附錄 99.1
內容
| 2 | 財務要聞 |
| 3 | 企業信息 |
| 5 | 未經審計的中期簡明合併損益表 |
| 6 | 未經審計的中期簡明綜合收益表 |
| 7 | 未經審計的中期簡明合併財務狀況表 |
| 9 | 未經審計的中期簡明合併權益變動表 |
| 11 | 未經審計的中期簡明合併現金流量表 |
| 13 | 未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
| 38 | 管理層討論與分析 |
| 47 | 其他信息 |
| 1 |
財務 亮點
財務 亮點
| 結果 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||
| HK'000 | HK'000 | 改變 | ||||||||||
| 收入 | 151,274 | 163,133 | (7.3 | )% | ||||||||
| 石墨烯產品 | 97,103 | 103,438 | (6.1 | )% | ||||||||
| 景觀建築 | 54,171 | 57,738 | (6.2 | )% | ||||||||
| 餐飲 | — | 1,957 | (100 | )% | ||||||||
| 調整後的分部息税折舊攤銷前利潤 | 19,269 | 25,659 | (24.9 | )% | ||||||||
| 石墨烯產品 | 16,012 | 23,150 | (30.8 | )% | ||||||||
| 景觀建築 | 1,512 | 2,049 | (26.2 | )% | ||||||||
| 餐飲 | 1,745 | 460 | 279.3 | % | ||||||||
| 税前虧損 | (46,780 | ) | (65,302 | ) | (28.4 | )% | ||||||
| 歸屬於母公司所有人的損失 | (43,968 | ) | (59,633 | ) | (26.3 | )% | ||||||
| 港仙 | 港仙 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股持有人的每股基本虧損 | (6.06 | ) | (11.56 | ) | (47.6 | )% | ||||||
| 結果 | 在 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||
| HK'000 | HK'000 | 改變 | ||||||||||
| 總資產 | 903,143 | 894,676 | 0.9 | % | ||||||||
| 淨資產 | 365,475 | 369,842 | (1.2 | )% | ||||||||
| 股東權益 | 373,886 | 380,584 | (1.8 | )% | ||||||||
| 現金和銀行餘額 | 17,459 | 31,470 | (44.5 | )% | ||||||||
| 債務 | 242,528 | 285,007 | (14.9 | )% | ||||||||
| * | 非國際財務報告準則 衡量標準 |
為了補充我們根據國際財務報告 準則（“IFRS”）列報的未經審計的簡明合併財務報表，調整後的分部息税折舊攤銷前利潤被用作本中期報告的額外財務指標。之所以提出 財務指標，是因為管理層使用它來評估經營業績。公司認為，非國際財務報告準則 衡量標準可以提供有用的信息，幫助投資者和其他人以與管理層相同的方式瞭解和評估公司的合併經營業績 ，並將各個會計期的財務業績與我們的同行 公司的財務業績進行比較。但是，非國際財務報告準則財務指標沒有國際財務報告準則規定的標準化含義，因此可能無法與其他公司提出的類似指標進行比較 。
此處使用的調整後 分部息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、税項、折舊和攤銷前的收益，不包括按公允價值計算的金融資產的公允價值變動，包括損益、商譽註銷、其他無形 資產和不動產、廠房和設備的減值損失、聯營公司和合資企業的虧損份額以及財務和合同 資產和公司費用的減值損失。
請參閲 中期報告中未經審計的簡明合併財務報表附註4，瞭解國際財務報告準則的一項衡量標準 税前虧損與調整後的分部息税折舊攤銷前利潤的對賬。
| 2 |
企業 信息
董事會
高管 董事
劉興達先生
陳益仁先生 Andross
邱斌先生
非執行董事
馬麗達先生
獨立 非執行董事
譚葉芳仙女士
王雲才先生
劉光生先生
唐兆東先生
陳啟光先生
公司 祕書
郭嘉熙先生
已註冊 辦公室
Windward 3
帆船賽 辦公園區
PO box 1350
Grand Cayman KY1-1108
開曼 羣島
總部， 總部
以及 主要營業地點
在 香港
中糧大廈 11樓
告士打道262號
銅鑼灣
香港 香港
審計 委員會
廖光生先生 （主席）
譚葉芳仙女士
王雲才先生
馬麗達先生
薪酬 委員會
譚業芳仙女士 （主席）
王雲才先生
陳益仁先生 Andross
提名 委員會
劉興達帕特里克先生 （主席）
王雲才先生
譚葉芳仙女士
| 3 |
企業 網站
www.graphexgro
授權 代表
郭嘉熙先生
陳益仁先生 Andross
替換 到 “已授權”
代表
劉興達先生
校長 銀行家
中國銀行 （香港）
交通銀行
東亞銀行
香港和上海銀行
主管 股份過户登記處
Ocorian 信託（開曼）有限公司
Windward 3
帆船賽 辦公園區
PO box 1350
Grand Cayman KY1-1108
開曼 羣島
香港 香港股份過户登記處
卓佳 投資者服務有限公司
遠東金融中心 17 樓
夏考道 16 號
香港 香港
ADR 存管機構
紐約梅隆銀行
投資者 關係
電子郵件： investrel@graphexgroup.com
香港法律顧問
Tso Au Yim & Yeung
審計員
Crowe （香港）會計師事務所有限公司
| 4 |
未經審計 中期簡明合併損益表
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||
| 注意事項 | HK'000 | HK'000 | ||||||||
| 收入 | 3 | 151,274 | 163,133 | |||||||
| 銷售成本 | 7 | (101,242 | ) | (104,234 | ) | |||||
| 毛利 | 50,032 | 58,899 | ||||||||
| 其他收入和收益 | 5 | 6,553 | 8,580 | |||||||
| 銷售和營銷費用 | (2,956 | ) | (2,204 | ) | ||||||
| 行政開支 | (76,724 | ) | (84,959 | ) | ||||||
| 金融和合同資產的減值損失，淨額 | (10,705 | ) | (16,454 | ) | ||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產的公允價值虧損 | (6 | ) | (11 | ) | ||||||
| 財務成本 | 6 | (12,744 | ) | (28,888 | ) | |||||
| 聯營公司的虧損份額 | (230 | ) | (265 | ) | ||||||
| 税前虧損 | 7 | (46,780 | ) | (65,302 | ) | |||||
| 所得税抵免 | 8 | 5,005 | 5,444 | |||||||
| 該期間的損失 | (41,775 | ) | (59,858 | ) | ||||||
| 可歸因於： | ||||||||||
| 父母的所有者 | (43,968 | ) | (59,633 | ) | ||||||
| 非控股權益 | 2,193 | (225 | ) | |||||||
| (41,775 | ) | (59,858 | ) | |||||||
歸屬於母公司普通股持有人的每股虧損 | ||||||||||
| 基本 | ||||||||||
| — 對於該期間的損失 | 10 | 港幣 (6.06) 美分 | 港幣 (11.56) 美分 | |||||||
| 稀釋 | ||||||||||
| — 對於該期間的損失 | 港幣 (6.06) 美分 | 港幣 (11.56) 美分 | ||||||||
| 5 |
未經審計 中期簡明綜合收益表
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 該期間的損失 | (41,775 | ) | (59,858 | ) | ||||
| 其他綜合（虧損）/收益 | ||||||||
| 後續期間可能重新歸類為損益的其他綜合（虧損）/收益： | ||||||||
| 對外業務翻譯的匯兑差異 | (16,369 | ) | (30,745 | ) | ||||
| (16,369 | ) | (30,745 | ) | |||||
| 該期間其他綜合（虧損）/收益，扣除税款 | (16,369 | ) | (30,745 | ) | ||||
| 該時期的綜合虧損總額 | (58,144 | ) | (90,603 | ) | ||||
| 可歸因於： | ||||||||
| 父母的所有者 | (60,475 | ) | (90,462 | ) | ||||
| 非控股權益 | 2,331 | (141 | ) | |||||
| (58,144 | ) | (90,603 | ) | |||||
| 6 |
未經審計 中期簡明合併財務狀況表
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||||
| 注意事項 | HK'000 | HK'000 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 不動產、廠房和設備 | 30,747 | 35,403 | ||||||||
| 善意 | 101,939 | 101,939 | ||||||||
| 其他無形資產 | 474,437 | 512,089 | ||||||||
| 對聯營公司的投資 | — | 227 | ||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計入的股權投資 | 91 | 94 | ||||||||
| 預付款、存款和其他應收賬款 | 5,825 | 4,902 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | 6,353 | 4,903 | ||||||||
| 非流動資產總額 | 619,392 | 659,557 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 庫存 | 9,234 | 16,901 | ||||||||
| 貿易和應收賬單 | 11 | 181,572 | 103,019 | |||||||
| 預付款、存款和其他應收賬款 | 48,451 | 52,691 | ||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 | 24 | 31 | ||||||||
| 合同資產 | 26,627 | 30,634 | ||||||||
| 可退税 | 384 | 373 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 17,459 | 31,470 | ||||||||
| 流動資產總額 | 283,751 | 235,119 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易應付賬款 | 12 | 75,384 | 13,398 | |||||||
| 其他應付賬款和應計款 | 94,633 | 89,206 | ||||||||
| 租賃負債 | 4,556 | 5,146 | ||||||||
| 可轉換票據 | 15 | 4,618 | 16,585 | |||||||
| 計息借款 | 13 | 45,645 | 128,450 | |||||||
| 應納税款 | 32,164 | 33,898 | ||||||||
| 應付股息 | — | 1,511 | ||||||||
| 流動負債總額 | 257,000 | 288,194 | ||||||||
| 淨流動資產/（負債） | 26,751 | (53,075 | ) | |||||||
| 總資產減去流動負債 | 646,143 | 606,482 | ||||||||
| 7 |
未經審計 中期簡明合併財務狀況表
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||||
| 注意事項 | HK'000 | HK'000 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 租賃負債 | 15,979 | 18,648 | ||||||||
| 計息借款 | 13 | 99,540 | 13,500 | |||||||
| 本票 | 14 | 92,725 | 90,074 | |||||||
| 可轉換票據 | 15 | — | 36,398 | |||||||
| 遞延所得税負債 | 72,424 | 78,020 | ||||||||
| 非流動負債總額 | 280,668 | 236,640 | ||||||||
| 淨資產 | 365,475 | 369,842 | ||||||||
| 公平 | ||||||||||
| 歸屬於母公司所有者的權益 | ||||||||||
| 股本 | 16 | 7,774 | 6,835 | |||||||
| 優先股 | 16 | 3,236 | 3,236 | |||||||
| 其他儲備 | 362,876 | 370,513 | ||||||||
| 373,886 | 380,584 | |||||||||
| 非控股權益 | (8,411 | ) | (10,742 | ) | ||||||
| 總權益 | 365,475 | 369,842 | ||||||||
| 8 |
未經審計 中期簡明合併權益變動表
截至2023年6月30日的六個月中
分享 首都 | 首選項 股份 | *分享 高級 帳户 | *分享- 基於 付款 保留 | *轉換 右 of 敞篷車 筆記 | *保證 保留 | *Fair 值 保留 | *大寫字母 保留 | *Reserve 資金 | *交易所 波動 保留 | *累計 損失 | 總計 | 非- 控制 利益 | 總計 公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在 2023 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如 之前報道的那樣 | 6,835 | 3,236 | 673,303 | 2,940 | 13,006 | 19,943 | (2,547 | ) | 5 | 13,471 | (7,769 | ) | (341,839 | ) | 380,584 | (10,742 | ) | 369,842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (43,968 | ) | (43,968 | ) | 2,193 | (41,775 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的其他 綜合虧損： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易所 在國外業務翻譯方面的分歧 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (16,507 | ) | — | (16,507 | ) | 138 | (16,369 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的 綜合虧損總額 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (16,507 | ) | (43,968 | ) | (60,475 | ) | 2,331 | 58,144 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉換可轉換票據後發行 普通股 | 939 | — | 62,314 | — | (12,022 | ) | — | — | — | — | — | — | 51,231 | — | 51,231 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票結算 基於股票的交易 | — | — | — | 2,546 | — | — | — | — | — | — | — | 2,546 | — | 2,546 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在 2023 年 6 月 30 日（未經審計） | 7,774 | 3,236 | 735,617 | 5,486 | 984 | 19,943 | (2,547 | ) | 5 | 13,471 | (24,276 | ) | (385,807 | ) | 373,886 | (8,411 | ) | 365,475 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 截至2023年6月30日的這些 儲備賬户包括簡明合併財務狀況表中362,876,000港元（2022年12月31日：370,513,000港元） 的合併其他儲備金。 |
| 9 |
未經審計 中期簡明合併權益變動表
截至2023年6月30日的六個月中
| 分享 資本 | 首選項
股份 | *分享
保費 帳户 | *基於共享
付款 保留 | *轉換
的權利 敞篷車 筆記 | *保證
保留 | *Fair
價值 保留 | *大寫字母
保留 | *Reserve
資金 | *交易所
波動 保留 | *累計
損失 | 總計 | 非-
控制 利益 | 總計
公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在 2022 年 1 月 1 日 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如 之前報道的那樣 | 5,091 | — | 362,856 | 7,687 | 15,414 | 15,196 | (1,447 | ) | 5 | 10,701 | 51,209 | (269,406 | ) | 197,306 | (6,294 | ) | 191,012 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (59,633 | ) | (59,633 | ) | (225 | ) | (59,858 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的其他 綜合收益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易所 國外業務財務報表折算差額 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (30,829 | ) | — | (30,829 | ) | 84 | (30,745 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的 綜合虧損總額 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (30,829 | ) | (59,633 | ) | (90,462 | ) | (141 | ) | (90,603 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行 股優先股 | — | 3,236 | 179,682 | — | — | — | — | — | — | — | — | 182,918 | — | 182,918 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行 可轉換票據和認股權證 | — | — | — | — | 19,179 | 12,409 | — | — | — | — | — | 31,588 | — | 31,588 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉換可轉換票據後發行 普通股 | 203 | — | 11,484 | — | (5,255 | ) | — | — | — | — | — | — | 6,432 | — | 6,432 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行
普通股 行使股票期權 | 120 | — | 11,280 | (3,600 | ) | — | — | — | — | — | — | — | 7,800 | — | 7,800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日 （未經審計） | 5,414 | 3,236 | 565,302 | 4,087 | 29,338 | 27,605 | (1,447 | ) | 5 | 10,701 | 20,380 | (329,039 | ) | 335,582 | (6,435 | ) | 329,147 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 截至2022年6月30日的這些 儲備賬户包括簡明合併財務狀況表中326,932,000港元（2021年12月31日：192,215,000港元） 的合併其他儲備金。 |
| 10 |
未經審計 中期簡明合併現金流量表
截至2023年6月30日的六個月中
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 税前虧損 | (46,780 | ) | (65,302 | ) | ||||
| 對以下各項的調整： | ||||||||
| 財務成本 | 12,744 | 28,888 | ||||||
| 聯營公司的虧損份額 | 230 | 265 | ||||||
| 利息收入 | (582 | ) | (781 | ) | ||||
| 攤銷和折舊 | 27,187 | 31,631 | ||||||
| 權益工具 按公允價值計入其他綜合收益的股息收入 | (92 | ) | (63 | ) | ||||
| 處置財產、廠房 和設備造成的損失 | 106 | 63 | ||||||
| 貿易應收賬款減值損失， 淨額 | 3,330 | 4,207 | ||||||
| 合約資產減值損失， 淨額 | 7,375 | 9,567 | ||||||
| 其他應收賬款 和其他資產的減值損失，淨額 | — | 2,680 | ||||||
| 以股權結算的基於股份的交易 | 2,546 | — | ||||||
| 終止租賃的收益 | (2 | ) | (43 | ) | ||||
| 免除可轉換 票據的利息 | (1,160 | ) | (2,377 | ) | ||||
| 免除其他借款的利息 | — | (67 | ) | |||||
| 轉換後發行 股優先股的期票虧損 | — | 818 | ||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 的公允價值變動 | 6 | 11 | ||||||
| 匯兑差額，淨額 | 311 | (243 | ) | |||||
| 5,219 | 9,254 | |||||||
| 庫存減少 | 7,429 | 32,735 | ||||||
| 貿易和應收賬單增加 | (88,232 | ) | (64,863 | ) | ||||
| 合同資產增加 | (4,172 | ) | (834 | ) | ||||
| 預付款、存款 和其他應收賬款減少 | 4,700 | 10,948 | ||||||
| 貿易應付賬款增加 | 64,905 | 13,943 | ||||||
| 其他應付賬款 和應計賬款的增加/（減少） | 5,056 | (6,034 | ) | |||||
| 合同負債（減少）/增加 | (2,575 | ) | 7,548 | |||||
| （用於）/運營產生的現金 | (7,670 | ) | 2,697 | |||||
| 收到的利息 | 46 | 36 | ||||||
| 繳納的所得税 | (708 | ) | (1,913 | ) | ||||
| 經營活動產生的淨現金流（在 中使用）/產生 | (8,332 | ) | 820 | |||||
| 11 |
未經審計 中期簡明合併現金流量表
截至2023年6月30日的六個月中
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 收到的利息 | 771 | 115 | ||||||
| 購買不動產、廠房和 設備 | (823 | ) | (176 | ) | ||||
| 處置不動產、廠房 和設備的收益 | 2 | 98 | ||||||
| 償還合資企業的貸款 | 10,630 | 4,434 | ||||||
| 向合資企業預付的貸款 | (13,828 | ) | (8,123 | ) | ||||
| 向員工預付貸款 | — | (302 | ) | |||||
| 購買其他無形資產 | (84 | ) | (62 | ) | ||||
| 股票工具按公允價值 分紅至其他綜合收益 | 92 | 63 | ||||||
| 用於投資活動的淨 現金流 | (3,240 | ) | (3,953 | ) | ||||
| 來自融資 活動的現金流 | ||||||||
| 發行可轉換票據的收益 | — | 6,587 | ||||||
| 發行股份以行使 股票期權所得款項 | — | 3,925 | ||||||
| 銀行借款的收益 | 5,236 | 5,606 | ||||||
| 償還銀行借款 | (5,236 | ) | (6,041 | ) | ||||
| 來自其他借款的收益 | 6,014 | 8,927 | ||||||
| 償還其他借款 | (2,392 | ) | (483 | ) | ||||
| 支付的利息 | (918 | ) | (10,712 | ) | ||||
| 償還租賃負債 | (3,387 | ) | (6,989 | ) | ||||
| 向非控股權益支付的股息 | (1,511 | ) | — | |||||
| 合資企業貸款 | — | 4,620 | ||||||
| 向合資企業償還貸款 | — | (4,022 | ) | |||||
| 融資活動產生的淨現金流（使用 中）/產生的淨現金流 | (2,194 | ) | 1,418 | |||||
| 現金 和現金等價物淨減少 | (13,766 | ) | (1,715 | ) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 | 31,470 | 30,240 | ||||||
| 外匯匯率變動的影響， 淨值 | (245 | ) | (1,258 | ) | ||||
| 期末現金及現金等價物 | 17,459 | 27,267 | ||||||
| 12 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 1. | 公司 和集團信息 |
Graphex Group Limited（“公司”）於2013年11月25日在開曼羣島註冊成立，是一家獲得豁免的有限責任公司。該公司的註冊辦公地址是 開曼羣島大開曼島 KY1-1108 帆船賽辦公園區向風三號，郵政信箱 1350。
公司及其子公司（統稱 “集團”）的 主要活動是開發和加工 石墨烯產品，特別是用於電動汽車、儲能系統 和其他應用的鋰離子電池的石墨陽極材料。集團還從事景觀建築和設計業務。
| 2. | 集團會計政策的編制和變更的基礎 |
| 2.1 | 準備基礎 |
截至2023年6月30日止六個月的中期簡明合併財務報表是根據國際 會計準則第34號編制的 中期財務報告.
中期簡明合併財務報表不包括年度財務 報表中要求的所有信息和披露，應與截至2022年12月31日的集團年度財務報表一起閲讀。這些財務 報表以港元（“HK$”）列報，除非另有説明 ，否則所有值均四捨五入到最接近的千位數。
所有 集團內交易和餘額已在合併時被清除。
| 2.2 | 會計 政策和披露的變化 |
在編制中期簡明合併財務信息時採用的 會計政策與編制截至2022年12月31日止年度的集團年度合併財務報表時採用的 會計政策一致，但採用自2023年1月1日起生效的新準則的 除外。專家組尚未提前通過任何已經發布但尚未生效的標準、解釋或修正案 。
國際會計準則理事會發布了許多新的或經修訂的《國際財務報告準則》，這些準則首先在本集團的本會計期內生效：
國際財務報告準則 17（包括2020年6月和2021年12月對國際財務報告準則第17號的修訂） |
保險 合同 | |
| 《國際會計準則》第1號和《國際財務報告準則實務聲明》修正案 | 會計政策披露 | |
| 《國際會計準則》第8號修正案 | 會計估算的定義 | |
| 《國際會計準則》第12號修正案 | 與單筆交易產生的資產和負債相關的遞延 税 |
除下文所述外 ，採用新的或經修訂的《國際財務報告準則》對 當前和以前各期業績和財務狀況的編制和列報方式沒有重大影響。本集團沒有提前適用任何在本會計期尚未生效的新國際財務報告準則或經修訂的《國際財務報告準則》。
| 13 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 3. | 收入 |
的收入分析如下：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 商品或服務的類型 | ||||||||
| 石墨烯產品的銷售 | 97,103 | 103,438 | ||||||
| 景觀建築服務 | 54,171 | 57,738 | ||||||
| 餐飲管理 服務 | — | 1,957 | ||||||
| 總收入 | 151,274 | 163,133 | ||||||
| 地理市場 | ||||||||
| 中國大陸 | 138,178 | 151,064 | ||||||
| 香港 | 12,754 | 11,639 | ||||||
| 其他 | 342 | 430 | ||||||
| 總收入 | 151,274 | 163,133 | ||||||
| 收入確認時間 | ||||||||
| 在某個時間點轉移的貨物 | 97,103 | 103,438 | ||||||
| 服務隨着時間的推移而轉移 | 54,171 | 59,695 | ||||||
| 總收入 | 151,274 | 163,133 | ||||||
| 14 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 運營 分部信息 |
為了資源分配和評估細分市場業績 ，向作為首席運營決策者（CODM）的董事會報告的信息側重於交付和提供的商品和服務的類型。
出於 管理目的，集團確定了以下三個主要的應報告細分市場。某些細分市場已彙總為 ，形成以下可報告的區段：
| (a) | 石墨 和石墨烯相關產品的加工和銷售（“石墨烯產品板塊”）； |
| (b) | 提供景觀建築 設計（“景觀建築設計部門”）；以及 |
| (c) | 餐飲業務將 的重點放在餐廳的運營上（“餐飲部門”）。 |
管理層 分別監控集團運營部門的業績，以便就資源分配 和績效評估做出決策。分部業績是根據應申報的分部利潤來評估的，該利潤是衡量調整後的税前損益 的指標。調整後的税前利潤/虧損與集團的税前利潤/虧損保持一致，唯一的不同是財務 成本以及總部和企業收入和支出不包括在計量範圍內。
分部 資產不包括遞延所得税資產、現金和銀行餘額以及其他未分配的總部和公司資產，因為這些資產是按集團管理的 。
分部 負債不包括應納税款、遞延所得税負債以及其他未分配的總部和公司負債，因為這些負債 是按集團管理的。
分部間 收入因合併而被抵消。細分市場間的銷售和轉讓是參照按當時的市場價格向第三方進行的 銷售所使用的服務價格進行的。
| 15 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 運營 細分市場信息（續） |
下表 顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月集團各運營部門的收入和損益信息。
截至2023年6月30日的六個 個月（未經審計）
石墨烯 產品 | 風景 架構 設計 | 餐飲 | 總計 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 分部收入（注 3） | ||||||||||||||||
| 向外部客户銷售 | 97,103 | 54,171 | — | 151,274 | ||||||||||||
| 取消細分市場間銷售 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 分部業績 | (7,790 | ) | (13,013 | ) | 1,680 | (19,123 | ) | |||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 未分配收入和收益 | 1,316 | |||||||||||||||
| 未分配的費用 | (16,885 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的財務成本 | (11,858 | ) | ||||||||||||||
| 聯營公司的虧損份額 | (230 | ) | ||||||||||||||
| 税前虧損 | (46,780 | ) | ||||||||||||||
| 調整後的分部息税折舊攤銷前利潤 （注 (i)） | 16,012 | 1,512 | 1,745 | 19,269 | ||||||||||||
截至2022年6月30日的六個 個月（未經審計）
| 石墨烯 產品 | 風景
建築 設計 | 餐飲 | 總計 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 分部收入（注 3） | ||||||||||||||||
| 向外部客户銷售 | 103,438 | 57,738 | 1,957 | 163,133 | ||||||||||||
| 取消細分市場間 銷售 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 分部業績 | (5,594 | ) | (19,397 | ) | 166 | (24,825 | ) | |||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 未分配收入和收益 | 2,979 | |||||||||||||||
| 未分配的費用 | (17,258 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的財務成本 | (25,933 | ) | ||||||||||||||
| 名員工的損失份額 | (265 | ) | ||||||||||||||
| 税前虧損 | (65,302 | ) | ||||||||||||||
| 調整後 分部息税折舊攤銷前利潤（注 (i)） | 23,150 | 2,049 | 460 | 25,659 | ||||||||||||
| 16 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 運營 細分市場信息（續） |
下表 顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日集團運營部門的資產和負債信息 。
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
石墨烯 產品 | 風景 架構 設計 | 餐飲 | 總計 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 分部資產 | 796,901 | 91,142 | 840 | 888,883 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 沖銷分部間 應收賬款 | (14,216 | ) | ||||||||||||||
| 未分配資產 | 28,476 | |||||||||||||||
| 總資產 | 903,143 | |||||||||||||||
| 分部負債 | 114,516 | 59,827 | 5,067 | 179,410 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 沖銷分部間應付賬款 | (14,216 | ) | ||||||||||||||
| 未分配負債 | 372,474 | |||||||||||||||
| 負債總額 | 537,668 | |||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日（已審計）
| 石墨烯 產品 | 風景
建築 設計 | 餐飲 | 總計 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 分部資產 | 751,732 | 112,662 | 2,224 | 866,618 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 取消分部間應收賬款 | (3,918 | ) | ||||||||||||||
| 未分配資產 | 31,976 | |||||||||||||||
| 資產總數 | 894,676 | |||||||||||||||
| 分部負債 | 59,796 | 83,054 | 11,154 | 154,004 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 沖銷分部間應付賬款 | (3,918 | ) | ||||||||||||||
| 未分配負債 | 374,748 | |||||||||||||||
| 負債總額 | 524,834 | |||||||||||||||
| 17 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 運營 細分市場信息（續） |
下表 顯示了截至2023年6月30日的六個月和 2022年集團運營部門的其他分部信息。
截至2023年6月30日的六個 個月（未經審計）
石墨烯 產品 | 風景 架構 設計 | 餐飲 | 總計 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 其他細分市場信息 | ||||||||||||||||
| 合夥人虧損份額 未分配 | (230 | ) | ||||||||||||||
| 在 損益表中確認的減值損失 | ||||||||||||||||
| — 金融和合同資產 | — | (10,705 | ) | — | (10,705 | ) | ||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 總計 | (10,705 | ) | ||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 23,307 | 3,412 | 61 | 26,780 | ||||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 407 | |||||||||||||||
| 總計 | 27,187 | |||||||||||||||
| 分配的收入和收益 | 2 | 3,185 | 2,050 | 5,237 | ||||||||||||
| 分配的財務費用 | 495 | 388 | 3 | 886 | ||||||||||||
| 對 員工的投資未分配 | — | |||||||||||||||
| 資本支出（附註 (ii)） | 451 | 456 | — | 907 | ||||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 總計 | 907 | |||||||||||||||
| 18 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 運營 細分市場信息（續） |
截至2022年6月30日的六個 個月（未經審計）
| 石墨烯 產品 | 風景
建築 設計 | 餐飲 | 總計 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 其他細分市場信息 | ||||||||||||||||
| 合夥人虧損份額 未分配 | (265 | ) | ||||||||||||||
| 在 損益表中確認的減值損失 | ||||||||||||||||
| — 金融和合同資產 | — | (16,454 | ) | — | (16,454 | ) | ||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 總計 | (16,454 | ) | ||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 26,309 | 4,676 | 80 | 31,065 | ||||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 566 | |||||||||||||||
| 總計 | 31,631 | |||||||||||||||
| 分配的收入和收益 | 2 | 5,394 | 205 | 5,601 | ||||||||||||
| 分配的財務費用 | 2,435 | 305 | 215 | 2,955 | ||||||||||||
| 對 員工的投資未分配 | 236 | |||||||||||||||
| 資本支出（附註 (ii)） | — | 229 | 9 | 238 | ||||||||||||
| 和解： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 總計 | 238 | |||||||||||||||
| 19 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 4. | 運營 細分市場信息（續） |
注意：
| (i) | 調整後的分部息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、税項、折舊和攤銷前的收益，不包括金融資產 按公允價值計入損益、商譽註銷、其他無形資產和不動產、廠房和設備的減值、 聯營企業和合資企業虧損份額以及金融和合同資產減值/（減值逆轉）、期票收益 期票的確認/延期、未分配的其他收入和收益以及公司開支。 |
| 調整後的 分部息税折舊攤銷前利潤與所得税前合併虧損的對賬如下： |
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 税前虧損 | (46,780) | (65,302) | ||||||
| 添加： | ||||||||
| 財務成本 | 12,744 | 28,888 | ||||||
| 攤銷和折舊 | ||||||||
| — 不動產、廠房和設備 | 1,623 | 1,965 | ||||||
| — 使用權資產 | 2,890 | 5,140 | ||||||
| — 其他 無形資產 | 22,674 | 24,526 | ||||||
| 税前利潤 | (6,849 | ) | (4,783 | ) | ||||
| 貿易應收賬款減值損失，淨額 | 3,330 | 4,207 | ||||||
| 合約資產減值損失，淨額 | 7,375 | 9,567 | ||||||
| 其他應收賬款減值損失，淨額 | — | 2,680 | ||||||
| 按 公允價值計入損益的金融資產的公允價值變動 | 6 | 11 | ||||||
| 處置不動產、廠房 和設備造成的損失 | 106 | 63 | ||||||
| 聯營公司的虧損份額 | 230 | 265 | ||||||
| 從 公允價值股權投資中獲得的股息收入計入其他綜合收益 | (92 | ) | (63 | ) | ||||
| 公司開支 | ||||||||
| — 董事和公司員工 工資 | 8,108 | 7,068 | ||||||
| — 審計師的薪酬 | 726 | 307 | ||||||
| — 法律和專業費用 | 3,883 | 5,812 | ||||||
| — 宣傳費用 | 907 | 1,488 | ||||||
| — 銀行手續費 | 826 | 440 | ||||||
| — 轉換後 發行優先股的期票虧損 | — | 818 | ||||||
| — 其他 | 2,029 | 758 | ||||||
| 16,479 | 16,691 | |||||||
| 未分配收入 和收益 | ||||||||
| — 利息收入 | (126 | ) | (458 | ) | ||||
| — 免除利息 | (1,160 | ) | (2,444 | ) | ||||
| — 其他 | (30 | ) | (77 | ) | ||||
| (1,316 | ) | (2,979 | ) | |||||
| 調整後分部 息税折舊攤銷前利潤 | 19,269 | 25,659 | ||||||
| (ii) | 資本支出包括不動產、廠房和設備以及其他無形資產的增加，使用權資產除外。 |
| 20 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
5。 其他收入和收益
對其他收入和收益的分析如下：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 服務收入 | 1,659 | 4,418 | ||||||
| 通過其他綜合收益從公允價值股票工具中獲得的股息收入 | 92 | 63 | ||||||
| 利息收入 | 582 | 781 | ||||||
| 免除可轉換票據的利息 | 1,160 | 2,377 | ||||||
| 免除其他借款的利息 | — | 67 | ||||||
| 供應商的補償 | 1,041 | — | ||||||
| 政府補助（注） | 914 | 301 | ||||||
| 5,448 | 8,007 | |||||||
| 收益 | ||||||||
| 終止租賃的收益 | 2 | 43 | ||||||
| 匯兑差額，淨額 | 44 | 243 | ||||||
| 其他 | 1,059 | 287 | ||||||
| 1,105 | 573 | |||||||
| 6,553 | 8,580 | |||||||
注意：
從政府部門獲得政府 撥款，用於促進集團在當地的業務。這些補助金不存在未滿足的 條件或意外情況。
6。 財務成本
對財務成本的分析如下：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 計息借款的利息 | 4,383 | 7,872 | ||||||
| 可轉換票據的利息 | 3,925 | 11,267 | ||||||
| 期票的利息 | 3,769 | 7,171 | ||||||
| 租賃負債的利息 | 667 | 2,578 | ||||||
| 12,744 | 28,888 | |||||||
| 21 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
7。 税前虧損
集團的税前虧損是在扣款後得出的：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 庫存成本 | 63,753 | 66,055 | ||||||
| 服務成本 | 37,489 | 38,179 | ||||||
| 銷售成本 | 101,242 | 104,234 | ||||||
| 攤銷和折舊 | ||||||||
| — 不動產、廠房和設備 | 1,623 | 1,965 | ||||||
| — 使用權資產 | 2,890 | 5,140 | ||||||
| — 其他無形資產 | 22,674 | 24,526 | ||||||
| 27,187 | 31,631 | |||||||
| 研發費用：本年度支出 | 10,780 | 10,734 | ||||||
| 少於 12 個月的租賃的租賃付款 | 771 | 342 | ||||||
| 審計師的薪酬 | 824 | 340 | ||||||
| 員工福利支出（包括董事和首席執行官的薪酬）： | ||||||||
| — 工資和薪水 | 38,371 | 45,893 | ||||||
| — 以股權結算的基於股份的支付費用 | 1,907 | — | ||||||
| — 養老金計劃繳款（固定繳款計劃） | 6,798 | 7,371 | ||||||
| — 福利和其他福利 | 375 | 637 | ||||||
| 47,451 | 53,901 | |||||||
| 以股權結算的基於股份的服務付款 | 639 | — | ||||||
| 外匯差額，淨額 | 311 | (243 | ) | |||||
| 金融和合同資產的減值損失 | ||||||||
| 貿易應收賬款減值損失 | 3,330 | 4,207 | ||||||
| 合約資產的減值損失 | 7,375 | 9,567 | ||||||
| 其他應收賬款和其他資產中包含的金融資產的減值損失 | — | 2,680 | ||||||
| 10,705 | 16,454 | |||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產的公允價值虧損 | 6 | 11 | ||||||
| 不動產、廠房和設備處置損失 | 106 | 63 | ||||||
| 優先股發行後的期票虧損 | — | 818 | ||||||
| 22 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
8。 所得税
對本年度在香港產生的估計應評税利潤按16.5％（2022年：16.5％）的税率徵收香港 利得税。其他地方應納税的利潤税是按照 集團運營所在司法管轄區的現行税率計算的。
2020年11月18日，我繼續獲得高新技術企業 （“HNTE”）資格，並有權在截至2022年12月31日的三年內享受15％（2022年：15％）的優惠企業所得税税率（2022年：15％），並有待續期。
pressheaiGramingsections (devendy) Lted按估計應納税利潤的15％（2022年：15％）提供，因為其從事室內設計和景觀的主要業務被認定為中國大陸深圳前海區 的鼓勵性產業。
breakjingsionmerdanpiongeDanjangongeCongonted 符合高新技術企業的資格，在截至2025年12月31日的三年內，有權享受15％（2022年：15％）的優惠企業所得税税率（2022年：15％）。
根據中國所得税規章制度 ，位於中國大陸的其他 子公司需按本年度的25％（2022年：25％）的法定税率繳納企業所得税。
Graphex Technologies, LLC在美國註冊成立，需繳納21％的企業所得税。
Thai Gallery SRL必須繳納相當於應納税所得額27.9％的税款，其中包括24％的意大利公司税 （“IRES”）標準税率和3.9％的意大利地區生產税税率（“IRAP”）。
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 當前税收： | ||||||||
| 香港 | — | — | ||||||
| 中國大陸 | — | 165 | ||||||
| — | 165 | |||||||
| 遞延税 | (5,005 | ) | (5,609 | ) | ||||
| 該期間的税收抵免總額 | (5,005 | ) | (5,444 | ) | ||||
| 23 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
9。 股息
公司 董事會不建議支付截至2023年6月30日的 六個月的任何中期股息（截至2022年6月30日的六個月：無）。
10。 歸屬於母公司普通股持有人的每股虧損
對每股基本虧損金額的計算基於歸屬於母公司 普通股持有人的同期虧損43,968,000港元（截至2022年6月30日的六個月：59,633,000港元），以及該期間發行的725,781,129股（截至2022年6月30日的六 個月：516,055,804股）的普通股加權平均數為725,781,129股（截至2022年6月30日的六 個月：516,055,804股）。
由於未償還的可轉換票據、認股權證和股票期權的影響對列報的每股基本虧損 金額產生了反稀釋效應，因此沒有對截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中公佈的每股基本虧損金額進行任何調整 。
每股基本虧損的計算基於：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 損失 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股持有人的虧損 | (43,968 | ) | (59,633 | ) | ||||
| 股票數量 | ||||||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 股份 | ||||||||
| 計算基本每股虧損時使用的期間內已發行普通股的加權平均數 | 725,781,129 | 516,055,804 | ||||||
| 24 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
11。 貿易和應收賬單
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 貿易和應收賬單 | 242,434 | 162,516 | ||||||
| 減值備抵金 | (60,862 | ) | (59,497 | ) | ||||
| 181,572 | 103,019 | |||||||
集團與其客户的交易條款主要是信用卡，但新客户除外，新客户通常需要提前付款。 信用期為兩個月，主要客户的信用期最長可延長至六個月。每位客户都有最高信用額度。集團 力求嚴格控制其未償還的應收賬款，以最大限度地降低信用風險。 高級管理層定期審查逾期餘額。鑑於上述情況，以及集團的貿易和票據應收賬款涉及大量多元化客户，因此信用風險並不明顯集中。集團不在其貿易和應收賬單餘額上持有任何抵押品或其他信貸 增強。貿易和票據應收賬款不計息。
集團的貿易和應收賬單中包括 的賬單金額為61,36.8萬港元（2022年12月31日：124,498,000港元）和181,066,000港元的應計賬款 （2022年12月31日：38,018,000港元）。
根據發票日期，扣除終身預期信用損失備抵額 ，對截至報告期末的貿易和票據應收賬款進行賬齡分析如下：
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 6 個月內 | 118,988 | 91,452 | ||||||
| 超過 6 個月但不超過 1 年 | 58,871 | 7,633 | ||||||
| 超過 1 年，但在 2 年以內 | 3,054 | 3,610 | ||||||
| 2 年以上，但不超過 3 年 | 659 | 324 | ||||||
| 181,572 | 103,019 | |||||||
| 25 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
12。 貿易應付賬款
根據發票日期， 對截至報告期末的貿易應付賬款的賬齡分析如下：
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 1 年以內 | 71,390 | 8,789 | ||||||
| 超過 1 年，但在 2 年以內 | 32 | 91 | ||||||
| 2 年以上，但不超過 3 年 | 1,561 | 1,577 | ||||||
| 3 年以上 | 2,401 | 2,941 | ||||||
| 75,384 | 13,398 | |||||||
貿易應付賬款不計息，通常在三個月內結算。
13。 計息借款
| 2023 年 6 月 30 日（未經審計） | ||||||||||||||
有效 利率 | ||||||||||||||
| 注意 | (%) | 成熟度 | HK'000 | |||||||||||
| 當前 | ||||||||||||||
| 銀行借款 — 有擔保 | (a) | 3.7-4.35 | 2023 | 10,846 | ||||||||||
| 其他借款——無抵押 | (b) | 3.75 | 按需提供 | 1,953 | ||||||||||
| 其他借款——無抵押 | (b) | 14.4 | 2023 | 2,014 | ||||||||||
| 其他借款——無抵押 | (b) | 15 | 2023 | 4,000 | ||||||||||
| 公司債券的流動部分 — 無抵押 | (c) 和 (e) | 9-10.4 | 按需提供 | 26,832 | ||||||||||
| 45,645 | ||||||||||||||
| 非當前 | ||||||||||||||
| 其他借款——無抵押 | (b) | 9 | 2024 | 6,000 | ||||||||||
| 其他借款——無抵押 | (b) | 9 | 2024 | 5,000 | ||||||||||
| 公司債券 — 無抵押 | 6 | 2025 | 88,540 | |||||||||||
| 99,540 | ||||||||||||||
| 26 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
13。 計息借款（續）
| 2022 年 12 月 31 日（已審計） | ||||||||||||||
有效 利率 | ||||||||||||||
| 注意事項 | (%) | 成熟度 | HK'000 | |||||||||||
| 當前 | ||||||||||||||
| 銀行借款 — 有擔保 | (a) | 4.35 | 2023 | 11,194 | ||||||||||
| 其他借款——無抵押 | (b) | 4.75 | 2023 | 1,478 | ||||||||||
| 其他借款——無抵押 | (b) | 4 | 按需提供 | 2,911 | ||||||||||
| 公司債券的流動部分 | ||||||||||||||
| — 不安全 | (c) 和 (e) | 9-10.04 | 按需提供 | 104,872 | ||||||||||
| — 不安全 | (f) | 10.04 | 2023 | 7,995 | ||||||||||
| 128,450 | ||||||||||||||
| 非當前 | ||||||||||||||
| 其他借款——無抵押 | (b) | 9 | 2024 | 6,000 | ||||||||||
| 其他借款——無抵押 | (b) | 9 | 2024 | 5,000 | ||||||||||
| 公司債券 — 無抵押 | (c) | 10.04 | 2025 | 2,500 | ||||||||||
| 13,500 | ||||||||||||||
| 27 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
13。 計息借款（續）
中期簡明合併財務報表中確認的 公司債券計算如下：
港幣 6% 企業 債券 2021 年到期 | 港幣 9% 企業 債券 2021 年到期 | 港幣 6% 企業 債券 2021 年到期 以及 2022 | 港幣 6% 企業 債券 2021 年到期 以及 2022 | 港幣 6% 企業 債券 2023 年到期 | 港幣 6% 企業 債券 2025 年到期 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | ||||||||||||||||||||||
| （注 c） | （注 d） | （注 e） | （注 e） | （注 f） | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的賬面金額 | 29,600 | 5,000 | 37,000 | 78,902 | 7,702 | — | 158,204 | |||||||||||||||||||||
| 還款 | (6,645 | ) | (5,000 | ) | (8,307 | ) | (23,776 | ) | — | — | (43,728 | ) | ||||||||||||||||
| 收取的利息 | — | — | — | 1,577 | 773 | — | 2,350 | |||||||||||||||||||||
| 已付利息和應付利息包含在其他應付賬款和應計賬款中 | — | — | — | (979 | ) | (480 | ) | — | (1,459 | ) | ||||||||||||||||||
| 延期截止日期 | — | — | — | (2,500 | ) | — | 2,500 | — | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的賬面金額 | 22,955 | — | 28,693 | 53,224 | 7,995 | 2,500 | 115,367 | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的賬面金額 | 22,955 | — | 28,693 | 53,224 | 7,995 | 2,500 | 115,367 | |||||||||||||||||||||
| 收取的利息 | — | — | — | — | 13 | 337 | 350 | |||||||||||||||||||||
| 已付利息和應付利息包含在其他應付賬款和應計賬款中 | — | — | — | — | (8 | ) | (337 | ) | 345 | |||||||||||||||||||
| 延期截止日期 | (10,469 | ) | — | (19,387 | ) | (48,184 | ) | (8,000 | ) | 86,040 | — | |||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的賬面金額 | 12,486 | — | 9,306 | 5,040 | — | 88,540 | 115,372 | |||||||||||||||||||||
| 28 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
13。 計息借款（續）
注意事項：
| (a) | 在截至2023年6月30日的 期間，集團獲得以 人民幣計價的5,236,000港元（2022年12月31日：11,194,000港元）的銀行借款，固定利率分別為每年3.8％和3.7％，並在一年內償還。銀行借款由 公司提供的擔保擔保。 |
| (b) | 集團的所有其他借款均為無抵押貸款，其中1,952,000港元（2022年12月31日：4,389,000港元）以人民幣計價 ，期限自發行之日起一年。1600萬港元（2022年12月31日：1,100,000港元）以港元計價， 自發行之日起三個月至兩年。1,014,000港元（2022年12月31日：零港元）以美元計價， 自發行之日起三個月。 |
| (c) | 公司債券於2021年到期。在截至2023年6月30日的期間，根據與公司債券持有人達成的協議，部分面值為10,469,000港元的公司債券的還款日期已延長 至2025年。公司債券的票面利率為6％，票面利率為365天每天累計，每年支付。 |
| (d) | 2019年12月2日，該公司發行了500萬港元的公司債券，面值為500萬港元。公司債券的票面利率為9％，按每日或365天累計，每年支付。在截至2022年12月31日的年度中，公司債券已全額償還。 |
| (e) | 公司在2020年和2019年分別發行了7950萬港元和3700萬港元的公司債券。公司債券的票面利率為6％，每天365天累計，每年支付。根據與公司債券持有人達成的協議，在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的期間 中，部分面值為250萬港元和67,571,000港元的公司 債券的還款日分別延長至2025年。 |
| (f) | 2021年1月6日，公司發行了800萬港元的公司債券，面值為800萬港元，其中7,44萬港元（淨額 的相關交易成本）是在2021年收到的。在截至2023年6月30日的期間，根據與公司債券持有人達成的協議，面值為800萬港元的公司債券的還款日延長至2025年。這些債券的票面利息為每年6％，每年支付。 |
| (g) | 公司還在與公司債券持有人進行認真談判，以延長剩餘的公司債券。 |
| 29 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
14。 期票
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 在時期開始時 | 90,074 | 264,681 | ||||||
| 轉換為優先股 | — | (182,100 | ) | |||||
| 收取實際利息 | 3,769 | 10,832 | ||||||
| 應付利息幷包含在其他應付賬款和應計賬款中 | (1,118 | ) | (3,339 | ) | ||||
| 在期末 | 92,725 | 90,074 | ||||||
注意：
2019年8月7日，集團發行了本金為348,080,000港元的四年期無抵押本票，票面利率為2％，作為收購Think High Global Limited全部已發行股本的對價的一部分 。在發行之日， 的有效利率為8.4％。收購日本票的公允價值估計為274,552,000港元。期票 按攤銷成本結算。
2021年12月9日，集團與本票持有人達成協議，將到期日從2023年8月6日延長至2026年8月6日，該期票持有人是獨立的第三方，而非 公司的主要股東。期票 延期收益約為51,435,000港元，已計入截至2021年12月31日止年度的損益。期票 票據在延期日的公允價值為263,740,000港元，由公司董事根據 獨立專業合格估值師CHFT向集團編制的估值確定。實際年利率為8.5％。
2022年3月25日，公司發行了323,657,534股優先股，每股0.01港元，公允價值為178,427,000港元，作為向期票持有人全額結算賬面金額為182,100,000港元的期票的對價 ，取消認列本票的收益約為367.3萬港元，計入合併利潤或截至2022年12月31日的 年度虧損。
| 30 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 15. | 可轉換 票據 |
| 股票組成部分 | ||||||||||||||||
| 責任部分 | 轉換 權利 | 搜查令 保留 | 總計 | |||||||||||||
| HK'000 | HK'000 | HK'000 | HK'000 | |||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 23,625 | 15,414 | 15,196 | 54,235 | ||||||||||||
| 發行可轉換票據和認股權證所得的收益和存款的重新分類 | 41,036 | 7,769 | 4,747 | 53,552 | ||||||||||||
| 本年度的實際利息 | 14,201 | — | — | 14,201 | ||||||||||||
| 轉換為普通股 | (25,879 | ) | (10,177 | ) | — | (36,056 | ) | |||||||||
| 在 2022 年 12 月 31 日 | 52,983 | 13,006 | 19,943 | 85,932 | ||||||||||||
| 本年度的實際利息 | 2,867 | — | — | 2,867 | ||||||||||||
| 轉換為普通股 | (51,232 | ) | (12,022 | ) | — | (63,254 | ) | |||||||||
| 在 2023 年 6 月 30 日 | 4,618 | 984 | 19,943 | 25,545 | ||||||||||||
| 可轉換票據的當前部分 | (4,618 | ) | ||||||||||||||
| 可轉換票據的非流動部分 | — | |||||||||||||||
根據公司與Lexinter International Inc.（“Lexinter”）於2021年1月19日簽訂的認購協議（“認購協議”），公司應分批發行可轉換票據和認股權證，本金總值為15,000,000美元（按7.75港元：1美元的固定匯率計算相當於116,25萬港元）。港元可兑換 票據和認股權證中的財務義務是根據認購協議確定的。 可轉換票據中包含的轉換權可按每股普通股0.65港元的價格行使為普通股，而可轉換票據的票面利率為每年5.5％，將在其各自發行兩週年之日到期 。認股權證可從認股權證發行之日起至到期日（自發行之日起五年）內行使。認股權證所附的 股票認購權可按每股普通股0.65港元的價格行使為普通股。
在截至2023年6月30日的 期間，沒有發行額外的可轉換票據和認股權證。在截至2022年12月31日的年度中， 公司發行了可轉換票據和認股權證，總收益為6,91萬美元（按7.75港元：1美元的固定匯率 計算相當於53,552,500港元），其中6,06萬美元（按7.75港元：1美元的固定匯率計算相當於46,965,000港元）是去年收到的 存款。
| 31 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 15. | 可兑換 票據（續） |
2023年6月30日和2022年12月31日，持有石墨烯產品 業務100％股份的Think High Global Limited的全部已發行資本都由Lexinter收取。
可轉換票據中包含的 轉換權和認股權證認購權被視為權益組成部分，因為 它們都符合《國際會計準則》第32號的固定換固定規則，即在行使轉換權和認股權證認購權後，將發行固定數量的公司普通股。
在 發行時，公司將所得款項分配給與可轉換票據和認股權證認購權的轉換權 有關的負債部分和權益部分，如下所示：
| (i) | 可轉換票據的負債 部分代表合同確定的 未來現金流流的現值，按現行市場利率貼現，適用於信用狀況相似的工具 ，同時考慮到公司在發行之日的業務風險和財務 風險，以及 |
| (ii) | 可轉換票據轉換權和認股權證認購權的權益 部分代表上文 (i) 中 中確定的可轉換票據收益超過負債部分的部分。 |
在截至2023年6月30日的 期間，本金為7,88萬美元（按固定匯率 7.75港元計算相當於61,070,000港元：1美元）（截至2022年12月31日止年度：4,240,000美元（按7.75港元固定匯率計算相當於32,86萬港元： 1美元）的可轉換票據兑換為93,953,843美元（截至2022年12月31日止年度： 1美元），轉換為93,953,843美元（截至2022年12月31日止年度）: 50,553,846）普通股，每股普通股0.65港元（截至2022年12月31日止年度： 0.65港元）。
根據認購協議的規定，截至2023年6月30日，有未償還的可轉換票據，本金總值為63萬美元（按7.75港元的固定匯率計算相當於4,882,500港元：1美元）（截至2022年12月31日止年度：8,51萬美元（按固定匯率 7.75港元：1美元）計算相當於65,952,500港元）。
截至2023年6月30日 ，可轉換票據中負債部分的有效利率在18.84％至22.04％之間（截至2022年12月31日止年度 ：18.83％至53.05％）。
截至2023年6月30日，7,511,538股（截至2022年12月31日的年度：101,465,385股）和89,423,076股（截至2022年12月31日的年度：89,423,076股）普通股 根據可轉換票據和認股權證的轉換權發行，價格分別為每股普通股0.65港元。
隨後 至2023年6月30日，本金為70,000美元（按固定匯率為7.75港元計算相當於542,500港元： 1美元）的可轉換票據以0.65美元的轉換價格轉換為股票，公司向可轉換票據持有人共分配和發行了834,615股轉換股 。
| 32 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 16. | 分享 資本和庫存股 |
普通 股
| 2023 年 6 月 30 日（未經審計）000 港元 | 2022 年 12 月 31 日（經審計）000 港元 | |||||||
| 已發行並全額支付777,446,915股（2022年：683,493,072股）普通股，每股0.01港元 | 7,774 | 6,835 | ||||||
公司股本變動摘要如下：
的數量 發行和 已全額支付 | 標稱 的價值 股份 | 分享 保費 帳户 | ||||||||||
| 股份 | HK'000 | HK'000 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日和2023年1月1日 | 683,493,072 | 6,835 | 498,112 | |||||||||
| 轉換可轉換票據後發行普通股（注 (a)） | 93,953,843 | 939 | 62,314 | |||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | 777,446,915 | 7,774 | 560,426 | |||||||||
注意：
| (a) | 可轉換票據的轉換 |
2023年3月31日，本金為28萬美元的可轉換票據轉換為33,384,615股普通股，轉換價 為每股普通股0.65港元。
2023年4月12日，本金為250萬美元的可轉換票據轉換為29,807,692股普通股，轉換價 為每股普通股0.65港元。
2023年4月20日，本金為253萬美元的可轉換票據轉換為30,165,383股普通股，轉換價 為每股普通股0.65港元。
2023年5月18日，本金為5萬美元的可轉換票據轉換為596,153股普通股，轉換價格為每股普通股0.65港元。
| 33 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 16. | 分享 資本和庫存股（續） |
優先級 股票
6 月 30 日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 已發行並全額支付323,657,534股（2022年：323,657,534股）優先股，每股0.01港元 | 3,236 | 3,236 | ||||||
公司優先股變動摘要如下：
的數量 發行和 已全額支付 首選項 | 標稱 的價值 股份 | 分享 保費 帳户 | ||||||||||
| 股份 | HK'000 | HK'000 | ||||||||||
| 截至2023年1月1日和2023年6月30日 | 323,657,534 | 3,236 | 175,191 | |||||||||
| 34 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 16. | 分享 資本和庫存股（續） |
| 認股證 |
截至2023年6月30日 ，該公司有89,423,076份未償還認股權證（2022年12月31日：89,423,076份）。每份認股權證都賦予註冊的 持有人在授予日起的任何時候以每股普通股0.65港元的行使價認購公司一股普通股的權利，但須進行調整。認股權證將在發行日期五週年之際到期。
截至2023年6月30日的期間和截至2022年12月31日的年度內，股票認股權證的變動情況如下：
的數量 向其提供擔保 隨之發出 的行使 傑出的 認股權證 | 加權- 平均的 行權價格 | 加權 平均的 剩餘 合同壽命 以年為單位 | ||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 48,228,846 | 0.65 | 1.4 | |||||||||
| 發行認股權證（注 (a)） | 41,194,230 | 0.65 | 1.6 | |||||||||
| 截至2022年12月31日和2023年6月30日 | 89,423,076 | 0.65 | 3.0 | |||||||||
注意：
| (a) | 2021年1月19日和2022年1月10日，公司以1美元的價格向附註15所述可轉換票據的訂閲者 發行了認股權證，認股權證持有人 有權分別以每股普通股0.65港元的行使價 認購48,228,846股和41,194,230股公司新普通股。 |
| 35 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 17. | 重要的 關聯方交易 |
在此期間， 集團與關聯方進行了以下重大交易：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||
| 注意事項 | HK'000 | HK'000 | ||||||||
| 來自普邦的合同收入 | (i) | 80 | 95 | |||||||
| 向董事支付租金 | ||||||||||
| Chan Yick Yan Andross | (ii) | — | 235 | |||||||
| 貸款給 | ||||||||||
| 上海泰迪朋友投注管理有限公司（“泰迪”） | — | 302 | ||||||||
| 上海桂品牌管理有限公司（“Yigui”） | (iii) | 12,785 | 8,123 | |||||||
| 大地環球控股有限公司（“EA Trading”） | 1,043 | — | ||||||||
| 償還來自的貸款 | ||||||||||
| 大亞國易有限公司（“大連貿易”） | 192 | — | ||||||||
| EA 交易 | (iv) | — | 315 | |||||||
| 義貴 | (iii) | 10,438 | 4,119 | |||||||
| 利息收入來自 | ||||||||||
| 大連貿易 | — | 12 | ||||||||
| 義貴 | (iii) | 435 | 275 | |||||||
| 泰迪熊 | — | 124 | ||||||||
| EA 交易 | (iv) | 101 | 13 | |||||||
| 來自的貸款 | ||||||||||
| EA 交易 | — | 4,620 | ||||||||
| 向償還貸款 | ||||||||||
| EA 交易 | — | 95 | ||||||||
| 義貴 | — | 3,927 | ||||||||
| 利息支出至 | ||||||||||
| EA 交易 | — | 132 | ||||||||
| (i) | 公司的子公司Earthasia（上海）有限公司於2014年7月30日與普邦簽訂了框架出售 協議，根據該協議，集團同意 (a) Pubang（或其任何子公司）可以 (i) 將其全部或部分景觀項目分包給亞洲地球（上海）有限公司 （或其任何子公司），這些項目需要分包給亞洲地球（上海）有限公司 （或其任何子公司）景觀 建築服務；以及（ii）指需要景觀建築服務的Earthasia（上海）有限公司（或其任何子公司） 客户；以及（b）Earthasia（上海）有限公司。， Ltd.（或其任何子公司）可以 (i) 將其與景觀建築無關的全部或部分景觀項目（包括 但不限於景觀建設、景觀維護和花園苗圃）分包給普邦（或其任何子公司） ； (ii) 指需要與景觀無關的景觀服務的普邦（或其任何子公司）客户 到景觀建築。2019年12月17日，Earthasia（上海） 和 Pubang 簽訂了續訂的合作協議。截至2023年6月30日止期間，集團從普邦獲得的合同收入 為8萬港元（截至2022年6月30日的六個月：9.5萬港元）。 |
與 Pubang 的關聯 方交易也構成《上市規則》第14A章所定義的持續關連交易。
| 36 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
| 17. | 重要的 關聯方交易（續） |
| (ii) | 集團與董事Andross Chan先生簽訂了租賃協議，租賃某些房產。 租金已由集團與董事共同商定。 |
| (iii) | 在此期間， 集團向集團的合資企業易貴發放了總額為人民幣11,330,000元（截至2022年6月30日的六個月： 人民幣6,723,000元）的短期貸款。 的年利率為4％（截至2022年6月30日的六個月：12％）。在截至2023年6月30日的六個月中，易貴向集團償還了人民幣925萬元（截至2022年6月30日的六個月：人民幣3,410,000元）。 截至2023年6月30日，該貸款的未償餘額為人民幣10,71萬元（截至2022年6月30日的六個月：人民幣5,23.3萬元） 。 |
| (iv) | 在 2021年，集團續訂了向集團合資企業EA Trading（ ）發放的5,000萬港元循環貸款，以支持其業務運營，期限為一年， 是無抵押的，利息為年12％。截至2023年6月30日，未償還的本金和利息 分別為20.1萬港元和11萬港元。 |
| 18. | 報告期之後發生的事件 |
| (a) | 2023年7月14日，本金為70,000美元（相當於542,500港元） 的可轉換票據以0.65港元的兑換價格轉換為股票，公司向可轉換票據持有人分配和發行了總共834,615股轉換股 。 |
| (b) | 2023年7月19日，公司與南蜀鎮政府簽訂了合作協議 ，根據該協議，公司和南樹鎮政府打算在位於中國山東省萊西市南蜀鎮的萊西市南蜀鎮新材料 工業園的 “石墨陽極材料項目” 中進行合作 。 更多細節載於集團2023年7月19日的公告。 |
| (c) | 2023年7月24日，董事會決定根據2023年股票獎勵計劃，向16名股份獎勵受贈人授予共22,99萬股獎勵股份，無對價，前提是 受贈人的接受和歸屬條件。更多細節載於 集團2023年7月24日的公告。 |
| 19. | 比較 數字 |
某些 比較信息已重報，以符合本期的列報方式。
| 20. | 中期財務信息的批准 |
財務報表已於2023年8月30日獲得董事會的批准並授權發佈。
| 37 |
管理 討論和分析
商業 評論
在 2023年全球經濟挑戰中，集團制定了擴張計劃，這些計劃將在未來幾年為股東創造巨大的機會和價值 。電氣化是一個不可逆轉的趨勢。雖然鋰離子電池在電氣化中起着重要作用，但 石墨處理能力必不可少，因為石墨是陽極材料，按重量計約佔鋰離子電池的25％。全球電動汽車行業、 儲能基礎設施、消費電子產品和機器人的發展將繼續推動對石墨陽極材料的需求。
石墨烯 產品業務
截至2023年6月30日的六個月中，石墨烯產品業務貢獻了約9,710萬港元的收入，約佔集團總收入的64％，調整後的分部息税折舊攤銷前利潤約為1,600萬港元。與截至2022年6月30日的 六個月相比，收入和調整後的分部息税折舊攤銷前利潤分別下降了約6％和31％。
集團石墨陽極材料的生產能力受到目前工廠規模的限制。因此，擴大 產能的必要性是肯定的，這將涉及建造新的生產設施。集團宣佈將通過其合資公司Graphex Michigan I LLC在中國黑龍江雞西的馬山石墨工業園建造40,000公噸的石墨陽極材料生產設施， 在中國山東萊西的南樹工業園建造5萬公噸的石墨陽極材料生產設施，以及在美國密歇根州沃倫市的翡翠商業園建造15,000公噸 噸的生產設施。集團還在探索在加拿大建造一座100,000公噸 噸生產設施的可行性。如果上述新設施全面投入運營，集團石墨陽極材料的總產能將達到21.5萬公噸，是目前產能的20倍多。隨着產能 的增加，集團的收入也將相應增加。石墨陽極材料的當前市場價格保持穩定， 小幅波動。沒有市場價格飆升或暴跌的跡象。
| 38 |
景觀 建築業務
集團保持其作為主要在中國和香港的領先景觀建築提供商之一的市場地位。它 為中國和香港的政府、私人房地產開發商、國有房地產開發商、 設計服務公司和工程公司等客户提供景觀建築服務。
截至2023年6月30日的六個月，集團景觀建築服務板塊的 收入減少至約5,420萬港元，下降約6％，而截至2022年6月30日的六個月 的收入約為5,770萬港元。收入減少主要是由於人民幣（“人民幣”）匯率的波動和新合約 的減少。
在 截至2023年6月30日的六個月中，集團簽訂了22份新合同，合同總額約為2,700萬港元，涉及位於中國的 個項目，以及22份新合同，合同總額約為1140萬港元，涉及位於香港 香港的項目。從地理上看，新合同金額中約有70％代表位於中國的項目，約30％代表位於香港的 項目。
與上一個報告期相比，集團簽訂的新合同數量和合同金額列示如下：
| 合約金額 | ||||||||
| 截至6月30日止六個月 | 新合約數量 | （百萬港元） | ||||||
| 2023 | 44 | 38.4 | ||||||
| 2022 | 64 | 67.7 | ||||||
在截至2023年6月30日的六個月中， 新合約金額減少至約3,840萬港元，與上一個報告期的約6,770萬港元相比，減少了約 43％，這主要是由於中國經濟 環境不太有利。
餐飲 業務
由於市場條件不利， 集團已於2023年停止其所有餐飲業務。集團打算將來不重啟任何餐飲業務 。
| 39 |
金融 評論
收入
集團的總收入在2023年上半年下降至約1.513億港元，而截至2022年6月30日的 六個月為1.631億港元，同比下降約7％。略有下降的主要原因是 市場和經濟環境不太利以及集團停止餐飲業務。
石墨烯產品板塊貢獻了約9,710萬港元的收入，下降了約6％，而 截至2022年6月30日的六個月為1.034億港元。景觀建築板塊貢獻的收入約為 5,420萬港元，與截至2022年6月30日的六個月的5,770萬港元相比，下降了約6％。
銷售成本
截至2023年6月30日的六個月中，銷售成本 降至約1.012億港元，與2022年同期約1.042億港元相比，下降了約 3％。
銷售成本 主要代表石墨烯產品業務和餐飲業務的庫存成本以及景觀建築領域的項目人員成本 。銷售成本的下降總體上與石墨烯產品細分市場和景觀建築領域所得收入 的減少一致。
毛利潤和毛利率
截至2023年6月30日的六個月中， 毛利下降至約5,000萬港元，與2022年同期約5,890萬港元相比，下降了約15％， 。
在截至2023年6月30日的六個月中， 的毛利率降至約33％，而2022年同期 的利潤率約為36％。略有下降的主要原因是石墨烯和景觀 建築領域的毛利率下降。
銷售 和營銷費用
截至2023年6月30日的六個月中，銷售 和營銷費用增至約300萬港元，與2022年同期約220萬港元相比，增長了約36％。增長的主要原因是美國市場產生的營銷 費用。
管理 費用
截至2023年6月30日的六個月中，管理 費用減少至約7,670萬港元，與2022年同期約8,500萬港元相比，減少了約10％， 。減少的主要原因是 (i) 由於自2022年以來實施的成本控制措施，集團總薪金下降 ，以及 (ii) 人民幣匯率波動 。
| 40 |
金融和合同資產減值 損失
減值虧損（代表貿易應收賬款、合約資產和其他應收賬款的減值損失）在截至2023年6月30日的六個月中降至約1,070萬港元，與2022年同期約1,650萬港元相比，減少了約35％。下降主要反映了集團在後COVID時期信用損失的減少 ，這使集團提高了與景觀建築板塊相關的金融和合同資產的可收性。
淨虧損
綜上所述，截至2023年6月30日的六個月中，歸屬於公司所有者的虧損約為4,400萬港元，而2022年同期歸屬於公司所有者的虧損約為5,960萬港元 。
流動性、 財務資源和資產負債
集團的資本管理目標是保障集團繼續作為持續經營企業的能力，以保持最佳的資本結構並降低資本成本，同時通過改善 的債務和權益餘額來最大限度地提高股東的回報。
如
在 | 截至12月31日 2022 | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 流動資產 | 283,751 | 235,119 | ||||||
| 流動負債 | 257,000 | 288,194 | ||||||
| 當前比率 | 1.1x | 0.82x | ||||||
由於轉換可轉換票據，截至2023年6月30日，集團的 流動比率約為1.1倍，而截至2022年12月31日 的流動比率約為0.82倍。
截至2023年6月30日，集團的現金和銀行結餘總額約為1,750萬港元（2022年12月31日：3150萬港元）。
截至2023年6月30日 ，集團的資產負債比率（由期末計息銀行和其他借款總額除以相應期末的總權益乘以相應時期末的總權益乘以100％）約為66.4％（2022年12月31日：76.9％）。
公司的 資本結構主要包括已發行的普通股、優先股和債務證券。截至2023年6月30日， 該公司有未償還的已發行公司債券，賬面金額約為1.154億港元，已發行約9,270萬港元的期票 ，發行了約460萬港元的可轉換票據（作為負債），777,446,915股普通股 和323,657,534股優先股正在發行。
| 41 |
或有 負債
截至2023年6月30日， 集團沒有重大或有負債。
質押 資產
2021 年 1 月 19 日，公司根據英屬 維爾京羣島法律成立的間接全資子公司 Think High Global Limited 被向根據安大略省法律註冊的公司 Lexinter International Inc. 提起訴訟，該公司由擁有加拿大國籍的人傑弗裏·阿布拉莫維茨全資擁有 應以 本金合計認購公司發行的可轉換票據和認股權證根據分別於2021年1月19日和 2021年5月24日簽訂的認購協議和補充協議，金額為15,000萬美元。
更多 的質押細節載於公司於2021年1月19日和2021年5月24日發佈的公告以及2021年6月30日的公司 通告。
資本 承諾
截至2023年6月30日和2022年12月31日，集團在本報告期末有以下資本承諾：
截至目前 6 月 30 日 2023 | 截至12月31日 2022 | |||||||
| HK'000 | HK'000 | |||||||
| 已簽訂合同，但未規定： | ||||||||
| 購置不動產、廠房和設備 | 5,662 | 7,523 | ||||||
2022 年 9 月 20 日，公司與雞西馬山政府簽訂了合作協議，內容涉及 與公司計劃進行戰略投資有關的合作，即在雞西（馬山）石墨工業園區 建立石墨深加工和生產設施，計劃年產3萬公噸高純度球形石墨 和 10,000 公噸電池陽極材料，以促進快速發展區域石墨新材料行業（ “項目”）。該公司打算分兩個階段實施該項目，該項目的第一階段是在2023年之前建成 年產能為20,000公噸高純球形石墨的石墨深加工和生產設施 ，第二階段是建立石墨深加工和生產設施，年產能為10,000公噸高純球形石墨和10,000公噸電池陽極材料 2024。據估計 ，該公司在該項目第一階段的總投資將不低於 RMB200 百萬美元。公司打算 通過集團的內部資源和/或銀行借款和/或未來的籌款活動為該項目的第一階段提供資金。
| 42 |
2023年7月19日，公司與南蜀鎮政府簽訂了合作協議，根據該協議，公司和 南樹鎮政府打算在位於中國山東省萊西市南蜀鎮的萊西市南蜀鎮 新材料產業園的 “石墨陽極材料項目” 中進行合作。在獲得中國政府的所有批准後，公司將在 園區建立生產鋰離子電池陽極材料的工廠。本公司可申請《萊西市投資促進若干優惠措施（試行）》（Xifa）的相關政策補貼 [2023]第 1 號）在滿足相關要求後。該項目的第一階段如果得以實現，預計將於2024年9月完成並投入運營。據估計，該公司的總投資將在 人民幣10億元左右。公司打算通過集團內部資源和/或銀行 借款和/或未來的籌款活動為該項目的第一階段提供資金。
外國 交易所風險敞口
集團主要在香港和中國進行經營和投資，但大多數交易以港元和人民幣計價和結算。尚未發現中國金融資產存在重大外幣風險，因為它們基本上是以與這些交易相關的集團實體的功能貨幣計價的 。儘管如此，董事們將密切監視集團的外匯頭寸，並考慮使用自然對衝技術通過 非金融方法管理其外幣敞口、管理交易貨幣、領先和延遲付款、應收賬款管理等。除滿足 營運資金需求外，集團僅持有最低外幣。
人力 資源和員工薪酬
截至2023年6月30日 ，該集團擁有320名員工。根據工作性質、市場趨勢和個人 績效向員工支付報酬。員工獎金可根據各自子公司和相關員工的業績進行分配。
集團為員工提供具有競爭力的薪酬和福利待遇。員工福利包括強制性公積金、中國的僱員 養老金計劃、社會保障體系的繳款、醫療保險、保險、培訓和發展計劃。 至於固定繳款計劃，集團沒有沒收的繳款可供減少該年度退休金計劃的現有繳款水平 。
在截至2023年6月30日的 期間，集團在公司和子公司層面維持了多項股票計劃，以認可作為集團董事、高級管理人員、僱員和服務提供商的選定合格參與者的繳款，並且 為他們提供集團持續運營和發展的激勵措施和/或吸引合適的人員加入集團。
| 43 |
向實體推進
正如 在本公司 2016 年 9 月 20 日、2017 年 1 月 24 日、2017 年 12 月 8 日、2019 年 6 月 25 日和 2021 年 12 月 1 日的公告（“公告”）中披露的那樣，作為貸款人的公司於 2021 年 12 月 1 日與借款人簽訂了貸款協議（“貸款協議”），根據該協議，貸款人同意提供無抵押循環貸款額度（“循環 貸款”）貸款”）在2022年1月1日至2024年12月31日的可用期內，金額為5,000萬港元，年利率為12％。根據條款和條件，循環貸款額度可以在可用期內隨時提款，為期一年 。以下是貸款協議的主要條款：
| 第四份 續訂協議 | |
| 協議日期 ： | 2021 年 12 月 1 日 |
| 借款人： | Earthasia 環球控股有限公司 |
| 循環 貸款金額： | 上漲 至5000萬港元 |
| 年利率 ： | 12% |
| 可用性 期限： | 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 |
| 還款 期限： | 一 年 |
| 還款： | 借款人 應在貸款到期時用本金償還利息 |
| 提前 還款： | 借款人可以在到期日之前預付全部或任何部分提款，而無需支付罰款。任何提款的預付款都將刷新 循環貸款機制中可供提款的可用金額。任何提前還款都應首先結清所有應計的利息。 |
| 抵押品： | 無 |
| 其他 條款和條件： | 對於是否根據貸款協議為任何提款提供任何款項， 貸款人應擁有絕對的自由裁量權。 |
預付款是根據公司對借款人的財務實力、還款記錄 和預付款期限的信用評估進行的。公司認為，向借款人預付款所涉及的風險和回報是合理的。 欲瞭解更多詳情，請參閲公告。截至2023年6月30日，借款人到期本公司的未償還貸款餘額約為200萬港元。
| 44 |
在 關於公司向借款人提供財務援助方面，《上市規則》第13章第13.22條要求披露的借款人 集團截至2023年6月30日的合併財務狀況表如下：
| 2023 年 6 月 30 日 | HK'000 | |||
| 現金和現金等價物 | 319 | |||
| 其他流動資產 | 17,865 | |||
| 流動資產 | 18,184 | |||
| 非流動資產 | 3 | |||
| 流動負債 | (74,864 | ) | ||
| 非流動負債 | (1,330 | ) | ||
| 淨資產/（資產短缺） | (58,007 | ) | ||
| 與集團在合資企業中的利益的和解： | ||||
| 集團所有權的比例 | 30 | % | ||
| 投資賬面金額 | — | |||
| 收入 | 25,406 | |||
| 利息支出 | (536 | ) | ||
| 該期間的利潤 | (586 | ) | ||
| 該期間的利潤和總綜合收益 | (586 | ) | ||
持有的重大 投資、子公司的重大收購和處置，以及未來的重大投資或資本資產計劃
除本中期報告中披露的 之外，在本報告所述期間，沒有持有其他重大投資，也沒有對子公司進行重大收購或 出售。除了本中期報告中披露的計劃外，在本中期報告發布之日，董事會沒有批准任何其他重大投資或資本資產增加的計劃。
| 45 |
使用 的收益
美國 存托股
2022年8月，該公司的美國存托股（“ADS”）成功在紐約證券交易所 American（“NYSE American”）上市，股票代碼為 “GRFX”。2022年8月19日，該公司共發行了4,695,653股美國存託憑證，相當於93,913,060股公司已發行普通股。2022年8月26日，公司又發行了704,347股存托股，相當於公司已發行普通股14,086,940股。發行美國存託憑證所籌集的總收益淨額約為1,100萬美元（約合8,590萬港元）。截至2022年12月31日和2023年6月30日的預期用途、已使用的淨收益以及截至2023年6月30日的淨收益的剩餘餘額分別彙總如下：
| 預期用途 | 截至 2022 年 12 月 31 日已使用 淨收益 | 截至 2023 年 6 月 30 日的 淨收益已使用 | 截至 2023 年 6 月 30 日的剩餘 餘額 | |||||||||||||
| 用途 | 百萬港元 | 百萬港元 | 百萬港元 | 百萬港元 | ||||||||||||
| 改善和擴建石墨烯產品 業務的生產設施 | 25.8 | 18.7 | 25.8 | — | ||||||||||||
| 償還短期債務 | 23.4 | 23.4 | 23.4 | — | ||||||||||||
| 營運資金 | 36.7 | 35.1 | 36.7 | — | ||||||||||||
| 總計 | 85.9 | 77.2 | 85.9 | — | ||||||||||||
本次發行的更多 細節載於公司於2019年12月17日、2020年8月6日、2021年8月5日、2022年3月7日 、2022年8月12日、2022年8月17日、2022年8月22日和2022年8月29日發佈的公告。
前景
2023 年對所有企業來説都是充滿挑戰的一年。儘管加息和地緣政治緊張局勢造成了不利的宏觀經濟環境，但集團還是宣佈了擴大石墨陽極材料產能的計劃。從長遠來看，對石墨陽極材料的需求不斷增長，推動了這一擴張計劃。新的電池超級工廠將於2024年上線，預計對包括石墨陽極材料在內的電池材料的需求將激增 。集團提高石墨陽極材料產能 將能夠滿足電池市場的需求。
此外，集團一直在尋求與上游和下游市場參與者在產品研究和商業化方面進行合作。 目前，該集團參與的研究項目涵蓋石墨陽極材料改進、能源效率加工、 石墨烯增強材料應用和創新電池化學成分。
| 46 |
其他 信息
權益披露
董事的 和首席執行官在公司及其關聯公司 公司的股票、標的股份和債券中的權益和空頭頭寸
截至2023年6月30日 ，公司董事和首席執行官在本公司或任何關聯公司（《證券及期貨條例》第十五部分所指的）的股份、標的股份 和債券中的權益和空頭頭寸（i）必須根據證券及期貨條例第XV部分第7和第8節（包括利息和空頭）通知公司和證券交易所 br} 他們根據《證券及期貨條例》的此類規定被持有或被視為持有的頭寸）；或 (ii) 根據 《證券及期貨條例》第352條，他們必須按其中所述的登記冊登記；或 (iii) 根據《示範守則》，必須通知 公司和證券交易所，如下所示：
股票和標的股票的多頭 頭寸
| 持有的標的股票數量 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 在下面 | 近似 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 的名稱 | 個人 | 家庭 | 企業 | 其他 | 股票期權 | % 的 | ||||||||||||||||||||||||
| 導演 | 容量 | 利息 | 利息 | 利息 | 利息 | 方案 | 總計 | 持股 | ||||||||||||||||||||||
| Chan Yick Yan Andross | 受益所有人，受控公司的權益 | 4,204,000 | — | 93,716,887 | — | — | 97,920,887 | 12.60 | % | |||||||||||||||||||||
| 劉興達帕特里克 | 受益所有人、配偶權益、受控公司的權益 | 9,212,000 | — | 46,003,444 | — | — | 55,215,444 | 7.10 | % | |||||||||||||||||||||
注意事項：
| 1. | 這些 權益由CYY Holdings Limited持有，這是一家在英屬維爾京羣島 註冊的公司，陳益仁安德羅斯先生持有該公司的全部已發行股本。 |
| 2. | 這些 權益由LSBJ Holdings Limited持有，該公司在英屬維爾京羣島 註冊成立，劉興達帕特里克先生持有該公司的全部已發行股本。 |
| 47 |
持有本公司聯營公司股份的多頭 頭寸
| 導演姓名 | 關聯公司名稱 | 興趣的性質 | 股票數量 和等級 持有的股份 | 大約佔股權的百分比 | ||||||||
| Chan Yick Yan Andross | 亞洲地球（國際）有限公司 | 受益所有人 | 50（普通股） | 0.98 | % | |||||||
| 劉興達帕特里克 | 亞洲地球（國際）有限公司 | 受益所有人 | 50（普通股） | 0.98 | % | |||||||
如上所述 ，截至2023年6月30日，公司董事和首席執行官均未在本公司或其任何關聯公司（按證券及期貨條例 第XV部分的含義）的股份、標的股份或債券中持有任何權益或空頭頭寸 ，根據證券及期貨條例第XV部分第7和第8節，必須通知公司和聯交所（包括他們根據證券及期貨條例的此類條文持有或視為持有的 個權益或空頭頭寸），或要求持有的權益或空頭頭寸， 根據《證券及期貨條例》第352條，或者根據範本 守則必須通知公司和證券交易所。
股東的鉅額權益以及股票和標的股票的空頭頭寸
截至2023年6月30日，據公司董事和首席執行官所知，除了標題為 “董事和首席執行官的權益以及公司及其關聯公司的股票、標的股份和債券的空頭 頭寸” 的章節中披露的公司董事和 首席執行官的利益外，以下人員持有 權益或空頭頭寸根據 第 2 和第 3 分部的規定應向公司披露的公司《證券及期貨條例》第XV部，或記錄在公司 根據證券及期貨條例第336條必須保存的登記冊中，或以其他方式通知公司和聯交所。
| 48 |
股票中的多頭 頭寸
| 股東姓名 | 能力/興趣性質 | 股票數量 | 大約佔股權的百分比 | |||||||
| 紐約銀行梅隆公司 | 受控公司的權益 | 219,143,220 | 28.19 | % | ||||||
| 紐約梅隆銀行 | 受益所有人 | 219,143,220 | 28.19 | % | ||||||
| 長榮源控股有限公司 1 | 受益所有人 | 93,716,887 | 12.05 | % | ||||||
| PBLA Limited 2 | 受益所有人 | 75,123,669 | 9.66 | % | ||||||
| 普邦景觀建築（香港）有限公司 2 | 受控公司的權益 | 75,123,669 | 9.66 | % | ||||||
| 普邦景觀建築有限公司 2 | 受控公司的權益 | 75,123,669 | 9.66 | % | ||||||
| LSBJ 控股有限公司 3 | 受益所有人 | 46,003,444 | 5.92 | % | ||||||
注意事項：
| 1. | CYY Holdings Limited由陳益仁先生100％實益持有。因此， Chan Yick Yan Andross先生被視為對CYY Holdings Limited根據證券及期貨條例持有的本公司股份感興趣。 |
| 2. | PBLA Limited由普邦景觀建築（香港）有限公司100％實益持有， 反過來又由普邦景觀建築有限公司100％實益持有。 因此，普邦景觀建築（香港）有限公司和普邦景觀 建築有限公司均被視為對PBLA Limited 根據證券及期貨條例持有的股份感興趣。 |
| 3. | LSBJ Holdings Limited由劉興達帕特里克先生100％實益持有。因此， Lau Hing Tat Patrick 先生被視為對LSBJ Holdings Limited根據證券及期貨條例持有的本公司股份感興趣。 |
| 49 |
股票中的空頭 頭寸
| 股東姓名 | 容量/性質 感興趣的 | 股票數量 | 大約持股百分比 | |||||||
| 紐約銀行梅隆公司 | 受控公司的權益 | 219,143,220 | 28.19 | % | ||||||
| 紐約梅隆銀行 | 受益所有人 | 219,143,220 | 28.19 | % | ||||||
董事對競爭利益的 權益
除了 為由普邦景觀建築有限公司提名的非執行董事馬立達先生，如果集團與普邦 景觀建築有限公司之間存在任何潛在的利益衝突，他必須申報其利益衝突 ，如果集團與普邦 景觀建築有限公司之間存在任何潛在的利益衝突，則不得參與或就該問題進行投票，董事們不知道控股股東 董事有任何業務或利益 及其各自的關聯公司（定義見《上市規則》），他們與本集團的業務競爭或可能與之競爭，以及任何 在截至2023年6月30日的六個月中，任何此類人士與本集團存在或可能存在的其他利益衝突。
董事信息的變更
根據《上市規則》第13.51B (1) 條，應披露的董事信息沒有變化。
分享 期權計劃
公司於2014年6月3日通過了 股票期權計劃（“股票期權計劃”），並於2014年6月25日生效 。
2022年3月24日，公司股東特別大會通過了一項普通決議，批准更新股票期權計劃的授權（“更新後的計劃授權限額”），根據該授權，董事會可以向股票期權計劃下的合格參與者授予股份 期權，以認購截至公司股東特別大會之日最多10％的已發行股份（即 51,150,153 股）。
董事會已決定於2023年1月9日終止現有的股票期權計劃，並通過2023年股票獎勵計劃，該計劃自2023年2月6日起生效 。2023年股票獎勵計劃的詳情載於本公司於2023年1月9日發佈的公告。
| 50 |
股票期權計劃摘要
| 1. | 目的 | 向為集團運營的成功做出貢獻的合格參與者提供激勵和獎勵。 |
| 2. | 符合資格的 參與者 | 本公司及集團持有至少 20% 股份的任何實體（“投資實體”）的任何 董事，包括獨立非執行董事、集團或投資實體的其他員工、 集團或投資實體的商品或服務供應商、集團或投資實體的客户、向 集團提供技術支持的人或被投資實體、集團或被投資實體的股東、集團或 投資實體發行的任何證券的持有人、顧問或本集團或投資實體的顧問，以及本公司 子公司的任何非控股股東。 |
| 3. | 最大 份額 | 根據股票期權計劃，目前允許授予的未行使股票期權的最大數量 相當於截至上市之日已發行股份的10％（即4,000萬股）。 |
| 4. | 每位參與者的最大 項權利 | 在任何12個月內，根據股票期權向該計劃中每位合格參與者發行的股票的最大數量 限制在不時發行公司股份的1％以內 。任何超過該限額的進一步授出股票期權均須經股東在股東大會上批准。 |
| 在任何 12 個月內，向公司主要股東或獨立非執行董事或其任何關聯公司 授予的超過公司已發行股份0.1％或總價值（基於授予當日公司 股票的價格）超過500萬港元的任何 股票期權，均須經股東批准 一次股東大會。 | ||
| 5. | 選項 週期 | 授予的股票期權的 行使期由董事會確定，自要約之日起不超過十年，但須遵守提前終止發行期權的條款。股票期權在行使 之前沒有必須持有的最短期限。 |
| 6. | 接受報價 | 授出股票期權的要約可在要約之日起21天內接受，前提是受讓人支付總額為1港元的名義對價 。 |
| 7. | 練習 價格 | 股票期權的 行使價由董事會確定，但不得低於 (i) 要約日聯交所每日報價表中規定的證券交易所 股票收盤價中最高的；(ii) 發行日前五個交易日證券交易所每日報價表中顯示的股票收盤價的平均值 ；以及 (iii) 股票在發售日的面值. |
| 8. | 該計劃的剩餘 壽命 | 自 2014 年 6 月 3 日起，它 的有效期為 10 年。 |
| 51 |
在股票期權計劃到期之前沒收的所有 期權將被視為失效期權，不會計入股票期權計劃下可供發行的股票數量中。
截至2023年6月30日的期間開始和結束時，根據股票期權計劃可供授予的 期權數量分別為51,150,153股和零。
根據股票期權計劃授予的股票期權可能發行的 股票數量為9,677,692股，約佔截至2023年6月30日期間已發行和流通股票的加權平均數的1.3％。
截至2023年6月30日的六個月中未償還股票期權的變動摘要如下：
| 股票期權數量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 受贈者 | 撥款日期 | 歸屬日期 | 可鍛鍊 期 | 行使價格 (港幣) | 截至 2023 年 1 月 1 日 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已取消/ 已失效 | 截至目前 30/06/2023 | |||||||||||||||||||||||||
| 導演 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 田明3 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 2021 年 1 月 28 日至 2026 年 1 月 27 日 | 0.65 | 4,000,000 | – | – | – | 4,000,000 | |||||||||||||||||||||||||
| 劉洋1 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 2021 年 1 月 28 日至 2026 年 1 月 27 日 | 0.65 | 177,692 | – | – | – | 177,692 | |||||||||||||||||||||||||
| 塗文哲2 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 2021 年 1 月 28 日至 2026 年 1 月 27 日 | 0.65 | 4,000,000 | – | – | – | 4,000,000 | |||||||||||||||||||||||||
| 員工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他員工 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 2021 年 1 月 28 日至 2026 年 1 月 27 日 | 0.65 | 1,500,000 | – | – | – | 1,500,000 | |||||||||||||||||||||||||
| 總計 | 9,677,692 | – | – | – | 9,677,692 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 52 |
注意事項：
| 1. | 劉洋先生於2022年6月29日不再擔任董事。 |
| 2. | 塗文哲先生於2021年8月5日不再擔任董事。 |
| 3. | 田明先生於2021年12月28日不再擔任董事。 |
| 4. | 在授予期權之日前 股票的 收盤價為0.6港元。 |
| 5. | 在本報告所述期間，沒有 股票期權被取消或失效。 |
除上文披露的 外，在本報告所述期間，公司或其子公司從未參與任何使 董事或其任何關聯公司能夠通過收購公司 或任何其他法人團體的股份或債券來獲得利益的安排。
分享 獎勵計劃
2014 年 8 月 21 日，公司通過了一項股份獎勵計劃（“股份獎勵計劃”）。股份獎勵計劃的詳情載於該公司於2014年8月21日、2015年1月5日和2015年9月7日發佈的公告。
董事會已決定於2023年1月9日終止現有的股票獎勵計劃，並通過2023年股票獎勵計劃，該計劃自2023年2月6日起生效 。2023年股票獎勵計劃的詳情載於本公司於2023年1月9日發佈的公告。
股份獎勵計劃摘要
| 1. | 目的 | (i) 表彰某些員工的貢獻，並向他們提供激勵措施，以留住他們以支持集團的持續運營和發展；以及 (ii) 吸引合適的人才來推動集團的進一步發展 |
| 2. | 符合資格的 參與者 | 集團任何成員的任何 員工（包括但不限於任何執行董事） |
| 3. | 最大 份額 | 不超過 截至股份獎勵計劃通過之日已發行股份的10％（即4,000,000,000股） |
| 4. | 每位參與者的最大 項權利 | 不超過 不時超過本公司已發行股本的 1% |
| 5. | 授予 週期 | 須遵守股份獎勵計劃的條款和條件以及所有歸屬條件的滿足，才能將授予的 股份歸屬於授予通知中規定的選定員工，並根據其中規定的歸屬時間表（如果有）， 中規定的歸屬時間表（如果有） |
| 6. | 接受裁決時應支付的 金額 | 無 |
| 7. | 該計劃的 剩餘壽命 | 自 2014 年 8 月 21 日起，它 的有效期為 10 年 |
| 53 |
截至2023年6月30日的期間開始和結束時，根據股票獎勵計劃可供授予的 獎勵股份數量分別為 19,241,000股和零。
截至2023年6月30日，根據股票獎勵計劃授予的股份獎勵可能發行的 股份數量為零。
在截至2023年6月30日的六個月中， 沒有授予任何股票獎勵。截至2023年6月30日，沒有未償還的未歸屬股票獎勵。
在截至2023年6月30日的 期間，僱員福利支出中不包括該計劃下以股權結算的基於股份的薪酬。
2023 年股票獎勵計劃
2023年1月9日，公司終止了現有的股票期權計劃和股票獎勵計劃，並通過了2023年股票獎勵計劃 ，該計劃自2023年2月6日起生效，以向符合條件的參與者提供股權激勵。
2023 年股份獎勵計劃摘要
| 1. | 目的 | (i) 吸引人才、合適的人員和符合條件的實體；(ii) 向某些入選的參與者授予 獎勵股份，以表彰他們接受集團和關聯實體的任命、僱用或聘用；(iii) 表彰 某些入選參與者的貢獻，並向他們提供激勵措施，以留住他們，用於集團和相關實體的持續運營、發展和發展；以及 iv) 改善或培養某些選定對象的聯繫感和/或忠誠度 該小組的參與者和相關實體 |
| 2. | 符合資格的 參與者 | (i) 本集團或其子公司的任何董事和員工；(ii) 本集團關聯實體的任何董事和員工； 和 (iii) 任何持續或經常向集團提供服務的人 |
| 3. | 最大 份額 | 不超過 截至2023年股份獎勵計劃通過之日已發行股份的10％（即68,349,307股） |
| 4. | 每位參與者的最大 項權利 | 不時 不超過本公司已發行股本的1％。 |
| 5. | 授予 週期 | 須遵守2023年股票獎勵計劃的條款和條件以及所有歸屬條件的滿足，才能將授予的 股份歸屬於授予通知中規定的選定員工，並遵守其中規定的歸屬時間表（如果有）， 中規定的歸屬時間表（如果有） |
| 6. | 接受裁決時應支付的 金額 | 無 |
| 7. | 該計劃的 剩餘壽命 | 自 2023 年 2 月 6 日起，它 的有效期為 10 年 |
| 54 |
2023年6月12日，董事會決定向三名員工和八家服務提供商共授予35,235股股票，約佔公司當時已發行的 股份的4.53％。其中3,754,797股於2023年6月15日歸屬。 在授予日之前的股票收盤價為每股0.425港元。在授予日 授予的35,235股股票的公允價值為每股0.455港元。
在截至2023年6月30日的 期間，在報告期開始時，根據2023年股票獎勵計劃授予的未歸屬獎勵數量為零（2023年股票獎勵計劃於2023年2月6日生效）， 2023年股票獎勵計劃下發放的未歸屬獎勵數量為31,476,438個，2023年股票獎勵計劃下發放的未歸屬獎勵均未根據 報告期內2023年股票獎勵計劃的條款。
在截至2023年6月30日的 期間，2023年股票獎勵計劃下以股權結算的基於股份的薪酬為2546,000港元，已包含在員工福利支出和專業費用中 。
2023年7月24日，董事會決定向三名董事和十二名員工授予共計22,99萬股股票，約佔公司當時已發行的 股份的2.94％。在授予日 授予的22,990,000股股票的公允價值為每股0.46港元。
2023年股票獎勵計劃的詳情 載於公司於2023年1月9日、2023年6月12日和2023年7月24日發佈的公告以及2023年1月12日的 通函。
截至2023年6月30日的期間開始和結束時，根據2023年股票獎勵計劃可供授予的 獎勵股份數量分別為零和33,118,072股。
根據股票獎勵計劃授予的股票獎勵可能發行的 股份數量為35,231,235股，約佔截至2023年6月30日期間已發行和流通股票的加權平均數的4.9％。
| 55 |
截至2023年6月30日止期間的股票獎勵變動摘要如下：
| 股票獎勵數量 | ||||||||||||||||||||||||||
| 受贈者 | 撥款日期 | 歸屬日期 | 截至 2023 年 1 月 1 日 | 已授予 | 既得 | 已取消/ 已失效 | 截至目前 30/6/2023 | |||||||||||||||||||
| 員工 （註釋一） | ||||||||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 15/6/2023 （注二） | – | 3,254,797 | 3,254,797 （注三） | – | – | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 15/6/2023 （注二） | – | 500,000 | 500,000 （注三） | – | – | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/8/2023 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/11/2023 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/2/2024 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/5/2024 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/8/2024 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/11/2024 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 1/2/2025 | – | 500,000 | – | – | 500,000 | ||||||||||||||||||||
| 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 1,000,000 | – | – | 1,000,000 | ||||||||||||||||||||
| 服務提供商 （注四） | ||||||||||||||||||||||||||
| 王毅 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 2,000,000 | – | – | 2,000,000 | |||||||||||||||||||
| 格雷格·麥肯齊 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 2,000,000 | – | – | 2,000,000 | |||||||||||||||||||
| 湯姆·魯尼 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 2,000,000 | – | – | 2,000,000 | |||||||||||||||||||
| 科拉萊斯貿易有限公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 6,500,000 | – | – | 6,500,000 | |||||||||||||||||||
| 乍得管理集團公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 976,438 | – | – | 976,438 | |||||||||||||||||||
| 里昂資本有限責任公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 6,500,000 | – | – | 6,500,000 | |||||||||||||||||||
| Onyx 關係公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 6,000,000 | – | – | 6,000,000 | |||||||||||||||||||
| Redchip 公司有限公司 | 12/6/2023 | 11/6/2024 | – | 1,000,000 | – | – | 1,000,000 | |||||||||||||||||||
| – | 35,231,235 | 3,754,797 | – | 31,476,438 | ||||||||||||||||||||||
| 注意事項 1。 | 員工 受贈人是指公司或其子公司的員工。 |
| 注意事項 2。 | 授予 份獎勵股份的前提是公司必須獲得標的股份 的上市批准。2023年6月15日，根據2023年股票獎勵計劃，公司獲得了 68,349,307股股票的上市批准。 |
| 注意事項 3。 | 在歸屬日之前，這些股票的 加權平均收盤價為每股0.425港元。 |
| 注意事項 4。 | 服務 提供商是指在正常和正常業務過程中持續 或定期向集團提供服務，符合集團長期增長利益 的個人或公司。 |
| 56 |
EIL 股票獎勵計劃
2021年1月19日，該公司的間接全資子公司Earthasia（國際）有限公司也採用了股票獎勵計劃 （“EIL股票獎勵計劃”）。EIL股票獎勵計劃的詳細信息已在公司2021年1月19日 發佈的公告中列出。
EIL 股份獎勵計劃摘要
| 1. | 目的 | 表彰某些參與者所做或將要做出的貢獻，並向他們提供激勵措施，以便留住他們 用於EIL集團的持續運營和發展，併為EIL集團的進一步發展吸引合適的人才 |
| 2. | 符合資格的 參與者 | (i) 作為EIL集團任何成員的僱員（包括但不限於任何董事）的任何個人；（ii）EIL集團的任何代理人或顧問 ；以及 (iii) 任何業務或合資夥伴、承包商、向EIL集團提供諮詢、諮詢、專業 服務的任何一方，或任何其他為EIL集團的運營和發展做出貢獻或可能做出貢獻的人 EIL 組 |
| 3. | 最大 份額 | 不超過 截至通過EIL股票獎勵計劃之日已發行EIL股份（“EIL股票”）的10％（即 500 股EIL股票） |
| 4. | 每位參與者的最大 項權利 | 不是 不超過EIL已發行股本的1％ |
| 5. | 授予 週期 | 必須遵守EIL股票獎勵計劃的條款和條件以及所有歸屬條件的滿足，才能將授予的 EIL股份歸屬給EIL股票獎勵計劃和授予通知中規定的參與者 |
| 6. | 接受裁決時應支付的 金額 | 每股授予的EIL股票1.00港元 |
| 7. | 該計劃的 剩餘壽命 | 自 2021 年 1 月 19 日起，它 的有效期為 10 年 |
在截至2023年6月30日的 期間，沒有授予任何EIL股票獎勵。截至2023年6月30日，沒有未歸屬的EIL股票獎勵未到期。
在截至2023年6月30日的 期間，僱員福利支出中不包括該計劃下以股權結算的基於股份的薪酬。
| 57 |
截至2023年6月30日的期間開始和結束時，根據EIL股票獎勵計劃可供授予的 獎勵EIL股票數量分別為400股EIL股份和400股EIL股份。
在截至2023年6月30日的 期間，EIL不是《上市規則》第17.14條所指的公司的主要子公司。
最大 份額
對於公司在 所有股票計劃下授予的所有股票期權和獎勵， 可以發行的最大股份總數為44,908,927股，約佔截至2023年6月30日期間已發行和流通股票的加權平均數的6.2％ 。
遵守 《公司治理守則》
在截至2023年6月30日的六個月中， 公司遵守了《上市規則》附錄14 中規定的《公司治理守則》（“企業管治守則”）中規定的適用守則條款。公司定期審查其公司治理實踐 ，以確保遵守企業管治守則。
在ADS的公開發行中，公司採用了美國紐約證券交易所的公司治理要求。
遵守《董事證券交易示範守則》
公司已採用《上市規則》附錄10 中規定的《上市發行人董事證券交易示範守則》（“《標準守則》”），作為其本身的董事交易公司證券的行為準則。在公司進行具體 詢問後，所有董事都確認，在截至2023年6月30日的六個月中，他們遵守了《示範守則》 中規定的要求標準。
購買、 出售或贖回公司的上市證券
在 截至2023年6月30日的六個月中，公司及其任何子公司均未購買、出售或贖回公司的 上市證券。
審計 委員會
公司已成立審計委員會，以審查和監督 集團的財務報告流程和內部控制程序，其職權範圍符合《上市規則》第3.21條和《企業管治守則》。審計委員會由四名成員組成，即劉光生先生（獨立非執行董事）、譚業芳仙女士（獨立非執行董事 ）、王雲才先生（獨立非執行董事）和馬立達先生（非執行董事）。審計 委員會的主席是劉光生先生。
| 58 |
回顧 中期業績
集團截至2023年6月30日止六個月的中期業績尚未經過外部審計師的審查，但已由公司審計委員會審查 ，認為此類業績的編制符合適用的會計準則和要求 以及《上市規則》，並且已經進行了充分的披露。
中期 股息
董事會不建議支付截至2023年6月30日的六個月（截至2022年6月30日的六個月：無）的中期股息。
前瞻性 陳述
就1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款 而言，本 中期報告包含構成 “前瞻性陳述” 的陳述，包括有關公司未來計劃和前景的陳述。
前瞻性 陳述可以用 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、“預期”、 “目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”、“潛在”、“潛在”、 “繼續” 或其他類似表達方式等詞語或短語來識別。公司這些前瞻性陳述主要基於公司 當前對未來事件的預期和預測，該公司認為這些事件可能會影響其財務狀況、經營業績、 業務戰略和財務需求。這些前瞻性陳述包括與以下內容相關的陳述：
| ● | 公司的目標和戰略； |
| ● | 公司未來的業務發展、財務狀況和經營業績； |
| ● | 價格、利率和其他可能顯著增加公司成本的因素的波動 ； |
| ● | 公司對其產品和 服務的需求和市場接受度的期望； |
| ● | 公司所在行業的競爭 ； |
| ● | 與公司行業有關的相關 政府政策和法規，包括中華人民共和國政府 政策以及與中華人民共和國及其與美國的關係有關的其他政府或主權風險 因素； |
| ● | 公司繼續實現其在 美國和全球的製造和運營多元化的能力； |
| ● | 可再生能源行業的 增長；以及 |
| ● | 美國和全球經濟，包括任何經濟衰退或其他限制 公司客户購買其產品的能力的不利經濟因素，包括此類客户 繼續投資可再生能源領域的能力。 |
| 59 |
這些 前瞻性陳述涉及各種風險和不確定性。儘管公司認為其在 這些前瞻性陳述中表達的預期是合理的，但公司的預期稍後可能會被發現不正確。該公司 的實際業績可能與公司的預期存在重大差異。可能導致 公司的實際業績與公司預期存在重大差異的重要風險和因素。
公司的前瞻性陳述部分基於其從各種政府 和私人來源獲得的某些數據和信息。從這些來源獲得的統計數據可能包括基於若干假設的預測。公司的 行業可能無法按照這些來源預測的速度增長，或者根本無法增長。公司市場未能以預計的 速度增長可能會對公司的業務以及公司普通股 和美國存託憑證的市場價格產生重大不利影響。此外，公司市場的快速變化可能會給與公司增長前景或未來狀況有關的任何 預測或估計帶來重大不確定性。此外，如果後來發現市場數據所依據的 假設中的任何一個或多個不正確，則實際結果可能與基於這些 假設的預測不同。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
本中期報告中作出的 前瞻性陳述僅與截至本中期報告中陳述之日的事件或信息有關。除非法律要求，否則公司沒有義務在陳述發表之日之後 公開更新或修改任何 前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，也沒有義務反映意外事件的發生。您應該完整地閲讀本中期報告以及有關 公司的其他信息，並瞭解公司的實際未來業績可能與公司的預期存在重大差異 。
| 欣賞 |
最後， 我們要感謝股東、業務合作伙伴、分包顧問和客户一直以來的支持。 我們還要感謝我們敬業的員工為集團的成功所做的貢獻。
Lau 興達帕特里克
主席
香港 香港，2023 年 8 月 30 日
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