CuBI-20230630
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安全成員2022-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：Corporation注意到安全成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310001488813CUBI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813CUBI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813CUBI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813CUBI：衍生品資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2022-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：派生責任成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：派生責任成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：派生責任成員2022-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：派生責任成員2022-12-310001488813Cubi：CollateralDependentLoans成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001488813Cubi：CollateralDependentLoans成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001488813Cubi：CollateralDependentLoans成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001488813Cubi：CollateralDependentLoans成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-04-012023-06-300001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-04-012022-06-300001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-06-300001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-06-300001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2023-06-300001488813美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-06-300001488813美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300001488813Cubi：MeasurementInputAnnualizedLossRateMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2023-06-300001488813Cubi：MeasurementInputAnnualizedLossRateMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-06-300001488813SRT：權重平均成員Cubi：MeasurementInputAnnualizedLossRateMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2023-06-300001488813美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-06-300001488813SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2022-12-310001488813美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-12-310001488813美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001488813Cubi：MeasurementInputAnnualizedLossRateMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2022-12-310001488813Cubi：MeasurementInputAnnualizedLossRateMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-12-310001488813SRT：權重平均成員Cubi：MeasurementInputAnnualizedLossRateMember美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2022-12-310001488813美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-12-310001488813SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-06-30CUBI：派生0001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-04-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-04-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001488813美國公認會計準則：債務證券成員2023-06-300001488813美國公認會計準則：債務證券成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：存款方成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：存款方成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-12-310001488813US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2023-06-300001488813US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-12-310001488813Cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMember美國-公認會計準則：非指定成員2023-06-300001488813Cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember2023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國公認會計準則：其他責任成員2023-06-300001488813美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2023-06-300001488813美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2023-06-300001488813美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2023-06-300001488813美國公認會計準則：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember2022-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-04-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-04-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：債務證券成員2023-04-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：債務證券成員2022-04-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：債務證券成員2023-01-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：債務證券成員2022-01-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-04-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-04-012022-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-01-012023-06-300001488813US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-01-012022-06-300001488813美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-04-012023-06-300001488813美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-04-012022-06-300001488813美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-06-300001488813美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-06-300001488813CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國-公認會計準則：非指定成員2023-04-012023-06-300001488813CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-04-012022-06-300001488813CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國-公認會計準則：非指定成員2023-01-012023-06-300001488813CUBI：InterestRateSwapsAndCapsMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2023-04-012023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-04-012022-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2023-01-012023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-01-012022-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-04-012023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-04-012022-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-01-012023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員2023-04-012023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員2022-04-012022-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員2023-01-012023-06-300001488813美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-31
目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

 
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
001-35542
(委員會文件編號)

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(註冊人的確切姓名載於其章程)
客户銀行，Inc.

賓夕法尼亞州 27-2290659
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (税務局僱主身分證號碼)
雷丁大道701號
西方閲讀, 帕 19611
(主要執行辦公室地址)
(610) 933-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
 
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
投票權普通股，每股票面價值1.00美元CUBI紐約證券交易所
固定到浮動利率非累積永久
優先股，E系列，每股面值1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定到浮動利率非累積永久
優先股，F系列，每股面值1.00美元		CuBI/PF紐約證券交易所
2034年到期的5.375%次級債券小熊紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券：無


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  x*編號：¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器☐
非加速文件服務器
o 
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x




________________________________________ 
2023年8月4日，31,291,461投票普通股的股票已經發行。


目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
目錄表
第I部分
第1項。
Customers Bancorp，Inc.截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併財務報表(未經審計)
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
50
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
88
第四項。
控制和程序
89
第II部
第1項。
法律訴訟
90
項目1A.
風險因素
90
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
91
第三項。
高級證券違約
91
第四項。
煤礦安全信息披露
91
第5項。
其他信息
91
第6項。
陳列品
92
簽名
93

2
目錄表
縮略語和首字母縮略語詞彙
本報告可使用以下縮略語和縮略語，包括管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析、未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表附註。
ACL信貸損失準備
AFS可供出售
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
B2B企業對企業
Bancorp客户銀行，Inc.
銀行客户銀行
BBB價差BBB評級公司債券與美國國債的利差
BMTBankMobile技術公司
黑石科技BM技術公司
博利銀行擁有的人壽保險
BTFP
銀行定期融資計劃
CARE法案
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CBITTM
客户銀行即時令牌
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期信貸損失
選委會美國證券交易委員會
公司客户Bancorp，Inc.及其子公司
新冠肺炎
冠狀病毒病2019
CPI消費者物價指數
CRA《社區再投資法案》
CUBI客户代號Bancorp，Inc.在紐約證券交易所交易的普通股
顧客Customers Bancorp，Inc.和Customers Bank合稱
客户Bancorp客户銀行，Inc.
折扣現金流貼現現金流
易辦事每股收益
夏娃股權的經濟價值
《交易所法案》1934年證券交易法
FASB財務會計準則委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司
聯邦基金美國聯邦儲備委員會的有效聯邦基金利率
美聯儲，
聯邦儲備委員會		美國聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
菲科公平，艾薩克和公司
金融科技第三方金融技術
FMV公平市價
FRB費城聯邦儲備銀行
國內生產總值國內生產總值
HTM持有至到期
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LPO有限用途辦公室
MFAC巨石金融收購公司。
MMDA貨幣市場存款賬户
尼姆淨息差，税額等值
NM沒有意義
NPA不良資產
不良貸款不良貸款
紐交所紐約證券交易所
保監處其他全面收益(虧損)
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用--惡化
PPP工資保障計劃
3
目錄表
PPPLFFRB薪資保護計劃流動資金安排
放終止時購買
利率衝擊利率立即上升或下降
ROU使用權
SAB《美國證券交易委員會員工會計公報》
SBA美國小企業管理局
SBA貸款根據小企業管理局的規章制度發放的貸款
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
證券法經修訂的1933年證券法
E系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，E系列
F系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，F系列
SERP補充行政人員退休計劃
股份回購計劃2021年Bancorp客户董事會批准的股份回購計劃
軟性有擔保的隔夜融資利率
TDR問題債務重組
跟蹤碼頭租金調整條款
美國公認會計原則美國普遍接受的會計原則
VIE可變利息實體
VOE有表決權的利益實體


4
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
綜合資產負債表--未經審計
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產
現金和銀行到期款項$54,127 $58,025 
生息存款3,101,097 397,781 
現金和現金等價物3,155,224 455,806 
按公允價值計算的投資證券(包括#美元的信貸損失準備金3,439及$578，分別)
2,824,638 2,987,500 
持有至到期的投資證券1,258,560 840,259 
持有待售貸款(包括$1,234及$322，分別按公允價值計算)
78,108 328,312 
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,006,268 1,323,312 
應收貸款，購買力平價188,763 998,153 
應收貸款和租賃12,637,768 13,144,894 
貸款和租賃的信貸損失準備(139,656)(130,924)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備13,693,143 15,335,435 
聯邦儲備銀行和其他限制性股票126,240 74,196 
應計應收利息119,501 123,374 
銀行房舍和設備，淨額8,031 9,025 
銀行擁有的人壽保險290,322 338,441 
商譽和其他無形資產3,629 3,629 
其他資產471,169 400,135 
總資產$22,028,565 $20,896,112 
負債和股東權益
負債：
存款：
需求，不計息$4,490,198 $1,885,045 
計息13,460,233 16,271,908 
總存款17,950,431 18,156,953 
聯邦住房金融局取得進展2,046,142 800,000 
其他借款123,710 123,580 
次級債務182,091 181,952 
應計應付利息和其他負債269,539 230,666 
總負債20,571,913 19,493,151 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益：
優先股，面值$1.00每股；清算優先權$25.00每股；100,000,000授權股份，5,700,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的已發行和已發行股票
137,794 137,794 
普通股，面值$1.00每股；每股200,000,000經授權的股份；35,300,754和35,012,250截至2023年6月30日和2022年12月31日發行的股票；31,282,318和32,373,697截至2023年6月30日和2022年12月31日的已發行股票
35,301 35,012 
額外實收資本555,737 551,721 
留存收益1,018,406 924,134 
累計其他綜合收益(虧損)，淨額(168,176)(163,096)
庫存股，按成本計算(4,018,436和2,638,553截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票)
(122,410)(82,604)
股東權益總額1,456,652 1,402,961 
總負債和股東權益$22,028,565 $20,896,112 
見未經審計的綜合財務報表附註。
5
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
綜合收益表(虧損)--未經審計
(金額以千為單位，每股數據除外)
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
利息收入：
貸款和租賃$241,745 $168,920 $485,957 $326,040 
投資證券48,026 25,442 95,342 45,737 
持有待售貸款11,149 21 22,850 76 
生息存款27,624 919 38,019 1,248 
其他1,616 1,032 2,937 6,709 
利息收入總額330,160 196,334 645,105 379,810 
利息支出：
存款136,375 22,781 280,305 36,493 
聯邦住房金融局取得進展24,285 2,316 34,655 2,316 
FRB進展— — 6,286 — 
次級債務2,689 2,689 5,378 5,378 
其他借款1,540 3,696 3,311 6,072 
利息支出總額164,889 31,482 329,935 50,259 
淨利息收入165,271 164,852 315,170 329,551 
信貸損失準備金23,629 23,847 43,232 39,844 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入141,642 141,005 271,938 289,707 
非利息收入：
商業租賃收入8,917 6,592 18,243 12,487 
貸款手續費4,271 2,618 8,261 5,163 
銀行擁有的人壽保險4,997 1,947 7,644 10,273 
抵押貸款倉庫交易手續費1,376 1,883 2,450 3,898 
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)(761)1,542 (761)3,049 
資本催繳信貸額度的出售損失(5,037)— (5,037)— 
出售投資證券的淨收益(虧損)— (3,029)— (4,092)
其他2,234 1,193 3,318 3,166 
非利息收入總額15,997 12,746 34,118 33,944 
非利息支出：
薪酬和員工福利33,120 25,334 65,465 51,941 
技術、通信和銀行業務16,407 22,738 32,996 46,806 
商業租賃折舊7,328 5,552 15,203 10,494 
專業服務9,192 7,415 16,788 14,371 
還本付息4,777 4,341 9,438 6,712 
入住率2,519 4,279 5,279 7,329 
FDIC評估、非所得税和監管費用9,780 1,619 12,508 4,002 
廣告和促銷546 353 1,595 668 
其他5,628 4,574 10,158 7,689 
非利息支出總額89,297 76,205 169,430 150,012 
所得税前收入支出68,342 77,546 136,626 173,639 
所得税費用20,768 18,896 35,331 38,228 
淨收入47,574 58,650 101,295 135,411 
優先股股息3,567 2,131 7,023 3,996 
普通股股東可獲得的淨收入$44,007 $56,519 $94,272 $131,415 
基本每股普通股收益$1.41 $1.73 $2.99 $4.00 
稀釋後每股普通股收益1.39 1.68 2.95 3.87 
見未經審計的綜合財務報表附註。
6
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(虧損)--未經審計
(金額以千為單位)
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
淨收入$47,574 $58,650 $101,295 $135,411 
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)(17,401)(88,224)(9,131)(167,082)
所得税效應4,420 22,938 2,319 43,441 
淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整— 3,991 — 5,054 
所得税效應— (1,038)— (1,314)
從可供出售證券轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷1,449 — 2,321 — 
所得税效應(368)— (589)— 
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(11,900)(62,333)(5,080)(119,901)
扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損)(11,900)(62,333)(5,080)(119,901)
綜合收益(虧損)$35,674 $(3,683)$96,215 $15,510 
見未經審計的綜合財務報表附註。
7
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表--未經審計
(金額以千為單位，流通股數據除外)
截至2023年6月30日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
庫存
傑出的		擇優
庫存		股份數量：
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
平衡，2023年3月31日5,700,000 $137,794 31,239,750 $35,258 $552,255 $974,399 $(156,276)$(122,410)$1,421,020 
淨收入— — — — — 47,574 — — 47,574 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (11,900)— (11,900)
優先股股息(1)
— — — — — (3,567)— — (3,567)
基於股份的薪酬費用— — — — 3,488 — — — 3,488 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 42,568 43 (6)— — — 37 
平衡，2023年6月30日5,700,000 $137,794 31,282,318 $35,301 $555,737 $1,018,406 $(168,176)$(122,410)$1,456,652 
截至2022年6月30日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
庫存
傑出的		優先股股份數量：
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
平衡，2022年3月31日5,700,000 $137,794 32,957,847 $34,882 $542,402 $780,628 $(62,548)$(55,752)$1,377,406 
淨收入— — — — — 58,650 — — 58,650 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (62,333)— (62,333)
優先股股息(1)
— — — — — (2,131)— — (2,131)
基於股份的薪酬費用— — — — 3,618 — — — 3,618 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 40,460 40 (350)— — — (310)
普通股回購— — (548,821)— — — — (21,510)(21,510)
平衡，2022年6月30日5,700,000 $137,794 32,449,486 $34,922 $545,670 $837,147 $(124,881)$(77,262)$1,353,390 
(1)每股股息$0.639291及$0.615141分別在截至2023年6月30日的三個月的E系列和F系列優先股上宣佈。每股股息$0.381161及$0.357011分別在截至2022年6月30日的三個月的E系列和F系列優先股上宣佈。
8
目錄表
截至2023年6月30日的六個月
優先股普通股
未償還優先股的股份價值優先股已發行普通股的股份價值普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
平衡，2022年12月31日5,700,000 $137,794 32,373,697 $35,012 $551,721 $924,134 $(163,096)$(82,604)$1,402,961 
淨收入— — — — — 101,295 — — 101,295 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (5,080)— (5,080)
優先股股息(1)
— — — — — (7,023)— — (7,023)
基於股份的薪酬費用— — — — 6,468 — — — 6,468 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 288,504 289 (2,452)— — — (2,163)
普通股回購— — (1,379,883)— — — — (39,806)(39,806)
平衡，2023年6月30日5,700,000 $137,794 31,282,318 $35,301 $555,737 $1,018,406 $(168,176)$(122,410)$1,456,652 
截至2022年6月30日的六個月
優先股普通股
未償還優先股的股份價值優先股已發行普通股的股份價值普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
平衡，2021年12月31日5,700,000 $137,794 32,913,267 $34,722 $542,391 $705,732 $(4,980)$(49,442)$1,366,217 
淨收入— — — — — 135,411 — — 135,411 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (119,901)— (119,901)
優先股股息(1)
— — — — — (3,996)— — (3,996)
基於股份的薪酬費用— — — — 7,321 — — — 7,321 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 200,364 200 (4,042)— — — (3,842)
普通股回購— — (664,145)— — — — (27,820)(27,820)
平衡，2022年6月30日5,700,000 $137,794 32,449,486 $34,922 $545,670 $837,147 $(124,881)$(77,262)$1,353,390 
(1)每股股息$1.258604及$1.210829分別在截至2023年6月30日的六個月的E系列和F系列優先股上宣佈。每股股息$0.715083及$0.667308分別在截至2022年6月30日的六個月的E系列和F系列優先股上宣佈。
見未經審計的綜合財務報表附註。
9
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
合併現金流量表--未經審計
(金額以千為單位)
 截至六個月
6月30日，
 20232022
經營活動的現金流
持續經營淨收益$101,295 $135,411 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金43,232 39,844 
折舊及攤銷16,569 13,327 
基於股份的薪酬費用6,518 7,351 
遞延税金2,766 (18,802)
投資證券溢價和折價的淨攤銷(遞增)(5,778)1,714 
投資證券的未實現(收益)損失— 479 
出售投資證券的淨(利)損— 4,092 
固定資產和租賃減值損失124 1,200 
衍生工具的未實現(收益)損失(139)(1,785)
終止的公允價值對衝衍生品的結算4,630 — 
(收益)根據出租人經營租賃出售租賃資產的損失202 317 
(收益)出售貸款的損失625 (3,860)
資本催繳信貸額度的出售損失5,037 — 
持有待售貸款的來源和購買(309,590)(20,197)
出售和償還所持待售貸款的收益313,685 34,803 
貸款淨額遞延費用、貼現和保費攤銷(增值)(32,174)(40,439)
投資銀行擁有的壽險的收益(7,644)(10,273)
(增加)應計應收利息和其他資產減少(70,818)52,526 
應計應付利息和其他負債增加(減少)38,465 (29,684)
經營活動提供(使用)的現金淨額107,005 166,024 
投資活動產生的現金流
可供出售的投資證券的到期日、催繳和本金償還所得收益156,297 349,296 
持有至到期的投資證券的到期日、催繳及本金償還所得收益94,286 5,072 
出售可供出售的投資證券所得款項— 554,965 
購買可供出售的投資證券— (900,828)
購買持有至到期的投資證券(73,074)— 
按揭倉儲貸款的來源(10,104,913)(16,464,761)
償還按揭倉儲貸款所得款項10,452,136 16,867,530 
貸款和租賃淨(增)減，不包括按揭倉儲貸款1,290,224 (1,293,008)
出售貸款和租賃的收益397,107 34,719 
購買貸款(600,674)(230,962)
銀行擁有的人壽保險收益55,227 9,521 
出售聯邦住房抵押貸款機構、聯邦儲備銀行和其他限制性股票所得的淨收益(52,044)(4,867)
購買銀行房舍和設備(154)(320)
出售出租人經營租賃項下租賃資產所得收益569 2,327 
購買出租人經營租賃項下的租賃資產(14,881)(28,751)
由投資活動提供(用於)的現金淨額1,600,106 (1,100,067)
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)(208,662)166,795 
FHLB短期借款資金淨增(減)(300,000)(565,000)
聯邦基金購置額淨增(減)— 695,000 
從FHLB和FRB獲得的長期借款資金收益2,565,000 500,000 
償還FHLB和FRB的長期借款資金(1,015,000)— 
償還其他借款— (100,000)
支付的優先股股息(7,012)(3,914)
購買庫存股(39,806)(27,820)
從基於股份的獎勵中預扣的員工税的支付(2,373)(4,196)
發行普通股所得款項160 324 
由融資活動提供(用於)的現金淨額992,307 661,189 
(續)
截至六個月
6月30日，
20232022
現金及現金等價物淨增(減)2,699,418 (272,854)
現金和現金等價物--期初455,806 518,032 
現金和現金等價物--期末$3,155,224 $245,178 
非現金投資和融資活動：
轉讓可供出售的投資證券至持有至到期日$— $500,174 
在出售消費分期付款貸款時購買持有至到期的投資證券436,841 — 
將為投資而持有的貸款轉讓給為出售而持有的貸款256,465 4,136 
將為出售而持有的貸款轉讓給為投資而持有的貸款14,377 — 

見未經審計的綜合財務報表附註。
10
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
合併未經審計財務報表附註
注1-業務描述
Customers Bancorp，Inc.(“Customers Bancorp”)是一家銀行控股公司，通過其全資子公司Customers Bank(以下統稱為“客户”)從事銀行業務。
客户Bancorp及其全資子公司The Bank和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克斯縣、切斯特縣、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(道芬縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州哈密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約曼哈頓和梅爾維爾、華盛頓特區、伊利諾伊州芝加哥、德克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和傑克遜維爾、北卡羅來納州威爾明頓以及全國範圍內的某些貸款和存款產品的居民和企業提供服務。世界銀行已經七提供全方位服務的分行，並提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，該行還通過其在馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城和蘭開斯特、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、北卡羅來納州威爾明頓和其他地點的有限用途辦事處，在行政上支持向客户提供貸款和其他金融產品，包括設備融資租賃。該行還通過與金融科技公司的關係，在全國範圍內提供專業利基業務，包括向抵押貸款公司提供的商業貸款、商業設備融資、小型企業貸款、專業貸款和消費貸款。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並由這些監管機構定期審查。
注2-重要會計政策和列報依據
陳述的基礎
該中期未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則及美國證券交易委員會之規則及規定編制。該等中期未經審核綜合財務報表反映管理層認為必須作出的所有正常及經常性調整，以便就所呈列中期內客户、Bancorp及附屬公司的財務狀況、經營業績及現金流量作出公允陳述。在美國證券交易委員會規則和法規允許的情況下，這些未經審計的中期綜合財務報表中已遺漏了通常包括在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露。本報告所列截至2022年12月31日的綜合資產負債表來自Customers Bancorp經審計的2022年綜合財務報表。管理層認為，這些披露足以公平地列報截至日期和列報期間的綜合財務報表。這些中期未經審計的合併財務報表應與2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的客户年報10-K表(截至2022年12月31日)中包含的2022年客户Bancorp及其子公司的合併財務報表(以下簡稱“2022年10-K表”)一併閲讀。2022年Form 10-K描述了客户Bancorp的重要會計政策。截至2023年6月30日的三個月和六個月，客户Bancorp的重要會計政策沒有實質性變化。
近期發佈的會計準則
以下是客户最近發佈的會計準則，以及財務會計準則委員會發布但尚未生效的會計準則。
11
目錄表
2022年採用的會計準則
標準指導意見摘要對財務報表的影響
ASU 2022-06，
參考利率改革(主題848)-推遲主題848的日落日期，並修訂有擔保隔夜融資利率(SOFR)隔夜指數掉期利率的定義

2022年12月發佈
·推遲ASC 848的日落日期，該標準在有限的時間內提供可選的指導，以減輕對參考匯率改革對財務報告的會計(或取消確認)影響的潛在負擔。具體地説，如果滿足某些標準，ASC 848為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。這些只涉及那些合約、套期保值關係，以及參考LIBOR或其他參考利率的其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。ASC 848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品，包括使用利率進行保證金、貼現或因參考利率改革而修改的合同價格對齊的衍生品工具。
·將SOFR隔夜指數掉期利率的定義修改為基於SOFR作為基準利率的任何利率，以便應用公允價值對衝會計。
·自2022年12月21日起生效，ASC 848可在2020年1月1日至2024年12月31日期間的任何時間採用。
·客户在採用期間採用了ASC 848中的指南，以實現某些可選的權宜之計。
·採用ASC 848並未對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表產生實質性影響。
·截至2023年6月30日，客户尚未選擇對某些合同修改應用可選的權宜之計。我們計劃在未來選擇額外的可選權宜之計，預計這些權宜之計不會對客户的財務狀況、運營結果和合並財務報表產生實質性影響。
2023年採用的會計準則
標準指導意見摘要對財務報表的影響
ASU 2022-02，
金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露

2022年3月發佈
·取消債權人對TDR的會計指導，並在借款人遇到財務困難時適用貸款再融資和重組指導，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。
·加強對某些貸款再融資和重組的披露要求，並披露在ASC 326範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總核銷。
·自2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許及早通過，包括在任何過渡期通過，前提是修正案在包括通過過渡期的財政年度開始時通過。對於TDR和年份披露的修正案，允許分別提前採用。
·TDR和年份信息披露將被前瞻性地採用。實體可採用預期TDR確認及計量指引，或選擇採用經修訂的追溯過渡法，並於採納期初對留存收益作出累積影響調整。
·客户於2023年1月1日採用此指南，使用修改後的回溯過渡方法進行TDR識別和測量。
·這一指導對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表沒有實質性影響。
附註7-應收貸款和租賃以及貸款和租賃信貸損失準備金--提供了關於按起源年度分列的核銷總額和對遇到財務困難的借款人的某些貸款修改的補充披露。
12
目錄表
已發佈但尚未採用的會計準則
標準指導意見摘要對財務報表的影響
ASU 2022-03，
公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

2022年6月發佈
·明確對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保記賬單位的一部分，也不在計量公允價值時考慮。
·禁止承認和衡量將股權證券作為單獨記賬單位出售的合同銷售限制。
·規定了受合同銷售限制的股權證券的披露要求。
·自2023年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表，允許及早採用。
·客户將於2024年1月1日採用該指南。本指導意見預計不會對客户的財務狀況、經營業績和綜合財務報表產生實質性影響。
ASU 2023-02，
投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資

2023年3月發佈
·在滿足某些條件的情況下，使用比例攤銷法，選擇對税收權益投資進行核算，而不考慮税收抵免計劃。
·自2023年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許在任何過渡期及早採用，從包括該過渡期的財政年度開始時開始。		·客户將於2024年1月1日採用該指南。本指導意見預計不會對客户的財務狀況、經營業績和綜合財務報表產生實質性影響。
注3-每股收益(虧損)
以下是客户在所述期間的每股普通股收益計算的組成部分和結果。
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)2023202220232022
普通股股東可獲得的淨收入$44,007 $56,519 $94,272 $131,415 
加權-已發行普通股的平均數量-基本31,254,125 32,712,616 31,535,103 32,834,150 
基於股份的薪酬計劃337,017 866,397 430,894 1,116,823 
加權-普通股平均數-稀釋31,591,142 33,579,013 31,965,997 33,950,973 
基本每股普通股收益$1.41 $1.73 2.99 4.00 
稀釋後每股普通股收益1.39 1.68 2.95 3.87 
以下證券可能會稀釋未來期間的每股普通股基本收益，這些證券不包括在計算稀釋後每股普通股收益中，因為某些基於股票的補償獎勵的業績條件沒有得到滿足，或者如果這樣做，將在所述期間內具有反攤薄作用。
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
反稀釋證券：
基於股份的薪酬獎勵1,718,281 404,473 1,410,180 106,198 
13
目錄表
注4-按構成部分累計的其他綜合收益(虧損)變動情況
下表顯示了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月按構成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化。括號中的金額表示AOCI的減少額。
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
 截至6月30日的三個月，
(金額以千為單位)20232022
4月1日的餘額$(156,276)$(62,548)
期間發生的税前未實現收益(虧損)(17,401)(88,224)
所得税效應4,420 22,938 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(12,981)(65,286)
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整— 3,991 
所得税效應— (1,038)
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
— 2,953 
從可供出售轉移至持有至到期的證券未實現虧損攤銷1,449 — 
所得税效應(368)— 
從可供出售轉移至持有至到期的證券未實現虧損攤銷1,081 — 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(11,900)(62,333)
6月30日的餘額$(168,176)$(124,881)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
 截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)20232022
1月1日的餘額$(163,096)$(4,980)
期間發生的税前未實現收益(虧損)(9,131)(167,082)
所得税效應2,319 43,441 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(6,812)(123,641)
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整— 5,054 
所得税效應— (1,314)
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
— 3,740 
從可供出售轉移至持有至到期的證券未實現虧損攤銷2,321 — 
所得税效應(589)— 
從可供出售轉移至持有至到期的證券未實現虧損攤銷1,732 — 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(5,080)(119,901)
6月30日的餘額$(168,176)$(124,881)
(1)AFS債務證券的重新分類金額被報告為出售投資證券的收益(損失)，從可供出售轉移到持有至到期的債務證券的未實現損失的攤銷在綜合收益表的利息收入中報告。
14
目錄表
注5-投資證券
按公允價值計算的投資證券
截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允價值計算的投資證券攤銷成本、近似公允價值和信用損失準備摘要如下：
 
2023年6月30日(1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$135,188 $(1,563)$— $(7,088)$126,537 
機構擔保的住房抵押貸款債券138,869 — — (13,561)125,308 
抵押貸款債券848,861 — 396 (18,004)831,253 
商業抵押貸款支持證券136,941 — — (4,467)132,474 
公司票據642,757 (1,876)206 (61,336)579,751 
私人標籤抵押抵押債券1,082,913 — 1,469 (81,765)1,002,617 
可供出售的債務證券$2,985,529 $(3,439)$2,071 $(186,221)2,797,940 
股權證券(2)
26,698 
按公允價值計算的投資證券總額$2,824,638 
 
2022年12月31日 (1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$169,170 $(578)$— $(8,050)$160,542 
機構擔保的住房抵押貸款債券147,481 — — (13,617)133,864 
抵押貸款債券896,992 — 88 (24,342)872,738 
商業抵押貸款支持證券142,222 — 1 (5,866)136,357 
公司票據657,086 — 45 (61,878)595,253 
私人標籤抵押抵押債券1,125,583 — 308 (63,630)1,062,261 
可供出售的債務證券$3,138,534 $(578)$442 $(177,383)2,961,015 
股權證券(2)
26,485 
按公允價值計算的投資證券總額$2,987,500 
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元17.51000萬美元和300萬美元16.7分別於2023年6月30日及2022年12月31日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
(2)包括國內銀行和國內銀行控股公司發行的永久優先股和金融科技公司發行的股權證券，沒有隨時可以確定的公允價值，以及2023年6月30日和2022年12月31日符合CRA資格的共同基金份額。自收購以來，在沒有可輕易釐定公允價值的權益證券上，並無錄得減值或計量調整。

客户與未合併的VIE的交易包括銷售消費分期付款貸款和投資VIE發行的證券。客户不是VIE的主要受益者，因為客户無權做出將對VIE的經濟表現產生最重大影響的決定。客户對未合併的VIE的持續參與並不重要。當客户只投資於VIE發行的證券而不參與VIE的設計，或客户僅以現金代價將金融資產轉移至VIE時，客户的持續參與被認為不重要。客户對VIE發行的證券的投資在綜合資產負債表上被歸類為AFS或HTM債務證券，代表客户的最大虧損風險。
15
目錄表
有幾個不是截至2023年6月30日的三個月和六個月AFS債務證券的銷售。出售AFS債務證券的收益為#美元399.01000萬美元和300萬美元555.0截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月出售AFS債務證券的已實現收益和已實現虧損總額：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2023202220232022
已實現毛利$— $2,003 $— $2,563 
已實現虧損總額— (5,032)— (6,655)
出售可供出售債務證券的已實現淨收益(虧損)$— $(3,029)$— $(4,092)
這些收益(虧損)是使用特定的確認方法確定的，並在綜合損益表中列為出售非利息收入內的投資證券的淨收益(虧損)。
下表按規定的到期日列出了AFS債務證券。由抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或提前償還，因此，這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 2023年6月30日
(金額以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$7,500 $7,425 
應在一年至五年後到期521,866 479,208 
在五年到十年後到期113,391 93,118 
資產支持證券135,188 126,537 
機構擔保的住房抵押貸款債券138,869 125,308 
抵押貸款債券848,861 831,253 
商業抵押貸款支持證券136,941 132,474 
私人標籤抵押抵押債券1,082,913 1,002,617 
可供出售的債務證券總額$2,985,529 $2,797,940 
客户未計提信貸損失準備的AFS債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2023年6月30日和2022年12月31日處於連續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：
 2023年6月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(金額以千為單位)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$21,932 $(23)$52,780 $(3,409)$74,712 $(3,432)
機構擔保的住房抵押貸款債券— — 125,308 (13,561)125,308 (13,561)
抵押貸款債券89,992 (2,442)599,341 (15,562)689,333 (18,004)
商業抵押貸款支持證券17,756 (506)114,718 (3,961)132,474 (4,467)
公司票據105,912 (3,892)424,070 (50,457)529,982 (54,349)
私人標籤抵押抵押債券296,673 (22,216)594,574 (59,549)891,247 (81,765)
總計$532,265 $(29,079)$1,910,791 $(146,499)$2,443,056 $(175,578)

16
目錄表
 2022年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(金額以千為單位)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$160,542 $(8,050)$— $— $160,542 $(8,050)
機構擔保的住房抵押貸款債券133,864 (13,617)— — 133,864 (13,617)
抵押貸款債券386,701 (13,516)315,270 (10,826)701,971 (24,342)
商業抵押貸款支持證券39,828 (1,410)93,005 (4,456)132,833 (5,866)
公司票據386,464 (36,119)178,955 (25,759)565,419 (61,878)
私人標籤抵押抵押債券478,096 (29,364)314,332 (34,266)792,428 (63,630)
總計$1,585,495 $(102,076)$901,562 $(75,307)$2,487,057 $(177,383)
截至2023年6月30日，有40未實現虧損在12個月以下類別的AFS債務證券121有12個月或更長時間未實現損失的AFS債務證券。除了四資產支持證券和九公司票據如下文進一步討論，未來估計現金流惡化，未變現虧損主要是由於市場利率變動對有關證券的公平價值造成負面影響，預期將於市場價格回升或到期時收回。客户不打算出售任何161證券，而且客户不太可能被要求出售任何161在攤銷成本基礎上收回之前的證券。截至2022年12月31日，有156AFS債務證券處於未實現虧損狀態。
客户在以下時間記錄了信貸損失準備金四資產支持證券和九在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，未來估計現金流惡化的公司票據四截至2022年6月30日的三個月和六個月內的資產支持證券。採用貼現現金流量法確定津貼金額。預期收取的現金流量，在考慮預期的預付款後，按原實際利率貼現。津貼的數額限於擔保的攤餘成本基礎與其估計公允價值之間的差額。
下表按主要擔保類型列出了所列期間AFS債務證券信貸損失準備的活動情況：
截至6月30日的三個月，
20232022
(金額以千為單位)資產支持證券公司票據總計資產支持證券公司票據總計
4月1日的餘額$790 $1,383 $2,173 $728 $— $728 
以前未記錄信貸損失的證券的信貸損失— 233 233 329 — 329 
先前減值證券的信貸損失773 260 1,033 — — — 
以前減值證券的信貸損失準備減少— — — (646)— (646)
6月30日的餘額$1,563 $1,876 $3,439 $411 $— $411 
17
目錄表
截至6月30日的六個月，
20232022
(金額以千為單位)資產支持證券公司票據總計資產支持證券公司票據總計
1月1日的餘額$578 $— $578 $— $— $— 
以前未記錄信貸損失的證券的信貸損失— 1,876 1,876 411 — 411 
先前減值證券的信貸損失1,046 — 1,046 — — — 
以前減值證券的信貸損失準備減少(61)— (61)— — — 
6月30日的餘額$1,563 $1,876 $3,439 $411 $— $411 
截至2023年6月30日和2022年12月31日，除美國政府及其機構外，任何一家發行人持有的證券都不超過股東權益的10%。
截至2023年6月30日，Customers Bank已承諾AFS投資證券總額為$1.520億美元的公允價值作為抵押品，以獲得FRB的即時可用流動性，包括BTFP。交易對手沒有能力出售或再認購這些證券。
持有至到期的投資證券
截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的投資證券截至2023年6月30日和2022年12月31日的攤餘成本、近似公允價值和信貸損失準備摘要如下：
2023年6月30日(1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備賬面淨值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期的債務證券：
資產支持證券$719,551 $— $719,551 $— $(5,117)$714,434 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券7,115 — 7,115 — (669)6,446 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,889 — 1,889 — (103)1,786 
機構擔保的住房抵押貸款債券196,206 — 196,206 — (16,504)179,702 
機構擔保的商業抵押貸款債券148,066 — 148,066 — (9,239)138,827 
私人標籤抵押抵押債券185,733 — 185,733 — (14,680)171,053 
持有至到期的債務證券總額$1,258,560 $— $1,258,560 $— $(46,312)$1,212,248 
18
目錄表
2022年12月31日(1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備賬面淨值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期的債務證券：
資產支持證券$361,107 $— $361,107 $— $(4,974)$356,133 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券7,189 — 7,189 (563)6,626 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,928 — 1,928 — (104)1,824 
機構擔保的住房抵押貸款債券204,495 — 204,495 — (18,376)186,119 
機構擔保的商業抵押貸款債券151,711 — 151,711 — (9,435)142,276 
私人標籤抵押抵押債券113,829 — 113,829 — (12,994)100,835 
持有至到期的債務證券總額$840,259 $— $840,259 $— $(46,446)$793,813 
(1)HTM債務證券的應計利息總額為#美元1.41000萬美元和300萬美元1.0分別於2023年6月30日及2022年12月31日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
2023年6月30日，客户出售了被歸類為持有待售的消費分期付款貸款，賬面價值為$556.71000萬美元，包括$154.0在截至2023年6月30日的三個月內，從持有以供投資轉移到持有以供出售的其他分期付款貸款中，有100萬筆應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，轉移給了兩家第三方贊助的VIE。作為這些銷售的一部分，客户確認了銷售損失#美元。1.22000萬美元，包括交易成本、出售SBA的收益(虧損)和綜合損益表中非利息收入內的其他貸款。客户以銷售價格的一部分向買方提供融資，金額為#美元。436.8上表所示的資產擔保證券中有1,000萬美元，以出售的貸款為抵押。客户將充當向其中一家VIE出售的消費分期付款貸款的服務商，並將獲得維護費。客户確認的服務資產為$3.8售出時為100萬美元。
在出售時及隨後的每個報告期，客户須評估其與VIE的關係，以確定其是否在VIE中持有可變權益，如果是，客户是否為VIE的主要受益人。如果客户既是可變利益持有者，又是VIE的主要受益者，則需要合併VIE。截至2023年6月30日，客户得出結論，其對資產支持證券的投資以及維修費被視為VIE的可變權益，因為即使可能性很小，也有可能導致客户在資產支持證券中的利益或維修費吸收VIE的部分損失。
在得出客户在VIE中有一個或多個可變利益的結論後，客户必須確定它是否是VIE的主要受益者。美國公認會計準則將主要受益人定義為既對VIE有經濟敞口，又有權指導被確定為對VIE經濟表現最重要的活動的實體。為了做出這一決定，客户需要首先確定哪些活動對VIE的經濟業績最重要。根據對VIE活動的審查，客户得出的結論是，服務活動，特別是為嚴重拖欠貸款而進行的活動，對貸款的業績貢獻最大，因此VIE也是如此。這一結論是基於對出售給VIE的各類消費分期付款貸款的歷史業績的審查，以及對貸款所有者或服務商開展的哪些活動對貸款的最終業績貢獻最大的考慮。客户和VIE之間的貸款服務協議規定，VIE有實質性的退出權，可以在沒有理由的情況下取代客户成為服務商。因此，作為資產擔保證券的持有者和貸款的服務商，鑑於VIE的實質性退出權，客户無權指示為嚴重拖欠的貸款提供服務。如上所述，客户不是向其中一家VIE出售的消費貸款的服務商，因此沒有權力指導對該VIE的經濟表現最重要的活動。由於對VIE業績影響最大的活動不受客户控制，客户得出結論認為，VIE不是主要受益者，因此不會合並VIE。客户將其在資產支持證券中的投資計入合併資產負債表中的HTM債務證券。
19
目錄表
下表按規定的到期日列出了HTM債務證券。由抵押貸款和其他資產支持的HTM債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或提前償還，因此，這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 2023年6月30日
(金額以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
資產支持證券$719,551 $714,434 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券7,115 6,446 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,889 1,786 
機構擔保的住房抵押貸款債券196,206 179,702 
機構擔保的商業抵押貸款債券148,066 138,827 
私人標籤抵押抵押債券185,733 171,053 
持有至到期的債務證券總額$1,258,560 $1,212,248 
已記錄的客户不是2023年6月30日和2022年12月31日分類為持有至到期的投資證券的信貸損失撥備。美國政府機構證券是指由美國政府支持的企業或其他聯邦政府機構發行的、由美國聯邦政府明示或默示擔保的債務，因此假定信用損失為零。私人標籤抵押抵押債券評級很高，有足夠的過度抵押，因此預期信貸損失為零。已記錄的客户不是對其投資於資產支持證券的備抵。客户考慮了其實益權益的資歷，其中包括在2023年6月30日和2022年12月31日的ACL估計中對這些資產支持證券的過度抵押。HTM債務證券未實現虧損的原因是市場利率的變化對相關證券的公允價值造成負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。
信用質量指標
客户主要通過評級機構提供的信用評級來監控HTM債務證券的信用質量。投資級債務證券被S全球評級機構評為BBB-或以上，被穆迪投資者服務公司評為BAA3或以上，或被其他評級機構評為同等級別，通常被認為信用風險較低。除了資產支持證券和私人標籤抵押貸款債券外，客户持有的所有HTM債務證券都是投資級或美國政府機構擔保證券，評級不是2023年6月30日和2022年12月31日。評級機構不會對資產支持證券和私人標籤抵押貸款債券進行評級。客户通過評估出售的消費分期付款貸款和其他基礎貸款的表現，對照這些證券的過度抵押，監控這些資產支持證券和一個私人標籤抵押抵押債券的信用質量。
下表列出了HTM債務證券基於其可獲得的最低信用評級的攤銷成本：
2023年6月30日
(金額以千為單位)AAA級AA型ABBB未定級總計
持有至到期的債務證券：
資產支持證券$— $— $— $— $719,551 $719,551 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券— — — — 7,115 7,115 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — — 1,889 1,889 
機構擔保的住房抵押貸款債券— — — — 196,206 196,206 
機構擔保的商業抵押貸款債券— — — — 148,066 148,066 
私人標籤抵押抵押債券68,435 18,133 25,848 — 73,317 185,733 
持有至到期的債務證券總額$68,435 $18,133 $25,848 $— $1,146,144 $1,258,560 
客户選擇不對HTM債務證券的應計利息進行評估，因為HTM已經制定了一項政策，通過利息收入及時沖銷或註銷非應計狀態債務證券的應計利息。截至2023年6月30日和2022年12月31日，HTM沒有根據協議條款到期或處於非應計狀態的債務證券。
20
目錄表
截至2023年6月30日和2022年12月31日，Customers Bank已承諾HTM投資證券總額為426.8百萬美元和美元16.7公允價值分別為100萬歐元，作為抵押品，主要用於FRB的即時可用流動性，包括BTFP和另一家金融機構的未使用信貸額度。交易對手沒有能力出售或再認購這些證券。
注6-持有待售貸款
截至2023年6月30日和2022年12月31日持有待售貸款的構成如下：
(金額以千為單位)2023年6月30日2022年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本較低或公允價值較低$— $4,079 
持有待售商業貸款總額— 4,079 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低— 507 
按公允價值計算的住宅按揭貸款1,234 322 
個人分期付款貸款，成本或公允價值較低76,874 133,801 
按成本或公允價值較低的其他分期付款貸款— 189,603 
持有待售消費貸款總額78,108 324,233 
持有待售貸款$78,108 $328,312 
有幾個不是截至2023年6月30日，持有待售貸款總額中的不良貸款。持有待售貸款總額包括不良貸款#美元。6.2截至2022年12月31日，為100萬。
2023年6月30日，客户售出了$556.7被歸類為持有待售的個人和其他分期付款貸款，包括154.0在截至2023年6月30日的三個月內，從持有以供投資轉移到持有以供出售的其他分期付款貸款中，有100萬筆應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，轉移給了兩家第三方贊助的VIE。客户以銷售價格的一部分以#美元的形式向買方提供融資。436.81000萬美元的資產支持證券，而115.1剩餘的銷售收入中有1.8億美元是以現金支付的。有關更多信息，請參閲附註5-投資證券。
21
目錄表
注7-應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的應收貸款和租賃。
(金額以千為單位)2023年6月30日2022年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$1,006,268 $1,323,312 
應收貸款，購買力平價188,763 998,153 
應收貸款和租賃：
商業廣告：
工商業：
專項貸款(1)
5,534,832 5,412,887 
其他工商業1,154,475 1,259,943 
多個家庭2,151,734 2,213,019 
商業地產業主入住率842,042 885,339 
商業地產非業主自住1,211,091 1,290,730 
施工212,214 162,009 
應收商業貸款和租賃總額11,106,388 11,223,927 
消費者：
住宅房地產487,199 497,952 
人造房41,664 45,076 
分期付款：
個人752,470 964,641 
其他250,047 413,298 
應收消費貸款總額1,531,380 1,920,967 
應收貸款和租賃12,637,768 13,144,894 
貸款和租賃的信貸損失準備(139,656)(130,924)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備(2)
$13,693,143 $15,335,435 
(1)包括直接融資設備租賃#美元186.1百萬美元和美元157.42023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，扣除$(83.3)億元及(21.5)分別在2023年6月30日和2022年12月31日達到1.8億美元。
客户的應收貸款及租賃總額包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款，以及主要按未償還本金餘額、撇除、遞延成本及費用及未攤銷溢價及折扣列報並評估減值的應收貸款及租賃。貸款總額錄得累算利息總額為#元。99.81000萬美元和300萬美元105.5於2023年6月30日及2022年12月31日分別列作應計利息，並於綜合資產負債表中於應計應收利息中列報。截至2023年6月30日和2022年12月31日，17.11000萬美元和300萬美元11.5分別有100萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴抵押品，主要由商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款組成。抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保；抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。
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目錄表
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉儲貸款包括對抵押貸款公司的商業貸款。這些按揭倉儲借貸交易須遵守總回購協議。由於合約規定，就會計目的而言，相關按揭貸款的控制權並未轉移，按揭貸款的回報及風險亦不會由客户承擔。按揭倉儲貸款被指定為為投資而持有的貸款，並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值報告。根據該等協議，客户透過直接向按揭貸款結算代理支付款項，為這些按揭貸款人的渠道提供資金，並在相關按揭貸款出售至二手市場時，直接從第三方投資者收取收益。抵押倉儲貸款的公允價值估計為最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户的商業按揭倉貸在還款方面均為當期貸款。由於這些貸款是按其公允價值報告的，因此它們沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。
應收貸款，購買力平價
客户有$188.8百萬美元和美元998.2截至2023年6月30日和2022年12月31日的未償還PPP貸款分別為100萬筆，由SBA全額擔保，前提是SBA的資格標準得到滿足，並賺取1.00%的固定利率。客户確認利息收入，包括淨髮起費用，為#美元1.61000萬美元和300萬美元25.2截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。客户確認利息收入，包括淨髮起費用，為#美元20.61000萬美元和300萬美元57.5截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
購買力平價貸款包括來自小企業管理局的內嵌信用增強，只要滿足小企業管理局的資格標準，該機構就為借款人所欠的本金和利息提供100%的擔保。因此，符合條件的PPP貸款沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。
應收貸款和租賃
下表按貸款和租賃類型以及截至2022年6月30日和2022年12月31日的業績狀況彙總了應收貸款和租賃：
 2023年6月30日
(金額以千為單位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合計
未逾期的貸款和租賃(3)(4)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專項貸款$2,516 $104 $4,081 $6,701 $6,682,606 $6,689,307 
多個家庭— — 2,950 2,950 2,148,784 2,151,734 
商業地產業主入住率— 134 3,251 3,385 838,657 842,042 
商業地產非業主自住— — — — 1,211,091 1,211,091 
施工— — — — 212,214 212,214 
住宅房地產1,751 1,586 3,764 7,101 480,098 487,199 
人造房380 506 3,538 4,424 37,240 41,664 
分期付款9,558 7,679 6,537 23,774 978,743 1,002,517 
總計$14,205 $10,009 $24,121 $48,335 $12,589,433 $12,637,768 
23
目錄表
 2022年12月31日
(金額以千為單位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合計
未逾期的貸款和租賃(3)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專項貸款$3,123 $717 $1,415 $5,255 $6,667,575 $6,672,830 
多個家庭10,684 5,217 1,143 17,044 2,195,975 2,213,019 
商業地產業主入住率5,173 — 2,704 7,877 877,462 885,339 
商業地產非業主自住2,136 — 11 2,147 1,288,583 1,290,730 
施工— — — — 162,009 162,009 
住宅房地產5,208 1,157 3,158 9,523 488,429 497,952 
人造房901 537 3,346 4,784 40,292 45,076 
分期付款11,246 7,942 9,527 28,715 1,349,224 1,377,939 
總計$38,471 $15,570 $21,304 $75,345 $13,069,549 $13,144,894 
(1)包括逾期貸款和租賃，因為催收被認為是可能的，所以正在應計利息。
(2)包括總額為#美元的貸款0.9百萬美元和美元1.9截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別有1.3億美元仍在計息，因為收款被認為是可能的。
(3)自報告日期起30天內下一次付款到期的貸款和租賃。這些表格不包括#美元的購買力平價貸款。188.8100萬美元，其中2.41000萬美元逾期30-59天，144.2截至2023年6月30日，有600萬人逾期60天或更長時間，PPP貸款為美元。998.2100萬美元，其中0.61000萬美元逾期30-59天，36.0截至2022年12月31日，有100萬人逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款，需要向SBA提交擔保付款索賠。
(4)包括PCD貸款#美元204.11000萬美元和300萬美元8.3分別為2023年6月30日和2022年12月31日。2023年6月15日，客户獲得了631.0來自FDIC的風險銀行貸款組合(包括在上面的專業貸款中)，其中包括$228.71.5億元的PCD貸款。
非權責發生制貸款和租賃
下表列出了為非權責發生狀態的投資而持有的貸款和租賃的攤餘成本。
 
2023年6月30日(1)
2022年12月31日(1)
(金額以千為單位)無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額
商業和工業，包括專項貸款$3,281 $1,160 $4,441 $1,731 $30 $1,761 
多個家庭4,022 — 4,022 1,143 — 1,143 
商業地產業主入住率3,304 — 3,304 2,768 — 2,768 
住宅房地產7,306 — 7,306 6,922 — 6,922 
人造房— 2,634 2,634 — 2,410 2,410 
分期付款— 6,537 6,537 — 9,527 9,527 
總計$17,913 $10,331 $28,244 $12,564 $11,967 $24,531 
(1)按攤餘成本列報。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月裏，非權責發生貸款確認的利息收入微不足道。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月裏，當貸款轉為非應計狀態時，應計利息發生了逆轉。
24
目錄表
貸款和租賃的信貸損失準備
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月，按貸款和租賃類型劃分的貸款和租賃ACL的變化見下表。
(金額以千為單位)
工商業(1)
多個家庭商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
2023年6月30日
期末餘額，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
扣除沖銷後的FDIC PCD貸款信貸損失準備(2)
2,576 — — — — — — — 2,576 
沖銷(432)(1,448)— (288)— (27)— (16,384)(18,579)
復甦174 — 34 22 — 3 — 2,782 3,015 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)6,724 1,764 1,709 2,729 303 17 (1)9,118 22,363 
期末餘額，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
截至六個月
2023年6月30日
期末餘額，
2022年12月31日		$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣除沖銷後的FDIC PCD貸款信貸損失準備(2)
2,576 — — — — — — — $2,576 
沖銷(592)(1,448)— (4,527)— (27)— (33,099)$(39,693)
復甦405 — 34 27 116 5 — 4,891 $5,478 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)9,121 2,307 3,727 6,776 610 774 (92)17,148 $40,371 
期末餘額，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
(金額以千為單位)
工商業(1)
多個家庭商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
2022年6月30日
期末餘額，
2022年3月31日		$10,765 $7,437 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
沖銷(276)(1,990)— (163)— — — (12,851)(15,280)
復甦692 — 42 4 103 39 — 919 1,799 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)(100)4,318 862 3,084 137 854 (262)15,271 24,164 
期末餘額，
2022年6月30日		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
截至六個月
2022年6月30日
期末餘額，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
沖銷(578)(1,990)— (163)— (4)— (21,716)(24,451)
復甦1,053 337 49 12 216 45 — 2,032 3,744 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)(2,096)6,941 1,483 2,821 271 3,154 (198)27,057 39,433 
期末餘額，
2022年6月30日		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
(1)貸款包括專業貸款。
(2)1美元代表1美元8.72023年6月15日從FDIC收購風險銀行貸款組合(包括在專業貸款中)時確認的PCD貸款的信貸損失撥備，扣除$6.2收購時，對其中某些PCD貸款的沖銷。
25
目錄表
截至2023年6月30日，貸款和租賃的ACL為$139.7100萬美元，增加1,000萬美元8.82022年12月31日的餘額為300萬美元130.9百萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的ACL增加主要是由於確認較弱的宏觀經濟預測和確認從FDIC獲得的PCD貸款的ACL的信貸損失的額外準備金，扣除收購時的相關沖銷，部分被消費分期付款貸款的減少所抵消。
為遇到經濟困難的借款人修改貸款
客户採用ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)於2023年1月1日生效。ASU 2022-02的修正案取消了對TDR的確認和計量，並加強了對遇到財務困難的借款人披露貸款修改的內容。有關採用的其他信息，請參閲附註2--重要會計政策和列報基礎。
如果借款人是否有能力支付所需的貸款本金和利息，或者是否有能力以市場利率從另一名債權人那裏獲得類似貸款的同等融資，則認為借款人遇到了財務困難。
當借款人遇到財務困難時，客户可能會做出某些貸款修改，作為減少損失策略的一部分，以最大限度地提高預期還款額。要被歸類為對遇到財務困難的借款人所做的修改，修改的形式必須是降低利率、免除本金、或非無關緊要的付款延遲(付款延遲)、延長期限或其組合。
客户通常會在免除本金之前嘗試其他形式的救濟，但會將任何合同中未收到付款或資產的到期本金減少定義為免除。就本披露而言，客户將導致利率相對於當前聲明利率下降的任何合同利率變化視為利率下降。一般來説，客户會認為在過去12個月內任何超過90天的延遲付款都是嚴重的。期限延長延長了貸款的原始合同到期日。就本披露而言，修改或有支付特徵或契諾將加速支付不被視為期限延長。
下表列出了在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，為遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本，按應收融資類別和批准的修改類型分列。
截至2023年6月30日的三個月
(千美元)期限延長延期付款債務減免降息和延長期限總計按融資類別劃分的總額百分比
人造房$52 $— $— $229 $281 0.67 %
個人分期付款3,540 180 183 — 3,903 0.52 %
總計$3,592 $180 $183 $229 $4,184 
截至2023年6月30日的六個月
(千美元)期限延長延期付款債務減免降息和延長期限總計按融資類別劃分的總額百分比
商業和工業，包括專項貸款$169 $— $— $— $169 0.00 %
商業地產業主入住率169 — — — 169 0.02 %
人造房59 — — 291 350 0.84 %
個人分期付款8,067 269 264 — 8,600 1.14 %
總計$8,464 $269 $264 $291 $9,288 
截至2023年6月30日，有不是承諾向出現財務困難的債務人提供額外資金，這些債務人的貸款在截至2023年6月30日的三個月和六個月內已被修改。
26
目錄表
下表總結了截至2023年6月30日的三個月和六個月，貸款修改對遇到財務困難的借款人的影響。
截至2023年6月30日的三個月
加權平均
(千美元)降息(%)期限延長
(以月計)		延期付款
(以月計)		免除債務
人造房3.5%470$— 
個人分期付款—56100 
截至2023年6月30日的六個月
加權平均
(千美元)降息(%)期限延長
(以月計)		延期付款
(以月計)		免除債務
商業和工業，包括專項貸款—%40$— 
商業地產業主入住率—40— 
人造房2.9%490— 
個人分期付款—56166 
對向遇到財務困難的借款人發放的貸款的執行情況進行了密切監測，以瞭解修改工作的有效性。逾期90天或更長時間的貸款被視為違約。下表列出了截至2023年6月30日的六個月內對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的賬齡分析。
2023年6月30日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上當前總計
商業和工業，包括專項貸款$— $— $169 $— $169 
商業地產業主入住率— — 169 — 169 
人造房— — — 350 350 
個人分期付款492 459 63 7,586 8,600 
總計$492 $459 $401 $7,936 $9,288 
截至2023年6月30日，在截至2023年6月30日的六個月內向財務困難的借款人發放的隨後違約的貸款並不是實質性的。客户的ACL受到貸款級別特徵的影響，這些特徵會通知評估的違約傾向。因此，信貸損失撥備受到此類貸款水平特徵變化的影響，例如支付情況。向遇到財務困難的借款人發放的貸款可分為應計和非應計兩類。
問題債務重組
截至2022年12月31日，有$16.8報告為TDR的貸款為百萬美元。下表列出了截至2022年6月30日的三個月和六個月按特許權類型修改的貸款。不是修改涉及免除截至2022年6月30日的三個月和六個月的債務。
截至2022年6月30日的三個月截至2022年6月30日的六個月
(千美元)銀行貸款數量有記錄的投資銀行貸款數量有記錄的投資
降息4 $124 14 $470 
其他(1)
67 743 99 1,194 
總計71 $867 113 $1,664 
(1)其他包括契約修改、忍耐、根據破產法第7章解除的貸款或其他優惠。
截至2022年12月31日，有不是向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。
27
目錄表
下表按貸款類別列出了在TDR中修改的貸款數量和相關的記錄投資，這些貸款在修改後12個月內發生拖欠付款的情況。
2022年6月30日
(千美元)銀行貸款數量有記錄的投資
人造房4 $94 
住宅房地產1 119 
分期付款38 473 
貸款總額43 $686 
對在TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ACL水平時，考慮了TDR的損害性質和程度，包括那些後來經歷過違約的TDR。
信用質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和租賃應收資產組合的預期虧損的估計，不包括根據公允價值期權選擇按公允價值報告的商業按揭倉庫貸款和購買力平價應收貸款。商業和工業貸款，包括專業貸款、多户、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款，根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發起時分配，並定期或根據需要進行審查。住宅房地產、製造住房和分期貸款是根據貸款的支付活動進行評估的。
為方便監察商業及工業貸款組合內的信貸質量，包括專業貸款、多户、業主自住商業地產、非業主自住商業地產及建築貸款組合，並作為商業及工業貸款組合的ACL終身損失率模型的輸入，本行採用以下類別的風險評級：合格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不符合標準、可疑及損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別是在最初批准向借款人發放信貸時分配的，並在此後定期更新。PASS評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點並且很有可能有序償還的借款人。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程使管理層能夠及時確定風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2022年Form 10-K描述了客户Bancorp的風險評級等級。
沒有為某些消費貸款建立風險評級，包括住宅房地產、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款，主要是因為這些投資組合由數量較多的同質貸款組成，餘額較小。取而代之的是，通過監測拖欠水平和趨勢，主要根據總體付款歷史來評估這些投資組合的風險，並將其歸類為履約和不良。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的應收貸款和租賃以及本期核銷總額的信用評級。
定期貸款按起始年度攤銷成本計算
2023年6月30日
(金額以千為單位)20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款及租賃，包括專業貸款：
經過$743,652 $2,468,753 $596,056 $215,938 $154,366 $76,197 $2,184,999 $72,498 $6,512,459 
特別提及(1)
18,000 182 20,349 100 — 149 5,116 112 44,008 
不合標準(1)
— 16,860 22,839 29,322 10,928 45,026 7,865 — 132,840 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$761,652 $2,485,795 $639,244 $245,360 $165,294 $121,372 $2,197,980 $72,610 $6,689,307 
商業及工業貸款及租賃的撇賬(2):
截至2023年6月30日的三個月$— $222 $16 $26 $24 $144 $— $— $432 
截至2023年6月30日的六個月— 222 23 26 24 297 — — 592 
28
目錄表
定期貸款按起始年度攤銷成本計算
2023年6月30日
(金額以千為單位)20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
多户貸款：
經過$580 $1,250,428 $360,461 $128,996 $21,778 $277,797 $— $— $2,040,040 
特別提及— — — — — 72,033 — — 72,033 
不合標準— — 1,485 — — 38,176 — — 39,661 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户貸款總額$580 $1,250,428 $361,946 $128,996 $21,778 $388,006 $— $— $2,151,734 
多户貸款沖銷：
截至2023年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $1,448 $— $— $1,448 
截至2023年6月30日的六個月— — — — — 1,448 — — 1,448 
商業地產業主自住貸款：
經過$26,963 $282,131 $214,253 $89,565 $82,882 $128,916 $— $— $824,710 
特別提及— — — — 350 182 — — 532 
不合標準— — — — — 16,800 — — 16,800 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$26,963 $282,131 $214,253 $89,565 $83,232 $145,898 $— $— $842,042 
商業地產業主自住貸款沖銷：
截至2023年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2023年6月30日的六個月— — — — — — — — — 
商業地產非業主自住性貸款：
經過$2,918 $334,317 $116,796 $150,408 $72,431 $401,371 $— $— $1,078,241 
特別提及— — — 20,958 17,550 11,342 — — 49,850 
不合標準— 10,910 — — 10,742 61,348 — — 83,000 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$2,918 $345,227 $116,796 $171,366 $100,723 $474,061 $— $— $1,211,091 
商業地產非業主自住貸款沖銷：
截至2023年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $288 $— $— $288 
截至2023年6月30日的六個月— — — — — 4,527 — — 4,527 
建築貸款：
經過$971 $116,169 $42,119 $9,861 $28,289 $13,660 $— $1,100 $212,169 
特別提及45 — — — — — — — 45 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$1,016 $116,169 $42,119 $9,861 $28,289 $13,660 $— $1,100 $212,214 
建築貸款沖銷：
截至2023年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2023年6月30日的六個月— — — — — — — — — 
應收商業貸款和租賃總額$793,129 $4,479,750 $1,374,358 $645,148 $399,316 $1,142,997 $2,197,980 $73,710 $11,106,388 
商業貸款和租賃應收賬款沖銷總額：
截至2023年6月30日的三個月$— $222 $16 $26 $24 $1,880 $— $— $2,168 
截至2023年6月30日的六個月— 222 23 26 24 6,272 — — 6,567 
29
目錄表
定期貸款按起始年度攤銷成本計算
2023年6月30日
(金額以千為單位)20232022202120202019之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
住宅房地產貸款：
表演$6,135 $176,946 $137,037 $6,926 $15,872 $75,906 $61,598 $— $480,420 
不良資產— 1,228 632 232 427 4,066 194 — 6,779 
住宅房地產貸款總額$6,135 $178,174 $137,669 $7,158 $16,299 $79,972 $61,792 $— $487,199 
住宅房地產貸款沖銷：
截至2023年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $27 $— $— $27 
截至2023年6月30日的六個月— — — — — 27 — — 27 
製造性住房貸款：
表演$— $— $— $— $199 $38,549 $— $— $38,748 
不良資產— — — — — 2,916 — — 2,916 
製造業住房貸款總額$— $— $— $— $199 $41,465 $— $— $41,664 
製造性住房貸款沖銷：
截至2023年6月30日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
截至2023年6月30日的六個月— — — — — — — — — 
分期付款貸款：
表演$51,195 $426,913 $306,319 $85,210 $57,912 $4,403 $57,088 $— $989,040 
不良資產— 6,982 4,743 840 682 141 89 — 13,477 
分期付款貸款總額$51,195 $433,895 $311,062 $86,050 $58,594 $4,544 $57,177 $— $1,002,517 
分期付款貸款沖銷：
截至2023年6月30日的三個月$1,764 $5,627 $5,635 $1,438 $1,533 $387 $— $— $16,384 
截至2023年6月30日的六個月3,488 9,819 12,491 3,093 3,466 742 — — 33,099 
消費貸款總額$57,330 $612,069 $448,731 $93,208 $75,092 $125,981 $118,969 $— $1,531,380 
消費貸款沖銷總額：
截至2023年6月30日的三個月$1,764 $5,627 $5,635 $1,438 $1,533 $414 $— $— $16,411 
截至2023年6月30日的六個月3,488 9,819 12,491 3,093 3,466 769 — — 33,126 
應收貸款和租賃$850,459 $5,091,819 $1,823,089 $738,356 $474,408 $1,268,978 $2,316,949 $73,710 $12,637,768 
應收貸款和租賃的沖銷：
截至2023年6月30日的三個月$1,764 $5,849 $5,651 $1,464 $1,557 $2,294 $— $— $18,579 
截至2023年6月30日的六個月$3,488 $10,041 $12,514 $3,119 $3,490 $7,041 $— $— $39,693 
(1)收入包括美元24.31億美元的專項貸款評級為特別提及和美元2.12023年6月15日從FDIC手中收購的2023年6月30日被評為不合格的2.8億美元。
(2)價格不包括美元。6.2對某些PCD貸款進行1.5億美元的沖銷8.72023年6月15日從FDIC收購風險銀行貸款組合(包括在專業貸款中)時確認的PCD貸款的信貸損失撥備。這些PCD貸款是在2016至2022年間發放的。
30
目錄表
截至2022年12月31日的定期貸款按起始年度攤銷成本基礎
(金額以千為單位)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款及租賃，包括專業貸款：
經過$3,206,250 $682,132 $242,516 $198,866 $56,572 $83,417 $2,066,349 $— $6,536,102 
特別提及11,134 6,023 27,780 — 1,501 172 2,599 — 49,209 
不合標準— 22,917 967 8,431 6,713 39,554 8,937 — 87,519 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$3,217,384 $711,072 $271,263 $207,297 $64,786 $123,143 $2,077,885 $— $6,672,830 
多户貸款：
經過$1,260,544 $364,047 $130,656 $22,167 $112,212 $203,215 $— $— $2,092,841 
特別提及— — — — 4,959 50,858 — — 55,817 
不合標準— 1,500 — — — 62,861 — — 64,361 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户貸款總額$1,260,544 $365,547 $130,656 $22,167 $117,171 $316,934 $— $— $2,213,019 
商業地產業主自住貸款：
經過$293,096 $220,515 $105,925 $90,752 $34,196 $121,616 $— $— $866,100 
特別提及— — — — 134 1,841 — — 1,975 
不合標準— — — 134 10,569 6,561 — — 17,264 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$293,096 $220,515 $105,925 $90,886 $44,899 $130,018 $— $— $885,339 
商業地產非業主自住性貸款：
經過$339,044 $119,304 $156,281 $73,827 $62,237 $386,235 $— $— $1,136,928 
特別提及— — 21,211 — — 10,617 — — 31,828 
不合標準10,910 — — 28,656 8,198 74,210 — — 121,974 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$349,954 $119,304 $177,492 $102,483 $70,435 $471,062 $— $— $1,290,730 
建築貸款：
經過$72,177 $36,114 $9,537 $28,644 $4,696 $9,112 $1,729 $— $162,009 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$72,177 $36,114 $9,537 $28,644 $4,696 $9,112 $1,729 $— $162,009 
應收商業貸款和租賃總額$5,193,155 $1,452,552 $694,873 $451,477 $301,987 $1,050,269 $2,079,614 $— $11,223,927 
住宅房地產貸款：
表演$162,217 $148,217 $7,224 $17,128 $10,739 $77,762 $67,782 $— $491,069 
不良資產271 366 238 441 1,425 3,357 785 — 6,883 
住宅房地產貸款總額$162,488 $148,583 $7,462 $17,569 $12,164 $81,119 $68,567 $— $497,952 
製造性住房貸款：
表演$— $— $— $213 $103 $41,918 $— $— 42,234 
不良資產— — — — — 2,842 — — 2,842 
製造業住房貸款總額$— $— $— $213 $103 $44,760 $— $— $45,076 
分期付款貸款：
表演$785,699 $305,729 $100,173 $100,570 $8,430 $782 $64,690 $— $1,366,073 
不良資產5,164 4,356 1,023 1,111 61 59 92 — 11,866 
分期付款貸款總額$790,863 $310,085 $101,196 $101,681 $8,491 $841 $64,782 $— $1,377,939 
消費貸款總額$953,351 $458,668 $108,658 $119,463 $20,758 $126,720 $133,349 $— $1,920,967 
應收貸款和租賃$6,146,506 $1,911,220 $803,531 $570,940 $322,745 $1,176,989 $2,212,963 $— $13,144,894 

31
目錄表
貸款購銷
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三個月和六個月的貸款購銷情況如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2023202220232022
購買(1)
專項貸款$631,252 $— $631,252 $— 
其他工商業4,863 — 10,308 — 
商業地產業主入住率— — 2,867 — 
住宅房地產— 8,081 4,238 154,955 
個人分期付款(2)
— 16,551 — 76,007 
總計$636,115 $24,632 $648,665 $230,962 
銷售額(3)
專項貸款(4)
$287,185 $— $287,185 $— 
其他工商業(5)
47,358 14,040 47,358 22,880 
多個家庭— 2,879 — 2,879 
商業地產業主入住率(5)
18,851 3,519 18,851 8,960 
商業地產非業主自住16,000 — 16,000 — 
其他分期付款154,042 — 154,042 — 
總計$523,436 $20,438 $523,436 $34,719 
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。買入價是85.1%和98.9分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月貸款未償還本金餘額的百分比。買入價是85.5%和98.2分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月貸款未償還本金餘額的百分比。
(2)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。在發行時，為投資而持有的貸款都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，出售為投資而持有的貸款帶來淨收益#美元。0.41000萬美元和300萬美元1.51000萬美元，分別計入綜合損益表中出售SBA和其他貸款的收益(虧損)。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，出售為投資而持有的貸款帶來淨收益#美元。0.41000萬美元和300萬美元3.6分別為2.5億美元和2.5億美元。
(4)包括損失$5.0百萬美元的銷售收入670.02000萬短期銀團資本催繳信貸額度($280.7持有的貸款用於投資未償還本金餘額和美元389.3在截至2023年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表中包括無資金來源的貸款承諾額)。
(5)主要銷售SBA貸款。
2023年6月15日，客户獲得了631.0從FDIC獲得折扣價的風險銀行貸款組合，包括$228.71.5億元的PCD貸款。採購價格與個人發展賬户貸款的未付本金餘額之間的對賬如下：
(金額以千為單位)
獲得的PCD貸款：
未付本金餘額$228,700 
未攤銷折扣(25,509)
信貸損失準備(8,736)
收購價$194,455 
質押作抵押品的貸款
客户已質押合資格的房地產、商業和工業、抵押倉庫、購買力平價和消費分期付款貸款，作為尚未償還或可立即從聯邦住房貸款委員會和聯邦住房金融局獲得的借款的抵押品，金額為#美元。8.610億美元7.12023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。
32
目錄表
注8-租契
承租人
客户對其分支機構、某些LPO和行政辦公室擁有運營租約，剩餘租約期限在六個月和十年。這些經營租賃基本上包括客户的所有義務，其中客户是承租人。這些租賃協議通常由初始租賃條款組成，範圍在一和十年，可選擇續訂租約或將租期延長至十年由顧客自行決定。一些經營性租賃包括基於指數或費率的可變租賃支付，如CPI。可變租賃付款不包括在負債或ROU資產中，並在產生這些付款的債務期間確認。客户的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據該等協議，客户並無任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱含利率，客户在確定租賃付款的現值時利用了其遞增借款利率。
下表彙總了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其對應的資產負債表位置：
(金額以千為單位)分類2023年6月30日2022年12月31日
資產
經營租賃ROU資產其他資產$17,430 $16,133 
負債
經營租賃負債其他負債$19,916 $19,046 
下表彙總了所列各期間的經營租賃成本及其對應的損益表位置：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)分類2023202220232022
經營租賃成本(1)
入住費$1,296 $1,217 $2,515 $2,215 
(1)有不是截至2023年6月30日和2022年6月的三個月和六個月的可變租賃成本，以及運營租賃的轉租收入並不重要。
截至2023年6月30日，不可註銷經營租賃負債的到期日如下：
(金額以千為單位)2023年6月30日
2023$2,666 
20244,701 
20253,650 
20262,880 
20272,369 
此後5,524 
最低付款總額21,790 
減去：利息1,874 
租賃負債現值$19,916 
如果客户參與基礎資產的建設或設計，則不會有租約。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.41000萬美元和300萬美元3.1截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.21000萬美元和300萬美元2.4截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。這些付款在現金流量表中報告為用於業務活動的現金流量。
33
目錄表
下表彙總了2023年6月30日和2022年12月31日客户經營性租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
2023年6月30日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約5.8年份5.1年份
加權平均貼現率
經營租約3.18 %2.85 %
設備出租人
CCF是Customers Bank的全資子公司，簡稱設備金融集團。設備金融集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要服務於以下領域：運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。租賃條款通常從24幾個月後120月份。設備金融集團提供以下產品：貸款、資本租賃、看跌期權、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款以及應收租賃中。
直接融資和經營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘頭寸的。對於直接融資租賃，只有客户的拆分TRAC租賃有剩餘風險，而未擔保的部分通常是象徵性的。直接融資租賃之預期信貸虧損及相關估計剩餘價值計入貸款及租賃之會計準則。
經營租賃項下的租賃資產按扣除累計折舊及任何減值費用後的攤餘成本入賬，並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用按直線法在租賃合同期限內確認，直至預期剩餘價值。預期剩餘價值和相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線法在商業租賃收入中確認。客户定期審查其運營租賃資產的減值情況。如果經營性租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回，則確認減值虧損。營運租賃資產的賬面金額如超過租賃付款預期產生的未貼現現金流量與最終出售設備時的估計剩餘價值之和，則不可收回。
34
目錄表
下表彙總了2023年6月30日和2022年12月31日的經營性租賃應收租款和投資及其對應的資產負債表位置：
(金額以千為單位)分類2023年6月30日2022年12月31日
資產
直接融資租賃
應收租賃款應收貸款和租賃$167,279 $140,182 
有擔保的剩餘資產應收貸款和租賃12,945 12,370 
未擔保的剩餘資產應收貸款和租賃8,909 7,555 
遞延初始直接成本應收貸款和租賃972 667 
非勞動收入應收貸款和租賃(3,964)(3,404)
直接融資租賃的淨投資$186,141 $157,370 
經營租約
對經營租賃的投資其他資產$262,717 $248,454 
累計折舊其他資產(66,975)(52,585)
遞延初始直接成本其他資產1,333 1,461 
經營租賃淨投資197,075 197,330 
租賃資產總額$383,216 $354,700 
截至2023年6月30日，經營性和直接融資租賃應收賬款到期日如下：
(金額以千為單位)經營租約直接融資租賃
2023$19,672 $22,998 
202437,821 43,104 
202534,105 33,776 
202639,164 25,972 
202728,646 21,099 
此後66,834 22,417 
最低付款總額$226,242 169,366 
減去：利息2,087 
應收租賃賬款現值$167,279 
35
目錄表
注9-存款
2023年6月30日和2022年12月31日的存款構成如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(金額以千為單位)
需求，不計息$4,490,198 $1,885,045 
需求，計息5,551,037 8,476,027 
儲蓄，包括貨幣市場存款賬户3,052,493 3,546,015 
時間4,856,703 4,249,866 
總存款$17,950,431 $18,156,953 
2023年6月30日定期存款預定到期日如下：
(金額以千為單位)2023年6月30日
2023$1,831,337 
20242,367,787 
2025154,031 
2026356,193 
202759,786 
此後87,569 
定期存款總額$4,856,703 
超過聯邦存款保險公司250,000美元限額的定期存款總額為89.31000萬美元和300萬美元85.5分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
重新分類為貸款的活期存款透支為#美元5.61000萬美元和300萬美元3.7分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
截至2023年6月30日，世行擁有美元597.4百萬美元的州和市政存款，它曾承諾600.5通過FHLB通過信用證安排將可用借款能力提供給儲户。
2021年，Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。隨着資產剝離的結束，MFAC更名為“BM技術公司”。關於資產剝離，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括存款服務協議。客户產生的費用為$7.31000萬美元和300萬美元14.9在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，根據存款服務協議向BM Technologies支付的600萬美元，分別包括在技術、通信和銀行運營支出中的非利息支出。客户產生的費用為$15.91000萬美元和300萬美元33.7在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，根據存款服務協議分別向BM Technologies支付600萬美元。客户持有美元847.71000萬美元和300萬美元1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，BM Technologies提供的存款分別為1000億美元。2023年3月22日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成與BM Technologies高等教育業務相關的已服務存款轉移至新保證人銀行的較早日期或2024年6月30日。同樣在2023年3月22日，客户同意修改和延長與第三方和BM Technologies的現有白標關係，根據該關係，客户將繼續向BM Technologies支付存款服務費。
36
目錄表
附註10-借款
短期債務
2023年6月30日和2022年12月31日的短期債務如下：
 2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展— — %300,000 4.54 %
短期債務總額$— $300,000 
以下為與客户短期債務相關的附加信息摘要：
(千美元)
2023年6月30日(1)
2022年12月31日(2)
FRB進展(3)
任何月底未償還的最高限額$— $— 
期內平均結餘242,188 — 
期間加權平均利率5.23 %— %
聯邦住房金融局取得進展
任何月底未償還的最高限額— 775,000 
期內平均結餘176,138 144,918 
期間加權平均利率5.16 %1.07 %
購買的聯邦基金
任何月底未償還的最高限額— 895,000 
期內平均結餘7,624 349,581 
期間加權平均利率4.97 %1.66 %
(1)截至2023年6月30日的六個月的財務報表。
(2)截至2022年12月31日的年度業績。
(3)這包括BTFP項下的預付款。BTFP向符合條件的存款機構提供最長一年的貸款，這些機構承諾以面值計算的任何抵押品，這些抵押品有資格被聯邦儲備銀行在公開市場操作中購買，如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，Customers Bank在聯邦資金額度下的可用資金總額為1.7十億美元。
長期債務
FHLB和FRB的進展
2023年6月30日和2022年12月31日的FHLB和FRB長期預付款如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展(1)(2)
$2,046,142 4.74 %$500,000 3.37 %
長期FHLB和FRB預付款總額$2,046,142 $500,000 
(1)上表中報告的所有金額包括FHLB的浮動和固定利率長期預付款#美元。1.130億美元，到期日從2024年6月到2026年9月，有可退還的選擇權，可以在客户選擇的特定預定日期償還，固定利率長期預付款為$950.02025年3月至2028年3月，2023年6月30日到期的100萬美元。
(2)收入包括美元3.9截至2023年6月30日，FHLB指定為長期預付款公允價值對衝的利率掉期所產生的未攤銷基數調整。有關更多信息，請參閲附註14--衍生工具和套期保值活動。
37
目錄表
截至2023年6月30日，FHLB長期預付款的到期日如下：
2023年6月30日
(千美元)
金額(1)
費率
2024$420,000 4.36 %
2025540,000 5.36 %
2026540,000 5.38 %
2027450,000 3.70 %
此後100,000 4.19 %
長期FHLB預付款總額$2,050,000 
(1)上表中報告的所有金額包括FHLB的浮動和固定利率長期預付款#美元。1.12024年6月至2026年9月到期的30億美元，具有可退還選項，可以根據客户的選擇在某些預定日期償還而不受懲罰。

在2023年6月30日和2022年12月31日，聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的最大借款能力如下：
(金額以千為單位)2023年6月30日2022年12月31日
FHLB的總最大借款能力$3,485,974 $3,241,120 
FRB的總最大借款能力(1)
5,126,390 2,510,189 
符合資格的貸款和證券(1)作為FHLB和FRB墊款的抵押品
10,254,963 7,142,865 
(1)收入包括美元495.6根據BTFP，2023年6月30日可獲得的借款能力為1.2億美元，該計劃向符合條件的存款機構提供最長一年的貸款，這些機構承諾以面值計算的任何抵押品，這些抵押品有資格被聯邦儲備銀行在公開市場操作中購買，如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券。
優先債和次級債
截至2023年6月30日和2022年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)
發出者排名賬面金額賬面金額費率已發行金額發佈日期成熟性價格
客户Bancorp
高年級(1)
$98,858 $98,788 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年級24,852 24,792 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
其他借款總額$123,710 $123,580 
客户Bancorp
從屬的(2)(3)
$72,675 $72,585 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,416 109,367 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$182,091 $181,952 
(1)優先債券的年息率固定為2.875%至2026年8月15日。自2026年8月15日至到期，票據的年利率將等於基準利率，預計為2023年6月30日後的三個月SOFR，加235基點。Customers Bancorp有能力全部或部分贖回優先票據，贖回價格相當於100在2026年8月15日或之後的某些時間段的本金餘額的%。
(2)就監管資本而言，附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於100在2029年12月30日或之後的某些時間段的本金餘額的%。
(4)附屬票據的年息率固定為6.125%至2024年6月26日。從2024年6月26日至到期，這些票據的年利率將相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加344.3基點。根據國會於2022年3月15日通過的可調整利率(LIBOR)法案，客户預計次級票據將取代三個月期SOFR加上期限利差調整26.161三個月期LIBOR基點作為基準參考利率，以計算2024年6月26日之後的年利率。客户銀行有權全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於1002024年6月26日或以後某些時間本金餘額的百分比.
38
目錄表
注11-股東權益
普通股
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會授權股票回購計劃回購至多3,235,326公司普通股股份(代表102021年6月30日公司普通股流通股的百分比)。股票回購計劃的期限延長至2023年9月27日，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。購買的客户Bancorp不是股票和1,379,883其普通股價格為$39.8在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，根據股份回購計劃分別支付1000萬美元。購買的客户Bancorp548,821其普通股價格為$21.51000萬美元和664,145股票價格為$27.8在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，根據股份回購計劃分別支付1000萬美元。
優先股
截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户Bancorp擁有二一系列已發行優先股。下表彙總了客户在2023年6月30日和2022年12月31日仍未償還的優先股發行情況以及每股支付的股息。
(除每股和每股數據外，以千為單位)股票價格為賬面價值為
初始固定利率
股息率浮動日期和最早贖回日期三個月期LIBOR加浮動利率：
2023年支付的每股股息(1)
固定利率到浮動利率：發行日期2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
E系列2016年4月28日2,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %2021年6月15日5.140 %$1.26 
F系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$1.21 
總計5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
(1)截至2023年6月30日止的六個月
2023年7月26日，客户宣佈每股股息為$0.6831及$0.65895E系列優先股和F系列優先股。根據國會於2022年3月15日頒佈的可調整利率(LIBOR)法案，客户將以三個月期SOFR加期限利差調整26.161三個月期倫敦銀行同業拆息基點作為基準參考利率，加碼514和476計算E系列和F系列優先股未來將分別宣佈的股息的基點。
附註12-監管資本
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL資本過渡的累計影響為61.6從2022年1月1日至2024年12月31日，將以每年25%的速度分階段實施。截至2023年6月30日，我們的監管資本比率反映了50%，即50%30.8700萬美元，與CECL過渡條款相關的福利。
39
目錄表
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算第一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2023年6月30日和2022年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本金要求。
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表所列的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充裕符合巴塞爾協議III
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2023年6月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,510,392 10.312 %$659,119 4.500 %不適用不適用$1,025,296 7.000 %
客户銀行$1,749,287 11.959 %$658,243 4.500 %$950,796 6.500 %$1,023,934 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,648,185 11.253 %$878,825 6.000 %不適用不適用$1,245,003 8.500 %
客户銀行$1,749,287 11.959 %$877,658 6.000 %$1,170,210 8.000 %$1,243,348 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,928,747 13.168 %$1,171,767 8.000 %不適用不適用$1,537,944 10.500 %
客户銀行$1,957,174 13.380 %$1,170,210 8.000 %$1,462,763 10.000 %$1,535,901 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,648,185 7.529 %$875,660 4.000 %不適用不適用$875,660 4.000 %
客户銀行$1,749,287 8.000 %$874,612 4.000 %$1,093,266 5.000 %$874,612 4.000 %
截至2022年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,470,837 9.637 %$686,838 4.500 %不適用不適用$1,068,415 7.000 %
客户銀行$1,708,598 11.213 %$685,694 4.500 %$990,447 6.500 %$1,066,636 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,608,630 10.539 %$915,784 6.000 %不適用不適用$1,297,361 8.500 %
客户銀行$1,708,598 11.213 %$914,259 6.000 %$1,219,012 8.000 %$1,295,201 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,862,089 12.200 %$1,221,045 8.000 %不適用不適用$1,602,622 10.500 %
客户銀行$1,889,472 12.400 %$1,219,012 8.000 %$1,523,765 10.000 %$1,599,954 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,608,630 7.664 %$839,547 4.000 %不適用不適用$839,547 4.000 %
客户銀行$1,708,598 8.150 %$838,611 4.000 %$1,048,264 5.000 %$838,611 4.000 %
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們保持2.500關於普通股第1級、第1級和總資本相對於風險加權資產的資本節約緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額，則在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。
40
目錄表
注13-關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC 825，*金融工具要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户來説，與大多數金融機構一樣，其大部分資產和負債被認為是金融工具。其中許多工具缺乏可用的交易市場，其特徵是自願的買家和自願的賣家進行交易所交易。出於公允價值披露的目的，客户使用ASC 820項下的某些公允價值計量標準，公允價值計量和披露(“ASC 820”)，如下所述。
根據ASC 820，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好根據報價市場價格確定。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易(即，不是強制清算或廉價出售)的退出價格。-如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降，改變估值方法或使用多種估值方法可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，決定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點數。
公允價值指引還建立了公允價值等級，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個等級。
第1級：活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入。
第3級：價格或估值技術需要對投入進行調整，而這些投入對公允價值計量既重要又不可觀察(即市場活動很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設用於估計客户的金融工具截至2023年6月30日和2022年12月31日的公允價值：
按公允價值經常性記錄的金融工具
投資證券：
具有易於確定的公允價值的股權證券、AFS債務證券和基於公允價值期權選擇以公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲得國家公認的和外國證券交易所的報價(第一級)、非活躍市場的報價(第二級)、矩陣定價(第二級)來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價市場價格，而是依賴證券與其他基準報價的關係。或內部和外部開發的模型，由於工具的市場活動有限或沒有市場活動，使用無法觀察到的輸入(第3級)。
當沒有報價的市場價格時，客户使用獨立的定價服務，該服務利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層保持監控定價服務結果的程序，並有一個既定的程序來質疑其估值或方法，這些估值或方法似乎不尋常或出乎意料。
41
目錄表
客户還使用內部和外部開發的模型，這些模型使用由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而無法觀察到的輸入。這些模型使用不可觀察的輸入，這些輸入本質上是判斷的，反映了我們對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。孤立的某些不可觀察到的投入可能對該投入的某一特定變化對該工具的公允價值產生方向上的一致或相反的影響。當在估值技術中使用多個輸入時，某一輸入在某一方向上的變化可能被與另一輸入相反的變化所抵消。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為公允價值第1、2或3級。
持有待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項)：
客户一般會根據持有供出售的住宅按揭貸款的公允價值，根據二手市場投資者就類似性質的貸款所作的承諾，估計該等貸款的公平價值。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
應收貸款--商業按揭倉儲貸款(公允價值選項)：
商業抵押倉儲貸款的公允價值是最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終將貸款出售給投資者之間的短期過渡性融資。公允價值的變動一般不會被確認，因為在交易開始時，相關按揭貸款已出售給核準投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率互換、利率上限和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這種方法將未來現金收入貼現和預期現金支付貼現淨額計算在內。折現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入客户及其交易對手的信用估值調整來對非履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產和負債被分類為第二級公允價值。
住宅按揭貸款承諾的公允價值乃根據相關按揭貸款於二手市場出售時可產生的估計公允價值計算。客户通常使用第三方投資者手頭上的承諾來估計退出價格，並根據客户的內部經驗(即拉通率)調整承諾的行使概率。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第3級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表的其他資產和應計應付利息及其他負債中列示。
按公允價值在非經常性基礎上記錄的金融工具
抵押品依賴型貸款：
抵押品依賴貸款是那些在ASC 326項下計入的貸款，金融工具--信貸損失(“ASC 326”)，其中銀行一般根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據抵押貸款的物業的獨立第三方評估確定，折現現金流基於預期收益、銷售協議或與第三方的意向書確定。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產一般被歸類為第3級公允價值。
以下資料不應被解釋為對客户公允價值的全部估計，因為公允價值計算僅針對客户資產和負債的有限部分。由於估值技術範圍廣泛，以及在進行這些估計時使用的主觀性程度，客户披露的信息與其他公司的披露可能沒有意義。
42
目錄表
客户的金融工具在2023年6月30日和2022年12月31日的估計公允價值如下：
   2023年6月30日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的投入
(二級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)
資產：
現金和現金等價物$3,155,224 $3,155,224 $3,155,224 $— $— 
債務證券，可供出售2,797,940 2,797,940 — 2,746,115 51,825 
持有至到期的債務證券1,258,560 1,212,248 — 497,814 714,434 
持有待售貸款78,108 78,108 — 1,234 76,874 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備13,693,143 13,298,144 — 1,006,268 12,291,876 
聯邦儲備銀行和其他限制性股票126,240 126,240 — 126,240 — 
衍生品26,003 26,003 — 25,937 66 
負債：
存款$17,950,431 $17,923,322 $13,093,728 $4,829,594 $— 
聯邦住房金融局取得進展2,046,142 2,029,664 — 2,029,664 — 
其他借款123,710 100,666 — 100,666 — 
次級債務182,091 148,371 — 148,371 — 
衍生品37,662 37,662 — 37,662 — 

   2022年12月31日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的投入
(二級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)
資產：
現金和現金等價物$455,806 $455,806 $455,806 $— $— 
債務證券，可供出售2,961,015 2,961,015 — 2,887,749 73,266 
持有至到期的債務證券840,259 793,813 — 437,680 356,133 
持有待售貸款328,312 328,312 — 322 327,990 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備15,335,435 14,890,823 — 1,323,312 13,567,511 
聯邦儲備銀行和其他限制性股票74,196 74,196 — 74,196 — 
衍生品44,435 44,435 — 44,380 55 
負債：
存款$18,156,953 $18,127,338 $13,907,087 $4,220,251 $— 
聯邦住房金融局取得進展800,000 781,113 — 781,113 — 
其他借款123,580 108,081 — 108,081 — 
次級債務181,952 168,441 — 168,441 — 
衍生品42,106 42,106 — 42,106 — 

43
目錄表
對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，2023年6月30日和2022年12月31日使用的公允價值層次內按級別計量的公允價值如下：
 2023年6月30日
 在報告期末使用公允價值計量
(金額以千為單位)相同資產在活躍資產市場的報價
(1級)		其他可觀察到的重要投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $74,712 $51,825 $126,537 
機構擔保的住房抵押貸款債券— 125,308 — 125,308 
抵押貸款債券— 831,253 — 831,253 
商業抵押貸款支持證券— 132,474 — 132,474 
公司票據— 579,751 — 579,751 
私人標籤抵押抵押債券— 1,002,617 — 1,002,617 
衍生品— 25,937 66 26,003 
持有待售貸款--公允價值期權— 1,234 — 1,234 
應收貸款，抵押倉庫--公允價值選項— 1,006,268 — 1,006,268 
總資產--經常性公允價值計量$— $3,779,554 $51,891 $3,831,445 
負債
衍生品市場$— $37,662 $— $37,662 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴型貸款$— $— $2,375 $2,375 
總資產--非經常性公允價值計量$— $— $2,375 $2,375 
44
目錄表
 2022年12月31日
 在報告期末使用公允價值計量
(金額以千為單位)相同資產在活躍資產市場的報價
(1級)		其他可觀察到的重要投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(第三級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $87,276 $73,266 $160,542 
機構擔保的住房抵押貸款債券— 133,864 — 133,864 
抵押貸款債券— 872,738 — 872,738 
商業抵押貸款支持證券— 136,357 — 136,357 
公司票據— 595,253 — 595,253 
私人標籤抵押抵押債券— 1,062,261 — 1,062,261 
衍生品— 44,380 55 44,435 
持有待售貸款--公允價值期權— 322 — 322 
應收貸款，抵押倉庫--公允價值選項— 1,323,312 — 1,323,312 
總資產--經常性公允價值計量$— $4,255,763 $73,321 $4,329,084 
負債
衍生品$— $42,106 $— $42,106 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴型貸款$— $— $4,819 $4,819 
總資產--非經常性公允價值計量$— $— $4,819 $4,819 
下表彙總了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月按公允價值經常性計量的資產支持證券(3級資產)的變化。
資產支持證券
(金額以千為單位)截至6月30日的三個月，
20232022
4月1日的餘額$63,376 $121,853 
本金支付和保費攤銷(10,444)(18,147)
增加信貸損失撥備(773)— 
信貸損失準備減少— 317 
在保監處確認的公允價值變動(334)2,896 
6月30日的餘額$51,825 $106,919 
資產支持證券
(金額以千為單位)截至6月30日的六個月，
20232022
1月1日的餘額$73,266 $142,885 
本金支付和保費攤銷(21,660)(34,496)
增加信貸損失撥備(1,046)(411)
信貸損失準備減少61 — 
在保監處確認的公允價值變動1,204 (1,059)
6月30日的餘額$51,825 $106,919 
在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月期間，水平之間沒有轉移。
45
目錄表
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户使用第3級投入來計量公允價值。下文所述的無法觀察到的第三級投入所包含的不確定性程度可能不同於立即結清資產時所實現的程度。因此，客户可能實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。
量化信息：關於公允價值衡量的第三級
(千美元)公允價值
估算		估值技術無法觀察到的輸入射程：
(加權平均)
2023年6月30日    
資產支持證券$51,825 貼現現金流貼現率


年化損失率


恆定預付率
9% - 10%
(10%)

3% - 6%
(5%)

15% - 28%
(25%)

量化信息：關於公允價值衡量的第三級
(千美元)公允價值
估算		估值技術無法觀察到的輸入射程：
(加權平均)
2022年12月31日    
資產支持證券$73,266 貼現現金流貼現率


年化損失率


恆定預付率
9% - 9%
(9%)

4% - 5%
(5%)

19% - 25%
(23%)
附註14-衍生工具和套期保值活動
使用衍生工具的風險管理目標
客户面臨其業務運營和經濟狀況帶來的某些風險。客户主要通過管理其資產和負債的數量、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，客户訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，而這些現金金額的價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户的已知或預期現金收入及其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異，主要與某些借款和存款有關。客户亦有因向某些合資格客户提供的通融而產生的利率衍生工具，因此，這些衍生工具不用於管理客户的資產或負債利率風險。Customers管理與本客户服務中使用的衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易造成的淨風險敞口。
基準利率風險的公允價值對衝
由於基準利率的變化，客户面臨其某些固定利率AFS債務證券、存款和FHLB預付款的公允價值變化的風險。客户使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的敞口，這些工具可歸因於指定基準利率的變化，如聯邦基金有效掉期利率的變化。被指定為其某些固定利率AFS債務證券的公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取客户在協議有效期內獲得可變利率付款，而不交換基礎名義金額。被指定為某些存款的公允價值對衝的利率掉期和FHLB預付款涉及向交易對手支付可變利率金額，以換取客户在協議有效期內獲得固定利率付款，而不交換相關名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險，在淨利息收入中確認。
46
目錄表
在2023年6月30日，客户擁有六名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品472.5被指定為某些AFS債務證券和FHLB預付款的公允價值對衝的100萬美元。在截至2023年6月30日的三個月內，客户進入三名義金額為#美元的利率衍生品450.0這些資金被指定為某些FHLB預付款的公允價值對衝。在截至2023年6月30日的六個月內，客户進入五利率衍生品，二其中終止的名義金額總計為#美元。550.0被指定為某些存款和FHLB預付款的公允價值套期保值的1.8億美元4.61百萬歐元的基數調整將在對衝項目的剩餘條款中攤銷，作為利息支出的減少。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，客户終止七和九名義金額總計為#美元的利率衍生品31.5百萬美元和美元48.0它們分別被指定為公允價值對衝，以及出售對衝的AFS債務證券。在2022年12月31日，客户擁有三名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品22.5被指定為某些AFS債務證券的公允價值對衝的100萬美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，與公允價值對衝的累計基礎調整相關的以下金額記錄在綜合資產負債表上。
攤銷成本套期保值項目公允價值套期保值累計金額
(金額以千為單位)2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
AFS債務證券$22,500 $22,500 $(1,527)$1,777 
存款300,000 — 2,140 — 
聯邦住房金融局取得進展700,000 — (3,857)— 
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户執行利率互換(通常貸款客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)和利率上限，以促進各自的風險管理策略。客户利率掉期和利率上限同時被客户與第三方執行的利率掉期和利率上限抵消，以將此類交易產生的利率風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和利率上限不符合對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵銷第三方市場掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。在2023年6月30日，客户擁有129名義總金額為#美元的利率互換1.2十億美元，12利率上限，名義總額為$243.3與這一項目相關的百萬美元。在2022年12月31日，客户擁有141名義總金額為#美元的利率互換1.3十億美元，12利率上限，名義總金額為$245.8與這一項目相關的百萬美元。
客户就其消費按揭銀行業務訂立住宅按揭貸款承諾，以便在未來以指定利率及時間為按揭貸款提供資金。這些承諾本質上是短期的，一般在#年到期。30至60幾天。與按揭貸款來源相關的住宅按揭貸款承諾將被視為適用會計指引下的衍生工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户的住宅按揭貸款承諾名義總額為$3.3百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。
客户還買賣信用衍生品，以對衝或參與與某些交易對手相關的履約風險。該等衍生工具並不指定為對衝工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户的信用衍生品名義總額為1美元。98.5百萬美元和美元142.0分別為100萬美元。
47
目錄表
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表上的列報。
 2023年6月30日
 衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限(1)
其他金融資產$25,932 其他負債$37,640 
信貸合同其他金融資產5 其他負債22 
住宅按揭貸款承諾其他資產66 其他負債— 
總計$26,003 $37,662 
2022年12月31日
衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$1,777 其他負債$— 
總計$1,777 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限其他資產$42,589 其他負債$42,076 
信貸合同其他資產14 其他負債30 
住宅按揭貸款承諾其他資產55 其他負債— 
總計$42,658 $42,106 
(1)客户集中清算的衍生產品通過支付變動保證金合法結算，這些支付在綜合資產負債表上反映為相關衍生品資產或負債的減少，包括應計利息。
衍生工具對淨利潤的影響
下表顯示截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的合併收益表中與指定為公允價值對衝的衍生品和未指定為對衝的衍生品相關的金額。
在公司收益中確認的收入(虧損)金額。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)損益表所在地2023202220232022
被指定為公允價值對衝的衍生品：
在利率互換上確認淨利息收入$6,532 $498 $6,832 $3,019 
在對衝的AFS債務證券上確認淨利息收入50 (498)(250)(3,019)
在對衝的FHLB預付款上確認淨利息收入(6,582)— (6,582)— 
總計$— $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限其他非利息收入$165 $780 $140 $1,741 
信貸合同其他非利息收入26 41 (1)44 
住宅按揭貸款承諾其他非利息收入1 (50)11 (81)
總計$192 $771 $150 $1,704 
48
目錄表
與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生品合同，客户面臨信用風險。與與客户簽訂的衍生工具相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的信用風險相同，並受相同的標準信用政策的約束。為減低對主要衍生工具交易商交易對手的信貸風險，客户只與那些維持高質量信貸評級的交易對手或與中央結算方訂立協議。
與主要衍生品交易商交易對手的協議包含條款，根據該條款，客户的任何債務違約將被視為其衍生品債務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户未能維持其作為資本充足的機構的地位，交易對手可以要求客户履行其義務。截至2023年6月30日，與這些協議相關的淨資產頭寸(包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品的公允價值為#美元。25.7百萬美元。此外，在這些交易對手中有抵押品過帳門檻的客户收到了$26.9截至2023年6月30日，以百萬現金作為抵押品。客户將向該等交易對手(中央結算實體除外)過帳或收取作為抵押品的現金記錄為未償還現金及現金等價物餘額的減少或增加，以及其他資產或其他負債的餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率掉期及利率上限須遵守總的淨額結算安排，並載於下表。與商業銀行客户的利率互換和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受主要淨額結算安排的影響，不包括在下表中。客户尚未做出政策選擇，以抵消其衍生品頭寸。
 在綜合資產負債表中確認的總金額綜合資產負債表中未抵銷的總額淨額
(金額以千為單位)金融工具收到/過帳的現金抵押品
2023年6月30日
與機構交易對手的利率衍生品資產$25,810 $(150)$(25,660)$— 
與機構交易對手的利率衍生負債$150 $(150)$— $— 
 在綜合資產負債表中確認的總金額綜合資產負債表中未抵銷的總額淨額
(金額以千為單位)金融工具收到/過帳的現金抵押品
2022年12月31日
與機構交易對手的利率衍生品資產$29,706 $(619)$(29,087)$— 
與機構交易對手的利率衍生負債$619 $(619)$— $— 
附註15-或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不認為有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未計提。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，最終決議可能會對客户特定期間的經營業績產生重大不利影響，未來環境或額外信息的變化可能導致應計或決議超過既定的應計項目，這可能對客户的經營業績產生不利影響，可能造成重大影響。
49
目錄表
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告及其所有附件，以及我們不時作出的其他書面或口頭通信，可能包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括有關客户S的戰略、目標、信念、期望、估計、意圖、籌資努力、財務狀況和經營結果、未來業績和業務的陳述。“可能”、“可能”、“應該”、“形式”、“展望”、“將會”、“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”或類似的表述通常表示前瞻性表述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能會因各種重要因素而發生變化(其中一些因素全部或部分超出了Bancorp，Inc.的S控制)。許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素可能會導致客户S的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的目標、計劃、目標、意圖和預期存在實質性差異，這些前瞻性陳述包括：最近銀行業動盪的持續，我們和監管機構為緩解和管理相關風險而採取的應對措施，解決相關問題的監管行動以及與之相關的成本和義務，新冠肺炎及其變體對美國經濟和客户行為的影響，經濟變化對我們貸款和租賃組合業績的影響。我們投資證券的市場價值、我們的區塊鏈支付系統的持續成功和接受度、對我們產品和服務的需求以及資金來源的可用性；包括美聯儲理事會和其他政府機構在內的聯邦政府採取的影響市場利率和貨幣供應的行動的影響；我們和我們的客户針對這些發展採取的行動以及這些行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；更高的通貨膨脹率及其影響；以及會計準則或政策的任何變化的影響。Customers Bancorp公司告誡説，上述因素並不是排他性的，這些因素和任何這樣的前瞻性陳述都沒有考慮到任何未來事件的影響。本文中提出的所有前瞻性陳述和信息都是基於管理層截至本新聞稿發佈之日的當前信念和假設，僅在發表之日發表。要對與我們業務相關的假設、風險和不確定性進行更全面的討論，請查閲Customers Bancorp，Inc.向美國證券交易委員會提交的S文件，包括其截至2022年12月31日的Form 10-K的最新年度報告，隨後提交的Form 10-Q季度報告和當前的Form 8-K報告，包括對Form 10-K和Form 10-Q文件中包含的信息進行更新或提供信息的任何修訂。Customers Bancorp，Inc.不承諾更新Customers Bancorp，Inc.或Customers Bancorp，Inc.或代表Customers Bancorp，Inc.不時做出的任何書面或口頭前瞻性陳述，除非適用法律另有要求。
管理層的討論和分析代表了財務狀況和經營結果的概述，並強調了財務狀況和經營結果的重大變化，如所附金融控股公司客户Bancorp，Inc.(以下簡稱“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全資子公司，包括客户銀行(以下統稱為“客户”)的合併財務報表所示。這些信息旨在幫助您瞭解和評估截至6月30日止三個月和六個月的客户財務狀況和經營結果的重大變化和趨勢。2023.本《管理層討論與分析》中的所有季度信息均未經審計。您應該結合客户2022 Form 10-K中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”來閲讀本節內容。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其生息資產的利息，如貸款、租賃和投資。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並支付利息。因此，衡量客户成功的關鍵指標之一是其淨利息收入，即其生息資產的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是計息資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均計息資產的數額，稱為淨息差。
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户維持一個ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信貸損失。客户通過從其運營收益中計入貸款和租賃的信貸損失準備金來維持這一額度。客户在其2022 Form 10-K的經審計綜合財務報表的“附註2--重要會計政策和列報基礎”中對這一過程進行了詳細討論，並在客户未經審計的綜合財務報表的“附註7--應收貸款和租賃及貸款和租賃信貸損失準備”中介紹了其ACL的幾個表格。
50
目錄表
宏觀經濟和銀行業不確定性、新冠肺炎和地緣政治衝突的影響
自從新冠肺炎的變體傳播以來，美國經濟已經走強，從2021年開始，通貨膨脹率和房價都會上升。此外，持續的全球供應鏈問題以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突導致2022年通脹率上升。作為迴應，美聯儲在2021年底決定縮減量化寬鬆政策，並從2022年3月開始提高聯邦基金利率，從而開始實現貨幣政策正常化。通脹在2023年仍居高不下，反映出與新冠肺炎及其變種相關的供需失衡、俄羅斯和烏克蘭軍事衝突導致的食品和能源價格上漲，以及更廣泛的價格壓力。美聯儲在2022年全年和2023年初大幅加息，試圖將通貨膨脹率降至2%的長期目標水平。未來的加息可能會發生在2023年的剩餘時間裏，因為美聯儲已經表示，它的貨幣政策立場具有足夠的限制性，可以隨着時間的推移將通貨膨脹率恢復到2%。
2023年3月初，地區性銀行、硅谷銀行和簽名銀行被州監管機構和FDIC置於破產管理狀態。以美國銀行體系面臨系統性風險為由，FDIC、美聯儲和美國財政部宣佈，硅谷銀行和簽名銀行的所有儲户都將得到保護，並可以使用他們的資金。美聯儲還建立了一個新的銀行定期融資計劃，向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供最長一年的貸款，以美國國債、機構債務、抵押貸款支持證券和其他符合條件的資產作為抵押品。這些資產將按面值估值。BTFP是針對高質量證券的額外流動性來源，使機構不需要在壓力時期迅速出售這些證券。截至2023年6月30日，客户在美聯儲的貼現窗口或BTFP下沒有未償還的預付款。請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註10-借款”。
關於未來經濟狀況的重大不確定性仍然存在，包括更高的通脹和利率環境，美國銀行系統，特別是地區銀行的流動性風險增加，全球供應鏈和勞動力市場中斷，以及石油和大宗商品價格因俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突而加劇。客户採取了刻意的應對措施，包括保持較高的流動性水平，為貸款和租賃的信貸損失以及表外信貸敞口和較高的資本充足率保持較高水平。客户已將其貸款組合的組合轉向低信用風險的浮動或可調整利率的商業貸款，以使該行能夠獲得更高的利率。客户還將其可供出售的債務證券投資組合的組合轉向了可變利率、期限較短的債務證券。銀行可供出售並持有至到期的債務證券可作為抵押品質押給FRB和FHLB，以獲得額外的流動性，包括通過BTFP。截至2023年6月30日，該行從FRB和FHLB獲得了59億美元的即時可用流動性，手頭現金為32億美元。截至2023年6月30日，銀行估計的FDIC保險存款約佔我們存款(包括應計利息)的76%。Customers專注於增加其無息和低成本的有息存款。客户繼續密切關注影響宏觀經濟狀況、美國銀行體系，尤其是地區性銀行、新冠肺炎及其變體、俄羅斯和烏克蘭之間軍事衝突的不確定性，以及聯邦政府未來加息和監管行動等可能產生的任何影響；但是，通脹、利率和其他宏觀經濟和行業因素、新冠肺炎及其變體、地緣政治衝突和美國銀行體系的發展在多大程度上將在2023年剩餘時間影響客户的業務和財務業績是高度不確定的。
新會計公告
有關最近採用或發佈的會計準則將對我們產生的影響的信息，請參閲“附註2--客户未經審計的綜合財務報表的重要會計政策和列報基礎”。
關鍵會計政策和估算
客户採用了管理美國公認會計原則應用的各種會計政策，這些政策與銀行業在編制合併財務報表時的一般做法一致。客户的重要會計政策在其2022 Form 10-K中包含的客户經審計的綜合財務報表的“附註2--重要會計政策和列報基礎”中進行了描述。
某些會計政策可能涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設對某些資產的賬面價值有實質性影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。所使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下相信是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
關鍵會計政策既對客户的財務狀況和經營結果的描述很重要，又需要複雜的主觀判斷，這就是會計準則。這項重要的會計政策和重大估計，連同相關的披露，均由董事會的客户審計委員會審核。
51
目錄表
信貸損失準備
客户在2023年6月30日的ACL代表客户對其貸款和租賃組合以及不可無條件取消的無資金支持的貸款相關承諾預期終身信貸損失的當前估計。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終身損失率，以此來估計ACL。
客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期--從兩年到五年不等--之後，這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不對池的預期壽命內的經濟進行具體預測，同時還將提前還款假設納入其終身損失率。影響季度津貼估計的內部因素包括未償餘額水平、投資組合業績和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括物業類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀態、起始日期、到期日、初始FICO分數以及借款人行業和州。
客户認為可反映其當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素可能會對ACL產生重大影響，這些事件和風險未在我們的統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款和租賃組合的性質和數量、信用承保政策例外、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。經濟預測風險的質量容差還被認為適用的多個備選方案所告知，以得出支持期末acl餘額的方案或方案的組合。評價過程本質上是不準確和主觀的，因為它需要根據可能發生變化的潛在因素作出重大的管理判斷，這些因素有時是實質性的和迅速的。客户認識到，這種方法可能不適用於某些經濟環境，因此可以由管理層自行決定執行額外的分析。部分由於其主觀性，在經濟不確定時期以及可能導致修訂準備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計的後期事件期間，定性評估可能會受到重大影響。
ACL是根據我們的ACL策略建立的。資產負債表委員會成員包括首席財務官總裁、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等，委員會每季度與客户的風險管理團隊一起審查資產負債表的充分性。ACL政策、重大判斷和相關披露由董事會客户審計委員會審查。
截至2023年6月30日，我們估計的ACL與我們2022年12月31日的估計相比淨增加，主要是由於確認較弱的宏觀經濟預測和確認從FDIC收購的PCD貸款的ACL，扣除收購時的相關沖銷，增加了額外的信貸損失撥備，但部分被較低的消費者分期付款貸款所抵消。截至2023年6月30日的三個月和六個月，有2,240萬美元和4,040萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金，導致截至2023年6月30日的ACL期末餘額為142.7美元(貸款和租賃為1.397億美元，無資金的貸款相關承諾為300萬美元)。
為了確定截至2023年6月30日的ACL，客户利用穆迪2023年6月的基線預測生成其建模的預期虧損，並考慮穆迪的其他替代經濟預測情景，以按貸款組合對建模的ACL進行定性調整，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2023年6月的基準預測假設，與客户使用的第一季度宏觀經濟狀況預測相比，2023年第一季度的宏觀經濟預測增長率略有下降；聯邦儲備委員會不會進一步提高有效聯邦基金利率，因為它已經達到5.0%至5.25%的終極區間；最近美國銀行倒閉並不是美國金融體系更廣泛問題的症狀，政策制定者的激進應對將確保這些倒閉不會削弱金融體系或美國經濟；提高債務上限的《財政責任法案》將對美國經濟產生適度的抑制作用；俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突在可預見的未來仍將繼續，但其對能源、農業和其他大宗商品市場以及全球經濟的影響正在消退；CPI在2023年和2024年分別上漲4.0%和2.6%；失業率從目前的3.5%上升到2024年底。客户繼續關注美國銀行體系動盪、俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、全球供應鏈和勞動力市場中斷、通脹以及相關政策措施對美國經濟的影響，如果預期的復甦速度遜於預期，可能需要進一步為信貸損失撥備。
52
目錄表
截至2022年12月31日，ACL期末餘額為133.9美元(貸款和租賃為1.309億美元，與貸款相關的無資金承諾為300萬美元)。為了確定截至2022年12月31日的ACL，客户利用穆迪2022年12月的基線預測生成其建模的預期虧損，並考慮了穆迪的其他替代經濟預測情景，以按貸款組合對建模的ACL進行定性調整，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2022年12月31日的基準預測假設：與客户使用的2021年宏觀經濟預測相比，2021年宏觀經濟預測的增長率更低；由於對經濟衰退的擔憂、全球經濟疲軟以及俄羅斯入侵烏克蘭對俄羅斯原油的禁運，油價保持波動，但到2023年年中逐漸下降；新冠肺炎對全球供應鏈、旅遊和商務旅行、移民和勞動力市場的破壞變得不那麼嚴重；美聯儲將有效聯邦基金利率上調至略低於5.0%，並從2023年末和2024年開始下調聯邦基金利率；CPI在2023年和2024年分別上漲4.1%和2.4%；2023年失業率升至4.0%，2024年升至4.1%。
影響貸款準備金率的最重要判斷之一是穆迪的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會對估計的信貸損失產生重大影響，這可能會導致不同報告期的撥備水平大不相同。考慮到客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個單獨變量的變化對ACL的影響。然而，為了説明假設的敏感性分析，管理層使用100%的權重計算了適用於不利情況的定量津貼。這種情景包括圍繞最近銀行倒閉引發的對銀行業進一步崩潰的擔憂、消費者信心下降並導致銀行收緊貸款標準、美聯儲將聯邦基金利率維持在5.0%至5.25%的終端區間直至2023年第三季度、俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突持續時間長於預期、供應鏈狀況惡化、失業率上升以及美國經濟在2023年第三季度陷入衰退等假設。在這種情景下，作為例子，2023年和2024年的失業率估計分別為4.7%和7.6%。這些數字分別比同期基線情景預測的3.6%和4.1%高出1.1%和3.5%的失業率估計。為了證明對關鍵經濟參數的敏感性，管理層為模擬結果計算了100%基線權重和100%不利情景權重之間的差異。這將導致在2023年6月30日對ACL產生約6400萬美元的增量量化影響。由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加，因為(I)客户可能會在其ACL過程中使用適用於多個經濟情景的加權方法，(Ii)高度不確定的經濟環境，(Iii)在各種經濟情景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係難以預測，以及(Iv)敏感性分析沒有考慮客户作為其整體ACL框架的一部分而進行的任何定性調整。
隨着時間的推移，客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失並不確定，因為經濟和市場狀況最終可能與我們合理和可支持的預測不同。此外，對特定客户、行業或客户市場產生不利影響的事件，例如地緣政治不穩定、通脹上升風險(包括近期經濟衰退)、美國銀行體系動盪加劇或出現傳染性更強、更嚴重的新冠肺炎變體，都可能嚴重影響我們目前的預期。如果客户基礎的信用質量大幅惡化，或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，客户的淨收入和資本可能受到重大不利影響，進而可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。地緣政治不穩定、通脹上升風險、美國銀行體系動盪惡化以及新冠肺炎及其變體已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生負面影響的程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性，目前無法準確預測。
有關詳情，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註7-應收貸款和租賃及貸款和租賃的信貸損失準備”。
53
目錄表
經營成果
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明損益表：
截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20232022變化更改百分比20232022變化更改百分比
淨利息收入$165,271 $164,852 $419 0.3 %$315,170 $329,551 $(14,381)(4.4)%
信貸損失準備金23,629 23,847 (218)(0.9)%43,232 39,844 3,388 8.5 %
非利息收入總額15,997 12,746 3,251 25.5 %34,118 33,944 174 0.5 %
非利息支出總額89,297 76,205 13,092 17.2 %169,430 150,012 19,418 12.9 %
所得税前收入支出68,342 77,546 (9,204)(11.9)%136,626 173,639 (37,013)(21.3)%
所得税費用20,768 18,896 1,872 9.9 %35,331 38,228 (2,897)(7.6)%
淨收入47,574 58,650 (11,076)(18.9)%101,295 135,411 (34,116)(25.2)%
優先股股息3,567 2,131 1,436 67.4 %7,023 3,996 3,027 75.8 %
普通股股東可獲得的淨收入$44,007 $56,519 $(12,512)(22.1)%$94,272 $131,415 $(37,143)(28.3)%
客户報告稱，截至2023年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為4400萬美元和9430萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為5650萬美元和1.314億美元。與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，導致截至2023年6月30日的三個月和六個月普通股股東可獲得的淨收入發生變化的因素如下。
淨利息收入
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的淨利息收入增加了40萬美元，這是由於平均生息資產的增加以及可變利率貸款、生息存款和投資的市場利率上升，部分被計息存款和其他借款的平均餘額增加以及市場利率上升導致的融資成本上升所抵消。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月平均可賺取利息的資產增加了15億美元。盈利資產的增長是由商業和工業貸款和租賃的增長推動的，主要是可變利率較低的信用風險專業貸款和多户貸款，但部分被由於PPP貸款豁免和SBA的擔保支付而減少的PPP貸款所抵消，因為PPP計劃於2023年初基本完成，抵押貸款公司的商業貸款由於利率上升而減少，以及消費分期貸款。截至2023年6月30日的三個月，淨資產收益率由截至2022年6月30日的3.39%下降24個基點至3.15%。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動計息負債成本上升331個基點，並導致截至2023年6月30日的三個月的NIM與截至2022年6月30日的三個月相比下降。NIM減少的另一個原因是，與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月，由於貸款寬免率下降，PPP貸款對遞延貸款發放費淨額的確認有所減少，這加快了對遞延貸款發放費淨額的確認。NIM的下降被利率上升環境下的生息資產組合的變化部分抵消，這主要是由於特殊貸款中可變利率貸款的利率上升，推動生息資產收益率上升225個基點。影響NIM的生息資產和有息負債組合中最大的轉變是商業和工業貸款的期末餘額(平均餘額58億美元)和專業貸款中的租賃的期末餘額(平均餘額)為55億美元，收益率為8.37%，而截至2023年6月30日的三個月的存單期末餘額(平均餘額為50億美元)的收益率為4.55%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，客户包括無息存款在內的總資金成本分別為3.32%和0.69%。
54
目錄表
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的淨利息收入減少了1,440萬美元，這是由於計息存款和其他借款的平均餘額增加以及市場利率上升導致的融資成本上升，但這部分被平均生息資產的增加以及可變利率貸款、生息存款和投資的市場利率上升所抵消。截至2023年6月30日的6個月，平均生息資產比截至2022年6月30日的6個月增加了17億美元。生息資產的增長是由商業和工業貸款和租賃的增長推動的，主要是浮動利率較低的信貸專業貸款和多户貸款，但由於PPP貸款豁免和SBA的擔保付款在2023年初基本完成，PPP貸款減少，以及由於利率上升導致抵押貸款活動減少，部分抵消了商業貸款對抵押貸款公司的影響。截至2023年6月30日的6個月，淨資產收益率由截至2022年6月30日的3.49%下降43個基點至3.06%。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動計息負債成本上升330個基點，並導致截至2023年6月30日的6個月的NIM與截至2022年6月30日的6個月相比下降。NIM減少的另一個原因是，與截至2022年6月30日的六個月相比，在截至2023年6月30日的六個月中，由於貸款寬免率下降，對PPP貸款的遞延貸款發放費淨額確認減少，這加快了對遞延貸款發放費淨額的確認。NIM的下降被利率上升環境下的生息資產組合的變化部分抵消，這主要是由於專業貸款中可變利率貸款的利率上升，推動生息資產收益率上升了223個基點。影響NIM的生息資產和有息負債組合中最大的轉變是商業和工業貸款的期末餘額(平均餘額58億美元)和專業貸款中的租賃的期末餘額(平均餘額)為55億美元，收益率為7.89%，而截至2023年6月30日的六個月存單期末餘額(平均餘額為48億美元)的收益率為4.38%。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月，客户的總資金成本(包括無息存款)分別為3.38%及0.56%。
信貸損失準備金
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的信貸損失準備金減少了20萬美元，這主要是因為消費分期付款貸款減少，但這一下降被確認較弱的宏觀經濟預測部分抵消。有關表外信貸風險的會計準則於綜合資產負債表中於應計應付利息及其他負債內列報，而相關撥備則於綜合損益表中列作其他非利息開支的一部分。為投資而持有的貸款和租賃的ACL佔應收貸款和租賃總額的1.09%，佔應收貸款和租賃總額的1.11%，不包括購買力平價貸款(非GAAP計量，請參考貸款和租賃內的非GAAP對賬-信用風險)，而截至2022年6月30日，不包括PPP貸款(非GAAP衡量標準)，應收貸款和租賃總額的1.14%和應收貸款和租賃總額的1.28%。截至2023年6月30日的三個月的淨沖銷為1,560萬美元，或年化平均貸款和租賃的42個基點，而截至2022年6月30日的三個月的淨沖銷為1,350萬美元，或年化36個基點。截至2023年6月30日的三個月的淨沖銷為1,560萬美元，其中不包括從FDIC收購的某些PCD貸款的620萬美元的沖銷，以及2023年6月15日收購風險銀行貸款組合時確認的870萬美元的PCD貸款的信貸損失準備金。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的淨沖銷增加，不包括從FDIC獲得的某些PCD貸款的沖銷，主要是由於消費分期付款貸款的沖銷增加。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的信貸損失準備金增加了340萬美元，這主要反映了對較弱宏觀經濟預測的認識，但部分被較低的消費分期付款貸款所抵消。截至2023年6月30日的6個月的淨沖銷為3,420萬美元，或年化平均貸款和租賃的46個基點，而截至2022年6月30日的6個月的淨沖銷為2,070萬美元，或29個基點。與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的淨沖銷增加，不包括從FDIC獲得的某些PCD貸款的沖銷，主要是由於消費分期付款貸款的沖銷增加。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金還包括分別為我們可出售的投資證券中包括的某些資產支持證券和公司票據計提的130萬美元和290萬美元的信貸損失準備金。包括在我們可供出售的投資證券中的某些資產支持證券的信貸損失準備金是對截至2022年6月30日的三個月和六個月分別30萬美元的信貸損失準備金和40萬美元的信貸損失準備金的好處。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。
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目錄表
非利息收入
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的非利息收入增加了330萬美元，主要是由於截至2022年6月30日的三個月出售投資證券的淨虧損300萬美元，以及銀行擁有的人壽保險收入增加310萬美元，商業租賃收入增加230萬美元，貸款費用增加170萬美元，其他非利息收入增加100萬美元。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月出售資本催繳信貸額度的虧損500萬美元，以及出售SBA和其他貸款的收益減少230萬美元，抵押貸款倉庫交易費用減少50萬美元，部分抵消了這些增加。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的非利息收入增加20萬美元，主要原因是截至2022年6月30日的6個月出售投資證券淨虧損410萬美元，商業租賃收入增加580萬美元，貸款費用增加310萬美元，其他非利息收入增加20萬美元。這些增長被截至2023年6月30日的6個月出售資本催繳信用額度的500萬美元虧損以及截至2023年6月30日的6個月出售SBA和其他貸款的收益減少380萬美元、銀行擁有的人壽保險收入260萬美元和抵押貸款倉庫交易費140萬美元所部分抵消。
非利息支出
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的非利息支出增加了1310萬美元，主要是由於FDIC評估、非所得税和監管費用增加了820萬美元，工資和員工福利增加了780萬美元，專業服務增加了180萬美元，商業租賃折舊增加了180萬美元，其他非利息支出增加了110萬美元，貸款服務增加了40萬美元，廣告和促銷增加了20萬美元。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的技術、通信和銀行業務減少了630萬美元，入住率減少了180萬美元，部分抵消了這些增長。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的非利息支出增加了1940萬美元，主要原因是工資和員工福利增加了1350萬美元，FDIC評估、非所得税和監管費用增加了850萬美元，商業租賃折舊增加了470萬美元，貸款服務增加了270萬美元，其他非利息支出增加了250萬美元，專業服務增加了240萬美元，廣告和促銷增加了90萬美元。與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月的技術、通信和銀行業務減少了1380萬美元，入住率減少了210萬美元，部分抵消了這些增長。
所得税費用
截至2023年6月30日的三個月，客户的有效税率為30.39%，而截至2022年6月30日的三個月的有效税率為24.37%。實際税率的增加主要是由於退還的銀行擁有的人壽保險保單的税收支出。
截至2023年6月30日的6個月，客户的有效税率為25.86%，而截至2022年6月30日的6個月的有效税率為22.02%。實際税率的增加主要是由於退還的銀行擁有的人壽保險保單的税費支出和基於股票的補償福利減少，但被所得税抵免的增加部分抵消。
優先股股息
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，優先股股息分別為360萬美元和210萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，優先股股息分別為700萬美元和400萬美元。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月期間，已發行優先股的金額沒有變化。
2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動，而固定利率為6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以三個月倫敦銀行同業拆借利率加4.762%的利率浮動，而固定利率為6.00%。2023年7月26日，客户分別宣佈E系列和F系列優先股分紅0.6831美元和0.65895美元。根據國會於2022年3月15日通過的可調整利率(LIBOR)法案，客户將以三個月期限SOFR加26.161個基點的期限利差調整取代三個月期LIBOR作為基準參考利率，外加514和476個基點，以計算未來將宣佈的E系列和F系列優先股的股息。
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目錄表
淨利息收入
淨利息收入(貸款和租賃、投資和銀行生息存款所賺取的利息與存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表彙總了客户在截至6月30日的三個月和六個月內主要類別的生息資產和計息負債的淨利息收入、相關利差、淨利差和利息收入和利息支出變動的金額。2023年和2022年為每一類生息資產和有息負債提供的資料涉及：(1)可歸因於數量的變化(即，平均餘額變化乘以前期平均利率)和(2)可歸因於利率的變化(即，平均利率的變化乘以前期平均餘額)。

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目錄表
截至6月30日的三個月，截至6月30日的三個月，
202320222023年與2022年
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		應收費率由於數量原因總計
資產
生息存款$2,150,154 $27,624 5.15 %$434,950 $919 0.85 %$15,007 $11,698 $26,705 
投資證券(1)
3,949,732 48,026 4.86 %4,104,463 25,442 2.48 %23,572 (988)22,584 
貸款和租賃：
工商業：
專款貸款和租賃(2)
5,832,485 121,779 8.37 %4,068,175 39,160 3.86 %60,254 22,365 82,619 
其他商業和工業貸款(2)
1,672,667 26,028 6.24 %1,509,655 14,706 3.91 %9,585 1,737 11,322 
向按揭公司提供的商業貸款1,300,496 19,606 6.05 %1,898,554 15,615 3.30 %10,037 (6,046)3,991 
多户貸款2,181,617 21,095 3.88 %1,845,527 17,313 3.76 %564 3,218 3,782 
購買力平價貸款207,127 1,633 3.16 %1,863,429 20,572 4.43 %(4,619)(14,320)(18,939)
非業主自住型商業房地產貸款1,428,086 19,877 5.58 %1,307,995 12,749 3.91 %5,867 1,261 7,128 
住宅按揭貸款535,739 5,735 4.28 %515,612 4,898 3.81 %636 201 837 
分期付款貸款1,684,215 37,141 8.84 %1,909,551 43,928 9.23 %(1,755)(5,032)(6,787)
貸款和租賃總額(3)
14,842,432 252,894 6.83 %14,918,498 168,941 4.54 %84,818 (865)83,953 
其他可產生利息的資產131,362 1,616 4.93 %68,025 1,032 6.09 %(228)812 584 
生息資產總額21,073,680 330,160 6.28 %19,525,936 196,334 4.03 %117,188 16,638 133,826 
非息資產581,055 530,084 
總資產$21,654,735 $20,056,020 
負債
利息支票賬户$5,309,775 49,862 3.77 %$6,409,617 13,644 0.85 %38,935 (2,717)36,218 
貨幣市場存款賬户1,978,546 19,678 3.99 %4,704,767 7,523 0.64 %18,776 (6,621)12,155 
其他儲蓄賬户997,205 9,839 3.96 %695,176 758 0.44 %8,614 467 9,081 
存單5,020,205 56,996 4.55 %530,180 856 0.65 %23,281 32,859 56,140 
有息存款總額(4)
13,305,731 136,375 4.11 %12,339,740 22,781 0.74 %111,675 1,919 113,594 
購買的聯邦基金— — — %642,747 1,429 0.89 %— (1,429)(1,429)
借款2,357,981 28,514 4.85 %940,068 7,272 3.10 %5,785 15,457 21,242 
計息負債總額15,663,712 164,889 4.22 %13,922,555 31,482 0.91 %128,973 4,434 133,407 
無息存款(4)
4,258,711 4,491,574 
存款和借款總額19,922,423 3.32 %18,414,129 0.69 %
其他無息負債259,111 259,279 
總負債20,181,534 18,673,408 
股東權益1,473,201 1,382,612 
總負債和股東權益$21,654,735 $20,056,020 
淨利息收入165,271 164,852 $(11,785)$12,204 $419 
税額等值調整390 270 
淨利息收益$165,661 $165,122 
利差2.96 %3.35 %
淨息差3.14 %3.38 %
淨息差税等值3.15 %3.39 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(5)
3.20 %3.32 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的存款總成本(包括計息及不計息)分別為3.11%及0.54%。
(5)非公認會計準則税項等值基準，使用截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的估計邊際税率26%，將利息收入作為應税資產列報，不包括來自購買力平價貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的購買力平價貸款餘額和從生息資產應收的購買力平價費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參閲此表後面的對賬時間表。
58
目錄表
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的淨利息收入增加了40萬美元，這是由於平均生息資產的增加以及可變利率貸款、生息存款和投資的市場利率上升，部分被計息存款和其他借款的平均餘額增加以及市場利率上升導致的融資成本上升所抵消。平均生息資產增加15億美元，主要是由於商業和工業貸款和租賃的增加，主要是可變利率較低的信用風險專業貸款和多户貸款，但由於PPP貸款豁免和SBA的擔保支付被部分抵消，PPP貸款因PPP計劃於2023年初基本完成而減少，抵押貸款公司的商業貸款由於利率上升導致抵押貸款活動減少，以及消費分期付款貸款。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的消費分期貸款總額有所下降，這主要是因為投資所持的消費分期貸款減少，主要是出於風險管理目的，以及我們在2023年積累貸款以打算在未來出售(並在截至2023年6月30日的三個月出售貸款)的持有待售戰略的基礎上。
截至2023年6月30日止三個月的新貸款利率由截至2022年6月30日止三個月的3.39%下降24個基點至3.15%，主要原因是在利率上升的環境下計息負債的組合有所改變，以及貸款寬免率下降導致購買力平價貸款對遞延貸款發端費用淨額的確認減少，這加快了對遞延貸款發端費用淨額的確認，但部分被利率上升環境下生息資產組合的轉變所抵銷。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動計息負債成本上升331個基點，並導致截至2023年6月30日的三個月的NIM與截至2022年6月30日的三個月相比下降。NIM減少的另一個原因是，與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月，由於貸款寬免率下降，PPP貸款的遞延貸款發放費淨額確認減少。NIM的減少部分被利率上升環境下生息資產組合的變化所抵消，這主要是由於專業貸款中可變利率貸款的利率上升，推動生息資產收益率上升225個基點。影響NIM的生息資產和有息負債組合中最大的轉變是商業和工業貸款的期末餘額(平均餘額58億美元)和專業貸款中的租賃的期末餘額(平均餘額)為55億美元，收益率為8.37%，而截至2023年6月30日的三個月的存單期末餘額(平均餘額為50億美元)的收益率為4.55%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，客户包括無息存款在內的總資金成本分別為3.32%和0.69%。
59
目錄表
截至6月30日的六個月，截至6月30日的六個月，
202320222023年與2022年
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		應收費率由於數量原因總計
資產    
生息存款$1,535,566 $38,019 4.99 %$629,514 $1,248 0.40 %$32,673 $4,098 $36,771 
投資證券(1)
3,990,265 95,342 4.78 %4,070,901 45,737 2.25 %50,515 (910)49,605 
貸款和租賃：
工商業：
專款貸款和租賃(2)
5,763,708 225,467 7.89 %3,403,276 62,551 3.71 %100,841 62,075 162,916 
其他商業和工業貸款(2)
1,688,847 51,598 6.16 %1,451,858 27,974 3.89 %18,460 5,164 23,624 
向按揭公司提供的商業貸款1,281,424 37,018 5.83 %1,867,772 29,620 3.20 %18,818 (11,420)7,398 
多户貸款2,194,039 41,565 3.82 %1,689,553 31,079 3.71 %948 9,538 10,486 
購買力平價貸款546,297 25,184 9.30 %2,250,224 57,466 5.15 %28,225 (60,507)(32,282)
非業主自住型商業房地產貸款1,438,844 40,076 5.62 %1,310,091 24,956 3.84 %12,475 2,645 15,120 
住宅按揭貸款539,304 11,333 4.24 %466,288 8,578 3.71 %1,315 1,440 2,755 
分期付款貸款1,705,984 76,566 9.05 %1,852,167 83,892 9.13 %(732)(6,594)(7,326)
貸款和租賃總額(3)
15,158,447 508,807 6.77 %14,291,229 326,116 4.60 %161,870 20,821 182,691 
其他可產生利息的資產111,446 2,937 5.32 %60,113 6,709 
NM(6)
(7,191)3,419 (3,772)
生息資產總額20,795,724 645,105 6.25 %19,051,757 379,810 4.02 %227,719 37,576 265,295 
非息資產559,766 543,479 
總資產$21,355,490 $19,595,236 
負債
利息支票賬户$6,396,042 120,347 3.79 %$6,091,263 21,374 0.71 %97,846 1,127 98,973 
貨幣市場存款賬户2,222,917 40,461 3.67 %4,791,925 12,197 0.51 %37,973 (9,709)28,264 
其他儲蓄賬户910,241 16,125 3.57 %787,134 1,542 0.39 %14,309 274 14,583 
存單4,763,694 103,372 4.38 %490,632 1,380 0.57 %44,288 57,704 101,992 
有息存款總額(4)
14,292,894 280,305 3.95 %12,160,954 36,493 0.61 %236,248 7,564 243,812 
購買的聯邦基金7,624 188 4.97 %367,210 1,502 0.82 %1,349 (2,663)(1,314)
借款2,074,623 49,442 4.81 %737,464 12,264 3.35 %7,205 29,973 37,178 
計息負債總額16,375,141 329,935 4.06 %13,265,628 50,259 0.76 %265,352 14,324 279,676 
無息存款(4)
3,284,416 4,695,148 
存款和借款總額19,659,557 3.38 %17,960,776 0.56 %
其他無息負債253,376 248,266 
總負債19,912,933 18,209,042 
股東權益1,442,557 1,386,194 
總負債和股東權益$21,355,490 $19,595,236 
淨利息收入315,170 329,551 $(37,633)$23,252 $(14,381)
税額等值調整765 509 
淨利息收益$315,935 $330,060 
利差2.86 %3.45 %
淨息差3.05 %3.48 %
淨息差税等值3.06 %3.49 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(5)
3.01 %3.32 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的存款總成本(包括計息及不計息)分別為3.22%及0.44%。
(5)非公認會計準則税項等值基準，採用截至2023年和2022年6月30日止六個月的估計邊際税率26%，將利息收入作為應税資產列報，不包括來自購買力平價貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的購買力平價貸款餘額和從生息資產應收的購買力平價費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參閲此表後面的對賬時間表。
(6)沒有意義。截至2022年6月30日的六個月，其他生息資產的平均收益率為22.51%，主要是由於520萬美元的股權投資分配。
60
目錄表
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的淨利息收入減少了1,440萬美元，這是由於計息存款和其他借款的平均餘額增加以及市場利率上升導致的融資成本上升，但這部分被平均生息資產的增加以及可變利率貸款、生息存款和投資的市場利率上升所抵消。平均生息資產增加17億美元，主要是由於商業和工業貸款和租賃的增加，主要是可變利率較低的信用風險專業貸款和多户貸款，但由於PPP貸款豁免和SBA的擔保支付被部分抵消，PPP貸款因PPP計劃於2023年初基本完成而減少，以及由於抵押貸款活動減少而向抵押貸款公司提供的商業貸款因利率上升而減少。
截至2023年6月30日止六個月，新貸款利率由截至2022年6月30日止六個月的3.49%下降43個基點至3.06%，主要原因是在利率上升的環境下計息負債的組合有所改變，以及貸款寬免率下降導致購買力平價貸款的遞延貸款發端費用淨額確認減少，這加快了遞延貸款發端費用淨額的確認速度，但部分被利率上升環境下生息資產組合的轉變所抵銷。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動計息負債成本上升330個基點，並導致截至2023年6月30日的6個月的NIM與截至2022年6月30日的6個月相比下降。NIM減少的另一個原因是，與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月，由於貸款寬免率下降，PPP貸款的遞延貸款發放費淨額確認減少。NIM的減少部分被利率上升環境下生息資產組合的變化所抵消，這主要是由於專業貸款中可變利率貸款的利率上升，推動生息資產收益率上升223個基點。影響NIM的生息資產和有息負債組合中最大的轉變是商業和工業貸款的期末餘額(平均餘額58億美元)和專業貸款中的租賃的期末餘額(平均餘額)為55億美元，收益率為7.89%，而截至2023年6月30日的六個月存單期末餘額(平均餘額為48億美元)的收益率為4.38%。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月，客户的總資金成本(包括無息存款)分別為3.38%及0.56%。
客户的淨息差表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務衡量標準。這些措施包括淨息差税當量，不包括PPP貸款。管理層使用這些非公認會計準則衡量方法，將本期列報與以前申報的歷史期間進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
以下是對截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的淨息差税等值(不包括購買力平價貸款)的對賬。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2023202220232022
淨利息收入(GAAP)$165,271 $164,852 $315,170 $329,551 
税額等值調整390 270 765 509 
淨利息所得税等值(GAAP)165,661 165,122 315,935 330,060 
應收貸款、購買力平價淨利息(收入)支出765 (18,946)(13,341)(53,561)
淨利息所得税等值，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則)$166,426 $146,176 $302,594 $276,499 
平均總生息資產(GAAP)$21,073,680 $19,525,936 $20,795,724 $19,051,757 
平均購買力平價貸款(207,127)(1,863,429)(546,297)(2,250,224)
調整後平均總生息資產(非公認會計準則)$20,866,553 $17,662,507 $20,249,427 $16,801,533 
淨息差(GAAP)3.14 %3.38 %3.05 %3.48 %
淨息差税等值(GAAP)3.15 %3.39 %3.06 %3.49 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則)3.20 %3.32 %3.01 %3.32 %

61
目錄表
信貸損失準備金
信貸損失撥備是對收益的一種計提，目的是將折舊準備金維持在與管理層對資產負債表日貸款和租賃組合中預期終身虧損的評估一致的水平。在截至2023年6月30日的三個月裏，客户記錄了貸款和租賃的信貸損失準備金，這主要是由於確認了較弱的宏觀經濟預測，但部分被較低的消費分期付款貸款所抵消。在截至2023年6月30日的三個月裏，客户分別為貸款和租賃記錄了2240萬美元的信貸損失準備金，為貸款相關承諾記錄了30萬美元的信貸損失準備金。在截至2022年6月30日的三個月裏，客户為貸款和租賃以及與貸款相關的承諾分別記錄了2420萬美元和60萬美元的信貸損失準備金。截至2023年6月30日的三個月的淨沖銷為1,560萬美元，或年化平均貸款和租賃的42個基點，而截至2022年6月30日的三個月的淨沖銷為1,350萬美元，或年化平均貸款和租賃的36個基點。截至2023年6月30日的三個月的淨沖銷為1,560萬美元，其中不包括從FDIC收購的某些PCD貸款的620萬美元的沖銷，以及2023年6月15日收購風險銀行貸款組合時確認的870萬美元的PCD貸款的信貸損失準備金。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的淨沖銷增加，不包括從FDIC獲得的某些PCD貸款的沖銷，主要是由於消費分期付款貸款的沖銷增加。
截至2023年6月30日的六個月，客户分別為貸款和租賃記錄了4,040萬美元的信貸損失準備金，為貸款相關承諾記錄了2.4萬美元的信貸損失準備金，這主要是由於確認了較弱的宏觀經濟預測，但部分被較低的消費分期付款貸款所抵消。在截至2022年6月30日的六個月裏，客户記錄了3,940萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金，以及50萬美元的貸款相關承諾準備金。截至2023年6月30日的6個月的淨沖銷為3420萬美元，或年化平均貸款和租賃的46個基點，而截至2022年6月30日的6個月的淨沖銷為2,070萬美元，或年化平均貸款和租賃的29個基點。與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的淨沖銷增加，不包括從FDIC獲得的某些PCD貸款的沖銷，主要是由於消費分期付款貸款的沖銷增加。
有關撥備和ACL的更多信息以及我們在貸款和租賃方面的損失經驗，請參閲本文的“信用風險”和“資產質量”。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金還包括分別為我們可出售的投資證券中包括的某些資產支持證券和公司票據計提的130萬美元和290萬美元的信貸損失準備金。包括在我們可供出售的投資證券中的某些資產支持證券的信貸損失準備金是對截至2022年6月30日的三個月和六個月分別30萬美元的信貸損失準備金和40萬美元的信貸損失準備金的好處。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。
非利息收入
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的非利息收入構成。
 截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20232022變化更改百分比20232022變化更改百分比
商業租賃收入$8,917 $6,592 $2,325 35.3 %18,243 12,487 5,756 46.1 %
貸款手續費4,271 2,618 1,653 63.1 %8,261 5,163 3,098 60.0 %
銀行擁有的人壽保險4,997 1,947 3,050 156.7 %7,644 10,273 (2,629)(25.6)%
抵押貸款倉庫交易手續費1,376 1,883 (507)(26.9)%2,450 3,898 (1,448)(37.1)%
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)(761)1,542 (2,303)(149.4)%(761)3,049 (3,810)(125.0)%
資本催繳信貸額度的出售損失(5,037)— (5,037)NM(5,037)— (5,037)NM
出售投資證券的淨收益(虧損)— (3,029)3,029 (100.0)%— (4,092)4,092 (100.0)%
其他2,234 1,193 1,041 87.3 %3,318 3,166 152 4.8 %
非利息收入總額$15,997 $12,746 $3,251 25.5 %$34,118 $33,944 $174 0.5 %
62
目錄表
商業租賃收入
商業租賃收入指由客户為出租人的客户設備金融集團發起的商業運營租賃所賺取的收入。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的商業租賃收入增加了230萬美元，這主要是由於客户的設備金融業務的增長。鑑於宏觀經濟環境的重大不確定性，無法保證客户的設備金融業務在2023年將繼續增長，這可能會影響客户的增長戰略。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的商業租賃收入增加了580萬美元，這主要是由於客户的設備金融業務的增長。鑑於宏觀經濟環境的重大不確定性，無法保證客户的設備金融業務在2023年將繼續增長，這可能會影響客户的增長戰略。
貸款手續費
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的貸款費用增加了170萬美元，主要是由於商業借款人未使用的信貸額度、貸款服務和其他費用的費用增加。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的貸款費用增加了310萬美元，主要是由於商業借款人未使用的信貸額度、貸款服務和其他費用的費用增加。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入是指從客户擁有的人壽保險保單上賺取的收入，包括保單現金退回價值的增加以及保險公司根據保單支付的任何福利。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月銀行擁有的人壽保險收入增加了310萬美元，原因是保險公司根據保單支付的死亡撫卹金增加。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月銀行擁有的人壽保險收入減少了260萬美元，原因是保險公司根據保單支付的死亡撫卹金減少。
抵押貸款倉庫交易手續費
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的抵押貸款倉庫交易費用減少了50萬美元，這主要是由於利率上升導致再融資活動減少。考慮到更高利率環境下抵押貸款銀行活動的減少，無法保證客户在2023年將賺取與2022年相當的抵押貸款倉庫交易費。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的抵押貸款倉庫交易費用減少了140萬美元，主要原因是利率上升導致再融資活動減少。考慮到更高利率環境下抵押貸款銀行活動的減少，無法保證客户在2023年將賺取與2022年相當的抵押貸款倉庫交易費。
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的SBA和其他貸款的銷售收益減少了230萬美元，主要反映了截至2023年6月30日的三個月的SBA貸款銷售收益的減少和消費者分期貸款銷售的虧損。在截至2023年6月30日的三個月裏，客户從銷售6,620萬美元的小企業管理局貸款中獲得了40萬美元的收益，由於銷售了556.7美元的消費者分期付款貸款而虧損了120萬美元，這些貸款被歸類為持有待售，其中包括在截至2023年6月30日的三個月裏從持有的投資轉移到持有待售的154.0美元的其他分期貸款，應計利息和未攤銷的遞延貸款發放成本，以及第三方贊助的VIE在截至2023年6月30日的三個月中獲得的利息和未攤銷遞延貸款發放成本，相比之下，在截至6月30日的三個月裏，銷售1,760萬美元的小企業管理局貸款獲得了150萬美元的收益。2022年。客户在2023年繼續構建其持有待售戰略，在該戰略中，我們積累貸款，打算在未來出售。有關向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。鑑於資本市場的重大不確定性，無法保證客户在2023年從出售貸款中獲得與2022年相當的收益。
63
目錄表
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月，小企業管理局和其他貸款的銷售收益減少了380萬美元，主要反映了6,620萬美元小企業管理局貸款的銷售收益40萬美元，以及包括交易成本在內的120萬美元的虧損，其中包括556.7美元被歸類為持有供出售的消費者分期付款貸款的銷售，包括在截至2023年6月30日的6個月內從持有供投資轉移到持有供出售的154.0美元其他分期付款貸款、應計利息和未攤銷的遞延貸款生成成本。截至2023年6月30日的6個月，第三方贊助的VIE，相比之下，截至2022年6月30日的6個月，SBA貸款的銷售額為3180萬美元，獲得了300萬美元的收益。客户在2023年繼續構建我們的持售戰略，在這一戰略中，我們積累貸款，打算在未來出售。有關向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。鑑於資本市場的重大不確定性，無法保證客户在2023年從出售貸款中獲得與2022年相當的收益。
資本催繳信貸額度的出售損失
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月出售資本催繳信用額度的已實現虧損500萬美元，反映出在截至2023年6月30日的三個月銷售了670.0美元的短期銀團資本催繳信用額度，包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，而截至2022年6月30日的三個月沒有此類銷售。客户決定完全退出與客户沒有存款關係的借款人的非戰略性短期銀團授信額度。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月出售資本催繳信用額度的已實現虧損500萬美元，反映了專業貸款內670.0美元短期銀團資本催繳信用額度的銷售，其中包括截至2023年6月30日的6個月的應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本，而截至2022年6月30日的6個月沒有此類銷售。客户決定完全退出與客户沒有存款關係的借款人的非戰略性短期銀團資本催繳信用額度。
出售投資證券的淨收益(虧損)
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的投資證券銷售淨虧損減少了300萬美元，反映了截至2022年6月30日的三個月銷售399.0美元的AFS債務證券實現的淨虧損，而截至2023年6月30日的三個月沒有此類銷售。鑑於資本市場的重大不確定性和我們資金需求的波動，無法保證客户在2023年將從出售投資證券中獲得收益，這可能會影響客户的投資戰略。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月投資證券銷售淨虧損減少410萬美元，反映了截至2022年6月30日的6個月銷售5.55億美元AFS債務證券實現的淨虧損，而截至2023年6月30日的6個月沒有此類銷售。鑑於資本市場的重大不確定性和我們資金需求的波動，無法保證客户在2023年將從出售投資證券中獲得收益，這可能會影響客户的投資戰略。
其他非利息收入
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的其他非利息收入增加了100萬美元，主要是由於市場價格變化導致SERP收入增加。
截至2023年6月30日的6個月，與截至2022年6月30日的6個月相比，其他非利息收入增加20萬美元，這主要是由於市場價格變化導致SERP收入增加，但由於市場利率變化導致衍生品未實現收益減少，這部分抵消了這一增長。
64
目錄表
非利息支出
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的非利息支出組成部分。
 截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20232022變化更改百分比20232022變化更改百分比
薪酬和員工福利$33,120 $25,334 $7,786 30.7 %$65,465 $51,941 $13,524 26.0 %
技術、通信和銀行業務16,407 22,738 (6,331)(27.8)%32,996 46,806 (13,810)(29.5)%
商業租賃折舊7,328 5,552 1,776 32.0 %15,203 10,494 4,709 44.9 %
專業服務9,192 7,415 1,777 24.0 %16,788 14,371 2,417 16.8 %
還本付息4,777 4,341 436 10.0 %9,438 6,712 2,726 40.6 %
入住率2,519 4,279 (1,760)(41.1)%5,279 7,329 (2,050)(28.0)%
FDIC評估、非所得税和監管費用9,780 1,619 8,161 504.1 %12,508 4,002 8,506 212.5 %
廣告和促銷546 353 193 54.7 %1,595 668 927 138.8 %
其他5,628 4,574 1,054 23.0 %10,158 7,689 2,469 32.1 %
非利息支出總額$89,297 $76,205 $13,092 17.2 %$169,430 $150,012 $19,418 12.9 %
薪酬和員工福利
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的工資和員工福利增加了780萬美元，這主要是由於平均全職同等團隊成員、年度業績增長、激勵、遣散費應計和SERP費用的增加。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的工資和員工福利增加了1,350萬美元，這主要是由於平均全職同等團隊成員、年度業績增長、激勵、遣散費應計和SERP費用的增加。
技術、通信和銀行業務
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的技術、通信和銀行運營費用減少了630萬美元，這主要是由於維修費降低以及根據修訂的存款服務協議向BM Technologies支付的交換維護費停止，與存款服務相關的費用減少，但軟件即服務費用增加了230萬美元，部分抵消了這一減少。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月的技術、通信和銀行運營費用減少了1380萬美元，這主要是由於維修費降低以及根據修訂的存款服務協議向BM Technologies支付的交換維護費停止，與存款服務相關的費用減少，但軟件即服務費用增加了330萬美元，部分抵消了這一減少。
根據存款服務協議，客户向BM Technologies支付了730萬美元和1590萬美元的費用，分別包括在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內的技術、通信和銀行運營費用中。根據存款服務協議，客户向BM Technologies支付的費用分別為1,490萬美元和3,370萬美元，分別包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的技術、通信和銀行運營費用。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户分別持有847.7美元和11億美元的BM科技服務存款。2023年3月22日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2024年6月30日。客户預計，在2023年6月30日持有的與BM Technologies高等教育業務相關的這些服務存款中，約有413.4美元將在BM Technologies成功完成向新保薦銀行的轉移或2024年6月30日之前離開客户銀行。與現有白標關係相關的剩餘服務存款約434.3美元，該關係也於2023年3月22日續簽，將保留在客户銀行，並繼續由BM Technologies提供服務。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註9-存款”。
65
目錄表
商業租賃折舊
截至2023年6月30日止三個月的商業租賃折舊較截至2022年6月30日止三個月增加180萬美元，主要是由於客户為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排增長所致。鑑於宏觀經濟環境的重大不確定性，無法保證客户的設備金融業務在2023年將繼續增長，這可能會影響客户的增長戰略。
截至2023年6月30日止六個月的商業租賃折舊較截至2022年6月30日止六個月增加470萬美元，主要是由於客户為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排增長所致。鑑於宏觀經濟環境的重大不確定性，無法保證客户的設備金融業務在2023年將繼續增長，這可能會影響客户的增長戰略。
專業服務
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的專業服務增加了180萬美元，這主要是由於與貸款交易相關的法律費用以及與合規和風險管理相關的諮詢費增加，但與PPP寬恕相關的外部專業服務減少部分抵消了這一增長。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的專業服務增加了240萬美元，這主要是由於與貸款交易和PPP相關事宜相關的法律費用以及與合規和風險管理有關的諮詢費增加，但與PPP寬恕相關的外部專業服務減少部分抵消了這一增長。
還本付息
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的貸款利息增加了40萬美元，這主要是由於第三方提供服務的貸款組合的增長。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的貸款利息增加了270萬美元，這主要是由於第三方提供服務的貸款組合的增長。
入住率
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的入住率減少了180萬美元，這主要是由於截至2022年6月30日的三個月與合併分行地點相關的ROU資產、銀行房地和設備的減值。在截至2022年6月30日的三個月裏，該行決定將五家分行合併到賓夕法尼亞州東南部的其他現有地點。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的入住率減少了210萬美元，這主要是由於在截至2022年6月30日的6個月中，與合併分支機構和其他辦事處有關的ROU資產、銀行房地和設備的減值。
FDIC評估、非所得税和監管費用
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月FDIC評估、非所得税和監管費用增加了820萬美元，主要原因是FDIC評估率上升。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月FDIC評估、非所得税和監管費用增加了850萬美元，主要原因是FDIC評估率上升。
廣告和促銷
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的廣告和促銷收入增加了20萬美元，這主要是由於我們的存款產品在媒體和廣告代理方面的支出增加。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月的廣告和促銷收入增加了90萬美元，這主要是由於我們的存款產品在媒體和廣告代理方面的支出增加。
66
目錄表
其他非利息支出
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的其他非利息支出增加了110萬美元，這主要是由於營業虧損準備金的增加，但被貸款發放費用的減少以及為無資金承擔準備金的撥備或減少帶來的好處部分抵消。截至2023年6月30日的三個月，撥備或減少無資金承付款準備金的好處為30萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，無資金承付款準備金的撥備或增加為60萬美元。
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2023年6月30日的6個月的其他非利息支出增加250萬美元，這主要是由於營業虧損準備金的增加，但被貸款發放費用的減少以及為無資金承擔準備金的撥備或減少帶來的好處部分抵消。截至2023年6月30日的6個月，撥備或減少無資金承付款準備金的好處為2.4萬美元，而截至2022年6月30日的6個月，無資金承付款準備金的撥備或增加為50萬美元。
所得税
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的所得税支出和有效税率。
截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20232022變化更改百分比20232022變化更改百分比
所得税前收入支出$68,342 $77,546 $(9,204)(11.9)%$136,626 $173,639 $(37,013)(21.3)%
所得税費用20,768 18,896 1,872 9.9 %35,331 38,228 (2,897)(7.6)%
實際税率30.39 %24.37 %25.86 %22.02 %
與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月的所得税支出增加了190萬美元，主要是因為退還的銀行擁有的人壽保險保單的税收支出為410萬美元，部分被税前收入減少和所得税抵免增加所抵消。與上一年同期相比，截至2023年6月30日的三個月的實際税率增加，主要是由於退還的銀行擁有的人壽保險保單的税費支出。
與上年同期相比，截至2023年6月30日的6個月所得税支出減少290萬美元，主要原因是税前收入減少和所得税抵免增加。與上年同期相比，截至2023年6月30日的6個月的實際税率上升，主要是由於退還的銀行擁有的人壽保險保單的税費為410萬美元，以及基於股票的補償福利減少，但部分被所得税抵免的增加所抵消。
優先股股息
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，優先股股息分別為360萬美元和210萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，優先股股息分別為700萬美元和400萬美元。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月期間，已發行優先股的金額沒有變化。
2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動，而固定利率為6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以三個月倫敦銀行同業拆借利率加4.762%的利率浮動，而固定利率為6.00%。2023年7月26日，客户宣佈E系列和F系列優先股的股息分別為0.6831美元和0.65895美元。根據國會於2022年3月15日通過的可調整利率(LIBOR)法案，客户將以三個月期限SOFR加26.161個基點的期限利差調整取代三個月期LIBOR作為基準參考利率，外加514和476個基點，以計算未來將宣佈的E系列和F系列優先股的股息。
財務狀況
一般信息
截至2023年6月30日，客户總資產為220億美元。這比2022年12月31日的總資產209億美元增加了11億美元。總資產增加的主要原因是現金及現金等價物增加27億美元，持有至到期的投資證券增加4.183億美元，但因應收貸款、購買力平價、應收貸款和租賃5.071億美元、按公允價值計算的應收貸款3.17億美元、待售貸款2.502億美元和投資證券1.629億美元的減少而被部分抵銷。
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目錄表
截至2023年6月30日，總負債為206億美元。這比2022年12月31日的195億美元增加了11億美元。總負債增加的主要原因是FHLB預付款增加了12億美元，但存款總額減少了2.065億美元，部分抵消了這一增加。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的某些關鍵資產負債表數據：
(千美元)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		變化更改百分比
現金和現金等價物$3,155,224 $455,806 $2,699,418 592.2 %
按公允價值計算的投資證券2,824,638 2,987,500 (162,862)(5.5)%
持有至到期的投資證券1,258,560 840,259 418,301 49.8 %
持有待售貸款78,108 328,312 (250,204)(76.2)%
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,006,268 1,323,312 (317,044)(24.0)%
應收貸款，購買力平價188,763 998,153 (809,390)(81.1)%
應收貸款和租賃12,637,768 13,144,894 (507,126)(3.9)%
貸款和租賃的信貸損失準備(139,656)(130,924)(8,732)6.7 %
銀行擁有的人壽保險290,322 338,441 (48,119)(14.2)%
其他資產471,169 400,135 71,034 17.8 %
總資產22,028,565 20,896,112 1,132,453 5.4 %
總存款17,950,431 18,156,953 (206,522)(1.1)%
聯邦住房金融局取得進展2,046,142 800,000 1,246,142 155.8 %
其他借款123,710 123,580 130 0.1 %
次級債務182,091 181,952 139 0.1 %
應計應付利息和其他負債269,539 230,666 38,873 16.9 %
總負債20,571,913 19,493,151 1,078,762 5.5 %
股東權益總額1,456,652 1,402,961 53,691 3.8 %
總負債和股東權益$22,028,565 $20,896,112 $1,132,453 5.4 %
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及可賺取利息的存款。銀行現金和到期現金主要包括金庫現金和收款過程中的現金項目。截至2023年6月30日和2022年12月31日，銀行現金和到期現金分別為5410萬美元和5800萬美元。銀行現金和到期餘額每天都有變化，主要是由於客户在銀行的存款活動不同。
賺取利息的存款包括存放在其他銀行的現金，主要是聯邦儲備銀行。截至2023年6月30日和2022年12月31日，生息存款分別為31億美元和3.978億美元。在有效管理利率風險和流動資金的同時，賺取利息的存款餘額每天都在變化，這取決於幾個因素，例如客户在客户的存款的波動、從客户賬户上開出的支票的支付以及為使客户的淨利息收入最大化而做出的戰略投資決定。2022年12月31日至31日生息存款的增加，主要是因為自2023年3月初以來，美國銀行系統，特別是地區銀行的流動性風險上升，保持了更高的流動性水平。
按公允價值計算的投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括由美國政府機構擔保的抵押擔保證券和抵押抵押債券、資產擔保證券、抵押貸款債券、商業抵押貸款擔保證券、自有標籤抵押抵押債券、公司票據和某些股權證券。除了產生收入外，投資組合還用於管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並分散賺取利息的資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，投資組合的結構優化了淨利息收入。
68
目錄表
截至2023年6月30日，公允價值投資證券總額為28億美元，而2022年12月31日為30億美元。減少的主要原因是到期、催繳和本金償還總額為1.563億美元，以及AFS債務證券的公允價值下降，或由於截至2023年6月30日的六個月的市場利率變化而增加了910萬美元的未實現虧損。
出於財務報告的目的，AFS債務證券按公允價值列賬。除信貸損失外，AFS債務證券的未實現收益和虧損包括在其他全面收益(虧損)中，並在扣除相關税收影響後作為股東權益的單獨組成部分報告。公允價值可隨時釐定的權益證券及按公允價值期權選擇按公允價值報告的證券的公允價值變動，在發生期間計入非利息收入。在截至2023年6月30日的六個月裏，客户以公允價值記錄了我們投資證券中包括的某些資產支持證券和公司票據的290萬美元信貸損失準備金。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”及“附註13-金融工具的公允價值披露”。
下表列出了有關AFS債務證券組合的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券合同期限內的恆定有效利率計算的，並考慮了合同息票、溢價攤銷和折扣的增加。收益率不包括相關對衝衍生品的影響。
2023年6月30日
一年內一年後，但在五年內五年後，但在十年內不是
專一
成熟度		總計
資產支持證券— %— %— %2.08 %2.08 %
機構擔保的住房抵押貸款債券— — — 2.47 2.47 
抵押貸款債券— — — 7.36 7.36 
商業抵押貸款支持證券— — — 6.59 6.59 
公司票據6.75 6.75 4.67 — 6.38 
私人標籤抵押抵押債券— — — 3.68 3.68 
加權平均收益率6.75 %6.75 %4.67 %5.02 %5.31 %
AFS投資組合中的機構擔保抵押抵押債券是由Ginnie Mae發行的，其中包含對基礎抵押貸款本金和利息的收取擔保。
持有至到期的投資證券
截至2023年6月30日，持有至到期的投資證券總額為13億美元，而截至2022年12月31日的投資證券總額為8.403億美元。持有至到期的投資證券增加，原因是與出售歸類為持有待售的消費分期付款貸款有關的436.8美元資產支持證券投資於VIE，以及購買7,310萬美元的私人品牌抵押抵押債券，但被截至2023年6月30日的六個月總計9,430萬美元的到期日、贖回和本金償還部分抵消。
2023年6月30日，客户向第三方贊助的VIE出售了556.7美元的消費者分期貸款，這些貸款被歸類為持有待售，其中包括截至2023年6月30日的六個月內從持有投資轉移到持有待售的154.0億美元其他分期貸款、應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。作為這些銷售的一部分，客户在綜合損益表中確認了120萬美元的銷售虧損，包括交易成本、銷售SBA和非利息收入中的其他貸款的收益(虧損)。客户以出售的貸款為抵押的436.8-10萬美元資產支持證券的形式，以銷售價格的一部分向買方提供融資。客户將其在資產支持證券中的投資計入合併資產負債表中的HTM債務證券。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。
69
目錄表
下表列出了持有至到期的投資證券的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券合約期內的恆定有效利率計算的，並考慮了從可供出售的投資證券轉移到持有至到期時的合同息票、溢價攤銷、折價增加和未實現虧損攤銷，以及累計其他綜合收益中的未實現虧損。
2023年6月30日
一年內一年後，但在五年內五年後，但在十年內不是
專一
成熟度		總計
資產支持證券— %— %— %5.73 %5.73 %
機構擔保的住房抵押貸款支持證券— — — 1.80 1.80 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — 1.77 1.77 
機構擔保的住房抵押貸款債券— — — 1.91 1.91 
機構擔保的商業抵押貸款債券— — — 2.12 2.12 
私人標籤抵押抵押債券— — — 4.42 4.42 
加權平均收益率— %— %— %4.43 %4.43 %
HTM投資組合中的機構擔保抵押支持證券和抵押抵押債券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae發行，幷包含對基礎抵押貸款本金和利息的收取擔保。
被歸類為HTM的投資證券是指客户有意願和能力持有至到期的債務證券，無論市場狀況、流動性需求或總體經濟狀況的變化如何。就財務報告而言，該等證券按成本列賬，按溢價攤銷及折價累加調整，計算方法與證券條款的利息法相近。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”及“附註13-金融工具的公允價值披露”。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與中小型市場企業和個人消費者，主要是賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(多芬縣)、紐約萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約曼哈頓和梅爾維爾、華盛頓特區、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和傑克遜維爾以及北卡羅來納州威爾明頓，以及全國範圍內的某些貸款和存款產品。抵押貸款公司的貸款組合在全國範圍內。貸款組合主要包括支持抵押貸款公司資金需求的貸款、多户家庭貸款、商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場商業貸款，以增加其商業貸款努力，特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業貸款業務。客户還通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排，將貸款重點放在當地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無擔保消費貸款(分期付款貸款)的發起和購買上，包括個人、學生貸款再融資、住房裝修和醫療貸款。
商業借貸
客户的商業貸款分為六類：商業銀行、中小型市場商業銀行、專業銀行、多家庭和商業房地產貸款、抵押銀行貸款和SBA貸款。這一分組旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
截至2023年6月30日，客户有123億美元的未償還商業貸款，約佔其總貸款和租賃組合的88.4%，其中包括持有的待售貸款、應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫和PPP貸款，相比之下，截至2022年12月31日，客户的未償還商業貸款為135億美元，約佔其總貸款和租賃組合的85.8%。
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目錄表
這家商業貸款集團主要關注年收入在10億美元至1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬美元至1000萬美元之間。中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的客户關係經理團隊發起貸款，包括SBA貸款。該平臺的支持管理是集中的，包括技術、風險管理、產品管理、營銷、業績跟蹤和整體戰略。為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有小企業專家，為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富以推動盈利的行業。客户的SBA Lending包括數字小額貸款7(A)。
客户專業銀行業務包括向抵押貸款公司、設備金融、倉庫貸款、醫療保健貸款、房地產專業金融、基金金融、科技和風險投資銀行及金融機構集團提供貸款。2021年，客户在其專業銀行業務中增加了三個新的垂直市場，其中包括資本電話線、技術和風險資本銀行和金融機構集團，以進一步建立其特許經營權，並支持其商業貸款的增長。客户貸款機構融資在基金融資內向私人債務基金提供由不同抵押品池擔保的可變利率貸款。客户在基金金融中垂直的資本募集額度，為另類投資行業提供以抵押品池和有限合夥企業承諾為擔保的浮動利率貸款，這些貸款來自私人股本基金的機構投資者和現金管理服務。客户的技術和風險資本銀行業務主要是向擁有關鍵任務軟件產品、經常性軟件收入和由知名風險投資公司提供資金的企業提供貸款。
2023年6月15日，客户以聯邦存款保險公司的折扣從風險銀行貸款組合中獲得了631.0美元。Customers還招募了發起這些貸款的團隊成員，從種子階段到後期為風險投資支持的成長型行業提供服務。新招聘的團隊為客户提供了從創新到成熟的資本，並利用定製的、同類最佳的技術平臺來支持他們的增長。該團隊與這些客户有着長期的合作關係，為他們提供滿足他們需求的一流的端到端金融服務。這些團隊成員的加入在奧斯汀、舊金山灣區、波士頓、南加州、芝加哥、丹佛、羅利/達勒姆和華盛頓特區建立了風險銀行客户覆蓋範圍。技術和生命科學產品組合已與客户現有的技術和風險資本銀行業務垂直領域相結合。向風險投資公司提供的資本募集貸款組合，已與客户現有的基金金融領域內垂直的資本募集額度結合在一起。
2023年6月30日，客户在專業貸款中出售了6.7億美元的短期銀團資本贖回信用額度，其中包括280.7億美元的投資貸款和389.3億美元的無資金貸款承諾。該行完全退出了這些非戰略性的短期銀團資本催繳信貸額度，這些信貸額度不提供任何存款關係。
客户對抵押貸款公司的貸款主要是為抵押貸款銀行家提供從貸款關閉到在二級市場銷售的住宅抵押貸款的融資。標的住宅貸款作為客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日，對抵押貸款公司的商業貸款總額分別為10億美元和13億美元，並在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
設備金融集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要服務於以下領域：運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户的設備融資貸款餘額分別為5.123億美元和5.603億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户分別擁有1.861億美元和1.574億美元的未償還設備融資租賃。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為1.971億美元和1.973億美元，扣除累計折舊分別為6700萬美元和5260萬美元。
客户多户貸款集團專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多户貸款組合。這些貸款活動使用保守的承銷標準，主要針對與其他銀行的貸款再融資，或為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户房產的第一留置權抵押，外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。截至2023年6月30日，客户的多户貸款餘額為22億美元，約佔總貸款和租賃組合的15.5%，而截至2022年12月31日，客户的未償還貸款為22億美元，約佔總貸款和租賃組合的14.0%。
71
目錄表
消費貸款
Customers向全國客户提供無擔保消費分期貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款，包括通過與金融科技公司的關係。客户在2023年繼續構建其持有待售戰略，在該戰略中，我們積累貸款，打算在未來出售，同時減少持有的投資貸款。分期付款貸款組合主要包括髮起和購買的個人貸款、學生貸款再融資、家裝和醫療貸款。在發行時，為投資而持有的貸款都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。客户對其一直在購買的消費貸款一直很挑剔。房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這種貸款對於客户努力為其消費者家庭增加總的關係收入非常重要。截至2023年6月30日，客户的未償還消費貸款(包括用於投資和出售的消費貸款)為16億美元，佔總貸款和租賃組合的11.6%，而截至2022年12月31日，客户的未償還消費貸款為22億美元，佔總貸款和租賃組合的14.2%。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三個月和六個月的貸款購銷情況如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2023202220232022
購買(1)
專項貸款$631,252$—$631,252$—
其他工商業4,863—10,308—
商業地產業主入住率——2,867—
住宅房地產—8,0814,238154,955
個人分期付款(2)
—16,551—76,007
總計$636,115$24,632$648,665$230,962
銷售額 (3)
專項貸款(4)
$287,185$—$287,185$—
其他工商業(5)
47,35814,04047,35822,880
多個家庭—2,879—2,879
商業地產業主入住率(5)
18,8513,51918,8518,960
商業地產非業主自住16,000—16,000—
其他分期付款154,042—154,042—
總計$523,436$20,438$523,436$34,719
(1)報告的金額代表購買時的未付本金餘額。購買價格分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月貸款未償還本金餘額的85.1%和98.9%。購買價格分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月貸款未償還本金餘額的85.5%和98.2%。
(2)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。在發行時，為投資而持有的貸款都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，出售用於投資的貸款分別帶來40萬美元和150萬美元的淨收益，分別計入綜合損益表中出售SBA和其他貸款的收益(虧損)。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月裏，出售投資貸款分別帶來了40萬美元和360萬美元的淨收益。
(4)包括出售670.0,000,000美元短期銀團資本催繳信貸額度(280.7,000,000美元用於投資的貸款的未償還本金餘額和389.3,000,000美元的無資金貸款承諾)的虧損500萬美元，其中包括截至2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表。
(5)主要銷售SBA貸款。
72
目錄表
持有待售貸款
截至2023年6月30日和2022年12月31日持有待售貸款的構成如下：
(金額以千為單位)2023年6月30日2022年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本較低或公允價值較低$— $4,079 
持有待售商業貸款總額— 4,079 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低— 507 
按公允價值計算的住宅按揭貸款1,234 322 
個人分期付款貸款，成本或公允價值較低76,874 133,801 
按成本或公允價值較低的其他分期付款貸款— 189,603 
持有待售消費貸款總額78,108 324,233 
持有待售貸款$78,108 $328,312 
持有待售貸款按公允價值(由於選擇公允價值選項)或按成本或公允價值中較低者計入綜合資產負債表。ACL不會記錄在分類為持有待售的貸款上。
2023年6月30日，客户向第三方贊助的VIE出售了556.7美元的消費者分期貸款，這些貸款被歸類為持有待售，其中包括截至2023年6月30日的三個月內從持有投資轉移到持有待售的154.0億美元其他分期貸款、應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。客户以436.8美元資產支持證券的形式向買家提供了部分銷售價格的融資，而剩餘的銷售收益中有115.1美元是以現金支付的。客户還在出售時確認了380萬美元的維修資產。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。
73
目錄表
應收貸款和租賃總額
應收貸款和租賃總額(不包括持有的待售貸款)構成如下：
(金額以千為單位)2023年6月30日2022年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$1,006,268 $1,323,312 
應收貸款，購買力平價188,763 998,153 
應收貸款和租賃：
商業廣告：
工商業：
專項貸款(1)
5,534,832 5,412,887 
其他工商業1,154,475 1,259,943 
多個家庭2,151,734 2,213,019 
商業地產業主入住率842,042 885,339 
商業地產非業主自住1,211,091 1,290,730 
施工212,214 162,009 
應收商業貸款和租賃總額11,106,388 11,223,927 
消費者：
住宅房地產487,199 497,952 
人造房41,664 45,076 
分期付款：
個人752,470 964,641 
其他250,047 413,298 
應收消費貸款總額1,531,380 1,920,967 
應收貸款和租賃12,637,768 13,144,894 
貸款和租賃的信貸損失準備(139,656)(130,924)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備(2)
$13,693,143 $15,335,435 
(1)包括在2023年6月30日和2022年12月31日分別為1.861億美元和1.574億美元的直接融資設備租賃。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，截至2023年6月30日和2022年12月31日的淨額分別為(8330萬美元)和(2150萬美元)。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉庫產品線主要為全國範圍內的抵押貸款公司提供融資，從基礎抵押貸款發起時起，直到抵押貸款被出售到二級市場。作為按揭倉儲貸款人，客户根據總回購協議以短期方式購買並轉售相關住宅按揭，為按揭銀行家提供一種形式的融資。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。截至2023年6月30日，客户的商業按揭倉儲貸款在還款方面全部為流動貸款。
客户須承受與該等貸款有關的風險，包括但不限於按揭銀行或相關住宅借款人的欺詐、破產及違約風險，而這些風險中的任何一項均可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以在貸款期間降低這些風險。截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫總額分別為10億美元和13億美元。
2022年6月30日，客户的商業抵押貸款倉庫借款人之一向特拉華州地區美國破產法院申請破產保護。截至2023年6月30日，客户與借款人的未償還貸款餘額為600萬美元，這是一筆現金擔保營運資金貸款，也由借款人的主要股東的關聯公司全額擔保。
74
目錄表
應收貸款，購買力平價
截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户分別有1.888億美元和9.982億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由SBA全額擔保，前提是SBA的資格標準得到滿足，並賺取1.00%的固定利率。客户確認，截至2023年6月30日的三個月和六個月，包括髮端費用在內的利息收入分別為160萬美元和2520萬美元。客户確認截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息收入(包括髮端費用)分別為2,060萬美元和5,750萬美元。
信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承保標準和收款努力以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持適當的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信貸損失在確定後予以註銷，併為當前預期的信貸損失增加撥備，至少每季度一次。ACL估計至少每季度一次。
截至2023年6月30日的三個月和六個月，貸款和租賃的信貸損失準備金分別為2240萬美元和4040萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月，貸款和租賃的信貸損失準備金分別為2,420萬美元和3,940萬美元。2023年6月30日的應收貸款和租賃(不包括為銷售而持有的貸款和應收貸款、按揭倉庫)的ACL為1.397億美元，佔應收貸款和租賃的1.09%和1.11%，不包括2023年6月30日的PPP(非GAAP衡量標準)和2022年12月31日的1.309億美元(0.93%)應收貸款和租賃和1.00%的應收貸款和租賃，不包括PPP貸款(非GAAP衡量標準)。從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參考下面的對賬時間表。
貸款餘額增加主要是由於確認較弱的宏觀經濟預測和確認從聯邦存款保險公司收購的個人消費信貸貸款的信貸損失的額外撥備，扣除收購時的相關沖銷淨額，但部分被消費分期付款貸款的減少所抵消。截至2023年6月30日的三個月，淨沖銷為1560萬美元，與2022年同期相比增加了210萬美元。截至2023年6月30日的6個月，淨沖銷為3420萬美元，與2022年同期相比增加了1350萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷不包括從FDIC收購的某些PCD貸款的620萬美元的沖銷，以及2023年6月15日收購風險銀行貸款組合時確認的870萬美元的PCD貸款的信貸損失準備金。淨撇賬增加的主要原因是消費分期付款貸款的撇賬增加。分期付款撇賬歸因於通過與金融科技公司及其他市場貸款人的安排而產生或購買的無擔保消費分期貸款。請參閲客户按年化淨沖銷的ACL變動表，以按貸款類型計算所示期間的平均貸款。
以下是投資所持貸款和租賃的ACL與投資所持貸款和租賃的ACL的對賬，其中不包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的PPP貸款。
(千美元)2023年6月30日2022年12月31日
應收貸款和租賃(GAAP)$12,826,531 $14,143,047 
減少：應收貸款，購買力平價188,763 998,153 
為投資而持有的貸款和租賃，不包括購買力平價(非公認會計原則)$12,637,768 $13,144,894 
貸款和租賃的ACL(GAAP)$139,656 $130,924 
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍(GAAP)1.09 %0.93 %
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍，不包括PPP(非GAAP)1.11 %1.00 %
75
目錄表
下表顯示了客户的ACL在指定時間段內的變化。
(金額以千為單位)
工商業(1)
多個家庭商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
2023年6月30日
期末餘額，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
扣除沖銷後的FDIC PCD貸款信貸損失準備(2)
2,576 — — — — — — — 2,576 
沖銷(3)
(432)(1,448)— (288)— (27)— (16,384)(18,579)
復甦(3)
174 — 34 22 — 3 — 2,782 3,015 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)6,724 1,764 1,709 2,729 303 17 (1)9,118 22,363 
期末餘額，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
截至六個月
2023年6月30日
期末餘額，
2022年12月31日		$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣除沖銷後的FDIC PCD貸款信貸損失準備(2)
2,576 — — — — — — — 2,576 
沖銷(3)
(592)(1,448)— (4,527)— (27)— (33,099)(39,693)
復甦(3)
405 — 34 27 116 5 — 4,891 5,478 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)9,121 2,307 3,727 6,776 610 774 (92)17,148 40,371 
期末餘額，
2023年6月30日		$29,092 $15,400 $10,215 $13,495 $2,639 $6,846 $4,338 $57,631 $139,656 
平均貸款和租賃的年化淨沖銷
截至三個月
2023年6月30日		(0.02)%(0.27)%0.02 %(0.09)%— %(0.02)%— %(4.46)%(0.49)%
截至六個月
2023年6月30日		(0.01)%(0.13)%0.01 %(0.73)%0.13 %(0.01)%— %(4.40)%(0.53)%
76
目錄表
(金額以千為單位)
工商業(1)
多個家庭商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
2022年6月30日
期末餘額，
2022年3月31日		$10,765 $7,437 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
沖銷(3)
(276)(1,990)— (163)— — — (12,851)(15,280)
復甦(3)
692 — 42 4 103 39 — 919 1,799 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)(100)4,318 862 3,084 137 854 (262)15,271 24,164 
期末餘額，
2022年6月30日		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
截至六個月
2022年6月30日
期末餘額，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
沖銷(3)
(578)(1,990)— (163)— (4)— (21,716)(24,451)
復甦(3)
1,053 337 49 12 216 45 — 2,032 3,744 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)(2,096)6,941 1,483 2,821 271 3,154 (198)27,057 39,433 
期末餘額，
2022年6月30日		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
平均貸款和租賃的年化淨沖銷
截至三個月
2022年6月30日		0.03 %(0.43)%0.02 %(0.06)%0.26 %0.03 %— %(2.51)%(0.48)%
截至六個月
2022年6月30日		0.02 %(0.20)%0.01 %(0.03)%0.25 %0.02 %— %(2.14)%(0.41)%
(1)包括專業貸款。
(2)代表870萬美元的PCD貸款信貸損失撥備，該撥備是在2023年6月15日從FDIC收購風險投資銀行貸款組合(包括在專業貸款中)時確認的，其中620萬美元的淨額在收購時對某些PCD貸款進行了沖銷。
(3)在資產池中計入的PCD貸款的沖銷和收回在資產池到期時按淨額確認。
資產負債表基於對貸款和租賃組合的季度評估，並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日的預期虧損的水平。除按公允價值報告的購買力平價貸款和商業抵押倉儲貸款外，所有商業貸款都根據對借款人的評估、交易結構以及可用的抵押品和/或擔保，被賦予內部信用風險評級。所有貸款和租賃都由主管人員定期監測，並在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租賃。管理層考慮了各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用一種嚴格的方法來評估適當的ACL級別。請參閲此處的關鍵會計政策和估計，以及客户經審計的綜合財務報表的2022 Form 10-K中的“注2--重要會計政策和列報基礎”，以進一步討論管理層估算ACL的方法。
約42%的客户商業房地產、商業及住宅建築、消費性住宅及商業及工業貸款類型以房地產作為抵押品(統稱“房地產組合”)，主要以第一留置權的形式存在。當客户信貸組確定自上次評估日期以來事實和情況發生重大變化，包括房地產價值惡化時，就會收到提供物業當前價值估計的當前評估。信貸委員會和信貸員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外，對信貸員已經確定“利息借款人”的貸款進行了討論，以確定是否有必要進行額外的分析，以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據目前可獲得的信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及可能影響貸款現金流的其他因素。如個別評估貸款減值，抵押品價值或貼現現金流量分析一般用於釐定相關抵押品的估計公平價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額比較以釐定所需的準備金金額(如有)。這一評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，將獲得最新的財務信息，包括應收賬款和存貨賬齡報告以及相關補充財務數據，以估計貸款的公允價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額進行比較，以估計所需準備金。
77
目錄表
這些減值計量本身是主觀的，因為它們需要重大估計，包括(其中包括)評估中對物業價值的估計、個人貸款的預期未來現金流量的金額和時間，以及對歷史虧損經驗、經濟狀況、估計虧損的不確定性和各種信貸組合的內在風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，可能會隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而發生重大變化。根據ASC 326，個別評估的貸款，主要由非應計和重組貸款組成，在確定ACL的方法中被考慮。個別評估貸款一般根據預期未來現金流量或相關抵押品的公允價值(如抵押品的本金償還預期主要來自抵押品的營運或抵押品的公允價值)減去估計出售成本(如貸款預計將透過出售該等抵押品償還)進行評估。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足立即沖銷。在評估或其他公允價值估計後，管理層將根據市場狀況或物業用途的變化評估抵押品的價值是否進一步下降，這將需要記錄額外減值以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的折舊。
資產質量
客户按產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義為與同一組中的其他貸款或租賃具有共同特徵。源自和獲得的貸款和租賃的沖銷由acl吸收。以下附表包括為出售而持有的貸款和為投資而持有的貸款。
2023年6月30日的資產質量
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧和收回的資產(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃+OREO和收回資產的淨現值(%)
貸款和租賃類型 
商業和工業，包括專項貸款$6,689,307 $6,682,246 $2,620 $— $4,441 $— $4,441 0.07 %0.07 %
多個家庭2,151,734 2,147,712 — — 4,022 — 4,022 0.19 %0.19 %
商業地產業主入住率842,042 838,604 134 — 3,304 — 3,304 0.39 %0.39 %
商業地產非業主自住1,211,091 1,211,091 — — — 37 37 — %0.00 %
施工212,214 212,214 — — — — — — %— %
應收商業貸款和租賃總額11,106,388 11,091,867 2,754 — 11,767 37 11,804 0.11 %0.11 %
住宅487,199 476,898 2,995 — 7,306 35 7,341 1.50 %1.51 %
人造房41,664 37,239 887 904 2,634 64 2,698 6.32 %6.47 %
分期付款1,002,517 978,743 17,237 — 6,537 — 6,537 0.65 %0.65 %
應收消費貸款總額1,531,380 1,492,880 21,119 904 16,477 99 16,576 1.08 %1.08 %
應收貸款和租賃(1)
12,637,768 12,584,747 23,873 904 28,244 136 28,380 0.22 %0.22 %
應收貸款，購買力平價(2)
188,763 188,763 — — — — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,006,268 1,006,268 — — — — — — %— %
持有待售貸款總額78,108 78,108 — — — — — — %— %
總投資組合$13,910,907 $13,857,886 $23,873 $904 $28,244 $136 $28,380 0.20 %0.20 %

78
目錄表
2023年6月30日資產質量(續)
(千美元)貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款ACL準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
貸款和租賃類型
商業和工業，包括專項貸款$6,689,307 $4,441 $29,092 0.43 %655.08 %
多個家庭2,151,734 4,022 15,400 0.72 %382.89 %
商業地產業主入住率842,042 3,304 10,215 1.21 %309.17 %
商業地產非業主自住1,211,091 — 13,495 1.11 %— %
施工212,214 — 2,639 1.24 %— %
應收商業貸款和租賃總額11,106,388 11,767 70,841 0.64 %602.03 %
住宅487,199 7,306 6,846 1.41 %93.70 %
人造房41,664 2,634 4,338 10.41 %164.69 %
分期付款1,002,517 6,537 57,631 5.75 %881.61 %
應收消費貸款總額1,531,380 16,477 68,815 4.49 %417.64 %
應收貸款和租賃(1)
12,637,768 28,244 139,656 1.11 %494.46 %
應收貸款，購買力平價(2)
188,763 — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,006,268 — — — %— %
持有待售貸款總額78,108 — — — %— %
總投資組合$13,910,907 $28,244 $139,656 1.00 %494.46 %
(1)除應收貸款外，應收貸款和租賃總額的購買力平價是一項非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參閲下表後面的對賬時間表。
(2)這些表格包括1.888億美元的PPP貸款，其中240萬美元逾期30-59天，144.2美元逾期60天或以上；9.882億美元PPP貸款，其中60萬美元逾期30-59天，3,600萬美元逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款，需要向SBA提交擔保付款索賠。
客户的資產質量表包含非GAAP財務指標，其中不包括應收貸款、購買力平價。管理層使用這些非公認會計準則衡量方法，將本期列報與以前申報的歷史期間進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
79
目錄表
以下是截至2023年6月30日的貸款總額和租賃組合的對賬，不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額。
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧和收回的資產(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃+OREO和收回資產的淨現值(%)
貸款和租賃組合總額(GAAP)$13,910,907 $13,857,886 $23,873 $904 $28,244 $136 $28,380 0.20 %0.20 %
減少：應收貸款，購買力平價(1)
188,763 188,763 — — — — — — %— %
貸款和租賃組合總額，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則)13,722,144 13,669,123 23,873 904 28,244 136 28,380 0.21 %0.21 %
減去：持有待售貸款78,108 78,108 — — — — — — %— %
減去：按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,006,268 1,006,268 — — — — — — %— %
應收貸款和租賃，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則)$12,637,768 $12,584,747 $23,873 $904 $28,244 $136 $28,380 0.22 %0.22 %
(千美元)貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款ACL準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
貸款和租賃組合總額(GAAP)$13,910,907 $28,244 $139,656 1.00 %494.46 %
減少：應收貸款，購買力平價(1)
188,763 — — — %— %
貸款和租賃組合總額，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則)13,722,144 28,244 139,656 1.02 %494.46 %
減去：持有待售貸款78,108 — — — %— %
減去：按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,006,268 — — — %— %
應收貸款和租賃，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則)$12,637,768 $28,244 $139,656 1.11 %494.46 %
(1)在應收貸款中，PPP包括逾期的PPP貸款，因為逾期60天以上的合格PPP貸款的擔保付款索賠是提交給SBA的。
截至2023年6月30日，貸款和租賃組合總額為139億美元，而2022年12月31日為158億美元；截至2023年6月30日，不良貸款和租賃總額為2820萬美元，佔貸款和租賃總額的0.20%，而截至2022年12月31日，不良貸款和租賃總額為3070萬美元，佔貸款和租賃總額的0.19%。截至2023年6月30日和2022年12月31日，貸款和租賃組合總額分別得到1.397億美元(不良貸款的494.46%和貸款和租賃總額的1.00%)和130.9美元(不良貸款和貸款總額的425.95%和0.83%)的不良貸款和貸款組合的支持。
存款
Customers提供多種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA、定期存款。存款主要通過無分支數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務等關係從客户所在的地理服務區和全國範圍內獲得。客户銀行提供TassatPayTM基於即時區塊鏈的CBIT數字支付平臺TM，它允許客户以美元進行即時支付。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Customers Bank分別持有參與CBIT的客户25億美元和23億美元的存款，這些存款在合併資產負債表中報告為存款負債。截至2023年6月30日，基本上所有CBIT相關存款賬户都是無息的。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元，這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中，直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元，並在綜合資產負債表中報告為存款負債。參與CBIT的客户的存款包括為CBIT即時支付平臺建立的綜合存款賬户，截至2023年6月30日和2022年12月31日，該賬户的未償還餘額分別為914.9美元和2.3萬美元。
80
目錄表
在所顯示的日期，存款的組成如下：
(千美元)2023年6月30日2022年12月31日變化更改百分比
需求，不計息$4,490,198 $1,885,045 $2,605,153 138.2 %
需求，計息5,551,037 8,476,027 (2,924,990)(34.5)%
節省，包括MMDA3,052,493 3,546,015 (493,522)(13.9)%
非定期存款13,093,728 13,907,087 (813,359)(5.8)%
定期存款4,856,703 4,249,866 606,837 14.3 %
總存款$17,950,431 $18,156,953 $(206,522)(1.1)%
截至2023年6月30日，總存款為180億美元，較2022年12月31日的182億美元減少2.065億美元，降幅為1.1%。有息活期存款從2022年12月31日的85億美元減少到2023年6月30日的56億美元，降幅為29億美元，降幅為34.5%；包括MMDA在內的儲蓄從2022年12月31日的35億美元減少到2023年6月30日的31億美元，降幅為13.9%。無息活期存款由2022年12月31日的19億元增加至2023年6月30日的45億元，增幅為138.2%；定期存款則由2022年12月31日的42億元增加至2023年6月30日的49億元，增幅為14.3%。
2023年6月30日和2022年12月31日的總存款分別包括BM Technologies根據存款服務協議提供的847.7美元和11億美元的存款。2023年3月22日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2024年6月30日。客户預計，在2023年6月30日持有的與BM Technologies高等教育業務相關的這些服務存款中，約有413.4美元將在BM Technologies成功完成向新保薦銀行的轉移或2024年6月30日之前離開客户銀行。與現有白標關係相關的剩餘服務存款約434.3美元，該關係也於2023年3月22日續簽，將保留在客户銀行，並繼續由BM Technologies提供服務。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，估計的無保險存款總額分別為44億美元和64億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，超過FDIC 25萬美元上限的定期存款總額分別為8930萬美元和8550萬美元。
截至2023年6月30日，世行擁有5.974億美元的州和市政存款，並已通過FHLB通過信用證安排向儲户質押了6.05億美元的可用借款能力。
FHLB墊款和其他借款
從各種來源借入的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和長期預付款、購買的聯邦基金、優先無擔保票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
短期債務
2023年6月30日和2022年12月31日的短期債務如下：
 2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展— — %300,000 4.54 %
短期債務總額$— $300,000 
81
目錄表
長期債務
FHLB和FRB的進展
2023年6月30日和2022年12月31日的FHLB和FRB長期預付款如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展(1)(2)
$2,046,142 4.74 %$500,000 3.37 %
長期FHLB和FRB預付款總額$2,046,142 $500,000 
(1)上表中報告的金額包括FHLB的11億美元浮動和固定利率長期預付款，到期日為2024年6月至2026年9月，帶有可退還選擇權，可以在客户銀行選擇的特定預定日期償還，無需罰款；以及固定利率長期預付款9.5億美元，到期日為2025年3月至2028年3月，2023年6月30日。
(2)這包括390萬美元的未攤銷基數調整，這些調整來自於2023年6月30日被指定為FHLB長期預付款公允價值對衝的利率掉期。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註14-衍生工具及對衝活動”。
在2023年6月30日和2022年12月31日，聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的最大借款能力如下：
(千美元)2023年6月30日2022年12月31日
FHLB的總最大借款能力$3,485,974 $3,241,120 
FRB的總最大借款能力(1)
5,126,390 2,510,189 
符合資格的貸款和證券(1)作為FHLB和FRB墊款的抵押品
10,254,963 7,142,865 
(1)債券包括2023年6月30日BTFP下可用的495.6億美元借款能力，該貸款向符合條件的存款機構提供最長一年的貸款，這些機構承諾以面值計算的任何抵押品，這些抵押品有資格被聯邦儲備銀行在公開市場操作中購買，如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券。
優先債券及次級債
截至2023年6月30日和2022年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(千美元)
發出者排名賬面金額賬面金額費率已發行金額發佈日期成熟性價格
客户Bancorp
高年級(1)
$98,858 $98,788 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年級24,852 24,792 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
其他借款總額$123,710 $123,580 
客户Bancorp
從屬的(2)(3)
$72,675 $72,585 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,416 109,367 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$182,091 $181,952 
(1)在2026年8月15日之前，優先債券的年利率將為2.875%。自2026年8月15日至到期，票據的年利率將等於基準利率，預計為2023年6月30日後的三個月期SOFR，加235個基點。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分優先票據。
(2)就監管資本而言，附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
(4)在2024年6月26日之前，次級票據的年利率將為6.125%。從2024年6月26日至到期，票據的年利率相當於三個月期倫敦銀行間同業拆借利率加344.3個基點。根據國會於2022年3月15日通過的可調利率(LIBOR)法案，客户預計次級票據將以三個月期限SOFR加26.161個基點的期限利差調整取代三個月LIBOR作為基準參考利率，以計算2024年6月26日之後的年利率。客户銀行有權在2024年6月26日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
82
目錄表
股東權益
在所示日期，股東權益的構成如下：
(千美元)2023年6月30日2022年12月31日變化更改百分比
優先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股35,301 35,012 289 0.8 %
額外實收資本555,737 551,721 4,016 0.7 %
留存收益1,018,406 924,134 94,272 10.2 %
累計其他綜合收益(虧損)，淨額(168,176)(163,096)(5,080)3.1 %
庫存股(122,410)(82,604)(39,806)48.2 %
股東權益總額$1,456,652 $1,402,961 $53,691 3.8 %
截至2023年6月30日，股東權益增加5370萬美元，增幅3.8%，至15億美元，而2022年12月31日的股東權益為14億美元。增加的主要原因是留存收益增加9430萬美元，但被累計其他全面收益(虧損)淨額減少510萬美元和庫存股增加3980萬美元部分抵銷。
普通股和額外實收資本的增加主要是由於在截至2023年6月30日的6個月內根據基於股份的補償安排發行了普通股。
留存收益的增加來自1.013億美元的淨收益，但被截至2023年6月30日的6個月700萬美元的優先股股息部分抵消。
累計其他全面收益(虧損)淨額的減少主要是由於在截至2023年6月30日的6個月中，AFS債務證券的未實現虧損增加了910萬美元，以及所得税影響增加了230萬美元。
庫存股的增加是由於在截至2023年6月30日的六個月內，根據股份回購計劃以3980萬美元的價格回購了1,379,883股普通股。2021年8月25日，Customers Bancorp董事會批准股份回購計劃回購最多3,235,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股票回購計劃的期限延長至2023年9月27日，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。
流動資金和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户對資金的需求、滿足或資助貸款和租賃承諾以及其他經營目的的能力。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的一個目標。客户對流動資金的管理與其對利率的敏感度和資本狀況相協調，並努力保持強大的流動性狀況，足以滿足客户的短期和長期需求、承諾和合同義務。
客户涉及具有表外風險的金融工具和其他承諾。具有表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾，包括信用額度的未使用部分和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表上確認金額的信用風險元素。
在承諾提供信貸的情況下，在金融工具的另一方不履行義務的情況下，信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。與資產負債表上的工具一樣，在作出承諾和有條件的義務時使用相同的信貸政策。由於它們涉及類似於延長貸款和租賃的信用風險，這些金融工具受世界銀行的信貸政策和其他承銷標準的約束。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月裏，客户確認了為無資金貸款相關承諾的信貸損失撥備的收益分別為30萬美元和2.4萬美元，導致截至2023年6月30日的ACL為300萬美元。截至2022年12月31日，客户對無資金貸款相關承諾的ACL為300萬美元。
83
目錄表
截至2023年6月30日，客户的合同義務和代表所需和潛在現金流出的其他承諾包括經營租賃、活期存款、定期存款、FHLB的長期預付款、無擔保優先票據、次級債務、貸款和其他承諾。這些義務和承諾包括根據存款服務協議將BM Technologies提供的存款轉移到新的擔保銀行，以BM Technologies成功完成向新的保薦行轉移的較早日期或2024年6月30日為準。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户分別持有847.7美元和11億美元的存款，由BM Technologies根據存款服務協議提供服務。2023年3月22日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2024年6月30日。客户預計，在2023年6月30日持有的與BM Technologies高等教育業務相關的這些服務存款中，約有4.13億美元將在BM Technologies成功完成向新保薦銀行的轉移或2024年6月30日之前離開客户銀行。與現有白標關係相關的剩餘約4.34億美元服務存款，也於2023年3月22日續簽，將保留在客户銀行，並繼續由BM Technologies提供服務。有關其他資料，請參閲客户未經審計綜合財務報表的“附註8-租賃”、“附註9-存款”及“附註10-借款”。
客户的投資組合，包括可供出售和持有至到期的債務證券，通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、運營的其他資金以及普通股和優先股發行的收益。我們與FHLB和FRB(包括BTFP)保持借款安排，以滿足短期流動性需求。與聯邦住房管理局和聯邦住房金融局也維持着較長期的借款安排。截至2023年6月30日，客户在FHLB的借款能力為35億美元，其中21億美元用於借款，6.05億美元可用能力用於抵押州和市政存款。截至2022年12月31日，客户在FHLB的借款能力為32億美元，其中8.0億美元用於借款，1.756億美元的可用能力用於抵押州和市政存款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，客户在FRB的借款能力分別為51億美元和25億美元。
Customers Bank通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付，允許客户以美元進行即時支付。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建或創建、轉移和贖回。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Customers Bank分別持有參與CBIT的客户25億美元和23億美元的存款，這些存款在合併資產負債表中報告為存款負債。截至2023年6月30日，基本上所有CBIT相關存款賬户都是無息的。
CBIT即時支付平臺為銀行內部商業交易提供了一個封閉的系統，並不打算成為代幣或數字資產的交易平臺。CBIT令牌僅在與CBIT即時支付平臺相關的情況下使用，根據適用的證券法，不屬於證券。不存在一個CBIT的交易或贖回價值不等於一美元的情況。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元，這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中，直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元，並在綜合資產負債表中報告為存款負債。參與CBIT的客户的存款包括綜合存款賬户，截至2023年6月30日和2022年12月31日，該賬户的未償還餘額分別為914.9美元和2.3萬美元。
下表彙總了截至2023年、2023年和2022年6月30日止六個月的客户現金流：
截至6月30日的六個月，
(千美元)20232022變化更改百分比
經營活動提供(用於)的現金淨額$107,005 $166,024 $(59,019)(35.5)%
投資活動提供(用於)的現金淨額1,600,106 (1,100,067)2,700,173 (245.5)%
融資活動提供(用於)的現金淨額992,307 661,189 331,118 50.1 %
現金及現金等價物淨增(減)$2,699,418 $(272,854)$2,972,272 (1,089.3)%
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目錄表
經營活動提供(用於)的現金流
在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金1.07億美元來自銷售和償還持有的待售貸款的收益3.137億美元，其中包括在截至2023年6月30日的六個月期間銷售歸類為出售給第三方贊助的VIE的消費分期付款貸款的現金收益，淨收益1.013億美元，應計應付利息和其他負債增加3850萬美元，非現金經營調整淨額3400萬美元。因發放和購買待售貸款3.096億美元以及應計應收利息和其他資產增加7080萬美元而部分抵銷。有關向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款的更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註5-投資證券”。
截至2022年6月30日的6個月，經營活動提供的現金為1.66億美元，原因是淨收益1.354億美元，應計應收利息和其他資產減少5250萬美元，非現金經營調整淨額780萬美元，但被應計應付利息和其他負債減少2970萬美元部分抵消。
由投資活動提供(用於)的現金流
截至2023年6月30日的六個月，投資活動提供的現金為16億美元，主要原因是貸款和租賃淨減少，不包括主要來自PPP貸款豁免和小企業管理局擔保付款的抵押倉庫貸款13億美元，出售貸款和租賃的收益3.971億美元，包括出售為投資持有的資本催繳信用額度，淨償還抵押倉庫貸款的收益3.472億美元，到期、催繳和可供出售並持有至到期的投資證券的本金償還1.563億美元。交出BOLI的收益為5,520萬美元，部分被購買貸款6.07億美元所抵消，其中包括從FDIC購買貸款，購買持有至到期的投資證券7,310萬美元，淨購買FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票5,200萬美元，以及購買出租人經營租賃項下的租賃資產1,490萬美元。
截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的現金為11億美元，主要原因是貸款和租賃淨增加，不包括13億美元的抵押倉庫貸款，購買可供出售的投資證券9.008億美元，購買2.31億美元的貸款，以及購買出租人經營租賃項下的租賃資產2880萬美元，部分被出售可供出售的投資證券的收益5.55億美元，抵押倉庫貸款的淨償還收益4.028億美元，到期收益，通知，以及可供出售的投資證券本金償還3.493億美元以及出售貸款和租賃所得3470萬美元。
由融資活動提供(用於)的現金流
截至2023年6月30日的六個月，融資活動提供的現金9.923億美元，主要來自來自FHLB和FRB的長期借款資金收益26億美元，但部分被來自FHLB和FRB的長期借款資金的償還10億美元、來自FHLB的短期借款資金淨減少3.0億美元、存款淨減少2.087億美元和購買庫存股3980萬美元所抵消。
截至2022年6月30日止六個月，融資活動提供的現金為6.612億美元，主要是由於購買的聯邦基金淨增加6.95億美元，從FHLP的長期借款收益淨增加5.0億美元，以及存款淨增加1.668億美元，但因從FHLB的短期借款資金淨減少5.65億美元，以及Customers Bancorp 3.950%優先票據於2022年6月到期時償還其他借款1.0億美元，以及購買庫存股2,780萬美元，部分抵消了這一影響。
85
目錄表
資本充足率
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。如果未能滿足最低資本要求，監管機構可能會採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL資本過渡的累計影響為6160萬美元，將從2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分階段實施。截至2023年6月30日，我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的50%或3080萬美元的收益。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算第一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2023年6月30日和2022年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
86
目錄表
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，一家機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充裕符合巴塞爾協議III
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2023年6月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,510,392 10.312 %$659,119 4.500 %不適用不適用$1,025,296 7.000 %
客户銀行$1,749,287 11.959 %$658,243 4.500 %$950,796 6.500 %$1,023,934 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,648,185 11.253 %$878,825 6.000 %不適用不適用$1,245,003 8.500 %
客户銀行$1,749,287 11.959 %$877,658 6.000 %$1,170,210 8.000 %$1,243,348 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,928,747 13.168 %$1,171,767 8.000 %不適用不適用$1,537,944 10.500 %
客户銀行$1,957,174 13.380 %$1,170,210 8.000 %$1,462,763 10.000 %$1,535,901 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,648,185 7.529 %$875,660 4.000 %不適用不適用$875,660 4.000 %
客户銀行$1,749,287 8.000 %$874,612 4.000 %$1,093,266 5.000 %$874,612 4.000 %
截至2022年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,470,837 9.637 %$686,838 4.500 %不適用不適用$1,068,415 7.000 %
客户銀行$1,708,598 11.213 %$685,694 4.500 %$990,447 6.500 %$1,066,636 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,608,630 10.539 %$915,784 6.000 %不適用不適用$1,297,361 8.500 %
客户銀行$1,708,598 11.213 %$914,259 6.000 %$1,219,012 8.000 %$1,295,201 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,862,089 12.200 %$1,221,045 8.000 %不適用不適用$1,602,622 10.500 %
客户銀行$1,889,472 12.400 %$1,219,012 8.000 %$1,523,765 10.000 %$1,599,954 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,608,630 7.664 %$839,547 4.000 %不適用不適用$839,547 4.000 %
客户銀行$1,708,598 8.150 %$838,611 4.000 %$1,048,264 5.000 %$838,611 4.000 %
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們對普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產的比率保持2.500的資本保護緩衝，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。資本保全緩衝金額低於規定數額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可酌情支付的獎金。截至2023年6月30日，世行和Bancorp符合巴塞爾協議III的要求。
政府貨幣政策的效果
我們的收益正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是監管貨幣供應和利率。用於實現這些目標的工具包括美國政府證券的公開市場操作和針對成員銀行存款的準備金要求的變化。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用也可能影響貸款和租賃的收費利率或支付的存款利率。
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目錄表
第3項：關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其金融工具大多是利率敏感型資產和負債，期限結構和期限各不相同。管理的首要目標之一是在將利率風險降至最低的同時優化淨利息收入。利率風險源於資產和負債重新定價的時機差異、貸款預付、存款提取以及貸款和融資利率的差異。客户的資產/負債委員會積極尋求監控利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合。
客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感性，作為利率風險整體管理的一部分；它們是收入情景建模和EVE估計。這兩種方法的結合提供了對客户受時間因素影響的利率風險水平和利率環境變化的合理全面的總結。
收益情景模型用於衡量利率敏感性和管理利率風險。收益情景不僅考慮市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮其他因素，如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收益情景建模，客户根據2023年6月30日和2022年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具，估計了截至2024年6月30日和2023年12月31日的12個月的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降(“利率衝擊”)估計這一估計淨利息收入的變化。對於2023年6月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。對於2023年6月30日模擬利率下降環境的下行利率衝擊，當前市場利率立即下調100、200和300個基點。下表反映了由於利率變化而導致截至2024年6月30日和2023年12月31日的12個月估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入變動淨額
更改百分比
利率衝擊2023年6月30日2022年12月31日
上漲3%17.0%0.4%
上漲2%8.0%0.4%
上漲1%4.2%0.3%
下跌1%(5.0)%(0.9)%
下跌2%(10.5)%(2.0)%
下跌3%(15.9)%(4.8)%
EVE估計資產和負債現金流的貼現現值。貼現率以可比資產和負債的市場價格為基礎。向上和向下的利率衝擊被用來衡量EVE相對於恆定利率環境的波動性。對於2023年6月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。對於2023年6月30日模擬利率下降環境的下行利率衝擊，當前市場利率立即下調100、200和300個基點。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中的較長期重新定價風險和期權。下表反映了2023年6月30日和2022年12月31日因利率衝擊而產生的估計Eve at Risk以及Eve與Eve調整後資產的比率。
從基座
利率衝擊2023年6月30日2022年12月31日
上漲3%7.1%(27.8)%
上漲2%5.9%(16.9)%
上漲1%4.4%(6.6)%
下跌1%(10.1)%0.0%
下跌2%(23.1)%(31.3)%
下跌3%(38.9)%(57.2)%
88
目錄表
管理層認為，評估估計淨利息收入所採用的假設和方法組合是合理的。然而，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度，以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。
Libor過渡
客户擁有浮動利率貸款、投資證券、固定利率到浮動利率的優先和次級債務、優先股和參考LIBOR的衍生品。多家監管機構已鼓勵銀行在切實可行的情況下儘快放棄LIBOR，一般不遲於2021年12月31日停止簽訂使用LIBOR作為參考利率的新合約，並鼓勵新合約使用LIBOR以外的參考利率，或包括在LIBOR停止後包括明確定義的替代參考利率的穩健措辭。LIBOR的所有期限已於2023年6月30日終止。1個月、3個月和6個月美元LIBOR設置將繼續使用合成方法發佈，直到2024年9月。自2021年12月31日起，客户基本上已停止簽訂基於LIBOR的新合同。客户建立了一個企業範圍的LIBOR過渡計劃，其中包括一個由高級管理層領導的LIBOR過渡團隊。LIBOR過渡工作的進展由執行管理層以及資產/負債委員會和客户董事會監督。
截至2023年6月30日，客户擁有基於LIBOR的商業貸款和租賃、商業房地產貸款和住宅抵押貸款12億美元，這些貸款或於2023年6月30日到期，或已被修改，包括適當的替代語言，將於2023年6月30日之後生效。此外，110.0美元的固定利率到浮動利率借款和1.378億美元的優先股權工具參考倫敦銀行同業拆借利率，這將過渡到SOFR。2023年7月26日，客户宣佈E系列和F系列優先股的每股股息分別為0.6831美元和0.65895美元。根據國會於2022年3月15日通過的可調整利率(LIBOR)法案，客户將以三個月期限SOFR加26.161個基點的期限利差調整取代三個月期LIBOR作為基準參考利率，外加514和476個基點，以計算未來將宣佈的E系列和F系列優先股的股息。客户的衍生品主要參考LIBOR。2020年10月，國際掉期和衍生工具協會發布了《IBOR後備補充協議》(下稱《補充協議》)和《IBOR後備協議》(下稱《議定書》)。該議定書使市場參與者能夠與也選擇遵守該議定書的其他對手方將某些修訂納入其遺留的非清算衍生品中。客户在2020年11月遵守了IBOR協議，並補救了與其最終用户客户的利率掉期交易，這將參考IBOR協議的後備SOFR。關於客户參考LIBOR的清算利率掉期協議，結算所採用了IBOR補充協議和IBOR協議的相同相關SOFR基準替代方案。隨着貸款到期和新貸款的出現，預計客户的可變利率貸款中將有更大比例參考SOFR。截至2023年6月30日，公司參考SOFR的未償還貸款餘額約為46億美元。客户使用SOFR參考的利率互換協議的情況已經並將在2023年6月30日之後增加。停止使用倫敦銀行同業拆息，以及實施一個或多個替代基準指數以取代倫敦銀行同業拆息的不確定性，可能會對客户的利率風險狀況及其管理產生重大影響。關於倫敦銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的相關風險的討論，請參閲第一部分第1A項。客户2022年10-K表格中包含的“風險因素”。
項目4.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評價。截至本報告所述期間結束時，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理層(包括Customers Bancorp首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對Customers Bancorp的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序定義在交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，Customers Bancorp的披露控制和程序於2023年6月30日生效。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2023年6月30日的季度內，Customers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Customers Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分：其他信息
項目2.法律訴訟
有關客户法律程序的資料，請參閲未經審計的綜合財務報表的“附註15-或有損失”。
項目1A.風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2022年Form 10-K中包含的“風險因素”中討論的因素。除下文進一步討論外，2022年Form 10-K中包含的風險因素沒有實質性變化。2022年Form 10-K中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生實質性不利影響。請參閲項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-有關前瞻性陳述的警示説明。
如果近期金融服務業繼續出現動盪，並採取應對措施，可能會對我們的股票價格、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，如果我們不能充分管理我們的流動性、存款、資本水平、利率風險或聲譽風險，這些風險由於最近的銀行倒閉而受到更嚴格的審查，可能會對我們的股價、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
自2023年3月以來，已有多家金融服務機構倒閉或需要外部流動性支持。這種情況的影響導致市場波動，給其他金融服務機構和整個金融服務業帶來額外壓力的風險，部分原因是人們對金融服務部門越來越缺乏信心。雖然美國財政部、美聯儲和FDIC已就銀行系統的安全和穩健發表聲明，並採取了行動，如建立銀行定期融資計劃，作為銀行額外的流動性來源，但不能保證此類行動將成功恢復客户信心。由於這些事件，我們的某些客户選擇，也可能在未來選擇，提取存款金額，以便將存款保留在可能被視為更穩定的較大金融機構，或尋求將其現有存款轉換為其他更高收益的替代方案，其中任何一種都可能對我們的流動性、貸款融資能力、淨息差、資本和經營業績產生重大不利影響。
此外，最近的這些事件可能會導致監管銀行和銀行控股公司的法律或法規發生潛在的不利變化，監管機構加強監管，和/或通過監管或執法活動對某些業務活動施加限制，包括提高資本金或流動性要求，這可能對我們目前和計劃中的業務產生重大影響。解決最近銀行倒閉的成本預計也將導致FDIC採取行動，提高其存款保險費或評估。
最近發生的這些事件也導致監管機構和投資者更加關注現有資產的流動性和金融機構的資金來源、存款的構成，包括未投保的存款數量、累積的其他綜合損失金額、資本水平和利率風險管理。社交媒體和其他溝通渠道對公眾對金融機構及其運營的看法的影響越來越大，可能會造成聲譽風險，這可能會對我們的股價或公眾對我們的穩定性或生存能力的看法產生不利影響，即使這種擔憂是沒有根據的。如果我們無法充分管理我們的流動性、存款、資本水平、利率風險或聲譽風險，可能會對我們的股價、財務狀況、經營業績或監管地位產生重大不利影響。
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會批准股份回購計劃回購最多3,235,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股票回購計劃的期限延長至2023年9月27日，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。根據股票回購計劃，在截至2023年6月30日的三個月和六個月內回購的普通股如下：
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
2023年1月1日-1月31日— $— — 1,877,392 
2023年2月1日-2月28日1,013,283 31.48 1,013,283 864,109 
2023年3月1日-3月31日366,600 20.57 366,600 497,509 
2023年4月1日-4月30日— — — 497,509 
2023年5月1日-5月31日— — — 497,509 
2023年6月1日-6月30日— — — 497,509 
總計1,379,883 $28.58 1,379,883 497,509 
普通股分紅
Customers Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也不會這樣做。
未來與我們的股息政策有關的任何決定將由客户Bancorp董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於我們普通股的股本或債務的能力，包括向客户支付Bancorp已發行和流通股優先股持有人的股息的義務，以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為一家銀行控股公司，Customers Bancorp在支付現金股息方面受到普遍監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法，這可能包括支付股息，具體取決於控股公司當時的財務狀況和流動性。此外，各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下向母公司支付股息的金額。一般來説，禁止子公司支付股息，因為這樣做會導致它們低於監管的最低資本水平，並且在特定時期內，支付超過淨收入的股息是有限制的。
從2015年1月1日開始，支付股息的能力和可以支付的金額將受到限制，前提是銀行的資本充足率不超過最低要求水平加250個基點，因為這些要求是在2019年1月1日分階段實施的。
第三項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項：其他信息
在2023年第二季度，沒有董事或第16條官員通過或已終止任何規則10b5-1計劃或非規則10b5-1交易安排。
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項目6.展品
證物編號：描述
2.1
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.作為公司的協議和合並計劃，通過引用2020年8月6日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp8-K的附件2.1合併為本公司
2.2
協議和計劃合併的第一修正案，日期為2020年11月2日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp組成，通過引用2020年11月2日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp 8-K的附件2.1併入
2.3
對協議和計劃合併的第二修正案，日期為2020年12月8日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp提出，通過引用2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp 8-K的附件2.3併入
3.1
修改和重新編寫的客户銀行公司章程，通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K的附件3.1而併入
3.2
修訂和重新制定客户銀行章程，通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K的附件3.2而併入
3.3
修訂和重新制定的客户銀行公司章程修正案，通過引用於2012年7月2日向美國證券交易委員會提交的客户銀行8-K表格附件3.1而併入
3.4
Bancorp，Inc.修訂和重新制定的客户公司章程修正案，Bancorp，Inc.通過引用客户Bancorp於2019年6月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格附件3.1合併
3.5
對修訂和重新制定的客户章程的修正，Bancorp，Inc.，通過引用2019年6月19日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1而併入
3.6
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股E系列股份的聲明，合併內容參考於2016年4月28日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K
3.7
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列的股份的聲明，通過引用附件3.1併入，於2016年9月16日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K
31.1
根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官
31.2
根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101
以下是截至2023年6月30日的客户季度報告中的Form 10-Q以及截至2023年6月30日的季度的財務報表，格式為Inline XBRL：(I)合併資產負債表、(Ii)合併損益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表、及(Vi)合併財務報表附註.
104封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。如果美國證券交易委員會提出要求，將向其提供一份遺漏的時間表副本。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
客户銀行，Inc.
2023年8月9日發信人： /發稿S/Jay S.Sidhu
姓名： 傑伊·S·西杜
標題： 董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
2023年8月9日發信人： /S/卡拉·A·萊博爾德
姓名： 卡拉·A·萊博爾德
標題： 首席財務官
(首席財務官)

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