美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 |
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易品種 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☒ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
截至2023年7月26日e 註冊人有
目錄
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頁面 |
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前瞻性陳述 |
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第一部分 |
財務信息 |
1 |
第 1 項。 |
財務報表 |
3 |
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簡明合併資產負債表（未經審計） |
3 |
|
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計） |
4 |
|
股東權益簡明合併報表（未經審計） |
5 |
|
簡明合併現金流量表（未經審計） |
6 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
29 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
39 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
39 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第 1 項。 |
法律訴訟 |
41 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
41 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
41 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
41 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
41 |
第 5 項。 |
其他信息 |
41 |
第 6 項。 |
展品 |
43 |
簽名 |
44 |
|
i
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於與未來財務業績預期以及業務戰略或預期相關的陳述。前瞻性陳述通常可以通過使用 “預期”、“出現”、“近似”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“預見”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 或類似的詞語來識別表達式或其否定詞。這些前瞻性陳述基於截至本報告發布之日可用的信息以及公司管理層當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、已知和未知的風險和不確定性以及其他因素，其中許多因素超出了公司及其董事、高級管理人員和關聯公司的控制範圍。因此，不應依賴前瞻性陳述來代表公司在隨後的任何日期的觀點。除非適用的證券法有要求，否則公司不承擔任何義務更新、添加或以其他方式更正此處包含的任何前瞻性陳述以反映其發表之日之後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件、在本聲明發布之日之後顯而易見的不準確之處還是其他原因造成的。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或表現可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。可能導致實際結果不同的一些因素包括：
1
這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險，我們的業務、財務狀況和經營業績也可能受到我們目前不知道或我們目前認為不構成重大風險的因素、事件或不確定性的影響。
網站和社交媒體披露
我們使用我們的網站（www.alight.com）和我們的企業臉書（http://www.facebook.com/AlightGlobal）、Instagram（@alight_solutions）、LinkedIn（www.linkedin.com/company/alightsolutions）、Twitter（@alightsolutions）和 YouTube（www.youtube.com/c/AlightSolutions）賬户作為公司信息的發佈渠道。我們通過這些渠道發佈的信息可能被視為重要信息。因此，除了關注我們的新聞稿、向美國證券交易委員會提交的文件以及公開電話會議和網絡直播外，投資者還應關注這些渠道。我們網站上的信息不是本季度報告的一部分。
在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供這些報告後，公司在其網站上免費提供公司10-K表年度報告、10-Q表季度報告和8-K表最新報告以及對根據《交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的報告的任何修正案，或在其網站上提供鏈接。要訪問這些文件，請訪問公司網站，在 “投資者” 標題下單擊 “財務”。
2
第一部分——財務所有信息
第 1 項。財務所有聲明。
Alight, Inc.
精簡合併ted 資產負債表
（未經審計）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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（以百萬計，面值除外） |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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其他流動資產 |
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扣除信託資產前的流動資產總額 |
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信託資產 |
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流動資產總額 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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固定資產，淨額 |
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遞延所得税資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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長期債務的流動部分，淨額 |
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其他流動負債 |
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扣除信託負債前的流動負債總額 |
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信託負債 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税負債 |
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長期債務，淨額 |
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長期應收税款協議 |
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金融工具 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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優先股價格為美元 |
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A 類普通股：$ |
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B 類普通股：$ |
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V 類普通股：$ |
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Z 類普通股：$ |
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庫存股，按成本計算（ |
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) |
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額外的實收資本 |
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留存赤字 |
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累計其他綜合收益 |
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Total Alight, Inc. 股東權益 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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|
$ |
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|
||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
Alight, Inc.
濃縮 合併報表綜合收益（虧損）
（未經審計）
|
三個月已結束 |
|
三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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六個月已結束 |
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|||||||
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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（以百萬計，每股金額除外） |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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服務成本，不包括折舊和攤銷 |
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折舊和攤銷 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和管理 |
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折舊和無形攤銷 |
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運營費用總額 |
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營業收入（虧損） |
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其他（收入）支出 |
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金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
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) |
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應收税款協議公允價值變動造成的（收益）虧損 |
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利息支出 |
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其他（收入）支出，淨額 |
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其他（收入）支出總額，淨額 |
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税前收入（虧損） |
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所得税支出（福利） |
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淨收益（虧損） |
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歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
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( |
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( |
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( |
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歸屬於Alight, Inc.的淨收益（虧損） |
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每股收益 |
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每股基本（淨虧損）收益 |
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攤薄（淨虧損）每股收益 |
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淨收益（虧損） |
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( |
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扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
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衍生品公允價值的變化 |
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外幣折算調整 |
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扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額： |
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扣除非控股權益前的綜合收益（虧損） |
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歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） |
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) |
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( |
) |
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歸屬於Alight, Inc.的綜合收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
$ |
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
Alight, Inc.
濃縮 合併統計股東權益部分
（未經審計）
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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總計 |
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常見 |
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財政部 |
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付費 |
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已保留 |
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全面 |
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Alight, Inc. |
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非控制性 |
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股東 |
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（單位：百萬） |
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股票 |
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股票 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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( |
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淨虧損 |
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其他綜合收益（虧損），淨額 |
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非控股權益的轉換 |
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基於股份的薪酬支出 |
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已歸屬股份，扣除代繳税款的預扣股份 |
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股票回購 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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淨虧損 |
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其他綜合收益（虧損），淨額 |
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根據ESPP發行的普通股 |
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非控股權益的轉換 |
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基於股份的薪酬支出 |
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股票回購 |
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|
|
|
( |
) |
|
|
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— |
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( |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
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— |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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濃縮 股東權益合併報表
（未經審計）
|
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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總計 |
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常見 |
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付費 |
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已保留 |
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全面 |
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Alight, Inc. |
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非控制性 |
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股東 |
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（單位：百萬） |
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股票 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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淨收益（虧損） |
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其他綜合收益，淨額 |
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測量週期調整 |
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非控股權益的轉換 |
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基於股份的薪酬支出 |
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已歸屬股份，扣除代繳税款的預扣股份 |
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( |
) |
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— |
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) |
截至2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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淨收益（虧損） |
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— |
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其他綜合收益，淨額 |
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非控股權益的轉換 |
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基於股份的薪酬支出 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
Alight, Inc.
濃縮 合併 S現金流量表
（未經審計）
|
|
六個月已結束 |
|
六個月已結束 |
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||||
|
|
6月30日 |
|
6月30日 |
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（單位：百萬） |
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2023 |
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2022 |
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經營活動： |
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淨收益（虧損） |
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( |
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為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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非現金租賃費用 |
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融資費和保費攤銷 |
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) |
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基於股份的薪酬支出 |
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金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
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應收税款協議公允價值變動造成的（收益）虧損 |
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( |
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發佈未確認的税收條款 |
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遞延所得税支出（福利） |
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其他 |
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扣除業務合併後的經營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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應付賬款和應計負債 |
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其他資產和負債 |
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經營活動提供的現金 |
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投資活動： |
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資本支出 |
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用於投資活動的現金 |
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籌資活動： |
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信託負債淨增加（減少） |
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( |
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從銀行借款 |
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融資費用 |
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( |
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向銀行還款 |
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) |
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) |
融資租賃債務的本金支付 |
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( |
) |
應收税款協議的付款 |
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( |
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代扣代繳税款的股份/單位的納税 |
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( |
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遞延和或有對價付款 |
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( |
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回購股票 |
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( |
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其他籌資活動 |
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( |
) |
由（用於）融資活動提供的現金 |
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$ |
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( |
) |
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) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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( |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
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( |
) |
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( |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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$ |
|
|
||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
Alight, Inc.
未經審計的Comnicted Co附註合併財務報表
1。陳述基礎和業務性質
開啟
由於業務合併，出於會計目的，公司是收購方，Alight Holdings是收購方和會計前身。在這份10-Q表季度報告中，在某些情況下，我們會提及與前期相關的活動或業務合併導致的會計活動。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，應與公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。管理層認為，為公允列報所必需的所有調整，包括正常的經常性調整，均已包括在內。合併後，所有公司間交易和餘額均已清除。中期經營業績不一定代表未來季度或截至2023年12月31日的整個財年的預期業績。
分部報告
自2023年1月1日起，公司以前的託管業務收入和毛利率在 “其他” 中報告，因為該業務已不再是公司運營的核心。僱主解決方案和專業服務板塊的構成沒有變化。此外，公司更改了向首席運營決策者報告的分部損益的衡量標準，目的是就向公司各細分市場分配資源和評估業務業績做出決策。參見 Note 12 “Segm“ent Reporting” 以獲取更多信息。
業務性質
我們是基於雲的綜合數字人力資本和業務解決方案的領先提供商。我們堅信，公司的成功始於員工，我們的解決方案將人類見解與技術聯繫起來。Alight Worklife® 員工互動平臺通過結合內容以及人工智能（“AI”）和數據分析，實現Alight的業務流程即服務（“BPaaS”）模式，提供無縫的客户體驗。我們的關鍵任務解決方案使員工能夠豐富自己的健康、財富和福祉，從而幫助全球組織實現高績效文化。我們的解決方案包括：
7
2。會計政策與實踐
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制隨附的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告的儲備金和支出金額。
這些估計和 假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估其估計和假設。管理層認為，鑑於目前掌握的事實，其估計是合理的。當事實和情況需要時，管理層會調整此類估計和假設。流動性不足的信貸市場、波動的股票市場和外幣匯率變動增加了此類估計和假設固有的不確定性。由於無法確定地預測未來的事件及其影響，因此實際結果可能與這些估計有很大差異。經濟環境持續變化導致的估計數變動將酌情反映在未來各期的財務報表中。
新的會計公告
最近發佈的會計公告預計不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
3。與客户簽訂合同的收入
公司的大部分收入是高度經常性的，來自與客户簽訂的合同，提供基於雲的集成人力資本解決方案，使客户及其員工能夠管理他們的健康、財富和人力資源需求。公司的收入按每個應申報細分市場的經常性收入和項目收入分列。經常性收入通常是長期性的，按年度計算更具可預測性，而項目收入則由期限較短的項目工作組成。有關按應申報分部分列的經常性和項目收入的量化披露，請參閲附註12 “分部報告”。該公司的應申報部門是僱主解決方案和專業服務。僱主解決方案由我們的數字、軟件和人工智能主導的能力驅動，這些能力由Alight Worklife® 平臺提供支持，涵蓋員工的整體健康和參與度，包括綜合福利管理、醫療保健導航、財務健康以及員工福利和薪資。專業服務包括基於項目的雲部署和諮詢服務。該公司認為，這些收入類別描述了其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
當承諾服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，其金額最能反映公司期望為換取這些服務而有權獲得的對價。隨着時間的推移，公司的大部分收入是隨着時間的推移而確認的，因為客户可以同時獲得和消費我們的服務所帶來的好處。我們有時可能有權根據達到某些績效標準或合同里程碑收取費用。如果我們無法合理有把握地估計我們實現績效目標的可能性，我們將限制交易價格的這一部分，並在不確定性得到解決時或之後予以承認。對與向客户提供的服務相關的收入徵收的任何税款均按淨額入賬。下文將更詳細地描述公司的所有收入。
8
行政服務
我們在所有解決方案中提供福利、人力資源和薪資管理服務，這些服務是經常性的。公司的合同可能包括跨一個或多個解決方案的取消管理服務，通常有 到
這些合同通常包括實施階段和持續的管理階段：
實施階段— 就公司的長期協議而言，在公司的系統和運營流程上為客户及其人力資源、薪資或福利計劃制定高度定製的實施工作通常是必要的。在實施階段執行的工作被視為設置活動，因為它不會將服務轉移給客户。因此，它不是一項單獨的履約義務。由於這些協議本質上是長期協議，我們的合同通常規定，如果客户終止合同，我們有權就終止日期之前提供的服務獲得額外付款，這些服務旨在收回我們的前期實施成本。實際上，在實施過程中從客户那裏收到的任何費用都是為將來提供的持續管理服務的預付款。
持續的管理服務階段 — 對於所有解決方案，持續的管理階段包括各種計劃和薪資管理服務以及系統支持服務。更具體地説，這些服務包括數據管理、計算、報告、配送/通信、合規服務、呼叫中心支持，在我們的健康解決方案協議中，還包括年度入職和註冊支持。儘管所有解決方案都需要執行各種各樣的活動，但義務的總體性質是為客户提供集成的管理解決方案。該協議是一項隨時可以根據需要在所有解決方案中開展這些活動的義務。客户從每個服務期中獲得價值，每次增量（即每個月，或者我們的健康解決方案安排中的每個福利週期）是不同的，基本相同。因此，每個解決方案的持續管理服務代表一個系列，不同服務的每個系列（即每個月，或每個福利週期，包括我們的健康解決方案安排中的註冊期）被視為單一績效義務。在包含多項履約義務的協議中，與每項履約義務相關的交易價格以相對獨立的銷售價格為基礎。我們使用可觀測的市場價格來確定獨立銷售價格，公司為類似客户單獨收取的類似解決方案收取這些價格。
我們與客户簽訂的合同規定了服務所依據的條款和條件。這些服務的費用主要基於每位參與者每期收取的合同費用（例如，按月或按年，視情況而定）。這些合同還可能包括固定部分，包括一次性支付的實施費。我們的費用通常要等到正在進行的管理階段開始後才能支付。一旦費用可以支付，通常按我們根據合同的履行情況按月付款，如果合同終止，我們有權獲得迄今為止所做工作的補償。
對於 Health Solutions 管理服務，包括註冊期在內的每個福利週期代表系列指導下的時間增量，是一項單一績效義務。儘管通常要等到正在進行的管理階段開始後才能支付持續費用，但作為年度註冊服務的一部分，我們會在付款到期前大約四個月開始向客户轉移服務。儘管我們的每位參與者費用被認為是可變的，但它們本質上通常是可預測的，因此我們通常不會限制交易價格估算的任何部分。我們使用基於勞動力成本相對於總勞動力成本的輸入法來衡量自客户年度註冊服務開始之日起在履行健康解決方案績效義務方面的進展情況。鑑於Health Solutions的註冊和管理服務本質上是待命的，因此可能很難估計我們在特定福利週期中將花費的總預期工作量或工時。因此，投入衡量標準基於所花費的歷史工作量，該工作量以勞動力成本來衡量。
對於所有其他福利管理、人力資源和薪資服務，在系列指導下，如果每個月代表不同的時間增量，我們將交易價格分配給我們提供服務的月份。因此，每月確認的金額是與該月相關的可變對價加上任何固定的月費或年費，後者按直線法確認。因此，這些類型的安排的收入全年更加穩定。
在正常業務過程中，我們會簽訂變更單或其他合同修改，以增加或修改向客户提供的服務。我們會評估這些修改是應作為單獨的合同核算，還是應作為對現有合同的修改來考慮。如果修改改變了構成基礎系列一部分的承諾，則該修改不作為單獨的合同入賬。
9
其他合約
除了持續的管理服務外，公司還為所有代表獨立績效義務且期限通常較短的解決方案提供服務，例如我們的雲部署服務、雲諮詢服務、參與者財務諮詢服務以及未與持續管理服務捆綁的註冊服務。費用安排可以採取固定費用、時間和材料費的形式，也可以根據管理的資產收取費用。付款通常按月支付，因為我們根據合同履行了合同，如果合同終止，我們有權獲得迄今為止所做工作的補償。服務可能代表符合系列規定的備用債務，在這種情況下，所有可變對價都將分配給每個不同的時間增量。其他服務是基於忠實描述向客户轉移價值的方法，按時間推移予以認可，這種方法可能基於工作時數或所耗時間的價值，具體取決於事實和情況。
未與持續管理服務捆綁在一起的註冊服務的大部分費用可能以保險公司收取的保單投放佣金的形式出現，性質各不相同。這些年度註冊服務包括僱主贊助的安排，既提供退休人員醫療保險又提供自願福利，也包括直接面向消費者的醫療保險安置。我們在這些年度註冊服務下的績效義務通常在很短的時間內完成，在此期間，相應的保單會被下達或確認，沒有持續的履行義務。對於僱主贊助和直接面向消費者的安排，我們將在日曆年的第四季度確認大部分配售收入，也就是大部分配售或續訂活動發生的時候。但是，在相應的政策失效或取消之前，公司可能會繼續從承運人那裏獲得佣金。公司對總交易價格的估計基於對過去交易的分析得出的可支持證據，僅包括可能收到或未退還的金額。
由於這與直接面向消費者的安排有關，由於我們的義務在保單投放時已完成，因此我們在該日確認收入，其中包括第一年應向我們支付的補償以及在保單有效期內將收到的續保佣金總額的估算。可變對價估算值需要做出重大判斷，並將根據產品類型、估計佣金率以及相應保單的預期壽命和其他因素而有所不同。對於僱主贊助和直接面對客户的安排，估計的總交易價格可能與我們可能收取的最終佣金金額不同。因此，隨着公司收到收到現金的確認或其他可用信息，總交易價格的估計值會隨着時間的推移而進行調整。
公司收入的一部分以訂閲為基礎，月費支付給公司。基於訂閲的收入在合同期限內按直線確認，合同期限通常是
合同成本
獲得合同的成本
公司將增量成本資本化，以便與客户簽訂有望收回的合同。為獲得合同的成本確認的資產，主要包括與初始合同相關的銷售佣金，將在基礎客户關係的預期壽命內攤銷，即
履行合同的成本
公司將履行合同的成本資本化，其中包括為設立客户及其人力資源、薪資或福利計劃而進行高度定製的實施工作。根據履行合同的成本確認的資產在基礎客户關係的預期壽命內系統地攤銷，即
所有合同成本的攤銷均記錄在服務成本中，不包括簡明的折舊和攤銷 綜合收益（虧損）綜合報表，見附註5 “其他財務數據”。
10
4。收購
2022 年收購
2022 年 12 月，公司完成了對裏德集團的收購，初步收購價約為 $
5。其他財務數據
簡明合併資產負債表信息
應收賬款，淨額
應收賬款的組成部分，淨額如下（以百萬計）：
|
|
6月30日 |
|
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|
十二月三十一日 |
|
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|
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2023 |
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2022 |
|
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已開單和未開單的應收款 |
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$ |
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$ |
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預期信用損失備抵金 |
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( |
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期末餘額 |
|
$ |
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|
|
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$ |
|
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其他流動資產
其他流動資產的組成部分如下（以百萬計）：
|
|
6月30日 |
|
|
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十二月三十一日 |
|
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|
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2023 |
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2022 |
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||||
遞延的項目費用 |
|
$ |
|
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$ |
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預付費用 |
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應收佣金 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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其他資產
其他資產的組成部分如下（以百萬計）：
|
|
6月30日 |
|
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
|
|
2023 |
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2022 |
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||||
遞延的項目費用 |
|
$ |
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$ |
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經營租賃使用權資產 |
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應收佣金 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
|
|
|
|
$ |
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|
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遞延項目成本的當期和非流動部分與獲得和履行合同的成本有關（見附註3 “與客户簽訂合同的收入”）。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，與遞延項目成本相關的攤銷費用總額為美元
其他流動資產和其他資產包括與利率互換相關的未償還衍生工具的公允價值。中的餘額 截至2023年6月30日和2022年12月31日是 $
11
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下（以百萬計）：
|
|
6月30日 |
|
|
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十二月三十一日 |
|
||||
|
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2023 |
|
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2022 |
|
||||
遞延收入 |
|
$ |
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$ |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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其他負債
其他負債的組成部分如下（以百萬計）：
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6月30日 |
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|
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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遞延收入 |
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$ |
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$ |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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未被確認的税收狀況 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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遞延收入的流動和非流動部分與客户合同履約前收到的對價有關。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入約為， $
截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他流動負債包括應收税款協議負債的流動部分 $
其他流動負債和其他負債包括與利率互換相關的未償還衍生工具的公允價值。曾經有
6。商譽和無形資產，淨額
商譽淨賬面金額的變化如下（以百萬計）：
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僱主 |
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專業的 |
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解決方案 |
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服務 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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收購(1) |
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外幣折算 |
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— |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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(1)
按資產類別劃分的無形資產如下（以百萬計）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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||||||||||||||||||||||||
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格羅斯 |
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網 |
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|
格羅斯 |
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|
網 |
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||||||||||
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|
攜帶 |
|
|
累積的 |
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攜帶 |
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|
攜帶 |
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|
累積的 |
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|
攜帶 |
|
||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
金額 |
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||||||||||||
無形資產： |
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與客户相關且以合同為基礎 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與技術相關的無形資產 |
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商品名稱（有限壽命） |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
與客户相關的和基於合同的無形資產的總賬面金額的變化包括外幣折算調整的不利影響。
12
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，每個月的有限壽命無形資產攤銷費用為美元
下表反映了截至2023年6月30日的無形資產淨賬面金額和加權平均剩餘使用壽命（以百萬計，年份除外）：
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網 |
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加權平均值 |
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攜帶 |
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剩餘的 |
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金額 |
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有用的生命 |
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截至2023年6月30日的無形資產： |
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||
與客户相關且以合同為基礎 |
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$ |
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與技術相關的無形資產 |
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商品名稱（有限壽命） |
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總計 |
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$ |
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2023年6月30日之後，年度攤銷費用預計為 如下（以百萬計）：
|
|
與客户相關 |
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科技 |
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貿易 |
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||||||
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和基於合同 |
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相關 |
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姓名 |
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||||||
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無形資產 |
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無形資產 |
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無形資產 |
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2023（七月至十二月） |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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— |
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攤銷費用總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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7。所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，該公司的有效税率為（
有效税率的變化主要是由於公司預計有能力從本年度的預期税收屬性中部分受益，而前一時期為這些屬性提供了全額的聯邦估值補貼。截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率低於
8。債務
未償債務包括以下各項（單位：百萬）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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到期日 |
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2023 |
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2022 |
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定期貸款 |
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$ |
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— |
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$ |
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定期貸款，B-1(1) |
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有擔保的高級票據 |
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$ |
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— |
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— |
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債務總額，淨額 |
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減去：長期債務的流動部分，淨額 |
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) |
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( |
) |
長期債務總額，淨額 |
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$ |
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$ |
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13
定期貸款
2017 年 5 月，公司簽訂了
B-1定期貸款借款的利率基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上保證金的
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司支付的本金總額為of $
有擔保的高級票據
2020 年 5 月，公司發行了 $
循環信貸額度
2017 年 5 月，公司簽訂了
融資費用、保費和利息支出
公司將與發行的定期貸款、Revolver和有擔保優先票據相關的融資費用和保費資本化。這些融資費用和溢價作為債務餘額總額的抵消額入賬，並按相應的貸款條款攤銷。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，與債務工具相關的利息支出總額為 $
本金付款
截至2023年6月30日，剩餘的合同本金支付總額為 如下（以百萬計）：
2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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|
2027 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
付款總額 |
|
$ |
|
|
14
9。股東權益
優先股
在企業合併截止之日，
A 類普通股
截至6月30日， 2023,
B 類普通股
在業務合併截止之日，Alight Holdings的某些股權持有人收到了盈利（“Seller Earnouts”），從而發行了總計
B類普通股和B類普通股無權獲得投票權和應計股息，其應計股息等於每股A類普通股和A類單位申報的金額；但是，如果B類普通股或B類單位的此類股份轉換為A類普通股或A類單位的股份，則支付此類股息。如果B類普通股或B類普通股的任何股份在截止日期七週年當天或之前未歸屬，則此類股票或單位將被自動沒收和取消，且無權獲得任何累計股息。
這些B類工具（不包括與員工薪酬相關的B類普通股的未歸屬股份）屬於負債分類；有關更多信息，請參閲附註14 “金融工具”。
如下文進一步描述的那樣，有兩個系列的B類樂器尚未發表。
B-1 級
截至2023年6月30日，
如果B-1類普通股的任何未歸屬股份自動轉換為A類普通股的股份，（i）根據適用的獎勵協議的條款和條件，該股份或單位應保持未歸屬狀態，直到根據協議條款歸屬或沒收為止；（ii）該股份或單位應被視為未歸屬的A類對價，就好像該股份或單位是未歸屬的A類對價的一部分一樣截止日期.
截至2023年6月30日，
B-2 級
截至2023年6月30日，
如果B-2類普通股的任何未歸屬股份自動轉換為A類普通股的股份，（i）根據適用的獎勵協議的條款和條件，該股份或單位應保持未歸屬狀態，直到根據協議條款歸屬或沒收；（ii）該股份或單位應被視為未歸屬的A類對價，就好像該股份或單位是未歸屬的A類對價的一部分一樣截止日期.
15
截至2023年6月30日，
B-3 級
在企業合併截止之日，
V 類普通股
截至2023年6月30日，
Z 類普通股
在企業合併截止之日，合計
截至2023年6月30日，
截至2023年6月30日，
A 類單位
Alight Holdings A類單位的持有人可以將其A類單位的全部或任何部分，同時取消等數量的V類普通股，換成等於交換的A類單位數量的A類普通股。Alight可以選擇對未來的任何交易進行現金結算。
持續基金單位持有人對A類單位的所有權代表公司的非控股權益，該權益在簡明合併資產負債表上記作永久權益。截至2023年6月30日，有
Alight Holdings有限責任公司協議包含一些條款，要求Alight及其子公司（包括Alight Group, Inc.和某些税收封鎖實體，但不包括Alight Holdings的子公司）持有的每類Alight Holdings單位與相應類別的Alight普通股的已發行股票數量之間保持一比一的比率，但某些例外情況（包括期權、權利或其他證券形式的管理股權）尚未轉換為或行使Alight普通股）。此外，Alight Holdings有限責任公司協議允許Alight Holdings以管理成員的身份採取行動維持該比率，包括進行股票分割、合併、資本重組和行使Alight Holdings單位持有人的交易權。
交換 A 類單位
在截至2023年6月30日的六個月中，
16
二次發行
2023 年 3 月 6 日，公司完成了二次發行
股票回購計劃
2022 年 8 月 1 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃（“計劃”），根據該計劃，公司最多可以回購美元
在截至6月3日的三個月和六個月中0, 2023,
下表反映了我們已發行股票的變化：
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A 級 |
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B-1 級 |
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B-2 級 |
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第五類 |
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Z 級 |
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財政部 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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非控股權益的轉換 |
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( |
) |
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歸屬時授予的股份 |
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( |
) |
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向非僱員發放補償(1) |
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股票回購 |
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— |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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非控股權益的轉換 |
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( |
) |
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歸屬時授予的股份 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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向非僱員發放補償(1) |
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— |
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股票回購 |
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— |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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(1)
17
分紅
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有宣佈派息。
累計其他綜合收益
截至2023年6月30日，累計其他綜合收益（“AOCI”）餘額包括與不以美元為本位貨幣的外國子公司相關的利率互換和外幣折算調整的未實現損益。對公司税前AOCI項目的税收影響記錄在AOCI餘額中。該税由兩個項目組成：（1）與AOCI中記錄的未實現税前項目相關的税收影響；（2）與也記錄在AOCI中的某些估值補貼相關的税收影響。當確認AOCI中的未實現項目時，對這些項目的相關税收影響也將在税收準備中確認。
其他綜合累計變動 扣除非控股權益後的收入如下（以百萬計）：
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國外 |
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貨幣 |
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利息 |
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翻譯 |
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費率 |
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調整 |
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互換(1) |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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重新分類前的其他綜合（虧損）收入 |
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( |
) |
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税收支出（福利） |
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( |
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重新分類前的其他綜合（虧損）收入，扣除税款 |
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從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
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) |
税收支出 |
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- |
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- |
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從累計其他綜合收益中重新分類的金額，扣除税款 |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
本期其他綜合收益淨額，扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
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$ |
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||
重新分類前的其他綜合（虧損）收入 |
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税收支出（福利） |
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- |
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) |
重新分類前的其他綜合（虧損）收入，扣除税款 |
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從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
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) |
税收支出 |
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- |
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- |
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- |
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從累計其他綜合收益中重新分類的金額，扣除税款 |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
本期其他綜合收益淨額，扣除税款 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
||
(1) 該類別的重新分類記錄在利息支出中。更多信息見附註13 “衍生金融工具”。
18
10。基於股份的薪酬支出
前身計劃
在業務合併之前，向員工支付的股份付款包括限制性股份單位（“RSU”）和基於績效的限制性股份單位（“PRSU”）的授予，後者由每種類型的A-1類和B類普通單位組成，根據其估計的授予日期公允價值進行衡量。RSU的授予日期公允價值等於前身的初始投資者在2017年Alight Holding成立時收購的股票的價值。PRSU的授予日期公允價值基於蒙特卡羅模擬方法，該方法要求管理層做出某些假設並做出判斷。
管理層根據同類公司的平均隱含資產波動率確定了預期波動率，因為我們沒有足夠的PRSU交易記錄。預期期限代表減貧股預計未兑現的時期。由於缺乏計算預期期限所需的足夠歷史數據，我們使用五年的合同歸屬期來估算預期期限。在前一時期，蒙特卡羅模擬中包含的關鍵假設是預期的波動率為
在預計最終將授予的獎勵的必要服務期內，公司以直線方式確認基於股份的薪酬支出。由於與業務合併相關的控制權發生變化，基於時間的PRSU B類單位的歸屬在截止日期加快了。在截止日期之前，基於時間的PRSU按比例歸屬 到
繼任者計劃
基於股份的付款包括RSU和PRSU的補助。對於預計最終將發放的獎勵，公司在必要的服務期內以直線方式確認薪酬支出。
前任替代獎
在業務合併方面，前身計劃下某些未歸屬獎勵的持有者獲得了繼任公司的替代獎勵。
被替換的B類和A-1類單位代表未歸屬的A類、未歸屬的B-1類和未歸屬的B-2類普通股，受附註9 “股東權益” 中討論的Z類工具的沒收再分配條款約束。根據會計準則編纂（“ASC”）718，這些未歸屬股份被視為限制性股票。
繼任者獎
在業務合併方面，公司採用了Alight, Inc. 2021年綜合激勵計劃。根據該計劃，對於在截至2023年6月30日的六個月內發放的補助金，大約
當認為有可能實現績效條件時，公司開始確認與PRSU相關的費用。在截至2023年6月30日的六個月中，根據管理層對相應績效狀況的分析，任何績效期的預期績效水平均未發生變化。
每個 RSU 和 PRSU 的公允價值基於授予日的市場價格。在截至2023年6月30日的六個月中，授予的限制性股票單位和PRSU的總授予日公允價值約為 $
19
限制性股份單位和基於績效的限制性股份單位
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中與限制性股票單位和PRSU相關的單位活動：
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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授予日期 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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RSU(1) |
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每單位 |
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PRSU(1)(2) |
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每單位 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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( |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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(1)
(2)
基於股份的薪酬
與RSU和PRSU相關的基於股份的薪酬成本總額記錄在簡明合併綜合收益（虧損）表中，如下所示（以百萬計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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服務成本，不包括折舊和攤銷 |
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銷售、一般和管理 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
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截至2023年6月30日，未來薪酬支出總額 與未歸屬限制性股票相關的限制性股票單位為 $
員工股票購買計劃
2022 年 12 月，公司開始向其員工提供員工股票購買計劃（“ESPP”）。根據ESPP，公司在美國和某些其他國家的所有全職和某些兼職員工都有資格在六個月的付款期（“付款期”）結束時每年兩次購買公司的A類普通股。在每個付款期內，符合條件的員工如果選擇這樣做，可以批准扣除不低於工資的金額
11。每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於Alight, Inc.的淨收益（虧損）除以已發行和流通的A類普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算反映瞭如果攤薄證券和其他發行股票的合約被行使或轉換為股票，或者導致發行股票然後分享Alight, Inc.的淨收益，則可能發生的攤薄。該公司的V類普通股和Z類普通股不參與公司的收益或虧損，因此不屬於參與證券，也沒有包含在基本或攤薄後的每股收益中計算。
在業務合併的同時，公司發行了Seller Earnouts或有對價，當相關市場條件達到時，該對價應在公司的普通股中支付。由於截至2023年6月30日，支付對價的相關條件尚未得到滿足，因此攤薄後每股收益的計算中不包括賣方Earnouts。
20
每股基本收益和攤薄後收益（淨虧損）如下（單位：百萬，例如（股票和每股金額除外）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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每股基本收益和攤薄後收益（淨虧損）： |
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分子 |
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歸屬於Alight, Inc. 的淨（虧損）收益——基本 |
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轉換非控股權益的損失影響 |
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( |
) |
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歸屬於Alight, Inc. 的淨（虧損）收益——攤薄 |
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分母 |
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加權平均已發行股票——基本 |
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非控股權益單位交換的稀釋效應 |
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RSU 的稀釋效應 |
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加權平均已發行股票——攤薄 |
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每股基本（淨虧損）收益 |
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) |
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攤薄（淨虧損）每股收益 |
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) |
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( |
) |
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在截至2023年6月30日的三個月中，
在截至2023年6月30日的六個月中，
此外，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，
12。細分報告
自2023年1月1日起，公司以前的託管業務收入和毛利在 “其他” 中報告，因為該業務已不再是公司運營的核心。僱主解決方案和專業服務板塊的構成沒有變化。
此外，公司更改了向首席運營決策者報告的分部損益的衡量標準，目的是就向公司各細分市場分配資源和評估業務業績做出決策。
2023年1月1日之前，公司將其分部利潤衡量標準為利息、税項、折舊和無形攤銷前的收益，根據公司在評估持續經營業績時未考慮的某些非現金和其他項目的影響進行了調整。自2023年1月1日起，公司衡量分部利潤的標準是毛利，其定義為收入減去服務成本。因此，對上期數額進行了重新分類，以便在所有重大方面都與本期列報方式一致。
公司的應申報細分市場是使用管理方法確定的，這與公司首席運營決策者（“CODM”）使用財務信息進行資源分配和績效評估的基礎和方式一致。該公司的首席執行官是其CODM。CODM根據公司的總收入和分部利潤評估公司的業績。
21
CODM還使用收入和分部毛利來管理和評估我們的業務，做出規劃決策，並作為全公司獎金計劃的績效衡量標準。這些關鍵財務指標為我們的長期運營績效提供了新的視角，並提供了有用的信息，可用於維持和發展我們的業務。
各分部的會計政策與附註2 “會計政策與實踐” 中描述的相同。公司不按應申報分部報告資產，因為CODM沒有定期審查這些信息。
有關公司當前應申報細分市場的信息如下（以百萬計）：
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收入 |
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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僱主解決方案 |
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經常出現 |
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項目 |
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僱主整體解決方案 |
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專業服務 |
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經常出現 |
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項目 |
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全面的專業服務 |
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可報告細分市場總數 |
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其他 |
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總收入 |
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在本報告所述的任何一個時期，沒有一個客户佔公司收入的10％以上。
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分部利潤 |
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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僱主解決方案 |
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專業服務 |
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其他 |
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總毛利 |
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銷售、一般和行政 |
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折舊和無形攤銷 |
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營業收入（虧損） |
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金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
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應收税款協議公允價值變動造成的（收益）虧損 |
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利息支出 |
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其他（收入）支出，淨額 |
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税前收入（虧損） |
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( |
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13。衍生金融工具
公司面臨市場風險，包括利率變化。為了管理與這些風險敞口相關的風險，公司進入了各種衍生工具，通過創造抵消風險敞口來降低這些風險。
22
利率互換
該公司已使用互換協議來確定與定期貸款相關的浮動利率，如下表所示：
指定日期 |
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生效日期 |
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初始名義金額 |
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截至的名義未繳金額 |
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固定利率 |
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到期日期 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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% |
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% |
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在對某些定期貸款進行再融資的同時，我們修改了利率互換，納入了定期SOFR。根據ASC主題848， 參考利率改革，當利率套期保值從倫敦銀行同業拆借利率修改為SOFR時，我們沒有重新指定利率套期保值；因為我們被允許在過渡期間維持這一名稱。在截至2023年6月30日的六個月中，我們又執行了兩次利率互換，它們被指定為現金流套期保值。
某些互換協議是在實現目標對衝比率的基礎上進行攤銷或累積的。所有利率互換都被指定為現金流對衝。由於2021年12月和2021年7月的套期保值修正案，重新指定時工具的公允價值將在工具的剩餘壽命內攤銷為利息支出。
金融工具演示
簡明合併資產負債表中記錄的未償還衍生工具的公允價值和位置為 如下（以百萬計）：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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其他流動資產 |
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其他資產 |
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總計 |
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負債 |
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其他流動負債 |
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其他負債 |
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總計 |
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該公司估計，大約 $
14。金融工具
賣家獎勵
業務合併完成後，Alight Holdings的股權所有者以B-1類和B-2類普通股的無表決權股票的形式獲得收益，如果在截止日期後的七年內的任何時候達到某些標準，這些普通股將自動轉換為A類普通股。有關賣方收益的更多信息，請參閲附註 9 “股東權益”。
賣方收益中與員工薪酬相關的部分作為股份薪酬入賬。有關更多信息，請參閲附註 10 “基於股份的薪酬支出”。
賣方收入中與員工薪酬無關的部分在簡明合併資產負債表上的金融工具中按公允價值計為或有對價負債，因為賣方收益不符合權益分類標準。賣家收入的這一部分將在每個資產負債表日期進行重新計量。截至2023年6月30日和2022年12月31日，賣方收益的公允價值是公允的e of $
23
六月 2022 年 30 日，該公司記錄了收益為 $
B-1 和 B-2 類賣方 Earnouts 以及 Z-B-1 和 Z-B-2 類或有對價工具的公允價值是使用蒙特卡羅模擬和期權定價方法（第三級輸入，見附註16 “公允價值衡量標準”）確定的。在評估公允價值時使用了大量不可觀察的投入，包括以下假設ons：的波動性
此外，Z類工具還按公允價值計入簡明合併資產負債表中金融工具的或有對價負債，因為這些工具不符合權益分類標準。Z-A類或有對價的公允價值是使用截至每個季度最後一天的期末股價確定的。 在截至2023年6月30日的三個月中，公司因沒收未歸屬管理權益而記錄的與歸屬後將重新分配給Z類工具持有人的對價有關的支出並不重要。在截至2022年6月30日的三個月中，公司在簡明合併綜合收益（虧損）報表中記錄了金融工具的公允價值發生了微不足道的變化，原因是沒收了與歸屬後將重新分配給Z類工具持有者的對價相關的未歸屬管理權益。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的支出為美元
15。應收税款協議
關於業務合併，在業務合併之前，Alight與Alight Holdings的某些所有者簽訂了TRA。根據TRA，公司將視情況向某些賣方支付我們根據某些假設計算而實現的任何税收優惠的85％，這些節省是（i）與業務合併相關或之後的Alight Holdings股權銷售和交易的税基調整以及與Alight Holdings股權益的某些分配，（ii）我們對某些税收屬性的利用，（iii）與商業合併相關的某些税收優惠 TRA。
Alight實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠有所不同，這是因為TRA中使用了某些假設，包括使用假設的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠。儘管現有税基的金額、預期的税基調整和税收屬性的實際金額和利用情況，以及TRA下任何付款的金額和時間將因多種因素而異，但我們預計Alight在TRA下可能支付的款項將是可觀的。
公司在完成業務合併後確立的TRA負債是使用大量不可觀察的投入（3級）定期按公允價值計量的。截至2023年6月30日的TRA負債餘額假設s: (i) 美國聯邦、州和地方的固定混合所得税税率為
業務合併後，當Alight Holdings的A類單位兑換成A類普通股時，我們在TRA下記錄了額外的負債。這些交易所產生的負債將按未貼現的總額入賬，不按公允價值重新計量。在截至2023年6月30日的六個月中，TRA的額外負債為 $
下表彙總了TRA負債的變化（以百萬計）：
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應收税款 |
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協議責任 |
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截至2022年12月31日的期初餘額 |
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公允價值重計 |
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付款 |
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非控股權益的轉換 |
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截至2023年6月30日的期末餘額 |
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減去：包括在其他流動負債中的流動部分 |
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) |
長期應收税協議負債總額 |
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24
16。公允價值測量
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。與公允價值計量相關的會計準則包括用於衡量公允價值的信息和估值的層次結構，該層次結構根據可靠性分為三個級別，如下所示：
按經常性公允價值計量的公司金融資產和負債如下（以百萬計）：
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2023年6月30日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產 |
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利率互換 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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負債 |
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利率互換 |
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或有對價負債 |
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賣家盈利責任 |
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應收税款協議負債 (1) |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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2022年12月31日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產 |
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利率互換 |
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$ |
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按公允價值記錄的總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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負債 |
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或有對價負債 |
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賣家盈利責任 |
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應收税款協議負債 (1) |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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衍生品
旨在降低利率風險的衍生品的估值是使用廣泛接受的估值技術確定的，包括對每種工具的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析利用了可觀察到的市場投入，包括利率曲線、利率波動率或即期和遠期匯率，並反映了這些工具的合同條款，包括到期期限。此外，信用估值調整考慮了任何信用增強對合同的影響，納入公允價值，以考慮潛在的不履約風險。
或有對價
或有對價負債與前任在2018年完成的收購有關，包含在簡明合併資產負債表上的其他流動負債和其他負債中。這些負債的公允價值是使用貼現現金流分析確定的。負債公允價值的變動包含在其他（收入）支出中，淨額計入簡明綜合收益（虧損）報表。在評估中使用了大量不可觀察的輸入
25
公允價值，包括關於折扣率的假設和基於實現收購協議中規定的各種目標的可能性的概率評估。
下表彙總了遞延或有對價負債的變化（以百萬計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期初餘額 |
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收購 |
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測量週期調整 |
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或有對價的增加 |
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重新計量與收購相關的或有對價 |
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期末餘額 |
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$ |
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非經常性公允價值測量
公司未經常按公允價值計量的金融負債如下（以百萬計）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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負債 |
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長期債務的流動部分，淨額 |
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長期債務，淨額 |
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總計 |
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定期貸款、有擔保優先票據的賬面價值包括未償還的本金餘額，減去任何未攤銷的溢價。定期貸款的賬面價值接近公允價值，因為它按浮動利率計息，我們認為我們的信用風險與債務的起源時間一致。高級人員項下的未清餘額
由於這些工具的短期到期，現金和現金等價物、應收賬款、淨額和應付賬款以及應計負債的賬面金額接近其公允價值。
在六場比賽中截至 6 月 3 日的月份
17。重組
轉型計劃
從計劃開始到2023年6月30日，公司已產生總費用 的 $
26
下表按已發生的類型彙總了重組成本。
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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估計的 |
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估計的 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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盜夢到 |
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剩餘的 |
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總計 |
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2023 |
|
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2023 |
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日期 |
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成本 |
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成本 |
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僱主解決方案 |
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遣散費和相關福利 |
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其他重組成本(1) |
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僱主整體解決方案 |
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$ |
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專業服務 |
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遣散費和相關福利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他重組成本(1) |
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— |
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— |
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全面的專業服務 |
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企業 |
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遣散費和相關福利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他重組成本(1) |
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— |
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企業合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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重組總成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至 2023 年 6 月 30 日，大約y $
|
遣散費和 |
|
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其他重組 |
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相關福利 |
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成本 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的應計重組負債 |
$ |
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— |
|
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$ |
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— |
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$ |
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— |
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重組費用 |
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現金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年6月30日的應計重組負債 |
$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|||
計劃
在2019年第三季度，管理層在霍奇斯收購完成後啟動了重組和整合計劃（“計劃”），預計收購NGA HR將於2019年11月1日完成。該計劃旨在整合和簡化整個公司的運營，並降低與職位裁撤以及設施和系統合理化有關的成本。該重組和整合計劃已於2022年12月31日完成。
|
遣散費和 |
|
|
其他重組 |
|
|
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|
相關福利 |
|
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成本 |
|
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總計 |
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||||||
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|||
截至2022年12月31日的應計重組負債 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
|||
現金支付 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年6月30日的應計重組負債 |
$ |
|
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
|
||
18。員工福利
固定繳款儲蓄計劃
公司的某些員工參與了公司贊助的固定繳款儲蓄計劃。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，費用 是 $
27
19。承諾和意外開支
法律
公司面臨在正常業務過程中出現的各種索賠、税務評估、訴訟和訴訟，這些索賠與我們的服務交付和技術的有效性有關。在這些問題上要求的損害是或可能很大。任何風險敞口以及相關保險或其他應收賬款（如果適用）的應計額均包含在簡明合併資產負債表中，並在被認為可能且可以合理估計的虧損的範圍內，已在簡明綜合收益（虧損）報表中的銷售、一般和管理費用中確認。這些數額會根據事態發展不時進行調整。管理層認為，根據目前已知的事實，設立的儲備金是適當的。截至2023年6月30日和2022年12月31日記錄的儲備金並不重要。
擔保和賠償
公司向其客户提供各種服務績效保證和賠償。未來可能支付的最大金額是指在被擔保方完全違約的情況下根據擔保和賠償可能支付的名義金額，不考慮根據追索權條款或其他方法可能的追回款項。這些名義金額可能與未來可能為這些擔保和賠償支付的款項（如果有的話）無關。
迄今為止，公司沒有被要求在任何客户安排下支付任何款項，如上所述。公司評估了與客户安排相關的績效風險的現狀，並認為任何可能的付款對簡明合併財務報表無關緊要。
購買義務
該公司預計與購買信息技術資產和服務相關的不可撤銷的購買義務的現金流出is $
服務義務
2018 年 9 月 1 日，公司簽署了一項協議，與全球領先的信息技術、諮詢和業務流程服務公司 Wipro 建立戰略合作伙伴關係。
與我們與Wipro的戰略合作伙伴關係相關的不可撤銷服務義務的公司預計現金流出為 $
公司可以出於原因或為了公司方便而終止與Wipro的安排。如果出於方便而終止，則公司需要支付終止費，包括Wipro的某些未攤銷費用，外加
20。後續事件
2023年7月27日，公司與其首席專業服務兼全球薪資官Cesar Jelvez共同同意，Jelvez先生將立即離職。
隨着Jelvez先生的離職，公司首席財務官凱蒂·魯尼將立即接任Jelvez先生的職務，同時繼續擔任目前的職務。魯尼女士的公司頭銜現在是首席財務官兼首席運營官。
28
第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績。
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方的簡明合併財務報表和相關附註以及年度報告一起閲讀。除歷史信息外，以下討論還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與 “第 1A 項” 中討論的結果存在重大差異。風險因素” 出現在我們的年度報告和本10-Q表季度報告中，特別是 “前瞻性陳述” 標題下。
商業
概述
Alight 正在通過由 Alight Worklife® 提供支持的綜合健康、財富、福利和薪資解決方案的力量定義員工福祉的未來。Alight Worklife® 是一個人性化的高科技員工參與平臺，它彙集了我們為客户提供的任務關鍵型健康解決方案，為組織和個人帶來更好的成果。
在當前的宏觀環境下，僱主和僱員都面臨着相當大的挑戰，這些挑戰會影響他們現在和將來取得成功和蓬勃發展的能力。員工承擔着越來越多的醫療保健成本責任，同時在通貨膨脹環境中努力應對短期和長期財務需求以及其他日常挑戰。這些趨勢推動了對集成、個性化工具的需求，以幫助員工就健康、財務和福祉的各個方面做出更明智的決策。就僱主而言，他們正面臨越來越大的成本壓力、不斷變化的勞動力法規以及不斷變化的僱主/員工關係動態，這推動了對靈活性、參與度和有效的合規解決方案的需求。我們認為，Alight在解決這些因素並推動雙方取得更好的結果方面處於獨特的地位，在僱主和僱員之間處於獨特的地位。
我們的目標是通過提供個性化體驗，幫助員工為自己和家人做出有關健康、財富和福祉的最佳決策，從而成為卓越的員工體驗合作伙伴。同時，我們通過幫助僱主瞭解流行率、趨勢和風險，幫助他們應對最大的人才和業務挑戰，從而為未來創造更好的結果並實現人才投資的回報。我們的數據、分析和人工智能（“AI”）使我們能夠提供切實可行的見解，為公司及其員工帶來可衡量的結果。我們提供管理健康和退休金的解決方案、薪資和人力資源管理工具，以及從雲端管理勞動力的解決方案。
2021年7月2日（“截止日期”），Alight Holding Company, LLC（“前身” 或 “Alight Holdings”）與一家特殊目的收購公司完成了業務合併（“業務合併”）。截止日期，根據業務合併協議，這家特殊目的收購公司成為Alight, Inc.（“Alight”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “繼任者”）的全資子公司。截至2023年6月30日，Alight擁有前身92％的經濟權益，擁有100％的投票權，並控制了前任的管理。截至2023年6月30日，非控股權益持有的無表決權所有權比例約為8％。
由於業務合併，出於會計目的，公司是收購方，Alight Holdings是收購方和會計前身。在這份10-Q表季度報告中，在某些情況下，我們會提及與前期相關的活動或業務合併導致的會計活動。
分部報告
自2023年1月1日起，公司以前的託管業務收入和毛利率在 “其他” 中報告，因為該業務已不再是公司運營的核心。僱主解決方案和專業服務板塊的構成沒有變化。
29
財務業績執行摘要
下表列出了我們在下述期間的歷史經營業績：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
截至6月30日的六個月 |
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||||||||||||
（單位：百萬） |
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||||||
收入 |
|
$ |
|
806 |
|
$ |
|
715 |
|
|
|
$ |
|
1,637 |
|
$ |
|
1,440 |
|
服務成本，不包括折舊和攤銷 |
|
|
|
528 |
|
|
|
483 |
|
|
|
|
|
1,083 |
|
|
|
974 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
|
21 |
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
40 |
|
|
|
24 |
|
毛利 |
|
|
|
257 |
|
|
|
219 |
|
|
|
|
|
514 |
|
|
|
442 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
銷售、一般和管理 |
|
|
|
193 |
|
|
|
157 |
|
|
|
|
|
378 |
|
|
|
297 |
|
折舊和無形攤銷 |
|
|
|
85 |
|
|
|
85 |
|
|
|
|
|
170 |
|
|
|
170 |
|
運營費用總額 |
|
|
|
278 |
|
|
|
242 |
|
|
|
|
|
548 |
|
|
|
467 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
(23 |
) |
|
|
|
|
(34 |
) |
|
|
(25 |
) |
其他（收入）支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
|
|
|
- |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
|
|
25 |
|
|
|
(63 |
) |
應收税款協議公允價值變動造成的（收益）虧損 |
|
|
|
11 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
(43 |
) |
利息支出 |
|
|
|
33 |
|
|
|
29 |
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
58 |
|
其他（收入）支出，淨額 |
|
|
|
4 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
(8 |
) |
其他（收入）支出總額，淨額 |
|
|
|
48 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
|
|
117 |
|
|
|
(56 |
) |
税前收入（虧損） |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
43 |
|
|
|
|
|
(151 |
) |
|
|
31 |
|
所得税支出（福利） |
|
|
|
3 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
(8 |
) |
淨收益（虧損） |
|
|
|
(72 |
) |
|
|
52 |
|
|
|
|
|
(146 |
) |
|
|
39 |
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(1 |
) |
歸屬於Alight, Inc.的淨收益（虧損） |
|
$ |
|
(67 |
) |
$ |
|
51 |
|
|
|
$ |
|
(135 |
) |
$ |
|
40 |
|
審查結果
我們運營的關鍵組成部分
收入
客户對我們服務的需求最終推動了我們的收入。我們的所有收入主要來自所有解決方案合同提供的服務費用，這些費用是經常性的，主要基於每個參與者每期（例如，按月或按年，視情況而定）收取的合同費用。我們的合同通常有三到五年的持續服務期限，有相互續訂的選項。當承諾服務的控制權移交時，公司的大部分收入將隨着時間的推移而得到確認，客户同時獲得和使用我們服務的好處。付款條款與行業慣例一致。我們根據經常性收入和項目工作收入計算每種解決方案的增長率。我們經常性收入增長的組成部分之一是淨商業活動的增加，這反映了客户盈虧等項目（“淨商業活動”）。我們將客户獲勝定義為向新客户銷售和向現有客户銷售新解決方案。我們將客户損失定義為客户不續訂或終止與個人解決方案或我們提供的所有解決方案有關的安排的情況。我們衡量收入增長的依據是它與基於雲的產品和解決方案有關，這些產品和解決方案是我們的 Alight Worklife® 平臺和下一代產品套件 bpaaS Solutions 的核心。
服務成本，不包括折舊和攤銷
服務成本，不包括折舊和攤銷，包括直接歸因於客户相關服務的薪酬相關成本和供應商成本，以及與應用程序開發和客户相關基礎設施相關的成本。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用包括與我們的硬件、軟件和應用程序開發相關的折舊和攤銷。未來一段時期，折舊和攤銷的絕對美元可能會增加或減少，具體取決於硬件、軟件和應用程序開發方面的未來資本投資水平。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括行政和管理員工的薪酬相關成本、系統和設施費用以及外部專業和諮詢服務成本。
30
折舊和無形攤銷
折舊和無形攤銷費用包括與我們業務中使用的財產和設備的折舊以及收購的客户相關和基於合同的無形資產和技術相關無形資產的攤銷相關的費用。未來一段時期，折舊和無形攤銷的絕對美元可能會增加或減少，具體取決於硬件和其他設備的未來資本投資水平以及與未來收購相關的攤銷費用。
金融工具公允價值變動造成的（收益）虧損
金融工具公允價值變動造成的（收益）虧損包括每個報告期末重估對賣方收益或有對價的公允價值的影響。
應收税款協議公允價值變動造成的（收益）虧損
應收税款協議（“TRA”）公允價值費用產生的（收益）虧損包括每個報告期末重估對公允價值的影響。
利息支出
利息支出主要包括與我們的未償債務相關的利息支出。
其他（收入）支出，淨額
其他（收入）支出，淨額包括非營業支出和收入，包括重新計量外幣交易的已實現（收益）和虧損。
截至2023年6月30日的三個月的經營業績與截至2022年6月30日的三個月相比
收入
截至2023年6月30日的三個月，收入為8.06億美元，而去年同期為7.15億美元。增長9100萬美元反映了我們的僱主解決方案板塊增長了13.5％，專業服務板塊增長了9.9％。我們還衡量與基於雲的產品和解決方案相關的收入增長，這些產品和解決方案是我們的Alight Worklife® 平臺和我們的下一代產品套件BPaaS解決方案的核心。在截至2023年6月30日的三個月中，我們記錄的BPaaS收入為1.79億美元，與去年同期相比增長了39.8％。
此外，我們還將BPaaS預訂（定義為在此期間執行的BPaaS客户協議的合同總價值（“TCV”）視為未來收入增長的關鍵指標，並被管理層和投資者用作衡量商業活動的指標。在截至2023年6月30日的三個月中，BPaaS的預訂量為1.49億美元，與去年同期相比下降了36.3％，但是，自2021年初以來，我們已經交付了17億美元的BPaaSTCV預訂，超過了我們在2023年底之前達到15億美元的目標。
經常性收入增加了8200萬美元，增長了13.6％，從6.01億美元增加到6.83億美元，這與僱主解決方案和專業服務領域的增長有關。僱主解決方案的增長是與銷量增加、淨商業活動和我們2022年的收購相關的收入增加的結果。專業服務的增長主要是項目收入增加的結果。
服務成本，不包括折舊和攤銷
截至2023年6月30日的三個月，服務成本（不包括折舊和攤銷）與去年同期相比增加了4,500萬美元，增長了9.3％。增長主要是由收入增長推動的，包括對關鍵資源的投資和我們在2022年的收購。
銷售、一般和管理
截至2023年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用與去年同期相比增加了3,600萬美元，增長了22.9％。增長的主要原因是我們先前宣佈的重組計劃產生的成本以及納入2022年收購的費用。
折舊和攤銷
截至2023年6月30日的三個月，折舊和無形資產攤銷費用與去年同期相比增加了800萬美元，增長了61.5％。增長的主要原因是與2022年收購中收購的可識別無形資產相關的攤銷。
31
金融工具公允價值的變化
截至2023年6月30日的三個月，金融工具的公允價值與去年同期的5000萬美元收益相比沒有變化。我們必須在每個報告期末重新衡量金融工具，並反映變動發生期間金融工具公允價值變化的損益。公允價值的變化是由於基礎假設的變化造成的，包括該期間無風險利率、波動率和收盤股價的變化。更多信息見附註14 “金融工具”。
應收税款協議公允價值變動
截至2023年6月30日的三個月，TRA公允價值的變化為虧損1,100萬美元，與去年同期的3,800萬美元收益相比減少了4,900萬美元。這種重估虧損是由於貼現率的變化以及公司與TRA期限內使用税收屬性的時間有關的假設的變化，我們必須在每個報告期結束時對税收屬性進行重新估值。
利息支出
截至2023年6月30日的三個月，利息支出與去年同期相比增加了400萬美元。增長的主要原因是市場利率變動導致定期貸款的利息支出增加。更多信息見附註8 “債務”。
所得税前收入（虧損）
截至2023年6月30日的三個月，所得税前虧損為6,900萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，税前收入為4,300萬美元。所得税前虧損的增加主要是由於與金融工具和TRA相關的非營業公允價值重新計量。
所得税支出（福利）
截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為300萬美元，而上一年度的所得税優惠為900萬美元。截至2023年6月30日的三個月，有效税率（4％）低於21％的美國法定企業所得税税率，這主要是由於美國某些預期的税收屬性的實現率較低，以及某些未記錄税收優惠的非美國司法管轄區的虧損。截至2022年6月30日的三個月，有效税率（21％）低於21％的美國法定企業所得税税率，這主要是由於美國某些預期税收屬性的實現率較低，以及某些未記錄税收優惠的非美國司法管轄區的虧損。有關更多信息，請參閲附註7 “所得税”。
截至2023年6月30日的六個月的經營業績與截至2022年6月30日的六個月相比
收入
截至2023年6月30日的六個月中，收入為16.37億美元，而去年同期為14.4億美元。增長1.97億美元反映了我們的僱主解決方案板塊增長了14.8％，專業服務板塊增長了9.4％。我們衡量收入增長的依據是基於雲的產品和解決方案，這些產品和解決方案是我們的Alight Worklife® 平臺和我們的下一代產品套件BPaaS解決方案的核心。在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄的BPaaS收入為3.5億美元，與去年同期相比增長了44.6％。
此外，我們還認為，BPaaS預訂（定義為在此期間執行的BPaaS客户協議的合同總價值）是未來收入增長的關鍵指標，並被管理層和投資者用作衡量商業活動的指標。在截至2023年6月30日的六個月中，BPaaS的預訂量為2.24億美元，與去年同期相比下降了37.1％，但是，自2021年初以來，我們已經交付了17億美元的BPaaSTCV預訂，超過了我們在2023年底之前達到15億美元的目標。
經常性收入增加了1.83億美元，增長了15.1％，從12.13億美元增加到13.96億美元，這與僱主解決方案和專業服務領域的增長有關。僱主解決方案的增長是與銷量增加、淨商業活動和我們2022年的收購相關的收入增加的結果。專業服務的增長主要是項目收入增加的結果。
服務成本，不包括折舊和攤銷
截至2023年6月30日的六個月中，服務成本（不包括折舊和攤銷）與去年同期相比增加了1.09億美元，增長了11.2％。增長主要是由收入增長推動的，包括對關鍵資源的投資和我們在2022年的收購。
32
銷售、一般和管理
截至2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用與去年同期相比增加了8100萬美元，增長了27.3％。增長的主要原因是我們先前宣佈的重組計劃產生的成本以及納入2022年收購的費用。
折舊和攤銷
截至2023年6月30日的六個月中，折舊和無形資產攤銷費用與去年同期相比增加了1,600萬美元，增長了66.7％。增長的主要原因是與2022年收購中收購的可識別無形資產相關的攤銷。
金融工具公允價值的變化
截至2023年6月30日的六個月中，金融工具公允價值的變化為虧損2500萬美元，與去年同期的6,300萬美元收益相比減少了8,800萬美元。我們必須在每個報告期末重新衡量金融工具，並反映變動發生期間金融工具公允價值變化的損益。公允價值的變化是由於基礎假設的變化，包括截至2023年6月30日的期間無風險利率下降、波動率和收盤股價。更多信息見附註14 “金融工具”。
應收税款協議公允價值變動
截至2023年6月30日的六個月中，應收税款協議公允價值的變化為虧損1,900萬美元，與去年同期的4,300萬美元收益相比減少了6200萬美元。這種重估虧損是由於貼現率的變化以及公司與TRA期限內使用税收屬性的時間有關的假設的變化，我們必須在每個報告期結束時對税收屬性進行重新估值。
利息支出
截至2023年6月30日的六個月中，利息支出與去年同期相比增加了800萬美元。增長的主要原因是市場利率變動導致定期貸款的利息支出增加。更多信息見附註8 “債務”。
所得税前收入（虧損）
截至2023年6月30日的六個月中，所得税前虧損為1.51億美元。截至2022年6月30日的三個月，税前收入為3100萬美元。所得税前虧損的增加主要是由於與金融工具和TRA相關的非營業公允價值重新計量。
所得税支出（福利）
截至2023年6月30日的六個月中，所得税優惠為500萬美元，而去年同期的税收優惠為800萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，有效税率為3％，低於21％的美國法定企業所得税税率，這主要是由於美國某些預期税收屬性的實現率較低，以及某些未記錄税收優惠的非美國司法管轄區的虧損。截至2022年6月30日的六個月中，有效税率為（24）％，低於21％的美國法定企業所得税税率，這主要是由於美國某些税收屬性的實現率較低，以及某些非美國司法管轄區存在未記錄税收優惠的損失。有關更多信息，請參閲附註7 “所得税”。
非公認會計準則財務指標
非公認會計準則財務指標的列報用於增強我們的管理層和利益相關者對財務業績某些方面的理解。本次討論無意孤立地考慮，不應優於或取代根據美國公認會計原則編制的直接可比財務指標。管理層還使用補充性非公認會計準則財務指標來管理和評估業務，做出規劃決策，分配資源，並作為全公司獎金計劃的績效衡量標準。這些關鍵財務指標為我們的長期運營績效提供了新的視角，並提供了有用的信息，可用於維持和發展我們的業務。
被稱為 “調整後” 的指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮此類衡量標準，也不應將其作為淨收入或其他分析我們根據美國公認會計原則報告的業績的方法的替代品。一些限制是：
33
調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益
調整後淨收益定義為歸屬於Alight, Inc.的淨收益（虧損），經無形攤銷和我們在評估持續經營業績時未考慮的某些非現金項目的影響進行了調整，是一種非公認會計準則財務指標，僅用於計算調整後的攤薄後每股收益。
調整後的攤薄後每股收益定義為調整後的淨收益除以調整後的攤薄後普通股加權平均數。調整後的加權股票計算假設非控股權益單位和非既得期限限制性單位的全部兑換，這些單位被確定為具有抗稀釋性，因此不包括在美國公認會計準則攤薄後的每股收益中。我們和我們的投資者使用調整後的攤薄後每股收益，包括調整後的加權平均股數，來評估我們的核心經營業績，並將我們的經營業績與競爭對手進行基準比較。
調整後淨收益與歸屬於Alight, Inc.的淨虧損的對賬以及調整後的攤薄後每股收益的計算結果如下：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||
（以百萬計，股票和每股金額除外） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於Alight, Inc.的淨（虧損）收益 |
|
$ |
|
(67 |
) |
|
$ |
|
51 |
|
|
$ |
|
(135 |
) |
|
$ |
|
40 |
|
非控股權益的轉換 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
(11 |
) |
|
|
|
(1 |
) |
無形攤銷 |
|
|
|
80 |
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
160 |
|
|
|
|
159 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
38 |
|
|
|
|
42 |
|
|
|
|
75 |
|
|
|
|
75 |
|
交易和整合費用 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
9 |
|
重組 |
|
|
|
30 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
56 |
|
|
|
|
20 |
|
金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(50 |
) |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
(63 |
) |
應收税款協議公允價值變動造成的（收益）虧損 |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
(38 |
) |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
(43 |
) |
其他 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
3 |
|
調整的税收影響 (1) |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
|
(51 |
) |
|
|
|
(67 |
) |
調整後淨收益 |
|
$ |
|
77 |
|
|
$ |
|
65 |
|
|
$ |
|
149 |
|
|
$ |
|
132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均已發行股票——基本 |
|
|
|
490,306,205 |
|
|
|
|
457,851,348 |
|
|
|
|
483,358,533 |
|
|
|
|
457,347,581 |
|
非控股權益單位交換的稀釋效應 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
75,886,716 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
75,886,716 |
|
RSU 的稀釋效應 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
836,356 |
|
加權平均已發行股票——攤薄 |
|
|
|
490,306,205 |
|
|
|
|
533,738,064 |
|
|
|
|
483,358,533 |
|
|
|
|
534,070,653 |
|
交換非控股權益單位(2) |
|
|
|
44,103,939 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
51,055,250 |
|
|
|
|
— |
|
未歸屬的限制性股的影響(3) |
|
|
|
10,109,595 |
|
|
|
|
10,791,134 |
|
|
|
|
10,109,595 |
|
|
|
|
9,954,778 |
|
調整後的已發行A類普通股股——攤薄(4) |
|
|
|
544,519,739 |
|
|
|
|
544,529,198 |
|
|
|
|
544,523,378 |
|
|
|
|
544,025,431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本（淨虧損）收益 |
|
$ |
|
(0.14 |
) |
|
$ |
|
0.11 |
|
|
$ |
|
(0.28 |
) |
|
$ |
|
0.09 |
|
攤薄（淨虧損）每股收益 |
|
$ |
|
(0.14 |
) |
|
$ |
|
0.10 |
|
|
$ |
|
(0.28 |
) |
|
$ |
|
0.07 |
|
調整後的攤薄後每股收益(4) (5) |
|
$ |
|
0.14 |
|
|
$ |
|
0.12 |
|
|
$ |
|
0.27 |
|
|
$ |
|
0.24 |
|
34
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和無形資產攤銷前的收益，這些收益根據我們在評估持續運營業績時未考慮的某些非現金項目和其他項目的影響進行了調整。調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是管理層和利益相關者使用的非公認會計準則財務指標，用於提供有用的補充信息，從而更好地比較我們各時期的業績並評估我們的核心經營業績。調整後息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬如下：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||
（單位：百萬） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||
淨虧損 |
|
$ |
|
(72 |
) |
|
$ |
|
52 |
|
|
$ |
|
(146 |
) |
|
$ |
|
39 |
|
利息支出 |
|
|
|
33 |
|
|
|
|
29 |
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
58 |
|
所得税支出（福利） |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
(9 |
) |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
(8 |
) |
折舊 |
|
|
|
26 |
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
35 |
|
無形攤銷 |
|
|
|
80 |
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
160 |
|
|
|
|
159 |
|
税前利潤 |
|
|
|
70 |
|
|
|
|
170 |
|
|
|
|
125 |
|
|
|
|
283 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
38 |
|
|
|
|
42 |
|
|
|
|
75 |
|
|
|
|
75 |
|
交易和整合費用 (1) |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
9 |
|
重組 |
|
|
|
30 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
56 |
|
|
|
|
20 |
|
金融工具公允價值變動所致（收益）虧損 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(50 |
) |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
(63 |
) |
應收税款協議公允價值變動造成的（收益）虧損 |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
(38 |
) |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
(43 |
) |
其他(2) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
3 |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
|
157 |
|
|
$ |
|
142 |
|
|
$ |
|
311 |
|
|
|
|
284 |
|
收入 |
|
$ |
|
806 |
|
|
$ |
|
715 |
|
|
$ |
|
1,637 |
|
|
$ |
|
1,440 |
|
調整後的息税折舊攤銷前利潤率(3) |
|
|
|
19.5 |
% |
|
|
|
19.9 |
% |
|
|
|
19.0 |
% |
|
|
|
19.7 |
% |
(1) 交易和整合費用主要與收購活動有關。
(2) 其他主要包括與債務融資相關的費用。
(3) 調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比。
分部收入和調整後毛利
調整後的毛利潤定義為收入減去經摺舊、攤銷和股份薪酬調整後的服務成本。調整後的毛利率百分比定義為調整後的毛利除以收入。管理層使用調整後的毛利和調整後的毛利率百分比作為制定財務、運營和規劃決策以及評估業績的關鍵指標。我們認為，列報調整後的毛利和調整後的毛利率百分比對投資者很有用，因為它可以消除某些非現金支出的影響，並允許在各期之間進行直接比較。
僱主解決方案結果
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||||||
僱主解決方案收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經常出現 |
|
$ |
|
639 |
|
|
$ |
|
559 |
|
|
$ |
|
1,308 |
|
$ |
|
1,129 |
|
項目 |
|
|
|
58 |
|
|
|
|
55 |
|
|
|
|
112 |
|
|
|
108 |
|
僱主解決方案總收入 |
|
$ |
|
697 |
|
|
$ |
|
614 |
|
|
$ |
|
1,420 |
|
$ |
|
1,237 |
|
僱主解決方案毛利 |
|
$ |
|
240 |
|
|
$ |
|
200 |
|
|
$ |
|
478 |
|
$ |
|
404 |
|
僱主解決方案毛利率 |
|
|
|
34.4 |
% |
|
|
|
32.6 |
% |
|
|
|
33.7 |
% |
|
|
32.7 |
% |
僱主解決方案調整後的毛利 |
|
$ |
|
268 |
|
|
$ |
|
221 |
|
|
$ |
|
532 |
|
$ |
|
442 |
|
僱主解決方案調整後的毛利率 |
|
|
|
38.5 |
% |
|
|
|
36.0 |
% |
|
|
|
37.5 |
% |
|
|
35.7 |
% |
35
僱主解決方案板塊截至2023年6月30日的三個月的經營業績與截至2022年6月30日的三個月相比
僱主解決方案收入
截至2023年6月30日的三個月，僱主解決方案的收入為6.97億美元，而去年同期為6.14億美元。總增長8300萬美元的主要原因是淨商業活動增加帶來的經常性收入、項目收入和交易量以及我們2022年收購的影響。
僱主解決方案毛利和調整後的毛利
截至2023年6月30日的三個月，僱主解決方案的毛利為2.4億美元，而去年同期為2億美元。4000萬美元的增長是由收入增長和與生產力計劃相關的支出減少所推動的，但部分被員工薪酬成本以及與當前和未來收入的融資增長相關的成本增加所抵消。截至2023年6月30日的三個月，僱主解決方案調整後的毛利從上一年的2.21億美元增長了4,700萬美元至2.68億美元，這主要是由於生產率舉措，但部分被員工薪酬以及為當前和未來收入增長提供資金相關的成本增加所抵消。
僱主解決方案板塊截至2023年6月30日的六個月經營業績與截至2022年6月30日的六個月相比
僱主解決方案收入
截至2023年6月30日的六個月中，僱主解決方案的收入為14.2億美元，而去年同期為12.37億美元。總體增長1.83億美元是由淨商業活動、項目收入和交易量增加帶來的經常性收入以及我們2022年收購的影響所推動的。
僱主解決方案毛利和調整後的毛利
截至2023年6月30日的六個月中，僱主解決方案的毛利為4.78億美元，而去年同期為4.04億美元。7400萬美元的增長是由收入增長和與生產力計劃相關的支出減少所推動的，但部分被員工薪酬成本以及與當前和未來收入的融資增長相關的成本增加所抵消。截至2023年6月30日的六個月，僱主解決方案調整後的毛利從上一年的4.42億美元增長了9000萬美元至5.32億美元，這主要是由於生產率舉措，但部分被員工薪酬以及為當前和未來收入增長提供資金相關的成本增加所抵消。
專業服務業績
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||
（百萬美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||||||
專業服務收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經常出現 |
|
$ |
|
35 |
|
|
$ |
|
32 |
|
|
$ |
|
68 |
|
$ |
|
62 |
|
項目 |
|
|
|
65 |
|
|
|
|
59 |
|
|
|
|
130 |
|
|
|
119 |
|
專業服務總收入 |
|
$ |
|
100 |
|
|
$ |
|
91 |
|
|
$ |
|
198 |
|
$ |
|
181 |
|
專業服務毛利 |
|
$ |
|
19 |
|
|
$ |
|
20 |
|
|
$ |
|
38 |
|
$ |
|
39 |
|
專業服務毛利率 |
|
|
|
19.0 |
% |
|
|
|
22.0 |
% |
|
|
|
19.2 |
% |
|
|
21.5 |
% |
專業服務調整後的毛利 |
|
$ |
|
20 |
|
|
$ |
|
21 |
|
|
$ |
|
40 |
|
$ |
|
40 |
|
專業服務調整後的毛利率 |
|
|
|
20.0 |
% |
|
|
|
23.1 |
% |
|
|
|
20.2 |
% |
|
|
22.1 |
% |
專業服務板塊截至2023年6月30日的三個月經營業績與截至2022年6月30日的三個月相比
專業服務收入
截至2023年6月30日的三個月，專業服務收入為1億美元，而去年同期為9100萬美元。增加900萬美元是由於經常性收入和項目收入分別增加了300萬美元和600萬美元。
專業服務毛利和調整後的毛利
由於上述原因，專業服務毛利和調整後的毛利均比上一時期減少了100萬美元。
36
截至2023年6月30日的六個月專業服務板塊經營業績與截至2022年6月30日的六個月相比
專業服務收入
截至2023年6月30日的六個月中，專業服務收入為1.98億美元，而去年同期為1.81億美元。增加1,700萬美元是由於經常性收入和項目收入分別增加了600萬美元和1,100萬美元。
專業服務毛利和調整後的毛利
由於上述原因，與去年同期相比，專業服務毛利減少了100萬美元。兩個時期專業服務調整後的毛利均持平至4,000萬美元。
按分部劃分的毛利與調整後毛利對賬
|
|
截至2023年6月30日的三個月 |
|
||||||||||
（百萬美元） |
|
僱主解決方案 |
|
專業服務 |
|
其他 |
|
總計 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
240 |
|
$ |
19 |
|
$ |
(2 |
) |
$ |
257 |
|
增加：股票薪酬 |
|
|
8 |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
9 |
|
加：折舊和攤銷 |
|
|
20 |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
21 |
|
調整後的毛利 |
|
$ |
268 |
|
$ |
20 |
|
$ |
(1 |
) |
$ |
287 |
|
毛利率 |
|
|
34.4 |
% |
|
19.0 |
% |
|
-22.2 |
% |
|
31.9 |
% |
調整後的毛利率 |
|
|
38.5 |
% |
|
20.0 |
% |
|
-11.1 |
% |
|
35.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
||||||||||
（百萬美元） |
|
僱主解決方案 |
|
專業服務 |
|
其他 |
|
總計 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
200 |
|
$ |
20 |
|
$ |
(1 |
) |
$ |
219 |
|
增加：股票薪酬 |
|
|
9 |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
10 |
|
加：折舊和攤銷 |
|
|
12 |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
13 |
|
調整後的毛利 |
|
$ |
221 |
|
$ |
21 |
|
$ |
- |
|
$ |
242 |
|
毛利率 |
|
|
32.6 |
% |
|
22.0 |
% |
|
-10.0 |
% |
|
30.6 |
% |
調整後的毛利率 |
|
|
36.0 |
% |
|
23.1 |
% |
|
0.0 |
% |
|
33.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
||||||||||
（百萬美元） |
|
僱主解決方案 |
|
專業服務 |
|
其他 |
|
總計 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
478 |
|
$ |
38 |
|
$ |
(2 |
) |
$ |
514 |
|
增加：股票薪酬 |
|
|
16 |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
18 |
|
加：折舊和攤銷 |
|
|
38 |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
40 |
|
調整後的毛利 |
|
$ |
532 |
|
$ |
40 |
|
$ |
- |
|
$ |
572 |
|
毛利率 |
|
|
33.7 |
% |
|
19.2 |
% |
|
-10.5 |
% |
|
31.4 |
% |
調整後的毛利率 |
|
|
37.5 |
% |
|
20.2 |
% |
|
0.0 |
% |
|
34.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
|
||||||||||
（百萬美元） |
|
僱主解決方案 |
|
專業服務 |
|
其他 |
|
總計 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
404 |
|
$ |
39 |
|
$ |
(1 |
) |
$ |
442 |
|
增加：股票薪酬 |
|
|
16 |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
17 |
|
加：折舊和攤銷 |
|
|
22 |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
24 |
|
調整後的毛利 |
|
$ |
442 |
|
$ |
40 |
|
$ |
1 |
|
$ |
483 |
|
毛利率 |
|
|
32.7 |
% |
|
21.5 |
% |
|
-4.5 |
% |
|
30.7 |
% |
調整後的毛利率 |
|
|
35.7 |
% |
|
22.1 |
% |
|
4.5 |
% |
|
33.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
37
流動性和財務狀況
流動性
執行摘要
我們的主要流動性來源包括我們現有的現金和現金等價物、運營產生的現金流以及循環信貸額度下的可用性。我們流動性的主要用途是運營支出、為我們的債務需求提供資金和資本支出。
我們認為，我們的可用現金和現金等價物、運營現金流以及循環信貸額度下的可用性將足以滿足我們的流動性需求，包括債務的本金和利息支付、資本支出、應收税款協議的付款以及可預見的將來的預期營運資金需求。我們認為，截至2023年6月30日，我們的流動性狀況仍然強勁。鑑於不斷變化的經濟狀況和利率的波動，我們將繼續密切監測和主動管理我們的流動性狀況。
2022年8月，我們制定了一項回購計劃，允許進行高達1億美元的授權股票回購。截至2023年6月30日，根據我們的股票回購計劃，仍有約7400萬美元可用於股票回購。
我們資產負債表上的現金包括可用於一般公司用途的資金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，以信託身份代表客户持有的資金被隔離並顯示在簡明合併資產負債表上的信託資產中，相應金額的信託負債為信託負債。信託資金不用於一般的公司用途，也不是我們的流動性來源。
下表彙總了所列期間來自經營、投資和融資活動的現金流。
|
|
|
|
||||||
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||
（單位：百萬） |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
經營活動提供的現金 |
|
$ |
|
162 |
|
$ |
|
118 |
|
用於投資活動的現金 |
|
|
|
(89 |
) |
|
|
(79 |
) |
由（用於）融資活動提供的現金 |
|
|
|
(275 |
) |
|
|
(56 |
) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
|
5 |
|
|
|
(9 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
|
|
|
(197 |
) |
|
|
(26 |
) |
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
1,562 |
|
$ |
|
1,626 |
|
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1.62億美元，而截至2022年6月30日的六個月為1.18億美元。經營活動提供的現金增加主要是由於我們的淨營運資金需求減少。
投資活動
在資本支出的推動下，截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金從上一年的7,900萬美元增加了1000萬美元，至8900萬美元。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為2.75億美元，而去年用於融資活動的現金為5,600萬美元。用於融資活動的現金的主要驅動因素是信託負債淨減少2.18億美元，股票回購1400萬美元，融資租賃付款1300萬美元，TRA付款700萬美元，債務償還1300萬美元，債務償還1300萬美元，預扣600萬美元代替税款的股票/單位以及400萬美元的延期對價付款。信託現金減少的主要原因是客户資金的時機以及隨後的付款支付。
現金、現金等價物和信託資產
截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為2.71億美元，比2022年12月31日增加了2100萬美元。在截至2023年6月30日和2022年12月31日的現金及現金等價物總餘額中，沒有餘額限制使用。
我們的一些客户協議要求我們代表客户持有資金，以代表他們支付債務。信託資產和負債的水平可能會大幅波動，具體取決於我們何時向客户收取款項並代表他們付款。此類資金不能用於償還我們的債務或其他公司用途。從公司收到資金到代表客户償還債務之間通常有很短的時間。根據行業習俗和慣例，在部署投資策略時，我們有權保留從信託基金中獲得的投資收益，而這在歷史上並不重要。在我們的合併資產負債表中，我們報告的信託資產和信託負債的金額是相等的。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的信託資產分別包括12.91億美元和15.09億美元的現金。
38
其他流動性問題
我們的運營現金流、借款可用性和整體流動性受到風險和不確定性的影響。欲瞭解更多信息，請參閲我們年度報告第 1A 項中的 “風險因素” 部分。
我們在俄羅斯、白俄羅斯或烏克蘭沒有任何重大業務、業務或資產，也沒有受到俄羅斯政府行動的實質性影響。在上述所有時期，我們來自這三個國家的總收入都微乎其微。
應收税款協議
關於業務合併，我們與某些業務合併前所有者簽訂了TRA，規定Alight向這些所有者支付Alight因公司在企業合併中獲得的現有税基份額以及與簽訂應收税款協議相關的其他税收優惠而被認為實現的福利的85％。
Alight實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠不同，這是因為在TRA中使用了某些假設，包括使用假設的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠。儘管現有税基金額、預期的税基調整以及税收屬性的實際金額和利用情況，以及根據TRA支付的任何款項的金額和時間將因多種因素而異，但我們預計Alight在TRA下可能支付的款項將是可觀的。在截至2023年6月30日的六個月中，我們支付了與TRA相關的700萬美元，預計在2023年剩餘時間內不會再付款。截至2023年6月30日，我們預計將在2024年支付約5000萬美元的款項。
合同義務和承諾
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的義務和承諾沒有重大變化。
我們的重大合同義務包括債務、不可取消的合同服務和購買義務以及租賃義務。有關債務和不可取消的合同服務和購買義務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第1項、附註8 “債務” 和附註19 “承諾和意外開支” 中的簡明合併財務報表。
資產負債表外的安排
我們沒有任何資產負債表外的安排。
關鍵會計估計
與截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的關鍵會計估算值相比，沒有重大變化。請參閲年度報告第二部分第 7 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的 “關鍵會計估算”。
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。
有關市場風險的定量和定性披露，請參閲第 7A 項。我們年度報告的 “關於市場風險的定量和定性披露”。自年度報告提交以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項控件 和程序。
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，旨在確保其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和，在美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限內此類信息將酌情收集並傳達給管理層, 包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員, 以便及時就所需或必要的披露做出決定。根據上述評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於我們對與所得税會計相關的財務報告的內部控制存在重大缺陷，如下文所述，我們的披露控制和程序自2023年6月30日起尚未生效。
儘管管理層得出結論，即截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序無效，儘管我們對財務報告的內部控制存在下述重大缺陷，但管理層認為，本季度報告中包含的簡明合併財務報表和相關財務信息
39
根據美國公認會計原則，10-Q表格在所有重大方面都公允列出了截至報告日期以及截至該日期的期間的財務狀況、經營業績和現金流。
補救財務報告內部控制中的重大弱點
在截至2022年12月31日止年度的合併財務報表的編制和審計方面，發現了財務報告方面的重大弱點。這一重大弱點與根據公認會計原則對所得税準備金的會計進行內部控制有關。
具體而言，公司的税務部門沒有與公司所得税準備程序相關的性質和複雜性相稱的適當資源補充。因此，我們與公司所得税準備金會計相關的內部控制措施的設計和運作沒有達到必要的精確度，無法合理地保證發現或防止公司年度或中期財務報表的重大錯報。
管理層認為，這些控制缺陷不會對其任何年度或中期財務報表的結果和準確性產生重大影響。此外，管理層認為並得出結論，本報告中包含的前幾個時期的合併財務報表在所有重大方面公允反映了公司按照公認會計原則列報的各期財務狀況、經營業績和現金流。
我們致力於維護一個強大的內部控制環境。截至2023年6月30日，在審計委員會的適當監督下，我們已經或正在實施針對上述財務報告內部控制的重大缺陷的補救計劃。補救措施是多階段和持續的，包括以下內容：
(i) 對公司税務團隊的組織結構進行全面評估，以確定任何差距或弱點，包括必要的主題專業知識，並對人員進行必要的調整；
(ii) 聘請獨立的第三方審查小組並與之合作，對税務部門的流程和程序進行審查，特別側重於角色、責任和問責制；
(iii) 提高管理層與審查重要税收餘額相關的審查控制措施的精確度，確保根據公認會計原則準確、完整地記錄交易，以及
(iv) 通過加強文件、技術監督和培訓，加強我們的所得税內部控制。
管理層已完成初步評估，與獨立的第三方合作，對税務部門進行了審查，並將這些建議納入了上述正在進行的補救工作中。但是，在所有補救活動得到充分實施，並通過測試驗證相關內部控制的業務有效性之前，上述重大缺陷將繼續存在。管理層認為，正在進行的補救措施在全面實施後將加強公司對財務報告的內部控制，並彌補重大缺陷。
財務報告內部控制的變化
除上述情況外，在本10-Q表季度報告所涉期間，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
40
第二部分——其他R 信息
第 1 項。法律 訴訟程序。
我們是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。儘管無法肯定地預測這些法律訴訟的結果，但我們認為，這些訴訟的最終結果不會對我們的經營業績或財務狀況產生單獨或總體上的重大不利影響。
第 1A 項。Risk 因子。
可能導致我們的實際業績與本10-Q表季度報告中存在重大差異的因素是我們在2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。
與先前在 “第一部分，第IA項” 中披露的風險因素相比，沒有重大變化。上述段落中提到的公司文件中的 “因素”。
第 2 項未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
下表提供了有關我們在截至2023年6月30日的三個月中購買A類普通股的信息。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
的總數 |
|
|
大約美元 |
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|||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
以身份購買的股票 |
|
|
可能的股票價值 |
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|||||
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|
|
|
公開的一部分 |
|
|
還可以在下方購買 |
|
|||||
|
|
的總數 |
|
|
平均價格 |
|
|
宣佈的計劃 |
|
|
計劃或方案 |
|
||||||
|
|
購買的股票 |
|
|
每股支付(1) |
|
|
或程序 |
|
|
（單位：百萬） (2) |
|
||||||
2023 年 4 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
|
78 |
|
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日 |
|
|
460,110 |
|
|
|
|
8.27 |
|
|
|
460,110 |
|
|
|
|
74 |
|
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 |
|
|
18,915 |
|
|
|
|
8.50 |
|
|
|
18,915 |
|
|
|
|
74 |
|
截至2023年6月30日的餘額 |
|
|
479,025 |
|
|
$ |
|
8.28 |
|
|
|
479,025 |
|
|
$ |
|
74 |
|
第 3 項。默認 Upon 高級證券。
沒有。
第 4 項礦山安全嘗試披露。
不適用。
第 5 項其他 信息。
執行官變動
2023年7月27日，公司與其首席專業服務兼全球薪資官Cesar Jelvez共同同意，Jelvez先生將立即離職。在離職後，公司預計將簽訂一份離職協議，根據該協議，Jelvez先生將有資格獲得 (i) 按目前47.5萬美元的年化工資率領取12個月的工資延續補助金，(ii) 12個月的補貼COBRA健康保險費，(iii) 12個月的新職補助，以及 (iv) 繼續按比例歸屬長期限制性股票單位和 2021年授予Jelvez先生的業績歸屬限制性股票單位的目標數量（相當於55,438個限時限制性股票單位和28.5萬個績效歸屬限制性股票單位）。
隨着Jelvez先生的離職，公司首席財務官凱蒂·魯尼將立即接任Jelvez先生的職務，同時繼續擔任目前的職務。魯尼女士的公司頭銜現在是首席財務官兼首席執行官
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運營官員。在承擔這些額外責任方面，董事會薪酬委員會批准將魯尼女士的年化基本工資率提高10％（使她新的年化工資率達到55萬美元），並批准魯尼女士的遞增績效現金獎勵機會，2023年的目標金額為21.5萬美元，2024年的目標金額為50萬美元，每種情況均基於與收入和毛利率掛鈎的績效指標目標。魯尼女士的完整傳記和8-K表格第5.02 (c) 項所要求的其他信息已包含在公司的 10-K 表年度報告截至2022年12月31日的財年（“年度報告”），該報告於2023年3月1日提交給美國證券交易委員會（“SEC”），以及公司的 委託聲明2023年4月5日向美國證券交易委員會提交的2023年年度股東大會，此類信息以引用方式納入此處。
交易安排
在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有一名董事或高級管理人員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1（f）條）
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第 6 項。E展出。
展覽 數字 |
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描述 |
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3.1 |
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經修訂和重述的Alight, Inc. 公司註冊證書（參照公司於2021年7月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。 |
3.2 |
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經修訂和重述的《Alight, Inc. 章程》（參照公司於2021年7月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）。 |
31.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
31.2* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
32.1** |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2** |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
101.INS* |
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內聯 XBRL 實例文檔 |
101.SCH* |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL* |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF* |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB* |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE* |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104* |
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封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
除協議條款或其他文件本身外，作為本報告證物提交的協議和其他文件無意提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現此目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何時候的實際狀況。
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信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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Alight, Inc. |
（註冊人）
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日期：2023 年 8 月 2 日 |
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來自： |
/s/凱蒂·魯尼 |
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凱蒂·魯尼 |
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首席財務官兼首席運營官 |
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（首席財務官、首席會計官和授權簽署人） |
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