附錄 99.1
財務報表索引
|
|
|
頁面 |
LumiRadX Limited未經審計的簡明合併中期財務報表 |
|
|
|
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的未經審計的合併損益表和綜合虧損表。 |
F-1 |
|
|
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未經審計的合併財務狀況表。 |
F-2 |
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的未經審計的合併權益變動表。 |
F-3 |
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的未經審計的合併現金流量表。 |
F-4 |
|
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
F-5 |
F-1
LUMIRADX 限量版
未經審計的合併損益表ss 和綜合損失
|
|
|
|
六個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||
|
|
注意 |
|
（以千計，股票和每股數據除外） |
|
|||||
收入 |
|
3 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
銷售成本 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
毛利/（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
研究和開發費用 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
銷售、營銷和管理費用 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
營業虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務收入 |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
||
財務費用 |
|
5 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨融資（支出）/收入 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
税前虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
該期間的税收支出 |
|
6 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
該期間的損失 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
歸屬於非控股權益的（虧損）/收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
歸屬於母公司股東的淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
歸屬於母公司股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 |
|
7 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
計入每股虧損的普通股和普通股的加權平均數——基本股和攤薄後股數 |
|
7 |
|
|
|
|
|
|
||
其他綜合損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
隨後可能重新歸類為損益的項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外幣折算差額-國外業務 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
本年度綜合虧損總額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
歸因於以下因素的全面虧損總額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
母公司的股權持有人 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
F-1
LUMIRADX 限量版
未經審計的合併報表財務狀況不足
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
截至2023年6月30日 |
|
||
|
|
注意 |
|
（以千計，共享數據除外） |
|
|||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
無形資產和商譽 |
|
8 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
不動產、廠房和設備 |
|
9 |
|
|
|
|
|
|
||
投資轉租 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
其他非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
庫存 |
|
10 |
|
|
|
|
|
|
||
應收税款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
貿易和其他應收賬款 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債和權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
一年多後到期的債務 |
|
14 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
政府和其他補助金 |
|
17 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
工具融資協議 |
|
17 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租賃負債 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票認股權證 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延所得税負債 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非流動負債總額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
一年內到期的債務 |
|
14 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
政府和其他補助金 |
|
17 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貿易和其他應付賬款 |
|
16 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
一年內到期的租賃負債 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
流動負債總額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
公平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本和股權溢價 |
|
12 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外幣折算儲備 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他儲備 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
歸屬於母公司權益持有人的權益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
權益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
權益和負債總額 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
F-2
LUMIRADX 限量版
未經審計的合併報表 of 權益變動
|
|
分享 |
|
|
分享 |
|
|
翻譯 |
|
|
其他 |
|
|
積累 |
|
|
總計 |
|
|
非控制性 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
該期間的損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他綜合損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
貨幣折算差額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
的綜合虧損總額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
股權補償計劃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
行使股票期權時發行的股票 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
與業主的交易，已確認 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
非控股權益的變動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||||
該期間的損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他綜合損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
貨幣折算差額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
的綜合虧損總額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
股權補償計劃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
在公開發行中發行股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
- |
|
|
|
— |
|
|
|
- |
|
發行其他股票工具 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
- |
|
|
|
— |
|
|
|
- |
|
通過員工股票購買計劃發行的股票 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
行使股票期權時發行的股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
- |
|
|
|
— |
|
|
|
- |
|
與業主的交易，得到認可 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
非控股權益的變動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
- |
|
|
|
— |
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
F-3
LUMIRADX 限量版
未經審計的合併報表不佔現金流量
|
|
|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
||
|
|
注意 |
|
（以千計，共享數據除外） |
|
|||||
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
該期間的損失 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
調整本年度虧損與所用現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
折舊 |
|
9 |
|
|
|
|
|
|
||
攤銷 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
||
不動產、廠房和設備的減值 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
減記多餘庫存 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
淨財務費用 |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股權的股票支付交易 |
|
13 |
|
|
|
|
|
|
||
應收研發税收抵免額增加 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
營運資金的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
庫存 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
貿易和其他應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
貿易應付賬款和其他負債 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
購買不動產、廠房、設備 |
|
9 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
來自融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
發行可轉換票據的收益，扣除發行成本 |
|
14 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
工具融資協議的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
行使股票期權發行的股份 |
|
13 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
根據員工股票購買計劃發行的股票 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
租賃應收賬款本金部分的收據 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
已支付的現金利息，扣除收到的利息 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
償還租賃負債 |
|
20 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
償還債務 |
|
14 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
（用於）融資活動產生的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金和現金等價物的淨減少 |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
現金和現金等價物的變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
年初的現金和現金等價物 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金和現金等價物的匯兑損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金和現金等價物的淨減少 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
年底的現金和現金等價物 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
F-4
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
1。一般信息
這些未經審計的精簡合併ted 財務報表是中期財務報表
該公司是一家獲豁免的股份有限公司，註冊於
2。編制財務報表的基礎
下文列出編制這些財務報表時適用的主要會計政策。除非另有説明，否則這些政策一直適用。
LumiRadX Limited的財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的。董事會於2023年9月29日授權發佈這些財務報表。
財務報表是根據歷史成本慣例和《國際會計準則》第34號 “中期財務報告” 編制的。但是，它們並不包括一整套財務報表中需要的所有附註。因此，本中期財務報告應與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀，後者包含在公司於2023年5月1日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告（“年度報告”）中。
按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要使用某些重要的會計估計。它還要求管理層在適用集團會計政策的過程中作出判斷。涉及更高判斷力或複雜性的領域，或者假設和估計對合並財務報表具有重要意義的領域，將在中披露 注意事項 3年度報告。
LumiRadX Limited 成立於 2016 年 8 月 24 日。2016年9月29日，公司以股票形式收購了LumiRadX Holdings Limited的所有已發行股份進行股票交換。LumiRadX Holdings Limited 成立於 2014 年 9 月 1 日。LumiRadX Limited的合併財務報表是在2014年9月1日編制的，以反映公司的持續運營。
繼續關注
財務報表是在持續經營的基礎上編制的，董事們目前認為這是適當的，原因如下。
在截至2023年6月30日的六個月中，集團虧損為美元
2021年優先擔保貸款將於2024年3月到期，其中包含慣例契約，包括在整個貸款期限內達到一定的收入水平和維持最低流動性水平。2023年9月26日，集團簽署了2021年優先擔保貸款的第十二修正案，除其他外，規定在2023年10月11日之前繼續豁免契約。
2023年7月，公司聘請顧問對公司及其子公司的業務進行戰略審查，並就可用選項提供建議。從2023年7月到2023年10月，公司與各方進行了戰略討論，截至公司截至2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併財務報表發佈之日（“第二季度財務報告發行日”），但沒有結果。
集團進行了評估，以確定是否存在總體情況或事件，這些條件或事件使人們對集團在第二季度財務發行日後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。在評估方面，董事們已經編制了至少12年的現金流預測
F-5
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
距離第二季度財務發行日還有幾個月，這表明該集團目前沒有足夠的現金流，需要額外的資金才能繼續作為持續經營企業。此外，豁免到期後，2021年優先擔保貸款的契約將無法履行。因此，該集團必須進一步獲得對違反契約行為的豁免或重組現有債務。
如果集團無法獲得對違反契約的進一步豁免或重組現有債務，則集團將違約2021年優先擔保貸款，貸款人可以選擇宣佈該貸款項下的所有未償還款項以及應計利息立即到期支付。
在這種情況下，集團沒有足夠的流動性來支付2021年優先擔保貸款下應到期的款項，而且，如果集團無法以可接受的條件籌集額外資金，或者根本無法保證集團將繼續保持財務可行性並繼續作為持續經營企業。
集團無法在不久的將來以可接受的條件籌集額外資金，無論是為了為2021年優先擔保貸款所要求的付款提供資金，還是為了提供運營所需的額外流動性，都可能對其業務、前景、經營業績、流動性和財務狀況產生重大不利影響。
集團截至2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的，即考慮在第二季度財務發行日之後的十二個月內在正常業務過程中持續運營、變現資產和清償負債。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表不包括與資產及其賬面金額的可收回性和分類有關的任何調整，也不包括與集團無法繼續作為持續經營企業可能產生的負債金額和分類有關的任何調整。
重要會計政策
適用於這些中期財務報表的會計政策與截至2022年12月31日止年度的集團上一份合併財務報表中適用的會計政策相同。
管理層的判斷和估計
臨時財務報表的編制要求管理層作出影響會計政策的適用以及所報告的收入、支出、資產、負債和相關披露的金額的判斷、估計和假設。如果將來根據管理層在中期財務報表發佈之日的最佳判斷得出的此類估計和假設偏離實際情況，則將在情況發生變化的期間酌情修改最初的估計和假設。管理層在適用集團會計政策時做出的重大判斷以及估計不確定性的關鍵來源與年度財務報表中適用的判斷相同。
採用新會計準則
最近沒有新的會計準則對中期財務報表產生影響。以下未列出的新會計準則經評估後確定，要麼不適用，要麼對中期財務報表或流程沒有重大影響。
3。收入
收入分解
診斷產品的收入在履行履約義務時予以確認。服務收入在合同期內確認。來自其他來源的收入代表工具的租賃收入。
F-6
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
|
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||
收入來源 |
|
|
與客户簽訂合同的收入 |
|
來自其他來源的收入 |
|
總計 |
|
|
與客户簽訂合同的收入 |
|
來自其他來源的收入 |
|
總計 |
|
||||||
總收入 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
合約餘額
服務收入通常提前計費，從而產生合同負債餘額。截至2023年6月30日和2022年12月31日的遞延餘額 是 $
|
|
推遲 |
|
|||||
|
|
截至2022年12月31日的年度 |
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
以往年度開具發票的確認收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
開具發票的金額將隨着時間的推移而予以確認 |
|
|
|
|
|
|
||
本年度開具發票的確認收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外匯影響 |
|
|
|
|
|
|
||
期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
||
（部分）未履行的長期合同中的剩餘履約義務：
（部分）未履行的長期合同中的剩餘履約義務計入遞延收入。對於最初期限為一年或更短的合同，集團選擇了一種實際的權宜之計，即在每個報告期結束時不披露剩餘履約義務的交易價格，以及公司預計何時確認這些銷售。
4。細分
細分依據：
首席執行官是集團的首席運營決策者（“CODM”）。定期向首席執行官進行內部報告，該報告符合構成細分市場的標準，是針對整個集團進行的，因此，整個集團是公司唯一的細分市場。
根據客户所在地，按國家/地區分列的來自外部客户的收入如下：
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
按國家分列的收入分析： |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
美國 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
意大利 |
|
|
|
|
|
|
||
英國 |
|
|
|
|
|
|
||
德國 |
|
|
|
|
|
|
||
哥倫比亞 |
|
|
|
|
|
|
||
瑞典 |
|
|
|
|
|
|
||
巴西 |
|
|
|
|
|
|
||
瑞士 |
|
|
|
|
|
|
||
日本 |
|
|
|
|
|
|
||
西班牙 |
|
|
|
|
|
|
||
奧地利 |
|
|
|
|
|
|
||
荷蘭 |
|
|
|
|
|
|
||
丹麥 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
總收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
F-7
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
按國家劃分的非流動資產如下：
按國家分列的非流動資產分析: |
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
截至2023年6月30日 |
|
||
英國 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
美國 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
意大利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
哥倫比亞 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
西班牙 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
瑞典 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
德國 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
5。財務收入和財務支出
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
股票認股權證公允價值變動 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
||
外匯收益 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
財務收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
利息支出（現金） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
利息支出（非現金） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租賃負債利息支出（附註19） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
工具融資安排的公允價值變動（附註17） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外匯損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融資費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務費用 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
6.所得税
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
該期間的税收抵免 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
當期收入抵免/（税） |
|
|
|
|
|
|
||
-本年度 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
-往年 |
|
|
|
|
|
|
||
當期收入抵免總額/（税） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延所得税抵免 |
|
|
|
|
|
|
||
-本年度 |
|
|
|
|
|
|
||
-往年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
遞延收益貸項總額 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税抵免總額/（支出） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
有效税率的對賬：
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
納税前期間的虧損 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
按英國標準税率計算的税收優惠為 |
|
|
|
|
|
|
||
海外税率的差異 |
|
|
|
|
|
|
||
出於税收目的不可扣除的費用 |
|
|
|
|
|
|
||
未確認遞延所得税資產的税收損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基於股份的付款（出於税收目的不可扣除） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税抵免/（費用） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
有效税率 |
|
|
- |
% |
|
|
- |
% |
在2021年3月3日的英國預算中，宣佈英國的税率將提高到
F-8
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
7。每股收益
每股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法是將該期間歸屬於普通股東的虧損除以美元
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||
歸屬於普通股和普通股股東的虧損： |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
基本的 |
|
|
稀釋 |
|
|
基本的 |
|
|
稀釋 |
|
||||
歸屬於母公司股東的年度虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
歸屬於普通股股東和普通股股東的虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股和普通股的加權平均數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
基本的 |
|
|
稀釋 |
|
|
基本的 |
|
|
稀釋 |
|
||||
1月1日已發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已發行股份的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股和普通股的加權平均數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
基本的 |
|
|
稀釋 |
|
|
基本的 |
|
|
稀釋 |
|
||||
每股虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
該公司的潛在稀釋證券，包括股票期權、可轉換票據和認股權證，已被排除在攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為這將減少每股淨虧損。因此，用於計算歸屬於普通股和普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的已發行A股普通股和普通股的加權平均數是相同的。
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
購買A股普通股和普通股的期權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
可轉換債務（轉換為普通股） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
購買A股普通股的認股權證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
購買普通股的認股權證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
F-9
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
8。商譽和無形資產
|
|
善意 |
|
|
專利 |
|
|
顧客 |
|
|
供應商 |
|
|
技術 |
|
|
總計 |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至 2021 年 1 月 1 日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
增補 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
交易所差異 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至 2021 年 1 月 1 日 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
該期間的費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
交易所差異 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022 年 1 月 1 日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
增補 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
交易所差異 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022 年 1 月 1 日 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
該期間的費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
交易所差異 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2022年12月31日 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年12月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023 年 1 月 1 日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
增補 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
交易所差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023 年 1 月 1 日 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
該期間的費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
交易所差異 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
F-10
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，攤銷額為美元
9。財產、廠房和設備
|
|
陸地和 |
|
|
固定裝置 |
|
|
植物和 |
|
|
下的資產 |
|
|
總計 |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021 年 1 月 1 日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
增補 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
轉賬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
交易所差異 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021 年 1 月 1 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
該期間的費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
轉賬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
交易所差異 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2021年12月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022 年 1 月 1 日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
增補 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
轉賬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
交易所差異 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022 年 1 月 1 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
該期間的費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
轉賬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
損傷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
交易所差異 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023 年 1 月 1 日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
增補 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
轉賬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
交易所差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023 年 1 月 1 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
該期間的費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
轉賬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
交易所差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，折舊費用為美元
F-11
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
在建資產包括將在下一年投入使用的製造設備。與不動產、廠場和設備有關的承付款參見 附註 19.
10。庫存
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
截至2023年6月30日 |
|
||
成品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
原材料 |
|
|
|
|
|
|
||
WIP |
|
|
|
|
|
|
||
總庫存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
11。貿易和其他應收賬款
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
截至2023年6月30日 |
|
||
貿易應收賬款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
貿易應收賬款準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
預付款 |
|
|
|
|
|
|
||
其他應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
應收增值税 |
|
|
|
|
|
|
||
貿易和其他應收賬款總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
12。股本、溢價和其他儲備
股本和股權溢價
LumiRadX Limited 成立於
已授權、全額支付和分配的股份 |
|
一個普通的 |
|
|
一個普通的 |
|
|
普通股 |
|
|
普通股 |
|
||||
|
|
截至2022年12月31日的財年 |
|
|
截至2023年6月30日的六個月中 |
|
|
截至2022年12月31日的財年 |
|
|
截至2023年6月30日的六個月中 |
|
||||
期初有問題 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
二月細分 ( |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
以現金髮行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在其他交易中發行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
按照 LMDX 轉換系數進行合併細分 ( |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
轉換 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
轉換金融工具後發行的股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
12月發行-已全額支付並已分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021 年 2 月 1 日
F-12
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
2021年9月，公司完成了合併，合併時所有未償還的可轉換工具均轉換為A股普通股和普通股。
13。基於股份的付款
股票期權授予董事、員工和某些服務提供商。股票期權的歸屬期為 -
對於基於員工的股票期權，如果股票期權的所有者不再受僱於公司，則在大多數情況下，該期權將在該員工離職後的短時間內失效ee。
股票期權數量及其相關行使價的變動如下：
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
||
截至 2021 年 1 月 1 日未兑現 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表 |
|
|
|
|
|
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
被沒收/已過期 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
|
|
|
|
|
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
已鍛鍊 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
被沒收/已過期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
|
|
|
|
|
|
||
可於 2022 年 12 月 31 日行使 |
|
|
|
|
|
|
||
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 |
|
|
|
|
$ |
|
||
2021年2月1日，公司董事會批准以220比1的比分對公司已發行和流通的A股普通股和普通股進行股票分割。根據國際會計準則第33號，已追溯列出股票拆分的每股收益計算。
2021年1月15日，公司向每家公司授予了普通股的 “創始人期權”
在截至2023年6月30日的六個月中，
基於股份的薪酬支出為 $
F-13
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
14。債務
|
|
貨幣 |
|
名義上 |
|
的年份 |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||||||
無抵押貸款 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
2021 年優先擔保貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022 年可轉換票據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
工具融資貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
|
$ |
|
|
融資現金流的變化 |
|
|
|
|
扣除發行成本的借款收益 |
|
|
|
|
2022 年可轉換票據 |
|
$ |
|
|
償還借款 |
|
|
|
|
工具融資貸款 |
|
|
( |
) |
融資現金流的變動總額 |
|
|
|
|
債務折扣的攤銷 |
|
|
|
|
無抵押貸款 |
|
|
|
|
2021 年優先擔保貸款 |
|
|
|
|
2022 年可轉換票據 |
|
|
|
|
因債務調整而產生的債務折扣攤銷 |
|
|
|
|
2021 年優先擔保貸款 |
|
|
|
|
外匯影響 |
|
|
|
|
工具融資貸款 |
|
|
( |
) |
其他變化總數 |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
融資現金流的變化 |
|
|
|
|
償還借款 |
|
|
|
|
工具融資貸款 |
|
$ |
( |
) |
融資現金流的變動總額 |
|
|
( |
) |
債務折扣的攤銷 |
|
|
|
|
無抵押貸款 |
|
|
|
|
2021 年優先擔保貸款 |
|
|
|
|
2022 年可轉換票據 |
|
|
|
|
外匯影響 |
|
|
|
|
工具融資貸款 |
|
|
|
|
其他變化總數 |
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
減去：一年內到期的債務 |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
15。租賃責任
|
截至2022年12月31日 |
|
|
截至2023年6月30日 |
|
||
在不到一年的時間內到期 |
$ |
|
|
$ |
|
||
到期日為一到五年 |
|
|
|
|
|
||
五年多後到期 |
|
|
|
|
- |
|
|
總計 |
$ |
|
|
$ |
|
||
F-14
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
16。貿易和其他應付賬款
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
截至2023年6月30日 |
|
||
貿易應付賬款 |
|
$ |
|
|
|
|
||
應計費用和其他負債 |
|
|
|
|
|
|
||
應計利息 |
|
|
|
|
|
|
||
重組條款 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
保修條款 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
貿易和其他應付賬款總額 |
|
$ |
|
|
|
|
||
17。其他負債
政府和其他補助金
該集團已獲得政府和私人實體的資助。其中包括用於研發活動、擴大製造能力和在某些地區市場部署集團產品的補助金。
該小組已記錄 $
截至2023年6月30日，該集團擁有美元
工具融資協議
2022年4月27日，集團完成了私募發行的首次收盤，據此，集團獲得了1美元的初始投資
如果在適用的期限結束時
2022 年 6 月，該集團又關閉了美元
F-15
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
支付 i 的能力股票工具融資構成嵌入式衍生品，因為它是主工具的一部分，允許根據金融變量的價值改變合併後的工具的現金流。根據國際財務報告準則第9號，公司選擇按公允價值記錄整個金融工具，計入損益。公允價值的變化的 $
18。承諾
資本承諾
在本報告期末簽訂合同但尚未發生的資本支出如下：
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
截至2023年6月30日 |
|
||
資本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
庫存 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
資本承諾涉及購買不動產、廠場和設備的合同。
19。租約-按承租人分組
集團租賃各種辦公室和設施。租賃條款介於
使用權資產 |
|
|
|
|
淨賬面金額 |
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
$ |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
截至期間的折舊費用 |
|
|
|
|
2022年6月30日 |
|
$ |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
在截至2023年6月30日的六個月中，使用權資產的增加額為美元
|
六個月已結束 |
|
|||||
在損益中確認的金額 |
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
使用權資產的折舊費用 |
$ |
|
|
$ |
|
||
租賃負債的利息支出 |
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2023年6月30日，該集團是
截至2023年6月30日，可變租賃付款條件被視為總負債中微不足道的部分。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，租賃的現金流出總額為美元
20。報告期之後發生的事件
2023年7月17日，集團對2021年優先擔保貸款進行了第八次修訂，將集團遵守貸款協議中某些最低淨銷售額和最低流動性契約的時間延長至2023年7月20日。
2023年7月20日，集團對2021年優先擔保貸款進行了第九次修正案，除其他外，規定 (i) 貸款協議中的最低流動性契約在2023年9月1日之前免除；前提是公司及其子公司在此豁免期內（並每週進行一次測試）的合併流動性必須至少為美元
F-16
LUMIRADX 限量版
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
這 第九修正案，在豁免期內向公司提供額外定期貸款，總金額不超過美元
作為上述修正案的交換，公司已同意，除其他外，允許貸款人指定兩名個人作為觀察員在公司董事會任職，有權出席和接收與公司董事會會議有關的材料（但不能在會上投票）。在公司全額償還貸款協議規定的所有義務後，每項此類任命均應立即終止。公司還同意聘請顧問對公司及其子公司的業務進行戰略審查，並就可用的選擇提供建議。
2023年8月28日，集團對2021年優先擔保貸款進行了第十次修訂，以 (i) 貸款協議中的最低流動性契約在2023年9月18日之前免除；前提是公司及其子公司在此豁免期內（並每週進行一次測試）的合併流動性必須至少為美元
2023年9月18日，集團對2021年優先擔保貸款進行了第十一修正案，根據該修正案，(i) 貸款協議中的最低流動性契約在2023年9月29日之前免除；前提是公司及其子公司在此豁免期內（並每週進行一次測試）的合併流動性必須至少為美元
2023年9月25日，集團對2021年優先擔保貸款進行了第十二次修正案，根據該修正案，(i) 貸款協議中的最低流動性契約在2023年10月11日之前免除，前提是公司及其子公司在此豁免期內（並每週進行一次測試）的合併流動性必須至少為美元
F-17