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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年8月31日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-38232
______________________________________________________
黑莓有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 98-0164408 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| |
大學大道東 2200 號 | | |
滑鐵盧 | 安大略 | 加拿大 | | N2K 0A7 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(519)888-7465
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | BB | 紐約證券交易所 |
普通股 | BB | 多倫多證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短期限);以及(2)在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是 ☐ 不是x
註冊人有 583,708,105截至2023年9月26日已發行和流通的普通股。
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黑莓限定 |
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目錄 |
| | | 頁號 |
第一部分 | 財務信息 | | |
第 1 項 | 財務報表 | | |
| 截至2023年8月31日(未經審計)和2023年2月28日的合併資產負債表 | | 5 |
| 截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月合併股東權益報表(未經審計) | | 7 |
| 合併運營報表-截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月(未經審計) | | 8 |
| 截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月綜合虧損合併報表(未經審計) | | 9 |
| 截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月合併現金流量表(未經審計) | | 10 |
| 合併財務報表附註 | | 11 |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 30 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 57 |
第 4 項 | 控制和程序 | | 58 |
| | | |
第二部分 | 其他信息 | | |
第 1 項 | 法律訴訟 | | 58 |
| | | |
| | | |
第 6 項 | 展品 | | 58 |
簽名 | | | 60 |
除非上下文另有要求,否則所有提及 “公司” 和 “BlackBerry” 的內容均包括 BlackBerry Limited 及其子公司。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
黑莓有限公司
根據安大略省法律成立
(以百萬美元計)(未經審計)
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
資產 | | | |
當前 | | | |
現金及現金等價物(附註2) | $ | 415 | | | $ | 295 | |
短期投資(附註2) | 41 | | | 131 | |
減去美元備抵後的應收賬款6和 $1, 分別是 (注3) | 127 | | | 120 | |
其他應收賬款(附註3) | 8 | | | 12 | |
| | | |
應收所得税 | 5 | | | 3 | |
其他流動資產(附註3) | 49 | | | 182 | |
| 645 | | | 743 | |
限制性現金及現金等價物(附註2) | 28 | | | 27 | |
長期投資(附註2) | 35 | | | 34 | |
其他長期資產(附註3) | 62 | | | 8 | |
| | | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 43 | | | 44 | |
不動產、廠房和設備,淨額(注3) | 22 | | | 25 | |
商譽(注3) | 597 | | | 595 | |
無形資產,淨額(附註3) | 181 | | | 203 | |
| | | |
| $ | 1,613 | | | $ | 1,679 | |
負債 | | | |
當前 | | | |
應付賬款 | $ | 18 | | | $ | 24 | |
應計負債(附註3) | 117 | | | 143 | |
應繳所得税(附註4) | 21 | | | 20 | |
債券(注5) | 383 | | | 367 | |
當期遞延收入(附註10) | 174 | | | 175 | |
| 713 | | | 729 | |
遞延收入,非流動收入(附註10) | 21 | | | 40 | |
經營租賃負債 | 49 | | | 52 | |
其他長期負債 | 1 | | | 1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 784 | | | 822 | |
承付款和或有開支(附註9) | | | |
股東權益 | | | |
資本存量和額外的實收資本 | | | |
優先股:授權無限數量的無表決權、累計、可贖回和可收回的優先股 | — | | | — | |
普通股:授權無限數量的無表決權、可贖回、可伸縮的A類普通股和無限數量的有表決權的普通股 | | | |
已發行,尚未發表- 583,684,455有表決權的普通股(2023年2月28日- 582,157,203) | 2,931 | | | 2,909 | |
赤字 | (2,081) | | | (2,028) | |
累計其他綜合虧損(注8) | (21) | | | (24) | |
| 829 | | | 857 | |
| $ | 1,613 | | | $ | 1,679 | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(以百萬美元計)(未經審計)
股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日的三個月 |
| 資本存量 和其他 實收資本 | | 赤字 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 |
截至2023年5月31日的餘額 | $ | 2,920 | | | $ | (2,039) | | | $ | (22) | | | $ | 859 | |
淨虧損 | — | | | (42) | | | — | | | (42) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年8月31日的餘額 | $ | 2,931 | | | $ | (2,081) | | | $ | (21) | | | $ | 829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日的三個月 |
| 資本存量 和其他 實收資本 | | 赤字 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 |
截至2022年5月31日的餘額 | $ | 2,880 | | | $ | (1,475) | | | $ | (20) | | | $ | 1,385 | |
淨虧損 | — | | | (54) | | | — | | | (54) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年8月31日的餘額 | $ | 2,887 | | | $ | (1,529) | | | $ | (28) | | | $ | 1,330 | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(以百萬美元計)(未經審計)
股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日的六個月 |
| 資本存量 和其他 實收資本 | | 赤字 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
截至2023年2月28日的餘額 | $ | 2,909 | | | $ | (2,028) | | | $ | (24) | | | $ | 857 | |
淨虧損 | — | | | (53) | | | — | | | (53) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
股票薪酬(附註6) | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
已發行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
員工股票購買計劃(注6) | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
截至2023年8月31日的餘額 | $ | 2,931 | | | $ | (2,081) | | | $ | (21) | | | $ | 829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日的六個月 |
| 資本存量 和其他 實收資本 | | 赤字 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
截至2022年2月28日的餘額 | $ | 2,869 | | | $ | (1,294) | | | $ | (19) | | | $ | 1,556 | |
淨虧損 | — | | | (235) | | | — | | | (235) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (9) | | | (9) | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
已發行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
員工股票購買計劃 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
截至2022年8月31日的餘額 | $ | 2,887 | | | $ | (1,529) | | | $ | (28) | | | $ | 1,330 | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(單位:百萬美元,每股數據除外)(未經審計)
合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
收入(附註10) | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | 505 | | | $ | 336 | |
銷售成本 | 47 | | | 62 | | | 241 | | | 126 | |
| | | | | | | |
毛利率 | 85 | | | 106 | | | 264 | | | 210 | |
| | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 | 50 | | | 54 | | | 104 | | | 107 | |
銷售、營銷和管理 | 73 | | | 86 | | | 172 | | | 168 | |
攤銷 | 14 | | | 25 | | | 29 | | | 52 | |
| | | | | | | |
長期資產減值(附註2) | 1 | | | 4 | | | 1 | | | 4 | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
債券公允價值調整(附註5) | (6) | | | (10) | | | 16 | | | (56) | |
訴訟和解(附註9) | — | | | — | | | — | | | 165 | |
| 132 | | | 153 | | | 322 | | | 434 | |
營業虧損 | (47) | | | (47) | | | (58) | | | (224) | |
投資收益(虧損),淨額(附註2和附註5) | 7 | | | (2) | | | 10 | | | (3) | |
所得税前虧損 | (40) | | | (49) | | | (48) | | | (227) | |
所得税準備金(附註4) | 2 | | | 5 | | | 5 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨虧損 | $ | (42) | | | $ | (54) | | | $ | (53) | | | $ | (235) | |
每股虧損(附註7) | | | | | | | |
基本 | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.41) | |
稀釋 | $ | (0.07) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.45) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(以百萬美元計)(未經審計)
綜合損失合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
淨虧損 | $ | (42) | | | $ | (54) | | | $ | (53) | | | $ | (235) | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
| | | | | | | |
在此期間,公允價值的淨變動以及重新歸類為現金流套期保值的衍生品淨虧損的金額,扣除截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月為零的所得税(附註8) | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | 1 | | | (6) | | | 2 | | | (10) | |
| | | | | | | |
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月中,扣除所得税後,債券特定工具信用風險的公允價值淨變動為零(附註5) | — | | | — | | | — | | | 2 | |
其他綜合收益(虧損) | 1 | | | (8) | | | 3 | | | (9) | |
綜合損失 | $ | (41) | | | $ | (62) | | | $ | (50) | | | $ | (244) | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(以百萬美元計)(未經審計)
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
來自經營活動的現金流 | | | |
| | | |
| | | |
淨虧損 | $ | (53) | | | $ | (235) | |
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
攤銷 | 32 | | | 57 | |
| | | |
基於股票的薪酬 | 20 | | | 15 | |
| | | |
| | | |
長期資產減值(附註2) | 1 | | | 4 | |
以出售方式處置的知識產權(注3) | 147 | | | — | |
| | | |
| | | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | | | (6) | |
債券公允價值調整(附註5) | 16 | | | (56) | |
| | | |
| | | |
經營租賃 | (5) | | | (9) | |
其他 | — | | | 3 | |
營運資金項目的淨變動 | | | |
扣除備抵後的應收賬款 | (7) | | | 38 | |
其他應收賬款 | 4 | | | 10 | |
| | | |
應收所得税 | (2) | | | — | |
其他資產 | (61) | | | (1) | |
應付賬款 | (6) | | | (2) | |
應計負債 | (24) | | | 145 | |
應繳所得税 | 1 | | | 6 | |
遞延收入 | (20) | | | (35) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 43 | | | (66) | |
來自投資活動的現金流 | | | |
收購長期投資 | (1) | | | (2) | |
| | | |
購置不動產、廠房和設備 | (3) | | | (4) | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | — | | | 17 | |
收購無形資產 | (10) | | | (16) | |
| | | |
| | | |
收購短期投資 | (92) | | | (273) | |
| | | |
出售或到期短期投資的收益 | 182 | | | 395 | |
| | | |
| | | |
投資活動提供的淨現金 | 76 | | | 117 | |
來自融資活動的現金流 | | | |
普通股的發行 | 2 | | | 3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
融資活動提供的淨現金 | 2 | | | 3 | |
外匯損失對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | — | | | (2) | |
期內現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的淨增長 | 121 | | | 52 | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物,期初 | 322 | | | 406 | |
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 443 | | | $ | 458 | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
1.重要會計政策和重要會計估計摘要
演示和準備基礎
這些中期合併財務報表是由管理層根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。它們不包括美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有披露,應與黑莓有限公司(“公司”)截至2023年2月28日止年度的經審計的合併財務報表(“年度財務報表”)一起閲讀,後者是根據美國公認會計原則編制的。管理層認為,公允列報所需的所有正常經常性調整均已納入這些臨時合併財務報表。截至2023年8月31日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年2月29日的全年預期業績。截至2023年2月28日的合併資產負債表來自經審計的年度財務報表,但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。
合併財務報表的編制要求管理層對報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。實際業績可能與這些估計有所不同,任何此類差異都可能對公司的合併財務報表產生重大影響。
某些比較數字已重新分類,以符合本期的列報方式。
公司的組織和管理是 三可報告的運營部門:網絡安全、物聯網(統稱為 “軟件和服務”)以及許可及其他,詳見附註10。
重要會計政策和關鍵會計估算
除下文所述外,公司的會計政策或關鍵會計估計與年度財務報表中描述的內容相比沒有重大變化。
截至2023年8月31日止六個月的關鍵會計估算(注10)
如果與客户簽訂的合同中的交易價格包括可變對價,則公司根據可變對價的性質,使用預期價值法或最可能的金額法估算應包含在價格中的可變對價金額。公司還估計,如果無法得出收入可能不會出現重大逆轉的結論,則可變對價是否會受到限制,其原因包括:對價極易受到公司影響之外的因素的影響、可變對價解決之前的時間、公司以前在類似合同方面的經驗、公司在價格優惠或付款條件變更方面的歷史,以及是否存在大量和廣泛的可能性變量對價金額。如果公司確定與客户簽訂的合同中有重要的融資部分,則根據合同中接受融資的客户的信用特徵,估算合同簽訂時客户與公司之間的單獨融資交易中將反映的貼現率,從而確定貨幣的時間價值在調整交易價格以考慮與融資部分相關的收入方面的影響。
2024財年採用的會計準則
到目前為止,公司在2024財年尚未採用任何新標準。
2. 公允價值計量、現金、現金等價物和投資
公允價值
公司將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定需要按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時,公司會考慮其交易的主要或最有利的市場,並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設,例如固有風險、不履約風險和信用風險。公司採用以下公允價值層次結構,將估值方法中用於衡量公允價值的投入優先分為三個層次:
•第 1 級-活躍市場中相同資產或負債在計量日的未經調整的報價。
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
•第 2 級——第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價;或者其他可觀察到的或可以由可觀察到的市場數據證實的輸入。
•第 3 級-由很少或根本沒有市場活動支持的大量不可觀察的投入。
公允價值層次結構還要求公司在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,儘量減少不可觀察的投入的使用。
由於到期日短,公司的現金和現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款和應計負債的結轉金額接近其公允價值(二級衡量標準)。
定期公允價值測量
在確定持有投資的公允價值時,公司主要依靠獨立的第三方估值師對證券進行公允估值。公司還審查估值過程中使用的投入,並在內部收集經紀商的報價後,評估證券定價的合理性。獨立第三方估值師提供的所有投資類別的公允價值均超過 0.5公司確定的公允價值的百分比將傳達給獨立的第三方估值師,以考慮合理性。獨立第三方估值師在確定是否有必要更改其原始定價之前,會考慮公司提供的信息。
當公司得出結論,由於履行某些履約義務與收到這些履約義務的付款之間的時間差異,與客户的合同中包含大量融資組成部分時,公司根據合同中接受融資的客户的信用特徵,使用折扣率來確定未來對價的現值,貼現率將反映在合同簽訂時客户與公司之間的單獨融資交易中。
有關如何確定債券(定義見附註5)的公允價值的描述,請參閲年度財務報表附註1中的 “可轉換債券” 會計政策。債券被歸類為三級。
非經常性公允價值測量
發生某些事件後,公司重新衡量其使用計量替代方案的非有價股權投資的公允價值,如果在本期確認減值或可觀察到的價格調整,則重新衡量長期資產,包括不動產、廠房和設備、經營租賃ROU資產、無形資產和商譽。
使用衡量替代方案衡量的非有價股票投資
使用衡量替代方案衡量的非有價股權投資包括對沒有可隨時確定的公允價值的私人控股公司的投資,這些公司不擁有控股權或具有重大影響力。公允價值計量中使用的公允價值估算需要使用大量不可觀察的投入,因此,公允價值計量被歸類為三級。
長期資產減值
在2024財年第二季度,該公司退出了某些租賃設施。該公司記錄的非現金、税前和税後減值費用為美元1百萬美元與這些設施的經營租賃使用權(“ROU”)資產(截至2022年8月31日的三個月和六個月)相關——美元4百萬)。根據ASC Topic 360 “不動產、廠房和設備” 的要求,使用二級投入,將受影響的ROU資產的公允價值與截至減值計量日的資產賬面價值進行比較,從而確定減值。ROU資產的公允價值基於某些設施的估計轉租收入,同時考慮了獲得轉租人所需的時間、適用的貼現率和轉租率。公司對相關負債和費用進行評估,並在獲得新的或更新的信息時酌情修改其假設和估計。
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以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
現金、現金等價物和投資
截至2023年8月31日,按公允價值水平分列的現金、現金等價物和投資的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎 (1) | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | | | 公允價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 投資 | | 長期 投資 | | 限制性現金和現金等價物 | | |
銀行餘額 | $ | 52 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 52 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
其他投資 | 29 | | | 6 | | | — | | | | | 35 | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | |
| 81 | | | 6 | | | — | | | | | 87 | | | 50 | | | — | | | 35 | | | 2 | | | |
第 1 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和存款證 | 31 | | | — | | | — | | | | | 31 | | | 9 | | | — | | | — | | | 22 | | | |
不記名存款票據 | 115 | | | — | | | — | | | | | 115 | | | 115 | | | — | | | — | | | — | | | |
商業票據 | 129 | | | — | | | — | | | | | 129 | | | 123 | | | 6 | | | — | | | — | | | |
非美國本票 | 93 | | | — | | | — | | | | | 93 | | | 58 | | | 35 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國國庫券/票據 | 40 | | | — | | | — | | | | | 40 | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | |
美國國庫券/票據 | 19 | | | — | | | — | | | | | 19 | | | 15 | | | — | | | — | | | 4 | | | |
公司票據/債券 | 5 | | | — | | | — | | | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 432 | | | — | | | — | | | | | 432 | | | 365 | | | 41 | | | — | | | 26 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 523 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 519 | | | $ | 415 | | | $ | 41 | | | $ | 35 | | | $ | 28 | | | |
______________________________
(1) 其他投資的成本基礎包括資本回報和減值的影響。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
截至2023年2月28日,按公允價值水平劃分的現金、現金等價物和投資的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎 (1) | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | | | 公允價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 投資 | | 長期 投資 | | 限制性現金及現金等價物 | | |
銀行餘額 | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 89 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
其他投資 | 26 | | | 2 | | | — | | | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | |
| 115 | | | 2 | | | — | | | | | 117 | | | 87 | | | — | | | 28 | | | 2 | | | |
第 1 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和存款證 | 33 | | | — | | | — | | | | | 33 | | | 8 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
不記名存款票據 | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | |
商業票據 | 159 | | | — | | | — | | | | | 159 | | | 108 | | | 51 | | | — | | | — | | | |
非美國本票 | 45 | | | — | | | — | | | | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國政府贊助的企業票據 | 30 | | | — | | | — | | | | | 30 | | | 10 | | | 20 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司票據/債券 | 15 | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | |
| 364 | | | — | | | — | | | | | 364 | | | 208 | | | 131 | | | — | | | 25 | | | |
第 3 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投資 | 2 | | | 4 | | | — | | | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 491 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 487 | | | $ | 295 | | | $ | 131 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | |
______________________________
(1) 其他投資的成本基礎包括資本回報和減值的影響。
截至2023年8月31日,該公司的非有價股權投資沒有現成可確定的公允價值為美元35百萬(2023 年 2 月 28 日-$34百萬)。截至2023年8月31日,該公司記錄的累計減值為美元3百萬美元兑某些其他不易確定的公允價值的非有價股權投資的賬面價值(2023年2月28日-美元)3百萬)。
有 不截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月中,可供出售證券的已實現損益。
公司限制了現金和現金等價物,包括抵押給主要銀行合作伙伴的現金和證券,以支持公司對信用證的要求。這些信用證支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。信用證的條款範圍從 一一個月到 二年份。法律限制公司在簽發信用證的租賃期限內使用這些資金;但是,公司可以繼續投資這些資金並從中獲得投資收益。
下表提供了截至2023年8月31日和2023年2月28日合併資產負債表與合併現金流量表的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
現金和現金等價物 | $ | 415 | | | $ | 295 | |
限制性現金和現金等價物 | 28 | | | 27 | |
合併現金流量表中列報的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的總額 | $ | 443 | | | $ | 322 | |
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
截至2023年8月31日和2023年2月28日,可供出售投資的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 | | |
| 2023年8月31日 | | | | 2023年2月28日 | | |
| 成本基礎 | | 公允價值 | | | | 成本基礎 | | 公允價值 | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 432 | | | $ | 432 | | | | | $ | 364 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
沒有固定的到期日 | 10 | | | — | | | | | 10 | | | — | | | |
| $ | 442 | | | $ | 432 | | | | | $ | 374 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年8月31日和2023年2月28日,該公司已經 不持續未實現虧損的可供出售債務證券.
3.合併資產負債表詳情
應收賬款,扣除備抵金
截至2023年8月31日,信用損失備抵額為美元6百萬(2023 年 2 月 28 日-$1百萬)。
公司確認應收賬款的當前估計信貸損失(“CECL”)。應收賬款的CECL是根據每個客户的過期天數和地區估算的,這些資產池由在相似經濟環境下運營的大量具有相似風險特徵的客户組成。公司通過根據客户的過期狀況和地區估算曆史信用損失經歷來確定CECL,並酌情進行調整以反映當前狀況和對未來經濟狀況的估計。當特定客户被確定為不再與其當前資金池具有相同的風險狀況時,他們將被從資金池中移除並單獨進行評估。公司的長期應收賬款也包含在其他長期資產中。由於歷史信息有限,長期應收賬款的CECL是使用違約概率法和違約風險估算的。違約風險由資產在報告日的攤銷賬面金額表示。
下表列出了公司信貸損失準備金中的活動: | | | | | | | |
| 賬面金額 | | |
| | | |
截至2022年2月28日的期初餘額 | $ | 4 | | | |
上期預期信貸損失準備金 | 1 | | | |
從津貼中扣除的註銷款 | (4) | | | |
截至2023年2月28日的信用損失準備金期末餘額 | 1 | | | |
| | | |
本期預期信貸損失準備金 | 5 | | | |
| | | |
| | | |
截至2023年8月31日的信用損失備抵期末餘額 | $ | 6 | | | |
截至2023年8月31日,信用損失備抵額為美元2百萬(2023 年 2 月 28 日-$1百萬)與 CECL 有關,根據過期天數和地區估計,以及 $4百萬(2023 年 2 月 28 日- 零)與單獨評估的特定客户有關。
有 一截至2023年8月31日,佔應收賬款10%以上的客户(2023年2月28日- 二客户佔比超過 10%)。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
其他應收賬款
截至2023年8月31日和2023年2月28日,其他應收賬款包括向加拿大創新、科學和經濟發展部提出的與其戰略創新基金計劃投資BlackBerry QNX有關的索賠等項目, 無其中超過流動資產餘額的5%。
其他流動資產
其他流動資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| | | |
知識產權 | $ | — | | | $ | 141 | |
其他 | 49 | | | 41 |
| $ | 49 | | | $ | 182 | |
如附註10所述,公司於2023年5月11日完成了先前宣佈的與Malikie Innovations Limited(“Malikie”)的專利出售,確認收入為美元218百萬美元,銷售成本為 $147百萬,其中包括知識產權的賬面價值 $141上面提到的百萬美元,以及 $6在2024財年第一季度,與專利維護相關的資本化成本為百萬美元。參見 “專利銷售” 標題下的注10。
其他流動資產還包括遞延佣金的流動部分和預付費用等, 無其中超過截至資產負債表日的流動資產餘額的5%。
財產、廠房和設備,淨額
不動產、廠房和設備包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
成本 | | | |
黑莓運營和其他信息技術 | $ | 86 | | | $ | 84 | |
租賃權改善及其他 | 20 | | | 19 | |
傢俱和固定裝置 | 8 | | | 9 | |
製造、維修和研發設備 | 2 | | | 2 | |
| 116 | | | 114 | |
累計攤銷 | 94 | | | 89 | |
賬面淨值 | $ | 22 | | | $ | 25 | |
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無形資產,淨額
無形資產包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日 |
| 成本 | | 累積的 攤銷 | | 網絡書 價值 |
獲得的技術 | $ | 900 | | | $ | 837 | | | $ | 63 | |
其他獲得的無形資產 | 386 | | | 325 | | | 61 | |
知識產權 | 124 | | | 67 | | | 57 | |
| $ | 1,410 | | | $ | 1,229 | | | $ | 181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日 |
| 成本 | | 累積的 攤銷 | | 網絡書 價值 |
獲得的技術 | $ | 900 | | | $ | 824 | | | $ | 76 | |
其他獲得的無形資產 | 386 | | | 318 | | | 68 | |
知識產權 | 123 | | | 64 | | | 59 | |
| $ | 1,409 | | | $ | 1,206 | | | $ | 203 | |
在截至2023年8月31日的六個月中,與無形資產相關的攤銷費用為美元26百萬(截至2022年8月31日的六個月)-$50百萬)。
截至2023年8月31日的六個月中,無形資產增加總額為美元10百萬(截至2022年8月31日的六個月)-$16百萬)。在截至2023年8月31日的六個月中,增加的無形資產主要包括與專利維護、註冊和許可費相關的知識產權付款。
根據截至2023年8月31日已確定的無形資產的賬面價值,假設標的資產隨後沒有減值,那麼2024財年剩餘時間和隨後五年中每年的年度攤銷費用預計將如下:2024財年-美元22百萬;2025 財年-$42百萬;2026 財年-$37百萬;2027 財年-$32百萬;2028 財年-$19百萬美元和 2029 財年-$6百萬。
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善意
截至2023年8月31日的六個月中,商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | |
| 賬面金額 |
截至2022年2月28日的賬面金額 | $ | 844 | |
商譽減值費用 | (245) | |
外匯對以非美元計價的商譽的影響 | (4) | |
截至2023年2月28日的賬面金額 | 595 | |
| |
| |
外匯對以非美元計價的商譽的影響 | 2 | |
截至2023年8月31日的賬面金額 | $ | 597 | |
其他長期資產
截至2023年8月31日,其他長期資產包括與出售的知識產權相關的長期應收賬款,參見 “專利出售” 標題下的附註10、長期應收賬款和延期佣金的長期部分等, 無其中超過總資產餘額的5%。
截至2023年2月28日,其他長期資產包括遞延佣金的長期部分等項目, 無其中超過總資產餘額的5%。
應計負債
截至2023年8月31日和2023年2月28日,其他應計負債包括經營租賃負債、流動和應計董事費、應計供應商負債、可變激勵應計、工資預扣税和應計特許權使用費等, 無其中超過所列期間流動負債餘額的5%。
4. 所得税
在截至2023年8月31日的六個月中,該公司的淨有效所得税支出率約為 10% 與淨有效所得税支出税率相比為 4截至2022年8月31日止六個月的百分比。公司的所得税税率反映了未確認的所得税優惠(如果有的話)的變化,以及公司對其遞延所得税資產有可觀的估值補貼這一事實,特別是債券公允價值的變化等被估值補貼的相應調整所抵消。公司的淨有效所得税税率還反映了所得税税率不同的司法管轄區的收益的地域組合。
截至2023年8月31日,該公司未確認的所得税優惠總額為美元21百萬(2023 年 2 月 28 日-$21百萬)。截至 2023 年 8 月 31 日,$21百萬未確認的所得税優惠已從遞延所得税資產中扣除,以及 零已記入公司合併資產負債表上的應繳所得税中。
公司在其運營所在的某些司法管轄區接受税務機關的持續審查。公司定期評估這些考試的狀況以及可能出現的不利結果,以確定所得税準備金以及間接税和其他税以及相關罰款和利息的準備是否充分。儘管審計的最終解決方案尚不確定,但公司認為這些審計的最終解決不會對其合併財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。
5. 債券
2020年9月1日,Hamblin Watsa Investment Counsel Ltd. 以費爾法克斯金融控股有限公司(“費爾法克斯”)投資經理的身份和另一位機構投資者通過美元對公司進行了投資365百萬私募債券(“債券”)。債券到期日 2023年11月13日.
由於債券中有轉換期權和其他嵌入式衍生品,公司選擇按公允價值記錄債券,包括債務本身和所有嵌入式衍生品,並將債券列為單一的混合金融工具。債券的公允價值中沒有一部分被記錄為股權,如果嵌入的衍生品與主辦債務合約分開,也不會記作權益。
每個時期都要重新計算債券的公允價值,與非信貸部分相關的債券公允價值變動產生的損益在收益中確認,而與信貸部分相關的公允價值變化則在累計的其他綜合虧損(“AOCL”)中確認。的公允價值
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債券是根據重要的二級投入利率曲線、公司上市普通股的市場價格和波動率以及與信用利差和債券發行時的隱含折扣相關的重要三級投入來確定的。
該公司最初通過調整公司先前發行的未償還的可轉換債券的可觀察交易來確定其信用利差,並使用適當的信用指數將校準後的利差與估值日期進行趨勢分析。該公司的信貸利差被確定為 7.90截至債券發行日的百分比以及 7.21% 截至2023年8月31日。信貸利差的增加將導致債券的公允價值下降,反之亦然。2020年9月1日債券的公允價值被確定為約為美元456百萬,隱含折扣約為 $91百萬。公司利用上述信貸利差和上述其他投入,在2020年9月1日計算了債券的公允價值,從而確定了債券的隱含折扣。
下表彙總了截至2023年8月31日的六個月中債券公允價值的變化,其中還代表了公允價值層次結構中歸類為三級的項目的收益總變化:
| | | | | | | | | |
| | 截至目前 |
| | 2023年8月31日 | |
截至2023年2月28日的餘額 | | $ | 367 | | |
債券公允價值變動 | | 16 | | |
截至2023年8月31日的餘額 | | $ | 383 | | |
債券的公允價值與未付本金餘額之間的差額365百萬是 $18百萬。
下表顯示了截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月中債券公允價值變動的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
與合併運營報表中記錄的非貸記部分公允價值變動相關的收入(費用) | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | (16) | | | $ | 56 | |
與AOCL中記錄的特定工具信貸組成部分的公允價值變動相關的收入 | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
債券公允價值的總減少(增加) | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | (16) | | | $ | 58 | |
在截至2023年8月31日的三個月和六個月中,公司記錄的與債券相關的利息支出為美元2百萬和美元3公司合併經營報表(截至2022年8月31日的三個月和六個月)淨額分別計入投資收益(虧損)——美元2百萬和美元3百萬)。
費爾法克斯是美國公認會計原則下的關聯方,因為考慮到債券的潛在轉換,它擁有公司普通股的實益所有權,擁有$330債券本金百萬美元。因此,向費爾法克斯支付債券利息代表關聯方交易。費爾法克斯獲得的利息利率與其他債券持有人相同。
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6. 資本存量
以下詳細説明瞭截至2023年8月31日的六個月中已發行和流通普通股的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 資本存量和 額外實收資本 |
| 股票 傑出 (000s) | | 金額 |
截至2023年2月28日的已發行普通股 | 582,157 | | | $ | 2,909 | |
行使股票期權 | 56 | | | — | |
為限制性股票單位結算而發行的普通股 | 904 | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | 20 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
為員工股票購買計劃發行的普通股 | 567 | | | 2 | |
截至2023年8月31日已發行普通股 | 583,684 | | | $ | 2,931 | |
該公司有 584百萬股已發行有表決權的普通股, 0.4購買有表決權的普通股的百萬種期權, 17百萬個 RSU 和 2截至2023年9月26日,有百萬股未償還的債務存量股。此外, 60.8如附註5所述,轉換後可發行100萬股普通股,全部債券。
7. 每股虧損
下表列出了每股基本虧損和攤薄後虧損的計算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
普通股股東可獲得的每股基本虧損的淨虧損 | $ | (42) | | | $ | (54) | | | $ | (53) | | | $ | (235) | |
減去:債券公允價值調整 (1) (2) | — | | | (10) | | | — | | | (56) | |
加:債券的利息支出 (1) (2) | — | | | 2 | | | — | | | 3 | |
普通股股東攤薄後每股虧損的淨虧損 | $ | (42) | | | $ | (62) | | | $ | (53) | | | $ | (288) | |
| | | | | | | |
已發行股票的加權平均數(000股)-基本 (3) | 583,524 | | | 577,314 | | | 583,171 | | | 577,097 | |
稀釋證券的影響 (000's) | | | | | | | |
| | | | | | | |
債券的轉換 (1) (2) | — | | | 60,833 | | | — | | | 60,833 | |
攤薄後的加權平均股票數量和假定轉化率(000股) | 583,524 | | | 638,147 | | | 583,171 | | | 637,930 | |
每股虧損-已報告 | | | | | | | |
基本 | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.41) | |
稀釋 | $ | (0.07) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.45) | |
______________________________
(1) 該公司使用假設截至2022年8月31日的三個月和六個月的季度初進行轉換,假設在季度初兑換,則使用假設債券的稀釋效應是假設的。因此,為了計算攤薄後的每股虧損,公司調整了淨虧損,取消了截至2022年8月31日的三個月和六個月中對債券的公允價值調整和債券產生的利息支出,並將轉換後本應發行的股票數量與攤薄後的加權平均已發行股票數量相加。有關債券的詳細信息,請參閲附註5。
(2) 在計算截至2023年8月31日的三個月和六個月的攤薄後每股虧損時,公司尚未使用假設轉換法來説明債券的攤薄效應,因為這樣做將具有反稀釋作用。有關債券的詳細信息,請參閲附註5。
(3) 在計算截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月的攤薄後每股虧損時,公司尚未公佈價內期權和限制性股票單位的攤薄效應,這些效應將在歸屬時通過發行新普通股來結算,因為這樣做將具有反稀釋性。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
8.累計其他綜合虧損
在截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月中,按扣除税款的組成部分劃分的AOCL變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
重新分類前的其他綜合損失 | — | | | (2) | | | — | | | (1) | |
從AOCL重新歸類為淨虧損的金額 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
指定為現金流套期保值的衍生工具的累計未實現淨收益 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
外幣累計折算調整 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (15) | | | $ | (14) | | | $ | (16) | | | $ | (10) | |
其他綜合收益(虧損) | 1 | | | (6) | | | 2 | | | (10) | |
外幣累計折算調整 | $ | (14) | | | $ | (20) | | | $ | (14) | | | $ | (20) | |
債券特定工具信用風險導致的公允價值變動 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (8) | |
重新分類前的其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
債券特定工具信用風險導致的公允價值變動 | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | |
其他離職後福利義務 | | | | | | | |
與其他離職後福利債務相關的精算損失 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
期末累計其他綜合虧損 | $ | (21) | | | $ | (28) | | | $ | (21) | | | $ | (28) | |
9. 承付款和意外開支
(a)信用證
該公司有 $26截至2023年8月31日,有數百萬張抵押的未償信用證,用於支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。見附註2中關於限制性現金的討論。
(b)突發事件
訴訟
公司在其正常業務過程中作為被告和原告參與訴訟。公司面臨各種索賠(包括與專利侵權有關的索賠、所謂的集體訴訟和正常業務過程中的其他索賠),並且可能直接或通過賠償其向某些合作伙伴和客户提出的索賠而受到額外索賠。特別是,公司參與的行業有許多參與者擁有或聲稱擁有知識產權,包括已獲得專利並可能已提交專利申請或可能獲得與公司產品中使用的技術相似的額外專利和專有權的參與者。公司已收到第三方關於公司的產品侵犯其專利或其他知識產權的斷言和索賠,未來也可能收到這些斷言和索賠。為了確定第三方所有權的範圍、可執行性和有效性或確立公司的所有權,訴訟過去和將來都是必要的。無論針對公司的索賠是否有根據,這些索賠的評估和辯護都可能很耗時,導致代價高昂的訴訟,轉移管理層的注意力和資源,使公司承擔鉅額負債。
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以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
管理層審查每項索賠的所有相關事實,並在評估任何潛在損失的可能性以及(如果適用)金額時作出判斷。如果認為可能發生潛在損失並且數額可以合理估計,則根據管理層對可能結果的評估為損失編列經費。如果可以合理估計損失範圍,但在該區間內沒有最佳估計,則公司記錄該區間的最低金額。公司不對結果不太可能的索賠或無法合理估計損失金額的索賠作出規定。此類索賠下的任何和解或裁決均在可以合理確定的情況下提供。
截至2023年8月31日,沒有未完成的重大索賠,公司已將潛在損失評估為既可能造成又可以合理估計;因此,尚未進行應計損失。此外,還有一些未決索賠,公司已將潛在損失評估為合理可能造成的損失;但是,無法合理地估計損失金額。公司無法進行這些評估的原因有很多,除其他外,包括以下一項或多項:訴訟的早期階段不要求申請人具體指明據稱被侵權的專利主張或涉嫌侵權的產品;尋求的損害賠償不明確、無法支持、無法解釋或不確定;發現尚未開始或不完整;有爭議的事實非常複雜;評估的難度很大新穎的索賠;雙方沒有參與任何有意義的和解討論; 其他各方可能分擔任何最終責任; 以及訴訟往往進展緩慢.
公司收錄了以下某些法律訴訟摘要,儘管這些訴訟不符合上述應計制標準。
2013年10月至12月期間,對公司及其在美國和加拿大不同司法管轄區的某些前高管提起了幾起所謂的集體訴訟和一起個人訴訟,指控公司及其某些高管就公司的財務狀況和業務前景做出了重大虛假和誤導性陳述,公司的某些財務報表包含重大錯誤陳述。個人訴訟被自願駁回,合併後的美國集體訴訟已和解;參見本註釋9下文 “訴訟和解”。
2014 年 7 月 23 日,假定的安大略省集體訴訟中的原告(Swisscanto Fondsleitung AG 訴 BlackBerry Limited 等)提出了要求集體認證和允許提起法定虛假陳述索賠的動議。2015年11月17日,安大略省高等法院發佈了一項命令,批准了原告要求準許就虛假陳述提起法定索賠的動議。2015年12月2日,公司提交了動議通知,要求允許對該裁決提出上訴。2018年11月15日,法院駁回了公司關於允許原告就虛假陳述提起法定索賠的命令提出上訴的動議。2019年2月5日,法院下達了一項命令,證明一個類別包括:(a) 在2013年3月28日至2013年9月20日期間購買了黑莓普通股,但截至2013年9月20日仍持有至少部分股份;(b) 在加拿大證券交易所收購這些股票或在任何其他證券交易所收購這些股份,並且在收購股票時是加拿大居民。班級認證通知已於 2019 年 3 月 6 日發佈。該公司於 2019 年 4 月 1 日提交了答辯聲明。證據開示正在進行中,法院尚未確定審判日期。
2017 年 3 月 17 日,安大略省高等法院對該公司提起了假定的就業集體訴訟(帕克訴黑莓有限公司)。索賠説明稱,公司在某些員工決定接受加拿大福特汽車公司的就業機會時採取的行動相當於錯誤地終止了員工在公司的工作。該索賠要求 (i) 金額不詳的法定、合同或普通法解僱權利;(ii) 2000萬加元的懲罰性或違反誠信義務的賠償,或法院認為適當的其他金額,(iii) 判決前和判決後的利息,(iv) 律師費和費用,以及 (v) 法院認為公正的其他救濟。2019年5月27日,法院批准了原告提出的對集體訴訟進行認證的動議。該公司於2019年6月11日開始就認證令提出上訴許可的動議。2019年9月17日,法院駁回了上訴許可的動議。該公司於2019年12月19日提交了答辯聲明。雙方於2022年11月9日參與了調解,但沒有達成協議。證據開示正在進行中,法院尚未確定審判日期。
其他突發事件
在2019財年第一季度,董事會批准了公司執行主席兼首席執行官的薪酬待遇,以激勵他們繼續擔任執行主席至2023年11月23日。作為一攬子計劃的一部分,公司執行主席兼首席執行官有權獲得基於績效的臨時現金獎勵,金額為 $90如果公司在紐約證券交易所普通股的交易量加權10天平均交易價格達到美元,則將賺取和應付的百萬美元30以前 2023年11月3日。由於該獎項是由以下因素觸發的
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以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
公司的股價,被視為基於股票的薪酬,並計入基於股份的責任獎勵。截至2023年8月31日,與該裁決相關的負債記錄為 零(2023 年 2 月 28 日- 名義上的).
截至2023年8月31日,該公司已確認美元17百萬(2023 年 2 月 28 日-$17百萬美元)來自向加拿大創新、科學和經濟發展部提出的與其戰略創新基金計劃對BlackBerry QNX的投資有關的索賠。如果公司不滿足某些條款和條件,則在某些情況下,這筆款項的一部分將來可以償還,而這目前不太可能。
(c)訴訟和解
2022年4月6日,通過調解員,公司原則上同意支付美元165百萬美元用於解決美國的合併訴訟(見本附註9中上面的 “訴訟”)。和解協議已於2022年6月7日生效。2022年6月29日,該公司支付了美元1和解金額的百萬美元。剩下的 $1642022年9月6日支付了百萬美元。2022年9月29日,法院批准了和解協議的最終批准並作出了最終判決。
(d)賠償
公司簽訂了某些包含賠償條款的協議,根據這些條款,公司可能會承擔費用和損害賠償,包括在對公司或受賠償的第三方提出侵權索賠的情況下。此類知識產權侵權賠償條款通常不受任何金額限制的約束,並且在公司協議期限內仍然有效。迄今為止,公司尚未因此類賠償而遇到材料成本。
公司已與其現任和前任董事和執行官簽訂了賠償協議。根據這些協議,公司同意在不違反適用法律的前提下,向其現任和前任董事和執行官提供賠償,以彌補這些個人因其董事或高級管理人員身份而可能產生的任何民事、刑事或行政訴訟而合理產生的所有費用、費用和開支。公司為公司及其現任和前任董事和執行官提供責任保險。在本期間,公司沒有因此類賠償而遇到材料成本。
10. 收入和分部披露
公司基於 “管理” 方法報告細分市場信息。管理方法將首席運營決策者(“CODM”)用於決策和評估業績的內部報告指定為公司應報告的運營部門的來源。作為公司執行主席兼首席執行官的CODM使用以下方法做出決策和評估公司的業績 三運營部門。
CODM 不使用離散資產信息來評估運營細分市場。出於內部報告的目的,公司沒有專門向運營部門分配資產。
細分市場披露
公司的組織和管理是 三運營部門:網絡安全、物聯網、許可及其他。
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以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
下表顯示了截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月按運營部門分列的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | | |
分部收入 | $ | 79 | | | $ | 111 | | | | | $ | 49 | | | $ | 51 | | | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | | | $ | 132 | | | $ | 168 | | | | | | | |
分部銷售成本 | 36 | | | 50 | | | | | 8 | | | 9 | | | | | 2 | | | 2 | | | | | 46 | | | 61 | | | | | | | |
細分市場毛利率 (1) | $ | 43 | | | $ | 61 | | | | | $ | 41 | | | $ | 42 | | | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | | | $ | 86 | | | $ | 107 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | 8月31日 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
分部收入 | $ | 172 | | | $ | 224 | | | | | $ | 94 | | | $ | 102 | | | | | $ | 239 | | | $ | 10 | | | | | $ | 505 | | | $ | 336 | | | | | | | |
分部銷售成本 | 73 | | | 103 | | | | | 17 | | | 17 | | | | | 149 | | | 4 | | | | | 239 | | | 124 | | | | | | | |
細分市場毛利率 (1) | $ | 99 | | | $ | 121 | | | | | $ | 77 | | | $ | 85 | | | | | $ | 90 | | | $ | 6 | | | | | $ | 266 | | | $ | 212 | | | | | | | |
______________________________
(1)下文列出了分部毛利總額與合併總額的對賬情況。
網絡安全由 BlackBerry® UEM 和 Cylance® 解決方案(統稱為 BlackBerry Spark®)、BlackBerry® athoC® 和 BlackBer該公司基於Cylance人工智能和機器學習的平臺由CylanceEndpoint™、CylanceGuard®、CylanceEdge™、CylanceIntelligence™ 和其他網絡安全應用程序組成。BlackBerry UEM 套件包括該公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和 BlackBerry® Works網絡安全收入主要來自軟件許可證,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
物聯網由 BlackBerry® QNX®、BlackBerry® Certicom®、BlackBerry Radar®、BlackBerr物聯網收入主要通過軟件許可證產生,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
許可及其他 包括公司的知識產權安排和和解裁決。其他包括公司的傳統服務訪問費(“SAF”)業務,該業務於2022年1月4日停止運營。
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以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
下表將截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月的分部總毛利率與公司的合併總毛利率進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
分部總毛利率 | $ | 86 | | | $ | 107 | | | 266 | | | $ | 212 | |
調整 (1): | | | | | | | |
減去:股票補償 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
減去: | | | | | | | |
研究與開發 | 50 | | | 54 | | | 104 | | | 107 | |
銷售、營銷和管理 | 73 | | | 86 | | | 172 | | | 168 | |
攤銷 | 14 | | | 25 | | | 29 | | | 52 | |
長期資產的減值 | 1 | | | 4 | | | 1 | | | 4 | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
債券公允價值調整 | (6) | | | (10) | | | 16 | | | (56) | |
訴訟和解 | — | | | — | | | — | | | 165 | |
投資收益(虧損),淨額 | (7) | | | 2 | | | (10) | | | 3 | |
所得税前的合併虧損 | $ | (40) | | | $ | (49) | | | $ | (48) | | | $ | (227) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________________
(1) CODM在調整後的基礎上審查細分市場信息,其中不包括某些金額,如下所述:
股票補償費用-股權薪酬是一項非現金支出,不影響公司管理層做出的持續運營決策。
專利銷售
2023年5月11日,該公司完成了先前宣佈的與Malikie的專利出售,並以美元的價格出售了某些非核心專利資產170收盤時現金為百萬美元,另加一美元30百萬美元固定對價不遲於收盤三週年到期,以及未來特許權使用費形式的浮動對價,總金額不超過美元700百萬(“Malikie 交易”)。根據Malikie交易的條款,該公司獲得了所售專利的許可,這些專利主要與移動設備、消息傳遞和無線網絡有關。Malikie交易不會影響客户使用公司任何產品、解決方案或服務的權利。
在2024財年第一季度,公司確認的收入為美元218百萬美元,銷售成本為 $147百萬與知識產權相關的已售出。截至2023年8月31日,專利銷售的剩餘融資部分為美元13百萬,將在付款期限內確認為利息收入。
公司使用預期價值方法估算了未來特許權使用費收入的可變對價,包括來自與專利貨幣化活動和現金流相關的內部和外部來源的投入,並根據附註1所述的公司會計政策和關鍵會計估計,限制了對這一可變對價的確認。確認為收入的可變對價的現值為 $23百萬,受限的可變對價金額為 $210百萬。公司評估其關於限制措施是否仍然持續適用的結論,並將在觀察到足夠數量的證據表明可變對價金額不再受到限制或可變對價的估計金額已發生變化時進行更新。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
收入
如上文 “細分市場披露” 中所述,公司根據地理區域、收入確認時間以及主要產品和服務類型對與客户簽訂合同的收入進行了細分。
按公司客户所在的主要地理區域劃分的公司收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
北美 (1) | $ | 72 | | | $ | 85 | | | $ | 389 | | | $ | 174 | |
歐洲、中東和非洲 | 39 | | | 61 | | | 76 | | | 121 | |
其他地區 | 21 | | | 22 | | | 40 | | | 41 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | 505 | | | $ | 336 | |
| | | | | | | |
北美 (1) | 54.5 | % | | 50.6 | % | | 77.0 | % | | 51.8 | % |
歐洲、中東和非洲 | 29.6 | % | | 36.3 | % | | 15.1 | % | | 36.0 | % |
其他地區 | 15.9 | % | | 13.1 | % | | 7.9 | % | | 12.2 | % |
總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1) 由於專利組合及其許可安排的全球適用性,北美包括公司知識產權安排的所有收入.
按確認時間分類的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
隨着時間的推移轉移的產品和服務 | $ | 79 | | | $ | 95 | | | $ | 165 | | | $ | 193 | |
在某個時間點轉移的產品和服務 | 53 | | | 73 | | | 340 | | | 143 | |
總計 | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | 505 | | | $ | 336 | |
收入合同餘額
下表列出了截至2023年8月31日的六個月公司收入合同餘額中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬款和其他應收賬款 | | 遞延收入 | | 遞延佣金 |
截至2023年2月28日的期初餘額 | $ | 120 | | | $ | 215 | | | $ | 17 | |
由於新合同或現有合同的開具發票、相關的合同購置成本或其他原因而增加 | 530 | | | 250 | | | 14 | |
因付款、履行履約義務或其他原因而減少 | (469) | | | (270) | | | (13) | |
| | | | | |
增加 (減少),淨額 | 61 | | | (20) | | | 1 | |
截至2023年8月31日的期末餘額 | $ | 181 | | | $ | 195 | | | $ | 18 | |
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表披露了截至2023年8月31日分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格的總金額,以及公司預計確認該收入的時間框架。披露包括可變對價的估計,除非可變對價是為換取知識產權許可而承諾的基於銷售或基於使用的特許權使用費。
該披露不包括與向Malikie出售專利的未來特許權使用費收入相關的可變對價估計,這些對價受到公司會計政策和關鍵會計估計的限制,如附註1和本附註10的 “專利銷售” 下所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日 |
| 少於 12 個月 | | 12 到 24 個月 | | 此後 | | 總計 |
剩餘的履約義務 | $ | 174 | | | $ | 9 | | | $ | 12 | | | $ | 195 | |
前期履行履約義務的確認收入
在截至2023年8月31日的三個月和六個月中,$1百萬和美元31由於某些可變對價不再受限制(截至2022年8月31日的三個月和六個月),分別確認了與前一時期履行的履約義務相關的收入——美元1百萬)。
按公司資產所在的地理區域分類的不動產、廠房和設備、無形資產、經營租賃ROU資產和商譽如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 |
| 不動產、廠房和設備、無形資產、經營租賃 ROU 資產和商譽 | | 總資產 | | 不動產、廠房和設備、無形資產、經營租賃 ROU 資產和商譽 | | 總資產 |
加拿大 | $ | 92 | | | $ | 296 | | | $ | 98 | | | $ | 375 | |
美國 | 724 | | | 1,217 | | | 742 | | | 1,208 | |
其他 | 27 | | | 100 | | | 27 | | | 96 | |
| $ | 843 | | | $ | 1,613 | | | $ | 867 | | | $ | 1,679 | |
有關主要客户的信息
有 不佔公司收入10%以上的客户,以及 一包含以下內容的客户 45在截至2023年8月31日的三個月和六個月中,公司收入的百分比分別來自已完成的Malikie交易(截至2022年8月31日的三個和六個月)- 一包含以下內容的客户 16% 和 15分別佔公司收入的百分比).
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
11. 現金流和其他信息
(a) 與已繳利息和所得税有關的某些合併現金流量信息報表彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
在此期間支付的利息 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
在此期間繳納的所得税 | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 1 | |
在此期間收到的所得税退税 | — | | | — | | | — | | | — | |
(b) 附加信息
外匯
由於使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易,公司面臨外匯風險。該公司在2024財年第二季度的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。其他開支,主要包括工資和某些其他運營成本,主要以加元支付,但也以美元、歐元和英鎊支付。截至 2023 年 8 月 31 日,大約 22現金及現金等價物的百分比, 38應收賬款的百分比和 49應付賬款的百分比以外幣計價(2023年2月28日— 19%, 24% 和 36分別為%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分,公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額,並使用衍生金融工具(包括貨幣遠期合約和貨幣期權)進行外幣套期保值活動。本公司不將衍生工具用於投機目的。
利率風險
現金和現金等價物以及投資投資於某些不同期限的工具。因此,由於持有不同期限的投資,公司面臨利率風險。投資的公允價值以及投資組合產生的投資收入將隨着現行利率的變化而波動。如附註5所述,該公司還發行了固定利率的債券。債券的公允價值將隨着現行利率的變化而波動。因此,公司因債券而面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具來對衝其投資組合或債券市值的變化。
信用風險
該公司的投資組合面臨市場和信用風險。公司通過投資流動性投資級證券以及限制對任何一個實體或一組關聯實體的風險敞口來降低這種風險。截至2023年8月31日,沒有任何單一發行人的代表比例超過 16佔現金、現金等價物和投資總額的百分比(2023年2月28日)——沒有一家發行人的代表超過 12佔現金、現金等價物和投資總額的百分比),其中最大的發行人是公司其中一個銀行交易對手的無記名存款、定期存款和現金餘額。
該公司與其幾個交易對手簽訂了信用支持附件(“CSA”)。這些CSA要求通過每天向交易對手支付或接收抵押品來償還所有合約的未償淨頭寸,但須遵守風險敞口和轉賬門檻。截至2023年8月31日,該公司已經 不在交易對手處過賬或持有的抵押品(2023 年 2 月 28 日-$1持有抵押品(百萬美元)。
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
流動性風險
現金、現金等價物和投資約為 $519截至2023年8月31日,百萬人。公司的管理層仍然專注於高效管理營運資金餘額和管理業務的流動性需求。該公司最近出現了營業虧損,如上文附註5所述,債券將於2023年11月13日到期,但公司有能力以商業上合理的條件獲得其他潛在的融資安排。考慮到這些因素,並根據其當前的財務預測,公司認為,其財務資源,加上預期的未來運營現金產生和運營支出削減活動以及獲得其他潛在融資安排的機會,預計將足以滿足當前財務承諾和尚未承諾的未來運營支出的資金需求,並應在可預見的將來提供必要的財務能力。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(“MD&A”)應與BlackBerry Limited截至2023年8月31日的三個月和六個月未經審計的中期合併財務報表和隨附附註(“合併財務報表”)一起閲讀,這些附註包含在本10-Q表季度報告第一部分第1項中,以及公司本財年的經審計的合併財務報表和隨附附註以及MD&A 已於 2023 年 2 月 28 日結束(“年度管理與評估”)。合併財務報表以美元列報,並根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制。除非另有説明,否則本 MD&A 中的所有財務信息均以美元列報。
有關公司的更多信息已包含在公司截至2023年2月28日的財年的10-K表年度報告(“年度報告”)中,可在SEDARwww.sedar.com和美國證券交易委員會網站www.sec.gov上找到。
關於前瞻性陳述的警示説明
本 MD&A 包含某些證券法(包括 1995 年《美國私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券法)所指的前瞻性陳述,包括與以下內容相關的聲明:
•公司的計劃、戰略和目標,包括其增加和增強其產品和服務供應以及為新創新申請專利的意圖;
•公司對通過業務戰略審查提高股東價值的期望;
•公司對宏觀經濟和其他外部因素對其經營業績和財務狀況的影響的預期;
•公司對2024財年收入、非公認會計準則每股收益和現金流使用的預期;
•公司對購買義務和其他合同承諾的估計;以及
•公司對其財務資源充足性的期望。
“期望”、“預期”、“估計”、“可能”、“將”、“應該”、“可以”、“打算”、“相信”、“目標”、“計劃” 等詞語旨在識別本管理與評估中的前瞻性陳述,包括標題為 “業務概述——戰略”、“業務概述——產品和服務”、“業務概述——企業戰略回顧”、“業務概述——宏觀經濟” 的章節因素”,“經營業績——截至2023年8月31日的三個月與截至2022年8月31日的三個月相比——收入——按細分市場劃分的收入”,”經營業績——截至2023年8月31日的三個月與截至2022年8月31日的三個月相比——淨虧損” 和 “財務狀況——合同和其他義務”。前瞻性陳述基於公司根據其經驗和對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法,以及公司認為適合具體情況的其他因素所做的估計和假設,包括但不限於公司對其業務、戰略、機會和前景的預期、新產品和服務的推出、總體經濟狀況、競爭、公司對財務業績的預期、公司對財務業績的預期、公司對其到期還款能力或可能為債券再融資的能力的期望(定義見下文),以及公司對業務戰略審查的預期。許多因素可能導致公司的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異,包括但不限於年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險因素,以及:(i) 與公司業務審查相關的風險,包括公司識別、追求和實現公司正在探索的戰略替代方案的收益的能力,這些替代方案可能無法消費按照公司設想的方式或完全按公司設想的方式進行估算;(ii) 與公司宣佈戰略審查相關的不確定性可能對公司的業務、其與業務合作伙伴和客户的現有和未來關係以及吸引和留住關鍵員工的能力產生不利影響的風險;(iii) 與黑莓有效管理其潛在首席執行官繼任和人員配備的能力相關的風險,以及 (iv) 涉及北美汽車工人的長期勞動力中斷可能對BlackBerry QNX特許權使用費收入產生不利影響的風險。
所有這些因素都應仔細考慮,讀者不應過分依賴公司的前瞻性陳述。任何前瞻性陳述都旨在使公司股東能夠在發表此類陳述時從管理層的角度看待公司的預期業績和前景,如上所述,它們將面臨所有前瞻性陳述所固有的風險,以及鑑於技術和公司業務戰略的變化、不斷演變的行業,難以預測公司未來時期的財務業績和業績,尤其是較長時期的財務業績和業績標準、激烈的競爭和短的產品生命週期是公司運營行業的特徵。參見《年度報告》第一部分第 1 項 “業務” 中的 “戰略” 小節。
除非適用法律要求,否則公司無意也無義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
業務概述
該公司為世界各地的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司保護了超過5億個終端,包括超過2.35億輛汽車。該公司總部位於安大略省滑鐵盧,利用人工智能(“AI”)和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新解決方案,是端點安全、端點管理、加密和嵌入式系統領域的領導者。
策略
該公司因其智能安全軟件和服務而廣受認可,並相信它提供了市場上最廣泛的安全功能來連接、保護和管理物聯網端點。該公司利用其廣泛的技術組合,為主要來自政府和監管行業的企業客户、中小型企業以及汽車、醫療、工業和其他核心垂直領域的原始設備製造商(“OEM”)提供一流的網絡安全、安全性和可靠性。
該公司的目標是提供更智能的安全解決方案,這些解決方案比競爭產品更有效,需要更少的資源來支持,併為客户帶來更好的投資回報。為了實現這一願景,該公司繼續擴展其以人工智能為重點的BlackBerry Spark® 軟件平臺和經過安全認證的QNX® Neutrino® 實時操作系統的功能,並正在將其新的BlackBerry IVY™ 智能汽車數據平臺商業化。
該公司的上市戰略主要側重於通過企業軟件和服務以及領先的原始設備製造商和一級供應商的嵌入式軟件設計創造收入。公司打算推動收入增長,實現與其他企業軟件公司一致的利潤率。
產品和服務
該公司有多種產品和服務從中獲得收入,這些產品和服務分為三組:網絡安全、物聯網(與網絡安全、“軟件和服務” 合併)以及許可及其他。
網絡安全
網絡安全業務包括 BlackBerry Spark®、BlackBerry® SecuSuite® 和 BlackBerry
該公司的核心安全軟件和服務產品是其Cylance® 網絡安全和BlackBerry統一端點管理(“UEM”)解決方案,統稱為BlackBerry Spark。
BlackBerry 的 Cylance 網絡安全解決方案包括:CylanceEdpoint™,一種集成的端點安全解決方案,它利用 Cylance AI 模型和 OneAlert EDR 控制枱來預防、檢測和修復終端的網絡威脅,包括移動端的網絡威脅;CylanceGuard®,一種託管檢測和響應解決方案,在網絡事件期間提供全天候威脅追捕和監控,以及集成的關鍵事件管理通信;CylanceEdge™,一種由人工智能支持的持續身份驗證 TNA 解決方案,可提供對應用程序的安全訪問和數據丟失防護;以及情境網絡威脅情報服務 CylanceIntelligence™。該公司還提供事件響應、入侵評估和遏制服務,以協助客户進行取證分析、現有系統狀態和攻擊補救。這些解決方案旨在通過以下方式為公司的客户提供持續的彈性狀態並支持他們所需的結果:(i) 利用公司的專家和擴展的技術生態系統來補充、擴展或全面管理安全能力;(ii) 以快速、簡單和令人滿意的方式為員工提供支持,同時提供安全可見性、控制和安心;以及 (iii) 降低與安全運營相關的複雜性和管理成本。
BlackBerry UEM Suite 包括該公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和 BlackBerry®BlackBerry UEM 採用容器化方法來管理和保護所有領先操作系統的設備、第三方和自定義應用程序、身份、內容和端點,並提供監管合規工具。BlackBerry Dynamics為移動應用程序提供一流的開發平臺和安全容器,包括公司自己的企業應用程序,例如用於安全協作的BlackBerry® Work和BlackBerry® Connect。BlackBerry Workspaces 是一款安全的企業文件同步和共享 (EFSS) 解決方案。BBM Enterprise 是一款用於消息、語音和視頻的企業級安全即時通訊解決方案。
BlackBerry Secuite 是一款經過認證的多操作系統語音和短信解決方案,具有高級加密、防竊聽和持續身份驗證功能,可為政府和企業在傳統移動設備上提供最大程度的安全性。
BlackBerry Athoc 是一款安全、聯網的關鍵事件管理解決方案,使人員、設備和組織能夠在業務連續性和生命安全運營期間實時交換關鍵信息。該平臺與各種端點安全連接,以分發緊急羣發通知,改善人員問責制,促進組織內部和組織之間雙向收集和共享數據。
物聯網
物聯網業務包括黑莓技術解決方案(“防彈少年團”)、BlackBerry Radar和BlackBerry IVY。
BTS 的主要組成部分是 BlackBerry QNX,這是一家為汽車、醫療、工業自動化和其他市場的聯網嵌入式系統提供實時操作系統、虛擬機管理程序、中間件、開發工具和專業服務的全球提供商。作為汽車軟件領域公認的領導者,BlackBerry QNX 提供越來越多的經過安全認證、安全可靠的平臺解決方案組合,並專注於在汽車 OEM、一級供應商和汽車半導體供應商中取得設計勝利。這些解決方案包括 BlackBerry QNX 實時操作系統、QNX® Hypervisor 和 QNX® 軟件開發平臺 (SDP),以及其他旨在緩解汽車行業功能安全標準 ISO 26262 合規挑戰的產品。QNX® 聲學管理平臺提供軟件定義的音頻解決方案。
BlackBerry QNX 還是製造醫療設備、列車控制系統、工業機器人、硬件安全模塊、樓宇自動化系統、綠色能源解決方案和其他關鍵任務應用的公司的首選嵌入式系統供應商。
除了 BlackBerry QNX 之外,防彈少年團還包括 BlackBerry Certicom® 加密和密鑰管理產品。
BlackBerry Certicom 利用獲得專利的橢圓曲線加密技術來提供設備安全、防偽和產品身份驗證解決方案。BlackBerry Certicom 的產品包括其託管公鑰基礎設施 (“PKI”) 平臺、密鑰管理和配置技術,可幫助客户從製造到設備生命週期保護其硅芯片和設備的完整性。BlackBerry Certicom 的安全密鑰配置、代碼簽名和安全憑證管理系統服務可保護下一代聯網汽車、關鍵基礎設施和物聯網部署免受產品假冒、再製造和未經授權的網絡訪問的影響。
BlackBerry Radar 是一系列適用於運輸和物流行業的資產監控和遠程信息處理解決方案。BlackBerry Radar 解決方案包括設備和基於雲的安全儀錶板,用於跟蹤集裝箱、拖車、底盤、平板和重型機械,用於報告位置和傳感器數據,以及啟用自定義警報和車隊管理分析。
該公司已與亞馬遜網絡服務公司(“AWS”)合作開發和銷售BlackBerry IVY,這是一款利用BlackBerry QNX汽車功能的智能汽車數據平臺。BlackBerry IVY允許汽車製造商安全地訪問車輛的傳感器數據,對其進行標準化,並在邊緣應用機器學習來生成和共享預測性見解和推論。汽車製造商和開發人員將能夠利用這些信息來創建響應式車載應用程序和服務,從而增強駕駛員和乘客的體驗。BlackBerry IVY 支持多種操作系統和硬件,以及多雲部署,以確保不同車型和品牌的兼容性。該公司於2023年1月宣佈了BlackBerry IVY的首次設計勝利,並於2023年5月發佈了該平臺正式上市。
BlackBerry 網絡安全和物聯網部門還輔之以公司的 BlackBerry® 專業服務業務提供的企業和網絡安全諮詢服務。BlackBerry Professional Services 提供與平臺無關的策略來應對基於移動性的挑戰,提供專家部署支持、端到端交付(從系統設計到用户培訓)、應用程序諮詢和經驗豐富的項目管理。該公司的網絡安全諮詢服務和工具與其他安全解決方案相結合,可幫助客户識別最新的網絡安全威脅,測試漏洞,制定與風險相適應的緩解措施,維護IT安全標準和技術,並抵禦未來攻擊的風險。
許可及其他
許可和其他業務主要包括公司的專利許可業務。
公司的許可業務負責公司的全球專利組合的管理和貨幣化。專利組合繼續在公司的核心產品領域提供競爭優勢,併為核心和鄰近垂直市場的未來技術和許可計劃的開發提供槓桿作用。公司擁有一系列專利和正在申請專利的技術的權利,這些技術包括但不限於操作系統、網絡基礎設施、聲學、消息傳遞、企業軟件、汽車子系統、網絡安全、密碼學和無線通信。
最近的事態發展
公司在2024財年繼續執行其戰略,並在最近一個季度宣佈了以下重大成就:
產品和創新:
•對其獲得專利的Cylance AI引擎進行了重大更新,進一步改善了對未修補威脅的防護。
客户和合作夥伴:
•宣佈三菱的增強型汽車艙內系統FlexConnect.x將由BlackBerry IVY提供支持,以提供人工智能數據驅動的體驗;以及
•宣佈由富士康發起的集團和諧出行(MIH)聯盟選擇了經過安全認證的BlackBerry QNX和BlackBerry IVY作為其下一代電動汽車平臺。
環境、可持續發展和公司治理:
•根據客户反饋,宣佈CylanceEndpoint™ 獲得 Gartner® Peer Insights™ 2023 “端點保護平臺客户選擇獎”,位於右上角象限;以及
•發佈了公司最新的《季度全球威脅情報報告》,強調該公司的人工智能驅動的網絡安全解決方案在2023年3月至5月期間阻止了55,000次個人網絡攻擊。
企業戰略審查
2023年5月1日,公司宣佈,董事會將在財務顧問的協助下啟動對公司業務組合的審查,因為董事會正在考慮推動提高股東價值的戰略替代方案,包括但不限於可能將公司的一項或多項業務分開。在審查過程中,公司仍然專注於實現其業務計劃,並繼續致力於為客户、合作伙伴和員工服務。董事會尚未為該過程設定時間表,也無法保證審查會導致任何交易。
專利銷售
2023年5月11日,公司完成了先前宣佈的與Malikie Innovations Limited的專利出售,並在收盤時以1.7億美元現金出售了某些非核心專利資產,在成交三週年之前再出售3000萬美元的現金,未來可能的特許權使用費總額高達7億美元(“Malikie交易”)。
在2024財年第一季度,公司確認與出售的非核心知識產權相關的收入為2.18億美元,銷售成本為1.47億美元。如合併財務報表附註1所述,確認的收入反映了公司會計政策和關鍵會計估計的應用,這導致Malikie交易的未來潛在特許權使用費的絕大多數都受到限制,直到未來時期。在評估Malikie交易時,公司考慮了價值估計等因素,這些因素在應用收入確認原則(例如Malikie交易開始時確認的可變對價限制)時沒有得到充分反映。因此,最初在2024財年第一季度確認的金額並不能反映公司確定的整體交易的全部公允價值。根據收入確認會計框架,預計將在未來幾個季度確認其他可變對價,按季度確定。見合併財務報表附註10。
宏觀經濟因素
經濟不確定性、客户預算限制和通貨膨脹,以及為應對通貨膨脹而實施的更高利率以及由此產生的對衰退的擔憂,可能會對消費者對汽車的需求產生負面影響,並導致網絡安全解決方案的銷售週期延長。這些情況對公司的業務和經營業績產生了不利影響,並可能繼續對其產生不利影響。該公司認為,在2024財年的前六個月中,通貨膨脹不會對其運營產生重大影響。
2024 財年第二季度經營業績摘要
下表根據美國公認會計原則,列出了截至2023年8月31日的季度與截至2022年8月31日的季度相比的某些合併運營報表數據: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (以百萬計,股票和每股金額除外) |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 | | | | |
收入 | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | (36) | | | | | |
毛利率 | 85 | | | 106 | | | (21) | | | | | |
運營費用 | 132 | | | 153 | | | (21) | | | | | |
投資收益(虧損),淨額 | 7 | | | (2) | | | 9 | | | | | |
所得税前虧損 | (40) | | | (49) | | | 9 | | | | | |
所得税準備金 | 2 | | | 5 | | | (3) | | | | | |
淨虧損 | $ | (42) | | | $ | (54) | | | $ | 12 | | | | | |
每股虧損-已報告 | | | | | | | | | |
基本 | $ | (0.07) | | | $ | (0.09) | | | | | | | |
稀釋 | $ | (0.07) | | | $ | (0.10) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均已發行股票數量(000股) | | | | | | | | | |
基本 | 583,524 | | | 577,314 | | | | | | | |
稀釋 (1) | 583,524 | | | 638,147 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
______________________________
(1)2024財年第二季度美國公認會計原則的攤薄後每股虧損不包括債券的稀釋效應,因為這樣做將具有反稀釋作用。2024財年第二季度和2023年第二季度按美國公認會計準則計算的攤薄後每股虧損不包括股票薪酬的稀釋效應,因為這樣做將具有反稀釋作用。有關公司對攤薄後加權平均已發行股票數量的計算,請參閲合併財務報表附註7。
下表顯示了截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月和六個月按運營部門劃分的信息。公司基於 “管理” 方法,根據美國公認會計準則編纂第280條報告分部信息。管理方法指定了首席運營決策者在決策和評估公司應申報運營部門業績時使用的內部報告。有關公司運營部門的描述,請參閲合併財務報表附註10。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 79 | | | $ | 111 | | | $ | (32) | | | $ | 49 | | | $ | 51 | | | $ | (2) | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | (2) | | | $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | (36) | | | | | |
分部銷售成本 | 36 | | | 50 | | | (14) | | | 8 | | | 9 | | | (1) | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 46 | | | 61 | | | (15) | | | | | |
細分市場毛利率 | $ | 43 | | | $ | 61 | | | $ | (18) | | | $ | 41 | | | $ | 42 | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | (2) | | | $ | 86 | | | $ | 107 | | | $ | (21) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 | | | | |
| (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 172 | | $ | 224 | | $ | (52) | | $ | 94 | | $ | 102 | | $ | (8) | | $ | 239 | | $ | 10 | | $ | 229 | | $ | 505 | | $ | 336 | | $ | 169 | | | | | |
分部銷售成本 | 73 | | 103 | | (30) | | 17 | | 17 | | — | | 149 | | 4 | | 145 | | 239 | | 124 | | 115 | | | | |
細分市場毛利率 | $ | 99 | | $ | 121 | | $ | (22) | | $ | 77 | | $ | 85 | | $ | (8) | | $ | 90 | | $ | 6 | | $ | 84 | | $ | 266 | | $ | 212 | | $ | 54 | | | | | |
下表將公司截至2023年8月31日的三個月和六個月的分部業績與合併的美國公認會計原則業績進行了對比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日的三個月 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | 對賬項目 | | 合併後的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 79 | | | $ | 49 | | | $ | 4 | | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | | | |
銷售成本 | 36 | | | 8 | | | 2 | | | 46 | | | 1 | | | 47 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 43 | | | $ | 41 | | | $ | 2 | | | $ | 86 | | | $ | (1) | | | $ | 85 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 132 | | | 132 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | (7) | | | (7) | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (40) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年8月31日的六個月中 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | 對賬項目 | | 合併後的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 172 | | | $ | 94 | | | $ | 239 | | | $ | 505 | | | $ | — | | | $ | 505 | | | | | |
銷售成本 | 73 | | | 17 | | | 149 | | | 239 | | | 2 | | | 241 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 99 | | | $ | 77 | | | $ | 90 | | | $ | 266 | | | $ | (2) | | | $ | 264 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 322 | | | 322 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | (10) | | | (10) | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (48) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1) 有關截至2023年8月31日的三個月和六個月中基於美國公認會計準則的部分指標與調整後指標的對賬情況,請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
下表將公司截至2022年8月31日的三個月和六個月的分部業績與合併的美國公認會計原則業績進行了對比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日的三個月 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | 對賬項目 | | 合併後的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 111 | | | $ | 51 | | | $ | 6 | | | $ | 168 | | | $ | — | | | $ | 168 | | | | | |
銷售成本 | 50 | | | 9 | | | 2 | | | 61 | | | 1 | | | 62 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 61 | | | $ | 42 | | | $ | 4 | | | $ | 107 | | | $ | (1) | | | $ | 106 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 153 | | | 153 | | | | | |
投資虧損,淨額 | | | | | | | | | 2 | | | 2 | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (49) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月31日的六個月中 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | 對賬項目 | | 合併後的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 224 | | | $ | 102 | | | $ | 10 | | | $ | 336 | | | $ | — | | | $ | 336 | | | | | |
銷售成本 | 103 | | | 17 | | | 4 | | | 124 | | | 2 | | | 126 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 121 | | | $ | 85 | | | $ | 6 | | | $ | 212 | | | $ | (2) | | | $ | 210 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 434 | | | 434 | | | | | |
投資虧損,淨額 | | | | | | | | | 3 | | | 3 | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (227) | | | | | |
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(1) 有關截至2022年8月31日的三個月和六個月中基於美國公認會計準則的部分指標與調整後指標的對賬情況,請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
財務要聞
截至2023年8月31日,該公司擁有5.19億美元的現金、現金等價物和投資(2023年2月28日——4.87億美元)。
在2024財年第二季度,公司確認收入為1.32億美元,淨虧損4200萬美元,按美國公認會計原則計算,每股虧損0.07美元,基本虧損和攤薄後每股虧損0.07美元(2023財年第二季度——收入為1.68億美元,淨虧損為5,400萬美元,合每股基本虧損0.09美元,攤薄後每股虧損0.10美元)。
該公司在2024財年第二季度(2023財年第二季度——調整後的淨虧損為2900萬美元,調整後的每股虧損為0.05美元),按非公認會計準則計算,確認調整後的每股收益為0.04美元(2023財年第二季度——調整後的淨虧損為2,900萬美元,調整後的每股虧損為0.05美元)。參見下文 “非公認會計準則財務指標”。
債券公允價值調整
如先前披露的那樣,公司選擇了公允價值期權來核算其未償還的1.75%的無抵押可轉換債券(“債券”);因此,根據美國公認會計原則,過去和現在都需要定期重估。公允價值調整不會影響債券的條款,例如面值、贖回特徵或轉換價格。
截至2023年8月31日,債券的公允價值約為3.83億美元,在2024財年第二季度減少了約600萬美元。在截至2023年8月31日的三個月中,公司在公司與債券相關的合併運營報表中記錄了與非信貸部分公允價值變動相關的非現金收入為600萬美元(税前和税後)(“2024財年第二季度債券公允價值調整”)。在截至2023年8月31日的六個月中,公司在公司與債券相關的合併運營報表中記錄了與非信貸部分的公允價值變動相關的非現金費用(税前和税後)(“2024財年債券公允價值調整”)。有關債券的更多細節,請參閲合併財務報表附註5。
非公認會計準則財務指標
合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的,本MD&A中包含的信息是在此基礎上列報的。2023年9月28日,公司公佈了截至2023年8月31日的三個月和六個月的財務業績,其中包括某些非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率,包括調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的運營支出、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和管理費用、調整後的攤銷費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)、調整後的息税折舊攤銷前利潤 DA,調整後的營業收入(虧損)利潤率百分比、調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比和自由現金流(使用情況)。
在公司的內部報告中,管理層在非公認會計準則的基礎上評估公司的業務業績,將以下某些項目的影響排除在公司的美國公認會計準則財務業績之外。公司認為,這些非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率為管理層和公司財務報表的讀者提供了跨會計期比較的一致基礎,有助於管理層和讀者瞭解公司的經營業績和潛在的運營趨勢。非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率不包括某些金額,如下所述:
•債券公允價值調整。公司已選擇根據美國公認會計原則下的公允價值期權按公允價值衡量其未償還的債券。每個期間,都會重新計算債券的公允價值,並將由此產生的非現金收入和債券非信貸部分公允價值變動產生的費用記入收益。每個時期的金額可能會有所不同,具體取決於公司股價、股價波動和信用指數的變化。這並不代表公司的核心經營業績,將公司的經營業績與前幾個時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•重組費用。公司認為,根據成本優化計劃為減少研發、基礎設施和其他職能部門的年度支出而進行的與員工解僱補助金、設施和其他成本相關的重組成本並不能反映預期的未來運營支出,也不能表明公司的核心經營業績,將公司的運營業績與前一時期的運營業績進行比較時可能沒有意義。
•股票補償費用。股權薪酬是一項非現金支出,不影響公司管理層做出的持續運營決策。
•收購的無形資產的攤銷。 當公司通過業務合併收購無形資產時,這些資產將記錄為購買會計的一部分,並有助於創收。此類收購的無形資產會隨着時間的推移而貶值,相關的攤銷將在未來期間反覆出現,直到資產完全攤銷。這並不代表公司的核心經營業績,將公司的經營業績與前幾個時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•長期資產減值費用。 公司認為,長期資產減值費用並不能反映預期的未來運營支出,也不代表公司的核心經營業績,將公司的經營業績與前一時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•商譽減值費用。 公司認為,商譽減值費用並不能反映預期的未來運營支出,是非現金的,在將公司的經營業績與前幾個時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•訴訟和解。 公司認為,訴訟和解並不能反映預期的未來運營支出,也不代表公司的核心經營業績,將公司的經營業績與前一時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
根據美國公認會計原則,這些項目的影響反映在公司的損益表中。但是,公司認為,提供補充的非公認會計準則指標使投資者能夠使用與管理層相同的評估衡量標準來評估公司業務的財務業績,因此可以有用地表明公司的業績或未來運營的預期業績,便於對經營業績進行逐期比較。因此,公司認為,除了美國公認會計準則指標外,還提供補充的非公認會計準則財務指標,將某些項目排除在財務業績的列報之外,是適當和合理的。
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月,基於非公認會計準則的指標與最直接可比的基於美國公認會計準則的指標的對賬
提醒讀者,調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的運營費用、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和管理費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的息税折舊攤銷前利率百分比、調整後的息税折舊攤銷前利潤百分比和自由現金流(使用)以及類似衡量標準沒有任何標準化含義由美國公認會計原則規定,因此是不太可能與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。這些非公認會計準則財務指標應在美國公認會計準則業績的背景下考慮,這些業績在本MD&A中進行了描述,並在合併財務報表中列報。
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月,最直接可比的美國公認會計準則財務指標與調整後的財務指標的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
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毛利率 | | $ | 85 | | | $ | 106 | |
| | | | |
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股票補償費用 | | 1 | | | 1 | |
調整後的毛利率 | | $ | 86 | | | $ | 107 | |
| | | | |
毛利率% | | 64.4 | % | | 63.1 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票補償費用 | | 0.8 | % | | 0.6 | % |
調整後的毛利率% | | 65.2 | % | | 63.7 | % |
截至2023年8月31日、2023年5月31日和2022年8月31日的三個月,美國公認會計準則的運營支出與調整後的運營支出的對賬反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2023年5月31日 | | 2022年8月31日 |
運營費用 | | $ | 132 | | | $ | 190 | | | $ | 153 | |
重組費用 | | 3 | | | 5 | | | 3 | |
股票補償費用 | | 10 | | | 8 | | 5 | |
債券公允價值調整 (1) | | (6) | | | 22 | | | (10) | |
| | | | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 10 | | | 10 | | | 22 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
LLA 減值費用 | | 1 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
調整後的運營支出 | | $ | 114 | | | $ | 145 | | | $ | 129 | |
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(1) 見 “2024財年第二季度經營業績摘要——財務摘要——債券公允價值調整”
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月,美國公認會計準則淨虧損和美國公認會計準則每股基本虧損與調整後的淨虧損和調整後的每股基本虧損的對賬反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三個月內(以百萬計,每股金額除外) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| | | | 基本損失 每股 | | | | 基本損失 每股 |
淨虧損 | | $ | (42) | | | $(0.07) | | $ | (54) | | | $(0.09) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重組費用 | | 3 | | | | | 3 | | | |
股票補償費用 | | 11 | | | | | 6 | | | |
債券公允價值調整 | | (6) | | | | | (10) | | | |
| | | | | | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 10 | | | | | 22 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
LLA 減值費用 | | 1 | | | | | 4 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
調整後的虧損 | | $ | (23) | | | $(0.04) | | $ | (29) | | | $(0.05) |
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日止三個月的美國公認會計準則研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用與調整後的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
研究和開發 | | $ | 50 | | | $ | 54 | |
| | | | |
股票補償費用 | | 2 | | | 2 | |
調整後的研發 | | $ | 48 | | | $ | 52 | |
| | | | |
銷售、營銷和管理 | | $ | 73 | | | $ | 86 | |
重組費用 | | 3 | | | 3 | |
| | | | |
股票補償費用 | | 8 | | | 3 | |
| | | | |
調整後的銷售、營銷和管理 | | $ | 62 | | | $ | 80 | |
| | | | |
攤銷 | | $ | 14 | | | $ | 25 | |
收購的無形資產攤銷 | | 10 | | | 22 | |
調整後的攤銷 | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日止三個月的調整後營業虧損、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的營業虧損率百分比和調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
營業虧損 | | $ | (47) | | | $ | (47) | |
對營業虧損的非公認會計準則調整 | | | | |
| | | | |
重組費用 | | 3 | | | 3 | |
股票補償費用 | | 11 | | | 6 | |
債券公允價值調整 | | (6) | | | (10) | |
| | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 10 | | | 22 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 減值費用 | | 1 | | | 4 | |
| | | | |
| | | | |
對營業虧損的非公認會計準則調整總額 | | $ | 19 | | | $ | 25 | |
調整後的營業虧損 | | (28) | | | (22) | |
攤銷 | | 16 | | | 28 | |
收購的無形資產攤銷 | | (10) | | | (22) | |
調整後 EBITDA | | $ | (22) | | | $ | (16) | |
| | | | |
收入 | | $ | 132 | | | $ | 168 | |
調整後的營業虧損率% (1) | | (21%) | | (13%) |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率% (2) | | (17%) | | (10%) |
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(1) 調整後的營業虧損率百分比的計算方法是將調整後的營業虧損除以收入。
(2) 調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比的計算方法是將調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。
截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月中,基於非公認會計準則的指標與最直接可比的基於美國公認會計準則的指標的對賬。
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月中最直接可比的美國公認會計準則財務指標與調整後的財務指標的對賬情況: | | | | | | | | | | | | | | |
截至六個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
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| | | | |
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| | | | |
毛利率 | | $ | 264 | | | $ | 210 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票補償費用 | | 2 | | | 2 | |
調整後的毛利率 | | $ | 266 | | | $ | 212 | |
| | | | |
毛利率% | | 52.3 | % | | 62.5 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票補償費用 | | 0.4 | % | | 0.6 | % |
調整後的毛利率% | | 52.7 | % | | 63.1 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月的美國公認會計準則運營費用與調整後的運營支出的對賬反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至六個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
運營費用 | | $ | 322 | | | $ | 434 | |
重組費用 | | 8 | | | 4 | |
股票補償費用 | | 18 | | | 11 | |
債券公允價值調整 | | 16 | | | (56) | |
| | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 20 | | | 45 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 減值費用 | | 1 | | | 4 | |
| | | | |
訴訟和解 | | — | | | 165 | |
調整後的運營支出 | | $ | 259 | | | $ | 261 | |
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(1) 見 “2024財年第二季度經營業績摘要——財務摘要——債券公允價值調整”
截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月中,美國公認會計準則淨虧損和美國公認會計準則每股基本虧損與調整後淨收益(虧損)和調整後每股基本收益(虧損)的對賬反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至六個月(以百萬計,每股金額除外) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| | | | 每股基本收益(虧損) | | | | 每股基本虧損 |
淨虧損 | | $ | (53) | | | $(0.09) | | $ | (235) | | | $(0.41) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重組費用 | | 8 | | | | | 4 | | | |
股票補償費用 | | 20 | | | | | 13 | | | |
債券公允價值調整 | | 16 | | | | | (56) | | | |
| | | | | | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 20 | | | | | 45 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
LLA 減值費用 | | 1 | | | | | 4 | | | |
| | | | | | | | |
訴訟和解 | | — | | | | | 165 | | | |
| | | | | | | | |
調整後淨收益(虧損) | | $ | 12 | | | $0.02 | | $ | (60) | | | $(0.10) |
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月的美國公認會計準則研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用與調整後的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至六個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
研究和開發 | | $ | 104 | | | $ | 107 | |
| | | | |
股票補償費用 | | 4 | | | 4 | |
調整後的研發 | | $ | 100 | | | $ | 103 | |
| | | | |
銷售、營銷和管理 | | $ | 172 | | | $ | 168 | |
重組費用 | | 8 | | | 4 | |
| | | | |
股票補償費用 | | 14 | | | 7 | |
| | | | |
調整後的銷售、營銷和管理 | | $ | 150 | | | $ | 157 | |
| | | | |
攤銷 | | $ | 29 | | | $ | 52 | |
收購的無形資產攤銷 | | 20 | | | 45 | |
調整後的攤銷 | | $ | 9 | | | $ | 7 | |
下表反映了截至2023年8月31日和2022年8月31日止六個月的調整後營業收入(虧損)、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的營業收入(虧損)利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至六個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
營業虧損 | | $ | (58) | | | $ | (224) | |
對營業虧損的非公認會計準則調整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
重組費用 | | 8 | | | 4 | |
股票補償費用 | | 20 | | | 13 | |
債券公允價值調整 | | 16 | | | (56) | |
| | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 20 | | | 45 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 減值費用 | | 1 | | | 4 | |
| | | | |
訴訟和解 | | — | | | 165 | |
對營業虧損的非公認會計準則調整總額 | | 65 | | | 175 | |
調整後的營業收入(虧損) | | 7 | | | (49) | |
攤銷 | | 32 | | | 57 | |
收購的無形資產攤銷 | | (20) | | | (45) | |
調整後 EBITDA | | $ | 19 | | | $ | (37) | |
| | | | |
收入 | | $ | 505 | | | $ | 336 | |
調整後營業收入(虧損)利潤率% (1) | | 1 | % | | (15 | %) |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率% (2) | | 4 | % | | (11 | %) |
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(1) 調整後的營業收入(虧損)利潤率百分比的計算方法是將調整後的營業收入(虧損)除以收入
(2) 調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比的計算方法是將調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入
公司在評估其流動性來源、資本資源和收益質量時使用自由現金流(使用情況)。公司認為,自由現金流(使用情況)有助於瞭解公司的資本需求,併為反映公司業務的現金流趨勢提供了另一種手段。
截至2023年8月31日和2022年8月31日的三個月,用於經營活動的美國公認會計準則淨現金與自由現金流(使用量)的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
用於經營活動的淨現金 | | $ | (56) | | | $ | (23) | |
購置不動產、廠房和設備 | | (1) | | | (3) | |
自由現金流(使用情況) | | $ | (57) | | | $ | (26) | |
關鍵指標
公司定期監控多項財務和運營指標,包括以下關鍵指標,以衡量公司的當前業績和預計的未來業績。提醒讀者,年度經常性收入(“ARR”)、基於美元的淨留存率(“DBNRR”)、網絡安全合同總價值(“TCV”)賬單和經常性收入百分比沒有任何標準化含義,不太可能與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。
下文列出了截至三個月或截至2023年8月31日和2022年8月31日的某些關鍵指標的比較明細。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 |
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網絡安全年度經常性收入 | | $ | 279 | | | $ | 321 | | | $ | (42) | |
| | | | | | |
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基於美元的網絡安全淨留存率 | | 81 | % | | 85 | % | | (4 | %) |
| | | | | | |
網絡安全合同總價值賬單 | | $ | 74 | | | $ | 102 | | | $ | (28) | |
經常性軟件產品收入 | | ~ 90% | | ~ 80% | | 10 | % |
| | | | | | |
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年度經常性收入
公司將ARR定義為截至報告期末產生經常性收入的所有訂閲、期限、維護、服務和特許權使用費合同的年化價值。該公司使用ARR作為網絡安全業務業務的業務勢頭指標。
截至2023年8月31日,網絡安全ARR約為2.79億美元,與截至2023年5月31日的2.89億美元相比有所下降,與截至2022年8月31日的3.21億美元相比有所下降。
基於美元的淨留存率
公司通過首先計算本期末前12個月的客户羣的ARR(“上一期ARR”)來計算截至期末的DBNRR。然後,公司計算與本期末相同客户羣體的ARR(“本期ARR”)。然後,公司將本期ARR除以上一期ARR,計算出DBNRR。
截至2023年8月31日,網絡安全DBNRR為81%,截至2023年5月31日為81%,與2022年8月31日的85%相比有所下降。
合同總價值賬單
公司將 TCV 賬單定義為發票金額減去已發放的積分。該公司認為TCV賬單是一個有用的指標,因為賬單推動了遞延收入,遞延收入是衡量業務健康狀況和知名度的重要指標,佔未來收入的很大比例。
截至2023年8月31日的三個月,網絡安全TCV賬單為7400萬美元,與截至2023年5月31日的三個月的1.22億美元相比有所下降,與截至2022年8月31日的三個月的1.02億美元相比有所下降。
經常性軟件產品收入
公司將經常性軟件產品收入百分比定義為經常性軟件產品收入除以軟件和服務總收入。經常性軟件產品收入包括訂閲和定期許可證、維護安排、特許權使用費安排以及根據ASC 606按比例確認的永久許可證。軟件和服務總收入包括經常性產品收入、非經常性產品收入和專業服務。公司使用經常性軟件產品收入百分比來了解當前和未來各期預計將確認的收入。
截至2023年8月31日的三個月,軟件和服務產品總收入(不包括專業服務)的經常性收入約為90%,在截至2023年5月31日的三個月中,經常性收入約為90%,由於產品組合的原因,與截至2022年8月31日的三個月的約80%相比有所增長。
經營業績-截至2023年8月31日的三個月與截至2022年8月31日的三個月相比
收入
各細分市場收入
按細分市場劃分的收入比較明細如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 | | | |
各細分市場收入 | | | | | | | | | |
網絡安全 | $ | 79 | | | $ | 111 | | | $ | (32) | | | | | |
物聯網 | 49 | | | 51 | | | (2) | | | | | |
許可及其他 | 4 | | | 6 | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | (36) | | | | | |
| | | | | | | | | |
按分部劃分的收入百分比 | | | | | | | | | |
網絡安全 | 59.9 | % | | 66.1 | % | | | | | | |
物聯網 | 37.1 | % | | 30.4 | % | | | | | | |
許可及其他 | 3.0 | % | | 3.5 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
網絡安全
網絡安全收入減少3200萬美元,主要是由於Secusmart的產品收入減少了1,600萬美元,與BlackBerry Spark的產品收入減少了1,200萬美元,專業服務收入減少了300萬美元。
該公司預計,整個2024財年的網絡安全收入將在4.25億至4.5億美元之間。這種預期在一定程度上取決於公司在2024財年下半年完成某些大型政府交易。
物聯網
物聯網收入減少200萬美元主要是由於專業服務減少了500萬美元,BlackBerry QNX開發席位收入減少了100萬美元,但部分被BlackBerry QNX特許權使用費收入增加300萬美元所抵消。
該公司此前曾表示,預計整個2024財年的物聯網收入將處於2.4億美元至2.5億美元之間的低端。該公司現在預計,整個2024財年的物聯網收入將在2.25億至2.4億美元之間,這主要是由於某些大型OEM客户的軟件開發計劃和生產時間表的重新安排以及宏觀經濟環境的不確定性。
該公司預計,物聯網收入將在2024財年第三季度連續增長,在2024財年第四季度,物聯網收入將高於前一個季度。
該公司此前曾表示,預計2024財年第二季度的軟件和服務總收入(不包括BlackBerry IVY的潛在收入)將高於2024財年第一季度。軟件和服務總收入(不包括BlackBerry IVY的收入)為1.28億美元,與2024財年第一季度的1.38億美元相比有所下降,這是由於某些大型預期的政府協議未在本季度完成。
該公司此前曾表示,預計整個2024財年的軟件和服務總收入(不包括BlackBerry IVY的潛在收入)將在6.65億美元至7億美元之間。該公司現在預計,由於對整個2024財年物聯網收入的預期發生了變化,整個2024財年的軟件和服務總收入(不包括BlackBerry IVY的潛在收入)將在6.5億美元至6.9億美元之間。
許可及其他
許可和其他收入減少200萬美元,主要是由於公司知識產權許可安排的收入減少了100萬美元。
該公司此前曾表示,預計2024財年每季度知識產權許可收入約為500萬美元,其中不包括Malikie交易。不包括Malikie交易,知識產權許可收入約為400萬美元。
按地域劃分的收入
下表列出了地理區域的比較細分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 |
按地域劃分的收入 | | | | | | | |
北美 | $ | 72 | | | $ | 85 | | | $ | (13) | | | |
歐洲、中東和非洲 | 39 | | | 61 | | | (22) | | | |
其他地區 | 21 | | | 22 | | | (1) | | | |
| $ | 132 | | | $ | 168 | | | $ | (36) | | | |
| | | | | | | |
按地域劃分的收入百分比 | | | | | | | |
北美 | 54.5 | % | | 50.6 | % | | | | |
歐洲、中東和非洲 | 29.6 | % | | 36.3 | % | | | | |
其他地區 | 15.9 | % | | 13.1 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
北美收入
北美收入減少1,300萬美元,主要是由於BlackBerry Spark的產品收入減少了800萬美元,專業服務減少了500萬美元,但部分被BlackBerry QNX特許權使用費收入的增加200萬美元所抵消。
歐洲、中東和非洲收入
歐洲、中東和非洲收入減少2200萬美元,主要是由於Secusmart的產品收入減少了1,600萬美元,BlackBerry Spark的產品收入減少了500萬美元,專業服務減少了300萬美元。
其他地區收入
其他地區收入減少100萬美元主要是由於QNX開發席位收入的減少。
毛利率
合併毛利率
2024財年第二季度(2023財年第二季度為1.06億美元),合併毛利率下降了2100萬美元,至約8500萬美元。下降的主要原因是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,Secusmart和BlackBerry Spark的收入減少,因為公司的大部分銷售成本不會因業務量而出現顯著波動。
合併毛利率百分比
在2024財年第二季度,合併毛利率增長了1.3%,約佔合併收入的64.4%(2023財年第二季度為63.1%)。增長主要是由於組合的變化,特別是Secusmart的毛利率貢獻降低,Secusmart的相對毛利率較低,而相對毛利率百分比更高的BlackBerry QNX的毛利率貢獻更高。
按分部劃分的毛利率
有關公司運營部門和運營部門業績基礎的信息,請參閲 “2024財年第二季度經營業績摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 79 | | $ | 111 | | $ | (32) | | $ | 49 | | $ | 51 | | $ | (2) | | $ | 4 | | $ | 6 | | $ | (2) | | $ | 132 | | $ | 168 | | $ | (36) | | | | |
分部銷售成本 | 36 | | 50 | | (14) | | 8 | | 9 | | (1) | | 2 | | 2 | | — | | 46 | | 61 | | (15) | | | | |
細分市場毛利率 | $ | 43 | | $ | 61 | | $ | (18) | | $ | 41 | | $ | 42 | | $ | (1) | | $ | 2 | | $ | 4 | | $ | (2) | | $ | 86 | | $ | 107 | | $ | (21) | | | | |
分部毛利率% | 54 | % | | 55 | % | | (1 | %) | | 84 | % | | 82 | % | | 2 | % | | 50 | % | | 67 | % | | (17 | %) | | 65 | % | | 64 | % | | 1 | % | | | | |
網絡安全
網絡安全毛利率下降1800萬美元主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,但部分被基礎設施成本減少400萬美元和結構變化所抵消,特別是Secusmart的毛利貢獻減少,後者的相對毛利率較低。
網絡安全毛利率下降1%主要是由於上述相同的原因。
物聯網
物聯網毛利率下降100萬美元主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因以及組合的變化,特別是BlackBerry QNX特許權使用費收入的毛利貢獻增加,其相對毛利率百分比更高。
物聯網毛利率增長2%主要是由於組合的變化,特別是BlackBerry QNX特許權使用費收入的毛利貢獻增加,其相對毛利率百分比更高。
許可及其他
許可和其他毛利率下降200萬美元主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,因為銷售成本不會因業務量而大幅波動。
許可和其他毛利率下降了17%,這主要是由於上述相同的原因。
運營費用
下表比較了截至2023年8月31日的季度與截至2023年5月31日的季度以及截至2022年8月31日的季度的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用。該公司認為,對2024財年第二季度與2024財年第一季度進行連續比較是有意義的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 2023年8月31日 | | | | 2023年5月31日 | | | | 2022年8月31日 |
收入 | $ | 132 | | | | | $ | 373 | | | | | $ | 168 | |
運營費用 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 50 | | | | | 54 | | | | | 54 | |
銷售、營銷和管理 | 73 | | | | | 99 | | | | | 86 | |
攤銷 | 14 | | | | | 15 | | | | | 25 | |
長期資產的減值 | 1 | | | | | — | | | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | | | | | — | | | | | (6) | |
債券公允價值調整 | (6) | | | | | 22 | | | | | (10) | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 132 | | | | | $ | 190 | | | | | $ | 153 | |
| | | | | | | | | |
運營費用佔收入的百分比 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 37.9 | % | | | | 14.5 | % | | | | 32.1 | % |
銷售、營銷和管理 | 55.3 | % | | | | 26.5 | % | | | | 51.2 | % |
攤銷 | 10.6 | % | | | | 4.0 | % | | | | 14.9 | % |
長期資產的減值 | 0.8 | % | | | | — | % | | | | 2.4 | % |
| | | | | | | | | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | % | | | | — | % | | | | (3.6 | %) |
債券公允價值調整 | (4.5 | %) | | | | 5.9 | % | | | | (6.0 | %) |
| | | | | | | | | |
總計 | 100.0 | % | | | | 50.9 | % | | | | 91.1 | % |
有關截至2023年8月31日、2023年5月31日和2022年8月31日的三個月,基於美國公認會計準則的部分指標與調整後指標的對賬情況,請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
美國公認會計準則運營費用
與2024財年第一季度相比,2024財年第二季度的運營費用減少了5800萬美元,下降了30.5%,這主要是由於2024財年第二季度債券公允價值調整與2024財年第一季度產生的債券相關的公允價值調整為2,800萬美元,其中1700萬美元的收益與釋放與公司遺留移動設備相關的應計負債有關設備業務,2024財年第一季度有400萬美元的壞賬支出,但沒有再次發生,a可變激勵計劃成本減少300萬美元,薪金和福利支出減少300萬美元。
與2023財年第二季度相比,2024財年第二季度的運營費用減少了2100萬美元,下降了13.7%,這主要是由於與釋放與公司傳統移動設備業務相關的應計負債獲得了1700萬美元的收益,攤銷成本減少了1100萬美元,工資和福利支出減少了300萬美元,長期資產減值減少了300萬美元,部分被抵消第二季度出售不動產、廠房和設備的淨收益為600萬美元2023財年沒有再次發生,以及2024財年第二季度債券公允價值調整與2023財年第二季度債券相關的公允價值調整之間的差額為400萬美元。
調整後的運營費用
與2024財年第一季度的1.45億美元相比,調整後的運營費用減少了3,100萬美元,至2024財年第二季度的1.14億美元,下降了21.4%。減少的主要原因是與釋放與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的1700萬美元收益,2024財年第一季度有400萬美元的壞賬支出沒有再次發生,可變激勵計劃成本減少了300萬美元,薪資和福利支出減少了300萬美元,營銷和廣告費用減少了300萬美元。
調整後的運營費用減少了1500萬美元,至2024財年第二季度的1.14億美元,下降了11.6%,而2023財年第二季度為1.29億美元。減少的主要原因是由於釋放了與公司傳統移動設備業務相關的應計負債所產生的1700萬美元收益,以及工資和福利支出減少了300萬美元,但部分被2023財年第二季度出售不動產、廠房和設備淨額的600萬美元收益所抵消,該收益沒有再次出現。
研究和開發費用
研發費用主要包括技術人員的工資和福利成本、新產品開發成本、差旅費、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。
與2023財年第二季度的5400萬美元相比,2024財年第二季度的研發費用減少了400萬美元,下降了7.4%,這主要是由於薪資和福利支出減少了200萬美元,可變激勵計劃成本減少了100萬美元。
調整後的研發費用減少了400萬美元,至2024財年第二季度的4,800萬美元,下降了7.7%,而2023財年第二季度為5200萬美元。下降的主要原因與上述按美國公認會計原則計算的原因相同。
銷售、營銷和管理費用
銷售、營銷和管理費用主要包括營銷、廣告和促銷、工資和福利、外部諮詢費、信息技術成本、辦公和相關人員配置基礎設施成本以及差旅費用。
與2023財年第二季度的8,600萬美元相比,2024財年第二季度的銷售、營銷和管理費用減少了1,300萬美元,下降了15.1%,這主要是由於與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的釋放帶來了1700萬美元的收益,以及壞賬支出減少了200萬美元,但部分被股票薪酬支出增加400萬美元和法律費用增加200萬美元所抵消開支。
調整後的銷售、營銷和管理費用減少了1,800萬美元,至2024財年第二季度的6200萬美元,降幅為22.5%,而2023財年第二季度為8,000萬美元。減少的主要原因是釋放了與公司傳統移動設備業務相關的應計負債所產生的1700萬美元收益,以及壞賬支出減少了200萬美元,但部分被法律費用增加的200萬美元所抵消。
攤銷費用
下表顯示了截至2023年8月31日的季度與截至2022年8月31日的季度中記為攤銷或銷售成本的與不動產、廠場和設備以及無形資產相關的攤銷費用與截至2022年8月31日的季度之間的比較。無形資產包括專利、許可證和獲得的技術。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 包含在運營費用中 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 |
不動產、廠房和設備 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
無形資產 | 13 | | | 24 | | | (11) | |
總計 | $ | 14 | | | $ | 25 | | | $ | (11) | |
| | | | | |
| 包含在銷售成本中 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 |
不動產、廠房和設備 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
無形資產 | — | | | 1 | | | (1) | |
總計 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | |
攤銷已包含在運營費用中
運營費用中包含的攤銷費用減少了1,100萬美元,這主要是由於收購的技術資產的成本基礎較低。
由於黑莓業務和其他信息技術資產的成本基礎更高,調整後的攤銷支出在2024財年第二季度增加了100萬美元,至400萬美元,而2023財年第二季度為300萬美元。
攤銷包含在銷售成本中
與公司服務業務中使用的某些不動產、廠房和設備以及某些無形資產相關的攤銷費用減少了100萬美元,這是由於資產的成本基礎較低。
投資收益(虧損),淨額
包括債券利息支出在內的淨投資收益(虧損)在2024財年第二季度為700萬美元,因投資虧損增加了900萬美元,淨額為2023財年第二季度的200萬美元,這是由於現金和投資收益率以及與客户簽訂的某些收入合同中重要融資部分的利息收入有所提高。
所得税
在2024財年第二季度,公司的淨有效所得税支出率約為5%(2023財年第二季度——淨有效所得税支出率約為10%)。公司的淨有效所得税税率反映了未確認的所得税優惠(如果有的話)的變化,以及公司對其遞延所得税資產有可觀的估值補貼這一事實,特別是債券公允價值的變化等被估值補貼的相應調整所抵消。公司的淨有效所得税税率還反映了所得税税率不同的司法管轄區的收益的地域組合。
淨虧損
該公司2024財年第二季度的淨虧損為4200萬美元,按美國公認會計原則計算,每股虧損0.07美元,攤薄後每股虧損0.07美元(2023財年第二季度——淨虧損5,400萬美元,合每股基本虧損0.09美元,攤薄後每股虧損0.10美元)。淨虧損減少1,200萬美元主要是由於運營費用減少(如上文 “運營費用” 所述)、淨投資收益(虧損)的增加以及毛利率百分比的增加,如上文 “合併毛利率百分比” 所述,部分被收入的減少所抵消,如上文 “分部收入” 中所述。
2024財年第二季度調整後的淨虧損為2,300萬美元(2023財年第二季度——調整後的淨虧損為2900萬美元)。調整後淨收入增加600萬美元主要是由於上文 “運營費用” 中所述的運營費用減少以及毛利率百分比的增加,如上文 “合併毛利率百分比” 所述,但部分被上文 “分部收入” 中所述的收入減少所抵消。
該公司預計將在2024財年第四季度實現非公認會計準則的盈利能力,並在整個2024財年創造正的運營現金流。這些預期在一定程度上取決於公司在2024財年下半年完成某些大型政府網絡安全協議。
2024財年第二季度(2023財年第二季度——每股基本虧損和攤薄後每股虧損為5.84億股普通股,每股基本虧損為5.77億股普通股,攤薄後每股虧損為6.38億股普通股)。
經營業績-截至2023年8月31日的六個月與截至2022年8月31日的六個月相比
以下部分列出了截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月的某些合併運營報表數據,這些數據以百萬美元表示,但股票和每股金額除外,以及佔收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| (以百萬計,股票和每股金額除外) | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 | |
收入 | $ | 505 | | | | | $ | 336 | | | | | $ | 169 | | |
毛利率 | 264 | | | | | 210 | | | | | 54 | | |
運營費用 | 322 | | | | | 434 | | | | | (112) | | |
投資收益(虧損),淨額 | 10 | | | | | (3) | | | | | 13 | | |
所得税前虧損 | (48) | | | | | (227) | | | | | 179 | | |
(收回)所得税準備金 | 5 | | | | | 8 | | | | | (3) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (53) | | | | | $ | (235) | | | | | $ | 182 | | |
每股虧損-已報告 | | | | | | | | | | |
基本 | $ | (0.09) | | | | | $ | (0.41) | | | | | $ | 0.32 | | |
稀釋 | $ | (0.09) | | | | | $ | (0.45) | | | | | $ | 0.36 | | |
| | | | | | | | | | |
加權平均已發行股票數量(000股) | | | | | | | | | | |
基本 | 583,171 | | | | | 577,097 | | | | | | |
稀釋 (1) | 583,171 | | | | | 637,930 | | | | | | |
______________________________
(1)2024財年前六個月按美國公認會計準則計算的攤薄後每股虧損不包括債券的攤薄效應,因為這樣做將具有反稀釋作用。2024財年和2023財年前六個月按美國公認會計準則計算的攤薄後每股虧損不包括股票薪酬的稀釋效應,因為這樣做將具有反稀釋作用。
收入
各細分市場收入
按細分市場劃分的收入比較明細如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的六個月中 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 | |
各細分市場收入 | | | | | | | | | |
網絡安全 | $ | 172 | | | $ | 224 | | | $ | (52) | | | | | |
物聯網 | 94 | | | 102 | | | (8) | | | | | |
許可及其他 | 239 | | | 10 | | | 229 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 505 | | | $ | 336 | | | $ | 169 | | | | | |
| | | | | | | | | |
按分部劃分的收入百分比 | | | | | | | | | |
網絡安全 | 34.1 | % | | 66.7 | % | | | | | | |
物聯網 | 18.6 | % | | 30.4 | % | | | | | | |
許可及其他 | 47.3 | % | | 2.9 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
網絡安全
網絡安全收入減少5200萬美元,主要是由於Secusmart的產品收入減少了2900萬美元,與BlackBerry Spark的產品收入減少了1500萬美元,專業服務收入減少了600萬美元。
物聯網
物聯網收入減少800萬美元主要是由於專業服務減少了900萬美元,BlackBerry QNX開發席位收入減少了400萬美元,但部分被BlackBerry QNX特許權使用費收入增加400萬美元所抵消。
許可及其他
許可和其他收入增長2.29億美元,主要是由於與已完成的Malikie交易相關的增加了2.18億美元,以及公司知識產權許可安排的收入增加了1,100萬美元。
按地域劃分的美國 GAAP 收入
下表列出了按美國公認會計原則劃分的地理區域比較細目:
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| 在已結束的六個月中 |
| (單位:百萬) | | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 | |
按地域劃分的收入 | | | | | | | |
北美 | $ | 389 | | | $ | 174 | | | $ | 215 | | | |
歐洲、中東和非洲 | 76 | | | 121 | | | (45) | | | |
其他地區 | 40 | | | 41 | | | (1) | | | |
| $ | 505 | | | $ | 336 | | | $ | 169 | | | |
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按地域劃分的收入百分比 | | | | | | | |
北美 | 77.0 | % | | 51.8 | % | | | | |
歐洲、中東和非洲 | 15.1 | % | | 36.0 | % | | | | |
其他地區 | 7.9 | % | | 12.2 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
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北美收入
北美收入增長2.15億美元,主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,許可和其他收入增加了2.31億美元,以及Secusmart產品收入增加了300萬美元,但部分被Spark BlackBerry專業服務減少1500萬美元和Spark BlackBerry產品收入減少500萬美元所抵消。
歐洲、中東和非洲收入
歐洲、中東和非洲收入減少4,500萬美元,主要是由於Secusmart的產品收入減少了3200萬美元,BlackBerry Spark的產品收入減少了900萬美元,黑莓QNX開發席位收入減少了400萬美元,但部分被黑莓QNX特許權使用費收入增加200萬美元所抵消。
其他地區收入
其他地區的減少100萬美元主要是由於BlackBerry QNX開發席位收入減少了100萬美元,與BlackBerry Spark的產品收入減少了100萬美元,但專業服務收入增加了200萬美元,部分抵消了減少的100萬美元。
合併毛利率
在2024財年的前六個月(2023財年的前六個月為2.1億美元),合併毛利率增長了5,400萬美元,達到約2.64億美元。增長主要是由於完成了Malikie交易,但由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,BlackBerry QNX和Secusmart的收入減少部分抵消,因為公司的大部分銷售成本不會因業務量而大幅波動。
合併毛利率百分比
合併毛利率下降了10.2%,至2024財年前六個月合併收入的約52.3%(2023財年的前六個月為62.5%)。下降主要是由於組合的變化,特別是來自許可和其他公司的出資增加,由於完成了Malikie交易,其毛利率降低,但由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,Secusmart的毛利率較低,部分抵消了Secusmart的相對毛利率降低。
按分部劃分的毛利率
有關公司運營部門和運營部門業績基礎的信息,請參閲 “業務概覽” 和 “2024財年第二季度經營業績摘要”。
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| 在已結束的六個月中 | | | | |
| (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | 8月31日 | | 改變 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 172 | | $ | 224 | | $ | (52) | | $ | 94 | | $ | 102 | | $ | (8) | | $ | 239 | | $ | 10 | | $ | 229 | | $ | 505 | | $ | 336 | | $ | 169 | | | | |
分部銷售成本 | 73 | | 103 | | (30) | | 17 | | 17 | | — | | 149 | | 4 | | 145 | | 239 | | 124 | | 115 | | | | |
細分市場毛利率 | $ | 99 | | $ | 121 | | $ | (22) | | $ | 77 | | $ | 85 | | $ | (8) | | $ | 90 | | $ | 6 | | $ | 84 | | $ | 266 | | $ | 212 | | $ | 54 | | | | |
分部毛利率% | 58 | % | | 54 | % | | 4 | % | | 82 | % | | 83 | % | | (1 | %) | | 38 | % | | 60 | % | | (22 | %) | | 53 | % | | 63 | % | | (10 | %) | | | | |
網絡安全
網絡安全毛利率下降2200萬美元主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,但部分被基礎設施成本減少700萬美元和結構變化所抵消,特別是Secusmart的毛利貢獻減少,後者的相對毛利率較低。
網絡安全毛利率增長了4%,這主要是由於基礎設施成本減少了700萬美元以及結構的變化,特別是Secusmart的毛利率貢獻降低,而Secusmart的相對毛利率百分比較低。
物聯網
物聯網毛利率下降800萬美元主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,因為公司的銷售成本不會因業務量而出現顯著波動。
物聯網毛利率下降1%主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,因為公司的銷售成本不會因業務量而出現顯著波動。
許可及其他
許可和其他業務毛利率增加了8400萬美元,這主要是由於Malikie交易的完成。
許可和其他毛利率下降22%,這主要是由於已完成的Malikie交易,由於出售資產的成本基礎被取消確認,該交易的相對毛利率較低。
運營費用
下表比較了截至2023年8月31日的六個月與截至2022年8月31日的六個月的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用。
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| 在已結束的六個月中 |
| (單位:百萬) |
| 2023年8月31日 | | | | 2022年8月31日 | | | | 改變 |
收入 | $ | 505 | | | | | $ | 336 | | | | | $ | 169 | |
運營費用 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 104 | | | | | 107 | | | | | (3) | |
銷售、營銷和管理 | 172 | | | | | 168 | | | | | 4 | |
攤銷 | 29 | | | | | 52 | | | | | (23) | |
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長期資產的減值 | 1 | | | | | 4 | | | | | (3) | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | | | | | (6) | | | | | 6 | |
債券公允價值調整 | 16 | | | | | (56) | | | | | 72 | |
訴訟和解 | — | | | | | 165 | | | | | (165) | |
總計 | $ | 322 | | | | | $ | 434 | | | | | $ | (112) | |
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運營費用佔收入的百分比 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 20.6 | % | | | | 31.8 | % | | | | |
銷售、營銷和管理 | 34.1 | % | | | | 50.0 | % | | | | |
攤銷 | 5.7 | % | | | | 15.5 | % | | | | |
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長期資產的減值 | 0.2 | % | | | | 1.2 | % | | | | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | % | | | | (1.8) | % | | | | |
債券公允價值調整 | 3.2 | % | | | | (16.7) | % | | | | |
訴訟和解 | — | % | | | | 49.1 | % | | | | |
總計 | 63.8 | % | | | | 129.2 | % | | | | |
有關截至2023年8月31日和2022年8月31日的六個月中基於美國公認會計準則的部分指標與調整後指標的對賬情況,請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
美國公認會計準則運營費用
與2023財年的前六個月相比,2024財年的前六個月的運營費用減少了1.12億美元,下降了25.8%。減少的主要原因是2023財年前六個月達成的1.65億美元訴訟和解協議沒有再次發生,攤銷成本減少了2,300萬美元,與釋放與公司傳統移動設備業務相關的應計負債獲得了1700萬美元的收益,以及薪資和福利支出減少了800萬美元,但部分被2024財年債券公允價值調整與公允價值調整之間的差額所抵消與2023財年前六個月產生的債券有關,金額為美元7200萬美元,即2023財年前六個月出售不動產、廠場和設備的淨收益為600萬美元,但沒有再次發生,股票薪酬支出增加了600萬美元,重組成本增加了400萬美元,政府補貼減少了400萬美元,這是由於向加拿大緊急工資補貼和受打擊最嚴重的企業復甦計劃計劃(“COVID-19 補貼”)提出的申請,以通過 COVID-19 支持業務疫情以及公司遞延股票單位成本增加400萬美元。
調整後的運營費用
調整後的運營費用減少了200萬美元,至2024財年前六個月的2.59億美元,下降了0.8%,而2023年前六個月為2.61億美元。減少的主要原因是與釋放與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的1700萬美元收益,工資和福利支出減少了800萬美元,部分被2023財年前六個月出售不動產、廠房和設備的淨收益600萬美元所抵消,該收益沒有再次發生,COVID-19 補貼的收益減少了400萬美元,增加了400萬美元該公司的遞延股票單位成本,壞賬支出增加了300萬美元,增加了200萬美元攤銷成本和可變激勵計劃成本增加了200萬美元。
研究與開發費用
研發費用主要包括技術人員的工資和福利、新產品開發成本、差旅、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。
與2023財年的前六個月相比,2024財年的前六個月的研發費用減少了300萬美元,下降了2.8%。減少的主要原因是薪金和福利支出減少了400萬美元,但部分被可變激勵計劃成本增加100萬美元所抵消。
調整後的研發費用在2024財年的前六個月減少了300萬美元,至1億美元,下降了2.9%,而2023財年的前六個月為1.03億美元。下降的主要原因與上述按美國公認會計原則計算的原因相同。
銷售、營銷和管理費用
銷售、營銷和管理費用主要包括營銷、廣告和促銷、工資和福利、外部諮詢費、信息技術成本、辦公和相關人員配置基礎設施成本以及差旅費用。
與2023財年的前六個月相比,2024財年前六個月的銷售、營銷和管理費用增加了400萬美元,增長了2.4%,這主要是由於股票薪酬支出增加了600萬美元,重組成本增加了400萬美元,COVID-19 補貼的收益減少了400萬美元,公司的遞延股票單位成本增加了400萬美元以及壞賬支出增加了300萬美元,其中一部分被與解除應計負債有關的1 700萬美元收益所抵消與公司的傳統移動設備業務有關。
2024財年前六個月調整後的銷售、營銷和管理費用減少了700萬美元,至1.5億美元,下降了4.5%,而2023財年的前六個月為1.57億美元。減少的主要原因是與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的發放獲得了1700萬美元的收益,以及薪資和福利減少了200萬美元,但部分被400萬美元的 COVID-19 補貼收益減少、公司遞延股票單位成本增加400萬美元以及壞賬支出增加300萬美元所抵消。
攤銷費用
下表顯示了截至2023年8月31日的六個月中與不動產、廠房和設備以及記為攤銷或銷售成本的無形資產相關的攤銷費用與截至2022年8月31日的六個月的攤銷費用與截至2022年8月31日的六個月的攤銷費用比較。無形資產包括專利、許可證和獲得的技術。
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| 在已結束的六個月中 |
| (單位:百萬) |
| 包含在運營費用中 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 |
不動產、廠房和設備 | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | (1) | |
無形資產 | 25 | | | 47 | | | (22) | |
總計 | $ | 29 | | | $ | 52 | | | $ | (23) | |
| | | | | |
| 包含在銷售成本中 |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 |
不動產、廠房和設備 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
無形資產 | 1 | | | 3 | | | (2) | |
總計 | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | (2) | |
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攤銷已包含在運營費用中
運營費用中包含的攤銷費用減少了2,300萬美元,這主要是由於收購的技術資產的成本基礎較低。
由於黑莓運營和其他信息技術資產的成本基礎更高,調整後的攤銷支出在2024財年的前六個月增加了200萬美元,至900萬美元,而2023財年的前六個月為700萬美元。
攤銷包含在銷售成本中
與公司服務業務中使用的某些不動產、廠房和設備以及某些無形資產相關的攤銷費用減少了200萬美元,這是由於資產的成本基礎較低。
投資收益(虧損),淨額
包括債券利息支出在內的淨投資收益(虧損)在2024財年的前六個月為1000萬美元,從投資虧損中增加了1300萬美元,淨額為2023財年前六個月的300萬美元,這是由於現金和投資收益率以及與客户簽訂的某些收入合同中重要融資部分的利息收入有所提高。
所得税
在2024財年的前六個月,公司的淨有效所得税支出率約為10%(2023財年的前六個月——淨有效所得税支出率約為4%)。公司的淨有效所得税税率反映了未確認的所得税優惠(如果有的話)的變化,以及公司對其遞延所得税資產有可觀的估值補貼這一事實,特別是債券公允價值的變化等被估值補貼的相應調整所抵消。公司的淨有效所得税税率還反映了所得税税率不同的司法管轄區的收益的地域組合。
淨虧損
該公司在2024財年前六個月的淨虧損為5,300萬美元,按美國公認會計原則計算,每股虧損0.09美元,攤薄後每股虧損0.09美元(2023財年的前六個月——淨虧損2.35億美元,合每股基本虧損0.41美元,攤薄後每股虧損0.45美元)。淨虧損減少1.82億美元主要是由於收入增加,如上文 “分部收入” 所述,運營費用減少,如上文 “運營費用” 所述,以及投資收益(虧損)的增加(淨額),部分被毛利率的下降所抵消,如上文 “合併毛利率百分比” 中所述。
2024財年前六個月調整後的淨收入為1200萬美元(2023財年的前六個月——調整後的淨虧損為6000萬美元)。調整後淨虧損減少7200萬美元主要是由於上述按美國公認會計原則計算的原因相同。
2023年8月31日前六個月基本和攤薄後每股虧損的加權平均已發行股票數量為5.83億股。2022年8月31日前六個月,基本每股虧損的加權平均已發行股票數量為5.77億股,攤薄後每股虧損為6.38億股。
已發行普通股
截至2023年9月26日,共有5.84億股有表決權的普通股、購買40萬股有表決權的普通股的期權、1700萬股限制性股票單位和200萬股已發行遞延股單位。此外,如合併財務報表附註5所述,所有債券在轉換後可發行6,080萬股普通股。
在過去三個財政年度中,公司沒有支付任何現金分紅。
財務狀況
流動性和資本資源
現金、現金等價物和投資從截至2023年2月28日的4.87億美元增加了3200萬美元,至截至2023年8月31日的5.19億美元,這主要是由於Malikie交易的完成和營運資金的變化,不包括債券的應付金額。截至2023年8月31日,公司的大部分現金、現金等價物和投資均以美元計價。
現金、現金等價物和投資的比較摘要如下:
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| 截至目前 (單位:百萬) |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 | | 改變 |
現金和現金等價物 | $ | 415 | | | $ | 295 | | | $ | 120 | |
限制性現金和現金等價物 | 28 | | | 27 | | | 1 | |
短期投資 | 41 | | | 131 | | | (90) | |
長期投資 | 35 | | | 34 | | | 1 | |
現金、現金等價物和投資 | $ | 519 | | | $ | 487 | | | $ | 32 | |
下表彙總了公司的流動資產、流動負債和營運資金:
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| 截至目前 (單位:百萬) |
| 2023年8月31日 | | 2023年2月28日 | | 改變 |
流動資產 | $ | 645 | | | $ | 743 | | | $ | (98) | |
流動負債 | 713 | | | 729 | | | (16) | |
營運資金 | $ | (68) | | | $ | 14 | | | $ | (82) | |
流動資產
與2023財年第四季度末相比,2024財年第二季度末的流動資產減少了9,800萬美元,這主要是由於其他流動資產減少了1.33億美元,短期投資減少了9,000萬美元,其他應收賬款減少了400萬美元,但部分被現金和現金等價物增加1.2億美元,應收賬款增加7美元所抵消百萬美元, 應收税款增加200萬美元.
截至2023年8月31日,其他流動資產為4,900萬美元,比2023年2月28日減少1.33億美元。減少的主要原因是Malikie交易完成導致知識產權減少1.41億美元,但部分被預付費軟件維護費用增加300萬美元、庫存增加100萬美元、衍生工具增加100萬美元以及預付費硬件維護增加100萬美元所抵消。
截至2023年8月31日,其他應收賬款為800萬美元,比2023年2月28日減少400萬美元。減少的主要原因是商品及服務税/增值税應收賬款減少了300萬美元。
截至2023年8月31日,扣除備抵後的應收賬款為1.27億美元,比2023年2月28日增加了700萬美元。增長的主要原因是未償銷售天數從2023財年第四季度末的75天增加到2024財年第二季度末的86天,但與截至2023年2月28日的三個月相比,截至2023年8月31日的三個月中確認的軟件和服務收入減少部分抵消。
截至2023年8月31日,應收所得税為500萬美元,與2023年2月28日相比增加了200萬美元,這主要是由於某些税收管轄區要求分期繳納税款和預付款
流動負債
與2023財年第四季度末相比,2024年第二季度末的流動負債減少了1,600萬美元,這主要是由於應計負債減少了2600萬美元,應付賬款減少了600萬美元,遞延收入減少了100萬美元,但部分被債券公允價值增加1,600萬美元和應付所得税增加100萬美元所抵消。
截至2024年第二季度末,應計負債為1.17億美元,與2023年2月28日相比減少了2600萬美元,這主要是由於與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的釋放減少了1700萬美元,應計工資減少了1000萬美元,營銷應計費用減少了200萬美元,可變激勵計劃應計額減少了200萬美元,部分原因是可變激勵計劃應計額減少了200萬美元,部分原因是可變激勵計劃應計額減少了200萬美元,但被遞延股票應計成本增加400萬美元所抵消.
應付賬款為1,800萬美元,比2023年2月28日減少了600萬美元,這主要是由於應付賬款的支付時機所致。
當前遞延收入為1.74億美元,與2023年2月28日相比減少了100萬美元,這歸因於遞延收入增加了700萬美元,當前與BlackBerry QNX有關,但部分被遞延收入增加600萬美元所抵消,目前與BlackBerry Spark有關。
應繳所得税為2100萬美元,與2023年2月28日相比增加了100萬美元,這主要是由於季度税收準備金的變化。
截至2023年8月31日的六個月與截至2022年8月31日的六個月相比,現金流如下:
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| 在已結束的六個月中 |
| (單位:百萬) |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 改變 |
提供的淨現金流量(用於): | | | | | |
經營活動 | $ | 43 | | | $ | (66) | | | $ | 109 | |
投資活動 | 76 | | | 117 | | | (41) | |
籌資活動 | 2 | | | 3 | | | (1) | |
外匯損失對現金和現金等價物的影響 | — | | | (2) | | | 2 | |
現金和現金等價物的淨增長 | $ | 121 | | | $ | 52 | | | $ | 69 | |
經營活動
用於經營活動的淨現金流增加1.09億美元,主要反映了營運資金的淨變化。
投資活動
在截至2023年8月31日的六個月中,投資活動提供的現金流為7,600萬美元,其中包括涉及收購短期和長期投資的交易提供的現金,扣除出售或到期收益8,900萬美元,被用於收購1000萬美元無形資產和收購不動產、廠房和設備的300萬美元現金所抵消。上一財年同期,投資活動提供的現金流為1.17億美元,其中包括涉及收購短期和長期投資的交易提供的現金,扣除出售或到期收益1.2億美元以及出售不動產、廠場和設備收益1,700萬美元,被用於收購1,600萬美元的無形資產和收購不動產、廠房和設備400萬美元的現金所抵消。
融資活動
在2024財年的前六個月,融資活動提供的現金流減少了100萬美元,這是由於行使股票期權和員工股票購買計劃下發行的普通股減少。
債券融資和其他資金來源
有關債券的描述,請參閲合併財務報表附註5。
該公司有2600萬美元的抵押未償信用證,以支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。有關公司限制性現金的更多信息,請參閲合併財務報表附註2。
截至2023年8月31日,現金、現金等價物和投資約為5.19億美元。公司的管理層仍然專注於維持適當的現金餘額、有效管理營運資金餘額和管理業務的流動性需求。如附註5所述,公司最近出現了營業虧損,債券將於2023年11月13日到期,但公司有能力以商業上合理的條件獲得其他潛在的融資安排。任何此類融資安排的時間和性質將取決於公司戰略審查過程的結果,如上文 “業務概述——業務戰略審查” 中所述。考慮到這些因素,並根據其當前的財務預測,公司認為,其財務資源,加上預期的未來運營現金產生和運營支出削減活動,預計將足以滿足當前財務承諾和尚未承諾的未來運營支出的資金需求,並應在可預見的將來提供必要的財務能力。
合同義務和其他義務
下表列出了截至2023年8月31日公司的合同義務和其他義務以及到期付款期限的彙總信息:
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| (單位:百萬) |
| 總計 | | 短期 (接下來的 12 個月) | | 長期 (大於 12 個月) | | | | |
經營租賃義務 | $ | 77 | | | $ | 24 | | | $ | 53 | | | | | |
購買義務和承諾 | 84 | | | 84 | | | — | | | | | |
債務、利息和本金支付 | 368 | | | 368 | | | — | | | | | |
總計 | $ | 529 | | | $ | 476 | | | $ | 53 | | | | | |
截至2023年8月31日,合同和其他債務總額減少了約2700萬美元,而2023年2月28日的餘額約為5.56億美元,這歸因於購買義務和承諾的減少。
公司沒有任何重大的資產負債表外安排。
會計政策與關鍵會計估算
除合併財務報表附註1中註明的外,公司的會計政策或關鍵會計估計與年度MD&A中 “會計政策和關鍵會計估計” 下所述的政策或關鍵會計估計沒有變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
公司從事的運營和融資活動在三個主要領域產生風險:
外匯
由於使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易,公司面臨外匯風險。該公司在2024財年第二季度的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。費用主要包括工資和某些其他運營成本,主要以加元支付,但也以美元、歐元和英鎊支出。截至2023年8月31日,大約22%的現金及現金等價物、38%的應收賬款和49%的應付賬款以外幣計價(2023年2月28日分別為19%、24%和36%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分,公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額,並使用包括遠期貨幣合約和貨幣期權在內的衍生金融工具從事外幣套期保值活動。公司不將衍生工具用於投機目的。如果截至2023年8月31日,與公司淨貨幣資產或外幣負債餘額相關的外幣兑美元匯率均下跌或上漲10%(在套期保值活動之後),那麼對公司的影響將是微不足道的。
公司定期審查其遠期貨幣和期權頭寸,既可以單獨審查,也可以與標的外幣風險敞口一起審查。鑑於公司風險管理活動的有效視野以及風險敞口的預期性質,無法保證這些頭寸會抵消貨幣匯率變動造成的財務影響超過一部分。此外,與這些工具相關的收益和虧損的確認可能與基礎經濟風險敞口相關的損益時機不一致,因此可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
利率
現金和現金等價物以及投資投資於某些不同期限的工具。因此,由於持有不同期限的投資,公司面臨利率風險。投資的公允價值以及投資組合產生的投資收入將隨着現行利率的變化而波動。如合併財務報表附註5所述,公司還發行了固定利率的債券。債券的公允價值將隨着現行利率的變化而波動。因此,公司因債券而面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具來對衝其投資組合或債券市值的變化。
信貸和客户集中
在正常業務過程中,公司會監控客户的財務狀況,並審查每位新客户的信用記錄。公司設立了與其客户的特定信用風險、歷史趨勢和經濟狀況相對應的信用損失備抵額(“ACL”)。截至2023年8月31日,前交叉韌帶為600萬美元(2023年2月28日為100萬美元)。截至2023年8月31日,有一個客户佔應收賬款的10%以上(2023年2月28日,兩個客户佔應收賬款的10%以上)。在2024財年第二季度,公司逾期應收賬款餘額的百分比與2023財年第四季度相比下降了2.0%。儘管公司積極監控並試圖在應收賬款到期時收取應收賬款,但在及時從經銷商和其他分銷合作伙伴那裏獲得應收賬款付款方面存在進一步延誤或挑戰的風險。在及時付款方面出現此類延誤或挑戰可能會對公司的流動性和財務狀況產生負面影響。由於已完成的Malikie交易(截至2022年8月31日的三個月和六個月——一個客户分別佔公司收入的16%和15%),在截至2023年8月31日的三個月和六個月中,沒有一個客户佔公司收入的45%。
市場價值是針對投資組合中每隻證券確定的。公司評估個人投資價值的減值下降,以確定下降是否不是暫時的。公司通過考慮現有證據進行這一評估,包括總體市場狀況的變化、特定行業和個別公司數據、公允價值低於成本的時間長度和程度、財務狀況、個人投資的短期前景以及公司持有債務證券直至到期的能力和意圖。
有關公司與外匯衍生品交易對手相關的信用風險的更多信息,請參閲合併財務報表附註11。
第 4 項。控制和程序
截至2023年8月31日,公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理地保證公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,以及 (ii) 積累並傳達給管理層,包括其主要信息高管和首席財務官官員或履行類似職能的人員,以便能夠及時就所要求的披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年8月31日的三個月中,公司財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關公司參與的某些法律訴訟的信息,請參閲合併財務報表附註9。
第 6 項。展品 | | | | | | | | |
展品編號 | | 展品描述 |
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31.1* | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
31.2* | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
32.1† | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 |
32.2† | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 |
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101* | | XBRL 實例文檔 — 該文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
101* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104* | | 封面頁交互式數據文件 — 格式化為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中 |
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* 隨函提交
† 根據美國證券交易委員會條例 S-K 第 601 (b) (32) (ii) 項隨函提供(未提交)
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| 黑莓限定 |
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日期:2023 年 9 月 29 日 | 來自: | | /s/ 約翰·陳 |
| 姓名: | | 約翰·陳 |
| 標題: | | 首席執行官 |
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| 來自: | | //Steve Rai |
| 姓名: | | 史蒂夫·雷 |
| 標題: | | 首席財務官(首席財務和會計官) |