附錄 99.1
簡明合併中期財務報表索引
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併中期財務狀況報表（未經審計） |
1 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併中期虧損報表和其他綜合虧損（未經審計） |
2 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併中期股東權益報表（未經審計） |
3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併中期現金流量表（未經審計） |
4 |
簡明合併中期財務報表附註（未經審計） |
5 |
APOLLOMICS INC.
濃縮 合併中期財務狀況表
（所有金額均以千美元計）
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筆記 |
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截至2023年6月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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美元$ |
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美元$ |
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非流動資產 |
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廠房和設備，網 |
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13 |
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使用權資產 |
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14 |
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無形資產 |
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15 |
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租金押金 |
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到期日超過十二個月的定期存款 |
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— |
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非流動資產總額 |
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流動資產 |
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存款、預付款和遞延費用 |
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16 |
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按公允價值計入損益的金融資產（“FVTPL”） |
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24 |
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到期日少於十二個月的定期存款 |
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18 |
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現金和現金等價物 |
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流動資產總額 |
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總資產 |
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流動負債 |
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其他應付賬款和應計款 |
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19 |
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應付賬款 |
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— |
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未歸屬限制性股票產生的金融負債 |
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20 |
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— |
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租賃負債 |
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流動負債總額 |
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淨流動資產 |
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總資產減去流動負債 |
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非流動負債 |
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租賃負債 |
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FVTPL 的認股權證負債 |
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24 |
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— |
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可轉換優先股 |
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21 |
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— |
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非流動負債總額 |
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淨資產（負債） |
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) |
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公平 |
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股本 |
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22 |
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— |
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Apollomics A 類普通股 |
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— |
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Apollomics B 類普通股 |
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— |
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庫存股 |
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22 |
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— |
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( |
) |
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股票溢價 |
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儲備 |
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累計損失 |
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( |
) |
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( |
) |
權益總額（赤字） |
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( |
) |
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隨附的附註是這些未經審計的合併中期財務報表不可分割的一部分。
1
APOLLOMICS INC.
濃縮 合併臨時虧損報表和綜合損失表（未經審計）
（除每股數據外，所有金額均以千美元計）
|
|
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|
截至6月30日的六個月 |
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筆記 |
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2023 |
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|
2022 |
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美元$ |
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|
美元$ |
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||
其他收入 |
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7 |
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外匯損失 |
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8 |
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( |
) |
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( |
) |
按FVTPL計算的金融資產的公允價值變動 |
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17 |
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||
按FVTPL計算的金融負債的公允價值變動 |
|
24 |
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— |
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可轉換優先股的公允價值變動 |
|
24 |
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( |
) |
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研究和開發費用 |
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( |
) |
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( |
) |
行政開支 |
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( |
) |
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( |
) |
財務成本 |
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( |
) |
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( |
) |
其他費用 |
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10 |
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( |
) |
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( |
) |
税前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税支出 |
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9 |
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( |
) |
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( |
) |
該期間的虧損和綜合虧損總額，扣除税款， |
|
10 |
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( |
) |
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( |
) |
每股虧損 |
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每股普通股的基本虧損（美元） |
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12 |
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( |
) |
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( |
) |
攤薄後每股普通股虧損（美元） |
|
12 |
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|
( |
) |
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( |
) |
已發行普通股的加權平均數——基本 ('000) |
|
12 |
|
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|
|
|
||
已發行普通股的加權平均數——攤薄 ('000) |
|
12 |
|
|
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|
|
|
||
隨附的附註是這些未經審計的合併中期財務報表不可分割的一部分。
2
APOLLOMICS INC.
的簡明合併中期報表 股東權益 (未經審計）
（除股票和每股數據外，所有金額均以千美元計）
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股本 |
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庫存股 |
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儲備 |
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基於股份 |
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的數量 |
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金額 |
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|
的數量 |
|
|
金額 |
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分享 |
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其他 |
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付款 |
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累積的 |
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總計 |
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美元$ |
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美元$ |
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美元$ |
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美元$ |
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美元$ |
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美元$ |
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|
美元$ |
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|||||||||
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|
（注意） |
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|||||||||
截至2022年1月1日 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
||||||
按交換比率對 Apollomics 進行資本重組 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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— |
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|
— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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||||||
調整後餘額，期初 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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該期間的虧損和綜合虧損總額 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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|
— |
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— |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|||||||
行使股票期權（注23） |
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— |
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— |
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— |
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|
( |
) |
|
— |
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||||||||
沒收既得股份期權（附註23） |
|
— |
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|
— |
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— |
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|
— |
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|
— |
|
|
— |
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|
( |
) |
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|
— |
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||||||||
限制性股票獎勵已歸屬（附註22和23） |
|
— |
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|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
|
|
|||||||
在此期間歸屬的提前行使的股票期權（附註22和23） |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
|
|
|||||||
確認以股權結算的基於股份的付款（附註23） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||||||
截至2022年6月30日 |
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( |
) |
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||||
|
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|||||||||
截至2023年1月1日 |
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|
( |
) |
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|
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||||
按交換比率對 Apollomics 進行資本重組 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
||||||
調整後餘額，期初 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||||
該期間的虧損和綜合虧損總額 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||||||
沒收既得股份期權（附註23） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
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|||||||
行使股票期權（注23） 1 |
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— |
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|
— |
|
|
— |
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|
|
|
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|
|
( |
) |
|
— |
|
|
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|
|||||||
限制性股票獎勵已歸屬（附註22和23） 2 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
|
|
|||||||
扣除贖回後的業務合併（注5） |
|
|
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— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
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|
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— |
|
|
— |
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|
— |
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Apollomics收盤前可轉換優先股的轉換 |
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— |
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— |
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— |
|
|
— |
|
|
— |
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|||||||||
《國際財務報告準則第2號》上市費用（注5） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
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|
|||||||||
收盤後向PIPE發行的ApollomicsB類普通股 |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|||||||||
Maxpro從權益負債重新歸類為非流動負債 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|||||||
收盤後發行 Apollomics A 類普通股 |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|||||||||
確認以股權結算的基於股份的付款（附註23） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||||||
截至2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||||||
注：其他儲備金包括行使股票期權或限制性股票歸屬時從基於股份的支付準備金中轉出的金額。
1
2
3
隨附的附註是這些未經審計的合併中期財務報表不可分割的一部分。
3
APOLLOMICS INC.
濃縮 合併現金流量表（未經審計）
（所有金額均以千美元計）
|
|
在截至6月30日的六個月中 |
|
|||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
美元$ |
|
|
美元$ |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
||
税前虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
對以下各項的調整： |
|
|
|
|
|
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||
利息收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
廠房和設備的折舊 |
|
|
|
|
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|
||
使用權資產的折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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||
已實現的外匯（收益）虧損 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
按FVTPL計算的金融資產的公允價值變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
按FVTPL計算的金融負債的公允價值變動 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
優先股的公允價值變動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
《國際財務報告準則第2號》上市費用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
財務成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
基於股份的支付費用 |
|
|
|
|
|
|
||
未實現的外幣損失 |
|
|
|
|
|
|
||
營運資金變動前的運營現金流 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
存款、預付款和遞延費用的（增加）減少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
應付賬款和應計發行成本的增加 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
其他應付賬款和應計賬款增加（減少） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
運營中使用的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
退税 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
已繳税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
收到的利息 |
|
|
|
|
|
|
||
贖回定期存款的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
定期存款的存放 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
購買廠房和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
FVTPL 的放置 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
支付租金押金 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
退還租金押金 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
來自投資活動的淨現金（用於） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
來自PIPE融資和業務合併的收益，扣除交易成本 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
延期承保費的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
行使股票期權後發行股份所得款項 |
|
|
|
|
|
|
||
支付的利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
償還租賃負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
來自融資活動的淨現金（用於） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
現金和現金等價物的淨增加（減少） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末的現金和現金等價物 |
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$ |
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非現金投資和融資活動： |
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限制性股票獎勵已歸屬 |
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$ |
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$ |
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應計交易成本 |
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— |
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將收盤前的 Apollomics 可轉換優先股轉換為收盤後的 Apollomics 普通股 |
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— |
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與業務合併截止日相關的Maxpro票據轉換和PIPE融資產生的認股權證負債的初始價值 |
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— |
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Apollomics在收盤時承擔的Maxpro認股權證從權益負債重新歸類為非流動負債 |
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— |
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隨附的附註是這些未經審計的合併中期財務報表不可分割的一部分。
4
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
Apollomics Inc.（“Apollomics” 或 “公司”）是一家處於臨牀階段的生物技術公司，專注於發現和開發腫瘤療法，以滿足未得到滿足的醫療需求。自公司於2015年成立以來，該公司已在11個以腫瘤學為重點的項目中建立了九種候選藥物的產品線，其中六種候選藥物處於臨牀階段。
該公司最初以CB Therapeutics Inc.的名義成立，是皇冠生物科學國際的分拆公司，該分拆已於2015年12月31日完成。在2015年12月之前，Crown Bioscience International通過其子公司擁有與其中某些候選藥物相關的某些專利權。為了專注於其核心業務，即提供臨牀前合同研究組織服務，並允許藥物發現和開發相關業務單獨運營和融資，Crown Bioscience International分拆了其臺灣子公司Crown Bioscience（臺灣），並將其出資給了該公司。結果，我們成為了這些專利權的所有者。
除美國總部外，該公司還在澳大利亞（Apollomics（澳大利亞）私人有限公司，成立於2016年11月）、香港（Apollomics（香港）有限公司，成立於2019年6月）和中國（浙江冠單抗生物技術有限公司）設有分支機構。Ltd. 和浙江冠博創生物藥業有限公司Ltd.，分別於2018年5月和2020年5月成立）。該公司的總部和全球藥物研發團隊位於美國（舊金山灣區），而其研發和中國藥物研發團隊則設在中國（杭州和上海）。該公司在美國和中國開展業務，其總部和全球藥物開發團隊位於舊金山灣區，其藥物研發和中國研發團隊位於中國杭州和上海。
根據2022年9月14日的初始業務合併協議以及隨後對2023年2月9日的業務合併協議（“業務合併協議” 或 “BCA”）的修訂，Apollomics於2023年3月29日（“截止日期”）與特拉華州的一家公司和特殊目的收購公司Maxpro Capital Acquisition Corp.（“Maxpro”）完成了業務合併（“業務合併”）。隨着業務合併的完成，Apollomics成為納斯達克資本市場（“納斯達克”）的一家上市公司。該公司的A類普通股和認股權證在納斯達克上市，交易代碼分別為 “APLM” 和 “APLMW”。納斯達克證券交易於2023年3月30日開始。
儘管如此，我們認為，無論我們在行使認股權證現金時可能獲得的任何此類現金收益，我們的手頭現金都足以滿足我們至少未來12個月的營運資金和資本支出需求。儘管我們有未償還的認股權證，可以在行使時提供額外的現金來源，但只要認股權證仍然 “資金不足”，但我們預計認股權證持有人不會行使認股權證，因此，我們預計不會從任何此類行使中獲得現金收益。如果我們決定在未來籌集額外資金，則無法保證這種額外資金會以有吸引力的條件提供（如果有的話）。
未經審計的簡明合併財務報表以美元（“美元”）列報。未經審計的簡明合併財務報表中包含的公司子公司如下所列（本公司及其子公司在本文中統稱為 “集團”）。這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據符合國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）的會計政策編制的，是在假設公司在持續經營的基礎上編制的。
子公司名稱 |
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公司成立或成立/運營地點和公司/成立日期 |
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主要活動 |
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5
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則第34號》（“IAS 34”）“中期財務報告” 以及美國證券交易委員會的規章制度編制的，並且是在假設公司在持續經營的基礎上編制的。
未經審計的簡明合併財務報表是按歷史成本編制的，但某些金融工具以公允價值計量。
除了因適用國際財務報告準則修正案而產生的額外會計政策外，截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併財務報表中使用的會計政策和計算方法與集團截至2022年12月31日止年度的年度財務報表中列報的會計政策和計算方法相同。
《國際財務報告準則》修正案的適用
為了編制和提交截至2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併財務報表，集團首次對國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則適用了以下修正案，這些修正案在集團自2023年1月1日開始的年度期間強制生效：
對《國際財務報告準則3》的修訂 |
參考概念框架 |
對《國際會計準則第16號》 |
不動產、廠房和設備：預定用途前的收益 |
對《國際財務報告準則準則》的修訂 |
2018 — 2020 年《國際財務報告準則準則》的年度改進 |
在本中期實施國際財務報告準則修正案對集團本期和前期的財務狀況和業績和/或這些未經審計的簡明合併財務報表中列出的披露沒有重大影響。
編制未經審計的簡明合併財務報表要求公司管理層做出影響會計政策的適用以及報告的資產和負債、收入和支出金額的判斷、估計和假設。這些估計和基本假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計值不同。
在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時，公司管理層在適用集團會計政策時做出的關鍵判斷以及估計不確定性的關鍵來源與適用於截至2022年12月31日止年度的合併財務報表的判斷相同。
如前文附註1——一般信息，該公司於2023年3月29日與Maxpro進行了業務合併。業務合併是通過向Maxpro股東發行Apollomics的股票來實現的。
業務合併完成後，發生了以下情況：
6
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
PIPE融資和業務合併的淨收益總額為$
7
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
下表列出了業務合併結束後立即流通的Apollomics普通股總額：
|
股票數量 |
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將Maxpro A類普通股兑換成收盤後的Apollomics A類普通股 |
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將Maxpro B類普通股兑換成收盤後的Apollomics A類普通股 |
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交易Maxpro A類普通股，但可能被贖回，但收盤後未兑換成Apollomics A類普通股 |
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在收盤後向Maxpro保薦人發行與轉換可轉換本票相關的Apollomics A類普通股 |
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小計-業務合併，扣除贖回額 |
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向PIPE投資者發行收盤後Apollomics的B類普通股 |
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將收盤前的 Apollomics 可轉換優先股（在業務合併前轉換為收盤前的 Apollomics 普通股）轉換為收盤後的 Apollomics 普通股 |
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由於在業務合併之前行使了收盤前的Apollomics股票期權，發行了與業務合併相關的收盤後Apollomics普通股 |
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合計——收盤後因業務合併、PIPE 融資、將收盤前的 Apollomics 可轉換優先股轉換為收盤後的 Apollomics 普通股以及收盤前行使股票期權而在收盤時發行股票而流通的 Apollomics 普通股（附註 i） |
|
|
|
注意我：除了
由於Maxpro不符合國際財務報告準則第3號（“企業合併”）對業務的定義，因此該交易在國際財務報告準則第2號（“基於股份的支付”）的範圍內記為以股份為基礎的支付交易，以換取公開上市服務。因此，轉讓給Maxpro股東的Apollomics股票的公允價值超過Maxpro的可識別淨資產，即為其股票在證券交易所上市服務的補償，在業務合併完成時記作收盤後Apollomics的支出。Maxpro的可識別淨資產按歷史成本列報，沒有記錄商譽或其他無形資產。鑑於在業務合併之後，Apollomics被視為法律和會計收購方：
根據國際財務報告準則第2號，Apollomics記錄的一次性股份支出為美元
現金和現金等價物 |
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應付票據-贊助商 |
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( |
) |
應計負債 |
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( |
) |
遞延承保補償 |
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( |
) |
按公允價值計算的Maxpro可識別淨負債總額 |
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( |
) |
8
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
Maxpro的淨資產按公允價值列報
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每股價值 |
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股份 |
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公允價值 |
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（截至 2023 年 3 月 29 日） |
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（以千計） |
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（以千計） |
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Maxpro 公眾股東 |
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贊助方 |
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承銷商股票 |
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Maxpro私人認股權證 |
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Maxpro 公開認股證 |
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贖回 Maxpro A 類普通股 |
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Maxpro 的淨負債 |
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《國際財務報告準則2》上市費用 |
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$ |
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收入
該集團有
區段信息
運營部門被定義為提供單獨財務信息的實體的組成部分，並由首席運營決策者（“CODM”）在做出資源分配決策和績效評估時定期進行評估。該公司的CODM是其首席執行官（“首席執行官”），運營作為一個部門進行管理，目的是評估業績和做出運營決策。CODM在做出資源分配決策和評估整個集團的業績時會審查合併業績，因此，集團只有一個運營和可報告的細分市場，沒有對這一單一細分市場進行進一步的分析。
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在截至6月30日的六個月中 |
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2023 |
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2022 |
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（以千美元計） |
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美元$ |
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美元$ |
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利息收入 |
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政府補助（注一） |
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其他收入 |
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注意我：政府補助金中包括以千澳元（“AUD”）為單位的金額
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在截至6月30日的六個月中 |
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2023 |
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2022 |
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（以千美元計） |
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美元$ |
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美元$ |
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外匯虧損，淨額 |
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( |
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( |
) |
該公司主要在美國、中國和澳大利亞開展業務，大部分交易以美元結算。該公司的列報和本位幣是美元。某些銀行存款、存款和其他應付賬款以人民幣和澳元計價，這使公司面臨外幣風險。
公司以美元以外的貨幣，尤其是人民幣和澳元支付部分費用。因此，公司面臨外匯兑換風險，因為我們的經營業績和現金流受外幣匯率波動的影響。在截至2022年6月30日或2023年6月30日的六個月中，公司沒有簽訂任何衍生品合約來對衝其貨幣風險敞口。但是，管理層監測外匯敞口，如有必要，將考慮對衝大量外匯敞口。
9
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
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在截至6月30日的六個月中 |
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2023 |
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2022 |
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（以千美元計） |
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美元$ |
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美元$ |
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美國企業所得税（“CIT”）——本年度 |
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除在美國運營的子公司外，由於該公司和其他子公司在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中在中國、澳大利亞和香港蒙受了税收損失，因此沒有編列所得税準備金。税收支出為 $
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在截至6月30日的六個月中 |
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2023 |
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2022 |
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（以千美元計） |
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美元$ |
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美元$ |
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扣款後已計算出該期間的虧損： |
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人事費： |
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薪金和其他津貼 |
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退休金計劃繳款 |
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基於股份的支付費用 |
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工作人員費用總額 |
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廠房和設備的折舊 |
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使用權資產的折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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其他開支（附註一） |
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注意我： 其他費用包括在2022年暫停的香港首次公開募股申請所產生的費用。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，其他費用還包括與業務合併相關的費用。有關更多信息，請參閲附註5 — 業務合併。
10
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
每股基本虧損和攤薄後虧損的計算基於以下數據：
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在截至6月30日的六個月中 |
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2023 |
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2022 |
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（以千美元計，每股數據除外） |
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美元$ |
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美元$ |
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損失： |
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為以下目的歸屬於公司所有者的期間虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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稀釋性潛在普通股的影響： |
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C系列可轉換優先股的公允價值變動收益 |
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— |
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( |
) |
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為以下目的歸屬於公司所有者的期間虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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（以千計，每股美元數據除外） |
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股票數量： |
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用於計算的加權平均普通股數量 |
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稀釋潛在普通股的影響： |
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C系列可轉換優先股 ('000) |
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— |
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用於計算的加權平均普通股數量 |
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每股普通股的基本虧損 |
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( |
) |
攤薄後每股普通股虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
已發行普通股的加權平均數——基本 ('000) |
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已發行普通股的加權平均數——攤薄 ('000) |
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截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的攤薄後每股虧損不包括截至2022年6月30日和2023年6月30日持有的以下工具的影響，因為納入這些工具將具有反稀釋作用：
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截至6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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（注 i） |
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A1系列可轉換優先股（“A1系列優先股”）的數量 |
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A2系列可轉換優先股（“A2系列優先股”）的數量 |
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— |
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B系列可轉換優先股（“B系列優先股”）的數量 |
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— |
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C系列可轉換優先股（“C系列優先股”）的數量 |
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— |
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未歸屬的限制性股票 |
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分享選項 |
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Apolomics 私人認股權證 |
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Apollomics 公共認股證 |
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便士認股證 |
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注意我：匯率已應用於這些工具，以使業務合併生效。
注意 *:截至2022年6月30日，C系列優先股為攤薄潛在普通股，已包含在截至2022年6月30日的六個月攤薄後每股虧損的計算中。
集團收購了美元
11
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
簽訂的租賃協議是按固定租賃條款簽訂的
單獨收購的使用壽命有限的無形資產按成本減去累計攤銷和任何累計減值損失（如果有）記賬。使用壽命有限的無形資產的攤銷按其估計使用壽命的直線計算。在每個報告期結束時對估計使用壽命和攤銷方法進行審查，估計值的任何變動的影響都要在預期的基礎上加以考慮。單獨收購的尚未可供使用的無形資產按成本減去任何隨後的累計減值虧損記賬。
截至2022年12月31日，該公司的無形資產總成本為美元
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截至2023年6月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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（以千美元計） |
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美元$ |
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美元$ |
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遞延的董事和高級管理人員保險費用 |
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其他預付款 |
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可退增值税 |
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向供應商預付款 |
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存款 |
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FVTPL的金融資產代表對美國市場基金的投資，該基金僅持有美國國債的投資。公允價值計量的詳情載於附註24。
定期存款存放在中國持牌商業銀行，固定利率為
銀行存款餘額按現行市場利率計息
12
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
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截至2023年6月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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（以千美元計） |
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美元$ |
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美元$ |
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與研發費用有關的應付賬款 |
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應計工資和獎金 |
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應計的其他費用 |
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應計董事和高級管理人員保險費用 |
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一項潛在的外包許可藥品專利收到的押金（註釋一） |
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其他應付賬款 |
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注意我： 在截至2020年12月31日的年度中，集團與獨立第三方（“獨立第三方”）簽署了獨家談判權協議，就將藥品專利外包給獨立第三方進行談判。根據專屬談判權協議，該集團收到了一筆美元的押金
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截至2023年6月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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（以千美元計） |
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美元$ |
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美元$ |
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未歸屬限制性股份的應付賬款歸因於： |
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餘博士（公司首席執行官） |
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截至2022年12月31日，負債為公司持有的回購期權，涉及 (i) 授予公司董事的未歸屬限制性股份；以及 (ii) 向作為股票期權持有人選擇在歸屬期內提前行使股票期權的公司董事發行的未歸屬限制性股。截至2023年6月30日，該負債尚不存在，因為公司董事持有的限制性股票在2023年3月29日業務合併完成時已全部歸屬。
從2016年到2020年，公司向幾位獨立投資者發行了可轉換的A1系列、A2系列、B系列和C系列優先股（“優先股”）。此類發行的詳細信息和優先股的關鍵條款載於集團截至2021年12月31日和2022年12月31日止年度的合併財務報表。繼2023年3月29日的業務合併之後，這些A1系列、A2系列、B系列和C系列優先股均未流通，因為這些優先股均已轉換為普通股。
與2023年3月29日的業務合併有關
截至2023年6月30日，公司已經
13
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
演示和分類
根據國際會計準則的標準，該公司將可轉換的A1系列、A2系列、B系列和C系列優先股計為FVTPL的金融負債。優先股的公允價值變動按優先股的公允價值變動計入/貸記入損益，但歸因於信用風險變動的部分除外，該部分應計入/記入其他綜合收益（如果有）。在損益中確認的公允價值變動包括為金融負債支付的任何利息（如果有）。公司管理層認為，在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，推動優先股公允價值變動的金融負債的信用風險變化微乎其微。
每個報告期末優先股的變動情況如下：
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優先股 |
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（以千美元計） |
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美元$ |
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截至2022年1月1日 |
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公允價值的變化 |
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( |
) |
截至2022年6月30日 |
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截至2023年1月1日 |
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公允價值的變化 |
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轉換為普通股 |
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) |
截至2023年6月30日 |
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優先股是由公司管理層根據與集團無關的獨立合格專業估值師進行的估值進行估值的，該估值師在類似工具的估值方面具有適當的資格和經驗。
公司使用Black-Scholes模型來確定公司的標的股票價值，並根據期權定價模型（“OPM” 模型）進行了股票配置，以得出每個報告期末優先股的公允價值。
除了通過Black-Scholes模型確定的公司標的股票價值外，OPM模型中用於確定優先股公允價值的其他關鍵估值假設如下：
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截至2023年6月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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（注 i） |
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是時候清算了 |
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不適用 |
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無風險利率 |
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不適用 |
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% |
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預期波動率（注 ii） |
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不適用 |
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% |
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股息收益率 |
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不適用 |
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% |
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首次公開募股情景下的可能性 |
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不適用 |
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% |
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清算情景下的可能性 |
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不適用 |
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% |
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注意我： 截至2023年6月30日，該公司已經
注二： 以標準差衡量的預期波動率基於可比公司每日股價變動的歷史數據。
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
股本
截至2023年1月1日和2023年6月30日的股本代表公司已發行普通股本。
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筆記 |
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的數量 |
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面值 |
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金額 |
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美元$ |
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以千美元計 |
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已授權： |
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截至2022年1月1日和2022年6月30日 |
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截至2023年6月30日 |
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(i) |
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已發放並已全額支付： |
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截至2022年1月1日 |
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行使股票期權 |
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(ii) |
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截至2022年6月30日 |
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截至2022年6月30日，通過申請交易所重報 |
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截至2023年1月1日 |
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自 2023 年 1 月 1 日起，通過應用 |
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向持有人發行的B類普通股 |
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與之相關的A類普通股 |
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向A系列發行的A類普通股 |
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向PIPE投資者發行的B類普通股 |
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行使股票期權 |
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(iii) |
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截至2023年6月30日 |
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注意我： 根據Apollomics的第六次修訂和重述的公司章程大綱和章程（“MAA”），Apollomics的法定股本為
注二： 在截至2022年6月30日的六個月中，股票期權持有人行使了認購權
注三： 在截至2023年6月30日的六個月中，股票期權持有人行使了認購權
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中發行的所有普通股在各個方面都與現有股票持平比例。
2023年3月29日，該公司的A類普通股和認股權證分別在納斯達克上市，交易代碼為 “APLM” 和 “APLMW”。根據Apollomics的第六次修訂和重述的公司章程大綱和章程（“MAA”），Apollomics的法定股本為
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
庫存股
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的數量 |
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訂閲 |
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金額 |
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美元$ |
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以千美元計 |
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截至2022年1月1日 |
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限制性股份歸屬 |
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) |
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( |
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提前行使的股票期權在此期間歸屬 |
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) |
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( |
) |
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截至2022年6月30日 |
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截至2023年1月1日 |
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限制性股份歸屬 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2023年6月30日 |
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— |
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— |
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國庫股代表授予公司董事的未歸屬限制性股和公司董事選擇的提前行使股票期權時發行的未歸屬限制性股。
2016年7月19日，公司股東批准通過2016年股權激勵計劃（“2016年計劃”），目的是保護和留住公司的員工、董事和顧問（“符合條件的人”），激勵他們盡最大努力爭取公司和任何關聯公司的成功，並提供符合條件的人可以從公司普通股的價值上漲中受益的手段。
2016年計劃規定授予以下類型的股票獎勵：（i）限制性股票獎勵、（ii）股票期權、（iii）股票增值權、（iv）限制性股票單位獎勵和（v）其他股票獎勵。根據2016年計劃授予的所有獎勵可以交付的標的股票數量的總體限制為
關於業務合併，董事會在收盤前不久終止了2016年股權激勵計劃，董事會通過了Apollomics Inc. 2023年激勵獎勵計劃（“激勵計劃”），該計劃自收盤時起生效，以及
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司向符合條件的人發放了限制性股票獎勵和股票期權
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
限制性股票獎勵
所有限制性股票均須由公司選擇按符合條件的人在自願或非自願終止其在公司的僱傭關係時支付的認購價進行回購（“回購期權”）。
回購期權應由公司和/或公司的指定人根據未發行的股票數量行使
上述安排已被視為基於股份的支付交易。因此，集團衡量了截至授予日的未歸屬限制性股票的公允價值，並將該金額認列為未歸屬限制性股份中每股單獨歸屬部分在歸屬期內的薪酬支出。
正如附註20所披露的那樣，集團收到的與受公司持有的回購期權約束的未歸屬限制性股票相關的認購價格已被確認為由未歸屬限制性股票產生的金融負債。
授予的限制性股票的合併損益表和其他綜合虧損表中確認的總支出約為美元
下表彙總了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中集團的限制性股票變動：
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2023 |
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2022 |
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未歸屬的限制性股票數量 |
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未歸屬的限制性股票數量 |
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截至1月1日的未繳款項 |
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既得 |
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( |
) |
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( |
) |
截至6月30日尚未付款， |
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— |
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限制性股票的認購價格區間為美元
分享選項
下表披露了受贈方在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中根據2016年計劃持有的公司股票期權的變動：
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2023 |
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2022 |
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的數量 |
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加權平均值 |
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的數量 |
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加權平均值 |
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選項 |
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行使價格 |
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選項 |
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行使價格 |
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美元$ |
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美元$ |
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截至1月1日未繳清 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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) |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至6月30日已出色， |
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按折算後的截至2023年6月30日的未償還款項 |
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期末可行使 |
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轉換後可於 2023 年 6 月 30 日底行使 |
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2016年計劃到期後，上表中授予的股票期權均不可行使
2016年7月，Apollomics董事會通過了2016年計劃，我們的股東也批准了該計劃。2016年計劃自2016年7月通過以來一直沒有進行過修訂。根據2016年計劃，將不再發放任何獎勵；但是，2016年計劃下未償還的獎勵將繼續受其現有條款的約束。截至2023年6月30日，有
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
截至2022年6月30日和2023年6月30日未償還的股票期權的加權平均剩餘合約期限為
基於時間的股票期權將按月按比例歸屬，範圍為
關於業務合併，董事會在收盤前不久終止了2016年股權激勵計劃，董事會通過了Apollomics Inc. 2023年股權激勵計劃，該計劃自收盤時起生效。截至2023年6月30日顯示的2016年計劃中未償還的期權
OPM模型用於確定授予的期權的公允價值。
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在截至6月30日的六個月中 |
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2023 |
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2022 |
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授予日期期權每股公允價值 |
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美元$ |
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美元$ |
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行使價格 |
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美元$ |
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美元$ |
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預期波動率（注 i） |
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預期壽命 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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% |
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% |
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注意我： 以標準差衡量的預期波動率基於可比公司每日股價變動的歷史數據。
根據2016年計劃授予的股票期權在未經審計的簡明合併虧損表和其他綜合收益表中確認的總支出約為美元
集團的部分金融資產和金融負債在每個報告期末按公允價值計量。下表提供了有關如何確定這些金融資產和金融負債的公允價值的信息（特別是所使用的估值技術和投入）。
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
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截至的公允價值 |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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公平 |
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估值技術 |
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意義重大 |
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的關係 |
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以千美元計 |
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以千美元計 |
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金融資產 |
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市場基金 |
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第 1 級 |
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不適用 |
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不適用 |
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金融負債 |
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首選敞篷車 |
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— |
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第 3 級 |
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Maxpro 公開認股證 |
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— |
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第 1 級 |
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不適用 |
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不適用 |
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Maxpro私人認股權證 |
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— |
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第 2 級 |
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不適用 |
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不適用 |
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細價認股證（注5） |
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— |
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第 3 級 |
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不適用 |
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不適用 |
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權證負債總額： |
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— |
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注意： A
優先股第三級公允價值計量的對賬詳情載於附註21。所有未實現的公允價值變動收益均為美元
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
公司管理層認為，在未經審計的簡明合併財務報表中，按攤餘成本記錄的集團金融資產和金融負債的賬面金額接近其公允價值。此類公允價值是根據基於貼現現金流分析的普遍接受的定價模型確定的。
中國子公司浙江冠單抗生物科技有限公司僱用的員工是中國政府運營的國家管理退休金計劃的成員。中國子公司必須將其工資的一定比例繳納給退休金計劃，以支付退休金。集團在退休金計劃方面的唯一義務是繳納該計劃規定的繳款。
根據美國《國税法》第401（k）條的規定，集團維持多個符合條件的繳費儲蓄計劃。這些計劃是固定繳款計劃，涵蓋在美國工作的員工，並規定員工自願繳款，但須遵守一定的限制。繳款由僱員和僱主共同支付。僱員的繳款主要基於規定的美元金額或僱員薪酬的百分比。
計入損益的總成本為美元
在每個報告期結束時，僱員在集團繳款中的權益完全歸屬之前離開計劃時沒有被沒收的繳款，這些繳款可用於減少集團未來年份應繳的繳款。
公司董事和其他主要管理層成員的薪酬如下：
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在截至6月30日的六個月中 |
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2023 |
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2022 |
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（以千美元計） |
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美元$ |
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美元$ |
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短期福利 |
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退休金計劃繳款 |
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基於股份的支付 |
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主要管理人員的薪酬由公司董事根據個人業績和市場趨勢確定。
公司支付股息的能力可能取決於公司從其子公司獲得的資金分配。公司的中國子公司受中國相關成文法和法規的約束，這些法律和法規僅允許從根據中國會計準則和法規確定的留存收益（如果有）中支付股息。如果申報此類股息，則將對此類股息徵收中國預扣税。根據國際會計準則第34號編制的未經審計的簡明合併財務報表中反映的經營業績與公司中國子公司法定財務報表中反映的經營業績不同。中國的外匯和其他法規進一步限制了本公司的中國子公司以股息、貸款和預付款的形式向公司轉移資金。截至2022年12月31日和2023年6月30日，限制金額為公司中國子公司的實收資本，總額為美元
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註（未經審計）
集團評估了截至2023年9月28日（即未經審計的簡明合併財務報表發佈之日）的後續事件。
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