美國 個州
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 6-K
外國私人發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年證券交易法
對於 2023 年 9 月 來説
委員會 文件編號：001-41247
（將註冊人姓名的 翻譯成英文）
c/o 上海飛友貿易有限公司
靈石路 656 號 209 套房
上海市靜安區，200072
人民的 中華民國
電話： (86) 138-1779-6110
（主要行政辦公室地址 ）
用複選標記註明 註冊人是否在表格 20-F 或 40-F 的封面下提交年度報告：
表格 20-F ☒ 40-F 表格 ☐
SunCar Technology Group Inc.（以下簡稱 “公司”）在表格6-K的封面下提供了以下內容：
在截至2023年6月30日的六個月中
| 頁面 | ||
| 財務報表 | F-1 | |
| 截至2022年12月31日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表（未經審計） | F-2 | |
| 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併經營報表和綜合收益/（虧損） | F-3 | |
| 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的權益變動簡明合併報表 | F-4 | |
| 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表 | F-5 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | F-6 | |
| 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 2 |
| 1 |
SUNCAR 科技集團有限公司
未經審計的簡明合併財務報表索引
| 內容 | 頁面 | |
| 截至2022年12月31日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表（未經審計） | F-2 | |
| 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併經營報表和綜合收益/（虧損） | F-3 | |
| 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的權益變動簡明合併報表 | F-4 | |
| 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表 | F-5 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | F-6 — F-23 |
| F-1 |
SUNCAR 科技集團有限公司
簡化 合併資產負債表
（以 美元千美元計，股票和每股數據除外，或另有説明）
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 軟件和設備，網絡 | ||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 應付税款 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 應付給關聯方的金額 | ||||||||
| 租賃負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 租賃負債 | ||||||||
| 應付給關聯方的金額 | ||||||||
| 認股證負債 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 承付款和或有開支（注17） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| A類普通股*（面值為美元） | $ | $ | ||||||
| B類普通股*（面值為美元） | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| SUNCAR科技集團公司的股東（赤字）權益總額 | ( | ) | ||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
| * |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-2 |
SUNCAR 科技集團有限公司
未經審計 簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
（以 美元千美元計，股票和每股數據除外，或另有説明）
| 在截至6月30日 的六個月中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 汽車售後服務 | $ | |||||||
| 保險中介服務 | ||||||||
| 科技服務 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 運營成本和支出 | ||||||||
| 綜合服務成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 促銷服務費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銷售費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 研究和開發費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營成本和支出總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 營業利潤 | ||||||||
| 其他開支 | ||||||||
| 財務費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資收益 | ||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||
| 其他收入總額，淨額 | ||||||||
| 所得税前利潤 | ||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自持續經營業務的收入，扣除税款 | ||||||||
| 已終止的業務： | ||||||||
| 已終止業務的運營淨虧損，扣除税款 | ( | ) | ||||||
| 淨利潤 | ||||||||
| 來自持續經營業務的淨收益 | ||||||||
| 減去：歸屬於持續經營業務非控股權益的淨收益 | ||||||||
| 歸屬於SunCar Technology Group Inc普通股東的持續經營業務淨收益 （虧損） | ( | ) | ||||||
| 已終止業務的虧損，扣除税款 | ( | ) | ||||||
| 減去：歸屬於已終止業務的非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ||||||
| 歸屬於SunCar Technology Group Inc普通股東的已終止業務淨虧損 | ( | ) | - | |||||
| 歸屬於SunCar Technology Group Inc普通股東的淨收益 （虧損） | ( | ) | ||||||
| 來自持續經營業務的每股普通股淨收益（虧損）： | ||||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
| 已終止業務造成的每股普通股淨虧損： | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | - | ||||
| 每股普通股歸屬於SunCar Technology Group Inc普通股股東的淨收益（虧損） | ||||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
| 用於計算每股基本和攤薄後收益（虧損）的加權平均已發行股份 | ||||||||
| 不計非控股權益的持續經營收益 | $ | $ | ||||||
| 已終止業務的虧損，扣除税款 | ( | ) | ||||||
| 淨收入 | ||||||||
| 其他綜合損失 | ||||||||
| 外幣折算差額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合收益總額（虧損） | ( | ) | ||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益總額 | ||||||||
| 歸屬於太陽汽車科技集團公司股東的全面 （虧損）收益總額 | $ | $ | ( | ) | ||||
股票 與2023年5月17日業務合併的反向資本重組有關，並追溯列報以反向資本重組 。
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-3 |
SUNCAR 科技集團有限公司
未經審計 簡明合併權益變動報表
（以 美元千美元計，股票和每股數據除外，或另有説明）
| A 級 普通股 | B 級 普通股 | 額外 付費 | 累積的 | 累積的 其他 全面 | 總計 公司的 | 非- 控制 | 總計
股東們 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 | 金額 | 分享 | 金額 | 首都 | 赤字 | 損失 | 公正 | 利益 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 回購 的非控股權益 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置 勝達集團（注3） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司基於股份的 薪酬（附註 12） | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣換算 | - | - | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 採用 的 ASC326 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向 資本重組 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉換 的公共權利 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過私募進行股權 融資（附註 11） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向泛亞發行的股票 （注 11） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 提供 費用 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| （虧損）淨利潤 | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司基於股份的 薪酬 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣 貨幣折算（注 12） | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-4 |
SUNCAR 科技集團有限公司
未經審計 簡明合併現金流量表
（以 美元千美元計，股票和每股數據除外，或另有説明）
| 在截至6月30日的六個月中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 持續經營業務淨利潤 | $ | $ | ||||||
| 已終止業務的淨虧損 | ( | ) | ||||||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 可疑賬款準備金 | ( | ) | ||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 子公司的股份薪酬 | ||||||||
| 處置軟件和設備造成的損失 | ||||||||
| 遞延税的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 短期投資的公允價值收入 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 應納税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ||||||
| 應付給關聯方的金額 | ||||||||
| 用於持續經營業務經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於已終止業務經營活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買軟件和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買短期投資 | ( | ) | ||||||
| 出售短期投資的收益 | ||||||||
| 購買其他非流動資產 | ( | ) | ||||||
| 持續經營業務的投資活動提供的淨現金（用於） | ( | ) | ||||||
| 用於已終止業務投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動提供的淨現金總額（用於） | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 短期銀行貸款的收益 | ||||||||
| 短期銀行貸款的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 回購非控股權益 | ( | ) | ||||||
| 私募收益 | ||||||||
| 反向資本重組支付的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 支付發行費用 | ( | ) | ||||||
| 持續經營業務融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 已終止業務的融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金總額 | ||||||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和限制性現金的淨變動 | ||||||||
| 現金和限制性現金，期初 | $ | $ | ||||||
| 現金和限制性現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 減去：期末已終止業務的現金 | ||||||||
| 期末用於持續經營的現金和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 現金和限制性現金與合併資產負債表的對賬： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 現金和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 已支付的利息支出 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動的補充披露： | ||||||||
| 出售勝達集團 | ||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-5 |
SUNCAR 科技集團公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表附註
在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
1。組織和主要活動
Auto Services Group Limited（“SunCar”）於2012年9月19日根據英屬維爾京羣島（“BVI”）法律註冊成立，並根據適用法律在開曼羣島繼續運營。
2022年5月23日，SunCar與金橋收購有限公司 （“金橋”）、SunCar Technology Group Inc.（“SunCar Tchnology” 或 “公司”）和SunCar Technology Global Inc（“合併子公司”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”），後者是一家獲得開曼羣島豁免的公司，也是SunCar Technology的全資子公司。
根據合併協議 ，在合併協議所設想的交易（“收盤”）結束時，（i）Goldenbridge 與SunCar Technology合併併入SunCar Technology，獨立的公司存在已停止，SunCar 繼續作為倖存的公司 ；（ii）合併子公司已與SunCar合併併入SunCar，合併子公司停止，SunCar 繼續成為 收購中倖存的公司。
公司通過其全資子公司（統稱 “集團”）主要在中華人民共和國（“中國” 或 “中國”）從事汽車售後 服務、保險中介服務和技術服務。
反向 資本重組
在2023年4月14日股東特別大會批准後，Goldenbridge和SunCar Technology於2023年5月17日（“截止日期”）完成了Goldenbridge 和SunCar Technology的交易。交易完成後，作為SunCar Technology的全資子公司的Goldenbridge以及Goldenbridge的流通股被轉換為獲得SunCar Technology股份的權利，合併後的公司將保留SunCar Technology的名稱。
SunCar 被確定為會計收購方，因為它在交易後有效地控制了合併後的實體。該交易 不是企業合併，因為 Goldenbridge 不是一家企業。該交易被視為反向資本重組， 相當於SunCar為公司的淨貨幣資產發行股票，並進行資本重組。 SunCar被確定為會計收購方，SunCar的歷史財務報表成為公司的歷史 財務報表，並進行了追溯性調整以使反向資本重組生效。合併前不久發行和流通的SunCar的所有普通股和可轉換 優先股均被取消，合計轉換為30,371,435股A類普通股和49,628,565股B類普通股的合計 ，為反映公司的 股權結構，已追溯重報。每股淨收益回顧性地使用已發行普通股 股的歷史加權平均數乘以匯率比率進行重報。
截至2022年12月31日，普通股的 面值從0.00005美元變為0.0001美元，3美元的差額進行了追溯調整，此外 實收資本。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中 未經審計的股東權益變動簡明合併報表也進行了追溯調整，以反映這些變化。在截至2022年6月30日的六個月中，用於計算每股普通股淨收益（基本和攤薄）的已發行普通股的加權平均數 從418,668,614股追溯調整為8,000,000,000。
| F-6 |
SUNCAR 科技集團公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表附註
在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
1。 組織和主要活動 — 續
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||
| 之前 調整 | 之後 調整 | |||||||
| 每股普通股歸屬於SunCar Technology普通股股東的持續經營淨收益 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 歸屬於SunCar Technology普通股股東的已終止業務每股普通股淨虧損 | ||||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
| 每股普通股歸屬於SunCar Technology普通股股東的淨收益 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
出售勝達汽車服務集團有限公司 有限公司（“盛達集團”）
2022年3月1日，集團將其子公司之一勝達集團的總股權轉讓給關聯方，名義對價為人民幣1元，目的是專注於提供汽車售後服務和保險中介服務（見附註3已終止的業務 ）。截至2022年6月30日，盛達集團的出售已經完成。
| F-7 |
SUNCAR 科技集團公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表附註
在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
2。 重要會計政策摘要
(a) 列報基礎
所附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則 （“US GAAP”）以及 美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和 腳註。未經審計的中期業績不一定代表整個財年的業績 。隨附的未經審計的簡明財務報表應與截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度的經審計的 合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
未經審計的簡明合併財務報表包括SunCar Technology及其子公司的財務報表。合併後，SunCar Technology及其子公司之間的所有 公司間交易和餘額均已清除。
(b) 估計數的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層在簡明的合併財務 報表和附註中對報告的資產和負債金額、或有資產和負債的相關披露 以及報告期內報告的收入和支出做出估算和假設。重要的會計估計包括但不限於可疑賬款備抵額、 使用壽命和長期資產減值以及遞延所得税資產的估值補貼。事實和情況的變化 可能會導致估計值的修訂。實際結果可能與這些估計有所不同，因此，差異可能對未經審計 的簡明合併財務報表造成重大影響。
(c) 應收賬款，淨額
應收賬款 淨額按原始金額減去可疑賬款備抵額列報。應收賬款在集團向其客户提供服務且其對價權是無條件的 期內確認。專家組定期審查應收賬款 ，並在對個別餘額的可收取性存有疑問時提供一般和具體備抵金。 集團在評估其應收賬款的可收性時考慮了許多因素，例如到期金額的賬期、客户的 付款記錄、信用可靠性以及與賬户相關的其他具體情況。可疑賬款備抵在確定可能發生損失的時期內入賬 。應收賬款餘額將在所有收款工作用盡後註銷 。
採用 2016-13 年度會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度：金融工具-信貸損失（主題326），要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理且 可支持的預測來衡量報告日持有的金融資產的所有預期 信用損失。這取代了現有的已發生損失模型，適用於計量按攤餘成本計量的金融 資產的信用損失。集團從2023年1月1日起採用亞利桑那州立大學2016-13年度，使用修改後的追溯過渡方法 ，截至2023年1月1日，對股東權益的累積效應調整為507美元。
| F-8 |
SUNCAR 科技集團公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表附註
在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
2。重要會計政策摘要-續
(d) 公允價值計量
會計 指南將公允價值定義為在衡量之日市場參與者之間的有序交易 中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定要求或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，集團會考慮其交易的主要市場或最有利的市場， 它考慮了市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。
會計 指南建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並儘量減少使用 不可觀察的投入。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平 。三個輸入級別是：
| ● | 級別 1-反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。 |
| ● | 第 2 級-包括市場上可以直接或間接觀察到的其他輸入。 |
| ● | 級別 3-無法觀察的輸入，由很少或根本沒有市場活動支持。 |
會計 指南還描述了衡量資產和負債公允價值的三種主要方法：（1）市場方法；（2）收入 方法和（3）成本方法。市場方法使用涉及 相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收入方法使用估值技術將未來金額轉換為單一的現在 價值金額。該衡量標準基於當前市場對這些未來金額的預期所表明的值。成本方法 基於當前更換資產所需的金額。
集團的財務 資產和負債主要包括現金、應收賬款、預付款中包含的其他應收賬款和其他 流動資產、短期借款、應付賬款、應計費用中包含的其他應付賬款以及其他流動負債。截至2022年12月31日和2023年6月30日的 ，由於這些工具的短期到期，其他金融工具的賬面金額接近其公允價值。
集團的非金融資產，例如軟件和設備，只有在被確定為 減值時，才按公允價值計量。
(e) 收入確認
集團的收入主要來自提供汽車售後服務、保險中介服務和技術 服務。
集團根據ASC 606《客户合同收入》（“ASC 606”）確認收入。根據ASC 606，當承諾的商品或服務的控制權移交給集團 客户時， 來自客户合同的收入即被確認，該金額反映了集團為換取這些商品或服務而應獲得的對價， 減去增值税（“增值税”）。為了實現該標準的核心原則，我們應用了以下五個步驟：
| 1. | 與客户簽訂的一份或多份合同的標識 ； | |
| 2. | 合同中履約義務的識別 ； | |
| 3. | 交易價格的確定 ； | |
| 4. | 將交易價格的 分配給合同中的履約義務；以及 | |
| 5. | 在履行履約義務時或履行履約義務時確認 收入。 |
| F-9 |
SUNCAR 科技集團公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表附註
在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
2。重要會計政策摘要-續
汽車 售後服務
集團將企業客户定義為集團的客户，集團向企業 客户出售汽車售後服務優惠券，每張優惠券代表一項特定的汽車售後服務。有多種服務類型，包括車輛 清洗、打蠟、維護、駕駛服務和道路援助，集團僅為每張特定服務優惠券在各種服務 類型中提供一項特定服務。集團將每張特定的服務優惠券確定為一份合同，為各方規定了可執行的 權利和義務。本集團在提供服務時按每項服務的固定價格收取服務費。 對於期限有限的服務優惠券，無論服務是否已執行，集團都要麼在 執行服務時或優惠券到期時按每項服務的固定價格收取服務費。根據ASC 606-10-25-14 (a)，集團認為每張服務券都是一項獨特的 服務，能夠自行為客户提供福利。因此，集團僅確定合同下的一項履約義務，即提供特定服務或隨時準備在有限的時間內提供特定服務 。集團作為委託人行事，因為在向客户提供服務之前，集團控制着獲得服務的權利，並且集團有能力指示其他各方代表集團向客户提供服務。 具體而言，集團有能力選擇服務提供商，主要負責符合客户規格的服務的可接受性，在將服務控制權移交給客户後承擔庫存風險，並可自行決定向客户和服務提供商確定 價格，並承擔信用風險。在提供服務或服務優惠券到期時，集團按總對價金額 確認收入。當優惠券過期但未使用時，集團不向買家提供退款 。
保險 中介服務
集團提供保險中介服務，主要代表保險公司分銷車輛保險，並向 保險公司收取中介服務佣金。保險中介服務被視為已提供和完成， 在保險單生效時，也就是説，當簽署的保險單到位且 向被保險人收取保費時，即確認收入。集團履行了在相應保險公司收取保費 時而不是之前確認收入的履約義務，因為在收到保費之前無法確保可收取性。 因此，集團在收到相關保費之前不累積任何保險中介服務佣金和費用。 由於保單取消的情況很少發生，因此沒有為中介服務提供取消的餘地。
| F-10 |
SUNCAR 科技集團公司
未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表附註
在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
2。重要會計政策摘要-續
技術 服務
集團提供技術服務，包括與汽車服務和保險相關的技術軟件和諮詢，例如客户 關係管理 (CRM)、訂單管理、財務管理和可視化分析系統。集團按每月固定價格 對所提供的服務收取服務費，並在服務期內確認一段時間內的收入。
合約 餘額
收入確認的時機 可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款是指在集團履行其履約義務並無條件收取 款項時，按開具發票和/或開具發票之前的 金額確認的收入。合同資產代表集團有權獲得對價，以換取本集團 向客户轉讓的商品或服務。截至2022年12月31日和2023年6月30日，集團沒有合同資產。
合同負債包括確認收入之前收到的服務賬單或現金，被確認為收入 履行履約義務。截至2022年12月31日和2023年6月30日，集團的合同負債分別為3569美元和3,870美元。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，集團確認了分別包含在2022年1月1日和2023年1月1日的合同負債餘額中的1,901美元和3,569美元。
(f) 認股權證
集團根據對認股權證 具體條款的評估以及財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則 編纂（“ASC”）480、“區分負債與權益”（“ASC 480”）和ASC 815，“衍生品 和套期保值”（ASC 480）中適用的權威指導方針，將認股權證記作股票分類或負債分類工具 C 815”)。該評估考慮了認股權證是否是ASC 480 規定的獨立金融工具，是否符合ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否符合ASC 815規定的所有股權 分類要求，包括認股權證是否與公司自己的普通股掛鈎，以及認股權證 持有人是否有可能在公司以外的情況下要求 “淨現金結算” 控制權，以及其他 個權益分類條件。該評估需要使用專業判斷，在認股權證 發行時以及認股權證未償還的隨後的每個季度期末日進行
對於符合所有權益分類標準的 已發行或修改的認股權證，必須在發行時將認股權證記錄為權益的一部分 。對於不符合所有權益分類標準的已發行或修改的認股權證，認股權證 必須在發行之日按其初始公允價值記錄為負債，此後每份資產負債表日期。 認股權證估計公允價值的變動在運營報表中確認為非現金損益。私人認股權證的公允價值 是使用Black-Scholes模型估算的。
| F-11 |
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
2。重要會計政策摘要-續
(g) 外幣交易和翻譯
集團的主要運營國是中華人民共和國。其財務狀況和經營業績是使用人民幣（ 當地貨幣）作為本位貨幣來確定的。集團的財務報表以美元（“$”）列報。 經營業績和以外幣計價的合併現金流量報表按報告期內的平均 匯率折算。資產負債表日以外幣計價的資產和負債按該日有效的適用匯率折算 。以本位幣計價的權益按出資時的歷史匯率折算 。由於現金流是根據平均折算率 進行折算的，因此合併現金流量表中報告的與資產和負債相關的金額不一定與合併資產負債表上相應餘額的 變化一致。因不同時期使用不同的匯率 而產生的折算調整作為合併 權益變動表中包含的累計其他綜合收益（虧損）的單獨組成部分列入。外幣交易的損益計入經營業績。
人民幣兑美元和其他貨幣的 價值可能會波動，並受到中國政治 和經濟狀況變化的影響。就$ 報告而言，人民幣的任何重大升值都可能對集團的財務狀況產生重大影響。下表概述了在創建合併財務報表時使用的匯率：
| 2022 年 12 月 31 日 | 6月30日 2023 | |||||||
| 資產負債表項目，權益賬户除外 | ||||||||
| 在已結束的六個月中 6 月 30 日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 損益表和綜合收益表以及現金流量表中的項目 | ||||||||
沒有陳述人民幣金額本可以或可能按折算時使用的匯率兑換成美元。
(h) 最近的會計公告
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》（ “JOBS法案”）的定義， 集團是一家 “新興成長型公司”（“EGC”）。根據《就業法》，EGC可以推遲採用《就業法》頒佈後發佈的新的或修訂的會計準則 ，直到這些準則適用於私營公司。
小組對最近發佈但尚未通過的聲明進行了評估。這些聲明的通過預計不會產生重大影響，也不會與集團的合併財務狀況、經營業績、現金流或披露無關。
| F-12 |
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
3.已終止的業務
2022年3月1日，集團與葉再昌先生的關聯公司佳晨信息科技（上海） 有限公司簽訂了股份購買協議（“SPA”），轉讓盛達集團的總股權，名義對價為人民幣1元，原因是盛達集團截至轉讓日的淨負債狀況，轉讓記作資本交易。同時，集團子公司中國汽車市場集團有限公司將其持有的盛達集團子公司上海金融租賃 和盛聯融資租賃（天津）有限公司的25％股權轉讓給當時的關聯方YSY GROUP LIMITED（“YSY”）（“YSY”）， ，對價為人民幣1元。YSY目前由英屬維爾京羣島註冊公司ASTS Holdings Limited（“ASTS”）100％控制。ASTS 的地址是 英屬維爾京羣島託爾托拉羅德城的 Intershore Chambers。ASTS由香港公民李勤先生百分之百控制。這些協議已獲得集團董事會一個獨立 委員會的批准，出售交易已於2022年3月1日完成。
由於 盛達集團及其子公司的業務是集團的一個單獨的主要業務領域，即2021年12月，因此此次出售被視為一項戰略轉變，對集團的運營和財務 業績產生了重大影響。集團將勝達集團及其子公司的業務業績披露為已終止業務。 由於盛達集團的出售處於共同控制之下，集團確認了21,874美元的額外實收資本和分拆後的2,168美元的非控股權 權益，等於分拆當日的差額：(i) 收到的對價 (a) 的總和，(b) 勝達集團非控股權益的賬面金額，減去 (ii) 賬面金額勝達 集團的資產和負債。沒有因處置而記錄任何損益。
| 在截至6月30日 的六個月中， | ||||||||
| 2022* | 2023 | |||||||
| 利息收入 | $ | $ | ||||||
| 利息成本和運營費用 | ( | ) | ||||||
| 所得税前已終止業務的虧損 | ( | ) | ||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ||||||
| 來自已終止業務的淨虧損，淨額 | $ | ( | ) | $ | ||||
| * |
| F-13 |
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
4.區段信息
| 截至2023年6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
| 汽車
售後 服務 | 保險 中介 服務 | 其他 | 合併 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 税前分部收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 汽車 售後服務 服務 | 保險 中介 服務 | 其他 | 合併 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 税前分部收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 分部資產 | ||||||||
| 汽車售後服務 | $ | $ | ||||||
| 保險中介服務 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 來自持續經營業務的分部資產總額 | $ | $ | ||||||
由於 應申報的金融租賃板塊符合已終止業務的資格，因此無需在ASC 280要求的 細分市場報告中披露信息。
5。應收賬款，淨額
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 可疑賬款備抵金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中， 集團確認的壞賬支出為245美元，沖銷的壞賬支出為3694美元。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中， 壞賬支出與截至2022年6月30日、 和2023年6月30日的壞賬支出差異是由於匯率不同造成的。
| F-14 |
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
5。應收賬款 應收賬款，淨額-續
| 在截至6月30日 的六個月中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 採用 ASC326 | ||||||||
| 增補 | ||||||||
| 逆轉 | - | ( | ) | |||||
| 外幣折算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
6。預付費用和其他流動資產
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 向供應商支付的預付款 | $ | $ | ||||||
| 預繳增值税（“VAT”） | ||||||||
| 企業合併遞延成本預付款 (1) | ||||||||
| 遞延首次公開募股成本 | ||||||||
| 來自第三方的其他應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| (1) |
截至2023年5月17日截止日期 ，業務合併的遞延成本預付款為1,499美元，預計將以每股10美元的價格將 轉換為公司的普通股。
集團評估了其他流動資產的可收性，並在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別記錄了零和零準備金，用於向供應商收回的可疑預付款 ，這些預付款被認為遙不可及。
| F-15 |
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
7。軟件和設備，淨額
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 成本 | ||||||||
| 車輛 | $ | $ | ||||||
| 辦公設備和傢俱 | ||||||||
| 電子設備 | ||||||||
| 計算機軟件 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，折舊 支出分別為2,077美元和2,840美元。
8。其他非流動資產
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 正在建設中的私有云 | $ | $ | ||||||
| 設備預付款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
其他 非流動資產主要包括外部購買的在建私有云，這些私有云正在建設中 ，截至2022年12月31日和2023年6月30日尚未可供使用。
9。應計費用和其他負債
應計 費用和其他負債包括以下內容：
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 應付工資單 | $ | $ | ||||||
| 增值税和其他應繳税款 | ||||||||
| 未歸屬的限制性股票收到的認購金額 | ||||||||
| 應付技術服務費 | - | |||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| $ | ||||||||
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
10。租賃
集團已就某些辦公室簽訂了經營租賃協議，這些辦公室主要位於中國。集團在開始時確定 一項安排是租賃還是包含租賃，並在租賃開始時將租賃記錄在合併財務報表中 ，也就是出租人提供標的資產供承租人使用的日期。
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債——當前 | ||||||||
| 租賃負債—非流動 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | |||||||
| 在截至6月30日 的六個月中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 租賃成本 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債的利息 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限 | $ | $ | ||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
| 在截至6月30日的年度中， | 經營 租約 | |||
| 2023 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 總計 | $ | |||
| F-17 |
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
11。公平
私人 配售
2023年5月19日，公司與某非美國人安吉澤潤私募股權投資 合夥企業（有限合夥企業）（“投資者”）簽訂了股票認購協議，根據該協議，公司同意向投資者出售， 投資者同意以私募方式從公司購買2,173,657股A類普通股，每股 股票面值0.0001美元，該公司（“購買的股份”），總對價為21,737美元。對價中每股面值 的超出部分計為21,737美元的額外實收資本。
向泛亞發行的股票
Trans Asia Capital Management Ltd.（“Trans Asia”）充當尋找合適的特殊目的收購公司 （“SPAC”）進行該公司的de-SPAC交易。由於其工作，Trans Asia在合併完成後獲得了公司發行的16萬股A類普通股 。
從 GBRG 的延期成本轉換而成的股份
在 完成業務合併之前，汽車服務集團有限公司向GBRG支付了款項，以延長GBRG 完成業務合併的期限。截至2023年5月17日，即截止日，企業合併的遞延成本預付款為1,499美元，預計將以每股10美元的價格轉換為普通股。截至未經審計 簡明合併財務報表發佈之日，公司尚未完成股票的註冊和發行。
12。基於股份的薪酬
子公司基於股份 的薪酬
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，SunCar 按直線方式確認了與限制性股票相關的830美元和776美元股票薪酬支出。
截至2023年6月30日 ，與限制性股票相關的未確認薪酬支出為3595美元，將在2.17年的加權平均期內確認 。
| F-18 |
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
13。税收
開曼 羣島
根據開曼羣島的現行法律， 集團無需繳納所得税或資本收益税。此外，向股東支付股息後，不會徵收開曼羣島 預扣税。
英屬維爾京羣島
公司在英屬維爾京羣島註冊成立 的子公司在英屬維爾京羣島無需納税。
香港
根據香港政府於2018年4月1日發佈的《2018年税務（修訂）（第3號）條例》
，在兩級制利得税税率制度下，
第一港元的利得税税率
中國人民共和國
通常，根據中國税法，集團的子公司
被視為中國居民企業，其全球應納税所得額
應納税所得額需繳納企業所得税（“EIT”），税率為
持續經營：
| 在截至 6 月 30 日的六個月中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 當期所得税支出 | ||||||||
| 遞延所得税優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支出總額 | $ | $ | ||||||
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
13。 税收 — 續
| 在截至6月30日的六個月中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 所得税支出前的收入 | $ | $ | ||||||
| 按法定税率計算的所得税支出 | ||||||||
| 研發費用的額外扣除 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 優惠税率的税收影響 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 優惠税率對小型和微利實體的税收影響 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 税收減免的税收影響 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 不可扣除項目的税收影響 | ||||||||
| 出售勝達集團產生的税收影響* | ( |
) | ||||||
| 税率變動遞延所得税的税收影響 | ( |
) | ||||||
| 估值補貼的變化 | ||||||||
| 所得税支出 | $ | $ | ||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 遞延所得税資產： | ||||||||
| 應收賬款確認中的臨時差額 | $ | $ | ||||||
| 研發成本的暫時差異 | ||||||||
| 結轉的淨營業虧損 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 可疑賬款備抵金 | ||||||||
| 遞延所得税資產總額 | ||||||||
| 估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得税資產，扣除估值補貼 | $ | $ | ||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 增補 | ||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
截至2022年12月31日和2023年6月30日，
集團的淨營業虧損結轉額約為美元
| 2023 年的剩餘時間 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 總計 |
| F-20 |
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
14。關聯方交易
| 關聯方名稱 | 與集團的關係 | |
| 十二月 31， | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 勝達集團 | ||||||||
| 因轉讓 SUNCAR Online 而應付的款項 (1) | $ | $ | ||||||
| 其他 (2) | ||||||||
| 汽車服務集團有限公司 (3) | ||||||||
| 當前 | $ | $ | ||||||
| 勝達集團 | ||||||||
| 因轉讓 SUNCAR Online 而應付的款項 (1) | $ | $ | ||||||
| 其他 (2) | ||||||||
| 非當前 | $ | $ | ||||||
| (1) | 2021年12月3日，盛達集團轉讓了其全部股權，即
2023年4月，集團與盛達集團進行談判，同意延長還款期限，將還款日期延長至2025年12月31日，年利率為 |
| (2) |
| (3) | |
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在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
15。每股淨收益（虧損）
| 在截至 6 月 30 日的六個月中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 歸屬於SunCar Technology普通股東的持續經營業務淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 歸屬於SunCar Technology普通股東的已終止業務淨虧損 | ( | ) | ||||||
| 計算基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的分子 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||
| 普通股的加權平均數 | ||||||||
| 每股普通股歸屬於SunCar Technology普通股股東的持續經營淨收益（虧損） | ||||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
| 歸屬於SunCar Technology普通股股東的已終止業務每股普通股淨虧損 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | |||||
| 每股普通股歸屬於SunCar Technology普通股股東的淨收益（虧損） | ||||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
16。集中風險
可能使集團面臨信用風險集中的金融工具主要包括應收賬款。集團對其客户進行信用評估， ，通常不需要他們提供抵押品或其他擔保。專家組評估其收款經驗和長期未清餘額 ，以確定是否需要為可疑賬户提供備抵金。集團定期審查客户的財務狀況 和付款方式，以最大限度地降低應收賬款的收款風險。
| 對於
來説，六個月已經結束 6 月 30 日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 佔集團總收入的百分比 | ||||||||
| 客户 A | % | % | ||||||
| 客户 B | % | % | ||||||
| 客户 C | ||||||||
| 客户 D | % | |||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 集團應收賬款的百分比 | ||||||||
| 客户 E | % | % | ||||||
| 客户 C | % | % | ||||||
| 客户 F | % | % | ||||||
| 客户 D | % | |||||||
| F-22 |
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未經審計的簡明財務報表附註 合併財務報表附註
在截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月中
（以千美元計， 不包括股票和每股數據）
16。集中度 風險 — 續
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 佔集團總購買量的百分比 | ||||||||
| 供應商 A | % | % | ||||||
| 供應商 B | % | % | ||||||
| 供應商 C | % | |||||||
| * |
17。承諾和意外情況
租賃承諾
| 租賃承諾 | ||||
| 1 年以內 | $ | |||
| 1-3 年 | ||||
| 總計 | $ | |||
突發事件
在正常業務過程中，集團 可能會受到有關合同和僱傭關係以及各種其他事項的法律訴訟。當損失被評估為可能發生並且損失金額可以合理估計時，小組將此類索賠產生的或有負債記錄在案。 管理層認為，截至2023年6月30日以及截至這些合併財務報表的發佈日 ，沒有未決或可能提出的索賠和訴訟。
資本承諾
集團的資本承諾主要與購買私有云的承諾有關。截至2023年6月30日，已簽訂但尚未反映在合併財務
報表中的總資本承諾為美元
18。隨後發生的事件
集團評估了截至2023年9月30日（未經審計的簡明合併財務報表發佈之日）的後續事件，沒有發現任何其他對集團未經審計的簡明合併財務報表產生重大財務影響的 後續事件。
| F-23 |
管理層 對近期財務狀況和 經營業績的討論和分析
您應該閲讀以下 對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們簡明的合併財務 報表，以及截至2023年6月30日的六個月6-K表格其他地方包含的相關附註。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。由於各種因素，包括 “風險因素” 部分中列出的因素，我們的實際業績和事件發生時間可能與這些前瞻性陳述中預期的 存在重大差異。
業務概述
我們是中國領先的數字化企業汽車售後服務和在線汽車保險中介提供商 。我們的收入來自 汽車售後服務業務、保險中介業務和技術服務業務。
我們通過向企業客户（我們的 “售後合作伙伴”）、 （主要銀行、保險公司和其他終端客户要求汽車服務的企業）提供定製的服務解決方案來運營汽車 售後服務業務。售後服務 包括定期維護和預約服務。這些服務最終由我們通過在線平臺聘請的售後服務提供商提供給我們企業客户的最終客户 。
對於保險中介業務 ，我們為中國主要保險公司承保的汽車保險產品的銷售提供便利。我們從這些保險公司收取佣金 ，通常是保險購買者支付的保費的百分比。我們在我們專有的完全在線的數字應用程序上實施、自動化和簡化 的保險購買流程，整合了中國領先保險公司 的全方位產品。
我們通過提供與汽車服務和保險相關的技術軟件和諮詢來經營我們的技術 服務業務。我們基於我們專有的混合雲平臺 構建了模塊化的在線 管理工具，例如客户關係管理 (CRM)、訂單管理、財務管理和可視化分析系統。我們所有的汽車售後服務提供商和保險銷售合作伙伴都使用所有這些或 部分在線工具來管理他們的日常工作，從而有機會通過我們開發的在線軟件獲利。
影響財務業績的重要因素
與客户的關係
對於汽車售後 服務業務，售後合作伙伴是我們的客户，主要包括銀行、保險公司、電信公司、航空公司 和其他大型公司。對於保險中介業務，我們主要代表中國 知名保險公司分銷汽車保險產品。保持良好的關係並獲得企業 客户及其最終消費者的認可對我們來説至關重要。我們需要繼續發展業務，建立品牌影響力，提高服務質量 ，以吸引新客户，鞏固與現有客户的關係，為最終消費者帶來令人滿意的服務體驗。來自終端消費者的積極 反饋鼓勵我們的客户深化與我們的業務關係。
與服務提供商的合作
對於汽車售後 服務業務，我們依靠售後服務提供商為我們 售後合作伙伴的客户提供各種與汽車相關的服務。最終消費者的積極反饋取決於我們的服務提供商提供的服務質量。如果我們 與服務提供商的關係惡化，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大和 的不利影響。
對於保險中介 業務，我們與各種外部推薦來源合作，以擴大我們的市場滲透率並擴大我們的最終消費者羣。我們 建立了由外部銷售合作伙伴組成的業務網絡，包括經常接觸車主的線下售後網絡、擁有大量用户流量的主要 在線平臺，以及新興的新能源汽車原始設備製造商和服務提供商。我們與外部推薦 來源的良好關係對於我們吸引最終客户參與我們的保險中介業務至關重要。
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我們業務的運營效率
儘管我們預計隨着業務的增長，我們的運營 成本和支出將增加，但我們也預計，隨着我們提高 運營效率和實現更大的規模經濟，它們佔我們收入的比例將降低。
我們的汽車售後服務和保險中介業務線之間的交叉利用和 互聯使它們之間形成了積極的反饋循環 ，並實現了兩者的共生增長。在我們發展全國汽車服務提供商網絡的同時，這些服務 提供商成為我們保險中介業務的銷售合作伙伴。相反，當我們與保險公司合作銷售 他們的保險產品時，我們也會讓他們成為我們售後服務的客户。
我們的業務建立在 基於雲的多租户數字平臺之上，我們繼續將我們的客户羣以及我們的服務和銷售 網絡整合到該平臺上。我們正在對所有內部工作流程以及合作伙伴的相關業務流程進行數字化，為他們提供高效且用户友好的工具和系統。我們將繼續採用人工智能、大數據和機器人 過程自動化（“RPA”）領域更前沿的技術，以迭代方式升級我們的數字平臺，以獲得新功能和更好的性能。
法規
與中國所有保險相關業務一樣，我們的汽車保險 中介業務受到中國銀行保險監督管理委員會（“CBIRC”）的廣泛監管，其監管包括但不限於《中華人民共和國保險法》、《專業保險機構監管規定》。我們受監管的保險中介業務的各個方面包括我們為大型保險公司分銷的保險產品 的條款和保費費率、我們賺取的佣金率以及我們總體上運營保險中介業務的方式 。如果我們無法增加 業務量和效率來彌補此類監管變化的影響，或者無法將對我們收入的任何下行影響轉嫁給保險供應鏈的外部參與者，那麼進一步限制或降低保險費或保險代理佣金的法規或行政措施 可能會對我們保險中介業務的收入和盈利能力產生重大不利影響。
COVID-19 和其他全球災難的影響
新型冠狀病毒 （“COVID-19”）的影響對全球經濟產生了重大影響。COVID-19 以及各國（尤其是中國）採取的措施對我們的業務、經營業績和財務狀況產生了不利影響，將來可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。 疫情導致政府實施了許多措施，例如旅行限制、隔離、就地避難令、 以及工廠和辦公室關閉。具體而言，在2022年，上海出現了由Omicron變體引起的感染浪潮 2022年初，這導致了春季的長時間關閉和隔離。在整個 2022 年，中國不同地區不時出現幾例 COVID-19 感染 。此外，整個金融市場的疲軟可能使我們難以獲得額外的融資，而客户、供應商和商業夥伴的財務狀況疲軟可能會使他們 無法履行對我們的義務。在嚴重的疫情時期，一些客户在現金流的壓力下 在現金流的壓力下遭受了債務危機，無法按時付款，然後延長了我們的應收賬款的付款時間表。 我們在謹慎估計的基礎上考慮了應收賬款的可收賬款，並繼續密切監控 應收賬款的收款情況，並管理壞賬。
2022 年 12 月，中國政府宣佈 將 COVID-19 視為 B 類疾病，當局取消了對 COVID-19 感染者的隔離措施，並停止 指定高風險和低風險區域。截至本報告發布之日，中國的宏觀經濟和客户的財務表現正在恢復。
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但是，COVID-19 和其他全球災難對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的最終影響 取決於未來 的發展，包括不確定且超出我們目前預測的自然力量和政府的應對措施。我們將密切關注這些宏觀經濟風險的發展，評估並採取措施將其影響降至最低。
全球通貨膨脹壓力的影響
我們面臨兩種可能的 通貨膨脹壓力：與通貨膨脹相關的經濟放緩帶來的普遍壓力，以及燃料價格 通貨膨脹帶來的具體壓力。首先，我們認為通貨膨脹對業務的影響並不重要，因為業務在中國，而且中國的通貨膨脹 在過去三年半中一直相對穩定：2020年約為2.5％，2021年為0.9％，2022年為2.0％，2023年上半年為0.7％ 。其次，由於2022年的通貨膨脹事件是由烏克蘭衝突以及由此導致的化石燃料價格上漲引發的，因此它尤其影響了仍然主要依賴化石燃料為汽車提供動力的汽車行業。 因此，隨着燃油價格的上漲，人們可能會減少開車，選擇購買汽車的人也越來越少，汽車及相關行業， ，包括我們運營的保險、售後服務和技術服務行業，也將受到不利影響。但是， 我們預計壓力將是有限的，因為我們一直在與汽車製造商直接或間接地要求保險 公司開發專為新能源汽車設計的保險產品。我們相信，隨着新能源汽車越來越受歡迎，新能源汽車的保險可以有效地增加我們的收入並抵消燃油價格上漲帶來的不利影響。
供應鏈中斷的影響
自 2020 年 3 月初 以來，COVID-19 的爆發對我們的供應鏈產生了不利影響，導致城市普遍關閉，削弱了我們服務提供商的財務 狀況。但是，這並沒有導致嚴重的供應鏈中斷，因為 (1) 我們的汽車售後 服務業務，由於車輛使用量在 COVID-19 之後呈上升趨勢，我們的服務提供商可以迅速從 COVID-19 的影響中恢復過來，提供更多服務，而且我們擁有龐大的售後服務提供商網絡來應對由於 COVID-19 的不利影響而暫時無法提供服務的情況；(2) 我們的保險中介業務不會像我們那樣遇到任何供應鏈中斷外部推薦來源可以擴大我們的市場滲透率，擴大我們的終端消費者 在線和線下基礎。我們持續密切關注 COVID-19 對供應鏈的影響，進行進一步評估， 採取相關措施將影響降至最低。除了 COVID-19 的影響外，沒有任何其他中斷會導致供應 鏈中斷，從而影響我們的業務。
因此，截至本報告發布之日 ，供應鏈中斷並未對我們的前景或業務目標產生重大影響，也沒有對我們的運營業績或資本資源產生重大影響 。
關鍵會計估計
我們根據美國公認會計原則編制未經審計 的簡明合併財務報表，該會計準則要求我們做出判斷、估計和假設。 如果這些估計值與實際業績之間存在重大差異，我們的財務狀況或經營業績 將受到影響。在根據現有信息考慮了我們的情況和對未來的預期之後，我們以自己的歷史數據和其他我們認為合理的假設為基礎 。我們會持續評估這些估計值 和假設。
我們對 未來的期望基於我們認為合理和準確的現有信息和假設，這些信息和假設共同構成了我們對其他來源不太明顯的事項做出判斷的基礎 。由於估算值的使用是財務報告流程不可或缺的組成部分 ，因此我們的實際結果可能與這些估計有所不同。我們的一些會計政策在應用中要求比其他會計政策更高的判斷力。
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下文描述了我們認為對我們未經審計的簡明合併財務報表產生最重大影響的關鍵會計政策、 判斷和估計，這些政策應與本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表以及隨附的 附註和其他披露一起閲讀。在查看我們的財務報表時，您應考慮：
| ● | 我們對重要會計政策的選擇； | |
| ● | 影響此類政策實施的判斷和其他不確定性； | |
| ● | 報告結果對條件和假設變化的敏感度。 |
在以下情況下，我們認為會計 估算至關重要：(i) 會計估算要求我們對會計估算時高度不確定的事項做出假設，以及 (ii) 估計值中合理可能發生的變化或使用我們在本期合理使用的不同估計值 會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響 。我們認為我們的關鍵會計估計包括 (i) 收入確認；(ii) 可疑賬目備抵額； (iii) 遞延所得税資產的估值補貼；以及 (iv) 軟件和設備的使用壽命。
收入確認
我們持續經營的收入 主要來自提供汽車售後服務、保險中介服務和技術服務。
汽車售後服務
我們將企業客户 定義為我們的客户，我們向企業客户出售汽車售後服務優惠券，每張優惠券代表一項特定的汽車 售後服務。有多種服務類型，包括車輛清洗、打蠟、維護、駕駛服務和道路援助， 而且我們只為每張特定的服務優惠券提供各種服務類型中的一項特定服務。我們將每張特定的服務 優惠券確定為一份合同，為各方規定了可執行的權利和義務。在執行服務時，我們會按每項 項服務的固定價格收取服務費。對於期限有限的服務優惠券，無論服務是否已執行，我們都要麼在服務執行時或優惠券到期時，按每個 服務的固定價格收取服務費。根據ASC 606-10-25-14 (a)，我們認為每項服務 優惠券都是一項獨特的服務，能夠自行為客户帶來好處。因此， 我們在合同下僅確定了一項履約義務，即提供特定服務或隨時準備在有限的時間內執行特定 服務。我們作為委託人行事，因為在向客户提供服務之前，我們控制服務的權利 ，並且我們有能力指示其他方代表我們向客户提供服務。具體而言，我們有能力 選擇服務提供商，主要負責符合客户規格的服務的可接受性，在將服務控制權移交給客户後承擔庫存 風險，並可以自行決定與客户和服務 提供商確定價格並承擔信用風險。在提供服務時、 或服務優惠券到期時，我們按總對價金額確認收入。當優惠券過期但未使用時，我們不向客户提供退款。
保險中介服務
我們提供保險中介 服務，主要代表保險公司分銷汽車保險，並向保險公司收取中介 服務佣金。在 份保險單生效時，即簽訂的保險單到位並向 被保險人收取保費時，保險中介服務被視為已提供和完成，收入也被確認。我們已經履行了在相應保險公司收取保費時而不是之前確認收入的履約義務，因為在收到保費之前無法確保可收取性。因此，在收到相關保費之前，我們不會累積任何保險 中介服務佣金和費用。由於保單取消的情況很少發生，因此沒有為中介服務提供取消額度 。
科技服務
我們提供技術服務 ，包括與汽車服務和保險相關的技術軟件和諮詢，例如客户關係管理 (CRM)、 訂單管理、財務管理和可視化分析系統。我們根據所提供服務的每月固定價格收取服務費， ，並在服務期內確認一段時間內的收入。
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可疑賬款備抵金
我們會定期審查應收賬款 ，並在對個人餘額的可收賬款存有疑問時提供一般和特定備抵金。我們 在評估應收賬款的可收性時會考慮許多因素，例如到期金額的賬期、客户的付款記錄 、信用可靠性以及與賬户相關的其他具體情況。可疑賬目的備抵記入確定可能發生損失的時期 。應收賬款餘額將在所有收款工作用盡後註銷 。
採用 2016-13 年度會計 準則更新 (“ASU”)
2016年6月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2016-13：金融工具-信貸損失（主題326），要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量報告日持有的金融 資產的所有預期信用損失。這取代了 現有的已發生損失模型，適用於計量按攤餘成本計量的金融資產的信用損失。 我們從2023年1月1日起採用亞利桑那州立大學2016-13年度，使用修改後的追溯過渡方法，對截至2023年1月1日確認的50萬美元的股東 權益進行了累積效應調整。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們確認的壞賬支出 分別為20萬美元，沖銷壞賬支出為370萬美元。壞賬支出的逆轉 主要是由於採用了ASC 326。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的壞賬準備金增加10％將使我們的持續經營淨收入 減少零，減少10％。
遞延所得税資產的估值補貼
管理層認為，遞延所得税資產 的部分或全部很可能無法變現，則估值補貼將減少遞延所得税資產 。在確定部分或全部遞延所得税資產 是否更有可能變現時，我們會考慮正面和負面證據。除其他外，該評估考慮了當前和 累計虧損的性質、頻率和嚴重程度、對未來盈利能力的預測、法定結轉期的持續時間、我們在未使用税收屬性 方面的經驗以及我們的税收籌劃策略。遞延所得税資產的最終變現取決於我們在税法規定的結轉期內和暫時 差額可以扣除的時期內創造足夠的未來應納税所得額的能力。在評估遞延所得税資產的變現情況時，我們考慮了可能的應納税所得額來源 ，包括（i）現有應納税臨時差額的未來逆轉，（ii）不包括沖銷臨時 差異和結轉的未來應納税所得額，（iii）實施税收籌劃策略產生的未來應納税所得額，以及（iv）預計將在行業內反映的特定已知 利潤趨勢。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們確認遞延所得税資產的估值補貼分別為540萬美元和130萬美元。 在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的遞延所得税資產估值補貼增加10％將使我們的持續經營淨收入分別減少8.5％ 和6％。
軟件和設備的使用壽命
軟件和設備的估計使用壽命 基於管理層的最佳估計，如下所示：
| 類別 | 預計使用壽命 | 殘差 值 | ||||
| 車輛 | 3-5 年 | 5 | % | |||
| 辦公設備和傢俱 | 3-5 年 | 5 | % | |||
| 電子設備 | 3 年 | 5 | % | |||
| 計算機軟件 | 5 年 | 零 | ||||
| 租賃權改進 | 在較短的租賃期限內或 資產的估計使用壽命 | 零 | ||||
| 其他 | 3-10 年 | 5 | % | |||
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運營結果的關鍵組成部分
收入
我們的收入來自汽車售後服務、保險中介服務和技術服務。下表列出了所示期間我們總收入的明細 ，包括絕對金額和佔總收入的百分比。
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 汽車售後服務 | $ | 89,851 | 72 | % | $ | 98,813 | 62 | % | ||||||||
| 保險中介服務 | 29,346 | 24 | % | 47,710 | 30 | % | ||||||||||
| 科技服務 | 5,531 | 4 | % | 12,855 | 8 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 124,728 | 100 | % | $ | 159,378 | 100 | % | ||||||||
汽車售後 服務。 我們提供/提供定製的汽車售後服務，最終提供給我們企業客户的最終客户。 這些服務包括定期維護和預約服務，例如洗車、換油、輪胎維修、汽車美化、 道路援助、航班接送、指定駕駛、貴賓休息室等。我們收取服務費要麼根據按每件物品固定價格完成的服務項目數量 ，要麼根據售出的限期服務券收費，無論是否提供服務 。我們作為委託人行事，因為在向最終客户提供服務之前，我們會控制獲得服務的權利。因此，在提供服務或期限有限 期限的服務優惠券到期時，我們按總對價金額確認 收入。
保險中介 服務。我們提供保險中介服務，代表保險公司分銷汽車保險產品。 保險中介服務被視為已提供和完成，收入在保單生效時 生效，即簽訂的保險單到位並向被保險人收取保費時。當保費由相應的保險公司收取時，我們會確認收入 ，因為在收到保費之前無法確保可收取性。 因此，在收到相關保費之前，我們不會累積任何佣金和費用。
技術服務。 我們通過提供與汽車服務和保險相關的技術軟件和諮詢來運營我們的技術服務業務， 包括模塊化在線管理工具，例如客户關係管理、訂單管理、財務管理和可視化分析 系統。對於使用我們的技術服務，我們根據每個服務期（通常為一個月）的固定價格 對所提供的服務收取技術服務費，並在服務期內確認一段時間內的收入。
運營成本和支出
下表列出了 我們在指定時期內的運營成本和支出，包括絕對金額和佔總收入的百分比。
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 綜合服務成本 | $ | 76,717 | 62 | % | $ | 87,854 | 55 | % | ||||||||
| 促銷服務費用 | 28,363 | 23 | % | 49,563 | 31 | % | ||||||||||
| 銷售費用 | 6,802 | 5 | % | 12,793 | 8 | % | ||||||||||
| 一般和管理費用 | 4,935 | 4 | % | 4,020 | 3 | % | ||||||||||
| 研究和開發費用 | 1,930 | 2 | % | 4,020 | 3 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 118,747 | 96 | % | $ | 158,250 | 100 | % | ||||||||
綜合服務成本。 綜合服務成本主要包括向汽車售後服務提供商支付的服務費，用於為企業客户的最終消費者提供定製 服務。服務費是根據實際提供的 服務期限確定並確認的。
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促銷服務費用。 促銷服務費用代表 (i) 探索廣泛的汽車售後服務網絡和 保險中介的促銷服務費；以及 (ii) 我們向促銷渠道支付的服務費，包括但不限於線下售後網絡、 在線平臺以及新興的新能源汽車原始設備製造商和服務提供商。促銷服務費用在發生的期間內確認。
銷售費用。 銷售費用主要包括 (i) 在服務領域工作的員工的工資和就業福利；(ii) 促銷服務 費用；(iii) 通信和差旅費用，以及 (iv) 與銷售相關的折舊費用。折舊費用是根據資產的估計使用壽命按直線計算的 。
一般和管理 費用。一般和管理費用主要包括 (i) 員工成本、與一般 和管理人員相關的租金和折舊費用；(ii) 基於股份的薪酬支出；(iii) 其他公司費用。
研究和開發 費用。研發費用主要包括研發員工的工資和員工福利、 租金、水電費和其他與設計、開發和維護技術服務平臺相關的相關費用，以支持 我們的內部和外部業務。
運營結果
截至2023年6月30日的六個月與 截至2022年6月30日的六個月相比
下表列出了 所述期間未經審計的簡明合併經營業績摘要。這些信息應與本報告其他地方的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀 。任何時期的經營業績 不一定代表未來任何時期的預期業績。
| 在截至 6 月 30 日的六個月中， | 改變 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 汽車售後服務 | $ | 89,851 | $ | 98,813 | $ | 8,962 | 10 | % | ||||||||
| 保險中介服務 | 29,346 | 47,710 | 18,364 | 63 | % | |||||||||||
| 科技服務 | 5,531 | 12,855 | 7,324 | 132 | % | |||||||||||
| 總收入 | 124,728 | 159,378 | 34,650 | 28 | % | |||||||||||
| 運營成本和支出 | ||||||||||||||||
| 綜合服務成本 | (76,717 | ) | (87,854 | ) | (11,137 | ) | 15 | % | ||||||||
| 促銷服務費用 | (28,363 | ) | (49,563 | ) | (21,200 | ) | 75 | % | ||||||||
| 銷售費用 | (6,802 | ) | (12,793 | ) | (5,991 | ) | 88 | % | ||||||||
| 一般和管理費用 | (4,935 | ) | (4,020 | ) | 915 | -19 | % | |||||||||
| 研究和開發費用 | (1,930 | ) | (4,020 | ) | (2,090 | ) | 108 | % | ||||||||
| 運營成本和支出總額 | (118,747 | ) | (158,250 | ) | (39,503 | ) | 33 | % | ||||||||
| 營業利潤 | 5,981 | 1,128 | (4,853 | ) | -81 | % | ||||||||||
| 其他開支 | ||||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | (1,756 | ) | (1,915 | ) | (159 | ) | 9 | % | ||||||||
| 投資收益 | 249 | 323 | 74 | 30 | % | |||||||||||
| 其他收入，淨額 | 3,139 | 2,450 | (689 | ) | -22 | % | ||||||||||
| 其他收入總額，淨額 | 1,632 | 858 | (774 | ) | -47 | % | ||||||||||
| 所得税前利潤 | 7,613 | 1,986 | (5,627 | ) | -74 | % | ||||||||||
| 所得税支出 | (890 | ) | (850 | ) | 40 | -4 | % | |||||||||
| 持續經營業務收入，淨額 | 6,723 | 1,136 | (5,587 | ) | -83 | % | ||||||||||
| 已終止的業務： | ||||||||||||||||
| 已終止業務的運營淨虧損，扣除税款 | (1,031 | ) | - | 1,031 | -100 | % | ||||||||||
| 淨利潤 | 5,692 | 1,136 | (4,556 | ) | -80 | % | ||||||||||
| 其他綜合損失 | ||||||||||||||||
| 外幣折算差額 | (2,412 | ) | (2,614 | ) | (202 | ) | 8 | % | ||||||||
| 綜合收益總額（虧損） | $ | 3,280 | $ | (1,478 | ) | (4,758 | ) | -145 | % | |||||||
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收入
總收入增長了 28％，從截至2022年6月30日的六個月的1.247億美元增至截至2023年6月30日的六個月的1.594億美元。
汽車售後 服務。汽車售後服務收入增長了10％，從截至2022年6月30日的六個月的8,990萬美元增至截至2023年6月30日的六個月的9,880萬美元。這一增長是由2023年服務訂單的增加所推動的。我們開發的廣泛服務網絡 服務了更多的企業客户，並在2023年完成了更多的汽車售後服務訂單。
保險中介 服務。保險中介服務收入增長了63％，從截至2022年6月30日的六個月的2930萬美元增至截至2023年6月30日的六個月的 4,770萬美元，這得益於截至2023年6月30日的六個月 個月中銷售的保單數量不斷增加。在為中國新能源汽車提供的汽車保險費方面，我們排名第一。近年來，新能源汽車的銷售額急劇增長 ，因此，我們的保險中介業務迅速擴張。因此，儘管由於監管要求和正常的市場波動，截至2023年6月30日的 六個月的平均佣金與2022年同期相比下降了20％，但 與截至2022年6月30日的六個月相比，保單數量與截至2022年6月30日的六個月相比增加了118％，抵消了這種下降。
技術服務。 科技 服務收入增長了730萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的550萬美元增至截至2023年6月30日的六個月 個月的1,290萬美元。從2021年開始，技術服務是我們的新業務重點，這一增長是由於我們不斷擴大新業務以獲得更多的市場份額。這一增長還歸因於我們改進了IT基礎架構，以擴展這一業務線 。通過私有云平臺的應用，簡化了開發流程，我們可以輕鬆獲得用於軟件開發、測試、運營和維護的各種工具 ，以強化軟件平臺，從而提高業務能力，更好地為客户服務 。
運營成本和支出。 運營成本和支出增長了33％，從截至2022年6月30日的六個月的1.187億美元增至截至2023年6月30日的 六個月的1.583億美元。
綜合服務成本。 綜合服務成本增長了15％，從截至2022年6月30日的六個月的7,670萬美元增至截至2023年6月30日的六個月的8,790萬美元 。綜合服務成本的增加與我們的汽車售後服務收入的增長一致。
促銷服務費用。 促銷服務費用增長了75％，從截至2022年6月30日的六個月的2,840萬美元增至截至2023年6月30日的六個月 個月的4,960萬美元。促銷服務的增加與我們保險中介 服務收入的增長一致。
銷售費用。 銷售費用增長了88％，從截至2022年6月30日的六個月的680萬美元增至截至2023年6月30日的六個月的1,280萬美元，這主要是由於向技術 服務業務客户提供的免費贈品的促銷費用增加了510萬美元。
一般和管理 費用。一般和管理費用下降了19％，從截至2022年6月30日的六個月的490萬美元降至截至2023年6月30日的六個月的400萬美元，這主要是由於自 ASC326 採用以來，截至2023年6月30日的六個月中，壞賬沖銷了370萬美元，但被 (i) 公開上市導致的專業服務支出增加200萬美元， (ii) 員工增加所抵消由於在 COVID-19 之後將薪資調整為正常 ，與總務和行政人員相關的費用為80萬美元，以及 (iii)由於公開上市，與商務旅行相關的費用增加了60萬美元。
研究和開發 費用。研發費用增長了108％，從截至2022年6月30日的六個月的190萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的400萬美元，這主要是由於保險中介 服務和技術服務中使用的軟件的研究支出增加。
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已終止的業務
2022 年 3 月 1 日，我們與 葉再昌先生的關聯公司佳晨信息科技（上海）有限公司（“佳晨”）簽訂了股票購買協議，轉讓盛達集團的總股權，名義對價為人民幣1元。該處置交易已於 2022 年 3 月 1 日完成 。由於盛達集團的出售處於共同控制之下，因此沒有記錄出售的收益或虧損， 而是將影響計入額外實收的資本。
税收
開曼羣島
根據 開曼羣島的現行法律，我們無需繳納所得税或資本收益税。此外，向股東支付股息後， 不會徵收開曼羣島的預扣税。
英屬維爾京羣島
我們在英屬維爾京羣島註冊成立 的子公司在英屬維爾京羣島無需納税。
香港
根據香港政府於2018年4月1日發佈的《2018年税務（修訂） （第3號）條例》，在兩級利得税税率制度下，公司首200萬港元應評税利潤的利潤 税率將降至8.25％（《税務條例》（IRO）附表8中規定的税率的一半），其餘利潤將繼續按以下税率徵税現行税率為16.5％。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，沒有向我們的子公司中國汽車市場集團有限公司提供香港利得税準備金 ，因為該公司在報告所述期間沒有應評税的利潤。
中國人民共和國
通常，根據中國税法，我們的子公司 被視為中國居民企業，其全球應納税所得額 需按中國税法和會計準則的規定按25％的税率繳納企業所得税。
EIT向高新技術企業（“HNTE”）提供税收優惠 待遇，税率為15％，但要求它們每三年重新申請 HNTE身份。集團的子公司盛達汽車和上海誠樂網絡科技有限公司已獲批為高新技術企業，並有權從2018年11月起享受15％的減免所得税税率，有效期至2024年12月。
我們在中國的外資獨資子公司向我們在香港的中介控股公司支付的股息將按10％的預扣税率繳納， 除非它們有資格獲得特別豁免。如果我們在香港的中介控股公司符合中國內地與香港特別行政區之間關於避免雙重徵税和逃税的安排 對收入的所有要求並獲得相關税務機關的批准，那麼我們在中國 的外商獨資子公司向他們支付的股息將改為按5％的預扣税率徵收。
如果根據企業 所得税法，我們在開曼羣島的控股公司或我們在中國以外的任何子公司被視為 “居民企業”，則將按25％的税率對我們在全球的收入繳納企業所得税。
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流動性和資本資源
在已結束的六個月中 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 用於持續經營業務經營活動的淨現金 | $ | (20,483 | ) | $ | (20,525 | ) | ||
| 用於已終止業務經營活動的淨現金 | (54 | ) | - | |||||
| 持續經營業務的投資活動提供的淨現金（用於） | (1,187 | ) | 897 | |||||
| 用於已終止業務投資活動的淨現金 | (537 | ) | - | |||||
| 持續經營業務融資活動提供的淨現金 | 26,126 | 35,485 | ||||||
| 匯率變動的影響 | (1,463 | ) | (1,661 | ) | ||||
| 現金和限制性現金淨增加 | $ | 2,402 | $ | 14,196 | ||||
我們 流動性的主要來源是銀行借款提供的現金、私募的股權融資以及我們的業務 業務產生的收入。截至2023年6月30日，我們有3550萬美元的現金和270萬美元的限制性現金，其中幾乎所有的現金都以人民幣計價。大部分現金和限制性現金存放在位於中國的銀行。
我們認為，我們目前的 手頭現金、短期投資和股權證券提供的現金將足以滿足至少在未來12個月內一般公司用途的當前和預期需求 。但是，如果我們經歷 業務狀況的變化或其他發展，我們將來可能需要額外的現金資源。如果我們發現並希望 尋求投資、收購、資本支出或類似行動的機會，我們將來可能還需要額外的現金資源。如果我們確定現金需求超過 手頭現金金額，我們可能會尋求發行股票或股票掛鈎證券或獲得債務融資。發行和出售 額外股權將導致股東進一步稀釋。負債的產生將導致固定 債務增加，並可能導致運營契約限制我們的運營。
我們預計，我們未來所有收入的大部分 都將以人民幣計價。根據中國現行的外匯法規，只要滿足某些例行程序要求，就可以用外幣 支付經常賬户項目，包括利潤分配、利息支付以及與貿易和服務相關的外匯交易，無需事先獲得國家外匯管理局的批准。因此，允許我們的中國子公司 按照某些例行程序要求在未經SAFE事先批准的情況下以外幣向我們支付股息。 但是，如果要將人民幣兑換成外幣 貨幣並匯出中國以支付資本支出，例如償還以外幣計價的貸款，則需要獲得政府主管部門的批准或登記。中國政府 將來可能會自行決定限制經常賬户交易中使用外幣的渠道。
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於持續經營業務 活動的淨現金為2,050萬美元，而持續 業務的淨收入為110萬美元。淨收入與用於經營活動的淨現金之間的差異主要歸因於 由於向供應商提供的預付款增加，預付費用和其他流動資產增加了3,880萬美元，但被應付賬款增加760萬美元所抵消，這主要是由於SunCar的汽車售後業務的增長，以及由於加快收款而導致的應收賬款減少 ，淨額為1,040萬美元疫情後的應收賬款。
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截至2022年6月30日的六個月中，用於持續經營業務 活動的淨現金為2,050萬美元，而持續 業務的淨收入為670萬美元。淨收入與用於經營活動的淨現金之間的差異主要歸因於 應收賬款增加了1,390萬美元，應付賬款減少了1,770萬美元。賬目 應收賬款的增加主要是由於SunCar汽車售後業務的增長。應付賬款減少是由於一些售後服務提供商的現金流和經營財務業績受到 COVID-19 的不利影響，因此，集團及時結算了應付給這些售後服務提供商的款項，以幫助他們從 COVID-19 的 影響中恢復過來。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中，通過投資 持續經營活動提供的淨現金為90萬美元，主要包括330萬美元 的非流動資產購買和480萬美元的短期投資出售收益。
截至2022年6月30日的六個月中，用於投資 持續經營活動的淨現金為120萬美元，主要包括購買軟件和設備的110萬美元 。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中，通過為持續經營活動融資 提供的淨現金為3550萬美元，主要包括6,830萬美元 來自短期銀行借款，2170萬美元來自私募收益，但被償還的5,340萬美元短期銀行借款 所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中，通過為持續經營活動融資 提供的淨現金為2,610萬美元，主要包括7060萬美元的 短期借款收益，被4,390萬美元的短期借款還款所抵消。
資本支出
資本支出 主要用於購買軟件和設備以及安裝私有云系統。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的資本支出分別為 110萬美元和390萬美元。我們打算用現有的現金餘額、銀行借款和股權融資為未來的資本 支出提供資金。我們將繼續根據需要進行資本支出 ，以滿足我們業務的預期增長。
資產負債表外的承諾和安排
我們沒有簽訂任何財務擔保或其他承諾來擔保任何第三方的付款義務。此外，我們沒有簽訂任何與我們的股票掛鈎並歸類為股東權益或未反映在我們的合併財務報表中 的衍生品合約。此外，對於轉移給作為該實體的信貸、流動性或市場風險支持的未合併實體 實體的資產，我們沒有任何留存權益或或有權益。我們對任何向其提供融資、流動性、市場風險或信貸支持或與其從事租賃、套期保值或產品開發服務的未合併實體 沒有任何可變權益。
合同義務的表格披露
下表列出了我們截至2023年6月30日的合同 義務。
| 按期付款到期 | ||||||||||||
| 一年內 | 1-3 年 | 總計 | ||||||||||
| 運營租賃付款 | $ | 694 | $ | 823 | $ | 1,517 | ||||||
| 資本支付 | $ | 8,018 | $ | - | $ | 8,018 | ||||||
| 短期借款 | $ | 85,199 | $ | - | $ | 85,199 | ||||||
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截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們分別記錄了40萬美元和40萬美元的租金支出 。除了上面披露的內容外， 截至2023年6月30日，我們沒有其他重大承諾、長期債務或擔保。
我們還有某些資本 承諾，主要與購買和安裝私有云系統的承諾有關。截至2023年6月30日，已簽約但尚未反映在合併財務報表中的資本承諾總額為800萬美元。所有資本承諾 將來都將根據投資付款時間表履行。
我們不時向商業銀行借款 ，為我們的日常運營提供營運資金。
關聯方交易
盛達汽車服務 集團有限公司及其子公司（“勝達集團”）（由我們的董事會主席葉在昌先生擁有）已於 2022 年 3 月 1 日被處置，該處置已於該日完成。此外，截至2023年6月30日，我們因轉讓SunCar Online而向佳晨負有2.818億元人民幣 （合3,890萬美元）的責任。此外，我們對 的正常運營過程負有460萬美元的責任，該業務是免息、無抵押的，可以按需結算。在 2022年3月1日的股票購買協議中，我們同意在2023年6月1日之前全額償還欠盛達集團的債務。2023年4月，我們與佳晨 進行了談判，同意延長還款日期，將還款日期延長至2025年12月31日，從 2023年6月30日到還款完成，年利率為1％。
研究與開發、專利和許可、 等
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的研發費用分別為200萬美元和400萬美元。我們的研究和 開發費用主要包括研發的工資和員工福利、員工、租金支出、公用事業 以及與設計、開發和維護技術服務平臺相關的其他相關費用，以支持我們的內部和外部 業務。我們預計，隨着時間的推移，研發支出將繼續保持可觀的水平，因為我們計劃繼續投資於我們的 技術和創新，以增強客户體驗併為我們的業務合作伙伴提供價值。
趨勢信息
除了 本報告中披露的情況外，截至2023年6月30日，我們沒有發現任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件。這些趨勢、不確定性、需求、承諾或事件很可能對我們的淨收入、收入、盈利能力、流動性或資本資源產生重大不利影響，或者導致 披露的財務信息不一定能代表未來的經營業績或財務狀況。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求 ，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得 的正式授權。
| SunCar科技集團有限公司 | ||
| 日期 2023 年 9 月 28 日 | 來自： | /s/ 葉再昌 |
| 姓名： | 葉再昌 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| （首席執行官） | ||
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