EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全資子公司）
財務報表和獨立審計師報告
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP 賭場和度假村)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全資子公司）
財務報表索引
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度
|
獨立審計師的報告 |
1 |
|
資產負債表 |
3 |
|
運營聲明 |
4 |
|
成員權益表 |
5 |
|
現金流量表 |
6 |
|
財務報表附註 |
7 |
獨立審計師報告
致各位成員和董事會
Evitts Resort LLC dba Rocky Gap 賭場和度假村
觀點
我們審計了Evitts Resort LLC dba Rocky Gap Casino and Resort（“公司”）的財務報表，其中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產負債表，以及截至該日止年度的相關運營報表、成員權益和現金流以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。
我們認為，所附財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流。
發表意見的依據
我們根據美利堅合眾國普遍接受的審計準則 (GAAS) 進行審計。我們報告的 “審計師對財務報表的審計責任” 部分進一步描述了我們在這些準則下的責任。我們必須獨立於公司，並根據與審計相關的相關道德要求履行我們的其他道德責任。我們認為，我們獲得的審計證據足以為我們的審計意見提供依據。
管理層對財務報表的責任
管理層負責根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制和公允列報財務報表，並負責設計、實施和維護與編制和公允列報不存在因欺詐或錯誤而出現重大錯報的財務報表有關的內部控制。
在編制財務報表時，管理層必須評估是否存在總體考慮的條件或事件，使人們對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。
審計師對財務報表的審計責任
我們的目標是就整個財務報表是否沒有重大錯報（無論是由於欺詐還是錯誤）獲得合理的保證，並出具包含我們意見的審計報告。合理的保證是一種高度的保證，但不是絕對的保證，因此不能保證根據GAAS進行的審計在存在重大錯報時總能發現重大錯報。未檢測到 的風險
由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制，因此欺詐造成的重大錯報高於錯誤造成的重大錯報。如果錯誤報表很有可能單獨或總體上影響合理的用户根據財務報表做出的判斷，則這些錯報被視為重大誤報。
在根據 GAAS 進行審計時，我們：
|
· |
在整個審計過程中行使專業判斷力並保持專業懷疑態度。 |
|
· |
識別和評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於欺詐還是錯誤，並設計和執行鍼對這些風險的審計程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中金額和披露內容的證據。 |
|
· |
瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合具體情況的審計程序，但不是為了就公司內部控制的有效性發表意見。因此，沒有人發表這樣的意見。 |
|
· |
評估所用會計政策的適當性以及管理層做出的重要會計估計的合理性，並評估財務報表的總體列報方式。 |
|
· |
得出結論，根據我們的判斷，總體而言，是否存在一些條件或事件，使人們對公司是否有能力在合理的時間內繼續作為持續經營企業產生重大懷疑。 |
我們必須與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間、重要的審計結果以及我們在審計期間發現的某些與內部控制有關的事項進行溝通。
/s/ 安永會計師事務所
2023 年 3 月 17 日
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP 賭場和度假村)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全資子公司）
資產負債表
（以千計）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 月 31 日， |
||||
|
|
|
2022 |
|
2021 |
||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
5,145 |
|
$ |
6,987 |
|
應收賬款，淨額 |
|
|
2,354 |
|
|
2,052 |
|
預付費用 |
|
|
539 |
|
|
395 |
|
庫存 |
|
|
548 |
|
|
438 |
|
其他 |
|
|
46 |
|
|
75 |
|
流動資產總額 |
|
|
8,632 |
|
|
9,947 |
|
財產和裝備，淨額 |
|
|
22,925 |
|
|
24,351 |
|
經營租賃使用權資產，淨額 |
|
|
5,943 |
|
|
5,915 |
|
無形資產，淨值 |
|
|
1,011 |
|
|
1,169 |
|
其他資產 |
|
|
9 |
|
|
20 |
|
總資產 |
|
|
38,520 |
|
|
41,402 |
|
負債和成員權益 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃的當前部分 |
|
$ |
103 |
|
$ |
101 |
|
當前的經營租賃選項 |
|
|
437 |
|
|
410 |
|
應付賬款 |
|
|
1,195 |
|
|
1,579 |
|
應計工資單及相關工資 |
|
|
1,071 |
|
|
1,394 |
|
應計負債 |
|
|
1,972 |
|
|
2,043 |
|
流動負債總額 |
|
|
4,778 |
|
|
5,527 |
|
非流動融資租賃 |
|
|
204 |
|
|
302 |
|
非當前經營租約 |
|
|
5,310 |
|
|
5,309 |
|
負債總額 |
|
|
10,292 |
|
|
11,138 |
|
承付款和意外開支（注9） |
|
|
|
|
|
|
|
成員權益 |
|
|
|
|
|
|
|
成員權益 |
|
|
992 |
|
|
992 |
|
留存收益 |
|
|
27,236 |
|
|
29,272 |
|
成員權益總額 |
|
|
28,228 |
|
|
30,264 |
|
總負債和成員權益 |
|
$ |
38,520 |
|
$ |
41,402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所附附附註是這些財務報表不可分割的一部分。 |
||||||
3
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全資子公司）
操作聲明
（以千計）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
|
|
2022 |
|
2021 |
||
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
遊戲 |
|
$ |
59,553 |
|
$ |
60,797 |
|
食品和飲料 |
|
|
8,440 |
|
|
7,932 |
|
房間 |
|
|
7,787 |
|
|
7,224 |
|
其他 |
|
|
2,230 |
|
|
2,202 |
|
總收入 |
|
|
78,010 |
|
|
78,155 |
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
遊戲 |
|
|
30,647 |
|
|
30,578 |
|
食品和飲料 |
|
|
4,922 |
|
|
4,657 |
|
房間 |
|
|
2,939 |
|
|
2,726 |
|
其他 |
|
|
1,179 |
|
|
1,190 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
13,060 |
|
|
12,347 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
3,428 |
|
|
3,963 |
|
資產處置損失 |
|
|
— |
|
|
492 |
|
費用總額 |
|
|
56,175 |
|
|
55,953 |
|
營業收入 |
|
|
21,835 |
|
|
22,202 |
|
營業外費用 |
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
16 |
|
|
20 |
|
淨收入 |
|
$ |
21,819 |
|
$ |
22,182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所附附附註是這些財務報表不可分割的一部分。 |
||||||
4
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全資子公司）
成員權益表
（以千計）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
會員的 |
|
|
餘額，2021 年 1 月 1 日 |
|
$ |
31,474 |
|
淨收入 |
|
|
22,182 |
|
發行版 |
|
|
(23,392) |
|
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
$ |
30,264 |
|
淨收入 |
|
|
21,819 |
|
發行版 |
|
|
(23,855) |
|
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
$ |
28,228 |
|
|
|
|
|
|
所附附附註是這些財務報表不可分割的一部分。 |
|||
5
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全資子公司）
現金流量表
（以千計）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
|
|
2022 |
|
2021 |
||
|
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
21,819 |
|
$ |
22,182 |
|
調整以使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致： |
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
3,428 |
|
|
3,963 |
|
非現金租賃費用 |
|
|
(1) |
|
|
(1) |
|
資產處置損失 |
|
|
— |
|
|
492 |
|
信用損失準備金 |
|
|
87 |
|
|
20 |
|
運營資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
|
(389) |
|
|
(1,162) |
|
預付費用、庫存和其他流動資產 |
|
|
(227) |
|
|
323 |
|
其他資產 |
|
|
13 |
|
|
(20) |
|
應付賬款和其他應計費用 |
|
|
(778) |
|
|
563 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
23,952 |
|
|
26,360 |
|
來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
購買不動產和設備，建築應付賬款淨變動 |
|
|
(1,878) |
|
|
(1,447) |
|
處置財產和設備的收益 |
|
|
34 |
|
|
95 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(1,844) |
|
|
(1,352) |
|
來自融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
分發給家長 |
|
|
(23,855) |
|
|
(23,392) |
|
融資租賃下的本金支付 |
|
|
(95) |
|
|
(94) |
|
用於融資活動的淨現金 |
|
|
(23,950) |
|
|
(23,486) |
|
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物的變化 |
|
|
(1,842) |
|
|
1,522 |
|
餘額，期初 |
|
|
6,987 |
|
|
5,465 |
|
餘額，期末 |
|
$ |
5,145 |
|
$ |
6,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充現金流披露 |
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的現金 |
|
$ |
16 |
|
$ |
20 |
|
非現金投資和融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
因資本支出而產生的應付賬款 |
|
|
20 |
|
|
21 |
|
為換取租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產 |
|
|
124 |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
隨附附註是本財務報表不可分割的一部分。 |
||||||
6
EVITTS RESORT, LLC (dba ROCKY GAP CASINO & RESORT)
（GOLDEN ENTERTAINMENT, INC. 的全資子公司）
財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度
注 1 — 業務性質
隨附的財務報表包括Golden Entertainment, Inc.（“母公司” 或 “成員”）的全資子公司Evitts Resort, LLC、dba Rocky Gap Casino & Resort（“公司” 或 “Rocky Gap”）的賬目。該公司的賭場度假村佔地約270英畝，位於洛基峽州立公園，該公園是根據為期40年的地面租約從馬裏蘭州自然資源部（“馬裏蘭州DNR”）租賃的，該租約將於2052年到期，可以選擇再審查20年。截至2022年12月31日，Rocky Gap提供了630個視頻彩票終端（“VLT”）、16個桌上游戲、兩家賭場酒吧、三家餐廳、一個水療中心和馬裏蘭州唯一的傑克·尼克勞斯招牌高爾夫球場。Rocky Gap 是一家獲得 AAA 四鑽獎® 的度假勝地，擁有 198 間酒店客房，包括一個活動和會議中心。母公司擁有並經營一個多元化的娛樂平臺，由專注於賭場和分佈式遊戲運營（包括其品牌酒館的遊戲）的遊戲資產組合組成。
2022年8月24日，母公司簽訂了最終協議，將Rocky Gap出售給世紀賭場公司（“世紀”）和VICI Properties, L.P.，VICI Properties, L.P.（“VICI”），總對價為2.6億美元（“Rocky Gap交易”）。具體而言，Century同意以5,610萬美元現金從母公司手中收購Rocky Gap的業務（將根據Rocky Gap的營運資金和收盤時的固定現金進行調整），但須遵守其中規定的條件和條款，VICI同意以2.039億美元現金從母公司收購與Rocky Gap相關的房地產資產，但須遵守其中規定的條件和條款。根據其條款，Rocky Gap交易必須同時完成，預計將於2023年第二季度完成，但須滿足或免除慣常的監管批准和成交條件。
COVID-19 的影響
截至 2022 年 12 月 31 日，該公司不再受到 COVID-19 運營限制的約束，因為 COVID-19 緩解措施已在 2021 年放鬆並隨後取消，這造成了對遊戲和娛樂的需求被壓抑並對該物業的經營業績產生了積極影響。儘管 Omicron 變體在 2022 年捲土重來，但該公司在 2022 年繼續保持積極的趨勢。政府機構或監管機構未來實施的 COVID-19 變體、規定、限制或緩解措施尚不確定，可能會對公司的未來運營產生重大影響。
附註 2 — 重要會計政策摘要
估計值的使用
按照美國公認的會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告資產和負債金額以及資產負債表日期或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
演示基礎
隨附的財務報表是根據公司的財務記錄編制的，不一定表明如果Rocky Gap作為與母公司無關的獨立實體運營，本來會存在的情況，也不一定代表經營業績。
金融工具的公允價值
公司金融工具的賬面金額接近其估計的公允價值，要麼是因為某些工具（現金、應收賬款、應收賬款、母公司應付賬款和應付賬款）的到期日短，要麼是因為利率與目前市場上條件相似的工具的利率相當。
7
現金流量表
母公司代表公司支付並由公司報銷的款項在現金流量表上作為向母公司提供的融資活動預付款（如果有）列報。轉移給母公司的現金在現金流量表上作為分配給母公司的財務活動列報。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金和銀行現金，以及原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。儘管這些餘額有時可能超過聯邦保險存款限額，但該公司認為，持有此類存款的機構的質量可以緩解這種風險。
應收賬款
應收賬款主要包括博彩、酒店和其他應收賬款，扣除信用損失備抵額。應收賬款不計息，最初按成本入賬。根據對客户賬户、此類賬户的賬齡的具體審查、管理層對客户財務狀況的評估、歷史和當前的收款經驗以及管理層根據當前和預測的經濟和商業狀況對未來收款趨勢的預期，維持了估計的信用損失備抵額，以將公司的應收賬款減少到預期的可變現淨值。當管理層認為賬目無法收回時，賬户就會被註銷。以前註銷的賬目的追回款項在收到時入賬。從歷史上看，該公司的信用損失準備金估計與此類損失一致。
庫存
庫存主要包括食品和飲料以及零售物品，按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用先入先出和平均成本庫存方法確定的。
財產和裝備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。根據融資租賃協議持有的資產按未來最低租賃付款的現值或租賃開始時的公允價值中較低者列報。主要增建、更新和改善的支出記作資本，而例行維修和保養費用在發生時記作支出。財產和設備的折舊是在以下估計使用壽命內使用直線法計算的：
|
|
|
|
|
建築和土地改善 |
|
10-40 歲 |
|
傢俱和設備 |
|
3-15 歲 |
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司都會審查其長期資產的賬面金額是否存在減值。通過將未貼現的資產的估計未來現金流與賬面金額進行比較來評估可收回性。如果未貼現的估計未來現金流超過賬面金額，則不顯示減值。如果未貼現的估計未來現金流不超過賬面金額，則根據資產的估計公允價值與賬面金額之間的差額記錄減值。為了估算公允價值，公司通常使用市場可比數據（如果有）或折扣現金流模型。公允價值的估算需要做出重大判斷，並且基於對未來現金流的假設，包括未來增長率、營業利潤率、經濟和商業狀況以及貼現率，所有這些都是不可預測的，本質上是不確定的。該公司得出結論，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的長期資產沒有減值。
待處置的資產按其賬面金額或公允價值減去處置成本中較低者計提。待處置資產的公允價值通常根據可比資產出售、招標報價或折扣現金流模型估算。財產和設備的銷售和其他處置是通過從公司運營報表中記錄的銷售和其他處置收益的賬户中扣除相關成本和累計折舊來記錄的。
8
有限壽命的無形資產
“附註5——無形資產” 中討論的無形資產使用直線法按其估計使用壽命進行攤銷。公司定期評估其有限壽命無形資產的剩餘使用壽命，以確定事件和情況是否需要修改剩餘的攤銷期。
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會審查其有限壽命無形資產的賬面金額是否存在減值，其方法與 “財產和設備” 一節中討論的評估長期資產的可收回性相同。該公司得出結論，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的有限壽命無形資產沒有減值。
租賃
公司在合同開始時或修改合同時決定安排是還是包含租約。如果一項安排傳達在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利，則該安排就是或包含租約。控制已識別資產使用的權利意味着承租人既有權從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益，又有權指導資產的使用。
經營租賃使用權（“ROU”）資產和負債在期限為12個月或更長時間的安排的生效日確認，最初根據定義租賃期限內的租賃付款的現值進行計量。經營租賃 ROU 資產的衡量標準還包括已支付的任何預付租賃款項，並扣除租賃激勵措施。如果用於確定租賃期內租賃付款現值的隱性利率不容易確定，則公司將根據生效日獲得的信息估算增量借款利率。公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。公司使用合理確定的閾值來評估這些選項。對於公司合理確定要續訂的租賃，這些期權期包含在租賃期內，因此也包含在投資回報率資產和租賃負債的衡量標準中。對於經營租賃，租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。對於融資租賃，在ROU資產的租賃期限或使用壽命中較短的一段時間內，ROU資產在直線基礎上折舊，租賃負債使用租賃開始時確定的貼現率根據利息法增加利息。
收入確認
與客户簽訂合同的收入主要包括賭場投注、客房銷售、食品和飲料交易以及娛樂銷售。
賭場博彩收入是博彩勝負的總和。向高級玩家提供的現金折扣和其他與博彩遊戲相關的現金激勵的佣金被記錄為賭場博彩收入的減少。博彩合同包括兑現顧客賭注的履約義務，通常包括向顧客免費提供產品或服務的履約義務，以激勵遊戲或換取在公司的True Rewards® 忠誠度計劃下賺取的積分。
包括公司為激勵博彩而提供的免費產品和服務的博彩合同，例如免費食物、飲料、客房、娛樂、商品和其他可自由支配的贈品，以及包括向顧客提供的產品和服務以換取在公司忠誠度計劃下賺取的積分的博彩合同包含不止一項履約義務。交易價格分配給博彩投注合同中的每項履約義務。分配給贏取的忠誠度積分的金額基於對忠誠度積分獨立售價的估計，該價格由兑換價值減去預計不會兑換的積分的估計值確定。分配給全權補充品的金額是標的商品或服務的獨立銷售價格，該價格是使用在類似交易中單獨出售這些商品或服務的零售價格確定的。交易價格的剩餘金額使用剩餘方法分配給博彩活動，因為由於公司顧客可用的下注選項差異很大，因此博彩投注的獨立銷售價格差異很大。下注金額、下注頻率、顧客投注習慣和機會遊戲的結果都是不可預測的。因此，無法確定博彩交易的獨立銷售價格，因此使用剩餘方法來表示歸因於博彩賭注的淨收入。
9
對於包含全權贈品的投注合同，公司將每種產品和服務的獨立銷售價格分配給相應的收入類型。由公司控制和酌情提供的由第三方提供的免費產品或服務在合併運營報表中記為運營費用。對於包括向顧客提供的產品和服務以換取在公司忠誠度計劃下賺取的積分的博彩合同，公司將所獲得積分的估計獨立銷售價格分配給忠誠度計劃負債。根據《會計準則編纂》（“ASC”）主題606，“與客户簽訂合同的收入”，忠誠度計劃負債是將收入延期到贖回為止。使用忠誠度計劃積分兑換公司自有產品和服務後，每種產品或服務的獨立銷售價格將分配給相應的收入類型。對於通過第三方兑換積分，兑換金額將從忠誠度計劃負債中扣除，並直接支付給第三方。公司從第三方獲得的與本次交易有關的任何折扣都記入公司的合併運營報表中的其他收入。公司與忠誠度計劃相關的績效義務通常在一年內完成，因為參與者的積分將在十三個月沒有活動後到期。
在將作為博彩合同的一部分提供給顧客的產品和服務分配到其他收入類型之後，剩餘金額將在下注結算後立即記錄在賭場博彩收入中。由於所有投注都具有相似的特徵，因此公司以投資組合為基礎對其博彩合約進行統計。博彩合同通常每天根據博彩交易的結果完成，幷包括提供博彩活動的明確履約義務。
食品、飲料和零售收入是在銷售時記錄的。客房收入是在入住時記錄的。向客户收取並匯給政府機構的銷售税和附加費按淨額列報。
合同和合同相關負債
公司為其客户提供多種產品和服務。客户支付現金和確認每項相關履約義務的收入之間往往存在時間差異。公司通常有三種類型的負債與客户簽訂的合同有關：
|
· |
未償還的芯片負債 — 未償還的芯片負債是指為換取客户擁有的遊戲籌碼而欠客户的總金額。未償還的芯片預計將在購買後的一年內被確認為收入或兑換現金。 |
|
· |
忠誠度計劃 — 公司的母公司在其所有賭場物業、所有品牌酒館和其他參與活動的分散式博彩場所提供合併的True Rewards忠誠度計劃。Parent's True Rewards忠誠度計劃的成員根據在家長的賭場物業、酒館和參與活動的分佈式遊戲場所的遊戲活動和食品和飲料購買來賺取積分。忠誠度積分可兑換免費老虎機遊戲、促銷桌上游戲籌碼、食物和飲料以及雜貨禮品卡。在忠誠度計劃中獲得的所有積分將累積到一個賬户餘額中，可在140多個參與活動的地點兑換。 |
公司根據所賺積分的價值減去預計不會兑換的積分的估計值來記錄負債。該負債意味着收入延期到參與者兑換所賺積分之時。家長賭場和酒館的兑換歷史記錄用於幫助確定估計的應計金額。忠誠度計劃積分預計將在賺取後的一年內兑換並確認為收入，因為參與者的積分將在十三個月沒有活動後過期。應計的True Rewards積分包含在公司合併資產負債表上的流動負債中。計劃的變化、會員人數的增加以及參與者的兑換模式的變化都可能影響這一負債。
|
· |
客户存款及其他 — 客户存款和其他遞延收入是客户為公司未來提供的非博彩服務而進行的現金存款。預計這些客户存款和其他遞延收入中的大部分將在存款入賬之日起一年內確認為收入或退還給客户。 |
10
下表彙總了公司的合同和合同相關負債活動：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未償還的芯片負債 |
|
忠誠度計劃 |
|
客户存款及其他 |
||||||||||||
|
（以千計） |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
||||||
|
1 月 1 日的餘額 |
|
$ |
125 |
|
$ |
84 |
|
$ |
255 |
|
$ |
266 |
|
$ |
719 |
|
$ |
608 |
|
12 月 31 日的餘額 |
|
|
112 |
|
|
125 |
|
|
304 |
|
|
255 |
|
|
452 |
|
|
719 |
|
增加（減少） |
|
$ |
(13) |
|
$ |
41 |
|
$ |
49 |
|
$ |
(11) |
|
$ |
(267) |
|
$ |
111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
部門和其他費用
某些間接費用，例如公用事業、維護和折舊以及長期資產的攤銷，不分配給部門開支，除折舊和攤銷外，還包含在其他銷售、一般和管理費用中。
博彩税
公司根據博彩總收入繳納博彩税，還根據當年運營的桌上游戲和視頻彩票終端的數量繳納年度統一税。這些博彩税在運營報表中記作博彩費用。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，博彩税總額分別為2470萬美元和2480萬美元。
廣告費用
公司按所產生的廣告、營銷和促銷費用進行支出。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，運營報表中包含的銷售、一般和管理費用中的廣告成本分別為120萬美元和130萬美元。
所得税
作為一家有限責任公司（LLC），它是《美國國税法》下的 “直通” 實體，公司的任何應納税所得（或虧損）都直接向其唯一成員徵税（或受益）。因此，隨附的財務報表中沒有列入聯邦所得税準備金或負債。但是，如果不太可能對公司徵收任何税收或税收相關利息或罰款，則此類金額將包含在運營報表的管理或利息支出中。
最近的會計公告
GAAP的變更由財務會計準則委員會（“FASB”）以會計準則更新（“ASU”）的形式向FASB的ASC確定。公司考慮所有華碩的適用性和影響。儘管管理層繼續評估採用新的會計準則和未來採用尚未對公司財務報表生效的新會計準則可能產生的影響，但管理層認為最近發佈的任何會計準則都不可能對公司的財務報表產生重大影響。
注 3 — 向母公司發放的款項
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，公司分別向母公司分配了2390萬美元和2340萬美元的現金。
11
注 4 — 財產和設備
財產和設備（淨額）包括以下內容：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 月 31 日， |
||||
|
（以千計） |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
建築和土地改善 |
|
$ |
28,948 |
|
$ |
28,397 |
|
傢俱和設備 |
|
|
24,996 |
|
|
24,123 |
|
正在施工 |
|
|
20 |
|
|
141 |
|
財產和設備 |
|
|
53,964 |
|
|
52,661 |
|
累計折舊 |
|
|
(31,039) |
|
|
(28,310) |
|
財產和裝備，淨額 |
|
$ |
22,925 |
|
$ |
24,351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的折舊支出分別為320萬美元和380萬美元。傢俱和設備包括截至2022年12月31日和2021年12月31日融資租賃義務項下的60萬美元資產。截至2022年12月31日和2021年12月31日，與這些資產相關的累計折舊分別為30萬美元和20萬美元。
附註 5 — 無形資產
無形資產（淨額）包括以下內容：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 年 12 月 31 日 |
|||||||||
|
（以千計） |
|
使用壽命 |
|
Gross |
|
累積 |
|
無形的 |
|||
|
遊戲許可證 |
|
15 |
|
$ |
2,100 |
|
$ |
(1,350) |
|
$ |
750 |
|
其他無形資產 |
|
25 |
|
|
448 |
|
|
(187) |
|
|
261 |
|
無形資產總額 |
|
|
|
$ |
2,548 |
|
$ |
(1,537) |
|
$ |
1,011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 年 12 月 31 日 |
|||||||||
|
（以千計） |
|
使用壽命 |
|
Gross |
|
累積 |
|
無形的 |
|||
|
遊戲許可證 |
|
15 |
|
$ |
2,100 |
|
$ |
(1,210) |
|
$ |
890 |
|
其他無形資產 |
|
25 |
|
|
448 |
|
|
(169) |
|
|
279 |
|
無形資產總額 |
|
|
|
$ |
2,548 |
|
$ |
(1,379) |
|
$ |
1,169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的攤銷費用每年為20萬美元。從2023年到2027年，未來的攤銷額為每年20萬美元，此後為20萬美元。
12
附註 6 — 應計負債
應計負債包括以下內容：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 月 31 日， |
||||
|
（以千計） |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
博彩負債 |
|
$ |
884 |
|
$ |
1,045 |
|
除所得税以外的應計税 |
|
|
559 |
|
|
567 |
|
玩家忠誠度計劃負債 |
|
|
304 |
|
|
255 |
|
存款 |
|
|
225 |
|
|
153 |
|
其他應計負債 |
|
|
— |
|
|
23 |
|
當前應計負債總額 |
|
$ |
1,972 |
|
$ |
2,043 |
|
|
|
|
|
|
|
|
注 7 — 員工福利計劃
公司參與母公司的合格固定繳款員工儲蓄計劃（“計劃”）。該計劃允許符合條件的參與者在受僱六個月後的第一個月的第一天或轉會生效日期後的下一個月的第一天（以較晚者為準）參與公司401（k）計劃；或者如果已經符合參與401（k）計劃的資格，則繼續獲得資格（以適用者為準）。Rocky Gap將提供全權年度公司配對，金額等於您供款的25％，最高為前4％，年度上限為500美元。員工必須在計劃年度的12月31日受僱才有資格獲得匹配金（如果死亡、殘疾或退休，則免除要求）。繳款按五年時間表歸屬。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司每年向該計劃繳納的繳款不到10萬美元。
注 8 — 租約
本公司是不可取消的土地、車輛、老虎機和設備的運營和融資租賃的承租人。該公司與遊戲設備製造商簽訂的老虎機租賃協議本質上是短期的，其中大多數租賃都採用可變的租金結構，金額根據租賃機器的性能確定。某些其他短期老虎機租賃協議採用固定費用支付結構。
該公司的經營租約（不包括土地）的剩餘租賃期限不到三年。該公司對高爾夫球車和相關設備的融資租賃剩餘租賃期約為三年。
該公司與馬裏蘭州自然資源部簽訂了位於洛基峽谷所在的洛基峽州立公園約270英畝的運營地租約。根據租約，租金每年到期支付，金額大於27.5萬美元，佔運營商在博彩收入中所佔份額總額（定義見租約）的0.9％，再加上15萬美元或附加費收入中較高者。附加費收入包括向客人計費和向客人收取的金額，分別為每間客房每晚3.00美元，每輪高爾夫1.00美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，與租賃相關的租金支出每年為40萬美元。
公司關於包含租賃和非租賃部分的土地的租賃協議是分開核算的。某些車輛和設備租賃的租賃和非租賃部分作為單一租賃部分入賬。公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保、限制或契約。
13
租賃費用的組成部分如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
（以千計） |
|
分類 |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
運營租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營租賃成本 |
|
運營和 SG&A 費用 |
|
$ |
458 |
|
$ |
457 |
|
可變租賃成本 |
|
運營和 SG&A 費用 |
|
|
1,874 |
|
|
1,976 |
|
短期租賃成本 |
|
運營和 SG&A 費用 |
|
|
242 |
|
|
179 |
|
總運營租賃成本 |
|
|
|
$ |
2,574 |
|
$ |
2,612 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃資產的攤銷 |
|
折舊和攤銷 |
|
$ |
106 |
|
$ |
106 |
|
租賃負債的利息 |
|
利息支出，淨額 |
|
|
16 |
|
|
20 |
|
融資租賃總成本 |
|
|
|
$ |
122 |
|
$ |
126 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與租賃相關的補充現金流信息如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
（以千計） |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
為計量租賃負債中包含的金額支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃的運營現金流 |
|
$ |
458 |
|
$ |
457 |
|
融資租賃的運營現金流 |
|
|
11 |
|
|
14 |
|
為融資租賃的現金流融資 |
|
|
95 |
|
|
94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 12 月 31 日的年度 |
||||
|
（以千計） |
|
2022 |
|
2021 |
||
|
運營租約 |
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃使用權資產，總額 |
|
$ |
6,039 |
|
$ |
6,007 |
|
累計攤銷 |
|
|
(96) |
|
|
(92) |
|
經營租賃使用權資產，淨額 |
|
$ |
5,943 |
|
$ |
5,915 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃的當前部分 |
|
$ |
437 |
|
$ |
410 |
|
非當前經營租約 |
|
|
5,310 |
|
|
5,309 |
|
經營租賃負債總額 |
|
$ |
5,747 |
|
$ |
5,719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃 |
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備，總額 |
|
$ |
559 |
|
$ |
559 |
|
累計折舊 |
|
|
(257) |
|
|
(152) |
|
財產和裝備，淨額 |
|
$ |
302 |
|
$ |
407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃的當前部分 |
|
$ |
103 |
|
$ |
101 |
|
非流動融資租賃 |
|
|
204 |
|
|
302 |
|
融資租賃負債總額 |
|
$ |
307 |
|
$ |
403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14
以下內容提供了截至2022年12月31日與公司租賃相關的更多信息：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 月 31 日， |
||||
|
|
|
2022 |
|
2021 |
||
|
加權平均剩餘租賃期限 |
|
|
|
|
|
|
|
運營租約 |
|
|
29.0 年 |
|
|
30.4 歲 |
|
融資租賃 |
|
|
2.9 年 |
|
|
3.9 年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均貼現率 |
|
|
|
|
|
|
|
運營租約 |
|
|
6.4% |
|
|
6.4% |
|
融資租賃 |
|
|
4.4% |
|
|
4.4% |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債到期日
截至2022年12月31日，租賃負債的到期日如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（以千計） |
|
正在運行 |
|
財務 |
|
總計 |
|||
|
2023 |
|
$ |
472 |
|
$ |
111 |
|
$ |
583 |
|
2024 |
|
|
471 |
|
|
111 |
|
|
582 |
|
2025 |
|
|
451 |
|
|
105 |
|
|
556 |
|
2026 |
|
|
425 |
|
|
— |
|
|
425 |
|
2027 |
|
|
425 |
|
|
— |
|
|
425 |
|
此後 |
|
|
10,200 |
|
|
— |
|
|
10,200 |
|
租賃付款總額 |
|
|
12,444 |
|
|
327 |
|
|
12,771 |
|
利息金額 |
|
|
(6,697) |
|
|
(20) |
|
|
(6,717) |
|
租賃負債的現值 |
|
$ |
5,747 |
|
$ |
307 |
|
$ |
6,054 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日，公司沒有任何尚未開始但產生重大權利和義務的租約。
附註 9 — 承付款和意外開支
其他法律事務
公司在正常業務過程中會受到各種索賠和訴訟。管理層認為，所有懸而未決的法律事項要麼由保險充分承保，要麼如果沒有保險，不會對財務報表產生重大不利影響。
注意 10 — 後續事件
本公司已評估了2022年12月31日之後發生的所有事件或交易。在此期間，截至財務報表發佈之日，即2023年3月17日，公司沒有發現任何後續事件，其影響將需要調整截至2022年12月31日的財務狀況或截至2022年12月31日止年度的財務報表中的經營業績、留存收益、現金流或財務報表中的披露。
15