精密金屬製品有限公司
財務報表
截至2022年12月31日的年度
內容
獨立審計師報告 1
截至2022年12月31日止年度的財務報表
資產負債表 3
運營報表 5
股東權益表 6
現金流量表 7
財務報表附註 8
獨立審計師的報告
致董事會
Precision Metal Works
內華達州拉斯維加斯
意見
我們審計了Precision Metal Works, Inc.（以下簡稱 “公司”）的財務報表，其中包括截至2022年12月31日的資產負債表，以及截至該日止年度的相關運營報表、股東權益和現金流以及財務報表的相關附註。
我們認為，所附財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了Precision Metal Works, Inc.截至2022年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流。
意見依據
我們根據美利堅合眾國普遍接受的審計準則 (GAAS) 進行審計。我們報告的 “審計師對財務報表的審計責任” 部分進一步描述了我們在這些準則下的責任。根據與審計相關的道德要求，我們必須獨立於公司並履行我們的其他道德責任。我們認為，我們獲得的審計證據足以為我們的審計意見提供依據。
重點-會計原則的變化
如財務報表附註1所述，公司採用了適用於財務會計準則委員會會計準則編纂842（租賃）的新租賃會計準則，該準則自2022年1月1日起生效，採用了修改後的追溯方法。我們對這個問題的看法沒有改變。
管理層對財務報表的責任
管理層負責根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制和公允列報這些財務報表，並負責設計、實施和維護與編制和公允財務報表有關的內部控制
列報不存在因欺詐或錯誤而出現的重大錯報的財務報表。
在編制財務報表時，管理層必須評估是否存在總體考慮的條件或事件，使人們對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。
審計師對財務報表的審計責任
我們的目標是合理地保證整個財務報表是否不存在因欺詐或錯誤造成的重大錯報，並出具包含我們意見的審計報告。合理的保證是一種高度的保證，但不是絕對的保證，因此不能保證根據GAAS進行的審計在存在重大錯報時總能發現重大錯報。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制，因此未發現由欺詐造成的重大錯報的風險要高於錯誤導致的重大錯報的風險。如果誤報很有可能單獨或總體上影響合理的用户根據財務報表做出的判斷，則這些錯報被視為重大誤報。
在根據GAAS進行審計時，我們：
•在整個審計過程中行使專業判斷力並保持專業懷疑態度。
•識別和評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於欺詐還是錯誤，並設計和執行應對這些風險的審計程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露事項的證據。
•瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合情況的審計程序，但不是為了就公司內部控制的有效性發表意見。因此，沒有人表達這樣的意見。
•評估所用會計政策的適當性以及管理層做出的重要會計估計的合理性，並評估財務報表的總體列報方式。
•得出結論，根據我們的判斷，總體而言，是否存在某些條件或事件使人們對公司能否在合理的時間內繼續作為持續經營企業產生重大懷疑。
除其他事項外，我們需要就審計的計劃範圍和時間、重大審計結果以及我們在審計期間發現的某些內部控制相關事項與負責治理的人員進行溝通。
/s/ Frazier & Deeter, LLC
2023年10月4日
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資產負債表
資產
流動資產
現金 84,122 美元
扣除可疑備抵後的應收賬款
賬户 187,579 美元 12,998,671
員工留用應收信貸 3,460,078
合同資產 120,962
庫存 7,098,630
其他 686,619
流動資產總額 24,449,082
經營租賃使用權資產，淨額為5,983,251個
不動產、廠房和設備，淨額 10,391,850
其他資產 181,161
總資產 41,005,344 美元
負債和股東權益
流動負債
應付賬款 10,727,741 美元
應計費用 970,572
合同負債 333,102
經營租賃負債的流動部分 662,376
長期債務的當前到期日 1,262,992
融資租賃負債的流動部分/
資本租賃下的債務 110,958
流動負債總額 14,067,741
循環信貸額度 5,178,240
經營租賃負債，扣除流動部分 5,369,693
長期債務，扣除當前到期日和債務發行成本 5,077,814
資本租賃下的融資租賃負債/債務，淨額
佔當前部分/債務的 216,695
遞延所得税負債淨額 738,973
承付款和意外開支
股東權益
A類優先股，無面值；
已授權並已發行 1,500 萬股；1,272,487 股
已發行股份 4,485,934
B類優先股，無面值；50萬股
已授權並已發行；0 股已發行股票-
A 類普通股，無面值；14,878,000 股
已授權並已發行；14,080,683 股已發行股票 5,088,364
B類普通股，無面值；300萬股
已授權並已發行；1,997,721 股已發行股票 241,584
C類普通股，無面值；2,23.3萬股
已授權；已發行和流通1,23.3萬股股票 33,291
留存收益 1,713,838
庫存股，按成本計算；227,513股A類股票
優先股；50萬股B類優先股
股票；797,317股A類普通股；以及
1,002,279 股 B 類普通股（1,206,823 股）
股東權益總額 10,356,188
負債和股東權益總額 41,005,344 美元
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運營聲明
收入
產品淨銷售額 81,698,925 美元
刀具淨銷售額 1,254,151
總收入 82,953,076
商品銷售成本 77,548,385
毛利 5,404,691
銷售、一般和管理費用 3,127,696
運營收入 2,276,995
其他收入（支出）
設備銷售損失 (21,354)
利息支出 (537,654)
其他開支，淨額 (559,008)
税前收入 1,717,987
所得税支出 477,986
淨收入 1,240,001 美元
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股東權益表
留存總數
A 類 B 類 A 類 B 類 C 類收入總額
優先股優先股普通股普通股普通股庫存股（累計股東）
股票金額股票金額股票金額股票金額股票金額（虧損）權益
截至的餘額
2022 年 1 月 1 日 1,499,105 美元 5,284,275 500,000 美元 98,791 13,938,634 美元 5,100,606 2,596,694 美元 262,099 1,233,000 美元 33,291 1,343,567 美元 (72,113) $ (982,233) 9,724,716 美元
累積效應
由於變更了
會計
原理，不包括
所得税-----------526,181 526,181
已發行股票---747,500-----(747,500)---
沒收的股份
到財政部----(85,000)-----85,000--
已贖回的股票
致財政部 (226,618) (798,341) (500,000) (98,791) (520,451) (12,451) (12,242) (598,973) (20,515)--1,846,042 (1,134,710) 929,889 (1,134,710)
淨收入-----------1,240,001 1,240,001
截至的餘額
2022 年 12 月 31 日 1,272,487 美元 4,485,934 美元-14,080,683 美元 5,088,364 1,997,721 美元 241,584 1,233,000 美元 33,291 2,527,109 美元 (1,206,823) 1,713,838 美元 10,356,188 美元
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現金流量表
來自經營活動的現金流
淨收入 1,240,001 美元
為調節淨收入與淨現金而進行的調整
由經營活動提供：
折舊和攤銷 897,689
可疑賬户備抵額變動 100,000
過時庫存備抵額變動 (385,931)
遞延所得税 444,748
設備銷售損失 21,354
運營資產和負債的變化：
應收賬款 (5,241,928)
員工留任應收信貸 64,324
合同資產 (8,689)
庫存 691,911
其他資產 (375,804)
應付賬款 5,917,652
應計費用 (1,456,919)
合同負債 (120,745)
經營租賃使用權資產和負債 48,818
經營活動提供的淨現金 1,836,481
來自投資活動的現金流
出售設備所得款項 20,000
購買不動產、廠房和設備 (2,555,975)
用於投資活動的淨現金 (2,535,975)
來自融資活動的現金流
循環信貸額度下的淨借款額度 1,181,421
長期債務的發行 1,795,042
長期債務還款 (998,611)
融資租賃負債/債務的付款
資本租賃 (97,752)
贖回股票 (1,134,710)
融資活動提供的現金淨額 745,390
現金淨增加 45,896
年初現金 38,226
年底現金 84,122 美元
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財務報表附註
1。業務性質和重要會計政策摘要
業務性質 — Precision Metal Works, Inc.（以下簡稱 “公司”）為北美各地的客户生產和銷售衝壓金屬零部件。
估算——根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
公允價值計量——公司適用會計準則編纂法（ASC）的公允價值計量主題，該主題要求公司根據截至計量之日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格來確定公允價值。公允價值計量主題強調，公允價值是一種基於市場的衡量標準，而不是針對實體的衡量標準，它與要求或允許公允價值計量和披露的其他ASC主題一起適用。根據估值投入的重要性和來源，將受影響的資產和負債分為三個類別之一進行衡量和披露。層次結構由三個主要級別組成：級別 1、2 級和級別 3。第一級投入具有最高優先級，包括公司有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的可觀察到的未經調整的報價。第二級輸入包括：a) 活躍市場中類似資產或負債的報價；b) 不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；c) 資產或負債可觀察到的報價以外的投入；d) 主要通過關聯或其他手段從可觀察的市場數據中得出或得到其證實的投入。第三級輸入的優先級最低，無法觀察，包括對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的判斷。
資產或負債在層次結構中的公允價值衡量水平基於對其公允價值計量具有重要意義的所有投入的最低水平。所使用的估值技術最大限度地利用可觀察的輸入，並儘量減少使用不可觀察的輸入。管理層使用基於現有投入的特定估值技術來衡量公司受影響資產和負債的公允價值。如果有的話，管理層使用第一級投入來衡量公允價值，因為它們通常提供最可靠的公允價值證據。
公司使用的估值方法可能得出的公允價值計算可能不代表可變現淨值，也不能反映未來的公允價值。此外，儘管管理層認為所使用的估值方法是適當的，並且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些資產和負債的公允價值可能會導致不同的公允價值衡量標準。
收入確認 — 公司的收入主要來自根據與客户簽訂的固定價格合同銷售衝壓金屬零部件。此外，該公司與相同的客户簽訂了固定價格的合同，以製造用於生產上述零件的工具。
當承諾的商品或服務轉移給客户時，收入即被確認，其金額反映了公司預計有權獲得的對價，以換取這些商品或服務，使用以下五步流程：
確定與客户的合同 — 公司通常將銷售合同或與已批准的採購訂單簽訂的協議視為客户合同，前提是收款是可能的，根據信用檢查、付款歷史和/或其他情況確定的客户信譽進行評估。如果合同具有單一的商業實質內容或包含價格依賴性，則公司將合併與客户的合同。
確定每份合同中的履約義務——公司與所有客户簽訂了類似的產品銷售合同，其中一項履約義務被確定為向客户運送產品。管理層評估公司的模具合同，以評估合同中承諾的產品和服務，併為向客户轉讓產品和服務的每項不同承諾確定單獨的履約義務。通常，公司與客户的模具合同被確定為一項單一的履約義務，即生產一種用於向客户生產特定衝壓零件的特定工具。運輸和裝卸活動不被視為履約義務，因為它們是在產品轉移給客户之前進行的。因此，運輸和手續費在發生時記為支出，幷包含在隨附的業務報表中的銷售成本中。公司僅為其產品提供保證擔保，涵蓋產品是否符合商定的規格。因此，公司的保證保證不被視為履約義務，而是根據ASC Topic 460 “擔保” 進行核算。
確定交易價格 — 公司與客户簽訂的合同的交易價格通常是固定的，預計在產品發貨後的60天內付款。公司與客户的合同不包括重要的融資部分，因為從履約義務轉移到付款時間之間的期限通常不到一年。
將交易價格分配給每份合同中的履約義務——沒有必要將交易價格分配給履約義務，因為管理層已確定公司的合同通常包含如上所述的單一履約義務，因為在給定合同的背景下，潛在的銷售回報被確定為無關緊要。銷售回報是根據歷史銷售回報、當前趨勢和對未來體驗的預期來估算的。
在履行履約義務時或作為履約義務確認收入 — 產品合同下的收入通常在產品運送給客户時確認。模具合同下的收入是根據合同的進展逐漸確認的，因為公司的業績創造了客户控制的資產。模具合同進度是使用成本對成本的輸入法來衡量的，因為管理層已確定這種方法最能描述向客户的轉移。在衡量進展的成本與成本的衡量標準下，完成工作的進展程度是根據迄今為止發生的費用與完成履約義務時估計費用總額的比率來衡量完成工作的進展程度。由於模具合同估算過程固有的不確定性，完成履約義務的成本估計數有可能在短期內修訂。估計費用總額的變化以及在完全履行履約義務方面的相關進展在對估計數進行修訂的期間按累計追補的基礎上予以確認。當目前對履約義務總成本的估計顯示為虧損時，則在損失顯而易見的時期內為未履行的履約義務的全部估計損失編列備金。
該公司的模具合同期限通常少於十二個月。運營週期是每份合約的期限。因此，相關的應收賬款、合同資產和合同負債在隨附的資產負債表上作為流動項目報告。
應收賬款淨額 — 應收賬款來自與客户簽訂的合同，當公司的對價權是無條件時，應收賬款即被確認。信貸是根據對客户財務狀況的評估提供的，通常不需要抵押品。管理層通過根據拖欠狀況具體識別已知的收款問題賬户和利用歷史趨勢信息，為可疑賬户提供備抵金。根據發票或採購訂單條款，應收賬款被視為拖欠賬款。當管理層用盡收款項並得出無法收款的結論時，就會註銷賬户。
庫存 — 庫存按成本（先入先出法）或可變現淨值中較低者列報。
租賃 — 自2022年1月1日起，公司根據租賃期內（包括合理確定的期權期）內未來租賃付款的現值確認與其租賃相關的租賃使用權資產和負債。在租賃生效時，公司利用ASC主題842（租賃）下為非上市實體提供的無風險貼現率實用權宜之計來確定與其運營租賃相關的現值。對於融資租賃，當租賃的隱含利率無法確定時，公司在租賃開始時使用租賃的隱性利率（如果可以確定）或公司的增量借款利率來確定現值，以應對類似的融資情況。
對於2022年及以後的租約，公司選擇將租賃和非租賃部分作為單一租賃組成部分進行核算。
對於所有標的資產，公司還選擇不確認租賃使用權資產和租賃開始時租賃期為十二個月或更短的短期租賃的負債，也不包括購買公司合理肯定會行使的標的資產的選擇權。公司按直線方式確認與任何短期租賃相關的租賃成本，而不是相關的租賃條款。
不動產、廠房和設備 — 不動產、廠房和設備淨值按成本減去累計折舊和攤銷列報。不動產、廠房和設備使用直線法進行折舊和攤銷，資產的估計使用壽命從三年到十五年不等，不包括租賃權益的改善。租賃權益改善按相關資產的估計壽命或上述相關租賃期限進行攤銷，以較短者為準。所得税採用直線法和加速法。截至2022年12月31日止年度，與不動產、廠房和設備相關的折舊和攤銷費用總額為857,613美元。
長期資產 — 每當事件或情況表明一項資產或一組相關資產可能受到減值時，管理層都會評估不動產、廠房、設備和租賃使用權資產的可收回性。管理層不斷評估的因素包括公司相對市場份額和市場競爭環境的不利變化，以及公司本期和預測的經營業績和現金流。可收回性是通過將一項資產或一組相關資產的賬面金額與該資產或一組相關資產預計產生的未貼現未來現金流進行比較來衡量的。如果一項資產或一組相關資產的賬面金額超過其估計的未來未貼現現金流，則按該資產或一組相關資產的賬面金額超過相關公允價值的金額確認減值費用。公允價值通過貼現現金流分析確定，並依賴於第三級投入。儘管管理層認為用於評估長期資產公允價值的估計和假設是合理的，但使用不同的方法或假設進行評估可能會導致不同的公允價值確定。截至2022年12月31日止年度，未確認與長期資產相關的資產減值損失。
債務發行成本 — 債務發行成本在隨附的資產負債表上資本化並從長期債務中扣除，並在相關債務協議的有效期內使用有效利息法作為利息支出攤銷。
自保醫療索賠 — 自保醫療索賠是對已申報的尚未支付的索賠以及根據員工醫療保險自保計劃已發生但尚未向公司報告的索賠的估計值。公司利用對計劃歷史損失經歷和計劃中定義的損失限額的假設，估算與已發生但尚未報告的索賠相關的負債。
所得税 — 公司使用已頒佈的税法和税率，確認因財務報表記載現有資產和負債金額與各自税基之間的差異而產生的預期未來税收後果的遞延所得税資產和負債，這些税率預計將在臨時差額被收回或結算的年份中適用於應納税所得額。如果管理層根據現有證據，確定部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則遞延所得税資產的計量將減少估值補貼。在估算未來的税收後果時，管理層通常會考慮所有預期的未來事件，但税法或税率變更的頒佈除外。税法或税率的變化對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間內確認。
GAAP要求管理層評估公司採取的税收狀況，如果公司採取了不確定的税收狀況，則確認納税義務（或資產），而税務機關審查後很可能無法維持。管理層分析了公司的税收狀況，得出的結論是，截至2022年12月31日，沒有采取或預計將採取的不確定立場，需要確認納税義務（或資產），或在財務報表中進行披露。
後續事件 — 管理層已評估了截至2023年10月4日（財務報表發佈之日）的後續事件。
新的會計公告——2016年2月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了2016-02年會計準則更新（ASU）《租賃》，創建了ASC主題842 “租賃”。亞利桑那州立大學2016-02要求承租人確認根據ASC主題840 “租賃” 歸類為經營租賃的租賃的租賃資產和租賃負債，最初按相關租賃付款的現值衡量。在衡量租賃產生的資產和負債時，承租人包括向其支付的款項
只有當承租人有理由確定行使延長租約的選擇權或不行使終止租約的選擇權時，才可以在可選期內進行。同樣，只有在承租人有合理的確定行使購買選擇權的情況下，購買標的資產的可選付款才包括在租賃資產和租賃負債的計量中。亞利桑那州立大學2016-02還要求承租人在衡量租賃資產和租賃負債時排除大多數可變租賃付款，但依賴指數或利率或實質上是固定付款的除外。亞利桑那州立大學 2016-02 要求確認單一租賃成本（對於
非融資租賃），計算結果是，租賃成本通常按直線方式在租賃期內進行分配。對於期限為十二個月或更短的租賃，允許承租人按標的資產類別做出會計政策選擇，以不確認租賃資產和租賃負債。如果承租人做出這種選擇，則它通常在租賃期內按直線方式確認此類租賃的租賃費用。此外，亞利桑那州立大學2016-02要求將與租賃有關的所有現金支付納入現金流量表的經營活動。亞利桑那州立大學2016-02要求披露以補充財務報表中記錄的金額，以使財務報表的用户能夠更多地瞭解實體租賃活動的性質。根據亞利桑那州立大學2016-02的規定，實體可以選擇繼續核算已開始的租約
根據ASC主題840（租賃），除非修改租約，否則在生效日期之前，唯一的不同是承租人必須根據ASC Topic 840 “租賃” 中追蹤和披露的剩餘最低租金的現值確認所有經營租賃的租賃資產和租賃負債。亞利桑那州立大學2016-02和澳大利亞證券交易委員會主題842 “租賃” 下的其他相關新租賃標準自2021年12月15日之後起生效。根據修改後的追溯方法，公司採用了亞利桑那州立大學2016-02和其他自2022年1月1日起生效的新租賃標準。公司還選擇了一攬子實際權宜之計，允許公司不重新評估 (a) 任何到期或現有合同是否是或包含租約，(b) 任何到期租約的租賃的租賃分類，以及 (c) 截至生效之日任何現有租賃的任何初始直接成本。此外，該公司沒有選擇事後看來實際的權宜之計，即允許各實體使用事後看來確定租賃期限和評估減值。新租賃標準的採用導致確認了總額約為6,37.2萬美元的經營租賃使用權資產和負債，並確認了與上一年度銷售回租交易相關的遞延收益中未攤銷的部分，扣除遞延所得税，從而截至2022年1月1日，留存收益總額增加了約52.6萬美元。
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具——信用損失》，該報告修訂了澳大利亞證券交易委員會主題326。亞利桑那州立大學2016-13年度要求按攤餘成本計算的金融資產（包括應收賬款）按預期收取的淨額列報。因此，業務報表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的衡量以及該期間發生的預期信貸損失的預期增減情況。亞利桑那州立大學 2016-13 有效期為
從 2022 年 12 月 15 日之後開始的年份。允許提前申請。公司管理層尚未確定採用亞利桑那州立大學2016-13年度可能對公司未來財務報表產生的影響（如果有的話）。
2019年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2019-12年版《簡化所得税會計》，該報告修訂了澳大利亞證券交易委員會議題740 “所得税”。亞利桑那州立大學2019-12年度取消了所得税會計一般原則的某些例外情況，並改善了GAAP在某些所得税會計領域的一致適用和簡化。該公司採用了亞利桑那州立大學2019-12年度，自2022年1月1日起生效。亞利桑那州立大學2019-12年度的採用對公司的財務報表沒有影響。
2。合約餘額
與公司模具合同相關的收入確認時間通常與向客户開具賬單的時間不同。當迄今為止根據模具合同確認的收入超過合同項下迄今為止的賬單金額時，就會產生合同資產。當迄今為止根據模具合同開具的賬單金額超過合同迄今為止確認的收入時，就會產生合同責任。
截至2022年12月31日的合約餘額包括以下內容：
未完成合同產生的費用為3,546,255美元
其預計收益 617,222
已發生的費用和估計的總費用
由此產生的收益 4,163,477
減去迄今為止的賬單 4,375,617
超出成本的淨賬單和估計數
未完成合同的收益為212,140美元
截至2022年12月31日，該公司的剩餘履約義務總額約為63萬美元。剩餘的履約義務是指截至2022年12月31日授予公司的未完成模具合同中要實現的收入，預計該合同不會被取消。管理層預計，這些剩餘履約義務的收入將在截至2023年12月31日的年度內確認。
3。庫存
截至2022年12月31日的庫存包括以下內容：
製成品 2,986,953 美元
工作正在進行中 1,311,142
原材料 2,012,474
小型工具、模具和用品 1,362,645 儲備 (574,584)
庫存總額 7,098,630 美元
4。不動產、廠房和設備，淨額
截至2022年12月31日，不動產、廠場和設備，包括自有資產和受融資租賃負債/資本租賃約束的資產，包括以下內容：
大樓 2,511,569 美元
土地 220,000
租賃權益改善 899,534
機械和設備 18,427,122
辦公設備 737,155
車輛 100,786
在建工程 1,850,871
不動產、廠場和設備總計 24,747,037
減去累計折舊 14,355,187
不動產、廠房和設備，淨額 10,391,850 美元
5.債務
公司與一家金融機構簽訂了信貸和擔保協議，涵蓋循環信貸額度和兩筆定期貸款。該協議包含某些限制性契約，要求公司實現某些最低財務目標和比率。該協議還對公司所有者和董事的資本支出、分紅和諮詢費規定了某些限制。信貸和擔保協議下的債務由幾乎所有公司資產作為抵押。
循環信貸額度將於2025年5月到期，最大借款能力為850萬美元，但須遵守某些借款基礎限制。借款基礎預付款僅限於符合條件的應收賬款的85％，再加上300萬美元或符合條件的庫存的50％，以較低者為準。循環信貸額度按金融機構定義的可變利率計息（截至2022年12月31日為7.5％）。公司對未使用的借款能力收取0.375％的費用。
定期貸款的利息按金融機構的優惠貸款利率加0.25％（截至2022年12月31日為7.75％）。較長期限的票據要求公司在滿足貸款協議中定義的某些超額現金流標準後進行預付款。隨附的資產負債表不包含任何計劃中的2023年本金還款減免作為流動負債，因為無法確定公司是否需要支付這些款項。
2022年，該公司收到了一家金融機構的應付票據，用於安裝某些設備。應付票據與金融機構的利息相關
SOFR利率加2.5％（截至2022年12月31日為6.32％），允許高達430萬美元的借款，由某些設備抵押，並將在安裝完成後轉換為定期貸款。
該公司有一張應付抵押貸款票據，利息為4％。該票據包含截至2024年的預付款罰款，將於2039年11月到期，並由用作公司運營設施之一的建築物作為抵押。
截至2022年12月31日的長期債務包括以下內容：
應付定期貸款；每月本金
支付 68,750 美元外加利息 2,406,250 美元
應付定期貸款；每月本金
支付 7,923 美元外加利息 213,924
應付票據；僅支付利息
截至轉換為定期貸款之日 1,795,043
應付抵押貸款票據；每月本金
以及 13,575 美元 2,002,401 美元的利息支付
長期債務總額 6,417,618
減去債務發行成本 76,812
上報的長期債務
隨附的資產負債表 6,340,806
減去當前到期日 1,262,992
長期到期日為 5,077,814 美元
截至2022年12月31日，後續年度長期債務的總到期日如下：
2023 $ 1,262,992
2024 1,305,258
2025 1,137,174
2026 401,512
2027 423,234
此後 1,887,448
長期債務總額 6,417,618 美元
6。員工留用積分
2021年，公司認可了根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》（“CARES”）創建的總額約為3524,402美元的員工留用積分（“ERC”）。截至2022年12月31日，ERC的應收賬款餘額為3,460,078美元。
7。租約
該公司根據不可取消的運營租賃協議租賃其兩個運營設施和某些設備，該協議將在2034年之前的不同日期到期。租約通常要求公司對設施和設備進行保險和維護。其中一項設施租約包含為期五年的續訂選項。公司對其中一個運營設施的部分簽訂了不可取消的轉租協議。
截至2022年12月31日止年度的公司淨營業租賃的相關信息如下：
截至2022年12月31日的後續年度截至2022年12月31日的經營租賃負債到期日 —
最低轉租淨額最小值
租賃付款付款租賃付款
2023 $ 1,043,488 $ (250,680) $ 792,808
2024 629,391 (41,780) 587,611
2025 549,011 - 549,011
2026 556,924 - 556,924
2027 543,490 - 543,490
此後 3,887,187-3,887,187
租賃付款總額 7,209,491 (292,460) 6,917,031
減去折扣 884,962
經營租賃負債的現值為6,032,069美元
現金流信息 —
計量中包括當年支付的現金
的經營租賃負債，淨額為246,680美元
已收到轉租款項 790,993 美元
租賃期限和貼現率信息 —
的加權平均剩餘租賃期限
經營租約 11.5 年
的加權平均貼現率
經營租約 2%
8。優先股和普通股
所有優先股和普通股的投票權相同。優先股具有特定的清算權。如果公司進行任何出售、合併、資本交易、清算、解散或清盤，無論是自願還是非自願的，優先股持有人有權獲得每股優先股1美元。這每股1美元將在向普通股持有人分配出售收益之前支付。如果出售收益不足以向每位優先股股東支付1美元，則優先股股東應按比例獲得全部出售收益。
此外，如果發生上述任何事件，A類優先股的持有人有權將每股A類普通股轉換為一股A類普通股，B類優先股的持有人有權在事件發生之前將每股B類普通股轉換為一股B類普通股。
公司已向某些員工發行了A類普通股。員工的股份按每完成一個月的服務而向每位員工發行的股份總額的1.6％歸屬。如果員工終止工作，則公司將沒收任何非既得股份。
在過去的幾年中，公司向其員工股票獎勵計劃（以下簡稱 “計劃”）發行了B類普通股。本計劃於2022年5月31日終止時，這些股份已全部歸屬（見附註10）。
如果出售或相關事件（見上文）發生在員工完全歸屬之前，並且出售事件導致員工被解僱或未向買方提供薪水和工作職責相似的職位，則所有應被沒收的股份應立即歸屬。
截至2022年12月31日止年度的員工股票摘要如下：
已歸屬非既得總計
截至目前已發行股份
2022 年 1 月 1 日 1,571,757 225,000 1,796,757
已發行股票——747,500 747,500
歸屬股份 259,500 (259,500)-
沒收給國庫的股份-(85,000) (85,000)
贖回國庫的股票 (936,469)-(936,469)
截至目前已發行股份
2022 年 12 月 31 日 894,788 628,000 1,522,788
9。所得税
截至2022年12月31日止年度的所得税準備金包括以下內容：
當前：
聯邦 20,322 美元
州和地方 12,915
總電流 33,237
已推遲：
聯邦 308,697 美元
州 136,053
遞延總額 444,750
所得税準備金 477,986 美元
在所得税準備金受到州和地方所得税影響之前，實際所得税準備金與通過對收入適用法定聯邦所得税税率計算的所得税準備金之間的差額。
截至2022年12月31日，遞延所得税淨負債中的重要遞延資產（負債）組成部分如下：
淨營業虧損結轉1,990,060美元
不動產、廠房和設備 (1,519,469)
其他 252,036
估值補貼 (1,461,600)
遞延所得税負債淨額 $ (738,973)
在截至2022年12月31日的年度中，該公司的估值準備金沒有變化。
該公司約860萬美元的聯邦淨營業虧損結轉額在2026年至2039年的不同日期到期，2020年產生的聯邦虧損可以無限期結轉。在860萬美元的聯邦淨營業虧損中，由於適用《美國國税法》（“IRC”）第382條，約有850萬美元受到限制。第382條限制控制權變更後聯邦淨營業虧損結轉的使用。根據管理層對未來遞延所得税淨資產變現能力的估計，公司確認了估值補貼，該估計基於預期的未來收益以及對結轉利用率的考慮，根據美國國税法（IRC）的限制。
公司接受税務司法管轄區的例行所得税審計；但是，目前沒有任何正在進行的納税期的審計。截至2022年12月31日至2019年的年度仍需接受美國國税局的審查；截至2022年12月31日至2018年的年度仍需接受肯塔基州聯邦的審查。
10。關聯方交易
公司與其主要股東簽訂了管理公司運營的合同。在截至2022年12月31日的年度中，該公司產生的管理費總額為288,300美元。
11。員工福利計劃
根據IRC第401（k）條，公司贊助了一項固定繳款退休計劃，該計劃涵蓋了幾乎所有公司員工。該計劃允許符合條件的員工繳納部分年度薪酬，公司可以將符合條件的員工繳款的前10％中的25％相匹配。在截至2022年12月31日的年度中，該公司提供了總額約為81,900美元的對等捐款。
公司贊助了一項非槓桿員工股票獎勵計劃（ESBP）（根據IRC作為員工持股計劃形成），以造福符合條件的員工。在截至2022年12月31日的年度中，沒有向ESBP繳款。所有ESBP股票均在繳納時分配給符合條件的員工。截至2022年1月1日，ESBP持有598,973股全額歸屬股份。自2022年5月31日起，公司終止了ESBP，並在截至2022年12月31日的年度中贖回了ESBP持有的所有股份。
公司為符合條件的員工提供自保醫療保險計劃。根據該計劃，參與計劃的員工負責支付網絡內醫療索賠的前4,000美元（單一計劃）或8,000美元（家庭計劃），網絡外醫療索賠為12,000美元（單一計劃）或24,000美元（家庭計劃），公司對隨後的索賠負責，每位符合條件的員工最高為100,000美元。公司已為超過計劃止損限制的索賠購買了止損保險。公司記錄了開支
根據截至2022年12月31日止年度的計劃，總額約為119萬美元。截至2022年12月31日，沒有記錄已發生但未記錄的索賠負債，因為管理層預計止損追回額將超過應付的索賠。管理層對已發生但未記錄的索賠的估計在短期內可能會發生變化，這種變化可能會對公司的財務狀況產生不利影響，這至少是合理的。公司由第三方管理該計劃。
12。濃度、風險和不確定性
截至2022年12月31日止年度，該公司向三個客户的銷售總額約為6,950萬美元。截至2022年12月31日，該公司還向四位客户擁有總額約1,130萬美元的應收賬款。減少對這些客户的銷售可能會對公司的未來運營和財務狀況產生重大不利影響。
截至2022年12月31日止年度，該公司向一家供應商支付的款項總額約為790萬美元，截至2022年12月31日，向三家供應商的應付賬款約為640萬美元。
截至2022年12月31日，該公司在金融機構持有的約13.4萬美元超過聯邦保險限額或不受聯邦保險約束。
13。現金流信息和非現金投資和融資活動的補充披露
在截至2022年12月31日的年度內為以下活動支付的現金：
利息 537,654 美元
所得税 265,680
通過融資租賃負債購買的設備
截至2022年12月31日的財年 346,436
會計變動造成的累積影響
影響銷售回租遞延收益的原則，
扣除該年度總額為184,874美元的所得税
截至 2022 年 12 月 31 日 526,181
14。後續事件
2023年7月20日，Precision Metal Works, Inc.被內華達州的一家公司Live Ventures Inc.收購，總對價約為2,800萬美元，其中包括2500萬美元的銷售價格，另外還有高達300萬美元的額外對價以收益形式支付。