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Communicationsincati美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001708055RBBN：績效分享基於績效的成員2023-01-012023-06-300001708055RBBN：PerformanceSharesMarket基礎會員2023-01-012023-06-30rbbn: 性能週期0001708055US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001708055US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300001708055RBBN：限制性股票和限制性股票單位成員2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：績效股成員2022-12-310001708055US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：績效股成員2023-06-300001708055RBBN：銷售成員的產品成本2023-04-012023-06-300001708055RBBN：銷售成員的產品成本2022-04-012022-06-300001708055RBBN：銷售成員的產品成本2023-01-012023-06-300001708055RBBN：銷售成員的產品成本2022-01-012022-06-300001708055RBBN：銷售會員的服務成本2023-04-012023-06-300001708055RBBN：銷售會員的服務成本2022-04-012022-06-300001708055RBBN：銷售會員的服務成本2023-01-012023-06-300001708055RBBN：銷售會員的服務成本2022-01-012022-06-300001708055US-GAAP：研發費用會員2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：研發費用會員2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-06-300001708055US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-06-300001708055US-GAAP：一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-06-3000017080552022-01-012022-12-310001708055US-GAAP：設施關閉成員RBBN：2022 年重組計劃成員2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：設施關閉成員RBBN：2022 年重組計劃成員2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：設施關閉成員RBBN：2022 年重組計劃成員2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：設施關閉成員RBBN：2022 年重組計劃成員2022-01-012022-06-300001708055US-GAAP：設施關閉成員2023-06-300001708055US-GAAP：設施關閉成員2022-12-310001708055US-GAAP：關聯黨成員2023-04-012023-06-300001708055US-GAAP：關聯黨成員2022-04-012022-06-300001708055US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-06-300001708055US-GAAP：關聯黨成員2022-01-012022-06-300001708055SRT: 最低成員2017-12-310001708055SRT: 最大成員2017-12-3100017080552017-12-310001708055SRT: 最低成員RBBN：倫敦銀行同業拆借利率成員2023-01-012023-06-300001708055SRT: 最大成員RBBN：倫敦銀行同業拆借利率成員2023-01-012023-06-3000017080552018-11-08rbbn: 行政人員




美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號001-38267
RIBBON COMMUN
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華82-1669692
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主識別號）

Chase Oaks Boulevard 6500 號，100 號套房普萊諾, 德州75023
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(978) 614-8100
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.0001美元RBBN納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有o

用複選標記註明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☒非加速過濾器☐
規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則） o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是x
截至 2023 年 7 月 24 日，有 171,147,219註冊人的已發行普通股，每股面值0.0001美元。





RIBBON COMMUN
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度期間
目錄
物品頁面
關於前瞻性陳述的警示説明
3
第一部分財務信息
1.
財務報表
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計）
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合虧損表（未經審計）
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表（未經審計）
7
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
9
簡明合併財務報表附註（未經審計）
11
2.
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
36
3.
關於市場風險的定量和定性披露
49
4.
控制和程序
49
第二部分其他信息
1.
法律訴訟
50
1A.
風險因素
50
2.
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
53
5.
其他信息
53
6.
展品
54
簽名
55





關於前瞻性陳述的警示説明

本10-Q表季度報告包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述存在許多風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關我們未來支出和重組活動、經營業績和財務狀況、資本結構、信貸額度合規性、烏克蘭戰爭以及與之相關的金融制裁和貿易限制的預期影響、對我們業務戰略的看法、產品製造零部件的供應情況、正在進行的訴訟、管理計劃和管理目標的陳述未來的運營和製造是前瞻性陳述。在不限制上述內容的前提下，“預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“尋求” 和其他類似的措辭，無論是負面的還是肯定的，都旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。前瞻性陳述基於我們當前對業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們受固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些變化是未知和/或難以預測的，這可能會導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於 零部件供應和/或地緣政治不穩定和爭議（包括與烏克蘭戰爭有關的爭議）導致的供應鏈中斷；重大訴訟；季度收入和經營業績的不可預測的波動；的影響利率波動；息税折舊攤銷前利潤的波動對我們信貸額度合規性的影響；重大網絡安全和數據入侵事件， 包括導致客户、員工或公司信息被盜、轉移或未經授權披露的任何安全漏洞; 我們遵守適用的國內外信息安全和隱私法律、法規和技術平臺規則或其他與數據隱私和安全相關的義務的能力；未能成功地與電信設備和網絡公司競爭；未能擴大我們的客户羣或從現有客户那裏獲得經常性業務；信用風險；客户購買決策的時機和我們對收入的確認；宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹；重組和成本控制活動的影響；我們適應快速的技術和市場變化的能力； 我們能夠從研發中獲得正面回報；我們保護知識產權和獲得必要許可證的能力；我們維持合作伙伴、經銷商、分銷商、供應商支持和供應關係的能力；我們的產品可能存在缺陷；與我們的信貸協議條款相關的風險；國際運營和市場風險更高；我們產品的關税、貿易限制或税收增加；貨幣波動； 法律、監管或税法發生意想不到的不利變化；未來的會計公告或我們會計政策的變化；和/或我們的控制和程序失敗或規避。因此，我們提醒您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一個。

截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及第一部分第1A項和第二部分第7A項 “風險因素” 和 “市場風險的定量和定性披露” 也分別討論了可能導致實際業績與這些前瞻性陳述存在重大差異的其他重要因素。我們在本10-Q表季度報告中發表的任何前瞻性陳述僅代表本10-Q表季度報告首次提交之日。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。


3




第一部分財務信息

第 1 項。財務報表
RIBBON COMMUN
簡明合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$34,646 $67,262 
應收賬款，淨額253,045 267,244 
庫存74,382 75,423 
其他流動資產58,869 68,057 
流動資產總額420,942 477,986 
財產和設備，淨額42,418 44,832 
無形資產，淨額265,376 294,728 
善意300,892 300,892 
遞延所得税66,829 53,649 
經營租賃使用權資產42,390 44,888 
其他資產28,349 38,589 
$1,167,196 $1,255,564 
負債和股東權益
流動負債：
定期債務的當前部分$25,073 $20,058 
應付賬款93,640 95,810 
應計費用和其他97,620 85,270 
經營租賃負債15,340 15,416 
遞延收入113,915 113,939 
流動負債總額345,588 330,493 
長期債務，扣除經常債務216,332 306,270 
認股權證責任4,178 — 
優先股負債，美元0.01每股面值； 10,000,000授權股份， 55,000截至2023年6月30日已發行和流通的股票 ($56,650清算優先權）； 無截至2022年12月31日已發行但尚未到期
50,582 — 
經營租賃負債，扣除當前41,827 46,183 
扣除當期後的遞延收入20,045 19,254 
遞延所得税3,756 3,750 
其他長期負債30,641 31,187 
負債總額712,949 737,137 
承付款和或有開支（注19）
股東權益：
普通股，$0.0001每股面值； 240,000,000授權股份； 170,958,400截至2023年6月30日已發行和流通的股票； 168,324,995截至2022年12月31日已發行和流通的股票
17 17 
額外的實收資本1,950,079 1,941,569 
累計赤字(1,513,528)(1,453,744)
累計其他綜合收益17,679 30,585 
股東權益總額454,247 518,427 
$1,167,196 $1,255,564 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4




RIBBON COMMUN
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

 三個月已結束六個月已結束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
收入：
產品$117,347 $112,667 $210,665 $194,657 
服務93,271 93,129 186,112 184,337 
總收入210,618 205,796 396,777 378,994 
收入成本：
產品67,927 58,151 129,990 109,360 
服務33,782 35,207 69,087 70,874 
收購技術的攤銷7,439 7,888 14,828 16,155 
總收入成本109,148 101,246 213,905 196,389 
毛利101,470 104,550 182,872 182,605 
運營費用：
研究和開發47,776 51,103 99,080 103,793 
銷售和營銷33,905 35,843 69,304 73,462 
一般和行政14,346 12,901 28,391 25,763 
收購的無形資產的攤銷7,260 7,513 14,524 14,788 
與收購、處置和整合相關498 1,535 2,140 3,384 
重組及相關4,307 2,894 11,244 7,708 
運營費用總額108,092 111,789 224,683 228,898 
運營損失(6,622)(7,239)(41,811)(46,293)
利息支出，淨額(6,766)(4,602)(13,188)(8,603)
其他（支出）收入，淨額(2,688)(10,228)2,084 (39,028)
所得税前虧損(16,076)(22,069)(52,915)(93,924)
所得税準備金(5,403)(8,111)(6,869)(6,231)
淨虧損$(21,479)$(30,180)$(59,784)$(100,155)
每股虧損：
基本$(0.13)$(0.20)$(0.35)$(0.67)
稀釋$(0.13)$(0.20)$(0.35)$(0.67)
用於計算每股虧損的加權平均股數：
基本170,103 150,190 169,326 149,681 
稀釋170,103 150,190 169,326 149,681 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5




RIBBON COMMUN
綜合虧損簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）


三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
淨虧損$(21,479)$(30,180)$(59,784)$(100,155)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
利率互換的未實現收益（虧損），扣除重新歸類和攤銷為收益後的淨額(1,322)4,053 (7,222)19,522 
出售利率互換後收益重新歸類為其他收入— — (5,099)— 
外幣折算調整(434)(322)(585)(1,013)
員工退休金— (884)— (884)
其他綜合收益（虧損），扣除税款(1,756)2,847 (12,906)17,625 
扣除税款後的綜合虧損$(23,235)$(27,333)$(72,690)$(82,530)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


6




RIBBON COMMUN
簡明合併股東權益表
（以千計，股票除外）
（未經審計）


截至2023年6月30日的三個月
累積的
額外其他總計
普通股付費累積的綜合的股東們
股份金額首都赤字（虧損）收入公正
截至2023年4月1日的餘額169,229,979 $17 $1,945,525 $(1,492,049)$19,435 $472,928 
行使股票期權344 1 1 
授予限制性股票獎勵和單位2,294,295 — 
基於績效的股票單位的歸屬— 
限制性股票根據淨股結算返還給公司以履行預扣税義務(566,218)(1,563)(1,563)
股票薪酬支出6,116 6,116 
其他綜合損失(1,756)(1,756)
淨虧損(21,479)(21,479)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額170,958,400 $17 $1,950,079 $(1,513,528)$17,679 $454,247 

截至2023年6月30日的六個月
累積的
額外其他總計
普通股付費累積的綜合的股東們
股份金額首都赤字（虧損）收入公正
2023 年 1 月 1 日的餘額168,324,995 $17 $1,941,569 $(1,453,744)$30,585 $518,427 
行使股票期權917 2 2 
授予限制性股票獎勵和單位3,314,572 — 
基於績效的股票單位的歸屬381,071 — 
限制性股票根據淨股結算返還給公司以履行預扣税義務(1,063,155)(3,456)(3,456)
股票薪酬支出11,964 11,964 
其他綜合損失(12,906)(12,906)
淨虧損(59,784)(59,784)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額170,958,400 $17 $1,950,079 $(1,513,528)$17,679 $454,247 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
















7




RIBBON COMMUN
簡明合併股東權益表
（以千計，股票除外）
（未經審計）


截至2022年6月30日的三個月
累積的
額外其他總計
普通股付費累積的綜合的股東們
股份金額首都赤字收入公正
截至2022年4月1日的餘額150,111,958 $15 $1,877,677 $(1,425,636)$22,356 $474,412 
授予限制性股票獎勵和單位396,148 — 
限制性股票根據淨股結算返還給公司以履行預扣税義務(48,322)(134)(134)
股票薪酬支出4,399 4,399 
其他綜合收入2,847 2,847 
淨虧損(30,180)(30,180)
截至2022年6月30日的餘額150,459,784 $15 $1,881,942 $(1,455,816)$25,203 $451,344 



截至2022年6月30日的六個月
累積的
額外其他總計
普通股付費累積的綜合的股東們
股份金額首都赤字收入公正
2022 年 1 月 1 日的餘額148,895,308 $15 $1,875,234 $(1,355,661)$7,578 $527,166 
行使股票期權355 — 
授予限制性股票獎勵和單位2,007,138 — 
基於績效的股票單位的歸屬175,751 — 
限制性股票根據淨股結算返還給公司以履行預扣税義務(618,768)(1,946)(1,946)
股票薪酬支出8,654 8,654 
其他綜合收入17,625 17,625 
淨虧損(100,155)(100,155)
截至2022年6月30日的餘額150,459,784 $15 $1,881,942 $(1,455,816)$25,203 $451,344 


見未經審計的簡明合併財務報表附註。






8


RIBBON COMMUN
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(59,784)$(100,155)
調整淨虧損與經營活動提供的現金流量（用於）：
財產和設備的折舊和攤銷7,059 7,773 
無形資產的攤銷29,352 30,943 
債務發行成本的攤銷1,793 1,078 
與利率互換相關的累計其他綜合收益的攤銷(2,062)— 
基於股票的薪酬11,964 8,654 
遞延所得税(6,946)(9,900)
投資公允價值下降— 39,411 
賣出掉期的收益(7,301)— 
認股權證負債公允價值的變化(1,318)— 
優先股負債公允價值的變化1,456 — 
優先股負債的應計股息1,272 — 
外幣匯兑損失(1,080)(1,048)
運營資產和負債的變化：
應收賬款21,534 24,017 
庫存(2,221)(17,043)
其他運營資產13,486 (319)
應付賬款(1,740)4,090 
應計費用和其他長期負債2,343 (8,196)
遞延收入767 (3,692)
由（用於）經營活動提供的淨現金8,574 (24,387)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(4,091)(6,515)
用於投資活動的淨現金(4,091)(6,515)
來自融資活動的現金流：
循環信貸額度下的借款30,000 20,000 
循環信貸額度的本金支付(30,000)(20,000)
定期債務的本金還款(85,029)(35,029)
融資租賃的本金支付— (341)
支付債務發行成本(1,572)(1,046)
發行優先股和認股權證負債的收益53,350 — 
行使股票期權的收益2 — 
支付與限制性股票獎勵淨股份結算相關的預扣税義務(3,456)(1,946)
用於融資活動的淨現金(36,705)(38,362)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(394)1,043 
現金和現金等價物的淨減少(32,616)(68,221)
現金和現金等價物，年初67,262 106,485 
現金和現金等價物，期末$34,646 $38,264 
9


RIBBON COMMUN
簡明合併現金流量表（續）
（以千計）
（未經審計）

六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022
現金流信息的補充披露：
支付的利息$11,617 $7,833 
繳納的所得税$6,945 $5,955 
已收到所得税退款$430 $25 
非現金投資活動的補充披露：
已發生但尚未支付的資本支出$2,150 $3,478 
向財產和設備轉移庫存$963 $868 
非現金融資活動的補充披露：
截至歸屬日，限制性股票獎勵、限制性股票單位和基於業績的股票單位的公允價值總額$11,724 $6,608 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
10

RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

(1) 列報基礎

商業

Ribbon Communications Inc.（“Ribbon” 或 “公司”）是為服務提供商和企業提供通信技術的全球領先供應商。該公司提供廣泛的軟件和高性能硬件產品、網絡解決方案和服務，可為住宅消費者、小型、中型和大型企業以及金融、教育、政府、公用事業和交通等垂直行業提供數據和語音通信以及高帶寬網絡和連接。Ribbon的使命是創建公認的全球技術領導者，提供以云為中心的解決方案，以無與倫比的規模、性能和彈性實現安全的信息交換。該公司總部位於德克薩斯州普萊諾，業務遍及全球，研發或銷售和支持地點遍佈全球 三十世界各地的國家。

演示基礎

管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性項目，這些調整是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度進行公允列報所必需的。

中期業績不一定代表全年或任何未來中期的業績。本10-Q表季度報告中包含的信息應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“年度報告”）一起閲讀 2023年3月31日.

私募發行

三月 28，2023 年，該公司發行了 55,000在私募發行中向投資者提供新指定的A系列優先股（“優先股”）的股份，價格為美元970每股，以及 4.9百萬購買公司普通股的認股權證（“認股權證”），面值$0.0001每股（“私募配售”），行使價為美元3.77每股。私募的收益約為 $53.4百萬，包括大約 $10百萬來自現有關聯方股東（見附註11）。

運營部門

該公司的首席運營決策者（“CODM”）是其總裁兼首席執行官。CODM 根據公司的業績評估公司的業績 二Ribbon 中的不同組織：雲和邊緣部分（“雲和邊緣”）和 IP 光纖網絡部分（“IP 光網絡”）。

重要會計政策

公司的重要會計政策在年度報告中包含的合併財務報表附註2中披露。在截至2023年6月30日的三個月中，除了為2023年3月28日私募中發行的優先股和認股權證增加了以下會計政策外，重大會計政策沒有發生重大變化。

優先股和認股權證

公司根據ASC Topic 480對優先股和認股權證具體條款的評估，將優先股和認股權證列為負債分類工具， 區分負債和權益。優先股之所以選擇公允價值期權，是因為公司認為公允價值最能反映預期的未來經濟價值。使用與發行時相同的估值方法，將這些負債重新計量為每個報告日的公允價值。

11

RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
優先股的價值是使用Black-Derman-Toy（BDT）隨機收益率格子模型計算的，以捕捉最佳還款時機、增加的股息率和其他特徵，認股權證的價值是使用Black-Scholes定價模型計算的。

優先股和認股權證公允價值的變化在公司簡明的合併運營報表中列為其他收入（支出）淨額。

整合原則

簡明的合併財務報表包括Ribbon及其全資子公司的賬目。公司間交易和餘額已在合併中被清除。

估計和判斷的使用

按照公認會計原則編制財務報表要求Ribbon做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在編制這些簡明的合併財務報表時所依據的重要估計和判斷包括業務合併會計、多要素安排的收入確認、庫存估值、用於確定股票薪酬公允價值的假設以及 優先股和認股權證，無形資產和商譽估值，包括Ribbon遞延所得税淨資產的減值、法律意外事件和可收回性以及相關的估值補貼。Ribbon 會定期評估這些估計值，並記錄這些估計值在已知期間的變化。Ribbon的估計基於歷史經驗和它認為在這種情況下合理的其他各種假設。實際結果可能與這些估計值不同。

金融資產的轉移

該公司的IP Optical Networks部門與多家金融機構簽訂了客户應收賬款保理協議。根據這些協議的條款，公司可以在無追索權的基礎上將應收賬款轉讓給金融機構，前提是金融機構必須事先批准應收賬款。公司持有主要保險提供商的信用保險單，或從客户那裏獲得大部分計價貿易應收賬款的信用證。公司將其金融資產的保理記作資產的出售，並在簡明的合併運營報表中將發生的保理費用作為利息支出的一部分記錄在簡明的合併經營報表中，應收賬款出售所得收益包含在簡明合併現金流量表中的經營活動現金中。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的應收賬款和相關費用保理如下（以千計）：

三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
已售應收賬款27,266 22,747 48,327 40,714 
減少保理費(815)(323)(1,270)(476)
淨現金收益26,451 22,424 47,057 40,238 


最近的會計公告

2022年3月，財務會計準則委員會（“財務會計準則委員會”）發佈了《亞利桑那州立大學2022-02》 金融工具-信貸損失（主題 326）： 陷入困境的債務重組和年份披露 （“ASU 2022-02”）取消了ASC 310中關於債權人陷入困境的債務重組的會計指導， 應收賬款（主題 310）, 並要求各實體按起始年份披露本期核銷總額.此外，亞利桑那州立大學 2022-02 更新了要求
12

RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
與ASC 326規定的信貸損失的會計有關， 金融工具-信用損失（主題 326）, 並增加了向債權人披露的關於貸款再融資和為陷入財務困難的借款人進行重組的更多披露.亞利桑那州立大學 2022-02 已於 2023 年 1 月 1 日對公司生效。 亞利桑那州立大學2022-02的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。

2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08， 業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算（“亞利桑那州立大學 2021-08”），它修訂了 ASC 805， 業務合併（主題 805），將合同資產和合同負債添加到適用於企業合併的確認和計量原則的例外情況清單中，並要求收購實體根據ASC 606確認和衡量在企業合併中收購的合同資產和合同負債， 與客户簽訂合同的收入（主題 606）(“ASC 606”)。根據現行公認會計原則，收購方通常在收購之日按公允價值確認此類項目。雖然亞利桑那州立大學2021-08主要與被收購方根據ASC 606記賬的合同資產和合同負債有關，但也適用於ASC 606條款適用的其他合約中的合同資產和合同負債，例如在亞利桑那州立大學2017-05年範圍內出售非金融資產所產生的合同負債， 其他收入——取消確認非金融資產的收益和損失（副標題610-20）。亞利桑那州立大學 2021-08 已於 2023 年 1 月 1 日對公司生效。該公司認為，採用亞利桑那州立大學2021-08年度可能會對其包括重大業務收購在內的期間的合併財務報表產生重大影響。


(2) 每股收益（虧損）

每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行股票的加權平均數。對於公司報告淨收益的時期，攤薄後的每股淨收益是使用該期間已發行普通股和攤薄後普通等價股的加權平均數來確定的，除非其影響是反稀釋的。

用於計算每股虧損的股票如下（以千計）：
 三個月已結束六個月已結束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
加權平均已發行股票——基本170,103 150,190 169,326 149,681 
潛在的攤薄型普通股— — — — 
加權平均已發行股票——攤薄170,103 150,190 169,326 149,681 


購買公司普通股以及未歸屬限制和基於業績的股票單位的期權 14.1百萬股和 15.4在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，分別將百萬股排除在攤薄後每股虧損的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。

截至2023年6月30日，認股權證中潛在的稀釋股份總數為 4,858,090股票。但是，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，這些認股權證的加權平均已發行股票沒有受到影響，因為公司普通股在每個時期的平均股價都低於美元的行使價3.77每股，其作用本來是抗稀釋的。

優先股的應付股息不是對用於計算攤薄後每股收益（虧損）的淨收益（虧損）的調整，因為這些股息包含在優先股的公允價值調整中，該調整反映在其他收入（支出）淨額中。


13

RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
(3) 庫存

截至2023年6月30日和2022年12月31日的庫存包括以下內容（以千計）：
 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
現有的最終裝配和成品庫存$87,081 $85,888 
所售商品的遞延成本1,515 1,449 
88,596 87,337 
減去非流動部分（包含在其他資產中）(14,214)(11,914)
當前部分$74,382 $75,423 


(4) 無形資產和商譽

截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的無形資產包括以下內容（以千計）：
2023年6月30日加權平均攤銷期
（年）		成本累積的
攤還		網
持有價值
開發的技術7.84$340,380 $226,478 $113,902 
客户關係11.86268,140 120,722 147,418 
商標名稱3.885,000 4,845 155 
軟件許可3.005,186 1,285 3,901 
9.51$618,706 $353,330 $265,376 

2022年12月31日加權平均攤銷期
（年）		成本累積的
攤還		網
持有價值
開發的技術7.84$340,380 $212,448 $127,932 
客户關係11.86268,140 106,385 161,755 
商標名稱3.885,000 4,658 342 
軟件許可3.005,186 487 4,699 
9.51$618,706 $323,978 $294,728 

截至2023年6月30日，公司無形資產的未來攤銷費用估計如下（以千計）：
截至十二月三十一日的年份
2023 年的剩餘時間$27,530 
202450,717 
202544,006 
202638,965 
202733,936 
202823,400 
此後46,822 
$265,376 

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司商譽的賬面價值沒有變化。
14

RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2023年6月30日和2022年6月30日，商譽的組成部分如下（以千計）：
雲和邊緣IP 光纖網絡總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
善意$392,302 $191,996 $584,298 
累計減值損失(167,406)(116,000)(283,406)
$224,896 $75,996 $300,892 
截至2022年6月30日的餘額
善意$392,302 $191,996 $584,298 
累計減值損失(167,406)(116,000)(283,406)
$224,896 $75,996 $300,892 


(5) 投資和公允價值等級制度

該公司收到了債券（“債券”）和認股權證（“AVCT認股權證”）作為出售對價，用於2020年12月1日將其康提通信業務出售給美國虛擬雲技術公司（“AVCT”）。這些債券的利率為 10年利率，加上債券的本金。2021年9月8日（“債券轉換日期”），債券被轉換為 13,700,421AVCT普通股（“債券股份”）的股份。AVCT認股權證使公司有權購買 4,377,800AVCT普通股，行使價為美元0.01每股，並將於2025年12月1日到期。公司對AVCT的投資（“AVCT投資”）包括債券轉換日之前的債券和AVCT認股權證以及債券轉換日之後時期的債券股份和AVCT認股權證。該公司按公允價值記錄了AVCT投資，在簡明的合併運營報表中，公允價值的變動作為其他（支出）淨收入的一部分。

2022年8月29日，公司與AVCT簽訂了一項和解協議，除其他外，規定取消公司對債券股份和AVCT認股權證的投資，總公允價值為美元2.6百萬。根據和解協議，公司與AVCT還簽訂了清盤協議，根據該協議，雙方之間經修訂的經銷商協議終止，公司獲得了使用和修改AVCT擁有的某些知識產權的非排他性永久許可，該知識產權包括與Ribbon的SBCT網關和應用程序服務器集成的WebRTC網關技術。作為對價，公司支付了 AVCT $2.5百萬現金，債券股票被贖回並取消，AVCT認股權證被終止和取消。截至目前，AVCT授予的永久許可證被歸類為無形資產，在公司簡明的合併資產負債表中扣除 2023年6月30日以及 2022 年 12 月 31 日，金額為 $3.2百萬和美元3.9分別是百萬。

該公司有 不由於2022年8月29日簽訂的和解協議，截至2023年6月30日或2022年12月31日對AVCT的投資。該公司記錄的虧損為美元12.4百萬和美元39.4在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，代表了AVCT投資公允價值的變化。

公司金融工具的賬面金額接近其公允價值，包括現金等價物、應收賬款、應付賬款和循環信貸額度下的借款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Ribbon的定期債務餘額為美元245.4百萬和美元330.4百萬的公允價值分別約為 $246.7百萬和 $323.0分別為百萬。我們的優先股和認股權證負債的總公允價值為美元54.8截至2023年6月30日，百萬美元，包括優先股的累計分紅美元1.3百萬。

公允價值是在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。三級公允價值層次結構基於圍繞用於衡量公允價值的投入的獨立、客觀的證據水平。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。公允價值層次結構如下：
15

RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）

第 1 級。第1級適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。

第 2 級。第二級適用於在市場上可以直接或間接觀察到的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價，或交易量不足或交易不頻繁的市場（不太活躍的市場）中相同資產或負債的報價。

第 3 級。第三級適用於估值方法中存在對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的投入的資產或負債。


(6) 應計費用及其他
截至2023年6月30日和2022年12月31日的應計費用包括以下內容（以千計）：
 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
員工薪酬和相關費用$31,654 $25,994 
專業費用19,124 17,195 
應付税款16,895 8,152 
其他29,947 33,929 
$97,620 $85,270 


(7) 應計保修

截至2023年6月30日的六個月中，公司應計餘額的變化如下（以千計）：
2023 年 1 月 1 日的餘額$11,857 
本期準備金2,691 
定居點(2,781)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$11,767 


(8) 重組和設施整合舉措

公司記錄的重組和相關費用總額為美元4.3百萬和美元2.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別為百萬美元11.2百萬和美元7.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。重組和相關費用包括重組費用（主要是遣散費和相關成本）、無轉租意圖或能力的空置房產的未來可變租賃成本估算以及加速租金攤銷費用。

對於涉及租賃資產和負債的重組事件，公司適用租賃重新評估和修改指導方針，並評估使用權資產的潛在減值。如果公司計劃退出設施的全部或不同部分，並且沒有轉租能力或意圖，則公司將在騰出日期之前加快每個租賃部分的攤銷。加速攤銷作為重組和相關支出的組成部分記錄在公司簡明的合併運營報表中。相關的可變租賃費用將繼續記作截至騰出日期的費用，屆時公司將重新評估負債餘額，以確保負債餘額適當地反映與場所相關的剩餘負債，並記錄估計的未來可變租賃成本的負債。

租賃資產的加速攤銷從公司開始計劃全部或部分騰出沒有轉租意圖或能力的設施之日起至最終騰出日起確認。
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RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
作為重組組成部分的租賃資產的加速攤銷和相關費用不包括在下面的重組應計活動表中，因為這些設施的租賃付款負債作為流動和非流動經營租賃負債的一部分包含在公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表中（見附註16）。如果公司無法轉租公司設施整合計劃中包含的其他地點，則未來可能會產生額外的費用。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的重組和相關費用包括以下內容（以千計）：
三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
遣散費和相關費用$2,843 $859 $8,551 $4,981 
可變費用和其他與設施相關的費用1,125 $1,072 2,131 1,764 
由於停止使用，租賃資產的攤銷速度加快339 $963 562 963 
$4,307 $2,894 $11,244 $7,708 
2023 年重組計劃

2023年2月22日，公司董事會批准了一項戰略重組計劃（“2023年重組計劃”），以簡化公司的運營，以支持公司在關鍵增長領域的投資。預計2023年重組計劃將包括與設施整合和裁員相關的費用。在美國以外的國家/地區取消的任何潛在職位均受當地法律和諮詢要求的約束。

該公司記錄的重組和相關費用為 $2.8百萬和美元8.5在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為100萬英鎊，與2023年重組計劃有關，完全用於遣散費。 截至2023年6月30日的六個月中，2023年重組計劃應計活動摘要如下（以千計）：

餘額為
1月1日
2023		舉措
充電至
費用		現金
付款		轉入經營租賃賬户的淨額餘額為
2023年6月30日
遣散費$— $8,551 $(6,042)$— $2,509 


2022 年重組計劃

2022年2月14日，公司董事會批准了一項戰略重組計劃（“2022年重組計劃”），以簡化公司的運營，以支持公司在關鍵增長領域的投資。除其他外，2022年重組計劃包括與設施整合和裁員相關的費用。在美國以外的國家取消的任何職位均受當地法律和諮詢要求的約束。

該公司記錄的重組和相關費用為 $1.5百萬和美元2.7在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，與2022年重組計劃有關。截至2023年6月30日的三個月，金額由美元組成1.1百萬美元用於與設施相關的費用，以及 $0.4百萬美元，用於加速攤銷租賃資產，不再用於沒有轉租能力或意圖。截至2023年6月30日的六個月中，金額包括美元2.1百萬美元用於與設施相關的費用和 $0.6百萬美元，用於加速攤銷租賃資產，不再用於沒有轉租能力或意圖。 截至2023年6月30日的六個月中，2022年重組計劃應計活動摘要如下（以千計）：

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RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
餘額為
1月1日
2023		舉措
充電至
費用		現金
付款		轉入經營租賃賬户的淨額餘額為
2023年6月30日
遣散費$1,164 $— $(843)$— $321 
可變費用和其他與設施相關的費用890 2,131 (2,388)— 633 
由於停止使用，租賃資產的攤銷速度加快— 562 — (562)— 
$2,054 $2,693 $(3,231)$(562)$954 

資產負債表分類

應計重組的當前部分是 $3.3百萬和 $1.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，並作為應計費用的一部分包含在簡明的合併資產負債表中。應計重組的長期部分作為其他長期負債的組成部分包含在簡明的合併資產負債表中。應計重組的長期部分是 $1.3百萬和 $2.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。


(9) 債務

2020 年信貸額度

2020年3月3日，公司作為擔保人、Ribbon Communications Operation Company, Inc. 作為借款人（“借款人”）、北卡羅來納州公民銀行（“公民”）、北卡羅來納州桑坦德銀行和其他貸款人（“貸款人”）簽訂了優先擔保信貸額度協議（經修訂後的 “2020年信貸額度”）。信貸協議的收益部分用於全額償還公司在2019年信貸額度下的所有債務。

2020 年的信貸額度最初規定為 $500貸款人向借款人承諾的百萬美元，其中包括 $400百萬美元定期貸款（“2020年定期貸款額度”）和一美元100可用於循環貸款的百萬額度（“2020年循環信貸額度”）。根據2020年循環信貸額度，a $30百萬次級限額最初適用於信用證，而且 $20百萬次級限額可用於搖擺線貸款。

2020年信貸額度下的債務和其他義務 由公司、公司全資子公司Edgewater Networks, Inc. 和公司全資子公司GENBAND Inc.（合稱 “擔保人”）在優先擔保的基礎上無條件擔保。2020年信貸額度由借款人幾乎所有資產的第一優先留置權擔保 擔保人，包括公司的幾乎所有資產。

2020年信貸額度要求遵守某些財務契約，包括最低合併固定費用覆蓋率和最高合併淨槓桿比率（每項均在2020年信貸額度中定義，每項都按季度進行測試）。

2020年8月18日，公司簽訂了2020年信貸額度的第一修正案，其中$75Citizens將2020年定期貸款機制中的100萬美元分配給了一家新的貸款機構，並被指定為B期貸款。剩下的 $3252020年定期貸款額度中有100萬被視為A期貸款。

A期貸款和2020年循環信貸額度將於2025年3月到期，最初的利息由借款人選擇，按倫敦銀行同業拆借利率加上利率不等 1.50% 至 3.50每年百分比，或基準利率加 0.50%，或者最優惠利率加上保證金，範圍為 0.50% 至 2.50每年%（“適用保證金”）。適用保證金因公司的合併淨槓桿率（定義見2020年信貸額度）而異。

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RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
B期貸款計劃於2026年3月到期，其利息由借款人選擇，利息為倫敦銀行同業拆借利率加上利率為 7.50每年百分比，或基準利率（聯邦基金有效利率（定義見第一修正案）中最高的加上 0.50%，或最優惠利率。

2020年12月1日，公司簽訂了2020年信貸額度的第二修正案，以獲得與AVCT就出售我們的康提通信業務進行股權交換的同意，並修改2020年信貸額度的某些其他條款。

2021年3月3日，公司簽訂了2020年信貸額度的第三修正案，該修正案規定了本金為美元的增量定期貸款額度74.6百萬，其所得款項用於完成對B期貸款下所有未償還金額的公開市場購買，從而分配並立即取消了B期貸款，因此A期貸款和增量定期貸款機制下的未償還金額由貸款人（“2020年定期貸款”）合併持有，條款與A期貸款相同。該公司註銷了 $2.5百萬美元與第三修正案相關的資本化債務發行成本。

2022年3月10日，公司簽訂了2020年信貸額度的第四修正案，以提高最高合併淨槓桿率（定義見2020年信貸額度），公司同時賺取了美元15.0百萬美元預付款，用於支付到期日到期的最後一筆付款。

2022年6月30日，公司簽署了2020年信貸額度第五修正案（“第五修正案”），以提高2022年的最大合併淨槓桿率（定義見2020年信貸額度），2022年第四季度提高至 4.75:1.00，2023 年第一和第二季度降至 3.25:1.00，在隨後的所有季度中，該比率將固定為 3.00:1.00。此外，第五修正案在2022年降低了最低合併固定費用覆蓋率（定義見2020年信貸額度），2022年第四季度降至 1.10:1.00，在隨後的所有季度中，該比率將固定為 1.25:1.00。此外，如果公司任何季度的合併淨槓桿率大於，第五修正案提高了貸款的最高利率 4.50:1.00。具體而言，借款人可以選擇按倫敦銀行同業拆借利率加上不等的保證金收取利息 1.50% 至 4.50每年百分比，或基準利率加 0.50%，或者最優惠利率加上保證金，範圍為 0.50% 至 3.50每年%。第五修正案還允許公司承擔金額不少於美元的次級擔保或無抵押債務50百萬，但須符合某些條件，包括以下要求 50此類債務總額的百分比（扣除某些成本、費用和其他金額）必須用於預付2020年信貸額度，並遵守某些基於槓桿比率的契約例外情況。關於第五修正案，該公司賺了一美元10.0百萬美元自願預付款，用於到期日到期的最後一筆付款。根據第五修正案，公司必須按季度支付2020年定期貸款的本金，總額約為美元5.0截至 2024 年 3 月 31 日每季度百萬美元和 $10.0在此後的三個季度中，每個季度都有百萬美元，剩餘和最後一筆款項將在2025年3月到期日到期。

2023年3月24日，公司簽訂了2020年信貸額度第六修正案（“第六修正案”），自2023年3月30日起生效。除其他外，第六修正案提高了最高合併淨槓桿率（定義見2020年信貸額度），2023年第一、第二和第三季度提高到 4.50:1.00。在2023年第四季度和2024年第一季度，最高合併淨槓桿率降至 4.25:1.00 還有 4.00:1.00，分別是。在隨後的所有季度中，最高合併高級淨槓桿率將固定為 3.00:1.00，合併淨槓桿率的最大合併淨槓桿率將固定為 4.00:1.00。此外，第六修正案將最低合併固定費用覆蓋率（定義見2020年信貸額度）降至 1.10:1.00 到 2024 年第一季度以及隨後的所有季度，該比率將固定為 1.25:1.00。第六修正案將2020年循環信貸額度下允許的最高借款額度從美元下調100百萬到美元75百萬，信用證可用的次級限額從 $ 降低30百萬到美元20百萬。此外，第六修正案用擔保隔夜融資利率（SOFR）取代了倫敦銀行同業拆借利率，作為公司可用於計算2020年信貸額度下所欠利息的替代利率，利潤率現在固定為 4.5%. 結合第六修正案，該公司賺了一美元75百萬美元預付款已應用於 2025 年 3 月到期時到期的最後一筆付款 大約 $200.3百萬。這個 $75百萬美元的預付款幾乎完全由私募的淨收益和我們利率互換的出售提供資金。與第六修正案相關的債務發行成本總額為美元1.7百萬美元，將在2020年利息信貸額度的剩餘期限內按直線攤銷，淨額。

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RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2023年6月30日，該公司在2020年定期貸款下的未償餘額為美元245.4百萬，平均利率為 9.6%和 $3.0百萬未償還的信用證，利率為 4.5%。截至2022年12月31日，該公司在2020年定期貸款下的未償餘額為美元330.4百萬美元，平均利率為 5.4% 和 $3.3百萬張未償信用證，利率為 4.5%. 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司的2020年定期貸款利率受益於現有的對衝工具，特別是固定利率互換，該工具於2023年3月出售（見附註10）。由於2023年3月出售了固定利率掉期，持續的利率基於SOFR加上固定利率 4.5%.截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司均遵守了2020年信貸額度的所有契約。

信用證、履約保證金和投標保證金

該公司在其業務過程中使用信用證、績效證和投標保證金。截至2023年6月30日，該公司已經 $7.2百萬的 信用證、銀行擔保以及未償還的履約和投標保證金（統稱為 “擔保”），包括 $3.0百萬上述 2020 年信貸額度下的信用證（“信用證”）和 $4.2數百萬筆銀行擔保，以及各種未承諾貸款下的履約和投標保證金（統稱為 “其他擔保”）。截至2022年12月31日，該公司的擔保總額為美元8.3百萬，由 $ 構成3.3上面提到的百萬張信用證和 $5.0百萬其他擔保。


(10) 衍生工具和套期保值活動

公司面臨與外匯波動和利率變化相關的金融市場風險。管理層積極監測這些暴露情況。為了管理與利率變動風險相關的波動性，公司可能會簽訂衍生金融工具。管理層的目標是在認為適當的情況下，減少與利率變化相關的收益和現金流波動。Ribbon的政策和做法是，僅在管理風險敞口所需的範圍內使用衍生金融工具。Ribbon不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。

公司按公允價值在資產負債表上記錄衍生品。衍生品公允價值變化的會計核算取決於衍生品的預期用途、公司是否選擇在套期保值關係中指定衍生品並採用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期會計所必需的標準。被指定為可歸因於利率風險等特定風險（例如利率風險）的資產、負債或公司承諾的公允價值變動風險敞口的套期保值的衍生品被視為公允價值套期保值。被指定為對衝未來預期現金流或其他類型預測交易波動風險敞口的衍生品被視為現金流套期保值。衍生品也可以被指定為對外國業務淨投資的外幣敞口的套期保值。套期保值會計通常規定，套期保值工具的收益或虧損確認時間與確認可歸因於公允價值套期保值中套期保值風險的套期保值資產或負債的公允價值變化或現金流套期保值中套期保值預測交易的收益影響相匹配。儘管對衝會計不適用或公司選擇不採用對衝會計，但公司仍可以簽訂旨在經濟地對衝其某些風險的衍生品合約。

現金流對衝利率風險

2020年定期貸款機制的未償餘額為 $245.4百萬和 $330.4截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。2020年循環信貸額度未提取於 都 2023年6月30日和2022年12月31日。2020年信貸額度下的借款具有基於倫敦銀行同業拆借利率或SOFR的可變利率（見附註9）。由於受利率變動的影響，該公司在2020年3月簽訂了利率互換安排，該安排實際上兑換了其美元400百萬美元定期貸款，其浮動利率基於一個月倫敦銀行同業拆借利率，總固定利率為 0.904%，再加上2020年信貸額度中定義的基於槓桿的保證金。

2022年7月22日，該公司出售了美元30將其名義利率互換金額中的百萬美元兑換回交易對手1.5百萬，將該掉期的名義金額減少到美元370百萬。2022年8月16日，該公司又出售了1美元30將其名義利率互換金額中的百萬美元兑換回交易對手1.6百萬，將名義金額減少到美元340百萬，這接近我們當時未償還的定期貸款債務的當前水平。累積增益
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
與美元相關的其他綜合（虧損）收益60百萬名義售出金額為 $3.1在2020年信貸額度的剩餘期限內，100萬美元將直接存入收益，這是利息支出的減少，利息支出的攤銷總額為美元0.2百萬和 $0.5百萬分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。

三月 24，2023 年，該公司收到了 $9.4百萬，由美元組成0.4百萬利息和 $9.0以百萬美元的價格出售170其中的百萬美元340將名義金額的利率互換回交易對手，將名義金額減少到美元170百萬。在三月 27，2023 年，該公司收到了 $9.8百萬，由美元組成0.4百萬利息和 $9.4百萬美元用於出售剩餘的 $170其利率互換中的百萬美元返還給交易對手。累計其他綜合（虧損）收益中與最終出售掉期之日預付的定期貸款債務相關的部分總額為美元7.3百萬，並作為其他收入（支出）淨額立即計入收益。累計其他綜合（虧損）收益中與我們剩餘的定期貸款債務餘額相關的部分為美元12.0百萬美元，將在2020年信貸額度的剩餘期限內直接存入收益，這減少了利息支出，利息支出的攤銷總額為 $1.6百萬截至2023年6月30日的三個月。

該公司使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理其對利率變動的敞口。為了實現這一目標，該公司使用了利率互換作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏收到可變金額，以換取公司在相關協議有效期內支付固定利率付款，而無需交換標的名義金額。

符合現金流套期保值資格的指定衍生品公允價值變動的有效部分記錄在簡明合併資產負債表中的累計其他綜合收益中，隨後在套期保值預測交易影響收益期間重新歸類為收益。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，這種衍生品被用來對衝與2020年信貸額度下未償借款相關的可變現金流，在2023年3月27日出售掉期的最後一部分之前，公司已將該衍生品視為有效的套期保值。衍生品公允價值變動的任何無效部分都直接在收益中確認。

與公司衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的金額被重新歸類為利息支出，因為公司的浮動利率債務是應計利息的。 公司衍生金融工具對其截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合（虧損）收益簡明合併報表的影響如下，扣除税款 （以千計）：

三個月已結束六個月已結束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
扣除税款後的衍生品其他綜合收益（虧損）中確認的收益（虧損）$— $3,916 $(2,715)$18,629 
出售掉期後從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為其他收入的金額，扣除税款— — (5,099)— 
金額從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為利息支出(1,322)137 (4,507)893 
$(1,322)$4,053 $(12,321)$19,522 

該公司有 不截至2023年6月30日的衍生資產或負債。 截至2022年12月31日，公司被指定為套期保值工具的衍生資產（負債）的簡明合併資產負債表中的公允價值和位置如下（以千計）：
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
資產負債表位置十二月三十一日
2022
利率衍生品-資產衍生品其他流動資產$13,212 
利率衍生品-資產衍生品其他資產12,216 
$25,428 

該公司已對總計美元的利率衍生品進行了分類25.4截至2022年12月31日，百萬作為公允價值層次結構中的二級公允價值衡量標準（見附註5）。


(11) 優先股和認股權證

2023年3月28日，該公司發行了 55,000以美元的價格向私募投資者出售優先股970每股，以及 4,858,090行使價為美元的認股權證3.77每股。

公司根據ASC Topic 480對優先股和認股權證具體條款的評估，將優先股和認股權證列為負債分類工具， 區分負債和權益。優先股之所以選擇公允價值期權，是因為公司認為公允價值最能反映預期的未來經濟價值。這些負債在每個報告日的公允價值重新計量，採用與發行時相同的估值方法，使用當前的投入假設。

優先股的價值是使用Black-Derman-Toy（BDT）隨機收益率格子模型計算的，以捕捉最佳還款時機、增加的股息率和其他特徵，認股權證的價值是使用Black-Scholes定價模型計算的。

優先股和認股權證公允價值的變化在公司簡明的合併運營報表中列為其他收入（支出）淨額。

截至2023年6月30日，優先股和認股權證的公允價值是使用三級輸入確定的，所用模型的關鍵輸入如下：

優先股 (BDT)
每股面值$1,000
每年支付的利息4
第一年的股息率（以實物支付）9.25%
第二年的股息率（由公司選擇以實物或現金支付）9.75%
股息率-此後（以現金支付）12.00%
收益波動25.0%
到期時間（以年為單位）2.3

認股證（Black-Scholes
股票價格$2.79
行使價$3.77
無風險利率4.31%
波動性47.1%
股息收益率0.0%
到期時間（年）3.8


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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
在截至2023年6月30日的三個月中，公司優先股和認股權證負債的變化如下（以千計）：

優先股負債
截至2023年3月31日的餘額$47,854 
累積分紅1,272 
公允價值變動1,456 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$50,582 


認股權證責任
截至2023年3月31日的餘額$5,496 
公允價值變動$(1,318)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$4,178 

優先股從屬於公司債務，優先於公司的普通股或其他股權。優先股持有人有權獲得截至2025年9月30日到期日按季度累積的累計股息。股息在第一年以實物形式支付，比率為 9.25%。公司可選擇在第二年以實物或現金支付股息，比率為 9.75%。此後的股息以現金支付，利率為 12.00%。發行優先股的收益約為 $53.4百萬，包括 $10.0來自現有關聯方股東的百萬美元。公司支付的發行費用約為 $3.5在截至2023年3月31日的三個月中，其他收益（支出）淨額記錄在我們精簡的合併運營報表中。私募的淨收益用於償還債務。優先股可在第一股和第二股當天或之後贖回 週年紀念 截止日期的比率為 103% 和 102分別為％。

認股權證可以立即行使，在發生合併、合併、資產出售或類似的控制權變更等事件時，可以行使認股權證，持有人可以對普通股的標的股份進行投票。在私募方面，公司向投資者提供了與優先股、認股權證和認股權證標的公司普通股有關的某些註冊權，要求公司在私募配售截止日期後的30天內以S-3表格向美國證券交易委員會提交註冊聲明。註冊要求已於2023年5月19日完成。


(12) 收入確認

該公司的收入主要來自兩個來源：產品和服務。產品收入包括公司的硬件和軟件，它們協同工作以提供產品的基本功能。軟件和硬件也單獨出售。服務包括客户支持（軟件更新、升級和技術支持）、諮詢、設計服務、安裝服務和培訓。通常，與客户簽訂的合同包含多項履約義務，包括產品和服務。對於這些合同，如果個人履約義務被認為是不同的，則公司將單獨核算。

當一項安排包含多項履約義務時，公司將在相對獨立的銷售價格基礎上為每項履約義務分配交易價格。當商品和服務單獨出售給類似客户時，公司利用商品和服務的可觀察價格來估算獨立的銷售價格。

公司的軟件許可證通常提供使用公司軟件的永久權利。該公司還銷售到期的基於期限的軟件許可證和基於軟件即服務（“SaaS”）的軟件，這些軟件被稱為訂閲安排。公司不定製其軟件，也不需要安裝服務，因為客户有權使用內部資源或第三方服務公司。軟件和硬件在提供相關服務之前交付，無需專業服務或客户支持即可正常運行。該公司有
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
得出的結論是，其軟件許可證是功能性知識產權，是截然不同的，因為用户可以自己從軟件中受益。產品收入通常在控制權轉讓或軟件可供下載時確認，因為這是軟件用户可以指導功能知識產權的使用並從中獲得幾乎所有剩餘收益的要點。公司在訂閲期開始時開始確認與訂閲軟件許可證續訂相關的軟件收入。

該公司為其產品提供保修。公司的某些保修本質上被視為保證類型，可確保產品按預期運行。保證型擔保不代表單獨的履約義務。公司還出售單獨定價的維護服務合同，這些合同符合服務型保修條件並代表單獨的履約義務。公司不允許，也沒有接受產品退貨的歷史。

服務收入包括來自客户支持和其他專業服務的收入。客户支持包括隨時可用的軟件更新、電話支持、基於 Web 的集成支持以及錯誤修復或補丁。該公司按標價或淨產品價格的一定比例出售其客户支持合同。客户支持收入在客户支持協議期限內按比例確認，通常是 一年.

該公司的專業服務包括諮詢、技術支持、駐地工程師服務、設計服務和安裝服務。由於控制權會隨着時間的推移而轉移，因此收入是根據完成履約義務的進展情況確認的。衡量完成進展的方法需要判斷，並且基於要提供的產品或服務的性質。公司通常使用輸入法來衡量其合同的進展情況，因為它認為這種方法最能描述向客户的資產轉移，這種轉移發生在公司承擔合同成本時。但是，在某些情況下，公司之所以使用輸出法，是因為它最能描述向客户的資產轉移。在衡量進展的成本與成本的衡量標準下，完成工作的進展是根據迄今為止發生的費用與完成履約義務時估計費用總額的比率來衡量完成工作的進展情況。當基於消耗的勞動力來衡量進展時，按迄今為止花費的勞動時間與完成履約義務所需的總估計人工時間的比率來衡量完成工作進度。收入按成本發生或勞動力消耗按比例記錄。履行這些義務的成本包括內部勞動力和分包商成本。

客户培訓包括公司提供的課程。相關收入通常在提供培訓服務時確認。

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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
公司的典型履約義務包括以下內容：
履約義務通常在履行履約義務時通常何時到期
軟件和產品收入
軟件許可證（永久或期限）控制權移交後；通常在可供下載時（時間點）通常，在開具發票後 30 天內，但定期許可證除外，這可能會隨着時間的推移而付款
軟件許可證（訂閲）激活託管網站後（隨着時間的推移）通常，在開具發票後 30 天內
硬件當硬件的控制權移交給客户時；通常是在交付時（時間點）通常，在開具發票後 30 天內
軟件升級控制權移交後；通常在可供下載時（時間點）通常，在開具發票後 30 天內
客户支持收入
客户支持在支持合同的整個過程中（隨着時間的推移）通常，在開具發票後 30 天內
專業服務
其他專業服務（不包括培訓服務）隨着工作的進行（隨着時間的推移）通常，在開具發票後 30 天內（服務完成後）
訓練上課時間（時間點）通常，在提供服務後 30 天內

重要判決

公司與客户的合同通常包括承諾向客户轉讓多種產品和服務。要確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應分開核算還是合併核算，可能需要做出重大判斷。

需要做出判斷才能確定每項不同履約義務的獨立銷售價格（“SSP”）。由於根據客户和情況對這些產品和服務進行分層，公司通常為單個產品和服務提供商不止一個 SSP。在這些情況下，公司可能會使用諸如客户規模和地理區域之類的信息來確定 SSP。

遞延收入

遞延收入是一種合同負債，代表向客户收取的金額或向客户開具發票的金額，超過確認的收入。這主要源於年度客户支持協議的賬單，其中收入是在協議期限內確認的。遞延收入的價值將根據收入確認的時間而增加或減少。

收入分解

公司根據產品和服務的性質以及每位客户居住的地理區域對與客户簽訂的合同所產生的收入進行細分。 公司截至6月的三個月和六個月的收入
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
2023 年 30 日和 2022 年分解如下：
截至2023年6月30日的三個月產品收入服務收入（維護）服務收入（專業服務）總收入
美國$53,545 $33,890 $11,842 $99,277 
歐洲、中東和非洲28,831 17,998 7,679 54,508 
亞太地區31,810 10,164 2,269 44,243 
其他3,161 7,576 1,853 12,590 
$117,347 $69,628 $23,643 $210,618 
截至2022年6月30日的三個月產品收入服務收入（維護）服務收入（專業服務）總收入
美國$53,743 $33,046 $11,360 $98,149 
歐洲、中東和非洲28,528 18,700 6,545 53,773 
亞太地區23,004 9,371 4,158 36,533 
其他7,392 8,341 1,608 17,341 
$112,667 $69,458 $23,671 $205,796 
截至2023年6月30日的六個月產品收入服務收入（維護）服務收入（專業服務）總收入
美國$91,612 $66,963 $22,695 $181,270 
歐洲、中東和非洲56,266 38,125 14,254 108,645 
亞太地區57,425 19,536 5,413 82,374 
其他5,362 15,592 3,534 24,488 
$210,665 $140,216 $45,896 $396,777 

截至2022年6月30日的六個月產品收入服務收入（維護）服務收入（專業服務）總收入
美國$85,683 $66,110 $22,005 $173,798 
歐洲、中東和非洲52,938 36,442 13,356 102,736 
亞太地區45,394 19,796 7,605 72,795 
其他10,642 15,715 3,308 29,665 
$194,657 $138,063 $46,274 $378,994 


截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司通過渠道合作伙伴計劃間接銷售以及直接銷售計劃獲得的產品收入如下（以千計）：
三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
通過渠道合作伙伴計劃進行間接銷售$37,590 $28,453 $73,504 $51,953 
直接銷售79,757 84,214 137,161 142,704 
$117,347 $112,667 $210,665 $194,657 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司向企業客户銷售以及向服務提供商客户銷售的產品收入如下（以千計）：
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RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
向企業客户銷售$37,707 $22,837 $65,119 $44,920 
向服務提供商客户銷售79,640 89,830 145,546 149,737 
$117,347 $112,667 $210,665 $194,657 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司按細分市場劃分的產品收入和服務收入組成部分分別如下（以千計）：
三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
產品收入：
雲和邊緣$52,352 $64,125 $95,191 $101,760 
IP 光纖網絡64,995 48,542 115,474 92,897 
產品總收入$117,347 $112,667 $210,665 $194,657 
服務收入：
維護：
雲和邊緣$55,034 $55,179 $109,844 $110,209 
IP 光纖網絡14,594 14,279 30,372 27,854 
維護收入總額69,628 69,458 140,216 138,063 
專業服務：
雲和邊緣17,870 17,776 34,701 34,917 
IP 光纖網絡5,773 5,895 11,195 11,357 
專業服務總收入23,643 23,671 45,896 46,274 
服務收入總額$93,271 $93,129 $186,112 $184,337 

收入合同餘額

收入確認、賬單和現金收款的時間會導致公司的簡明合併資產負債表中出現已計賬的應收賬款；未開票的應收賬款，即合同資產；以及客户預付款和存款（合同負債）。金額根據商定的合同條款在工作進展時計費，要麼定期計費，要麼按合同里程碑的實現計費。服務和賬單的完成可能發生在收入確認之後，從而產生合同資產。公司可能會在確認收入之前從客户那裏收到預付款或存款，從而產生被歸類為遞延收入的合同負債。截至每個報告期末，這些資產和負債在公司簡明的合併資產負債表中逐份列報。在截至2023年6月30日的三個月中，合同資產和負債餘額的變化沒有受到賬單和收入確認以外的任何因素的重大影響。公司幾乎所有的遞延收入餘額都與服務收入有關，主要是客户支持合同。未開具賬單的應收賬款主要來自已提供服務的合同；但是，在服務完成之前無法計費。

在某些安排中，公司允許客户在軟件許可期限內為基於期限的軟件許可證和產品付費。該公司還根據訂閲安排銷售基於SaaS的軟件，付款條款在SaaS協議的期限內。確認為收入的金額超過開單金額的金額記作未開單應收款。預計將在未來十二個月內開具發票的未開票應收賬款包含在公司簡明合併資產負債表上的應收賬款中。 公司應收賬款的變化， 未開票的應收賬款和推遲截至2023年6月30日的六個月的收入餘額如下（以千計）：
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
應收賬款未開票的應收賬款遞延收入（當前）遞延收入（長期）
2023 年 1 月 1 日的餘額$170,969 $96,275 $113,939 $19,254 
增加 (減少)，淨額(10,245)(3,954)(24)791 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$160,724 $92,321 $113,915 $20,045 

公司大約認可 $71百萬在截至2023年6月30日的六個月中，截至2022年12月31日記錄為遞延收入的收入約為美元66在截至2022年6月30日的六個月中，收入為百萬美元，截至2021年12月31日記錄為遞延收入。在截至2023年6月30日的公司簡明合併資產負債表中列報為長期的遞延收入中，公司預計 $8百萬將在2024年被確認為收入，大約 $9百萬將在 2025 年左右被確認為收入 $3百萬將在2026年及以後確認為收入。

所有與貨運相關的客户發票都記錄為收入，而在控制向客户轉移的承諾商品或服務後產生的運輸和手續費用則作為配送成本報告，這是公司簡明合併運營報表中收入成本——產品的一部分。

遞延佣金成本

公司員工賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量成本和可收回成本。與佣金支付相關的費用已延期列入我們簡明的合併資產負債表，並在客户合同的預期壽命內攤銷，該合同的平均壽命為平均值 五年。遞延佣金支出的當期和長期部分分別列為其他流動資產和其他資產的組成部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司均有美元3.6百萬美元的遞延銷售佣金資本化。


(13) 運營分部信息

該公司有 二可報告的細分市場，旨在與業務管理方式保持一致：雲和邊緣以及IP光網絡。

雲和邊緣領域提供安全可靠的軟硬件產品、解決方案和服務，用於在服務提供商和企業網絡中實現互聯網協議語音（“VoIP”）通信、長期演進語音（“VoLTE”）和5G語音（“VonR”）通信，以及服務提供商和企業網絡以及雲端的統一通信和協作（“UC＆C”）。雲和邊緣產品越來越以軟件為中心和雲原生，可以部署在私有云、公共雲或混合雲基礎架構、數據中心、企業內部和服務提供商網絡中。Ribbon的雲和邊緣產品組合主要包括其會話邊界控制器（“SBC”）產品和網絡轉型（“NTR”）產品。

IP Optical Networks 部門為 IP 網絡和光纖傳輸提供高性能、安全的解決方案，支持無線網絡，包括 5G、城域網和邊緣聚合、核心網絡、數據中心互連、傳統轉型和麪向批發運營商的傳輸解決方案。該產品組合面向服務提供商、企業和行業垂直行業，這些基礎設施包括公用事業、政府、國防、交通以及教育和研究。

該公司沒有提供分部資產信息，因為此類信息未提供給CODM，因此，資產信息不用於評估細分市場的業績。下表中包含的分部收入和支出代表歸屬於每個細分市場的直接收入和支出。有關細分市場之間商譽分配的信息，請參閲附註4。

CODM利用收入和調整後的毛利來衡量和評估每個細分市場的業績。公司在計算調整後的毛利時不包括收入成本：收購技術的攤銷和基於股票的攤銷
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
薪酬，也可能不包括公司認為不屬於公司核心業務的未來時期的其他項目。調整後的毛利不是根據美國公認會計原則確定的財務指標，可能無法與其他公司使用的標題相似的衡量標準進行比較，因此不應將其視為根據美國公認會計原則報告的毛利或其他業績的替代品。調整後毛利與毛利的對賬情況見下文，毛利是最直接可比的美國公認會計原則指標。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中按應申報細分市場劃分的收入、調整後的毛利和折舊費用的信息（以千計）：

三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
細分市場收入：
雲和邊緣$125,256 $137,080 $239,736 $246,886 
IP 光纖網絡85,362 68,716 157,041 132,108 
收入$210,618 $205,796 $396,777 $378,994 

三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
分部調整後毛利：
雲和邊緣$83,299 $93,379 $153,274 $161,672 
IP 光纖網絡26,251 19,660 45,751 38,269 
分部調整後總毛利109,550 113,039 199,025 199,941 
股票薪酬支出(641)(601)(1,325)(1,181)
收購技術的攤銷(7,439)(7,888)(14,828)(16,155)
毛利$101,470 $104,550 $182,872 $182,605 

三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
分部折舊費用：
雲和邊緣$2,477 $2,685 $4,976 $5,400 
IP 光纖網絡1,072 1,203 2,083 2,373 
折舊費用$3,549 $3,888 $7,059 $7,773 


(14) 主要客户

以下 顧客在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，貢獻了公司收入的10％或更多：
 三個月已結束六個月已結束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
威瑞森通訊公司11%20%11%17%

2023年6月30日和2022年12月31日， 沒有客户佔了 10%或更多公司應收賬款餘額。公司對客户進行持續的信用評估，通常不需要應收賬款的抵押品。公司為可疑賬目保留備抵金，此類損失歷來符合管理層的預期。

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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）

(15) 股票薪酬計劃

根據經修訂和重述的2019年激勵獎勵計劃，公司向員工、高級管理人員和非僱員董事以及公司及其子公司的顧問和顧問發放基於股票的薪酬，該計劃規定授予股票期權、股票升值權、限制性股票獎勵（“RSA”）、基於業績的股票獎勵、限制性股票單位（“RSU”）、基於業績的股票單位（“PSU”）和其他股票或現金基於獎項。

高管股權安排

激勵獎

在布魯斯·麥克萊蘭於2020年3月16日被任命為Ribbon總裁兼首席執行官時，公司向布魯斯·麥克萊蘭授予了簽約股權補助金，其中包括限制性股票和具有市場和服務條件的PSU補助金。

基於績效的股票補助

除了向其高管和某些員工發放RSA和RSU外，公司還向其某些高管和某些其他員工授予PSU。授予的登記冊系統管理人、限制性股票單位和PSU的歸屬期從一到三年不等。授予的 PSU 包括 60同時具有性能和服務條件的百分比（“性能 PSU”）和 40同時具有市場和服務條件的百分比（“市場PSU”）。每個高性能 PSU 由以下部分組成 三從授予年度開始的連續財年業績期，其中三分之一的績效PSU歸因於每個財年的業績期。市場PSU有 一三年績效期，從贈款當年的1月1日開始，到12月31日結束， 三年此後。可以賺取的PSU所依據的普通股數量不會超過 200業績或市場PSU的百分比。受PSU約束的股份如果未能賺取，將被沒收。

限制性股票單位

截至2023年6月30日的六個月中，與公司限制性股票單位相關的活動如下：
股份加權
平均值
授予日期
公允價值
截至2023年1月1日的未歸屬餘額7,649,747 $3.96 
已授予3,850,538 $2.90 
既得(3,314,572)$3.76 
被沒收(543,546)$4.08 
截至2023年6月30日的未歸屬餘額7,642,167 $3.50 

在截至2023年6月30日的六個月中歸屬的限制性股票標的限制性股票的總授予日公允價值為美元12.5百萬。


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（未經審計）
基於績效的股票單位

截至2023年6月30日的六個月中，與公司PSU相關的活動如下：
股份加權
平均值
授予日期
公允價值
截至2023年1月1日的未歸屬餘額6,653,503 $2.52 
已授予1,745,736 $3.25 
既得(381,071)$6.91 
被沒收(1,690,057)$4.05 
截至2023年6月30日的未歸屬餘額6,328,111 $2.08 

在截至2023年6月30日的六個月中歸屬的限制性股票標的PSU股票的授予日公允價值總額為美元2.6百萬。

股票薪酬

簡明的合併運營報表包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬，具體如下（以千計）：
 三個月已結束六個月已結束
 2023年6月30日6月30日
2022		2023年6月30日6月30日
2022
產品收入成本$115 $107 $264 $206 
服務成本佔收入的比例526 494 1,061 975 
研究和開發1,300 1,240 2,562 2,446 
銷售和營銷2,142 1,480 4,271 2,851 
一般和行政2,033 1,078 3,806 2,176 
$6,116 $4,399 $11,964 $8,654 

截至 2023 年 6 月 30 日，有 $26.3百萬美元，扣除預期沒收的與未歸屬限制性股票單位和PSU相關的未確認的股票薪酬支出。預計這筆支出將在加權平均期內認列約為 兩年.


(16) 租賃

該公司擁有公司辦公室和研發設施的經營租約，並且歷來有某些設備的融資租賃。運營租賃在公司的簡明合併資產負債表中單獨報告。根據融資租賃收購的資產（如果有）包含在簡明合併資產負債表中的財產和設備淨額中。

公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。如果協議規定公司有權控制已識別資產的使用，則該合同被確定包含租賃部分。租賃協議可能包括租賃和非租賃部分。在這種情況下，對於所有類別的標的資產，公司不會將租賃和非租賃部分分開，而是在租賃指導下考慮整個安排。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上，這些租賃的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。

使用權資產和租賃負債最初是根據生效日租賃期內未來最低固定租賃付款（即租賃合同中的固定付款）的現值來衡量的。由於公司現有的租約沒有易於確定的隱含利率，因此公司使用其增量借款利率的基於
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
在確定未來最低固定租賃付款的現值時可獲得的信息。該公司計算其增量借款利率，以反映其在抵押基礎上必須支付的利率，該利率等於類似經濟環境中類似期限內的租賃付款，並在此決定中考慮了其歷史借款活動和來自信用評級相似的實體的市場數據。對使用權資產的衡量還包括生效日期之前支付的任何租賃付款（不包括任何租賃激勵措施）和產生的初始直接成本。該公司評估了截至2023年6月30日和2022年12月31日的使用權資產的減值，並確定 不已發生損害。

租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項，如果公司擁有做出此類選擇的單方面權利，並且可以合理地確定公司將行使該選擇權，則公司將在租賃期限中納入此類期權。在做出這一決定時，公司考慮了其先前的續訂和終止歷史以及租賃資產的計劃用途，同時考慮了預期的市場狀況。

對於經營租賃，最低固定租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。融資租賃費用包括利息和攤銷費用部分，利息部分根據實際利息法計算，攤銷部分根據使用權資產在租賃期內的直線攤銷計算。租賃合同可能包含可變租賃成本，例如公共區域維護、公用事業和税款報銷，這些費用因合同期限而異。可變租賃成本不包括在最低固定租賃付款中，因此不包括在使用權資產和租賃負債的計量中。公司按發生的所有可變租賃成本進行支出。

作為2022年重組計劃的一部分，某些租賃設施正在部分或全部騰空，對於其中一些設施，公司沒有簽訂轉租協議的計劃。因此，該公司在每個設施的計劃停止使用日期之前加快了這些租賃資產的攤銷，從而產生了額外的攤銷費用0.4百萬和 $0.6分別為百萬在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，$1.0在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，均為百萬美元。 沒有可變租賃成本是在截至2023年6月30日的三個月和六個月中累積的，用於與部分或全部騰空但沒有轉租意圖或能力的資產相關的未來估計可變費用。截至2022年6月30日的三個月和六個月的可變租賃成本包括應計費用0.3百萬美元，用於與某些資產相關的所有未來估計可變費用，這些資產已部分或全部騰空，但沒有轉租意圖或能力。

所有加速攤銷和未來可變成本的應計均作為重組和相關費用記錄在公司簡明的合併運營報表中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的應計賬款為 $1.7百萬和 $2.0分別為百萬美元，用於未來與這些設施有關的所有預期可變租賃成本。如果公司無法轉租設施整合計劃中包含的其他地點，則未來可能會產生額外的費用。

該公司以經營租約租賃其公司辦公室和其他設施，這些租賃將在2032年之前的不同時間到期。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的使用權租賃資產和租賃負債如下（以千計）：
分類6月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產：
經營租賃資產經營租賃使用權資產$42,390 $44,888 
負債：
當前運行經營租賃負債$15,340 $15,416 
非電流運行經營租賃負債，扣除當前41,827 46,183 
經營租賃負債總額$57,167 $61,599 


32

RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的租賃費用組成部分如下（以千計）：
 三個月已結束六個月已結束
 6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
經營租賃成本*$4,737 $5,538 $9,497 $10,168 
融資租賃成本：
租賃資產的攤銷— 88 — 180 
租賃負債的利息— 4 — 10 
短期租賃成本3,663 3,123 7,090 6,841 
可變租賃成本（不包括最低固定租賃付款的費用）**904 1,033 1,706 1,859 
轉租收入(393)(447)(823)(937)
淨租賃成本$8,911 $9,339 $17,470 $18,121 

* 運營租賃成本截至2023年6月30日的三個月和六個月包括美元0.4百萬和 $0.6分別為百萬加快部分或全部騰出的某些資產的攤銷，這些資產沒有轉租意圖或能力。 運營租賃成本截至2022年6月30日的三個月和六個月包括美元1.0對於部分或全部騰出的某些資產，沒有轉租意圖或能力，加速攤銷了百萬美元。
** 沒有在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，應計可變租賃成本，用於與某些資產相關的未來估計可變費用，這些資產已部分或全部騰空，但沒有轉租意圖或能力。截至2022年6月30日的三個月和六個月的可變租賃成本包括應計費用0.3百萬美元，用於與某些資產相關的所有未來估計可變費用，這些資產已部分或全部騰空，但沒有轉租意圖或能力。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，與公司租賃相關的現金流信息如下（以千計）：
六個月已結束
6月30日
2023		6月30日
2022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃的運營現金流$9,553 $8,338 
融資租賃的運營現金流$— $10 
為融資租賃的現金流融資$— $341 

截至2023年6月30日和2022年12月31日，與公司租賃相關的其他信息如下：

 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
加權平均剩餘租賃期限（年）：
運營租約5.665.90
加權平均折扣率：
運營租約6.05 %5.79 %


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RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2023年6月30日，不可取消的租賃下的未來最低固定租賃付款如下（以千計）：
 正在運營
租賃
2023 年的剩餘時間$9,469 
202417,084 
20259,115 
20267,424 
20276,615 
202818,430 
租賃付款總額68,137 
減：利息(10,970)
租賃負債的現值$57,167 


(17) 所得税

公司記錄的所得税準備金為美元6.9百萬和美元6.2在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。這些金額反映了公司對預計適用於相應整年的有效利率的估計，並根據任何離散事件進行了調整，這些事件記錄在發生時期。根據公司整個財年的估計税收支出，每個季度都會對這些估計進行重新評估。估計的有效税率包括各個司法管轄區估值補貼的影響。公司打算繼續維持其遞延所得税資產的估值補貼，直到有足夠的證據支持撤銷全部或部分相應免税額為止。


(18) 關聯方

該公司確認其最大股東的收入為美元5.0百萬和 $0.7百萬在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別為美元5.8百萬和 $1.1百萬在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別地。此外，如附註11所述，某些關聯方股東參與了私募配售。


(19) 承付款和意外開支

向國際投資協會支付特許權使用費的負債

在公司收購ECI電信集團有限公司（“ECI”）之前，ECI已獲得以色列經濟部創新局辦公室（“IIA”）的研發資助。該公司承擔了ECI與IIA簽訂的合同，該合同要求該公司向IIA支付特許權使用費，這些收益是以色列政府通過研發補助金支持的。2017年之前補助金的特許權使用費按以下費率計算 1.3% 至 5.0銷售公司某些研發中心開發的此類產品所得總收益的百分比，金額不超過 100此類補助金的百分比加倫敦銀行同業拆借利率的利息。對於 2017 年及之後批准的補助金生效，利息按倫敦銀行同業拆借利率+中較高者計算 1.5% 至 2.75%。截至2023年6月30日，公司未來可能的最高特許權使用費承諾，包括 $3.8百萬應計的未付特許權使用費為 $24.9百萬，包括利息 $1.2百萬, 其依據是對未來產品銷售的估計, 從國際投資協定收到的尚未償還的贈款, 以及管理層對仍待售產品的估計.

訴訟

公司通常是爭議和法律訴訟的當事方，該公司認為這些爭議和法律訴訟與其業務息息相關，包括下文所述的爭議和法律訴訟。 該公司認為，它對未決案件中提出的指控有充分的辯護，並打算為這些訴訟進行有力的辯護；但是，該公司目前無法預測最終結果
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RIBBON COMMUN
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
這些或類似事項的結果。 由於很難預測法律訴訟的結果，因此最終結果可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。因此，就這些訴訟而言，公司目前無法合理估計可能的損失或可能的損失範圍。

米勒投訴。2018年11月8日，據稱是公司股東的羅恩·米勒向美國馬薩諸塞州地方法院（“馬薩諸塞州地方法院”）提起針對公司的集體訴訟（“米勒申訴”）， 三其前高管（統稱 “被告”）聲稱在2015年1月8日至2015年3月24日期間代表Sonus普通股的一類購買者，並指控違反了聯邦證券法。與先前一項名為Sousa等人訴Sonus Networks, Inc.等人的投訴被2017年6月6日的一項命令有偏見地駁回，米勒申訴聲稱，被告對Sonus2015年第一財年的預期財務業績做出了誤導性的前瞻性陳述，這些陳述也是2018年8月7日美國證券交易委員會停止和終止令的主題，該公司既沒有承認也沒有否認該調查結果。米勒原告正在尋求金錢賠償。

米勒申訴提起後，一些當事方提出並簡要説明瞭動議，要求馬薩諸塞州地方法院選為該訴訟的首席原告。2019年6月21日，馬薩諸塞州地方法院任命一個團體為首席原告，首席原告於2019年7月19日提交了修正申訴。2019年8月30日，被告提出駁回米勒申訴的動議，2019年10月4日，主要原告對駁回的動議提出了異議。2020年2月12日就駁回動議進行了口頭辯論，2022年10月20日，法院駁回了駁回的動議。2023年6月，被告原則上同意與被點名的原告達成和解。擬議的和解協議仍有待法院和受影響股東的批准。如果獲得批准，擬議的和解協議將向所有繼續否認責任的被告免除訴訟中提出的所有索賠，擬議的和解金額預計將由公司的董事和高級管理人員責任保險全額支付。

憲章投訴。2022年9月19日，Charter Communications Operation, LLC（“Charter”）對我們的兩家子公司（Sonus Networks, Inc.和Ribbon Communications Operation Company, Inc.）提起了兩起申訴，指控Charter與Sprint Communications Company L.P. 的法律糾紛違反了合同，該糾紛於2022年3月由Charter解決。一項申訴是在紐約州紐約州最高法院提起的；第二起申訴是由Charter以及共同原告Charter Communications Holding Company, LLC和Bright House Networks, LLC向位於紐卡斯爾縣的特拉華州高等法院提起的。在這兩起投訴中，Charter都在尋求金錢賠償。 該公司於2022年12月7日在紐約提交了對第一份投訴的答覆，並於2023年1月9日對在特拉華州提出的第二份投訴提交了答覆。Discovery正在進行中，法院在特拉華州的申訴中已將初步審判日期定為2025年1月。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下關於Ribbon Communications Inc.財務狀況和經營業績的討論應與本10-Q表季度報告其他地方的簡明合併財務報表及其相關附註以及向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀上 2023年3月31日.

概述

我們是為服務提供商和企業提供通信技術的全球領先供應商。我們提供廣泛的軟件和高性能硬件產品、解決方案和服務，為住宅消費者、小型、中型和大型企業以及金融、教育、政府、公用事業和交通等垂直行業提供數據和語音通信的安全傳輸。我們的使命是創建公認的全球技術領導者，提供能夠實現安全信息交換的解決方案，並具有無與倫比的規模、性能和彈性。我們的總部位於德克薩斯州普萊諾，業務遍及全球，在全球三十多個國家設有研發和/或銷售和支持地點。

影響絲帶的主要趨勢和經濟因素

供應商中斷。全球經濟持續的不確定性，包括通貨膨脹和烏克蘭戰爭造成的不確定性，繼續擾亂各種製造業、大宗商品和金融市場，加劇波動，並繼續阻礙全球供應鏈。我們能否按照與客户達成的協議提供解決方案，這在一定程度上取決於我們的全球合同製造商、供應商、許可方和其他業務合作伙伴交付產品或執行從他們那裏採購的服務的能力。

持續不確定的全球經濟狀況可能會導致我們的客户限制支出或在不確定的時間內推遲購買，從而導致我們的收入下降。此外，這些因素可能會對我們的運營成本產生負面影響，從而導致淨收入減少。烏克蘭持續的軍事衝突以及高通脹和利率上升的環境在多大程度上影響我們未來的業務、財務狀況和經營業績，將取決於我們無法控制的事態發展，包括這些因素導致的全球經濟衰退的持續時間。

烏克蘭持續的軍事衝突。 烏克蘭軍事衝突造成的不確定性以及衝突擴大的威脅導致我們的一些客户推遲了向我們購買。此外，美國和其他歐洲國家對與衝突有關的俄羅斯實施了制裁和貿易限制。這些制裁和限制措施目前禁止我們銷售某些產品和服務。制裁措施繼續演變，當前制裁或貿易限制的進一步變化可能會進一步限制我們向俄羅斯客户銷售產品和服務的能力，以及我們向此類客户收取未付應收賬款的能力。如果我們在很長一段時間內向俄羅斯和其他國家銷售產品和服務的能力受到進一步限制，則可能會對我們的財務業績產生重大影響。

通貨膨脹和利率。由於通貨膨脹，我們繼續看到短期內對我們的業務產生影響，包括持續的全球價格壓力推高了能源價格、組件成本、運費和其他運營成本，高於正常水平。儘管美國和歐洲的總體通貨膨脹似乎已接近峯值，但核心通貨膨脹（不包括食品和能源價格）仍然居高不下，是企業和家庭持續成本壓力的來源。由於發達國家的中央銀行試圖抑制通貨膨脹，而許多全球市場的政府赤字和債務仍處於高水平，利率大幅上升。因此，更高的政府赤字和債務、更緊縮的貨幣政策以及可能更高的長期利率的最終影響可能會推動我們業務的資本成本上升。

演示

除非另有説明，否則本管理層的《財務狀況和經營業績討論與分析》（“MD&A”）中的所有財務金額，不包括表格信息，均四捨五入至最接近的百萬美元金額，所有百分比（不包括表格信息）均四捨五入到最接近的百分點。


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私募配售

三月 28，2023 年，我們發佈了 55,000以每股970美元的價格向投資者提供新指定的A系列優先股（“優先股”），以及 490 萬以每股3.77美元的行使價購買我們普通股的認股權證（“認股權證”），面值為每股0.0001美元（“私募配售”）。私募的收益約為5,340萬美元，包括大約 1000 萬美元來自現有關聯方股東。有關私募的更多細節，請參閲我們簡明的合併財務報表附註11——優先股和認股權證。

運營部門

我們的首席運營決策者根據Ribbon中兩個獨立組織的業績評估我們的業績：雲和邊緣運營部門（“雲和邊緣”）和IP光網絡運營部門（“IP光網絡”）。有關我們運營部門的更多詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註13——運營部門信息。

財務概覽

財務業績

我們報告稱，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，運營虧損分別為660萬美元和720萬美元。我們報告稱，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，運營虧損分別為4180萬美元和4,630萬美元。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的收入分別為2.106億美元和2.058億美元。截至2023年6月30日的三個月，我們的毛利和毛利率分別為1.015億美元和48.2％，在截至2022年6月30日的三個月中，我們的毛利和毛利率分別為1.046億美元和50.8％。與2022年相比，2023年三個月的收入有所增加，這是由於IP光學銷售額增加了1,660萬美元，但部分被雲和邊緣產品銷售額減少的1180萬美元所抵消。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的收入分別為3.968億美元和3.79億美元。截至2023年6月30日的六個月中，我們的毛利和毛利率分別為1.829億美元和46.1％，在截至2022年6月30日的六個月中，我們的毛利和毛利率分別為1.826億美元和48.2％。與2022年相比，2023年六個月的收入有所增加，這是由於IP Optical的銷售額增加了2490萬美元，但部分被雲和邊緣產品銷售額減少的710萬美元所抵消。

我們的雲和邊緣細分市場的收入為 1.253 億美元在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別為1.371億美元。該細分市場的毛利和毛利率為 7,930 萬美元和 63.3%，在截至2023年6月30日的三個月中，分別為8,830萬美元和64.4％，在截至2022年6月30日的三個月中，分別為8,830萬美元和64.4％。我們的雲和邊緣細分市場的收入為 2.397 億美元在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為2.469億美元。截至2023年6月30日的六個月中，該細分市場的毛利和毛利率分別為1.454億美元和60.7％，在截至2022年6月30日的六個月中，毛利率分別為1.51億美元和61.2％。

我們的 IP 光纖網絡板塊的收入為 8540 萬美元在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別為6,870萬美元。該細分市場的毛利和毛利率為 2,210 萬美元和 25.9%，在截至2023年6月30日的三個月中，分別為1,630萬美元和23.7％，在截至2022年6月30日的三個月中，分別為1,630萬美元和23.7％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的IP光網絡板塊的收入分別為1.570億美元和1.321億美元。截至2023年6月30日的六個月中，該細分市場的毛利和毛利率分別為3,750萬美元和23.9％，在截至2022年6月30日的六個月中，毛利率分別為3,160萬美元和23.9％

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的運營支出分別為1.081億美元和1.118億美元。運營支出的減少主要與研發以及銷售和營銷費用減少有關，但部分被更高的重組和相關費用以及更高的總務和管理費用所抵消。截至2023年6月30日的三個月，運營費用包括730萬美元的收購無形資產攤銷，50萬美元的收購、處置和整合相關費用以及430萬美元的重組和相關費用。截至2022年6月30日的三個月，運營費用包括750萬美元的收購無形資產攤銷，150萬美元的收購、處置和整合相關費用，以及290萬美元的重組和相關費用。截至2023年6月30日的六個月中，運營費用包括收購的無形資產攤銷1,450萬美元，與收購、處置和整合相關的210萬美元費用以及1,120萬美元的重組和相關費用。截至2022年6月30日的六個月的運營費用包括1,480萬美元的收購無形資產攤銷，340萬美元的收購、處置和整合相關費用，以及770萬美元的重組和相關費用。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們記錄的股票薪酬支出分別為610萬美元和440萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們記錄的股票薪酬支出分別為1,200萬美元和870萬美元。這些金額作為收入成本和運營支出的組成部分包含在我們簡明的合併運營報表中。

有關截至2023年6月30日的三個月和六個月與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，我們的收入和支出變化的討論，請參閲本MD&A中的 “經營業績”。

重組和降低成本的舉措

2023 年重組計劃。2023年2月，我們的董事會批准了一項戰略重組計劃（“2023年重組計劃”），以簡化公司的運營，以支持公司在關鍵增長領域的投資。除其他外，2023年重組計劃包括與設施整合和裁員相關的費用。在美國以外的國家/地區取消的任何潛在職位均受當地法律和諮詢要求的約束。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄了與2023年重組計劃相關的重組和相關支出分別為280萬美元和850萬美元，全部包括遣散費和相關成本。 我們預計，我們將記錄與2023年重組計劃相關的約200萬美元遣散費。

2022 年重組計劃。2022年2月，我們的董事會批准了一項戰略重組計劃（“2022年重組計劃”），以簡化公司的運營，以支持公司在關鍵增長領域的投資。除其他外，2022年重組計劃包括與設施整合和裁員相關的費用。在美國以外的國家取消的任何職位均受當地法律和諮詢要求的約束。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄了與2022年重組計劃相關的重組和相關支出分別為150萬美元和270萬美元。截至2023年6月30日的三個月，金額包括110萬美元的變動和其他設施相關成本，以及40萬美元用於加速攤銷不再用於沒有轉租能力或意圖的租賃資產。截至2023年6月30日的六個月中，金額包括210萬美元的變動和其他設施相關成本，以及60萬美元用於加速攤銷不再使用且沒有轉租能力或意圖的租賃資產。我們預計，我們將記錄未來的遣散費和設施整合費用，總計約為 500 萬美元與2022年重組計劃有關。

加速租金攤銷。 加速租金攤銷從我們開始計劃全部或部分騰出沒有轉租意圖或能力的設施之日起，一直到最終騰出日期為止。我們錄製了 40 萬美元和 60 萬美元 用於加快租金攤銷 截至2023年6月30日的三個月零六個月。我們將繼續評估重組計劃中包含的房產，以加快攤銷和/或使用權資產減值。如果我們無法轉租這些計劃中包含的其他地點，我們可能會在未來產生額外的費用。

關鍵會計政策與估計

本MD&A基於我們的簡明合併財務報表，該報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗、對當前狀況的瞭解以及對現有信息未來可能發生的事情的看法。我們認為以下會計政策既是描述我們的財務狀況最重要的會計政策，也是需要最主觀判斷的政策：收入確認、庫存估值、作為出售對價收到的債券和認股權證、保修應計、意外損失和儲備金、股票薪酬、我們的優先股和認股權證、業務合併、商譽和無形資產、租賃會計以及所得税會計。如果實際業績與管理層的估計和預測存在顯著差異，則可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計政策發生了一項重大變化，增加了2023年3月28日在私募中發行的優先股和認股權證的會計政策，如下所示：
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優先股和認股權證

根據ASC Topic 480對優先股和認股權證的具體條款的評估，我們將優先股和認股權證視為負債分類工具， 區分負債和權益。優先股選擇了公允價值期權，因為我們認為公允價值最能反映預期的未來經濟價值。使用與發行時相同的估值方法，將這些負債重新計量為每個報告日的公允價值。

有關我們的關鍵會計政策和估算的進一步討論，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。

運營結果

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月

收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的收入如下（以千計，百分比除外）：
三個月已結束增加
與上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
產品$117,347 $112,667 $4,680 4.2 %
服務93,271 93,129 142 0.2 %
總收入$210,618 $205,796 $4,822 2.3 %
六個月已結束
增加
與上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
產品$210,665 $194,657 $16,008 8.2 %
服務186,112 184,337 1,775 1.0 %
總收入$396,777 $378,994 $17,783 4.7 %

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的分部收入如下（以千計）：

截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月
雲和邊緣IP 光纖網絡總計雲和邊緣IP 光纖網絡總計
產品$52,352 $64,995 $117,347 $64,125 $48,542 $112,667 
服務72,904 20,367 93,271 72,955 20,174 93,129 
總收入$125,256 $85,362 $210,618 $137,080 $68,716 $205,796 


截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月
雲和邊緣IP 光纖網絡總計雲和邊緣IP 光纖網絡總計
產品$95,191 $115,474 $210,665 $101,760 $92,897 $194,657 
服務144,545 41,567 186,112 145,126 39,211 184,337 
總收入$239,736 $157,041 $396,777 $246,886 $132,108 $378,994 

在截至2023年6月30日的三個月中，我們的產品收入與截至2022年6月30日的三個月相比有所增長，這是由於我們的IP光網絡產品銷售額增長了1,600萬美元，但部分被我們的雲和邊緣銷售額減少的1100萬美元所抵消產品. 我們的產品收入增加 與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月是由於我們的IP光網絡產品的銷售額增加了2,300萬美元，但部分被我們的雲和邊緣產品銷售額減少600萬美元所抵消。 IP Optical Networks產品銷售收入的增加歸因於幾乎所有地區的銷售增長以及贏得了多個新客户。雲和邊緣產品銷售收入的減少主要歸因於2022年6月的一項大規模的網絡轉型項目，該項目沒有重演，但聯邦和企業垂直市場的銷售增長部分抵消了這一點。
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向企業客户銷售的收入為 32%在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別佔我們產品收入的20％。這些銷售是通過我們的直銷團隊和間接銷售渠道合作伙伴進行的。向企業客户銷售的收入為 31%在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別佔我們產品收入的23％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們對企業客户的銷售額與2022年同期相比分別增長了65％和45％。

通過我們的渠道合作伙伴計劃獲得的間接銷售收入為 32%在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別佔我們產品收入的25％ 我們產品收入的35％和27％在 分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。 渠道銷售額的增長反映了通過系統集成商加強部署，以及我們的服務提供商渠道合作伙伴的銷售。

客户項目完成的時間和收入確認標準的滿意度可能會導致我們的產品收入從一個時期波動到下一個時期。

服務收入主要包括硬件和軟件維護和支持（“維護收入”）以及網絡設計、安裝和其他專業服務（“專業服務收入”）。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的服務收入由以下內容組成（以千計，百分比除外）：
三個月已結束增加/（減少）
與上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
保養$69,628 $69,458 $170 0.2 %
專業服務23,643 23,671 (28)(0.1)%
$93,271 $93,129 $142 0.2 %
六個月已結束增加/（減少）
與上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
保養$140,216 $138,063 $2,153 1.6 %
專業服務45,896 46,274 (378)(0.8)%
$186,112 $184,337 $1,775 1.0 %

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的細分市場服務收入包括以下內容（以千計）：

截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月
雲和邊緣IP 光纖網絡總計雲和邊緣IP 光纖網絡總計
保養$55,034 $14,594 $69,628 $55,179 $14,279 $69,458 
專業服務17,870 5,773 23,643 17,776 5,895 23,671 
服務收入總額$72,904 $20,367 $93,271 $72,955 $20,174 $93,129 

截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月
雲和邊緣IP 光纖網絡總計雲和邊緣IP 光纖網絡總計
保養$109,844 $30,372 $140,216 $110,209 $27,854 $138,063 
專業服務34,701 11,195 45,896 34,917 11,357 46,274 
服務收入總額$144,545 $41,567 $186,112 $145,126 $39,211 $184,337 

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，維護收入相對持平。在截至2023年6月30日的六個月中，維護收入與截至2022年6月30日的六個月相比增長了1.6％，這主要是應付的由於產品安裝量不斷增長和續訂時機，IP 光纖網絡細分市場的維護費用增加.

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在截至2023年6月30日的三個月中，與截至2022年6月30日的三個月相比，我們兩個細分市場的專業服務收入相對持平。與截至2022年6月30日的六個月相比，我們兩個細分市場的專業服務收入在截至2023年6月30日的六個月中略有下降。

以下 顧客 在截至2023年6月30日、2022年和2022年6月30日的三個月和六個月中，貢獻了我們收入的10％或更多：
三個月已結束六個月已結束
顧客6月30日
2023		6月30日
2022		6月30日
2023		6月30日
2022
威瑞森通訊公司11%20%11%17%

來自居住在美國境外的客户的收入為 53% 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別為52％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入佔54％。由於項目完成的時間安排，我們預計國內和國際部分佔收入的百分比可能會在每個季度和逐年波動。

我們的遞延產品收入為 1800 萬美元 和 2900 萬美元 分別在2023年6月30日和2022年12月31日。我們的延期服務收入是 $116 百萬和 1.04 億美元分別在2023年6月30日和2022年12月31日。由於多要素安排中包含的收入確認、客户付款、維護合同續訂、合同計費權和維護收入延期的時間安排，我們的遞延收入餘額可能會波動。

我們預計，與2022年相比，2023年的總收入將略有增長，這主要是由於我們的IP光學銷售額增長，與2022年上半年相比，2023年上半年增長了19％。從地區角度來看，我們預計2023年印度、日本、歐洲和北美（包括美國農村運營商）的IP Optical收入將增長。在雲和邊緣領域，我們預計包括美國聯邦機構在內的企業將實現增長，這抵消了美國服務提供商減少的支出。

收入成本/毛利率。我們的收入成本主要包括向第三方製造商支付的購買材料和服務的金額、特許權使用費、收購技術的攤銷、庫存估值調整、保修成本以及製造和服務人員及相關成本。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入成本、毛利和毛利率如下（以千計，百分比除外）：
三個月已結束增加（減少）
與上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
收入成本：
產品$67,927 $58,151 9,776 16.8 %
服務33,782 35,207 (1,425)(4.0)%
收購技術的攤銷7,439 7,888 (449)(5.7)%
總收入成本$109,148 $101,246 7,902 7.8 %
毛利$101,470 $104,550 $(3,080)(2.9)%
毛利率48.2 %50.8 %
六個月已結束增加（減少）
與上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
收入成本：
產品$129,990 $109,360 20,630 18.9 %
服務69,087 70,874 (1,787)(2.5)%
收購技術的攤銷14,828 16,155 (1,327)(8.2)%
總收入成本$213,905 $196,389 17,516 8.9 %
毛利$182,872 $182,605 $267 0.1 %
毛利率46.1 %48.2 %
41


截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的分部收入成本、毛利和毛利率如下（以千計，百分比除外）：

截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月
雲和邊緣IP 光纖網絡總計雲和邊緣IP 光纖網絡總計
產品$19,356 $48,571 $67,927 $19,037 $39,114 $58,151 
服務22,974 10,808 33,782 25,033 10,174 35,207 
收購技術的攤銷3,596 3,843 7,439 4,760 3,128 7,888 
總收入成本$45,926 $63,222 $109,148 $48,830 $52,416 $101,246 
毛利$79,330 $22,140 $101,470 $88,250 $16,300 $104,550 
毛利率63.3 %25.9 %48.2 %64.4 %23.7 %50.8 %
截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月
雲和邊緣IP 光纖網絡總計雲和邊緣IP 光纖網絡總計
產品$40,276 $89,714 $129,990 $36,036 $73,324 $109,360 
服務46,928 22,159 69,087 49,932 20,942 70,874 
收購技術的攤銷7,125 7,703 14,828 9,936 6,219 16,155 
總收入成本$94,329 $119,576 $213,905 $95,904 $100,485 $196,389 
毛利$145,407 $37,465 $182,872 $150,982 $31,623 $182,605 
毛利率60.7 %23.9 %46.1 %61.2 %23.9 %48.2 %

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，我們的毛利率分別下降了三個百分點和兩個百分點。下降的主要原因是銷售結構發生了變化，與2022年同期相比，2023年IP光學收入增加，雲和邊緣銷售額下降。我們的雲和邊緣細分市場的較低利潤率以及IP光學網絡細分市場的利潤率上升，也導致了利潤率同比的變化。 我們的雲和邊緣業務板塊毛利率下降的主要原因是產品銷量減少和固定成本的吸收。與季度相比，我們的IP光學板塊的毛利率增長了兩個百分點，這是由於銷量和客户組合的增加以及供應鏈成本的降低。

我們認為，我們的IP光網絡板塊的毛利率將在2023年剩餘的季度中有所改善。由於IP Optical Networks的預期銷售額增加，2023年的總毛利率可能會與2022年相比有所下降。由於其產品中的硬件含量更高和生產成本更高，IP光網絡的利潤率較低。

研究與開發。研發（“研發”）費用主要包括用於設計、開發、測試和增強我們產品的工資和相關人員開支以及原型成本。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的研發費用如下（以千計，百分比除外）：
減少
與上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
三個月已結束$47,776 $51,103 $(3,327)(6.5)%
六個月已結束$99,080 $103,793 $(4,713)(4.5)%

在截至2023年6月30日的三個月中，我們的研發費用與截至2022年6月30日的三個月相比有所減少，這歸因於我們兩個細分市場的IP光網絡支出減少了約200萬美元，雲和邊緣領域的支出減少了約100萬美元。支出減少是員工人數減少和外部分包商減少以及美元兑以色列謝克爾和其他貨幣走強帶來的好處。

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在截至2023年6月30日的六個月中，我們的研發費用與截至2022年6月30日的六個月相比有所減少，這歸因於我們兩個細分市場的雲和邊緣支出減少了約300萬美元，IP光學網絡的支出減少了約100萬美元。

我們的 IP Optical Networks 研發投資側重於大幅擴展我們的 IP 路由解決方案組合，為我們的光纖傳輸產品組合添加更多功能，以及支持我們下一代 SDN 管理和編排平臺中的功能。

我們的研發工作的某些方面需要大量的短期支出，而這些支出的時機可能會導致我們的支出出現重大波動。我們認為，快速的技術創新對我們的長期成功至關重要，我們正在量身定製投資，以滿足客户和市場的需求。我們認為，與2022年相比，我們在2023年的研發費用將繼續減少，這兩個細分市場在元素管理和持續工程等領域的投資都將減少，2023年和2022年的重組計劃也將節省成本。

銷售和營銷費用。銷售和營銷費用主要包括工資和相關的人事成本、佣金、差旅和娛樂費用、促銷、客户試用和評估庫存以及其他營銷和銷售支持費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的銷售和營銷費用如下（以千計，百分比除外）：
減少
與上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
三個月已結束$33,905 $35,843 $(1,938)(5.4)%
六個月已結束$69,304 $73,462 $(4,158)(5.7)%

與2022年相比，2023年的銷售和營銷費用減少主要是由於全球銷售組織調整減少了管理層次，以及減少了對錶現不佳地區的投資。在截至2023年6月30日的三個月中，與截至2022年6月30日的三個月相比，這使我們的兩個細分市場各減少了約100萬美元的支出。在截至2023年6月30日的六個月中，與截至2022年6月30日的六個月相比，這使我們的IP光學網絡領域的支出減少了約300萬美元，雲和邊緣領域的支出減少了約100萬美元。

我們認為，與2022年相比，我們的銷售和營銷費用將在2023年有所降低，因為我們受益於調整後的全球銷售結構，並繼續提高效率。

一般和管理費用。一般和管理費用主要包括行政和行政人員的工資和相關人事費用以及審計、法律和其他專業費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的一般和管理費用如下（以千計，百分比除外）：
增加
與上一年相比
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
三個月已結束$14,346 $12,901 $1,445 11.2 %
六個月已結束$28,391 $25,763 $2,628 10.2 %

與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，一般和管理費用有所增加，這主要歸因於股票薪酬的增加.

我們認為，與2022年的水平相比，2023年我們的一般和管理費用將略有增加，這主要是由於員工成本增加和通貨膨脹所致。

收購的無形資產的攤銷包含在運營費用中。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，包含在運營費用（“運營成本攤銷”）中的收購無形資產攤銷情況如下（以千計，百分比除外）：
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與上一年相比有所減少
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
三個月已結束$7,260 $7,513 $(253)(3.4)%
六個月已結束$14,524 $14,788 $(264)(1.8)%

與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營成本攤銷額有所降低。運營支出攤銷不是按直線記錄的；而是根據預期的未來現金流記錄的。因此，此類費用可能因時期而異。

收購、處置和整合相關。與收購、處置和整合相關的費用包括與收購相關的費用，而這些費用本來不會發生。與收購和處置相關的費用包括專業和服務費用，例如法律、審計、諮詢、付款代理和其他費用。集成相關費用是指將我們的系統和流程與收購業務（例如第三方諮詢和其他第三方服務）相結合的系統和流程相關的增量成本。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的收購、處置和整合相關支出分別為50萬美元和150萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為210萬美元和340萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的金額主要與整合相關的費用有關。

重組及相關。 我們一直致力於通過關閉和整合某些設施以及裁員全球員工來簡化運營並降低運營成本。請參閲本MD&A概述的 “重組和成本削減計劃” 部分中對我們重組計劃的更多討論。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們記錄的重組和相關支出分別為430萬美元和290萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們記錄的重組和相關支出分別為1,120萬美元和770萬美元。儘管作為重組計劃的一部分，我們已經裁掉了職位，但我們繼續在某些領域招聘我們認為對我們未來增長很重要的領域。

利息支出，淨額截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的利息收入和利息支出如下（以千計，百分比除外）：
三個月已結束比上年增加（減少）
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
利息收入$57 $59 $(2)(3.4)%
利息支出(6,823)(4,661)2,162 46.4 %
利息支出，淨額$(6,766)$(4,602)$2,164 47.0 %
六個月已結束與上一年相比有所增加
6月30日
2023		6月30日
2022		$%
利息收入$116 $98 $18 18.4 %
利息支出(13,304)(8,701)4,603 52.9 %
利息支出，淨額$(13,188)$(8,603)$4,585 53.3 %

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的利息支出主要代表與2020年信貸額度（定義見下文）相關的利息和債務發行成本的攤銷。 利息支出的增加 截至2023年6月30日的三個月零六個月與 截至2022年6月30日的三個月零六個月主要是由於我們2020年定期貸款的利潤成本增加，2023年某些應收賬款的保理成本增加，以及與2023年3月的2020年信貸額度第六修正案一起註銷了債務發行成本，但部分被t的攤銷所抵消他從出售我們的利率互換中獲得的累計其他綜合（虧損）收益。我們的利息支出 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月受益於我們於 2023 年 3 月出售的利率互換。參見我們的簡明合併財務報表附註10。
44


其他（支出）收入，淨額。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們分別記錄了淨額為270萬美元和1,020萬美元的其他支出。我們記錄了其他收入，扣除210萬美元和其他支出，淨額為3,900萬美元 分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。中的其他費用 截至2023年6月30日的三個月主要歸因於我們的優先股和認股權證公允價值的變化，包括優先股的股息。截至2023年6月30日的六個月中，其他收入主要包括與出售利率互換相關的累計其他綜合收益中確認的730萬美元收益，部分被私募中產生的350萬美元成本所抵消。三者中其他開支的主要組成部分和 截至2022年6月30日的六個月是2022年8月在和解協議中取消的AVCT投資的公允價值分別下降了1,240萬美元和3,940萬美元。

所得税。我們記錄的所得税準備金為 540 萬美元和 810 萬美元在 分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月 690 萬美元 和 620 萬美元在分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。這些金額反映了我們對預計適用於相應整個財政年度的有效利率的估計，並根據任何離散事件進行了調整，這些事件記錄在發生時期。根據我們全年的估計税率，每個季度都會對這些估算值進行重新評估。估計的有效税率包括各個司法管轄區估值補貼的影響。在有足夠的證據支持撤銷全部或部分相應免税額之前，我們打算繼續維持遞延所得税資產的估值補貼。

資產負債表外安排

我們沒有資產負債表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能產生重大影響。

流動性和資本資源

我們的簡明合併現金流量表彙總如下（以千計）：
 六個月已結束 
 6月30日
2023		6月30日
2022		改變
淨虧損$(59,784)$(100,155)$40,371 
調整淨虧損與經營活動提供的現金流量（用於）34,189 76,911 (42,722)
經營資產和負債的變化34,169 (1,143)35,312 
由（用於）經營活動提供的淨現金$8,574 $(24,387)$32,961 
用於投資活動的淨現金$(4,091)$(6,515)$2,424 
用於融資活動的淨現金$(36,705)$(38,362)$1,657 


截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物總額分別為3500萬美元和6,700萬美元。我們的非美國子公司持有的現金總計 $25截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元和1500萬美元。如果我們選擇匯回截至2023年6月30日非美國子公司持有的所有資金，我們認為匯回所產生的潛在預扣税金額不會對我們的流動性產生重大影響。

我們目前維持優先擔保信貸額度信貸協議（經修訂後的 “2020年信貸額度”），該協議由擔保人Ribbon Communications Operation Company, Inc.（“借款人”）、北卡羅來納州公民銀行（“公民”）、北卡羅來納州桑坦德銀行和其他貸款人（“貸款人”）簽訂。有關2020年信貸額度條款的更多詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。

2022年3月10日，我們簽署了2020年信貸額度第四修正案，以提高最高合併淨槓桿率（定義見2020年信貸額度），同時我們預付了1,500萬美元的預付款，用於支付到期日到期的最後一筆付款。

2022年6月30日，我們簽署了2020年信貸額度第五修正案（“第五修正案”），以提高2022年的最大合併淨槓桿率（定義見2020年信貸額度），第四季度為第四季度
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2022 年上升至 4. 75:1 .00。在2023年第一和第二季度，最高合併淨槓桿比率允許降至3. 25:1.00，在隨後的所有季度中，該比率將固定在3. 00:1.00。此外，第五修正案在2022年降低了最低合併固定費用覆蓋率（定義見2020年信貸額度），2022年第四季度降至1. 10:1.00，在隨後的所有季度中，該比率將固定為1. 25:1.00。此外，如果我們任何季度的合併淨槓桿率大於4. 50:1.00，第五修正案提高了貸款的最高利率。具體而言，我們選擇產生的貸款按倫敦銀行同業拆借利率加上每年1.50％至4.50％的保證金，或者基準利率加0.50％，或者最優惠利率加上每年0.50％至3.50％的保證金。第五修正案還允許我們承擔金額不少於5000萬美元的次級擔保或無抵押債務，但須遵守某些條件，包括必須將此類債務總額的50％（扣除某些成本、費用和其他金額）用於預付2020年信貸額度，以及遵守某些基於槓桿比率的契約例外情況。關於第五修正案，我們自願支付了1,000萬美元的預付款，用於到期日到期的最後一筆付款。根據第五修正案，我們需要按季度支付2020年定期貸款的本金，截至2024年3月31日，每季度總額約為500萬美元，在此後的三個季度中每個季度支付1,000萬美元，剩餘和最後一筆款項將於2025年3月到期日到期。

2023年3月24日，我們簽訂了2020年信貸額度第六修正案（“第六修正案”），自2023年3月30日起生效。除其他外，第六修正案提高了最高合併淨槓桿率（定義見2020年信貸額度），2023年第一、第二和第三季度提高到4. 50:1.00。在2023年第四季度和2024年第一季度，最高合併淨槓桿率分別降至4. 25:1.00 和4. 00:1.00。在隨後的所有季度中，最高合併高級淨槓桿率將固定為 3. 00:1.00，合併淨槓桿率的最大合併淨槓桿率將固定為 4. 00:1.00。此外，第六修正案將截至2024年第一季度的最低合併固定費用覆蓋率（定義見2020年信貸額度）降至1. 10:1.00，在隨後的所有季度中，該比率將固定為1. 25:1.00。第六修正案將2020年循環信貸額度允許的最高借款額從1億美元降至7500萬美元，信用證可用的分額從3000萬美元降至2000萬美元。此外，第六修正案用擔保隔夜融資利率（SOFR）取代了倫敦銀行同業拆借利率，作為公司可用於計算2020年信貸額度下所欠利息的替代利率，利潤率現在固定為4.5％。 結合第六修正案，我們支付了7500萬美元的預付款，用於2025年3月到期的最後一筆付款 大約 2.03 億美元。7500萬美元的預付款幾乎完全來自私募的淨收益和我們利率互換的出售。與第六修正案相關的債務發行成本總額為170萬美元，將在2020年利息信貸額度的剩餘期限內按直線攤銷（淨額）。

截至2023年6月30日，我們在2020年定期貸款下的未償餘額為2.454億美元，平均利率為9.6％， 300 萬美元 未償還的信用證，利率為4.5％。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司的2020年定期貸款利率受益於現有的對衝工具，特別是固定利率互換，該工具於2023年3月出售（見附註10）。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們都遵守了2020年信貸額度的所有契約。

我們面臨與外幣波動和利率變化相關的金融市場風險。管理層積極監測這些暴露情況。為了管理與利率變動風險相關的波動性，我們可以訂立衍生金融工具。管理層的目標是在認為適當的情況下，減少與利率變化相關的收益和現金流波動。我們的政策和做法是，僅在管理風險敞口所必需的範圍內使用衍生金融工具。我們不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。

由於受利率變動的影響，我們在2020年3月達成了利率互換安排，該安排實際上將我們的4億美元定期貸款及其基於一個月倫敦銀行同業拆借利率的可變利率轉換為0.904％的總固定利率，外加2020年信貸額度中定義的基於槓桿的保證金。2022年7月22日，我們以150萬美元的價格將名義利率互換中的3000萬美元賣回交易對手，將該互換的名義金額減少到3.7億美元。2022年8月16日，我們又以160萬美元的價格向交易對手出售了名義利率互換中的3000萬美元，將名義金額減少到3.4億美元，這接近當時未償還的定期貸款債務。與出售的6000萬美元名義金額310萬美元相關的累計其他綜合（虧損）收益將在2020年信貸額度的剩餘期限內直線計入收益，作為利息支出的減少，利息支出的攤銷總額為20萬美元， 50 萬美元對於三個和六個 月份已於 2023 年 6 月 30 日結束。 三月 24，2023年，該公司獲得了940萬美元，其中包括40萬美元的利息和900萬美元，用於將其3.4億美元的名義金額利率互換中的1.7億美元出售給交易對手，將名義金額減少到1.7億美元。在三月 27，2023年，該公司獲得了980萬美元，其中包括40萬美元的利息和940萬美元，用於將其剩餘的1.7億美元利率互換出售回交易對手。
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累計其他綜合（虧損）收益中與最終出售掉期之日預付的定期貸款債務相關的部分總額為730萬美元，並立即作為其他收益（支出）淨額發放到收益中。累計其他綜合（虧損）收益中與我們剩餘的定期貸款債務餘額相關的部分總額為1,200萬美元，將在2020年信貸額度的剩餘期限內作為利息支出的減少額度按直線分配到收益中，利息支出的攤銷額為 截至2023年6月30日的三個月，為160萬美元.

我們使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性，並管理我們對利率變動的敞口。為了實現這一目標，我們將利率互換作為利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取在相關協議有效期內支付固定利率付款，而無需交換標的名義金額。

符合現金流套期保值資格的指定衍生品公允價值變動的有效部分記錄在簡明合併資產負債表中的累計其他綜合收益中，隨後在套期保值預測交易影響收益期間重新歸類為收益。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，這種衍生品被用來對衝與2020年信貸額度下未償借款相關的可變現金流，在2023年3月27日出售掉期的最後一部分之前，公司已將該衍生品視為有效的套期保值。衍生品公允價值變動的任何無效部分都直接在收益中確認。在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了730萬美元的其他收入（支出），淨額來自出售掉期。

我們在業務過程中使用信用證、績效保證金和投標保證金。2023 年 6 月 30 日，我們有 720 萬美元信用證、銀行擔保以及未償還的履約和投標保證金（統稱為 “擔保”），包括 300 萬美元 上述2020年信貸額度下的信用證（“信用證”）以及各種未承諾貸款下的420萬美元銀行擔保、履約和投標保證金（統稱為 “其他擔保”）。截至2022年12月31日，我們有830萬美元的擔保，包括330萬美元的信用證和500萬美元的其他擔保。

來自經營活動的現金流

我們從經營活動中獲得的主要現金來源是從客户那裏收取的現金。我們預計，來自經營活動的現金流將受到銷售量和收款時間的增加和減少以及庫存購買和運輸的影響。我們在經營活動中使用現金的主要用途是用於人事成本和對研發、銷售和市場以及總務和行政部門的投資。

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的運營活動提供了860萬澳元的現金，這主要是由於我們的IP光學網絡領域的產品收入增加，以及由於我們的各種成本節約舉措，全公司的運營費用降低。應收賬款的收款以及較低的員工和設施費用都對我們2023年的運營現金流產生了積極影響。

截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為2440萬美元，這主要是由於我們的淨虧損、庫存增加以及應計費用和遞延收入的減少。這些金額被某些非現金支出部分抵消，例如AVCT投資公允價值的下降、無形資產的攤銷、財產和設備的折舊和攤銷以及應收賬款的減少。

來自投資活動的現金流

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的投資活動分別使用了410萬美元和650萬美元的現金購買了不動產和設備。

來自融資活動的現金流

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的融資活動使用了3,670萬美元的現金，這主要是由於我們的定期債務本金支付了8,500萬美元，其中包括與2020年信貸額度第六修正案相關的7,500萬美元預付款，還支付了與第六修正案相關的160萬美元債務發行費用，以及350萬美元用於支付與限制性股票獎勵的淨股結算相關的預扣税義務。此外，我們還通過私募發行優先股和認股權證獲得了5,340萬美元的收益。

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在截至2022年6月30日的六個月中，我們的融資活動使用了3,840萬美元的現金，這主要是由於2020年信貸額度的3,500萬美元本金支付，包括與第四修正案相關的1,500萬美元自願增量本金支付、與第五修正案相關的1000萬美元自願增量本金支付以及190萬美元用於支付與限制性股票獎勵淨額結算相關的預扣税義務。債務發行成本和融資租賃本金支付總額不到140萬美元。

根據2020年的信貸額度，我們需要遵守某些財務契約。截至2023年6月30日，我們遵守了我們的財務契約。

根據我們目前的預期，我們認為我們在2020年信貸額度下的當前現金和可用借款將足以滿足我們在至少十二個月內對營運資金和資本支出的預期現金需求。我們的現金消費率取決於我們未來運營的現金需求，包括截至2023年6月30日的合同義務，主要包括上述的債務本金和利息債務，以及我們的經營租賃和購買義務。我們的經營租賃債務總計 6,810 萬美元截至2023年6月30日，在2023年剩餘時間裏，付款總額為950萬美元， 1710 萬美元在 2024 年， 910 萬美元在 2025 年和 3,250 萬美元此後。2023年全年購買義務的估計付款總額約為143美元 m百萬。我們預計將投入大量資本資源來繼續我們的研發工作，維持我們的銷售、支持和營銷，完成與收購相關的整合活動以及其他一般的公司活動。 我們還認為，我們的財務資源以及管理全權支出，將使我們能夠管理通貨膨脹和供應鏈中斷對我們業務運營的持續影響。展望未來，我們已經制定了應急計劃，以便在情況惡化時進一步降低成本。 但是，很難確定地預測未來的流動性需求，2020年信貸額度下的現金和可用借款可能不足以滿足我們未來的需求，這將要求我們為債務再融資和/或獲得額外融資。我們可能無法以優惠條件或根本無法為債務再融資或獲得額外融資。


最近的會計公告

2022年3月，財務會計準則委員會（“財務會計準則委員會”）發佈了《亞利桑那州立大學2022-02》 金融工具-信貸損失（主題 326）： 陷入困境的債務重組和年份披露 （“ASU 2022-02”）取消了ASC 310中關於債權人陷入困境的債務重組的會計指導， 應收賬款（主題 310）, 並要求各實體按起始年份披露本期核銷總額.此外，亞利桑那州立大學 2022-02 更新了與 ASC 326 規定的信用損失會計相關的要求， 金融工具-信用損失（主題 326）, 並增加了向債權人披露的關於貸款再融資和為陷入財務困難的借款人進行重組的更多披露.亞利桑那州立大學 2022-02 已於 2023 年 1 月 1 日對公司生效。亞利桑那州立大學2022-02的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。

2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08， 業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算（“亞利桑那州立大學 2021-08”），它修訂了 ASC 805， 業務合併（主題 805），將合同資產和合同負債添加到適用於企業合併的確認和計量原則的例外情況清單中，並要求收購實體根據ASC 606確認和衡量在企業合併中收購的合同資產和合同負債， 與客户簽訂合同的收入（主題 606）(“ASC 606”)。根據現行公認會計原則，收購方通常在收購之日按公允價值確認此類項目。雖然亞利桑那州立大學2021-08主要與被收購方根據ASC 606記賬的合同資產和合同負債有關，但也適用於ASC 606條款適用的其他合約中的合同資產和合同負債，例如在亞利桑那州立大學2017-05年範圍內出售非金融資產所產生的合同負債， 其他收入——取消確認非金融資產的收益和損失（副標題610-20）。亞利桑那州立大學 2021-08 已於 2023 年 1 月 1 日對我們生效。我們認為，亞利桑那州立大學2021-08年度的採用可能會對我們在包括重大業務收購在內的期間和之後的合併財務報表產生重大影響。


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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨與外幣波動和利率變化相關的金融市場風險。除下文所述外，從第7A項中提供的信息來看，市場風險沒有重大變化。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中關於市場風險的定量和定性披露。

為了管理與利率變動風險相關的波動性，我們在歷史上一直使用衍生金融工具，特別是利率互換。我們的目標是在認為適當的情況下減少與利率變化相關的收益和現金流波動。我們的政策和做法是，僅在管理風險敞口所必需的範圍內使用衍生金融工具。我們不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。

2023年3月，我們出售了利率互換，將剩餘的名義價值共計3.4億美元賣回給交易對手。我們從交易對手那裏獲得了1,920萬美元，其中包括80萬美元的利息和1,840萬美元的出售資金。我們確認了累計其他綜合收益（虧損）的收益 730 萬美元轉至其他收益（支出），在截至2023年3月31日的三個月的簡明合併經營報表中淨額。與我們的衍生品相關的累計其他綜合收益（虧損）中的剩餘金額合計 1,200 萬美元並在我們浮動利率債務的剩餘期限內按直線攤銷為利息支出。


第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

評估披露控制和程序。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。

財務報告內部控制的變化。在截至2023年6月30日的財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。


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第二部分其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們面臨法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠尚未完全解決，並且是在正常業務過程中出現的。我們的重大法律訴訟如本表格10-Q表第一部分第1項中所述，附註19 “承付款和意外開支” 標題為 “訴訟” 的簡明合併財務報表附註。

訴訟結果本質上是不確定的。如果在一個報告期內解決了一個或多個針對公司的法律問題，其金額超出了管理層的預期，那麼我們在該報告期的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。在截至2023年6月30日的六個月中，我們解決了某些事項，這些事項對我們的財務狀況或經營業績沒有單獨或總體上產生重大影響。


第 1A 項。風險因素

我們的業務面臨重大風險和不確定性，這可能會對我們的業務前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，您應謹慎考慮。在截至2023年6月30日的六個月中，截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分1A項中描述的風險因素沒有重大變化，但以下風險因素除外。

與持有我們的A系列優先股和認股權證相關的風險

我們支付股息或進行分配的義務以及在公司清算時支付A系列優先股的清算款項的義務從屬於我們為未償債務支付任何到期和欠款的本金和利息的義務。

我們支付股息或進行分配的義務以及在公司清算時支付A系列優先股的清算款項的義務從屬於我們為未償債務支付任何到期和欠款的本金和利息的義務。因此，我們的未償債務實際上會給我們的A系列優先股股東造成特殊風險，而這種風險不會出現在不包括此類證券的資本結構中。

我們的A系列優先股持有者的投票權有限。

A系列優先股的持有人對通常需要有表決權的股東批准的事項沒有投票權。除某些例外情況外，A系列優先股的持有人有權就我們經修訂的重報公司註冊證書（包括A系列優先股指定證書）的任何修訂、任何股本發行（定義見指定證書）、A系列優先股授權數量的任何增加或減少以及公司的任何合併或合併進行投票，並且無權就任何其他事項進行投票，但某些例外情況除外。除了《總則》所要求的範圍以外特拉華州公司法。

我們的A系列優先股的持有人承擔股息風險。我們可能沒有足夠的資金來支付A系列優先股的股息。此外，合同限制可能使我們無法申報或支付股息。

我們申報和支付A系列優先股股息的能力取決於許多因素，包括以下因素：

•我們的財務狀況，包括我們手頭的現金數額；
•我們的運營和融資活動產生的現金金額（如果有）；
•我們的預期融資需求，包括償還債務或其他債務所需的金額；
•我們決定在多大程度上將運營或融資活動產生的任何現金再投資以資助我們未來的運營；
•我們的子公司向我們分配資金的能力；
•對我們支付股息能力的監管限制，包括特拉華州通用公司法規定的限制；以及
•合同限制了我們支付股息的能力。

您獲得的應計股息可能少於A系列優先股的全部應計股息。此外，如果我們未能全額申報和支付A系列優先股的應計股息，那麼A系列優先股的價值或交易價格（如果有的話）可能會下跌。

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如果我們的債務條款限制或禁止我們支付股息，那麼我們可能會尋求為該債務再融資，或者尋求允許支付股息的豁免。但是，我們可能無法或可能選擇不為債務再融資或獲得豁免。

根據特拉華州通用公司法，我們只能從我們的 “盈餘”（通常是指我們的總資產減去按公允市場價值計量的總負債，減去法定資本）中申報A系列優先股的分紅，或者如果沒有盈餘，則從本財年或前一財年的淨利潤中申報A系列優先股的分紅。我們可能沒有足夠的盈餘或淨利潤來申報和支付A系列優先股的股息。

如果我們未能申報並支付A系列優先股的全額股息，那麼我們將被禁止為普通股和任何其他次級證券支付股息，但有限的例外情況除外。減少或取消普通股股息可能會導致普通股的交易價格下跌，這反過來又可能會壓低A系列優先股的價值或交易價格（如果有的話）。

A系列優先股的清算優先權的存在可能會降低我們普通股的價值。

我們的A系列優先股有清算優先權，需要在支付普通股（包括我們未償還的股票購買權證所依據的股票）之前支付。如果我們自願或非自願清算、解散或清盤，清算優先權的支付可能會導致普通股股東和認股權證持有人得不到任何對價。清算優先權的存在可能會降低我們普通股的價值，使我們將來更難在發行中出售普通股，或者阻止或推遲控制權的變更。

我們未來可能會發行在股息和清算權方面排名高於A系列優先股或與A系列優先股同等的優先股，這可能會對A系列優先股持有人的權利產生不利影響。

經至少三分之二的已發行A系列優先股（以及任何其他具有類似表決權的有表決權的股票）持有人的同意，我們可以授權和發行在我們清算、解散或清盤時的股息支付或資產分配方面排名高於A系列優先股或與A系列優先股同等的優先股。如果我們將來發行任何此類優先股，A系列優先股持有人的權利將被稀釋，A系列優先股的價值或交易價格（如果有）可能會下跌。

我們的A系列優先股擁有的權利、優先權和特權，這些權利、優先權和特權不由普通股持有者持有，並且優先於普通股持有人的權利，這可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響，並可能導致A系列優先股持有人的利益與普通股持有者的利益不同。

根據指定證書，A系列優先股的持有人有權獲得清算優先權，這使他們有權從我們可供分配給股東的資產中獲得支付，然後才能向A系列優先股的任何其他類別或系列次級股的持有人支付任何款項，但須遵守現有和未來債權人的權利，金額等於其A系列優先股的申報價值加上所有應計和未付的股息。

根據指定證書的條款，A系列優先股的持有人將有權在截止日一週年之前獲得9.25％的累積股息，在截止日期一週年或之後但在截止日期兩週年之前的年利率為9.75％，在截止日期兩週年當天及之後獲得12.00％的累積股息。根據指定證書的規定，A系列優先股每股的股息應通過增加該股票的申報價值以現金或實物支付。

如果在2024年3月30日至2025年3月30日的12個月內贖回，我們可以在2024年3月30日當天或之後將A系列優先股的每股贖回價格兑換為現金，其贖回價格為 (i) 清算優先股的103％（定義見指定證書）；（ii）如果在2025年3月30日及之後兑換，則為清算優先股的102％。我們還必須在到期日（定義見指定證書）贖回A系列優先股的所有股份，每股A系列優先股的購買價格等於強制性贖回價格（定義見指定證書），前提是此類購買可以用合法可用的資金進行。此外，在某些控制權變更事件發生時，A系列優先股的持有人可能會要求我們以每股A系列優先股的收購價格贖回該持有人的全部或部分A系列優先股股份，以現金支付，等於控制權變更購買價格（定義見指定證書），前提是此類購買可以用合法可用的資金進行。

這些股息和股票贖回義務可能會對我們的流動性產生不利影響，並減少可用於營運資金、資本支出、增長機會、收購和其他一般公司用途的現金金額。我們對A系列優先股持有人的義務也可能限制我們獲得額外融資或增加融資的能力
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我們的借貸成本，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。優先權還可能導致我們的A系列優先股持有人與普通股持有人之間的利益分歧。

認股權證本質上是投機性的，可能沒有任何價值。

只有當我們的普通股價格超過認股權證的行使價時，購買我們普通股的未償還認股權證才具有價值。無法保證我們普通股的市場價格會等於或超過認股權證的行使價。如果我們的普通股價格不超過認股權證的行使價，則認股權證將沒有任何價值。認股權證的持有人可以在發行之日起四年之前行使收購普通股的權利，並支付每股3.77美元的行使價，在此之後，任何未行使的認股權證都將到期，沒有進一步的價值。

認股權證的持有人在收購我們的普通股之前將沒有普通股股東的權利。

在認股權證持有人行使認股權證時收購我們的普通股之前，持有人將對認股權證所依據的普通股沒有任何權利。行使認股權證後，持有人有權行使普通股股東對我們普通股的權利，但僅限於記錄日期發生在行使之後的事項。

認股權證可以對普通股行使，這將增加未來有資格在公開市場上轉售的股票數量，並導致稀釋給股東。

購買我們總共4,858,090股普通股的認股權證可以立即行使。每份此類認股權證的持有人都有權以每股3.77美元的價格購買一股普通股，但須進行調整。在行使此類認股權證的情況下，將發行額外的普通股，這將導致稀釋當時的普通股持有者，並增加有資格在公開市場上轉售的股票數量。在公開市場上出售大量此類股票可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

我們普通股的市場價格可能會出現波動，這可能導致認股權證持有人蒙受鉅額損失。

普通股交易價格的波動可能會嚴重影響認股權證的價值或交易價格（如果有的話）。這可能會導致認股權證的價值或交易價格（如果有）大幅波動。只有當我們的普通股價格超過認股權證的行使價時，認股權證才具有價值。無法保證我們普通股的市場價格會等於或超過認股權證的行使價。如果我們的普通股價格不超過認股權證的行使價，或者如果持有人行使期權後我們的普通股價格跌至認股權證的行使價以下，則認股權證將沒有任何價值，我們的認股權證的持有人可能會蒙受鉅額損失。

A系列優先股和認股權證的活躍交易市場不存在，也可能不會發展。

A系列優先股和認股權證沒有成熟的交易市場，也沒有在任何證券交易所上市，我們也不打算在任何證券交易所上市A系列優先股和認股權證。我們無法向您保證，A系列優先股或認股權證會出現活躍的交易市場，即使市場不斷髮展，我們也無法向您保證它會持續下去。無論哪種情況，A系列優先股和認股權證的交易價格都可能受到不利影響，持有人轉讓A系列優先股或認股權證的能力將受到限制。

A系列優先股和認股權證的條款給我們的籌集資金的能力帶來了額外的挑戰。

A系列優先股和認股權證的條款包含許多限制性契約，這些契約可能會對我們施加嚴格的運營和財務限制，而A系列優先股和認股權證仍未到期，除非經至少66人同意放棄限制2∕3當時已發行和流通的A系列優先股的百分比，包括但不限於對我們支付股息或進行其他分配或回購或贖回資本存量的限制；發行A系列優先股或同等優先股的額外股票；以及進行某些交易等限制等。

違反與出售A系列優先股相關的協議中的契約或限制，以及管理我們債務的認股權證和相關協議，可能會導致此類協議下的違約。由於這些限制，我們的業務開展方式可能受到限制，無法通過額外的債務或股權融資為我們的運營融資，和/或無法有效競爭或利用新的商機。

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此外，儘管我們有可能從行使認股權證中獲得總共1,830萬美元的總收益，但無法保證此類認股權證的持有人會選擇行使任何或全部此類認股權證，因此也無法保證我們將從行使認股權證中獲得任何收益。我們認為，持有人行使認股權證的可能性，因此我們將獲得的現金收益金額取決於普通股的交易價格，截至本文件之日，普通股的交易價格低於認股權證3.77美元的行使價。如果我們普通股的交易價格低於認股權證的行使價，我們認為此類認股權證的持有人不太可能行使認股權證。因此，我們可能無法獲得與認股權證有關的現金收益，並且我們進行額外債務或股權融資的能力受到限制。

在分配和清算中，我們可能會發行優先於普通股的債務和股權證券，這可能會對普通股的價值產生負面影響。

將來，我們可能會通過進行債務或類似債務的融資或發行債務或股權證券（可能包括髮行優先票據、次級票據或優先股）來增加資本資源。如果公司被清算，我們的貸款人和債務或優先證券的持有人將在分配給普通股持有人之前獲得可用資產的分配。我們在未來發行中承擔債務和發行其他證券的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素。我們無法預測或估計未來發行和債務融資的金額、時間或性質。未來的發行可能會降低我們普通股的價值，削弱股東的利益。


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(c) 發行人購買股權證券

下表提供了有關我們在指定時期內回購的普通股的信息：
時期總數
的股份
已購買 (1)		平均值
已支付的價格
每股		的總數
購買的股票
作為其中的一部分
公開
已宣佈的計劃
或程序		近似美元
當年5月的股票價值
但要在下方購買
計劃或計劃
2023年4月1日至2023年4月30日370,506 $2.71 — $— 
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日63,445 $2.67 — $— 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日132,267 $2.92 — $— 
總計566,218 $2.76 — $— 

(1) 限制性股票獎勵歸屬後，我們的某些員工向我們交出部分新歸屬的普通股，以履行與此類歸屬相關的預扣税義務。在2023年第二季度，員工向我們退還了566,218股限制性股票，以履行與限制性股票歸屬有關的預扣税義務。


第 5 項。其他信息

在截至2023年6月30日的三個月中， 本公司的董事或高級管理人員均未被採納, 終止或修改了第10b5-1條的交易安排或非第10b5-1條的交易安排（此類條款的定義見經修訂的1933年《證券法》第S-K條第408項）。

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第 6 項。展品
展品編號描述
2.1
註冊人Ribbon Communications Israel Ltd.、Eclipse Communications Ltd.、ECI Telecom Group Ltd.和ECI Holding（匈牙利）Korlátolt Felelösségle Társág（參照註冊人2019年11月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表格最新報告的附錄2.1合併）的合併協議和計劃。
2.2
Ribbon Communications Inc.、Ribbon Communications Operations, Inc.、Ribbon Communications International Limited和American Virtual Cloud Technologies, Inc. 於2020年12月1日簽署的經修訂和重述的購買協議（參照2020年12月7日向美國證券交易委員會提交的註冊人當前8-K表報告的附錄2.1納
3.1
重述註冊人公司註冊證書（參照註冊人於2017年10月30日向美國證券交易委員會提交的 8-K12B 表格最新報告的附錄 3.2 合併）。
3.2
註冊人重述公司註冊證書修正證書（參照註冊人2017年11月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表格最新報告的附錄3.1合併）。
3.3
A系列優先股指定證書（參照註冊人於2023年3月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1合併）。
3.4
經修訂和重述的註冊人章程（參照註冊人於2018年3月8日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄3.3合併）。
4.1
認股權證表格（參照註冊人於2023年3月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表格最新報告的附錄4.1納入）。
31.1
*根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的Ribbon Communications Inc.首席執行官證書。
31.2
*根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的Ribbon Communications Inc.首席財務官證書。
32.1
#根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的Ribbon Communications Inc.首席執行官證書。
32.2
#根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的Ribbon Communications Inc.首席財務官證書。
101.INS*內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104*封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
_______________________________________
* 隨函提交。
# 隨函提供。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


日期：2023 年 7 月 27 日RIBBON COMMUN
來自：/s/ 米格爾·洛佩茲
米格爾·洛佩茲
執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）



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