
淨虧損 |
|
$ |
(38,629 |
) |
|
$ |
(409,585 |
) |
|
$ |
(399,513 |
) |
|
$ |
(422,206 |
) |
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，淨額 |
|
|
24,669 |
|
|
|
17,320 |
|
|
|
48,948 |
|
|
|
32,902 |
|
所得税優惠 |
|
|
(2,103 |
) |
|
|
(113,664 |
) |
|
|
(68,414 |
) |
|
|
(122,133 |
) |
折舊及攤銷 |
|
|
53,849 |
|
|
|
54,083 |
|
|
|
107,168 |
|
|
|
107,380 |
|
EBITDA |
|
|
37,786 |
|
|
|
(451,846 |
) |
|
|
(311,811 |
) |
|
|
(404,057 |
) |
EBITDA利潤率 |
|
|
23.8 |
% |
|
|
-281.2 |
% |
|
|
-97.9 |
% |
|
|
-125.9 |
% |
商譽減值費用(1) |
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
410,041 |
|
|
|
514,816 |
|
無形資產減值準備(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,000 |
|
|
|
— |
|
使用權資產減值準備(3) |
|
|
187 |
|
|
|
2,376 |
|
|
|
549 |
|
|
|
2,376 |
|
與收購相關的調整(4) |
|
|
18 |
|
|
|
5,580 |
|
|
|
407 |
|
|
|
12,344 |
|
應收税金協議負債變動收益(5) |
|
|
(7,927 |
) |
|
|
(8,062 |
) |
|
|
(5,467 |
) |
|
|
(6,392 |
) |
認股權證負債公允價值變動所得收益(6) |
|
|
(1,489 |
) |
|
|
(15,159 |
) |
|
|
(16,169 |
) |
|
|
(20,614 |
) |
或有公允價值變動收益 |
|
|
(1,260 |
) |
|
|
(7,260 |
) |
|
|
(10,260 |
) |
|
|
(11,460 |
) |
非經常性/非運營成本(8) |
|
|
3,600 |
|
|
|
2,748 |
|
|
|
8,926 |
|
|
|
4,374 |
|
法律和解 (9) |
|
|
17,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,750 |
|
|
|
— |
|
基於股份的薪酬(10) |
|
|
7,443 |
|
|
|
5,154 |
|
|
|
11,903 |
|
|
|
8,360 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
56,108 |
|
|
$ |
48,347 |
|
|
$ |
109,869 |
|
|
$ |
99,747 |
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
35.4 |
% |
|
|
30.1 |
% |
|
|
34.5 |
% |
|
|
31.1 |
% |
截至2023年8月31日的三個月與截至2022年8月31日的三個月
毛利
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
1,741 |
|
|
|
2 |
% |
毛利率 |
|
|
50.0 |
% |
|
|
48.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的三個月，毛利潤為7920萬美元，比截至2022年8月31日的三個月的7740萬美元增長了170萬美元，增幅為2%。訂閲毛利潤增長了4%，抵消了專業服務和其他業務毛利潤下降11%的影響。2024財年第二季度的毛利率為50%，而2023財年第二季度的毛利率為48%。
45
非公認會計準則毛利
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
109,532 |
|
|
$ |
106,855 |
|
|
$ |
2,677 |
|
|
|
3 |
% |
非公認會計準則毛利率 |
|
|
69.1 |
% |
|
|
66.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的三個月，非GAAP毛利為1.095億美元，比截至2022年8月31日的三個月的1.069億美元增長270萬美元，增幅為3%。非GAAP毛利的增長主要是由於訂閲的非GAAP毛利增加，抵消了專業服務和其他非GAAP毛利的減少。2024財年第二季度，非GAAP毛利率增至69%，而2023財年第二季度為67%。
EBITDA
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
EBITDA |
|
$ |
37,786 |
|
|
$ |
(451,846 |
) |
|
$ |
489,632 |
|
|
NM |
EBITDA利潤率 |
|
|
23.8 |
% |
|
|
-281.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2023年8月31日的三個月的EBITDA為3780萬美元，比截至2022年8月31日的三個月的負4.518億美元增加了4.896億美元。2024財年第二季度的EBITDA利潤率為24%，而上一財年為負281%。EBITDA和EBITDA利潤率的增加主要與2023財年的商譽減值5.148億美元和兩期收購相關費用減少560萬美元有關。費用的減少部分被不利仲裁裁決的支出1780萬美元以及認股權證負債的公允價值調整收益減少1370萬美元以及與受限的B-2系列普通股有關的或有對價負債的公允價值調整收益減少600萬美元所部分抵消。
調整後的EBITDA
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
調整後的EBITDA |
|
$ |
56,108 |
|
|
$ |
48,347 |
|
|
$ |
7,761 |
|
|
|
16 |
% |
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
35.4 |
% |
|
|
30.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年8月31日的三個月，調整後的EBITDA為5610萬美元，與截至2022年8月31日的三個月的4830萬美元相比，增長了780萬美元，增幅為16%。2024財年第二季度調整後的EBITDA利潤率為35%，而2023財年第二季度為30%。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率的增加主要是由於2023財年的品牌重塑努力提高了非GAAP毛利和降低了運營費用，主要包括130萬美元的諮詢服務和320萬美元的營銷費用。與前幾個時期相比，銷售和營銷費用中的信貸損失準備金增加了110萬美元，部分抵消了這些節餘。
截至2023年8月31日的6個月與截至2022年8月31日的6個月
毛利
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截至8月31日的六個月， |
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(千美元) |
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2023 |
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2022 |
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$Change |
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更改百分比 |
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毛利 |
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$ |
158,584 |
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$ |
159,125 |
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$ |
(541 |
) |
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0 |
% |
毛利率 |
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49.8 |
% |
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49.6 |
% |
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s
截至2023年8月31日的6個月的毛利潤為1.586億美元，比截至2022年8月31日的6個月的1.591億美元減少了50萬美元。訂閲業務的毛利潤增加了470萬美元，而專業服務和其他業務的毛利潤減少了530萬美元。這是專業服務和其他收入下降以及訂閲收入增長的結果。2024財年和2023財年上半年的毛利率持平於50%。
46
非公認會計準則毛利
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截至8月31日的六個月， |
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(千美元) |
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2023 |
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2022 |
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$Change |
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更改百分比 |
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非公認會計準則毛利 |
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$ |
219,938 |
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|
$ |
218,106 |
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|
$ |
1,832 |
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1 |
% |
非公認會計準則毛利率 |
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69.0 |
% |
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67.9 |
% |
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截至2023年8月31日的6個月，非GAAP毛利為2.199億美元，比截至2022年8月31日的6個月的2.181億美元增長180萬美元，增幅為1%。非GAAP毛利潤的增長是由訂閲非GAAP毛利潤的增長推動的，但專業服務和其他非GAAP毛利潤的下降部分抵消了這一增長。2024財年上半年，非GAAP毛利率增至69%，而2023財年上半年為68%。
EBITDA
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截至8月31日的六個月， |
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(千美元) |
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2023 |
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2022 |
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$Change |
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更改百分比 |
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||||
EBITDA |
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$ |
(311,811 |
) |
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$ |
(404,057 |
) |
|
$ |
92,246 |
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-23 |
% |
EBITDA利潤率 |
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-97.9 |
% |
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|
-125.9 |
% |
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截至2023年8月31日的6個月，EBITDA為負3.118億美元，增幅為9220萬美元，增幅為23%，而截至2022年8月31日的6個月為負4.041億美元。2024財年上半年EBITDA利潤率為負98%，而上一財年為負126%。EBITDA和EBITDA利潤率的增加主要是由於商譽減值減少1.048億美元和兩個期間之間的收購相關費用減少1190萬美元。與Kewill Customer案件相關的不利仲裁裁決的1780萬美元支出，以及2024財年無限期無形資產的400萬美元減值，部分抵消了這些費用的減少。此外，認股權證負債的公允價值調整收益減少了440萬美元，與與B-2系列受限普通股相關的或有對價負債的公允價值調整相關的收益減少了120萬美元。
調整後的EBITDA
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截至8月31日的六個月， |
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(千美元) |
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2023 |
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2022 |
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$Change |
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更改百分比 |
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調整後的EBITDA |
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$ |
109,869 |
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|
$ |
99,747 |
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|
$ |
10,122 |
|
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10 |
% |
調整後EBITDA利潤率 |
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34.5 |
% |
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31.1 |
% |
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截至2023年8月31日的6個月，調整後的EBITDA為1.099億美元，比截至2022年8月31日的6個月的9970萬美元增加了1010萬美元，增幅為10%。調整後的EBITDA利潤率在2024財年上半年為35%，而2023財年上半年為31%。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率的增加主要是由於非GAAP毛利潤增加，以及由於2023財年的品牌重塑努力，運營費用減少，包括150萬美元的人員成本、250萬美元的諮詢費用和340萬美元的營銷費用。與前幾個時期相比，銷售和營銷費用中的信貸損失準備金增加了110萬美元，部分抵消了這些節餘。
流動性與資本資源
我們衡量流動性的標準是，我們有能力用運營現金流和其他資金來源為我們的業務運營的現金需求提供資金，包括營運資本、資本支出需求、合同義務和其他承諾。目前的週轉資金需求主要涉及員工薪酬和福利，以及利息和債務。我們擴大和發展業務的能力將取決於許多因素，包括營運資金需求和運營現金流的演變。
截至2023年8月31日，我們在2021年循環信貸安排下有1.118億美元的現金和現金等價物，以及1.55億美元的未使用借款能力。見附註12，應付票據未經審計簡明綜合財務報表附註。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、經營活動提供的現金，以及如有必要，我們在2021年循環信貸安排下的借款能力將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本、債務償還和資本支出需求。
未來，我們可能會達成收購或投資互補業務的安排。為了促進這些收購或投資，我們可能會尋求額外的股權或債務融資。
47
債務
2021年定期貸款和循環信貸安排
2021年2月，我們的子公司E2Open，LLC簽訂了信貸協議，其中規定2021年定期貸款金額為5.25億美元，2021年循環信貸安排金額為7500萬美元。2021年9月，修訂了信貸協議，包括3.8億美元的增量定期貸款，信用證昇華金額從1,500萬美元增加到3,000萬美元，2021年循環信貸安排從7,500萬美元增加到1.55億美元。2022年4月，信貸協議被修訂為包括1.9億美元的增量定期貸款，使我們在定期貸款項下的總借款達到10.95億美元。
2021年循環信貸安排將於2026年2月4日到期。E2Open，LLC可以要求增加循環承諾和額外的定期貸款安排，每種安排的最低金額為200萬美元。本金將於2021年8月開始的2月、5月、8月和11月的最後一天到期。信貸協議從2021年8月開始按季度分期付款130萬美元；然而，由於增加了從2021年11月開始的增量定期貸款，付款增加到230萬美元。從2022年5月開始，加上1.9億美元的增量定期貸款，付款增加到270萬美元。信貸協議將於2028年2月4日全額支付。
2021年的定期貸款採用浮動利率，截至2023年8月31日和2023年2月28日的利率分別為8.95%和8.08%，分別基於SOFR加350個基點和LIBOR加350個基點。截至2023年8月31日和2023年2月28日，2021年定期貸款的未償還本金餘額分別為10.727億美元和10.782億美元。截至2021年8月31日和2023年2月28日，2021年循環信貸安排下沒有未償還借款、沒有信用證和1.55億美元的可用借款能力。
我們2021年定期貸款的平均利率受到市場利率變化的影響，這歸因於美聯儲聯邦公開市場委員會(FOMC)在整個2023財年和2024財年反覆上調目標基準利率，導致2022年9月至2023年8月期間最優惠利率上調300個基點。根據我們截至2023年8月31日的未償還2021年定期貸款，這一增長將導致每年額外的利息支出3220萬美元。
從2023年3月開始，我們進入了零成本利率圈，以減少我們對與未償債務相關的利率變化的敞口。通過將利率保持在執行區間內，即上限和下限，我們能夠降低利率風險敞口。自2023年3月31日起，我們設定了名義金額為2億美元、到期日為2026年3月31日的利率上限。執行上限為4.75%，下限為2.57%。自2023年4月6日起，執行了額外的利率上限，名義金額為1億美元，到期日為2026年3月31日。執行上限為4.50%，下限為2.56%。
現金流
下表列出了經營、投資和融資活動的現金淨額：
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截至8月31日的六個月， |
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(千美元) |
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2023 |
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2022 |
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||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
51,261 |
|
|
$ |
2,164 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(16,057 |
) |
|
|
(158,725 |
) |
融資活動提供的現金淨額(用於) |
|
|
(7,830 |
) |
|
|
95,767 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
2,885 |
|
|
|
1,700 |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
|
|
30,259 |
|
|
|
(59,094 |
) |
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
104,342 |
|
|
|
174,554 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
134,601 |
|
|
$ |
115,460 |
|
截至2023年8月31日的6個月與截至2022年8月31日的6個月
截至2023年8月31日，我們的合併現金、現金等價物和限制性現金為1.346億美元，比截至2023年2月28日的1.043億美元的餘額增加了3030萬美元。
48
截至2023年8月31日的6個月，經營活動提供的淨現金為5130萬美元，而截至2022年8月31日的6個月為220萬美元。現金增加4,910萬美元的主要原因是，2024財年用於諮詢和收購相關費用的現金減少，而2024財年營運資本項目提供的現金更多，這些項目如下：
截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月，用於投資活動的淨現金分別為1,610萬美元和1.587億美元。在2024財年和2023財年的六個月中，分別有1610萬美元和3160萬美元用於購買與我們的數據中心相關的軟件和財產。此外，在2023財年，1.242億美元的淨現金用於收購Logistix，300萬美元用於2023財年第一季度對一傢俬人公司的少數股權投資。
截至2023年8月31日的6個月，用於融資活動的現金淨額為780萬美元，而截至2022年8月31日的6個月，融資活動提供的現金淨額為9580萬美元。融資活動提供的現金減少的主要原因如下：
應收税金協議
在完成業務合併的同時，吾等與E2open Holdings的若干出售股權持有人訂立了應收税款協議。應收税款協議規定，本公司支付85%的已實現或被視為已實現的某些税收優惠，這些優惠是由於增加税收、利用某些賣方的現有税收屬性以及實現根據應收税款協議支付的額外税收優惠而實現的。除非吾等行使權利終止應收税項協議，金額相當於應收税項協議項下預期未來税項優惠的現值，或發生某些其他加速事件，否則應收税項協議的期限將持續至所有該等税務優惠均已使用或到期為止。我們將保留剩餘15%的現金節省的好處。
應收税項協議項下的應付金額將視乎(其中包括)我們在應收税項協議期限內產生的應課税收入而定。若吾等於應收税項協議期限內未能產生足夠的應課税收入總額以利用受應收税項協議規限的税務優惠，吾等將不會被要求支付應收税項協議項下的相關款項。儘管根據應收税金協議必須支付的任何款項的金額可能會很大，但這些付款的時間會有所不同，通常將限制為每個會員每年一次付款。
於2023年8月31日及2023年2月28日，與應收税項協議相關的負債分別為6,430萬美元及6,970萬美元，假設(1)截至2023年8月31日及2023年2月28日的公司税率為24.2%，(2)公司附屬公司沒有處置，(3)税法沒有重大變動，及(4)我們不選擇提前終止應收税項協議。然而，由於各種因素的不確定性，包括：(A)未來交易所的時間和價值，(B)我們未來應納税所得額和時間，(C)我們税率的變化，(D)任何公司股票的未來沒有處置，(E)税法的變化和(F)貼現率的變化，我們將實現的可能的税收節省以及根據應收税款協議我們可能向出售E2Open Holdings的股權持有人支付的金額都是不確定的。截至2023年6月30日，根據ASC 805記錄的應收税款協議負債部分的應計利息，利率為LIBOR加100個基點。從2023年7月1日開始，SOFR將計息，外加該季度的適用利差。應收税項協議負債的應收賬款協議部分在應收賬款協議項下按未貼現總賬入賬。
資產負債表上記錄的負債不包括對某些賣方將其在E2Open Holdings的剩餘權益交換為我們的普通股將支付的金額的估計，因為這一金額無法輕易確定，並取決於幾個未來的變量，包括未來交易所的時間、交易所當日的股價、交易所個別各方的税收屬性以及未來適用的聯邦和州税率的變化。
49
此外，如果我們行使終止應收税金協議的權利或發生其他加速事件，我們將被要求立即支付現金。該等現金支付將等於根據一系列假設並採用協定的貼現率(如應收税款協議所界定)而推定的未來已實現税項利益的現值。提前終止支付可大大提前於這些未來税收優惠的實際實現(如果有的話)之前支付。該等付款將根據若干假設計算，包括吾等有足夠的應課税收入在應收税項協議所指定的期間內全數使用受應收税項協議規限的任何税務優惠。我們將被要求支付的款項通常會減少我們本來可以獲得的整體現金流的金額，但我們預計通過利用相關税收優惠實現的現金税收節省將超過任何必需支付的金額。
我們有權從E2open Holdings獲得季度税收分配，但受適用法律和合同限制的限制。從此類税收分配中獲得的現金將首先用於償還任何税收義務，然後支付應收税款協議規定的任何款項。我們預期該等税項分配將足以支付我們的税務責任及根據應收税款協議所需支付的款項。
認股權證法律責任
截至2023年8月31日和2023年2月28日，未償還權證總數為29,079,872份。每份認股權證使其持有人有權以每股11.50美元的行使價購買我們A類普通股的一股。這些認股權證在簡明綜合資產負債表上記為認股權證負債，截至2023年8月31日和2023年2月28日的餘額分別為1,340萬美元和2,960萬美元。在截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月內，分別確認了150萬美元和1520萬美元的收益，這些收益分別來自未經審計的綜合經營報表中認股權證負債的公允價值變化。在截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月內，認股權證負債的公允價值變動分別確認了1620萬美元和2060萬美元的收益。
或有對價
截至2023年8月31日和2023年2月28日，或有對價負債分別為1,930萬美元和2,950萬美元。公允價值重新計量導致截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月分別收益130萬美元和730萬美元。公允價值重新計量導致截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月分別收益1030萬美元和1150萬美元。或有負債指B-2系列普通股和2系列RCU。
租契
我們根據ASC 842對租賃進行會計處理，租約，它要求承租人在資產負債表上確認租賃負債和ROU資產，以便籤訂合同，使承租人有權控制超過12個月的已確定資產的使用。
我們對辦公空間和車輛的不可取消運營租賃的到期日各不相同，截止日期為2030年6月。根據這些租約，截至2023年8月31日，我們在計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流量為：4.5美元 2023年9月1日至2024年2月29日為100萬美元，2025財年為770萬美元，2026財年為530萬美元，2027財年為420萬美元，2028財年為260萬美元，之後為130萬美元。這些數字包括290萬美元的利息。
我們的不可取消融資租賃安排與軟件和計算機設備有關，到2027年5月有不同的到期日。我們有權在租賃期間或租賃結束後隨時購買軟件和計算機設備。根據這些租約，截至2023年8月31日，我們用於計算租賃負債的未貼現未來現金流為：2023年9月1日至2024年2月29日為40萬美元，2025財年為60萬美元，2026財年為50萬美元。這些數字包括10萬美元的利息。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響收入和費用、資產和負債的報告數額以及或有資產和負債的披露。在下列情況下，我們認為會計判斷、估計或假設是關鍵的：(1)估計或假設性質複雜或需要高度判斷，以及(2)使用不同的判斷、估計和假設可能對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。我們的重要會計政策見附註2，重要會計政策摘要對我們2023年Form 10-K中的合併財務報表附註
50
在截至2023年8月31日的三個月內，我們的關鍵會計政策和估計與之前在第二部分第7項中披露的沒有變化，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在我們的2023年表格10-K中。
近期會計公告
最近發佈和通過的會計聲明載於附註2，會計準則未經審計簡明綜合財務報表附註。
項目3.數量和質量關於市場風險的披露。
在截至2023年8月31日的三個月內，市場風險與之前在第II部分第7A項披露的風險沒有重大變化。關於市場風險的定量和定性披露2023年的10-K表格。
項目4。控制和程序。
披露控制和程序
我們有適當的披露控制和程序，以確保我們根據1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序是累積的，並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至季度報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性進行了評估。在設計和評估這些披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年8月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。我們不斷審查我們的披露控制和程序，其中可能包括對財務報告的內部控制。管理層不時做出改變，以提高這些控制的有效性，並確保它們隨着時間的推移繼續滿足我們的業務需求。
第二部分--其他信息
項目1。法律訴訟。
2014年，Kewill(BluJay的前身)與一家客户簽訂了軟件許可和服務合同，導致Kewill在協議下的表現引發爭議。2020年6月，在我們收購BluJay之前，客户提起了訴訟。BluJay及其外部律師認為這些索賠沒有價值，並打算對拖欠的未收回應收款提出反索賠。在2021年9月收購BluJay時，在採購會計中對該客户的未收回應收賬款計入了信貸損失準備金。在收購時或在2024年財政年度第一季度的後續期間，沒有為這起訴訟確定進一步的應計項目，因為在我們根據外部法律顧問的諮詢意見作出的判決中，索賠沒有根據。未收回應收賬款以外的任何損失都不被認為是可能的，最大風險被認為是無關緊要的。2022年2月，根據相關合同條款，該案轉向具有約束力的仲裁。在2023年8月仲裁程序結束後，仲裁員做出了不利於Blujay的裁決。2023年9月14日，雙方同意以1780萬美元達成和解，解決了這一問題，並免除了我們所有指控的索賠。和解協議於2023年9月20日支付。
這項和解並不是承認我們或我們的前任的責任或不當行為，也不能證實所指控的索賠。
51
我們在2024財政年度第二季度應計1,780萬美元，作為簡明綜合業務報表的一般和行政費用的一部分。
我們不時會因各種索賠而在正常業務過程中面臨風險，並受到或有事件的影響。當負債很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，我們就會記錄或有事項的應計項目。我們目前認為，任何其他此類或有事項的解決不會對我們未經審計的簡明綜合資產負債表、營業報表或現金流量表產生重大不利影響。
第1A項。風險因素。
在截至2023年8月31日的三個月內，我們的風險因素與之前在第一部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。風險因素2023年的10-K表格。您應該仔細考慮我們在2023年Form 10-K中討論的風險因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目5.其他信息
由於本季度報告是在應報告事件發生之日起四個工作日內提交的，因此我們選擇在本季度報告中而不是在當前的Form 8-K報告中進行以下披露。
正如之前在2023年7月5日披露的那樣，我們通知Peter Hantman先生，首席運營官的角色已被取消。關於這種角色的取消，漢特曼先生同意繼續受僱於我們，以確保他的各種職責有序地移交給我們執行團隊的其他成員。漢特曼先生在我們公司的僱傭關係於2023年9月27日(分居日期)終止。
關於這種分離，我們和Hantman先生簽訂了一份日期為2023年10月3日的免除和競業禁止協議(分離協議)。根據離職協議，除某些其他合作義務外，Hantman先生將在離職日期後繼續為我們及其附屬公司提供過渡期服務，直至2023年12月31日(過渡期)。在過渡期內，Hantman先生將不會因提供此類過渡服務而獲得任何補償或福利，但以下概述的遣散費福利和獎勵股權待遇除外。
在Hantman先生繼續遵守離職協議條款的情況下，Hantman先生將根據離職計劃的條款獲得E2Open母公司高管離職計劃(離職計劃)第三條規定的遣散費福利。 離職計劃的主要條款摘要包含在我們的2023年年度股東大會委託書(2023年委託書)標題下終止或控制權變更時的潛在付款，於2023年5月26日向美國證券交易委員會備案。
此外，如果漢特曼先生繼續遵守《分居協議》的規定，漢特曼先生尚未支付的激勵股權獎勵將按如下方式處理：
52
分居協議包括漢特曼先生以我們及其附屬公司為受益人的索賠的慣例釋放，以及與保密和限制性契約有關的其他慣例條款。
以上對分居協議的完整描述是通過參考作為本季度報告附件10.2提交的分居協議的完整條款而有保留的。對離職計劃的完整描述是通過參考E2Open Parent Holdings，Inc.和其中提到的高管離職計劃的完整條款來進行的，該條款日期為2021年2月4日，該高管離職計劃是作為我們於2021年5月20日提交的Form 10-K年度報告的附件10.15提交的。
項目6.展品。
提供S-K法規第601項(本章229.601節)所要求的證物。
展品 數 |
|
描述 |
3.1 |
|
E2Open Parent Holdings，Inc.註冊成立證書(參考E2Open Parent Holdings，Inc.S於2021年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(文件編號001-39272)附件3.2合併)。 |
3.2 |
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E2Open Parent Holdings，Inc.註冊證書修正案(參考E2Open Parent Holdings，Inc.於2021年9月15日提交的E2Open Parent Holdings，Inc.S-1表格(文件編號333-259562)附件3.3)。 |
3.3 |
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E2Open Parent Holdings，Inc.章程(參考E2Open Parent Holdings，Inc.S於2021年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表(File001-39272)附件3.3合併)。 |
10.1* |
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2023年9月14日的保密和解協議和相互發布 |
10.2* |
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彼得·漢特曼先生的釋放和競業禁止協議 |
31.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
31.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 |
32.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 |
101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
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封面交互數據文件 |
*現送交存檔。
根據S-K法規第601(B)(10)(Iv)項，本展品的某些部分已被省略。
53
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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E2Open母公司控股公司。 |
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日期：2023年10月10日 |
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發信人： |
/s/Michael A.Farlekas |
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邁克爾·A·法萊卡斯 |
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首席執行官 |
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日期：2023年10月10日 |
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發信人： |
/s/Marje Armstrong |
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瑪傑·阿姆斯特朗 |
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首席財務官 |
54