美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條發佈的季度 報告 |
對於
，季度期已結束
或
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告 |
委員會
文件編號：
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號) | |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 註冊的每個交易所的名稱 | |
| 交易
符號： |
用複選標記指明
註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2)
在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
用勾號指明
在過去 12 個月內（或者註冊人
被要求提交和發佈此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第
第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | ☒ | |
| 非加速 過濾器 | ☐ | 規模較小的 報告公司 | |
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐
截至2023年6月6日 ，註冊人有以下已發行股份：
A類普通股，面值0.01美元： 已發行股份（不包括1,69.8萬股庫存股）
B類普通股，面值0.01美元： 已發行股份（不包括3,921,172股庫存股）
IDT 公司
目錄
| 第一部分財務信息 | 3 | |
| 項目 1. | 財務報表（未經審計） | 3 |
| 合併資產負債表 | 3 | |
| 合併收益表 | 4 | |
| 綜合收益綜合報表 | 5 | |
| 合併權益表 | 6 | |
| 合併現金流量表 | 8 | |
| 合併財務報表附註 | 9 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 37 |
| 第二部分。其他信息 | 38 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 38 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 38 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 38 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 38 |
| 項目 5. | 其他信息 | 38 |
| 項目 6. | 展品 | 38 |
| 簽名 | 39 | |
| 2 |
第 第一部分。財務信息
| 項目 1. | 財務 報表（未經審計） |
IDT 公司
合併 資產負債表
4 月 30, 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （未經審計） | （注意 1） | |||||||
| （以 千計，每股數據除外） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 現金和現金等價物 | ||||||||
| 債務 證券 | ||||||||
| 股權 投資 | ||||||||
| 交易
應收賬款，扣除可疑賬户備抵額 $ | ||||||||
| 支出 預先注資 | ||||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 其他 流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產， 工廠和設備，淨值 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他 無形資產，淨額 | ||||||||
| 股權 投資 | ||||||||
| 運營 租賃使用權資產 | ||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債、 可贖回的非控制性權益和權益 | ||||||||
| 當前 負債： | ||||||||
| 交易 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計的 費用 | ||||||||
| 遞延 收入 | ||||||||
| 客户 存款 | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 運營 租賃負債 | ||||||||
| 其他 負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款 和意外開支 | ||||||||
| 可贖回 非控股權益 | ||||||||
| 股權： | ||||||||
| IDT 公司股東權益： | ||||||||
| 首選 股票，$面值；授權股票—; 已發行的股票 | ||||||||
| A 類普通股，$面值；授權股票—; 已發行的股票和 截至2023年4月30日和2022年7月31日已發行股份 | ||||||||
| B 類普通股，$面值；授權股票—; 和 已發行的股票和 和 分別於2023年4月30日和2022年7月31日已發行股份 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 按成本計算的國庫 股票，包括 和 A 類普通股的股票以及 和 分別於 2023 年 4 月 30 日和 2022 年 7 月 31 日 的 B 類普通股股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計 其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存 收益（累計赤字） | ( | ) | ||||||
| IDT 公司股東權益總額 | ||||||||
| 非控制性 權益 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債總額、可贖回的非控股權益和權益 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註。
| 3 |
IDT 公司
合併損益表
（未經審計）
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計，每股數據除外） | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本 和費用： | ||||||||||||||||
| 直接收入 成本（不包括折舊和攤銷） | ||||||||||||||||
| 銷售、 一般和管理 (i) | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||||||||||
| 遣散費 | ||||||||||||||||
| 成本和支出總計 | ||||||||||||||||
| 其他 運營費用，淨額（見附註 10） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營收入 | ||||||||||||||||
| 利息 收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 其他 支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的 淨收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於IDT公司的淨 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 歸屬於IDT公司普通股股東的每股收益 ： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 計算每股收益時使用的加權平均 股票數量： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| (i) 股票薪酬包含在銷售、一般和管理費用中 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
見 合併財務報表附註。
| 4 |
IDT 公司
合併綜合收益表
（未經審計）
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 可供出售證券的未實現虧損變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合收入 | ||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的綜合 收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於IDT公司的綜合 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
見 合併財務報表附註。
| 5 |
IDT 公司
合併 權益表
（未經審計）
截至2023年4月30日的三個 個月 （以 千計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A 級 普通股 |
B 級 普通股 | 其他
付費 資本 | 財政部
股票 | 累積
其他 全面 損失 | 已保留
收益 | 非控制性
興趣愛好 | 總計
公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 通過回購計劃回購B類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向員工購買的限制性B類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股權益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日的餘額 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
截至 2023 年 4 月 30 日的九個月 個月 （以 千計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A 級 普通股 |
B 級 普通股 | 其他
付費 資本 | 財政部
股票 | 累積
其他 全面 損失 | （累計
赤字）留存 收益 | 非控制性
興趣愛好 | 總計
公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 7 月 31 日的餘額 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 行使股票期權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過回購計劃回購B類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向員工購買的限制性 B 類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向某些執行官發行的股票 以支付獎金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股權益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 6 |
IDT 公司
合併 權益表-續
（未經審計）
截至2022年4月30日的三個 個月 （以 千計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A 級 普通股 |
B 級 普通股 | 其他
付費 資本 | 財政部
股票 | 累積
其他 全面 損失 | 累積
赤字 | 非控制性
興趣愛好 | 總計
公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 31 日的餘額 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 霍華德·喬納斯行使 股票期權 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務 收購 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股權益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 4 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2022年4月30日的九個月 個月（以千計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
A 級 普通股 |
B 級 普通股 | 其他
付費 資本 | 財政部
股票 | 累積的
其他 全面 損失 | 累積的
赤字 | 非控制性
興趣愛好 | 總計
公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2021 年 7 月 31 日的餘額 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 霍華德·喬納斯行使 股票期權 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向員工購買的限制性 B 類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 業務 收購 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股權益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 4 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | $ | |||||||||||||||||
見 合併財務報表附註。
| 7 |
IDT 公司
合併 現金流量表
（未經審計）
九 個月已結束 4 月 30 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 經營 活動 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 調整 以使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 遞延 所得税 | ||||||||
| 可疑應收賬款準備金 | ||||||||
| 有價證券的未實現淨虧損 | ||||||||
| 基於股票的 薪酬 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 資產和負債變動 ： | ||||||||
| 交易 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支出 預付資金、預付費用、其他流動資產和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 交易 應付賬款、應計費用、其他流動負債和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 客户在IDT Financial Services Limited（總部位於直布羅陀的銀行）存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延 收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的 淨現金 | ||||||||
| 投資 活動 | ||||||||
| 資本 支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在權益法投資中購買可轉換優先股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購付款 ，扣除所購現金 | ( | ) | ||||||
| 購買 的債務證券和股權投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自債務證券到期和出售以及股權投資贖回的收益 | ||||||||
| 用於投資活動的淨額 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資助 活動 | ||||||||
| 向非控股權益分配 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自其他負債的收益 | ||||||||
| 償還 其他負債。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 循環信貸額度下的借款收益 | ||||||||
| 償還循環信貸額度下的借款 。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售子公司可贖回股權所得收益 | ||||||||
| 行使股票期權的收益 | ||||||||
| 回購 B 類普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的 淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金、 現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金、 現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充 附表 | ||||||||
| 轉換 權益法投資 有擔保的 期票轉換為可轉換優先股 | $ | |||||||
| 向某些執行官發行的股票 以支付獎金 | $ | $ | ||||||
| 收購產生的負債 | $ | $ | ||||||
| 已發行供收購的公司B類普通股 股 | $ | $ | ||||||
| 無現金 行使股票期權以換取公司B類普通股 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註。
| 8 |
IDT 公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意 1—演示基礎
隨附的 IDT Corporation及其子公司（“公司” 或 “IDT”）未經審計的合併財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務信息會計原則（“美國公認會計準則”） 以及10-Q表格和S-X法規第10條的説明編制的。因此，它們不包括 美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，所有認為公允列報所必需的調整 （由正常的經常性應計額組成）均已包括在內。截至2023年4月30日的 三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年7月31日 財年的預期業績。截至2022年7月31日的資產負債表來自公司當時經審計的財務報表 ，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。欲瞭解更多信息， 請參閲公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年7月31日財年的10-K表年度報告 中包含的合併財務報表及其腳註。
公司的財政年度於每個日曆年的7月31日結束。下文提及的每個財政年度均指在指定日曆年中結束 的財政年度（例如，2023 財年是指截至 2023 年 7 月 31 日的財政年度）。
注意 2—業務板塊信息
截至2022年8月1日
，公司修訂了其應報告的業務板塊，主要是為了反映其金融科技業務
的增長及其對公司合併業績的貢獻增加。公司的
公司的應報告細分市場以服務類型、客户和用於提供服務的方法來區分。公司首席運營決策者定期審查這些業務板塊的 經營業績。各分部的會計 政策與整個公司的會計政策相同。對於分段 ，沒有顯著的非對稱分配。公司主要根據運營收入（虧損）來評估其業務板塊的業績。
金融科技板塊由國際匯款和相關價值/支付轉賬服務提供商 BOSS Money、 以及其他規模小得多的金融服務企業組成，包括新興市場數字錢包服務提供商 Leaf Global Fintech Corporation（“Leaf”）、經營 匯款業務的可變權益實體（“VIE”）（見附註9）和 IDT Financial Services Limited（“IDT Financial Services”），該公司位於直布羅陀的 銀行。
NRS部門是全國銷售點（“POS”）網絡的運營商，為獨立零售商提供商店管理 軟件、電子支付處理和其他輔助商户服務。NRS 的 POS 平臺為營銷人員提供數字户外廣告和交易數據。
net2phone 細分市場由 net2phone 的雲通信產品組成。
傳統通信領域包括 IDT Digital Payments（前身為移動充值），它允許客户將 通話時間和捆綁的通話時間、消息和數據轉移到國際和國內移動賬户、BOSS Revolution Calling（一項主要面向美國和加拿大移民社區的 國際長途電話服務），以及國際語音和短信終端以及外包流量管理解決方案的批發提供商 IDT Global 到全球電信 。傳統通信還包括其他小型企業和產品，包括早期商業計劃 和處於收穫模式的成熟企業。
企業 成本主要包括薪酬、諮詢費、財務、税務和會計服務、人力資源、企業採購、公司 治理（包括董事會費用）、內部和外部審計、投資者關係、公司保險、公司 法律以及其他與公司相關的一般和管理費用。公司不產生任何收入，也不會產生任何 的直接收入成本。
| 9 |
公司業務板塊的經營 業績如下：
| （以 千計） | 金融科技 | 全國 零售解決方案 | net2phone | 傳統 通信 | 企業 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年4月30日的三個 個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| （虧損） 運營收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年4月30日的三個 個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||||||||
| （虧損） 運營收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日的九個月 個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| （虧損）運營收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 4 月 30 日的九個月 個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| （虧損） 運營收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
注意 3—收入確認
公司通過與客户簽訂的合同獲得收入，主要是通過提供零售電信和支付產品 以及批發國際語音和短信終端。BOSS Money、NRS和net2phone是利用公司核心資產的技術驅動型協同企業 。BOSS Money和NRS的收入主要是在某個時間點確認的，而net2phone的 收入主要是在一段時間內確認的。傳統通信主要是以分鐘為基礎的付費語音通信服務，收入 主要是在某個時間點確認的。該公司最重要的收入來源來自IDT數字支付、BOSS Revolution Calling和IDT Global。IDT Digital Payments 和 BOSS Revolution Calling 通過分銷商和零售商直接向消費者銷售。
分解 收入
下表顯示了按業務領域和向客户提供的服務分列的公司收入：
三個 個月已結束 4 月 30, | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| BOSS Money | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 金融科技總計 | ||||||||||||||||
| 全國 零售解決方案 | ||||||||||||||||
| net2phone | ||||||||||||||||
| IDT 數字支付 | ||||||||||||||||
| BOSS 革命召喚 | ||||||||||||||||
| IDT Global | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 傳統通信總數 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表顯示了公司按地理區域分列的收入，收入是根據銷售地點確定的：
| （以 千計） | 金融科技 | 全國 零售解決方案 | net2phone | 傳統 通信 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2023年4月30日的三個 個月 | ||||||||||||||||||||
| 美國 個州 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 美國以外 ： | ||||||||||||||||||||
| 英國 王國 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 美國以外的合計 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | | $ | ||||||||||||||
| 10 |
| （以 千計） | 金融科技 | 全國 零售解決方案 | net2phone | 傳統 通信 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2022年4月30日的三個 個月 | ||||||||||||||||||||
| 美國 個州 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 美國以外 ： | ||||||||||||||||||||
| 英國 王國 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 美國以外的合計 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | | $ | ||||||||||||||
| （以 千計） | 金融科技 | 全國 零售解決方案 | net2phone | 傳統 通信 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 30 日的九個月 個月 | ||||||||||||||||||||
| 美國 個州 | $ | $ | $ | $ | | $ | ||||||||||||||
| 美國以外 ： | ||||||||||||||||||||
| 英國 王國 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 美國以外的合計 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| （以 千計） | 金融科技 | 全國 零售解決方案 | net2phone | 傳統 通信 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至 2022 年 4 月 30 日的九個月 個月 | ||||||||||||||||||||
| 美國 個州 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 美國以外 ： | ||||||||||||||||||||
| 英國 王國 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 美國以外的合計 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
剩餘的 履約義務
在前一個報告期， 公司沒有從履行或部分履行的履約義務中獲得任何可觀的收入。 公司截至2023年4月30日和2022年7月31日的剩餘履約義務最初的預期期限 為一年或更短。
賬户 應收賬款和合約餘額
確認收入的時間可能與向公司客户開具賬單的時間不同。 公司合併資產負債表中的應收貿易賬款代表無條件的對價權。公司將在其開票和收取對價的權利之前確認收入時記錄合約資產 。該公司尚未發現任何合同資產。
當公司在提供 合同中承諾的商品或服務之前收到對價或向客户開具賬單時，就會產生合同 負債。該公司的合同負債餘額主要是預付的BOSS Revolution Calling收到的付款。向客户提供服務時，合同 負債被確認為收入。合同負債餘額在 公司的合併資產負債表中以 “遞延收入” 的形式列報。
| 11 |
下表提供了有關公司合同負債餘額的信息：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 從期初合同負債餘額中包含的金額中確認的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
延期 客户合同獲取和履行成本
公司將其與預期收回的客户簽訂合同的增量成本視為資產。 公司與客户簽訂合同的增量成本是向員工和第三方 支付的向最終用户銷售的銷售佣金。如果將從 推遲這些成本中確認的資產的攤銷期為一年或更短，則公司採用實際權宜之計，即公司在發生這些成本時將這些成本計入費用。 對於 net2phone 的銷售，公司推遲了這些成本，並在預期的客户關係期限內攤銷，屆時 預計將超過一年。
公司履行合同的成本不符合認列為資產的標準，因此這些成本在發生的費用中扣除 。
公司的遞延客户合同收購成本如下：
4 月 30 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| “其他流動資產” 中包含的遞延的 客户合同收購成本 | $ | $ | ||||||
| “其他資產” 中包含的遞延的 客户合同收購成本 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
在此期間，公司對延期客户合同收購成本的攤銷情況如下：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 延期客户合同收購成本的攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意 4—租賃
公司的租賃主要包括辦公空間的運營租約。這些租約的剩餘期限低於
net2phone 是歸類為融資租賃的設備租賃下的承租人。與這些融資租賃相關的資產和負債 對公司的合併資產負債表並不重要。
公司租賃位於新澤西州紐瓦克市布羅德街520號的建築物和停車場的辦公室和停車位，該建築物和停車場以前歸公司前子公司拉斐爾控股公司（“拉斐爾”）所有。2022年8月22日，拉斐爾將大樓
和停車場出售給了無關的第三方。公司在該大樓的租約由新業主繼續。該公司
向拉斐爾租賃了以色列的辦公空間。公司董事長（執行官職位）兼公司董事會主席
Howard S. Jonas也是Rafael的董事會主席兼執行主席。
| 12 |
與公司經營租賃相關的 補充披露如下：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 運營 租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期 租賃成本 | ||||||||||||||||
| 租賃成本總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 支付的現金 用於支付租賃負債計量中包含的金額： | ||||||||||||||||
| 來自運營租賃的經營 現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
4 月 30, 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| 加權平均值 剩餘租賃期限運營租約 | ||||||||
| 加權平均 折扣率-運營租賃 | % | % | ||||||
在
截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，公司獲得了$的使用權資產
公司的經營租賃負債總額如下：
4 月 30, 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| “其他流動負債” 中包含的經營 租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 非流動負債中包含的經營 租賃負債 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
未來 經營租賃負債的最低到期日如下（以千計）：
| 截至 4 月 30 日的十二個月期 ： | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去 的估算利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債總額 | $ |
注意 5—現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物
下表提供了合併 資產負債表中報告的現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的對賬，等於合併現金流量表中報告的相同金額的總額：
2023 年 4 月 30 | 2022 年 7 月 31 |
| ||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 現金和現金等價物 | ||||||||
| 現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物合計 | $ | $ | ||||||
2023年4月30日和2022年7月31日，限制性現金和現金等價物包括美元
| 13 |
公司 限制性現金及現金等價物
公司將
在美國提供公司國際匯款服務的IDT Payment Services, Inc.和紐約IDT Payment Services, LLC持有的不受限制的現金和現金等價物視為受到嚴格限制，無法用於
其他用途。截至2023年4月30日和2022年7月31日，公司合併資產負債表
中的 “現金及現金等價物” 總額為美元
注意 6—債務證券
以下是可供出售債務證券的摘要：
| 攤銷 成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公平 價值 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 2023 年 4 月 30 日： | ||||||||||||||||
| 存款證書 * | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國 國庫券和票據 | ( | ) | ||||||||||||||
| 政府 贊助企業備註 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司 債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 2022 年 7 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 存款證書 * | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國 國庫券和票據 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司 債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政 債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| * |
債務證券到期和出售以及股權投資贖回的收益
為 $
截至2023年4月30日，公司可供出售債務證券的 合同到期日如下：
| 公平 價值 | ||||
| （以 千計） | ||||
| 一年內 | $ | |||
| 一年到五年之後 | ||||
| 五年到十年之後 | ||||
| 十年後 | ||||
| 總計 | $ | |||
以下可供出售的債務證券處於未實現虧損狀態，非臨時減值未被確認 ：
未實現 損失 | 公平 價值 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 2023 年 4 月 30 日： | ||||||||
| 存款證 | $ | $ | ||||||
| 美國 國庫券和票據 | ||||||||
| 政府 贊助企業備註 | ||||||||
| 公司 債券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 2022 年 7 月 31 日： | ||||||||
| 存款證書 | $ | $ | ||||||
| 美國 國庫券和票據 | ||||||||
| 公司 債券 | ||||||||
| 市政 債券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 14 |
上表中包含的以下可供出售債務證券在 12 個月或更長時間內處於持續未實現虧損狀態 ：
未實現 損失 | 公平 價值 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 2023 年 4 月 30 日： | ||||||||
| 美國 國庫券和票據 | $ | $ | ||||||
| 公司 債券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 2022 年 7 月 31 日： | ||||||||
| 美國 國庫券和票據 | $ | $ | ||||||
| 公司 債券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
在 2023年4月30日和2022年7月31日，公司不打算出售上表中包含的任何債務證券， 公司被要求在收回未實現虧損（ 可能已到期）之前出售任何這些證券的可能性不大。
注意 7—股權投資
股權 投資包括以下內容：
4 月 30 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| Zedge， Inc. B 類普通股， 截至2023年4月30日和2022年7月31日的股票 | $ | $ | ||||||
| Rafael Holdings, Inc. B 類普通股， 和 分別截至2023年4月30日和2022年7月31日的股票 | ||||||||
| 其他 有價股票證券 | ||||||||
| 固定 收益共同基金 | ||||||||
| 當前 股權投資 | $ | $ | ||||||
| Visa Inc. C. C. C系列可轉換分紅優先股（“Visa C系列優先股”） | $ | $ | ||||||
| Visa Inc. A輪可轉換分紅優先股（“Visa A系列優先股”） | ||||||||
| 可轉換優先股——權益法投資 | ||||||||
| 對衝 基金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非流動 股票投資 | $ | $ | ||||||
公司獲得了 Zedge, Inc.（“Zedge”）B 類普通股的股票以及 上表中列出的拉斐爾B類普通股 股份，這與公司某些 員工持有的Zedge和Rafael限制性股票的限制失效以及公司代表其員工繳納與之相關的税款有關。該公司購買了 2021財年拉斐爾B類普通股的股票。公司出售 2022年11月，拉斐爾B類普通股的股票 。霍華德·喬納斯是Zedge董事會副主席。
| 15 |
2022年7月28日，關於Visa Inc.的第二次強制釋放評估，該公司收到 Visa Series
A Preferred 的股票和 Visa C 系列優先股的轉換調整減少到 。2022 年 8 月， Visa 系列
A 優先股被轉換為 Visa A 類普通股的股份，該公司以 $ 的價格出售
公司 選擇衡量替代方案的公司股權投資賬面價值的變化如下：
| 三個 個月已於 4 月 30 日結束 ， | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 餘額， 期初 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 涉及同一發行人類似投資的可觀察交易的調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 損傷 | ||||||||||||||||
| 餘額， 期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司將其持有的Visa C系列優先股的賬面價值提高了美元
所有以公允價值計量的股票投資的未實現損益包括以下內容：
| 三個
個月已結束 4月30日 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 期內確認的股票投資淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減去： 期內確認的該期間出售股票投資的淨收益 | ||||||||||||||||
| 報告期內確認的截至報告日仍持有的股票投資的未實現 虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
上表中以公允價值計量的所有股票投資的 未實現損益包括以下內容：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 期內確認的股票投資未實現收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| Rafael B 類普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| Zedge B 類普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
權益 方法投資
2021 年 2 月 2 日，該公司支付了 $
公司使用權益法核算了這筆投資，因為B系列和C系列可轉換優先股是實質上的 普通股，公司可以對EMI的運營和財務政策施加重大影響。
截至2022年7月31日
，該公司是EMI發行的有擔保本票的持有人，以換取總額為美元的貸款
2023年4月6日，根據截至2023年4月5日的協議和合並計劃，EMI與其子公司
合併併入其子公司
，子公司是倖存的公司。合併後，EMI沒有已發行普通股，
EMI的可轉換優先股的每股都轉換為子公司的A系列可轉換優先股
（“EMI優先股”）的股份，EMI有擔保本票的本金和應計利息被轉換為EMI優先股（“轉換”）。此外，EMI的每位股東都同意購買EMI優先股的額外股份，該公司
為此支付了美元
公司使用權益法核算這筆投資，因為該公司可以對EMI的運營 和財務政策施加重大影響，但它沒有控股權。
| 16 |
公司確定，在收購之日，其對EMI的投資與其在EMI權益中的比例權益之間存在差異，合計為美元
下表彙總了公司權益法投資餘額的變化：
三個 個月已結束 4 月 30, | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 餘額， 期初 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 購買 個可轉換優先股 | ||||||||||||||||
| 將有擔保的本票轉換為可轉換優先股 | ||||||||||||||||
| 被投資人淨虧損中的權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 權益法基差的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 餘額， 期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
EMI 的 財務信息彙總如下：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本 和費用： | ||||||||||||||||
| 直接的 收入成本 | ||||||||||||||||
| 銷售、 一般和管理 | ||||||||||||||||
| 成本和支出總計 | ||||||||||||||||
| 運營造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 17 |
注意 8—公允價值測量
下表定期顯示按公允價值計量的資產和負債餘額：
| 等級 1 (1) | 等級 2 (2) | 等級 3 (3) | 總計 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 2023 年 4 月 30 | ||||||||||||||||
| 債務 證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 流動資產中包含的股權 投資 | ||||||||||||||||
| 股權 投資包含在非流動資產中 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收購 考慮因素包括： | ||||||||||||||||
| 其他 流動負債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 2022 年 7 月 31 | ||||||||||||||||
| 債務 證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 流動資產中包含的股權 投資 | ||||||||||||||||
| 股權 投資包含在非流動資產中 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收購 考慮因素包括： | ||||||||||||||||
| 其他 流動負債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
在
2023 年 4 月 30 日和 2022 年 7 月 31 日，該公司有 $
下表彙總了使用 大量不可觀察的輸入（第 3 級）定期按公允價值計量的公司資產餘額的變化：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 餘額， 期初 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在 “其他費用，淨額” 中確認的 收益（虧損）合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 餘額， 期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末持有的資產收益中包含的該期間未實現損益變動 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表彙總了使用 大量不可觀察的輸入（第 3 級）定期按公允價值計量的公司負債餘額的變化：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 餘額， 期初 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 通過採集將 轉移到第 3 級 | ||||||||||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 虧損（收益）總額包含在： | ||||||||||||||||
| “其他 運營費用，淨額” | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息 支出包含在 “利息收入，淨額” 中 | ||||||||||||||||
| “外幣 貨幣折算調整” | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 餘額， 期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末持有的負債收益中包含的該期間未實現損益的變動 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 18 |
在
截至2023年4月30日的九個月中，該公司共支付了美元
其他金融工具的公平 價值
公司其他金融工具的估計公允價值是使用現有市場信息或其他 適當的估值方法確定的。但是，在解釋這些數據時需要做出相當大的判斷才能得出公允價值 的估計值。因此，估計數不一定表明在當前 市場交易所可以實現或將要支付的金額。
現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物、其他流動資產、客户存款和其他流動負債。 由於到期時間短 ，截至2023年4月30日和2022年7月31日，這些資產和負債的賬面金額接近公允價值。現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的公允價值估計值被歸類為第一級，其他流動資產、客户存款和其他流動負債被歸類為公允價值層次結構的第二級。
其他資產和其他負債。 截至2023年4月30日和2022年7月31日，這些資產和負債的賬面金額接近 公允價值。公允價值是根據公司的假設估算的，這些假設被歸類為公允價值 層次結構的第三級。
注意 9—可變利息實體
公司是經營匯款業務的VIE的主要受益人。公司確定，自2021年5月31日起， 它有權指導VIE中對其經濟表現影響最大的活動，並且公司 有義務吸收VIE的損失，並有權從VIE中獲得可能對其具有重要意義的收益。因此， 公司整合了 VIE。該公司目前不擁有VIE的任何權益，因此 VIE產生的淨收入歸因於隨附的合併損益表中的非控股權益。
VIE 的淨收入和公司提供（償還給）的資金總額如下：
三個 個月已結束 4 月 30, | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| VIE 的淨 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公司提供（償還）的 資金總額，淨額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
VIE 的合併資產負債表金額彙總如下：
4 月 30， 2023 | 七月 31， 2022 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 資產： | ||||||||
| 現金 及等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 現金 | ||||||||
| 交易 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 其他 流動資產 | ||||||||
| 公司欠款 | ||||||||
| 財產， 工廠和設備，淨值 | ||||||||
| 其他 無形資產，淨額 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債 和非控股權益： | ||||||||
| 交易 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計的 費用 | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 應付給公司 | ||||||||
| 累計 其他綜合虧損 | ( | ) | ||||||
| 非控制性的 權益 | ||||||||
| 負債和非控股權益總額 | $ | $ | ||||||
VIE 的資產只能用於清償 VIE 的債務，不得用於其他合併實體。VIE 的 負債不追索公司其他合併實體的一般信貸。
| 19 |
注意 10—其他運營費用，淨額
下表彙總了按業務部門劃分的其他淨運營費用：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| Corporate—Straight Path Communications In | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 企業—Straight Path Communications Inc. 集體訴訟保險 | ||||||||||||||||
| 金融科技——註銷 或有對價負債 | ||||||||||||||||
| 金融科技— 政府補助 | ||||||||||||||||
| net2phone—註銷 或有對價負債 | ||||||||||||||||
| net2phone — 其他 | ( | ) | ||||||||||||||
| 傳統 通信-有線電話客户賠償索賠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 傳統通信——或有對價負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 傳統 通信-其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他運營費用總額，淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
Straight Path 通信公司集體訴訟
正如 在附註16中所討論的那樣，該公司（以及其他被告）已代表公司前子公司Straight Path Communications Inc.（“Straight Path”）的股東 在懸而未決的集體訴訟中被點名。在截至2023年4月30日和 2022年4月30日的三個月和九個月中，該公司支付了法律 費用，並記錄了與該訴訟相關的保險索賠的抵消收益。
或有對價負債
在
截至2023年4月30日的九個月中，公司確定不符合與收購Leaf相關的部分或有對價
的要求。此外，在截至2022年4月30日的九個月中，公司確定，在到期日
之前，無法滿足與2019年12月收購相關的或有對價付款的
要求。該公司確認了分別在金融科技和net2phone
板塊註銷這些或有對價付款義務所產生的收益。此外，在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，該公司將其傳統通信板塊中與收購相關的
或有對價的估計公允價值提高了美元
政府 補助金
在 截至2023年4月30日的九個月中，以及截至2022年4月30日的三個月和九個月中，Leaf收到了來自政府撥款的款項，用於區塊鏈支持的金融技術的開發和商業化。
賠償 索賠
自 2019 年 6 月起，作為商業決議的一部分，公司向一名有線電話客户賠償了針對該客户的專利侵權索賠
。2023 年 5 月 8 日，公司和客户同意解除公司的賠償協議，以
換取 $
| 20 |
注意 11—循環信貸額度
公司的子公司IDT Telecom, Inc.（“IDT Telecom”）於2021年5月17日與北卡羅來納州道明銀行
簽訂了循環信貸額度，最高本金額度為美元
注意 12—公平
股票 發行給某些執行官以支付獎金
在
截至2023年4月30日的九個月中，公司的某些執行官獲得了2022財年的績效獎金，總額為
美元
2022 延期 股票單位股權激勵計劃
每個 DSU 的加權平均授予日公允價值為 $。 2023 年 4 月 30 日，有 $未確認的總薪酬成本中有 百萬美元與非既得的DSU有關。
2019年遞延股票單位股權激勵計劃
公司之前有過以DSU為形式的股權激勵計劃，該計劃在歸屬後，受贈人有權獲得公司 B類普通股的股份。2022年1月5日，即該計劃的第三個也是最後一個歸屬日期，公司發佈了 與該日歸屬的DSU相比，其 B類普通股的股份。
股票期權和激勵計劃——其他
2022年12月14日，公司股東批准了公司2015年股票期權和激勵計劃的修正案 ，將可根據該計劃授予獎勵的公司B類普通股的數量再增加 股份。
在
截至2023年4月30日的九個月中，公司從行使股票期權中獲得的現金為美元
| 21 |
在 截至2023年4月30日的九個月中，公司批准了 將其B類普通股的股份分配給員工。該公司記錄了 基於股票的薪酬支出和 “額外實收資本” 的增加額為美元這筆贈款為百萬美元，這是 授予日股票的公允價值。此外，在截至2023年4月30日的九個月中，該公司 已授權 向執行官出售其B類普通股的限制性股份。該公司估計，授予日 股票的公允價值為$百萬，將在剩餘的歸屬期內以直線方式確認，該歸屬期結束於 .
股票 回購
公司現有股票回購計劃已獲得董事會授權，用於回購公司
B類普通股的股份。董事會授權回購最多 總計百萬股。在截至2023年4月30日的九個月中
，該公司進行了回購 其B類普通股的總購買價格為$
在
截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，該公司支付了美元
注意 13—可贖回的非控制性權益
2021 年 9 月 29 日，NRS 出售了其代表的 B 類普通股的股票
出售給Alta Fox的NRSB類普通股的 股在隨附的合併資產負債表中被歸類為夾層股權，因為儘管這些股票不可強制贖回，但阿爾塔福克斯可以選擇贖回。股票的持有量 包括NRS淨收益中的非控股權益。在此期間，歸屬於夾層股權 非控股權益的淨收益如下：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 歸屬於夾層股權非控股權益的NRS淨 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本 每股收益的計算方法是將歸屬於公司所有類別普通股股東的淨收入除以適用期內所有類別已發行普通股的加權平均數 。攤薄後每股收益 的計算方式與每股基本收益相同，唯一的不同是增加股票數量以包括仍受 沒收風險的限制性股票，並假設使用庫存股方法行使潛在的稀釋性股票期權，除非這種增加的效果 具有反稀釋性。
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 基本 加權平均股票數量 | ||||||||||||||||
| 稀釋性證券的影響 ： | ||||||||||||||||
| 股票 期權 | ||||||||||||||||
| 非歸屬 限制性B類普通股 | ||||||||||||||||
| 攤薄後的 加權平均股數 | ||||||||||||||||
有 在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月和九個月中，攤薄後每股收益的計算中不包括股票或期權。
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注意 15—累計其他綜合虧損
其他綜合收益（虧損）每種分類的 累計餘額如下：
可供出售證券的未實現 虧損 | 外國 貨幣換算 | 累計 其他綜合虧損 | ||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||
| 餘額， 2022 年 7 月 31 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 歸屬於IDT公司的其他 綜合收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 餘額， 2023 年 4 月 30 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
注意 16—承付款和或有開支
新冠肺炎
2023 年 5 月，世界衞生組織宣佈 COVID-19 作為突發公共衞生事件結束。截至本季度報告發布之日， 公司繼續關注情況。公司無法確定地預測 COVID-19 如果 重振公司經營業績、財務狀況或現金流的潛在影響。
法律 訴訟
2017年7月5日，原告JDS1, LLC代表自己和Straight Path的所有其他處境相似的股東， 作為名義被告代表Straight Path向特拉華州 大法官法院提起了假定的集體訴訟和衍生品訴訟，該信託基金由霍華德·喬納斯創立，持有創紀錄的 和受益人他以前持有的 Straight Path）、Howard S. Jonas 和 Straight Path 的每位 董事的某些股份的所有權。該投訴稱，該公司協助和教唆Straight Path董事會主席兼首席執行官 大衞·喬納斯和作為Straight Path控股股東的霍華德·喬納斯違反了對Straight Path的信託義務 ，這與解決Straight Path與公司之間可能涉及Straight Path義務的索賠 與聯邦 通信委員會（“FCC”）簽訂協議，以及出售 StraightPath的子公司Straight Path IP Group, Inc. 就該和解協議向該公司致函。該行動與 套利基金髮起的類似行動合併。除其他外，原告正在尋求 (i) 宣佈該訴訟可以作為 類訴訟維持，或者作為替代方案，對Straight Path Board的要求是可以原諒的；（ii）條款表無效；（iii）對Straight Path和Verizon Communications Inc.合併時因持有Straight Path的B類股份而獲得的不公平價格賠償 普通股；以及 (iv) 命令霍華德·喬納斯、大衞迪·喬納斯和公司為了集體原告的利益而撤銷 任何利潤。2017年8月28日，原告提交了修正申訴。 2017年9月24日，公司提出動議，要求駁回修正後的申訴，該動議最終被駁回， 特拉華州最高法院確認了這一駁回。2022年2月17日，法院駁回了該公司的即決判決動議。2022年3月10日， JDS1, LLC撤回了其擔任集體代表和首席原告的申請。2022年5月16日，法院駁回了 套利基金關於擔任集體代表和首席原告的動議，並批准了介入者阿德爾·霍華德的 擔任集體代表的動議。該試驗於2022年8月29日開始，為期五天，隨後在2022年12月又開始了為期五天的試驗。法院於2023年5月3日舉行了閉幕辯論。該公司正在大力捍衞此事 （見附註10）。在現階段，公司無法估計其潛在負債（如果有）。
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除上述內容外， 公司還受其他法律訴訟的約束，這些訴訟是在正常業務過程中產生的， 尚未得到最終裁決。儘管在這方面無法保證，但公司認為，公司參與的其他法律 訴訟都不會對公司的經營業績、現金流 或財務狀況產生重大不利影響。
銷售 税收意外開支
2018年6月21日，美國最高法院在南達科他州訴Wayfair, Inc. 案中作出裁決，認為一個州可以要求 在該州沒有實際存在的遠程賣家對向該州購買者提供的商品和服務徵收和匯出銷售税，推翻了某些現有的法院先例。一個或多個司法管轄區可能會斷言公司對未徵收銷售税、使用税或其他類似税款的時期負有 責任，如果此類斷言成功 ，則可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。一個或多個司法管轄區 可能會修改其法律或政策，將其銷售税、使用税或其他類似税收適用於公司的運營，如果做出此類更改 ，則可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
監管 費用審計
該公司的2017年聯邦通信委員會499-A表格報告了其2016日曆年的收入，該表格由通用服務管理公司
公司（“USAC”）審計。USAC內部審計司發佈了初步審計結果，該公司根據USAC的審計程序，對某些調查結果提出上訴。USAC發佈了最終決定，最終決定推翻了初步調查結果中的一個
，但保留了其餘的初步調查結果。逆轉將導致美元被淘汰
購買 承諾
在
2023 年 4 月 30 日，該公司的購買承諾為 $
績效 債券
公司通過第三方為各州發行的績效債券，以遵守各州
對匯款許可證和電信經銷商的財務要求。截至2023年4月30日，該公司的總業績
債券為美元
注意 17—其他費用，淨額
其他 支出，淨額包括以下內容：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 外幣 貨幣交易收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 被投資人淨虧損中的權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資虧損 ，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他支出總額，淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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注意 18—所得税
2023年4月30日，公司對預計適用於2023財年的有效税率的最佳估計是
注意 19—固定繳款計劃
公司維持401（k）計劃，所有符合特定資格標準的員工均可使用。該計劃允許參與者在法律允許的最大金額內繳款
。該計劃規定在就業的頭五年內提供可自由支配的配套繳款
。該計劃允許自每年的12月31日起發放全權配套供款。參與者所做的所有捐款
將立即存入參與者的賬户。2023年4月，該公司出資了1美元的現金
注 20—最近發佈的會計準則尚未通過
2022年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”）No. 2022-03， 公允價值計量（主題 820）, 受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量， 這澄清了合同對出售股權證券的限制不被視為 股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。亞利桑那州立大學還要求披露與 股權證券相關的具體披露，這些證券受合同銷售限制的約束。公司將於 2024 年 8 月 1 日暫時通過本亞利桑那州立大學的修正案 。該公司正在評估該亞利桑那州立大學將對其合併財務報表產生的影響。
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 第 2016-13 號， 金融工具——信用損失（主題 326）, 衡量金融工具的信用損失 ，這改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模型。對於應收賬款、 貸款和其他工具，各實體必須使用新的前瞻性當前預期信用損失模型，通常 將導致更早確認損失準備金。對於有未實現虧損的可供出售債務證券，實體 將以類似於現行做法的方式衡量信用損失，唯一的不同是虧損將被確認為準備金，而不是減少證券攤銷成本 。此外，實體必須披露更多有關補貼、 信用質量指標和逾期證券的信息。新的準備金將作為累積效應調整適用於留存 收益。公司將於2023年8月1日採用新標準。該公司預計新準則不會對其合併財務報表產生重大 影響。
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| 商品 2. | 管理層 對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
以下信息應與本季度報告中隨附的合併財務報表及其相關附註 、經審計的合併財務報表及其附註 以及我們向美國證券交易委員會（或美國證券交易委員會）提交的截至2022年7月31日財年 的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註以及我們的管理層 對財務狀況和經營業績的討論和分析。
如下所述 ，除非上下文另有要求，否則 “公司”、“IDT”、“我們”、“我們”、 和 “我們的” 等術語統指特拉華州的一家公司IDT Corporation、其前身國際折扣電信公司、紐約公司 及其子公司。
前瞻性 陳述
這份 10-Q表季度報告包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》 第21E條所指的前瞻性陳述，包括包含 “相信”、“預期”、 “期望”、“計劃”、“打算” 以及類似詞語和短語的陳述。這些前瞻性陳述 存在風險和不確定性，可能導致實際業績與任何前瞻性 陳述中預測的結果存在重大差異。除了前瞻性陳述中特別提到的因素外，可能導致這些差異的其他重要因素、風險和不確定性 包括但不限於我們在截至2022年7月31日的10-K財年的10-K表年度報告中第一部分 “風險因素” 項下討論的因素。前瞻性陳述自本報告 發佈之日起作出，我們沒有義務更新前瞻性陳述，也沒有義務更新實際業績可能與前瞻性陳述中預測的結果存在差異的原因 。投資者應查閲本報告中列出的所有信息，以及 我們根據1933年《證券法》和1934年《證券 交易法》向美國證券交易委員會提交的報告中不時提供的其他信息，包括我們截至2022年7月31日財年的10-K表年度報告。
最近 發佈的會計準則尚未採用
2022年6月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了《會計準則更新》（ASU，第2022-03號）， 公允價值 測量（主題 820）, 受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，這澄清了 ，對出售股票證券的合同限制不被視為股權證券 記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。亞利桑那州立大學還要求披露與 受合同銷售限制的股票證券相關的具體披露。我們將在2024年8月1日通過本次亞利桑那州立大學的修正案。我們正在評估 該亞利桑那州立大學將對我們的合併財務報表產生的影響。
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 第 2016-13 號， 金融工具——信用損失（主題 326）, 衡量金融工具的信用損失 ，這改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模型。對於應收賬款、 貸款和其他工具，各實體必須使用新的前瞻性當前預期信用損失模型，通常 將導致更早確認損失準備金。對於有未實現虧損的可供出售債務證券，實體 將以類似於現行做法的方式衡量信用損失，唯一的不同是虧損將被確認為準備金，而不是減少證券攤銷成本 。此外，實體必須披露更多有關補貼、 信用質量指標和逾期證券的信息。新的準備金將作為累積效應調整適用於留存 收益。我們將於 2023 年 8 月 1 日採用新標準。我們預計新準則不會對我們的合併 財務報表產生重大影響。
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操作結果
我們 主要根據運營收入（虧損）來評估業務板塊的業績。因此，運營收入（虧損）下的收入和支出 行項目僅包含在我們對合並經營業績的討論中。
新冠肺炎
2023 年 5 月，世界衞生組織宣佈作為突發公共衞生事件的 COVID-19 結束。截至本季度報告發布之日，我們將繼續關注情況。如果COVID-19 重振我們的經營業績、財務狀況或現金流，我們無法確定地預測 的潛在影響。
績效指標的解釋
我們的 運營討論結果包括以下績效指標：
| ● | 對於 National Retail Solutions（NRS）、活躍的銷售點或 POS、終端、支付處理賬户和經常性 收入， | |
| ● | 對於 net2phone、座位和訂閲收入，以及 | |
| ● | 對於 傳統通信，使用分鐘數。 |
NRS 使用兩個關鍵指標來衡量其客户羣規模：活躍的 POS 終端和支付處理賬户。活躍 POS 終端是指在一個日曆月內至少完成了一筆交易的 POS 終端的數量。它不包括正在安裝的 POS 終端 。付款處理賬户是可以產生收入的 NRS PAY 賬户。它不包括 已獲批准但尚未激活的賬户。根據美利堅合眾國通常 接受的會計原則，NRS的經常性收入是NRS的收入，即美國公認會計準則，不包括其來自POS終端銷售的收入。
net2phone 的 雲通信產品按座位定價，客户根據組織中的用户數量付費。 net2phone 的訂閲收入是其根據美國公認會計原則計算的收入，不包括其設備收入和 在巴西的傳統 SIP 中繼產品產生的收入。
在分析NRS或net2phone的收入和直接收入成本時，使用了 活躍的POS終端數量、NRS PAY賬户、服務座位、經常性收入和 訂閲收入的趨勢和時期之間的比較，這有力地表明瞭業務的收入增長和業績。
使用分鐘數 是一項非財務指標，用於衡量報告期內的客户總使用量。使用分鐘數是 BOSS Revolution Calling 和 IDT Global 收入確認中的重要因素 ，因為當客户使用我們的服務時，我們的履約義務就會得到滿足。在分析收入和直接 收入成本時，使用了使用趨勢和期間之間的比較記錄。
| 27 |
截至2023年4月30日的三個月和九個月與截至2022年4月30日的三個月和九個月相比
自 2022 年 8 月 1 日 起，我們修訂了應報告的業務板塊，主要是為了反映我們的金融科技業務 的增長及其對合並業績的貢獻增加。我們的四個應報告的業務領域，金融科技、NRS、net2phone和傳統 Communications，反映了管理層當前的業績分析方法、資源分配策略以及對業務績效的評估 。NRS此前曾被納入我們的金融科技領域。此外，某些業務領域從傳統通信領域重新歸類為 金融科技領域。所有期間的比較細分信息均已重新分類和重報 ，以符合本期的列報方式。
金融科技 細分市場
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，金融科技分別佔我們總收入的7.3％和5.2％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，分別佔我們總收入的6.6％和4.4％ ，由國際 匯款和相關價值/支付轉賬服務提供商BOSS Money以及其他規模小得多的金融服務企業組成， 包括Leaf Global Fintech Corporation或新興市場數字錢包服務提供商Leaf，其利息各不相同 經營匯款業務的實體或 VIE，以及我們總部位於直布羅陀的 銀行 IDT Financial Services Limited 或 IDT Financial Services。
三個
個月已結束 | 改變 | 九
個月已結束 | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 老闆錢 | $ | 19.5 | $ | 15.1 | $ | 4.4 | 28.9 | % | $ | 54.6 | $ | 39.2 | $ | 15.4 | 39.4 | % | ||||||||||||||||
| 其他 | 2.3 | 2.1 | 0.2 | 10.1 | 7.4 | 6.8 | 0.6 | 7.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 21.8 | 17.2 | 4.6 | 26.6 | 62.0 | 46.0 | 16.0 | 34.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (9.2 | ) | (6.6 | ) | 2.6 | 39.8 | (25.5 | ) | (18.6 | ) | 6.9 | 36.6 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | (13.2 | ) | (11.1 | ) | 2.1 | 18.0 | (37.0 | ) | (30.7 | ) | 6.3 | 20.8 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | (0.7 | ) | (0.6 | ) | 0.1 | 23.0 | (2.0 | ) | (1.6 | ) | 0.4 | 22.8 | ||||||||||||||||||||
| 遣散費 | — | — | — | — | — | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (100.0 | ) | |||||||||||||||||||||
| 其他營業收益 | — | — | — | — | 1.9 | — | (1.9 | ) | nm | |||||||||||||||||||||||
| 運營損失 | $ | (1.3 | ) | $ | (1.1 | ) | $ | (0.2 | ) | (18.5 | )% | $ | (0.6 | ) | $ | (5.0 | ) | $ | 4.4 | 87.7 | % | |||||||||||
| nm—沒有 的意義 |
收入。 在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，BOSS Money的收入與2022財年的同期相比有所增長，這主要是由於在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，BOSS Money直接面向消費者的數字和零售渠道的交易量與2022財年的同期相比有所增加，以及開發和引入了新的平臺功能，從而實現了更靈活和更精細的定價策略。BOSS Money繼續受益於其支付網絡的擴張，尤其是在非洲和加勒比地區。
直接 收入成本。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，直接收入成本與2022財年的同期相比 有所增加，這主要是由於BOSS Money直接面向消費者的數字和零售渠道的直接收入成本增加， 這反映了BOSS Money收入的增長。
銷售、一般和管理。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用與2022財年的同期相比有所增加，這主要是由於借記卡和信用卡手續費、 員工薪酬以及營銷費用增加。信用卡手續費的增加是通過我們的BOSS Money應用程序和其他數字渠道進行的信用卡和借記卡交易增加的結果。按佔金融科技 收入的百分比計算，金融科技的銷售、一般和管理費用分別從截至2023年4月30日、 和2022年4月30日的三個月的64.9％降至60.5％，從截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月的66.6％分別降至59.8％。
折舊和攤銷。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，折舊和攤銷費用與2022財年的同期相比有所增加，這主要是由於顧問和員工開發內部使用軟件的資本化成本增加 。
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其他 營業收益。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，Leaf分別收到了零和13,000美元的付款 ，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，Leaf分別從政府 撥款中獲得了30萬美元和13,000美元的付款，用於區塊鏈支持的金融技術的開發和商業化。此外，在截至2023年4月 30日的九個月中，我們確定與收購Leaf相關的部分或有對價 的要求將無法得到滿足。我們確認了註銷這筆或有對價付款債務的160萬美元收益。
全國 零售解決方案部門
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，NRS 分別佔我們總收入的6.0％和3.5％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，分別佔我們總收入的6.1％和3.1％ ，是一家全國性的POS網絡的運營商，為獨立零售商提供門店管理軟件、電子支付處理和其他 輔助商户服務。NRS的POS平臺為營銷人員提供數字户外廣告和交易數據。
| 截至4月30日的三個月 | 改變 | 九個月已結束 4月30日 | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重複出現 | $ | 16.5 | $ | 10.0 | $ | 6.5 | 65.4 | % | $ | 52.6 | $ | 27.6 | $ | 25.0 | 90.8 | % | ||||||||||||||||
| 其他 | 1.6 | 1.4 | 0.2 | 12.2 | 4.6 | 4.5 | 0.1 | 2.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 18.1 | 11.4 | 6.7 | 58.8 | 57.2 | 32.1 | 25.1 | 78.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (2.6 | ) | (1.7 | ) | 0.9 | 51.1 | (6.8 | ) | (4.4 | ) | 2.4 | 53.4 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | (12.8 | ) | (8.4 | ) | 4.4 | 52.5 | (36.0 | ) | (22.6 | ) | 13.4 | 59.4 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | (0.6 | ) | (0.2 | ) | 0.4 | 197.4 | (1.7 | ) | (0.6 | ) | 1.1 | 206.5 | ||||||||||||||||||||
| 運營收入 | $ | 2.1 | $ | 1.1 | $ | 1.0 | 92.9 | % | $ | 12.7 | $ | 4.5 | $ | 8.2 | 182.9 | % | ||||||||||||||||
4 月 30 | 改變 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | # | % | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 活躍的 POS 終端 | 23.9 | 17.9 | 6.0 | 34 | % | |||||||||||
| 付款 處理賬户 | 14.1 | 9.2 | 4.9 | 53 | % | |||||||||||
收入。 在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，與2022財年的同期相比， 的收入有所增長，這主要是受NRS商業服務、廣告和數據的收入增長以及NRSPS POS網絡的 擴張所致。
直接 收入成本。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，直接收入成本與2022財年的同期相比 有所增加，這主要是由於NRS銷售POS終端的直接成本增加。
銷售、一般和管理。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用與2022財年的同期相比有所增加，這主要是由於銷售佣金的增加以及 員工薪酬的增加。按佔NRS收入的百分比計算，NRS的銷售、一般和管理費用分別從截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月的73.5％降至70.6％ ，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中分別從70.5％降至63.0％。
折舊和攤銷。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，折舊和攤銷費用與2022財年的同期相比有所增加，這主要是由於顧問和員工開發內部使用軟件的資本化成本增加 。
net2phone 細分市場
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中， net2phone細分市場分別佔我們總收入的6.2％和4.7％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中， 分別佔我們總收入的5.7％和4.1％，由net2phone的 雲通信產品組成。
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| 截至4月30日的三個月 | 改變 | 九個月已結束 4月30日 | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 訂閲 | $ | 17.1 | $ | 14.2 | $ | 2.9 | 20.1 | % | $ | 49.0 | $ | 38.5 | $ | 10.5 | 27.2 | % | ||||||||||||||||
| 其他 | 1.3 | 1.4 | (0.1 | ) | (2.0 | ) | 4.1 | 3.5 | 0.6 | 18.7 | ||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 18.4 | 15.6 | 2.8 | 18.2 | 53.1 | 42.0 | 11.1 | 26.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (3.0 | ) | (2.7 | ) | 0.3 | 13.7 | (8.9 | ) | (7.5 | ) | 1.4 | 18.3 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | (14.4 | ) | (13.8 | ) | 0.6 | 3.9 | (42.1 | ) | (40.2 | ) | 1.9 | 4.8 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | (1.4 | ) | (1.4 | ) | — | 4.3 | (4.1 | ) | (3.9 | ) | 0.2 | 5.4 | ||||||||||||||||||||
| 其他營業收益，淨額 | — | — | — | — | — | 0.3 | (0.3 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 運營損失 | $ | (0.4 | ) | $ | (2.3 | ) | $ | 1.9 | 83.3 | % | $ | (2.0 | ) | $ | (9.3 | ) | $ | 7.3 | 78.4 | % | ||||||||||||
4 月 30 | 改變 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | # | % | |||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 有 的座位 | 340 | 279 | 61 | 22 | % | |||||||||||
收入。 在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，net2phone的收入與2022財年的同期相比有所增長，這主要是受美國和拉丁美洲市場訂閲收入增長的推動，這反映了與2022年4月30日相比 至2022年4月30日這些市場的座位數量有所增加。
直接 收入成本。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，直接收入成本與2022財年的同期相比 有所增加，這主要是由於收入的增長，其中美國市場增幅最大。net2phone專注於中型 業務、多渠道戰略和本地化產品，其收入增長超過了直接收入成本的增長。
銷售， 一般和管理。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用與2022財年的同期相比有所增加，這主要是由於銷售佣金的增加。按佔net2phone 收入的百分比計算，net2phone的銷售、一般和管理費用分別從截至2023年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中的88.8％降至78.1％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，分別從95.6％降至79.3％。
net2phone 的收入中有很大一部分來自現有客户。與留住現有客户相比，吸引新客户通常需要額外的 成本。如果現有客户的訂閲和相關使用量減少或終止， net2phone 將需要花更多的錢來吸引新客户，但仍可能無法維持其現有的收入水平 或盈利能力。此外，net2phone需要吸引新客户才能增加收入。net2phone為獲取新客户會產生可觀的銷售 和營銷費用。因此，預計在可預見的將來，銷售、一般和管理費用仍將佔net2phone收入的很大一部分。
折舊 和攤銷。截至2023年4月30日的三個月中，折舊和攤銷費用與2022財年同期相比基本保持不變。在截至2023年4月30日的九個月 中，與2022財年同期相比，折舊和攤銷費用有所增加，這是由於net2phone租賃給客户的電話 設備的折舊增加，以及顧問和員工開發內部使用 軟件的資本化成本的折舊增加。
其他營業收益，淨額。在截至2022年4月30日的九個月中，我們確定在到期日之前無法滿足與2019年12月收購相關的或有對價 付款的要求。在截至2022年4月30日的九個月中，net2phone確認了註銷該或有對價付款義務的30萬美元收益 。
傳統通信領域
傳統通信板塊在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中分別佔我們總收入的80.5％和86.6％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，分別佔我們總收入的81.6％和88.4％， 包括IDT數字支付（前身為移動充值），它使客户能夠將通話時間和大量通話時間、消息和數據轉移到 國際和國內移動賬户，BOSS Revolution Calling，這是一項國際長途電話服務， 主要銷售給美國和加拿大的移民社區，以及IDT Global，一家向全球電信公司提供國際語音和 SMS終端和外包流量管理解決方案的批發提供商。傳統通信還包括其他 小型企業和產品，包括早期業務計劃和處於收穫模式的成熟企業。
| 30 |
傳統 Communications最重要的收入來源來自IDT數字支付、BOSS Revolution Calling和IDT Global。IDT Digital Payments 和 BOSS Revolution Calling 通過分銷商和零售商直接向消費者出售。在提供服務之前，我們會收到 BOSS Revolution Calling、傳統電話卡和 IDT 數字支付的付款。當向客户提供服務 時，我們會確認收入。傳統通信的收入往往是季節性的，第二財季（包含 聖誕節和元旦）和第四財季（包含母親節和父親節）的每分鐘銷量通常更高。
三個
個月已結束 | 改變 | 九
個月已結束 | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $/# | % | 2023 | 2022 | $/# | % | |||||||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT 數字支付 | $ | 101.0 | $ | 115.9 | $ | (14.9 | ) | (12.8 | )% | $ | 316.2 | $ | 360.6 | $ | (44.4 | ) | (12.3 | )% | ||||||||||||||
| BOSS 革命召喚 | 77.6 | 91.8 | (14.2 | ) | (15.4 | ) | 246.7 | 297.7 | (51.0 | ) | (17.1 | ) | ||||||||||||||||||||
| IDT Global | 54.5 | 67.1 | (12.6 | ) | (18.8 | ) | 174.7 | 229.4 | (54.7 | ) | (23.8 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 7.9 | 9.4 | (1.5 | ) | (16.7 | ) | 25.1 | 27.7 | (2.6 | ) | (9.5 | ) | ||||||||||||||||||||
| 總收入 | 241.0 | 284.2 | (43.2 | ) | (15.2 | ) | 762.7 | 915.4 | (152.7 | ) | (16.7 | ) | ||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (195.4 | ) | (236.6 | ) | (41.2 | ) | (17.4 | ) | (623.1 | ) | (765.9 | ) | (142.8 | ) | (18.6 | ) | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | (26.0 | ) | (27.6 | ) | (1.6 | ) | (6.0 | ) | (80.7 | ) | (84.4 | ) | (3.7 | ) | (4.4 | ) | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | (2.5 | ) | (2.4 | ) | 0.1 | 4.0 | (7.1 | ) | (7.2 | ) | (0.1 | ) | (0.6 | ) | ||||||||||||||||||
| 遣散費 | (0.1 | ) | — | 0.1 | nm | (0.5 | ) | — | 0.5 | nm | ||||||||||||||||||||||
| 其他運營費用 | (4.1 | ) | — | 4.1 | nm | (4.1 | ) | (0.1 | ) | 4.0 | nm | |||||||||||||||||||||
| 運營收入 | $ | 12.9 | $ | 17.6 | $ | (4.7 | ) | (26.5 | )% | $ | 47.2 | $ | 57.8 | $ | (10.6 | ) | (18.4 | )% | ||||||||||||||
| 使用分鐘數： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| BOSS 革命召喚 | 549 | 690 | (141 | ) | (20.4 | )% | 1,766 | 2,252 | (486 | ) | (21.6 | )% | ||||||||||||||||||||
| IDT Global | 1,428 | 1,864 | (436 | ) | (23.4 | ) | 4,739 | 5,882 | (1,143 | ) | (19.4 | ) | ||||||||||||||||||||
| nm—沒有 的意義 |
收入。 在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，IDT數字支付的收入與2022財年的同期相比有所下降，這主要是由於一個對企業對企業批發 和零售渠道收入影響特別大的關鍵走廊的惡化。
在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，BOSS Revolution Calling的收入 和使用分鐘數與2022財年的同期相比 有所下降。BOSS Revolution Calling繼續受到整個市場持續趨勢的影響，包括無線運營商和移動虛擬網絡運營商提供的無限制 通話計劃的激增，以及免費和付費的頂級語音、視頻會議和消息服務的滲透率不斷提高。
由於全球通信繼續從國際語音通話過渡，在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，IDT Global的收入 和使用分鐘數與2022財年的同期相比有所下降。隨着業務通信從通話轉向視頻會議和其他協作平臺，COVID-19 的影響加速了這一趨勢。我們預計，IDT Global將繼續受到這些趨勢的不利影響，使用分鐘數和收入可能會繼續逐季度下降， 因為我們尋求最大限度地提高經濟效益，而不一定要維持使用分鐘數或收入。
直接 收入成本。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，直接收入成本與2022財年的同期相比 有所下降，這主要是由於IDT Global、IDT數字支付和BOSS Revolution Calling在截至2023年4月30日的三個月和九個月中 的直接收入成本與2022財年的同期相比有所下降，這主要是由於收入的下降。
銷售， 一般和管理。與2022財年同期相比，在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用有所下降，這主要是由於借記卡和信用卡手續費、員工薪酬、 和銷售佣金的減少，但部分被營銷費用和股票薪酬支出的增加所抵消。按佔傳統 Communications收入的百分比計算，傳統通信的銷售、一般和管理費用分別從截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中的 9.7％增至10.8％，從截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中的9.2％分別增至10.6％。
| 31 |
折舊 和攤銷。在截至2023年4月30日的三個月中，折舊和攤銷費用與2022財年同期相比有所增加，這主要是由於我們電信網絡中增加的設備折舊增加以及顧問和員工開發內部使用軟件的資本化成本 。與2022財年同期 相比，在截至2023年4月30日的九個月中，折舊和攤銷費用有所下降，這主要是由於我們更多的不動產、廠房和設備完全折舊 ，折舊減少，但部分被添加到我們的電信網絡中的設備折舊的增加以及 顧問和員工開發內部使用軟件的資本化成本所抵消。
其他 運營費用。其他運營支出包括截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中分別為390萬美元和3.3萬美元，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，分別為 和390萬美元和10萬美元，用於賠償我們的其中一人 cable 電話客户與針對客户提出的專利侵權索賠有關。2023 年 5 月 8 日，我們和客户同意解除賠償協議，以換取390萬美元， 其中 190 萬美元已於 2023 年 5 月 10 日支付，其餘款將通過五個月的發票扣款支付，每筆40萬美元。 此外，在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，我們 將收購相關或有對價的估計公允價值增加了20萬美元。
企業
截至 4 月 30 日的三個 個月， | 改變 | 截至 4 月 30 日的九個 個月 | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （以 百萬計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常規 和管理 | $ | (2.3 | ) | $ | (1.8 | ) | $ | 0.5 | 28.7 | % | $ | (6.7 | ) | $ | (6.1 | ) | $ | 0.6 | 10.0 | % | ||||||||||||
| 其他 運營費用，淨額 | (0.6 | ) | (0.2 | ) | 0.4 | 301.6 | (1.8 | ) | (1.0 | ) | 0.8 | 86.5 | ||||||||||||||||||||
| 運營造成的損失 | $ | (2.9 | ) | $ | (2.0 | ) | $ | 0.9 | 49.5 | % | $ | (8.5 | ) | $ | (7.1 | ) | $ | 1.4 | 19.8 | % | ||||||||||||
企業 成本主要包括薪酬、諮詢費、財務、税務和會計服務、人力資源、企業採購、公司 治理（包括董事會費用）、內部和外部審計、投資者關係、公司保險、公司 法律以及其他與公司相關的一般和管理費用。公司不產生任何收入，也不會產生任何 的直接收入成本。
常規 和行政。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，公司一般和管理費用與2022財年的同期相比有所增加，這主要是由於員工薪酬和股票薪酬 支出的增加。按佔我們 合併收入的百分比計算，在截至2023年4月30日和 2022年4月30日的三個月中，公司一般和管理費用分別為0.8％和0.5％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，公司一般和管理費用分別為0.7％和0.6％。
其他 運營費用，淨額。正如本季度報告 第一部分第1項至第一部分所包含的合併財務報表附註16所討論的那樣，我們（以及其他被告）已代表我們前子公司Straight Path Communications Inc.（Straight Path）的 股東在未決的集體訴訟中被點名。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，我們分別產生了100萬美元和140萬美元的律師費，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，我們分別承擔了與該訴訟相關的510萬美元律師費。此外，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，我們記錄了此事的保險索賠抵消收益 分別為40萬美元和120萬美元，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中， 分別為330萬美元和410萬美元。
合併
以下討論了我們的某些合併支出，以及我們在 運營收入之下的合併收入和支出細列項目。
相關的 方租賃費用。 我們在位於新澤西州紐瓦克市布羅德街 520 號 的一棟建築物和停車場中租賃辦公室和停車位，該建築物和停車場以前由我們的前子公司拉斐爾控股公司（Rafael Holdings, Inc. 或 Rafael）擁有。2022年8月22日，拉斐爾將這座建築和 停車場出售給了無關的第三方。我們在那棟大樓的租約由新主人繼續。我們在以色列向拉斐爾租賃辦公空間 。紐瓦克的租約將於2025年4月到期，以色列的租約將於2025年7月到期。在截至2023年4月 30日的三個月和九個月中，我們分別產生了與拉斐爾租賃相關的3.3萬美元和20萬美元的租賃成本，其中不包括2022年8月22日之後的紐瓦克 租賃成本。在截至2022年4月30日的三個月和九個月中，我們分別產生了與拉斐爾租賃相關的50萬美元和140萬美元的租賃成本。與拉斐爾租賃相關的租賃費用包含在 合併銷售、一般和管理費用中。
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基於股票的 補償費用。截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月，合併銷售、一般和管理費用中包含的股票薪酬支出分別為 170萬美元和120萬美元，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中， 分別為350萬美元和180萬美元。增長主要是由於授予遞延股票單位 或DSU，這些單位在歸屬後將使受贈人有權獲得我們的B類普通股。在截至2023年4月 30日的九個月中，我們向某些執行官和其他員工共發放了193,225份DSU。每個歸屬日可發行的股票數量 將在該歸屬日歸屬的DSU數量的50％至200％之間變化， 取決於標的B類普通股在歸屬日的市場價格與董事會 薪酬委員會批准的每股25.45美元的基本價格（基於市場價格）在該計劃下最初發放 補助金時）。2023年5月17日，即該計劃的第一個歸屬日期，根據該計劃並根據受贈方的某些選擇 ，我們為既得DSU發行了41,945股B類普通股。根據這些選舉，30,909個DSU的歸屬被推遲到2024年2月21日。如果繼續為我們提供全職工作或其他服務，其餘的DSU計劃於2024年2月21日和2025年2月25日歸屬。受贈人將有權選擇不遲於2024年1月19日的歸屬日期 ，作為2024年2月21日的歸屬日期。受贈人可以選擇為計劃於2024年2月21日歸屬的 一半或全部股份選擇更晚的歸屬日期，任何根據受贈人 的選擇不歸屬的DSU都有資格在2025年2月25日歸屬。我們估計，在授予之日，DSU的公允價值總額為520萬美元，在截至2025年2月的必要服務期內，按分級歸屬基礎進行確認。我們在DSU的估值中使用了風險中立的蒙特卡洛模擬方法，該方法模擬了DSU生命週期內B類普通股可能的 未來價值範圍。每份DSU的加權平均授予日公允價值為27.20美元。 截至2023年4月30日，未確認的薪酬成本總額為290萬美元，與非既得DSU有關。
自 起，自2022年6月30日起，向NRS的某些員工授予了NRS的B類普通股的限制性股。 股票的限制將在2024年、2026年和2027年6月1日分三期失效。在授予日，限制性股票 的估計公允價值為330萬美元，將在歸屬期內確認。截至2023年4月30日，與NRS非既得B類普通股相關的未確認薪酬成本 總額為280萬美元。預計未確認的薪酬成本將在2027財年結束的剩餘歸屬期內確認。
| 截至4月30日的三個月 | 改變 | 九個月已結束 4月30日 | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營收入 | $ | 10.4 | $ | 13.3 | $ | (2.9 | ) | (22.1 | )% | $ | 48.8 | $ | 40.9 | $ | 7.9 | 19.2 | % | |||||||||||||||
| 利息收入，淨額 | 0.7 | 0.1 | 0.6 | 734.1 | 2.0 | 0.2 | 1.8 | 835.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他費用，淨額 | (0.4 | ) | (5.1 | ) | 4.7 | 92.5 | (2.6 | ) | (24.2 | ) | 21.6 | 89.2 | ||||||||||||||||||||
| 所得税準備金 | (3.0 | ) | (3.2 | ) | 0.2 | 8.6 | (12.6 | ) | (5.9 | ) | (6.7 | ) | (113.9 | ) | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | 7.7 | 5.1 | 2.6 | 51.7 | 35.6 | 11.0 | 24.6 | 223.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | (0.8 | ) | (0.3 | ) | (0.5 | ) | (154.9 | ) | (3.1 | ) | (1.2 | ) | (1.9 | ) | (151.3 | ) | ||||||||||||||||
| 歸屬於IDT公司的淨收益 | $ | 6.9 | $ | 4.8 | $ | 2.1 | 44.4 | % | $ | 32.5 | $ | 9.8 | $ | 22.7 | 232.3 | % | ||||||||||||||||
其他 支出，淨額。其他費用，淨額包括以下內容：
三個 個月已結束 4 月 30 | 九 個月已結束 4 月 30 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 百萬計） | ||||||||||||||||
| 外幣 貨幣交易收益（虧損） | $ | 0.9 | $ | (0.9 | ) | $ | 2.3 | $ | (0.2 | ) | ||||||
| 被投資人淨虧損中的權益 | (0.8 | ) | (0.8 | ) | (2.1 | ) | (2.2 | ) | ||||||||
| 投資虧損 ，淨額 | (0.5 | ) | (3.4 | ) | (2.6 | ) | (20.9 | ) | ||||||||
| 其他 | — | — | (0.2 | ) | (0.9 | ) | ||||||||||
| 其他支出總額，淨額 | $ | (0.4 | ) | $ | (5.1 | ) | $ | (2.6 | ) | $ | (24.2 | ) | ||||
我們 投資於一家通信公司（權益法被投資方或EMI）的可轉換優先股， 按轉換後的基礎計算，該優先股佔EMI已發行股份的26.57％。2023年4月6日，根據截至2023年4月5日的協議和合並計劃，EMI與 合併為其子公司，子公司是倖存的公司。EMI的每位股東都同意在2023年5月31日之前購買EMI 可轉換優先股的額外股份。合併後，將我們的應收票據轉換為EMI股票 ，以及購買了EMI的額外股份， 我們的所有權增加到EMI已發行股票的33.3％。我們使用權益 方法來核算這筆投資，因為我們可以對EMI的運營和財務政策施加重大影響 ，但我們沒有控股權。
截至2023年4月30日的三個月和九個月中 的淨投資虧損分別包括11,000美元和2萬美元的未實現收益，在截至2022年4月30日的三個月和九個月中，包括拉斐爾B類 普通股的未實現虧損分別為60萬美元 和1,410萬美元。
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所得税準備金 。在截至2023年4月30日的三個月和九個月中，與2022財年的同期相比 ，所得税支出的變化主要是由於各個税收管轄區的應納税所得額存在差異。
歸屬於非控股權益的淨收益 。在截至2023年4月30日的三個月 和九個月 中，歸屬於非控股權益的淨收益與2022財年的同期相比發生了變化，這主要是由於NRS的淨收入增加以及 net2phone 2.0, Inc.和某些其他子公司的淨虧損減少。
流動性 和資本資源
截至本季度報告發布之日 ，我們預計我們的運營現金以及我們在2023年4月30日持有的現金、現金 等價物、債務證券和流動股權投資餘額將足以滿足我們在截至2024年4月30日的十二個月期間當前 預期的營運資金和資本支出需求。
截至2023年4月30日 ，我們的現金、現金等價物、債務證券和流動股權投資為1.385億美元，營運資金 （超過流動負債的流動資產）為8,830萬美元。
我們 將IDT Payment Services, Inc.和紐約IDT Payment Services, LLC持有的不受限制的現金和現金等價物視為嚴重受限，無法用於其他目的。截至2023年4月30日，我們的合併資產負債表 中的 “現金及現金等價物” 包括IDT Payment Services, Inc.和紐約IDT支付服務有限責任公司共持有的1,690萬美元，無法用於其他用途 。
合同 義務和承諾
下表包括截至2023年4月30日，我們預計從合同義務和其他承諾中獲得的重大現金需求：
按期分列的到期付款 （以 百萬計） | 總計 | 少於 1 年 | 1—3 年 | 4—5 年 | 5 年後 | |||||||||||||||
| 購買 承諾 | $ | 7.9 | $ | 7.9 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 服務協議規定的連接 義務 | 0.6 | 0.4 | 0.2 | — | — | |||||||||||||||
| 經營 租賃，包括短期租賃 | 7.6 | 3.5 | 3.6 | 0.5 | — | |||||||||||||||
| 總計 (1) | $ | 16.1 | $ | 11.8 | $ | 3.8 | $ | 0.5 | $ | — | ||||||||||
| (1) | 由於任何此類 付款的金額和/或時間的不確定性，上表 不包括用於可能贖回 NRS B類普通股的最高1000萬美元、合計2580萬美元的績效債券和 不超過900萬美元的其他潛在付款，包括與業務收購相關的或有對價。 |
合併財務狀況
| 截至 4 月 30 日的九 個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以 百萬計） | ||||||||
| 現金 流由（用於）： | ||||||||
| 經營 活動 | $ | 28.7 | $ | 13.3 | ||||
| 投資 活動 | (26.0 | ) | (25.9 | ) | ||||
| 資助 活動 | (9.7 | ) | (2.1 | ) | ||||
| 匯率變動對現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | 2.5 | (14.1 | ) | |||||
| 減少 現金、現金等價物以及限制性現金和現金等價物 | $ | (4.5 | ) | $ | (28.8 | ) | ||
經營 活動
我們的 運營現金流因季度和年度而有很大差異，具體取決於我們的經營業績以及 運營現金收支的時間，特別是貿易應收賬款和貿易應付賬款。
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貿易應收賬款總額從2022年7月31日的7,020萬美元增至2023年4月30日的7,210萬美元，這主要是由於截至2023年4月30日的九個月中 的賬單超過了同期收取的金額。
遞延的 收入來自預付費產品的銷售，根據收入的組合和時間不同時期而有所不同。遞延 收入從2022年7月31日的3,650萬美元降至2023年4月30日的3,390萬美元，這主要是由於BOSS Revolution Calling和IDT Digital Payments的遞延收入餘額減少。
IDT Financial Services的客户 存款負債從2022年7月31日的8,580萬美元增至2023年4月30日的8,610萬美元。截至2023年4月30日和2022年7月31日，我們的限制性現金和現金等價物分別包括IDT Financial Services持有的8,690萬美元和8,660萬美元。
2018年6月21日，美國最高法院在南達科他州訴Wayfair, Inc. 案中作出裁決，認為一個州可以要求 在該州沒有實際存在的遠程賣家對向該州購買者提供的商品和服務徵收和匯出銷售税，推翻了某些現有的法院先例。一個或多個司法管轄區可能會斷言我們對未徵收銷售税、使用税或其他類似税款的時期負有責任 ，如果此類斷言成功 ，則可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。一個或多個司法管轄區可能會更改 其法律或政策，將銷售税、使用税或其他類似税收適用於我們的業務，如果做出此類更改，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響 ，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
正如本季度報告第一部分第1項至第一部分所包含的合併財務報表附註16中所討論的那樣，我們（以及其他 被告）已代表我們前子公司Straight Path的股東在懸而未決的集體訴訟中被點名。我們正在大力 為這個問題辯護。在現階段，我們無法估計我們的潛在負債（如果有）。
投資 活動
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，我們的 資本支出分別為1,600萬美元和1,380萬美元。我們目前 預計，在截至2024年4月30日的十二個月期間，總資本支出將為2100萬至2200萬美元。我們預計 將用經營活動提供的淨現金以及手頭的現金、現金等價物、債務證券和 流動股權投資為我們的資本支出提供資金。
2023年4月6日，根據截至2023年4月5日的 協議和合並計劃，EMI與其子公司合併併入其子公司，子公司是倖存的公司。在 合併後，除其他外，我們持有的本金總額和應計利息為400萬美元的EMI應收票據轉換為EMI優先股。此外，EMI的每位股東都同意額外購買EMI優先股 股，我們在2023年4月支付了20萬美元，在2023年5月支付了70萬美元購買了額外股份。 2021年8月10日，我們支付了110萬美元購買了EMI的C系列可轉換優先股和EMI的B系列可轉換優先股的額外股份 。
2022年3月3日，net2phone 2.0, Inc.以710萬美元的現金收購了Integra CCS所有者的所有已發行股份，扣除收購的現金 。我們還記錄了包括或有的 對價在內的未來付款的估計公允價值的總負債為450萬美元。收購價格還包括在收盤時發行的價值為100萬美元的27,765股B類普通股 。
2022年3月1日，我們的子公司IDT International Telecom, Inc. 以30萬美元的現金收購了Leaf的所有已發行股份， 扣除收購的現金。我們還記錄了330萬美元的負債，相當於或有對價的估計公允價值。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，債務證券和股票投資的購買量分別為4,420萬美元和1,130萬美元。 在截至2023年4月30日和2022年4月30日的 九個月中，債務證券到期和出售以及股票投資贖回的收益分別為3,430萬美元和780萬美元。
融資 活動
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，我們 分別向某些子公司的非控股權 權益分配了30萬美元和40萬美元的現金。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，我們分別從與融資相關的其他負債中獲得了30萬美元和230萬美元的收益。
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在 截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，我們分別償還了200萬美元和130萬美元的融資相關其他負債。
我們的 子公司IDT Telecom, Inc.（IDT Telecom）與北卡羅來納州道明銀行簽訂了一項信貸協議，日期為2021年5月17日，提供循環信貸額度 ，最高本金額度為2,500萬美元。IDT Telecom可能會將所得款項用於支付營運資金需求 和該設施的某些交易費用。截至2023年4月30日和2022年7月31日，該融資機制下沒有未償還的款項。 在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，IDT Telecom在該融資機制下分別借入和償還了240萬美元和260萬美元， 。循環信貸額度主要由IDT Telecom的所有資產擔保。未償還本金 按洲際交易所基準管理有限公司的年利息計算。倫敦銀行同業拆借利率乘以D法規的最高準備金要求加上125至175個基點，具體取決於IDT Telecom在最近一個財年 季度計算的槓桿比率。利息按月支付，所有未償還的本金以及任何應計和未付的利息均應於2024年5月16日到期。IDT Telecom 按2500萬美元承諾中未使用部分的平均每日餘額支付季度未使用承諾費，為30至85個基點，具體取決於IDT Telecom在最近一個財季計算的槓桿率。IDT Telecom 必須遵守各種肯定和負面契約，並在循環信貸額度 期限內根據財務比率維持某些目標。截至2023年4月30日，IDT Telecom遵守了所有契約。
2021年9月29日，NRS以1000萬美元的現金向Alta Fox機會基金有限責任公司（Alta Fox）按全面攤薄後的基礎將其佔其已發行股本2.5％的B類普通股出售給了Alta Fox機會基金有限責任公司（Alta Fox）。Alta Fox有權要求NRS在本次交易 五週年之後的182天內按每股購買價格贖回其購買的所有 或任何部分NRS普通股。(i) 出售NRS或其資產以換取現金 或在國家證券交易所上市的證券，(ii) NRS證券的公開發行，或 (iii) NRS的股本分配 ，隨後NRS的普通股在國家證券交易所上市，贖回權即終止。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，我們分別從行使股票期權中獲得了20萬美元和10萬美元的現金 ，為此我們分別發行了12,500股和1萬股B類普通股。此外，2022年4月，我們的董事長（執行官職位）兼董事會主席霍華德 S. Jonas行使了2017年5月2日授予的100萬股 股B類普通股的股票期權。這些期權的行使價為每股14.93美元， 的到期日為2022年5月1日。喬納斯先生使用價值1,490萬美元的528,635股B類普通股來支付期權的總行使價 。
我們 有一項由董事會批准的現有股票回購計劃，用於回購B類普通股 股票。董事會批准回購總共不超過800萬股股票。在截至2023年4月 30日的九個月中，我們回購了280,130股B類普通股，總收購價為750萬美元。在截至2022年4月30日的九個月中，該計劃下沒有 回購。截至2023年4月30日，根據股票回購計劃，仍有490萬股股票可供回購 。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中，我們分別支付了30萬美元和900萬美元，分別回購了13,547股和200,438股B類普通股，這些普通股由我們的員工投標，以履行與發放獎金的股票、DSU的歸屬和取消對 的限制有關的員工税 的預扣義務限制性股票。此外，2022年4月，喬納斯先生投標了137,364股B類普通股，價值390萬美元，以履行與股票期權行使有關的部分納税義務。 我們根據截至歸屬日前一個交易日收盤時的公允市場價值回購了此類股票。
其他 資源的來源和用途
我們 正在考慮對我們的某些子公司進行分拆和其他潛在處置。一些正在考慮的交易 處於初期階段，而另一些則處於更高級的階段。分拆可能包括在分拆前向子公司提供大量現金、現金等價物、 債務證券和/或股權證券，這將減少我們的資本資源。目前 無法保證這些交易中的任何一筆都能完成。
我們 打算在適當情況下進行戰略投資和收購，以補充、擴大和/或進入新業務。在 考慮收購和投資時，我們尋找機會來實現現有業務的盈利增長和/或從質量上增加 投資組合中的業務範圍和多元化。目前，我們無法保證會有符合我們投資回報率標準的收購 機會，也不能保證我們為進行符合我們標準的收購所做的努力會取得成功。
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| 項目 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露 |
外國 貨幣風險
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，我們的國際業務收入 分別佔合併收入的28％和29％，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的九個月中， 分別佔合併收入的28％和28％。因此，我們收入的很大一部分 來自美元以外的貨幣。我們 能夠抵消部分非美國貨幣匯兑風險，這在一定程度上緩解了我們的外幣匯兑風險。以美元計價的收入，運營費用以相同貨幣支付。 雖然外匯匯率波動的影響會影響我們以外幣計價的收入和支出，但在每個報告期結束時，我們承受外幣匯率變化的風險敞口淨額通常不大。
投資 風險
我們 將部分資產持有債務和股權證券，包括對衝基金，用於戰略和投機目的。截至2023年4月30日和2022年7月31日，我們持有的債務和股權證券的總價值分別為5,800萬美元和4,680萬美元 ，分別佔我們截至2023年4月30日和2022年7月31日總資產的11％和9％。對債務和股票證券的投資具有 程度的風險，在很大程度上取決於對證券和其他 工具未來價格走勢的正確評估。無法保證我們的投資經理能夠準確預測這些價格走勢。近年來， 證券市場的特點是極大的波動性和不可預測性。因此，我們 投資的價值可能上升或下跌，我們可能不會收到贖回時最初投資的金額。
| 商品 4. | 控件 和程序 |
評估披露控制和程序 。我們的首席執行官兼首席財務官已經評估了截至本10-Q表季度報告所涉期間結束時 我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年4月30日起生效。
財務報告內部控制的變更 。在截至2023年4月30日的季度 中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務 報告的內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
| 項目 1. | 法律 訴訟 |
本季度報告 第一部分第1項中包含的合併財務報表附註16中描述了我們參與的法律 訴訟。
| 商品 1A。 | 風險 因素 |
與之前在截至2022年7月31日的財年 財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
| 項目 2. | 未註冊 股權證券的銷售和收益的使用 |
下表提供了有關我們在2023財年第三季度購買股票的信息：
總計 | 平均值 | 總計
個數字 | 最大值 | |||||||||||||
| 2023 年 2 月 1—28 | — | $ | — | — | 5,010,317 | |||||||||||
| 2023 年 3 月 1 日至 31 日 (2) | 144 | $ | 30.56 | — | 5,010,317 | |||||||||||
| 2023 年 4 月 1—30 | 76,694 | $ | 32.57 | 76,694 | 4,933,623 | |||||||||||
| 總計 | 76,838 | $ | 32.56 | 76,694 | ||||||||||||
| (1) | 2016年1月22日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，以購買我們的B類 普通股多達800萬股。 |
| (2) | 我們的B類普通股 股由我們的一名員工投標，以履行該員工因限制性股票限制失效而承擔的預扣税義務 。我們根據截至歸屬日前一個交易日收盤時的公平市場 價值回購了此類股票。 |
| 項目 3. | 優先證券違約 |
沒有
| 商品 4. | 我的 安全披露 |
不適用
| 項目 5. | 其他 信息 |
沒有
| 商品 6. | 展品 |
展覽 數字 |
描述 | |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的17 CFR 240.13a-14 (a) 對首席執行官進行認證 。 | |
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的17 CFR 240.13a-14 (a) 對首席財務官進行認證 。 | |
| 32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 。 | |
| 32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 。 | |
| 101.SCH* | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
| * | 已提交 或隨函附上。 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| IDT 株式會社 | ||
| 2023 年 6 月 9 日 | 來自： | /s/ SHMUEL JONAS |
Shmuel Jonas 主管 執行官 | ||
| 2023 年 6 月 9 日 | 來自： | /s/ MARCELO FISCHER |
Marcelo Fischer 主管 財務官 | ||
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