目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
20-F/A 表格
(第1號修正案)
(Mark One)
o |
根據 1934 年《證券交易法》第 12 (b) 或 12 (g) 條發表的註冊聲明 |
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或者 | |
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x |
根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的年度報告 |
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截至2016年12月31日的財年 |
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或者 | |
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o |
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
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在從到的過渡期內 |
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或者 | |
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o |
殼牌公司根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的報告 |
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需要這份空殼公司報告的事件日期。。。。。。。。。。。。。。 |
委員會檔案編號:001-33853
攜程國際有限公司 |
(其章程中規定的註冊人的確切姓名) |
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不適用 |
(將註冊人姓名翻譯成英文) |
|
開曼羣島 |
(公司或組織的司法管轄權) |
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金鐘路 968 號 上海 200335 中華人民共和國 |
(主要行政辦公室地址) |
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孫珍潔,首席執行官 電話:+86 (21) 3406-4880 傳真:+86 (21) 5251-0000 金鐘路 968 號 上海 200335 中華人民共和國 |
(公司聯繫人的姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址) |
根據該法第12(b)條註冊或待註冊的證券:
每個班級的標題 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
美國存托股,每股代表0.125股普通股,面值每股0.01美元 |
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納斯達克股票市場有限責任公司 |
普通股,面值每股0.01美元* |
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* 不用於交易,但僅適用於美國存托股票在納斯達克全球精選市場上市。
根據該法第12(g)條註冊或待註冊的證券:
沒有 |
(班級標題) |
目錄
根據該法第15(d)條有申報義務的證券:
沒有 |
(班級標題) |
註明截至年度報告所涉期末發行人每類資本或普通股的已發行股數:截至2016年12月31日,64,155,412股普通股,面值每股0.01美元。
按照《證券法》第405條的定義,用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。
是 x 不是 o
如果此報告是年度報告或過渡報告,請用複選標記註明註冊人是否無需根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交報告。
是 o 不是 x
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
是 x 不是 o
用勾號指明在過去 12 個月(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期間)中,註冊人是否以電子方式提交併發佈了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有互動數據文件(如果有),並將其發佈在其公司網站上(如果有)。
是 x 不是 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中對大型加速申報者、加速申報人和新興成長型公司的定義。
大型加速申報器 x |
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加速申報器 o |
非加速申報器 o |
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新興成長型公司 o |
如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則編制財務報表,請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 |
o |
新版或修訂版財務會計準則一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的《會計準則編纂法》的任何更新。
用複選標記註明註冊人使用了哪種會計基礎來編制本文件中包含的財務報表:
美國公認會計原則 x |
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國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》o |
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其他 o |
如果在回答前一個問題時勾選了 “其他”,請用複選標記指明註冊人選擇遵循哪個財務報表項目。
項目 17 o 項目 18 o
如果這是年度報告,請用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
o 是不是 x
(僅適用於過去五年中參與破產程序的發行人。)
用勾號表示在根據法院確認的計劃分配證券後,註冊人是否已提交了1934年《證券交易法》第12、13或15(d)條要求提交的所有文件和報告。
是 o 不是 o
目錄
解釋性説明
本20-F/A表格的第1號修正案(修正案)由Ctrip.com International, Ltd.(公司、我們、我們或我們)提交,旨在修改公司最初於2017年4月13日向美國證券交易委員會提交的截至2016年12月31日財年的20-F表年度報告(原始文件)。本修正案的提交完全是為了遵守第S-X條第3-09條。除其他外,規則3-09要求在20-F表格中包含按權益法核算的未合併子公司和被投資者的單獨財務報表,前提是這些實體具有個人重要性。
根據S-X法規第1-02(w)條對截至2016年12月31日止年度的財務業績的收益測試,我們已經確定,我們對中國易龍控股有限公司(前身為藝龍控股有限公司,以下簡稱中國e-Dragon)的權益法投資意義重大,該投資未合併到我們的財務報表中。因此,提交本修正案只是為了補充原始文件,包括截至2016年12月31日財年的中國e-Dragon的財務報表和相關附註(中國e-Dragon財務報表)。
本20-F/A表格僅包括封面、本解釋性説明、中國e-Dragon財務報表、我們的首席執行官兼首席財務官的最新證書、中國易龍獨立審計師的同意。本修正案不影響原始申請的任何其他部分或附錄,也不反映原始申請之日之後發生的事件。因此,本修正案應與原始文件以及我們在原始申請之後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀。
2
目錄
目錄
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|
頁面 |
第三部分 |
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|
項目 18。 |
財務報表 |
4 |
項目 19。 |
展品 |
46 |
3
目錄
第三部分
項目 18。財務報表
本表格20-F/A中包含以下財務報表:
中國易龍控股有限公司截至2016年12月31日財年的合併財務報表
4
目錄
中國易龍控股有限公司
合併財務報表
截至2016年12月31日止年度
5
目錄
獨立審計師報告
致中國巨龍控股有限公司董事會:
我們審計了隨附的中國巨龍控股有限公司(“公司”)及其子公司的合併財務報表,其中包括截至2016年12月31日的合併資產負債表,以及截至該日止年度的收益和綜合收益、夾層權益和股東權益變動/(赤字)以及現金流的相關合並報表。
管理層對合並財務報表的責任
管理層負責根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制和公允列報合併財務報表;這包括設計、實施和維護與編制和公允列報不存在因欺詐或錯誤而出現重大錯報的合併財務報表有關的內部控制。
審計師的責任
我們的責任是根據我們的審計對合並財務報表發表意見。我們的審計是根據美利堅合眾國普遍接受的審計準則進行的。這些準則要求我們計劃和進行審計,以獲得合理的保證,説明合併財務報表是否存在重大錯報。
審計涉及執行程序,獲取有關合並財務報表中金額和披露內容的審計證據。選擇的程序取決於我們的判斷,包括對合並財務報表重大錯報風險的評估,無論是由於欺詐還是錯誤。在進行這些風險評估時,我們考慮與公司編制和公允列報合併財務報表相關的內部控制,以便設計適合具體情況的審計程序,但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。審計還包括評估管理層採用的會計政策的適當性以及所作的重要會計估計的合理性,以及評估合併財務報表的總體列報方式。我們認為,我們獲得的審計證據足以為我們的審計意見提供依據。
意見
我們認為,上述合併財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了中國易龍控股有限公司及其子公司截至2016年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流。
其他事項
為了遵守美國證券交易委員會第S-X條第3-09條,隨附的截至2015年12月31日的中國巨龍控股有限公司合併資產負債表以及截至該日止年度的收益和綜合收益、股東權益/(赤字)和現金流變動的相關合並報表;但是,第3-09條不要求對2015年財務報表進行審計,因此本報告不涵蓋這些報表。
/s/普華永道中天律師事務所
上海,中華人民共和國
2017年6月30日
6
目錄
中國易龍控股有限公司
合併資產負債表
截至 2016 年 12 月 31 日
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
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截至12月31日, |
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2016 |
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2015 |
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資產 |
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|
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|
流動資產: |
|
|
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|
|
現金和現金等價物 |
|
390,174,754 |
|
711,260,388 |
|
限制性現金 |
|
153,606,001 |
|
146,479,837 |
|
短期投資 |
|
20,000,000 |
|
244,507,124 |
|
應收賬款,淨額 |
|
337,393,774 |
|
235,561,910 |
|
關聯方應付的款項 |
|
534,817,350 |
|
216,334,179 |
|
向供應商支付的預付款 |
|
462,647,777 |
|
149,116,096 |
|
其他流動資產 |
|
85,098,020 |
|
90,495,346 |
|
流動資產總額 |
|
1,983,737,676 |
|
1,793,754,880 |
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備,淨額 |
|
101,073,628 |
|
98,800,204 |
|
投資 |
|
93,875,593 |
|
98,608,709 |
|
善意 |
|
184,242,013 |
|
184,242,013 |
|
無形資產,淨額 |
|
163,662,188 |
|
24,904,359 |
|
其他非流動資產 |
|
49,761,380 |
|
48,148,781 |
|
非流動資產總額 |
|
592,614,802 |
|
454,704,066 |
|
總資產 |
|
2,576,352,478 |
|
2,248,458,946 |
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
流動負債: |
|
|
|
|
|
應付賬款 |
|
1,047,640,622 |
|
623,316,115 |
|
應繳所得税 |
|
596,557 |
|
3,181,138 |
|
應付給關聯方的款項 |
|
133,200,636 |
|
36,508,118 |
|
遞延收入 |
|
15,496,017 |
|
69,646,568 |
|
客户的預付款和存款 |
|
205,294,551 |
|
107,490,662 |
|
應計費用和其他流動負債 |
|
322,647,216 |
|
375,287,506 |
|
流動負債總額 |
|
1,724,875,599 |
|
1,215,430,107 |
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税負債 |
|
8,985,400 |
|
14,059,644 |
|
其他非流動負債 |
|
2,374,545 |
|
2,950,372 |
|
非流動負債總額 |
|
11,359,945 |
|
17,010,016 |
|
負債總額 |
|
1,736,235,544 |
|
1,232,440,123 |
|
|
|
|
|
|
|
承付款和意外開支(附註9) |
|
|
|
|
|
7
目錄
中國易龍控股有限公司
合併資產負債表(續)
截至 2016 年 12 月 31 日
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
|
|
截至12月31日, |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
|
|
|
|
|
|
夾層股權 |
|
|
|
|
|
優先股(面值0.0005美元;授權股份:7,000,000股;截至2016年12月31日已發行和流通股:60,534,008股。) |
|
6,398,631,476 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益/(赤字) |
|
|
|
|
|
普通股(截至2016年12月31日:面值0.0005美元,已授權9,000,000股股票,已發行和流通26,051,810股;截至2015年12月31日:面值0.01美元,已授權1.5億股,已發行41,866,538股,已發行41,636,970股已發行股票) |
|
84,133 |
|
3,115,895 |
|
高票普通股(面值0.01美元;法定股份:5000萬股;截至2015年12月31日已發行和流通股份:33,589,204股) |
|
|
|
2,690,950 |
|
額外的實收資本 |
|
22,563,210 |
|
2,628,662,421 |
|
法定儲備金 |
|
9,825,772 |
|
9,825,772 |
|
累計赤字 |
|
(5,597,066,554 |
) |
(1,655,786,242 |
) |
公司股東的總權益/(赤字) |
|
(5,564,593,439 |
) |
988,508,796 |
|
非控股權益 |
|
6,078,897 |
|
27,510,027 |
|
股東權益總額/(赤字) |
|
(5,558,514,542 |
) |
1,016,018,823 |
|
|
|
|
|
|
|
負債總額、夾層權益和股東權益 |
|
2,576,352,478 |
|
2,248,458,946 |
|
見合併財務報表附註。
8
目錄
中國易龍控股有限公司
合併損益表和綜合收益表
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
|
|
截至12月31日的年度 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
收入: |
|
|
|
|
|
預訂住宿 |
|
2,073,310,847 |
|
970,024,728 |
|
交通票務 |
|
86,130,938 |
|
89,373,452 |
|
其他 |
|
24,941,308 |
|
29,334,904 |
|
總收入 |
|
2,184,383,093 |
|
1,088,733,084 |
|
|
|
|
|
|
|
營業税和附加費 |
|
(21,549,077 |
) |
(56,896,265 |
) |
淨收入 |
|
2,162,834,016 |
|
1,031,836,819 |
|
|
|
|
|
|
|
服務成本 |
|
(976,631,628 |
) |
(565,474,745 |
) |
毛利 |
|
1,186,202,388 |
|
466,362,074 |
|
|
|
|
|
|
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
服務開發 |
|
(540,868,208 |
) |
(432,449,709 |
) |
銷售和營銷 |
|
(1,855,535,988 |
) |
(848,420,847 |
) |
一般和行政 |
|
(146,762,879 |
) |
(315,504,665 |
) |
無形資產的攤銷 |
|
(24,488,171 |
) |
(21,225,033 |
) |
商譽和其他無形資產減值 |
|
|
|
(40,401,740 |
) |
運營費用總額 |
|
(2,567,655,246 |
) |
(1,658,001,994 |
) |
|
|
|
|
|
|
運營損失 |
|
(1,381,452,858 |
) |
(1,191,639,920 |
) |
|
|
|
|
|
|
其他收入: |
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
14,819,666 |
|
41,129,804 |
|
補貼收入 |
|
10,546,852 |
|
20,955,253 |
|
外匯損失 |
|
(3,015,438 |
) |
2,940,873 |
|
出售對關聯公司的投資所得收益 |
|
|
|
12,731,268 |
|
出售子公司所得收益 |
|
|
|
71,081,854 |
|
其他收入 |
|
644,804 |
|
445,672 |
|
其他收入共計 |
|
22,995,884 |
|
149,284,724 |
|
|
|
|
|
|
|
所得税優惠前虧損和關聯公司虧損淨值 |
|
(1,358,456,974 |
) |
(1,042,355,196 |
) |
|
|
|
|
|
|
所得税優惠 |
|
4,641,883 |
|
(12,912,910 |
) |
關聯公司虧損淨值 |
|
(4,733,116 |
) |
(6,714,245 |
) |
淨虧損 |
|
(1,358,548,207 |
) |
(1,061,982,351 |
) |
|
|
|
|
|
|
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
|
21,328,672 |
|
46,752,810 |
|
歸屬於本公司的淨虧損 |
|
(1,337,219,535 |
) |
(1,015,229,541 |
) |
|
|
|
|
|
|
其他綜合收入 |
|
|
|
|
|
綜合損失總額 |
|
(1,337,219,535 |
) |
(1,015,229,541 |
) |
見合併財務報表附註。
9
目錄
中國易龍控股有限公司
合併股東權益/(赤字)變動表
截至二零一五年十二月三十一日止年度(未包含在審計報告中)
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
|
|
股東權益/(赤字) |
| ||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
高票普通股 |
|
額外 |
|
法定的 |
|
累積的 |
|
非- |
|
總計 |
| ||||
|
|
的數量 |
|
金額 |
|
的數量 |
|
金額 |
|
首都 |
|
儲備 |
|
赤字 |
|
利益 |
|
公正 |
|
|
|
股份 |
|
人民幣 |
|
股份 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
2014年12月31日 |
|
38,301,458 |
|
2,908,455 |
|
33,589,204 |
|
2,690,950 |
|
2,397,867,582 |
|
3,665,186 |
|
(626,809,931 |
) |
76,649,577 |
|
1,856,971,819 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,015,229,541 |
) |
(46,752,810 |
) |
(1,061,982,351 |
) |
法定儲備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,160,586 |
|
(6,160,586 |
) |
|
|
|
|
行使股票期權 |
|
603,786 |
|
37,266 |
|
|
|
|
|
25,359,614 |
|
|
|
|
|
|
|
25,396,880 |
|
限制性股份單位的歸屬 |
|
2,731,726 |
|
170,174 |
|
|
|
|
|
(170,174 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司股票發行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,277,887 |
|
|
|
|
|
(225,327 |
) |
3,052,560 |
|
出售子公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,161,413 |
) |
(2,161,413 |
) |
基於股份的薪酬成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
284,338,623 |
|
|
|
|
|
|
|
284,338,623 |
|
基於股份的獎勵的結算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(82,011,111 |
) |
|
|
(7,586,184 |
) |
|
|
(89,597,295 |
) |
2015年12月31日 |
|
41,636,970 |
|
3,115,895 |
|
33,589,204 |
|
2,690,950 |
|
2,628,662,421 |
|
9,825,772 |
|
(1,655,786,242 |
) |
27,510,027 |
|
1,016,018,823 |
|
10
目錄
中國易龍控股有限公司
夾層股權和股東權益/(赤字)合併變動表
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
|
|
夾層股權 |
|
股東權益/(赤字) |
| ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非- |
|
|
| ||
|
|
優先股 |
|
普通股 |
|
高票普通股 |
|
額外 |
|
法定的 |
|
累積的 |
|
控制鈴聲 |
|
總計 |
| ||||||||
|
|
的數量 |
|
金額 |
|
的數量 |
|
金額 |
|
的數量 |
|
金額 |
|
實收資本 |
|
儲備 |
|
赤字 |
|
利益 |
|
公正 |
| ||
|
|
股份 |
|
人民幣 |
|
股份 |
|
人民幣 |
|
股份 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
人民幣 |
| ||
2015年12月31日 |
|
|
|
|
|
41,636,970 |
|
3,115,895 |
|
33,589,204 |
|
2,690,950 |
|
2,628,662,421 |
|
9,825,772 |
|
(1,655,786,242 |
) |
27,510,027 |
|
1,016,018,823 |
| ||
淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,337,219,535 |
) |
(21,328,672 |
) |
(1,358,548,207 |
) | ||
行使股票期權 |
|
|
|
|
|
37,100 |
|
2,422 |
|
|
|
|
|
1,716,455 |
|
|
|
|
|
|
|
1,718,877 |
| ||
業績單位的練習 |
|
|
|
|
|
211,433 |
|
13,656 |
|
|
|
|
|
(13,656 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
將與重組相關的高票普通股兑換為優先股(注1) |
|
33,589,204 |
|
3,527,595,776 |
|
|
|
|
|
(33,589,204 |
) |
(2,690,950 |
) |
(2,582,746,847 |
) |
|
|
(942,157,979 |
) |
|
|
(3,527,595,776 |
) | ||
因私有化而將普通股改為優先股(注1) |
|
15,833,693 |
|
1,662,881,578 |
|
(15,833,693 |
) |
(1,049,964 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,661,831,614 |
) |
|
|
(1,662,881,578 |
) | ||
收購與私有化相關的既得藝龍股票大獎(注10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(81,623,737 |
) |
|
|
|
|
|
|
(81,623,737 |
) | ||
面值從0.01美元變為0.0005美元 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,997,876 |
) |
|
|
|
|
1,997,876 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
基於股份的薪酬成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54,570,698 |
|
|
|
(71,184 |
) |
|
|
54,499,514 |
| ||
收購非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(102,458 |
) |
(102,458 |
) | ||
發行優先股(附註11) |
|
11,111,111 |
|
1,208,154,122 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
2016年12月31日 |
|
60,534,008 |
|
6,398,631,476 |
|
26,051,810 |
|
84,133 |
|
|
|
|
|
22,563,210 |
|
9,825,772 |
|
(5,597,066,554 |
) |
6,078,897 |
|
(5,558,514,542 |
) | ||
見合併財務報表附註。
11
目錄
中國易龍控股有限公司
合併現金流量表
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
|
|
截至12月31日的年度 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
|
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
來自經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
(1,358,548,207 |
) |
(1,061,982,351 |
) |
為核對淨虧損與經營活動提供的淨現金而進行的調整: |
|
|
|
|
|
外匯損失 |
|
(1,632,569 |
) |
(9,748,638 |
) |
無形資產減值 |
|
|
|
40,401,740 |
|
可疑賬户備抵金 |
|
26,066,839 |
|
9,721,931 |
|
財產和設備處置損失 |
|
202,830 |
|
154,972 |
|
財產和設備折舊 |
|
52,849,369 |
|
52,067,444 |
|
無形資產的攤銷 |
|
24,488,171 |
|
21,225,033 |
|
基於股份的薪酬支出 |
|
54,570,698 |
|
287,542,756 |
|
出售子公司所得收益 |
|
|
|
(71,081,854 |
) |
出售股權投資的收益 |
|
|
|
(12,731,268 |
) |
關聯公司淨虧損份額 |
|
4,733,116 |
|
6,714,245 |
|
以新發行的優先股結算的銷售和營銷費用(注6) |
|
1,044,908,122 |
|
|
|
遞延所得税優惠 |
|
(5,050,217 |
) |
(7,127,238 |
) |
運營資產和負債的變化: |
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
(84,407,632 |
) |
43,654,396 |
|
預付費用、向供應商提供的預付款和其他流動資產 |
|
(308,134,355 |
) |
341,185 |
|
其他非流動資產 |
|
(1,612,599 |
) |
2,976,074 |
|
關聯方應付的款項 |
|
(358,486,298 |
) |
(164,313,083 |
) |
應付賬款 |
|
462,294,621 |
|
180,868,270 |
|
應繳所得税 |
|
(2,584,581 |
) |
3,168,227 |
|
應付給關聯方的款項 |
|
58,722,404 |
|
(91,402,152 |
) |
遞延收入 |
|
(54,150,551 |
) |
22,103,085 |
|
客户的預付款和存款 |
|
97,803,889 |
|
(14,443,142 |
) |
應計費用和其他流動負債 |
|
(54,788,338 |
) |
15,642,168 |
|
其他負債 |
|
(575,827 |
) |
2,906,172 |
|
用於經營活動的淨現金 |
|
(403,331,115 |
) |
(743,342,028 |
) |
來自投資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
購買財產和設備 |
|
(56,530,169 |
) |
(44,011,508 |
) |
對非合併關聯公司的投資 |
|
|
|
(73,142,000 |
) |
收購業務,扣除收購的現金 |
|
|
|
(5,000,000 |
) |
出售子公司所得收益 |
|
|
|
64,309,906 |
|
出售對關聯公司的投資所得收益 |
|
|
|
19,350,000 |
|
處置財產和設備所得收益 |
|
108,438 |
|
56,412 |
|
短期投資到期所得收益 |
|
343,958,786 |
|
2,019,647,921 |
|
限制性現金增加 |
|
(7,126,164 |
) |
(22,543,237 |
) |
購買短期投資 |
|
(119,451,662 |
) |
(957,520,550 |
) |
投資活動提供的淨現金 |
|
160,959,229 |
|
1,001,146,944 |
|
12
目錄
中國易龍控股有限公司
合併現金流量表(續)
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
|
|
截至12月31日的年度 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
|
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
來自融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
收購既得的藝龍股票大獎 |
|
(81,623,737 |
) |
|
|
基於股份的獎勵的結算 |
|
|
|
(86,579,914 |
) |
行使股票期權 |
|
1,718,877 |
|
25,396,880 |
|
用於融資活動的淨現金 |
|
(79,904,860 |
) |
(61,183,034 |
) |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
1,191,113 |
|
9,748,638 |
|
現金及現金等價物的淨(減少)/增加 |
|
(321,085,633 |
) |
206,370,520 |
|
年初的現金和現金等價物 |
|
711,260,387 |
|
504,889,868 |
|
年底現金及現金等價物 |
|
390,174,754 |
|
711,260,388 |
|
|
|
|
|
|
|
現金流信息和非現金投資活動的補充披露: |
|
|
|
|
|
為所得税支付的現金 |
|
2,176,247 |
|
17,847,936 |
|
購買設備和軟件時應付款 |
|
1,695,274 |
|
779,332 |
|
出售子公司的應收賬款 |
|
|
|
7,650,000 |
|
發行優先股用於購買無形資產(注6) |
|
163,246,000 |
|
|
|
見合併財務報表附註。
13
目錄
中國易龍控股有限公司
合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(1) 業務的組織和描述
中國易龍控股有限公司(本公司或易龍)是一家豁免有限責任公司,於2016年2月4日根據開曼羣島法律註冊成立。
藝龍公司(藝龍及其子公司和合並可變權益實體(VIE),統稱藝龍集團)主要在中華人民共和國(香港、澳門和臺灣)提供旅遊服務,包括住宿預訂服務、交通票務,並在較小程度上提供與互聯網相關的廣告服務,但不包括香港、澳門和臺灣(中國)。2016年5月31日之前,藝龍在納斯達克全球精選市場(納斯達克)上市,採用雙股結構,每股普通股有一票,每股高票普通股有權獲得15票。
2016年5月31日,藝龍完成了重組(重組),根據重組,藝龍被收購併與E-Dragon合併,藝龍所有當時的普通股股東將其各自在藝龍的股份換成了e-Dragon的同等數量的普通股或可轉換和可贖回的優先股(優先股)(參見本財務報表附註11)。在重組的同時,包括TCH Sapphire Limited(TCH)、Ocean Imagination L.P.(Ocean Imagination)和Seagull Limited(Seagull)在內的買方團體以每股普通股9.00美元(合每股ADS18.00美元)的價格購買了非C-Travel International Limited(C-Travel)、Luxuriant Holdings Limited(Luxuriant)和買家持有的藝龍普通股,這些普通股為買方。買方購買的這些藝龍普通股在沒有對價的情況下兑換成了相同數量的公司優先股。此後,藝龍的ADS停止在納斯達克上市(Going-Private),藝龍成為該公司的全資子公司,並繼續作為倖存的公司。
因此,重組被視為公司和藝龍內部的合法資本重組交易,隨附的合併財務報表的列報方式就好像重組完成後的集團結構在所有相關時期都存在一樣。
隨附的合併財務報表包括公司、其子公司和VIE(統稱集團)的財務報表,如下所示:
子公司名稱 |
|
的地方 |
|
的日期 |
|
關係 |
|
主要活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
易龍網信息技術(北京)有限公司(藝龍信息) |
|
中華人民共和國,北京 |
|
17/08/1999 |
|
全資子公司 |
|
研究和開發計算機硬件和軟件;酒店預訂服務等 |
藝龍信息科技(合肥)有限公司 |
|
中華人民共和國,合肥 |
|
09/07/2012 |
|
全資子公司 |
|
研究和開發計算機硬件和軟件;酒店預訂服務等 |
北京藝龍信息技術有限公司Ltd.(北京信息) |
|
中華人民共和國,北京 |
|
28/11/2000 |
|
競爭 |
|
提供與旅行相關的服務 |
14
目錄
中國易龍控股有限公司
合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
該公司通過其子公司通過與VIE達成的一系列安排在中國開展業務。這些VIE為公司參與互聯網內容提供、呼叫中心服務、旅行社和交通票務服務提供了便利,這些行業在中國是外國所有權受到限制的行業。該公司在VIE中沒有任何直接股權。但是,根據與VIE和VIE個人股東達成的協議,包括委託書、配偶豁免、技術服務協議、業務運營協議、股權質押協議、獨家購買權協議和貸款協議,公司是VIE的主要受益人,有權指導VIE的活動,吸收VIE的預期損失,並獲得VIE的剩餘回報,前提是這些回報以股息和其他付款形式支付。因此,公司按照《會計準則編纂》(ASC)子主題810-10的要求合併了VIE, 整合:總體而言。
本公司、其全資子公司藝龍網信息技術(北京)有限公司(藝龍信息)、VIE及其股東之間主要協議的主要條款描述如下:
委託書。作為自然人的VIE股東各自提供了有利於公司的不可撤銷的委託書。根據委託書,公司(或其指定人)已被完全授權行使VIE股東的所有權力。每份委託書的有效期為二十年,只要每個VIE的每位個人股東仍然是VIE的股東,該委託書就會自動續期。
技術服務協議。 藝龍信息擁有向VIE提供與其運營相關的服務的專有權利。藝龍信息還授予VIE使用藝龍信息擁有的某些軟件的非排他性許可。VIE已同意向藝龍信息支付服務和軟件許可費,藝龍信息可以單方面調整服務和軟件許可費。技術服務協議的有效期為二十年,可自動續訂。
業務運營協議。 藝龍信息已同意向第三方提供擔保,保證VIE履行與其業務運營相關的合同、協議和交易。作為回報,VIE同意將其應收賬款和抵押貸款或抵押所有資產抵押給藝龍信息。藝龍信息可以自行決定為VIE的業務運營提供VIE的績效擔保和營運資金貸款擔保。此外,VIE及其股東均同意,未經藝龍信息事先書面同意,不進行任何會對VIE資產、權利、義務或運營產生重大影響的交易。VIE股東已同意,根據藝龍資訊的指示,他們將任命或罷免VIE的董事和執行官,並接受藝龍信息關於VIE運營、財務和人事管理的指示。根據業務運營協議,如果藝龍信息與VIE之間的任何協議終止或到期,藝龍信息可以終止藝龍信息與VIE之間的任何其他協議,包括業務運營協議。業務運營協議的期限為二十年,可自動續訂
股權質押協議。 VIE股東各自將其在VIE中的全部所有權質押給了藝龍信息,以保證VIE在技術服務協議和其他協議下的付款義務。一旦發生協議中規定的違約事件,藝龍信息可能會強制執行承諾。股權質押協議的期限為二十年,可自動續訂。
15
目錄
中國易龍控股有限公司
合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
獨家購買權協議。 當適用的中國法律允許外商投資公司經營互聯網內容提供業務時,公司和公司指定的任何第三方都可以選擇向VIE股東購買各自在VIE中的股權。除非中國法律在行使之日另有規定,否則期權的行使價等於VIE的實際實收註冊資本(或按比例分配的部分,視情況而定)。如果股權轉讓價格高於貸款金額,則股東必須立即將轉讓價格中超過貸款金額的收益退還給公司或公司指定的個人。獨家購買權協議的期限為二十年,可自動續訂。
貸款協議。 該公司已向VIE股東提供貸款,用於繳納VIE的實收註冊資本。截至2016年12月31日和2015年12月31日,此類貸款的原始本金全部未償還。這些貸款是免息的,還款期為二十年,可以自動續期。還款的方式和時間由公司自行決定。如果公司根據獨家購買權協議行使購買VIE個人股東持有的VIE股權的選擇權,則貸款將加速,從期權行使的收益中償還並被解除。在某些其他條件下,貸款也將加速,例如VIE股東喪失行為能力或VIE股東終止在公司的工作。合併後,這些貸款將被取消。公司已同意為VIE的運營提供無限的財務支持,並且公司已同意,如果VIE無法償還此類財務支持,則不要求償還此類財務支持。未經公司事先同意,VIE不得申報或分配股息。VIE的股東均同意立即向公司或公司指定的一方支付他們從VIE獲得的任何利潤、獎金、分配或股息。從VIE成立到2016年12月31日和2015年12月31日,沒有獎金、分紅或利潤分配。
與VIE結構相關的風險
管理層認為,(i) 公司及其VIE的所有權結構符合中國法律法規;(ii) 與VIE及其股東的合同安排有效且具有約束力,不違反中國現行法律法規;(iii) 集團的業務運營在所有重大方面均符合中國法律法規。但是,中國法律制度的不確定性可能導致公司目前的所有權結構違反了中國現行和/或未來的法律或法規,並可能限制公司根據這些合同安排行使其權利的能力。此外,VIE的股東的利益可能與公司的利益不同,這可能會增加他們尋求違反與VIE簽訂的合同協議條款的行為的風險。
此外,如果發現目前的結構或任何合同安排違反了中國任何現行或未來的法律或法規,則公司可能會受到處罰,其中可能包括但不限於吊銷營業執照和營業執照、被要求停止或限制業務運營、限制公司徵收收入的權利、暫時或永久封鎖公司網站、要求公司重組運營,施加額外條件或公司可能無法遵守的要求,或者針對公司的其他可能對其業務有害的監管或執法行動。施加任何此類處罰或其他處罰都可能對公司開展業務的能力產生重大不利影響。
16
目錄
中國易龍控股有限公司
合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(2) 重要會計政策摘要
(a) 合併
合併財務報表包括公司、其子公司和VIE的財務報表。合併後,公司、其子公司和VIE之間的交易和餘額已被清除。
(b) 列報依據
隨附的集團合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(美國公認會計原則)編制的。
(c) 估計數的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求集團管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。受此類估算和假設約束的重要項目包括可疑賬户備抵金、遞延所得税資產和負債、忠誠度計劃準備金、eCoupon計劃中的虛擬現金負債、遞延收入確認、基於股份的薪酬、意外虧損、收購價格的分配、財產和設備以及無形資產的使用壽命以及長期資產、商譽和對關聯公司的投資的減值。
(d) 外幣
集團的本位幣和報告貨幣是人民幣 (RMB)。以外幣計價的交易按交易當日的現行匯率計量。以人民幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債使用中國人民銀行(PBOC)在資產負債表日報出的適用匯率重新計量為人民幣。所有匯兑損益均計入綜合虧損合併報表中的外匯收益/(虧損)。
中國人民銀行於2016年12月31日公佈的將金額從人民幣轉換為美元(美元)僅為方便讀者,按1.00美元=6.9370元人民幣的匯率計算。沒有人陳述人民幣金額本可以或可能在2016年12月31日按該匯率、任何其他匯率兑換、變現或結算成美元,或者根本不會。
(e) 承付款和意外開支
在正常業務過程中,集團會受到意外事件的影響,例如法律訴訟和因其業務而產生的索賠,這些事件涉及廣泛的事項。當有可能產生負債並且可以合理估計損失金額時,集團會記錄其某些未完成的行政、法律或監管程序和索賠的應計款項。小組每季度評估行政、法律或監管程序和可能影響任何應計金額的索賠的進展情況,以及任何可能使意外損失既可能又可合理估計的事態發展。如果應計金額很大,集團則披露應計金額。如果意外損失既不可能,又不可估計,則小組不記錄應計負債,但披露索賠的性質和金額(如果重要)。但是,如果損失(或超過應計額的額外損失)至少在合理範圍內是可能的,則小組披露對損失或損失範圍的估計(如果可以作出這種估計並且具有實質性),或者説明這種估計是這樣的 如果可以估計但不重要,或者表明無法進行估計,則估算無關緊要。評估損失是否可能或合理可能,以及損失或損失範圍是否可估計,通常涉及對未來事件的複雜判斷。專家組通常無法估計損失或損失範圍,特別是在以下情況下:(i) 所尋求的損害賠償不確定,(ii) 訴訟處於初期階段,或者 (iii) 對行業特有的法律或不同司法管轄區對具體問題的處理缺乏明確或一致的解釋。在這種情況下,此類事項的時機或最終解決辦法存在相當大的不確定性,包括最終的損失、罰款、罰款或業務影響(如果有的話)。
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(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(f) 收入的確認
集團的收入主要來自於提供住宿預訂、交通票務和其他服務。當出現以下所有情況時,集團就會確認收入:有説服力的證據證明與客户達成了協議,已經提供服務,費用是固定或可確定的,並且根據ASC 605-10的規定,可以合理地保證費用的收取,收入確認,總體。這些與集團收入相關的標準被認為已得到滿足,如下所示:
住宿預訂服務
對於通過集團預訂的住宿(包括酒店團購和酒店預付業務),集團從旅行供應商或客户那裏獲得佣金。當客户入住時,住宿預訂服務產生的佣金即被確認。在公司不承擔酒店房晚的庫存風險並充當代理人的情況下,集團按淨額列報此類交易的收入;在這些業務中,公司預購酒店房晚並承擔庫存風險並充當委託人,則按總額列報此類交易的收入。按毛額確認的收入代表向客户出售的房晚的價格。向酒店支付的客房費用在綜合損失合併報表中記作服務成本。與某些旅行供應商簽訂的合同包含不斷增加的佣金,這些佣金受具體績效目標的約束。當業績目標實現時,這種不斷上漲的佣金就會得到承認。
交通票務服務
交通票務服務主要包括預訂機票和火車票、銷售旅行保險和其他與交通相關的服務。根據各種服務協議,集團從旅行供應商那裏獲得票務服務的佣金。
此類服務的佣金在機票或保險簽發時確認,扣除預計的取消次數。集團在綜合虧損合併報表中列報此類交易的淨收入,因為集團充當代理人,不承擔任何庫存風險,也不承擔取消機票預訂的義務。當業績目標達到時,集團有時還會從某些旅行供應商那裏獲得額外的全權佣金。此類全權佣金按現金制確認,因為專家組無法合理地預先估計收到此類佣金的金額或時間。
其他 服務
其他收入主要來自廣告業務,並在合同廣告展示期內確認。
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(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
在2016年5月之前,集團的大部分住宿預訂服務和交通票務服務均需對在中國提供的服務所產生的收入徵收營業税和附加費。營業税和附加費從收入中扣除,得出淨收入。
2016年5月1日,從徵收營業税到徵收增值税(VAT)的過渡範圍擴大到中國的所有行業,因此,自該日起,所有收入均需繳納增值税。增值税未包含在收入中,應付增值税在扣除進項後作為其他應付增值税列報。
電子優惠券計劃虛擬現金的責任
集團不時向客户提供各種激勵措施。小組根據澳大利亞證券委員會的分題605-50説明瞭這些激勵措施, 收入確認:客户付款和激勵,並將激勵措施的估計成本記錄為收入的減少。如果收入減少導致特定客户的累計收入為負,則累計缺口金額將重新歸類為銷售和營銷費用。集團根據激勵措施提供現金返還的義務在合併資產負債表中記為應計費用和其他流動負債。隨着客户兑換此類餘額或贖回權到期,責任將減少。
(g) 所得税
使用負債法規定了所得税。根據這種方法,將遞延所得税資產和負債作為未來税務後果進行確認,這些後果歸因於財務報表中記載現有資產和負債的金額與各自的税基和營業虧損結轉額之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,這些税率預計適用於預計將收回或結清臨時差額的年份的應納税所得額。税率變化或税收狀況變化對遞延所得税資產和負債的影響在納税狀況發生變化或税法頒佈期間的收入中確認。如果認為部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現,則提供估值補貼以減少遞延所得税資產的金額。
根據澳大利亞證券交易委員會副議題 740-10,所得税,總額,集團承認,如果根據税收狀況的技術優點,税收狀況很有可能佔上風,則税收狀況的好處。符合更可能性門檻的税收狀況按結算時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額來衡量。
集團估算其對未確認的税收優惠的負債,這些税收優惠定期進行評估,並可能受到法律解釋的變化、税務機關的裁決、税務審計的變化和/或發展以及時效到期的影響。在税務審計、上訴或訴訟程序結束之前,可能無法確定特定税收狀況的最終結果。最終實現的實際收益可能與小組的估計有所不同。每次税務審計結束後,調整數(如有)均記錄在集團財務報表中。此外,在未來時期,事實、情況和新信息的變化可能要求集團調整個人税收狀況的確認和計量估計。識別和計量估計值的變化在變化發生的時期內予以確認。集團在合併資產負債表的應計費用和其他流動負債或非流動其他負債細列項目中記錄未確認的税收優惠(如果有)。集團已選擇在綜合虧損合併報表中納入與不確定税收狀況(如果需要的話)相關的利息和罰款計入所得税支出。
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(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(h) 基於股份的薪酬
專家組適用ASC 718,補償——股票補償,與其基於股份的薪酬有關。根據ASC 718的規定,所有授予的股票期權和限制性股票單位(集團在2014年之前將其稱為績效單位)均根據其授予日的公允價值在合併財務報表中確認。ASC 副主題 718-10, 補償-股票補償:總體而言,要求在贈款之日估算沒收款額,如果實際沒收量與初步估計數不同,則視需要在以後的期間進行修訂。在必要的服務期內,集團在沒有績效條件的情況下直線確認基於股份的獎勵的薪酬成本。對於具有績效條件的基於股份的獎勵,則在可能達到績效條件時確認薪酬成本。
歸屬時以現金結算的基於股份的薪酬獎勵被歸類為負債,幷包含在合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。薪酬成本是根據資產負債表日期的當前股價以及截至該日已提供的必要服務的相應金額來確定的。在必要的服務期結束後和授予賠償金歸屬之前,按負債分類的賠償金的公允價值的變化被確認為公允價值發生變動期間的補償成本。
集團將股票期權任何條款或條件的變更視為根據澳大利亞證券交易委員會副標題718-20 “薪酬股票薪酬:歸類為權益的獎勵” 的修改,根據該修改,修改後的獎勵的增量公允價值(如果有)在既得獎勵修改之日或未歸屬獎勵的剩餘歸屬期內記錄為薪酬成本。遞增補償成本是修改之日修改後的裁定賠償額的公允價值超過修改前原裁定賠償額的公允價值。為回購股權獎勵而轉移的現金或其他資產(或產生的負債)金額應記入權益,前提是支付的金額不超過回購日回購的股票工具的公允價值。回購價格超過回購工具公允價值的任何部分均應確認為額外補償成本。根據ASC 718-10的規定, 補償-股票補償:總體而言, 集團確認投資者代表其支付的股份支付的費用以及相應的出資。
(i) 提供忠誠度積分
羣組成員根據其對羣組服務的使用情況獲得忠誠度積分。忠誠度積分可以主要兑換第三方提供的商品。集團根據歷史兑換率確認提供相關物品的估計成本。在未償還的忠誠度積分兑換或到期後,忠誠度積分的負債將減少。免費商品的估計成本包含在合併綜合虧損表的銷售和營銷中,估計負債包含在合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
(j) 現金及現金等價物
現金和現金等價物包括庫存現金和存放在商業銀行或其他金融機構的定期存款。本集團認為,流動性強、易於兑換為已知金額且自購買之日起三個月或更短的到期日為現金等價物。所有現金和現金等價物在提取和使用方面均不受限制。
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(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(k) 限制性現金
受限現金是指未經第三方許可不得提取的現金。集團限制性現金主要包括其業務夥伴和商業銀行所需的存款。
(l) 短期投資
短期投資是指在商業銀行持有的超過三個月、期限少於或等於十二個月的定期存款。
(m) 應收賬款和可疑賬款備抵金
應收賬款按開具發票的金額減去任何可能無法收回的款項的備抵額進行確認。可疑賬户備抵是基於一系列因素提供的,包括對賬户餘額的賬齡分析、歷史壞賬率、還款模式、當前的信用價值和當前的經濟趨勢。
(n) 財產和設備
財產和設備按成本列報,扣除累計折舊和攤銷。折舊和攤銷是在以下估計使用壽命內使用直線法計算的,同時考慮了任何估計的剩餘價值:
軟件 |
3 年 |
計算機設備和購買的軟件 |
3-5 年 |
傢俱和辦公設備 |
5 年 |
租賃權益的改善使用直線法在1至10年內攤銷,即租賃期的剩餘期限或資產的估計使用壽命中較短的一年。
(o) 對關聯公司的投資
根據澳大利亞證券交易委員會副議題325-20,投資-其他:成本法投資,對於集團沒有重大影響力的對被投資方的投資,集團按成本進行投資,並且僅根據公允價值和收益分配的非暫時下降進行調整。集團定期根據被投資方的業績和財務狀況以及其他市場價值證據,評估成本法投資的減值。此類評估包括但不限於審查被投資者的現金狀況、近期融資、預計和歷史財務業績、現金流預測和融資需求。減值損失在綜合虧損報表中確認,等於在進行評估的報告期資產負債表當日投資成本超過其公允價值的部分。然後,公允價值成為投資的新成本基礎。
集團採用權益法核算對集團有能力施加重大影響但不擁有多數股權益或以其他方式控制的關聯公司的投資。
根據ASC 323的規定,投資權益法和合資企業,集團在關聯公司收購後損益中所佔份額在綜合虧損合併報表中確認。集團與關聯公司之間交易的未實現收益以集團在關聯公司中的權益為限,除非該交易提供轉讓資產減值的證據,否則未實現的虧損也將被抵消。當集團在關聯公司中的虧損份額等於或超過集團在該關聯公司中股權的賬面價值時,除非集團代表關聯公司承擔債務或付款,否則集團不確認進一步的損失。集團通過考慮各種因素,包括但不限於當前的經濟和市場狀況、關聯公司的經營業績(包括當前的收益趨勢和其他關聯公司特定信息),來監測其對關聯公司的投資是否存在暫時性減值。截至2016年12月31日和2015年12月31日止年度,集團記錄的非合併關聯公司的減值費用分別為零和人民幣459,253元,當時根據ASC 323的規定,投資價值的下降被確定為非暫時性的。
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(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(p) 僱員貸款計劃
2011 年 11 月,集團啟動了 RMB100 百萬員工免息貸款計劃(集團的執行官和董事沒有資格參加該計劃)。在截至2016年12月31日和2015年12月31日的年度中,集團根據該計劃分別支付了人民幣6,20.7萬元和人民幣4,68.5萬元的貸款本金。集團根據澳大利亞證券交易委員會分題835-30 “利息估算” 對員工的無息貸款進行核算,根據該分題,採用有效利率,應收貸款的現值與借給僱員的現金之間的差額被視為貸款期內的員工薪酬。同時,為了將應收貸款增加到其面值,應以相同金額確認利息收入。截至2016年12月31日和2015年12月31日,未償還的12個月或更短時間的員工應收貸款金額分別為人民幣3,195,508元和人民幣3,051,018元,計入合併資產負債表中的其他流動資產。截至2016年12月31日和2015年12月31日,超過12個月的未償還員工應收貸款金額分別為人民幣6,279,080元和人民幣5,728,265元,計入合併資產負債表中的其他非流動資產。
(q) 企業合併
集團根據ASC 805對收購方法下的所有企業合併進行核算,業務合併。收購成本按交換當日的給定資產、產生的負債和已發行的股票工具的公允價值的總和來衡量。直接歸因於購置的成本在發生時記作費用。無論任何非控股權益的範圍如何,收購或承擔的可識別資產、負債和或有負債均按收購日的公允價值分別計量。(i) 收購成本總額、非控股權益的公允價值和被收購方任何先前持有的股權的收購日公允價值超過 (ii) 被收購方可識別淨資產的公允價值,則記作商譽。如果收購成本低於被收購方可識別淨資產的公允價值,則差額直接記入收益。
對收購的可識別淨資產、承擔的負債和非控股權益的公允價值的確定和分配是基於需要大量判斷的各種假設和估值方法。這些估值中最重要的變量是貼現率、終值、現金流預測所依據的年數,以及用於確定現金流入和流出的假設和估計。集團根據被收購方當前商業模式中固有的風險和行業比較來確定要使用的貼現率。儘管專家組認為,根據收購之日獲得的信息,確定中採用的假設是合理的,但實際結果可能與預測的金額不同,差異可能很大。
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(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(r) 商譽和其他無形資產
商譽是指所收購企業淨資產的成本超過公允價值。小組遵循澳大利亞證券交易委員會副議題350-20,無形資產-商譽及其他:商譽。在企業合併中收購併確定使用壽命無限期的商譽和無形資產不進行攤銷,而是至少每年進行減值測試,如果某些情況表明可能存在減值,則更頻繁地進行減值測試。
集團在商譽減值測試的第一步中計算申報單位的公允價值之前,通過進行定性評估來測試商譽減值。如果集團根據定性因素確定申報單位的公允價值很可能不低於賬面金額,則需要進行兩步減值測試。根據兩步減值測試,集團在申報單位層面評估商譽的可收回性。第一步,將申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面價值進行比較。申報單位的公允價值是根據報告單位估計的未來現金流量的現值確定的。如果申報單位的公允價值小於賬面價值,則執行第二步,將申報單位商譽的隱含公允價值與商譽的賬面價值進行比較。在確定申報單位商譽的隱含公允價值時,從申報單位的公允價值中扣除淨有形資產以及確認和未確認的無形資產的公允價值。如果申報單位商譽的隱含公允價值低於其賬面金額,則申報單位的商譽將受到減值並減記為其隱含的公允價值。
該集團遵循ASC 350-30的做法, 商譽以外的一般無形資產,它要求實體每年對無限期的無形資產(1)進行減值測試,(2)在年度測試之間對事件或情況是否發生變化進行測試,還提供了在計算資產公允價值之前進行定性評估的選擇。如果集團根據定性因素確定無限期無形資產的公允價值很可能不低於賬面金額,則需要進一步測試。在進一步的測試中,對不需攤銷的無限期無形資產的減值測試包括將每項無形資產的公允價值與其賬面金額進行比較。如果一項無形資產的賬面金額超過其公允價值,則以等於該超額的金額確認減值損失。具有確定壽命的資產按減去累計攤銷成本進行記賬。具有確定壽命的無形資產在估計的經濟壽命內使用直線法進行攤銷。
(s) 商譽以外的長期資產減值
根據ASC副標題360-10,當事件或情況變化表明管理層認為此類資產的賬面價值可能無法收回時,集團會評估其將持有和使用的長期資產的減值,包括財產和設備、需要攤銷的購買的無形資產和其他非流動資產, 財產、廠房和設備——總體。 將持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未貼現未來估計現金流進行比較來衡量的。如果一項資產的賬面價值超過其估計的未貼現未來現金流,則按賬面價值超過估計公允價值的金額確認減值費用。待處置的資產在合併資產負債表中作為待售資產單獨列報,按賬面金額或估計公允價值減去出售成本中較低者列報,不再折舊。截至二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二月三十一日止年度,集團記錄的確切人壽減值費用為零和人民幣40,401,740元的無形資產。
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(t) 僱員福利計劃
集團參與各種固定繳款計劃,根據這些計劃,向員工提供某些退休、醫療和其他福利福利。根據中國法律,集團必須根據合格員工的月薪按規定的繳費率向這些計劃繳款。除了僱員在集團任職期間應繳的強制性繳款外,集團沒有義務支付與這些計劃相關的僱員福利。截至二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二月三十一日止年度,集團分別為這些計劃出資人民幣132,252,283元和人民幣116,583,265元。
(u) 經營租賃
集團根據經營租賃協議租賃辦公空間,原始租賃期最長為十年。租金費用從最初佔有租賃財產之日起在租賃期限內按直線方式確認。某些租賃協議包含租金假期,在租賃期內按直線方式確認。租賃續訂期限視具體情況考慮,不包括在初始租賃期限中。
(v) 廣告費用
本集團為推廣本集團的產品和服務而產生廣告費用。集團在廣告首次投放期間支付與廣告相關的製作成本。集團按展示或播出廣告時產生的廣告費用進行支出。
(w) 公允價值計量
集團的金融工具主要包括現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、短期投資、關聯方應付金額、預付費用、向供應商提供的預付款、其他流動資產、應付賬款、應付關聯方的金額、遞延收入、客户的預付款和存款、應計費用和其他負債。截至2016年12月31日和2015年12月31日,由於這些金融工具的短期性質,其賬面價值接近其公允價值。員工免息貸款計劃中其他非流動資產應收賬款的賬面價值也接近其公允價值,因為集團估算的利率是根據市場現行利率確定的。小組遵循澳大利亞證券交易委員會副議題820-10,公允價值計量和披露,它建立了三級公允價值等級制度,並按以下方式確定了衡量公允價值時使用的投入的優先順序:
第 1 級-反映活躍市場中相同資產或負債報價(未經調整)的可觀察投入;
第 2 級-在市場上可以直接或間接觀察到的其他投入;以及
第 3 級-由很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。
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ASC子主題820-10描述了衡量資產和負債公允價值的三種主要方法:(1)市場方法;(2)收益法;(3)成本法。市場方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收入法使用估值技術將未來金額折算成單一現值金額。該衡量標準基於當前市場對這些未來金額的預期所表明的值。成本方法基於目前更換資產所需的金額。
(x) 政府補貼
政府補貼是指中國政府主管部門向集團提供的獎勵,不承擔任何進一步的義務,以表彰集團取得的業務成就。政府補貼在收到的綜合虧損合併報表中的其他收入中確認,因為補貼金額和支付時間完全由相關政府當局自行決定,並且無法保證集團將來會繼續獲得任何或類似的補貼。
(y) 最近發佈的會計公告
2014年5月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2014-09號《與客户簽訂合同的收入(主題606)》(亞利桑那州立大學2014-09年)。亞利桑那州立大學2014-09取代了澳大利亞證券交易委員會主題605、收入確認和大多數特定行業指南中的收入確認要求。指導意見的核心原則是,實體應確認收入,以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的情況,其金額應反映該實體為換取這些商品或服務而期望有權獲得的對價。新標準將要求公司在合同中分離履約義務,確定總交易成本,並最終將交易成本分配給既定的履約義務。2015年8月,美國財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2015-14號《與客户簽訂合同的收入(主題606):推遲生效日期》,這推遲了生效日期 將亞利桑那州立大學2014-09年度的生效日期推遲一年。因此,亞利桑那州立大學2014-09將從2018財年開始對公司生效,無論是全面採用還是修改後的追溯採用,允許從亞利桑那州立大學2014-09年的原始生效日期起提前採用。公司已經成立了一個實施小組,該小組目前正在根據新的收入標準分析公司的每個收入來源,以確定對公司合併財務報表的影響。公司計劃在2017年全年繼續評估、分析和記錄其採用亞利桑那州立大學2014-09年度的情況(包括隨後發佈的澄清亞利桑那州立大學2014-09年條款的最新情況),同時公司正在努力實施並最終確定採用亞利桑那州立大學將對其合併財務報表產生的影響。該公司預計將在2018年第一季度採用新的收入確認指引。
2014年8月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2014-15號《持續經營財務報表的列報》。該準則要求管理層在每個年度和中期報告期內評估報告實體是否可能無法履行其在財務報表發佈之日起一年內到期的義務。如果該實體處於這種境地,則該標準規定了某些披露,具體取決於該實體是否能夠成功緩解其持續經營狀況。本指導方針適用於截至2016年12月15日之後的年度期間以及自2016年12月15日之後開始的年度期間內的過渡期。公司已採用這一新指導方針,並確定其對截至2016年12月31日止年度的合併財務報表沒有影響。
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2016年1月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-01號《金融資產和金融負債的確認和計量》。本會計準則保留了對債務證券和貸款投資進行分類和計量的現行會計方法,但要求股權投資按公允價值計量,隨後在淨收益中確認變動,但按權益法核算或需要合併的投資除外。該指導方針還改變了對沒有易於確定的公允價值且不符合估計公允價值的實際權宜之計的投資的會計核算。可以對這些投資做出政策選擇,根據這種選擇,可以按成本衡量估計的公允價值,並在隨後的時期根據相同或類似投資的任何減值或可觀察價格的變化進行調整。本修訂後的指導方針適用於2017年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。公司正在評估該準則對其合併財務報表的影響。
2016年2月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-02號《租約》。該會計準則要求承租人確認資產負債表上超過12個月的與租賃安排相關的資產和負債。該準則還要求承租人進行額外披露,幷包含出租人對會計的有針對性的更改。更新後的指南在2018年12月15日之後開始的過渡期和年度期內有效,並且允許提前採用。承租人租賃產生的費用和現金流的確認、衡量和列報與先前的公認會計原則相比沒有顯著變化。公司正在評估該準則對其合併財務報表的影響。
2016年3月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-07號,《簡化向權益會計方法的過渡》。本更新中的修正案取消了這樣的要求,即當一項投資因所有權權益水平或影響力程度的提高而有資格使用權益法時,投資者必須追溯性地逐步調整投資、經營業績和留存收益,就好像權益法在以前持有該投資的所有時期都生效一樣。修正案要求權益法投資者將收購被投資人額外權益的成本與投資者先前持有的權益的當前基準相加,並從投資符合權益法會計資格之日起採用權益法會計法。因此,在符合權益會計方法的條件後,無需對投資進行追溯調整。本更新中的修正案要求擁有可供出售股權證券且符合權益法會計資格的實體,在投資有資格使用權益法之日,通過收益確認累計其他綜合收益中未實現的持有收益或虧損。本更新中的修正案在2016年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內對所有實體均有效。修正案應在生效之日前瞻性地適用,以提高導致採用權益法的所有權水平或影響程度。允許提前申請。該公司已經評估了這一新指引,並預計它不會對其合併財務報表產生影響。
2016年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-09年《薪酬股票薪酬(主題718):改進基於員工股份的支付會計》,其中概述了旨在簡化與基於股票的付款會計及其在財務報表中的列報相關的各個方面的新條款。該標準從2017年日曆起對公司生效,從2017日曆的第一個臨時期開始生效。允許提前收養。公司正在評估採用此更新對其合併財務報表的影響。
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截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
2016年6月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具信用損失(主題326),財務報表中信用損失的衡量》。該亞利桑那州立大學要求按攤銷成本計量的金融資產(或一組金融資產)按預期收取的淨額列報。信貸損失備抵是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎中扣除,以該金融資產的預期收取金額列報賬面淨值。該標準自2020年起對公司生效,允許提前採用2019日曆。公司正在評估採用該準則對其合併財務報表的影響。
2016年8月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-15年度現金流量表(主題230)——某些現金收入和現金支付的分類。本更新解決了八個具體的現金流問題,目的是減少實踐中現有的多樣性。本更新中的修正案對公共企業實體生效,有效期為2017年12月15日之後的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。允許提前收養,包括在過渡時期收養。選擇提前通過的實體必須在同一時期內通過所有修正案。本更新中的修正應使用追溯性過渡方法應用於所呈現的每個時期。如果對某些問題追溯適用修正案不切實際,則這些問題的修正案將盡早適用。公司正在評估更新對其合併財務報表的影響。
2016年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-18年度:現金流量表(主題230):限制性現金。本更新中的修正要求現金流量表解釋該期間現金、現金等價物以及通常被描述為限制性現金或限制性現金等價物的金額總額的變化。因此,在核對現金流量表上顯示的期初和期末總額時,應將通常被描述為限制性現金和限制性現金等價物的金額與現金和現金等價物一起包括在內。本更新中的修正未提供限制性現金或限制性現金等價物的定義。本更新中的修正案對公共企業實體生效,有效期為2017年12月15日之後的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。允許提前收養,包括在過渡時期收養。本更新中的修正應使用追溯性過渡方法應用於所呈現的每個時期。公司正在評估更新對其合併財務報表的影響。
2017年1月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2017-01:企業合併(主題805):澄清企業的定義。《更新》要求,當收購(或處置)總資產的幾乎所有公允價值都集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中時,該資產就不是企業。此屏幕減少了需要進一步評估的交易數量。如果不符合篩選條件,則本更新 (1) 中的修正案要求要被視為企業,一套必須至少包括投入和實質性流程,這些投入和實質性流程共同對創造產出的能力有重大貢獻;(2) 取消對市場參與者能否替換缺失要素的評估。公共企業實體應將本更新中的修正案應用於 2017 年 12 月 15 日之後開始的年度期間,包括這些時期內的過渡期。允許在本更新中儘早應用修正案。本更新中的修正應在生效日期當天或之後適用。過渡時無需披露。公司正在評估更新對其合併財務報表的影響。
2017年1月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2017-04年:IntangiblesGoodwill及其他(主題350):簡化商譽減值測試。為了簡化隨後的商譽衡量方法,董事會從商譽減值測試中刪除了步驟2。根據本更新的修正案,實體應通過將申報單位的公允價值與其賬面金額進行比較來進行年度或中期商譽減值測試。實體應確認賬面金額超過申報單位公允價值的金額的減值費用;但是,確認的損失不應超過分配給該申報單位的商譽總額。實體應在預期的基礎上適用本更新中的修正案。實體在過渡時必須披露會計原則變更的性質和理由。私人實體,包括正在採用本更新修正案的私營實體,應在2021年12月15日之後開始的財政年度的年度或任何臨時商譽減值測試中這樣做。在2017年1月1日之後的測試日進行的中期或年度商譽減值測試允許提前採用。公司正在評估更新對其合併財務報表的影響。
27
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(3) 應收賬款
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
應收賬款 |
|
367,046,740 |
|
242,081,504 |
|
可疑賬款備抵金 |
|
(29,652,966 |
) |
(6,519,594 |
) |
應收賬款,淨額 |
|
337,393,774 |
|
235,561,910 |
|
下表列出了可疑賬款備抵的變動情況:
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
年初餘額 |
|
6,519,594 |
|
4,991,223 |
|
增補 |
|
30,040,822 |
|
7,504,977 |
|
註銷 |
|
(6,907,450 |
) |
(5,976,606 |
) |
年底餘額 |
|
29,652,966 |
|
6,519,594 |
|
2016年的核銷包括來自個人和企業客户以及旅行供應商的應收賬款。
(4) 財產和設備,淨額
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
計算機設備 |
|
158,034,559 |
|
121,225,873 |
|
傢俱和辦公設備 |
|
12,221,462 |
|
11,668,389 |
|
租賃權改進 |
|
13,717,991 |
|
16,208,551 |
|
軟件 |
|
174,824,592 |
|
170,681,300 |
|
減去:累計折舊 |
|
(257,724,976 |
) |
(220,983,909 |
) |
財產和設備,淨額 |
|
101,073,628 |
|
98,800,204 |
|
截至2016年12月31日和2015年12月31日止年度,財產和設備的折舊費用分別為人民幣52,849,369元和人民幣52,067,444元。
28
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(5) 投資
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
權益法投資: |
|
61,451,659 |
|
66,184,775 |
|
成本法投資: |
|
32,423,934 |
|
32,423,934 |
|
總計 |
|
93,875,593 |
|
98,608,709 |
|
權益法投資-2012 關聯公司
2012年,集團向一家非上市公司(2012年關聯公司)投資人民幣560萬元,以獲得其30%的股權。該公司使用權益法按四分之一的延遲計算其投資。2012年,由於2012年關聯公司財務業績下滑,根據ASC 323,其價值下降被視為非臨時減值,因此集團的投資已完全減值。
2013年,2012年的關聯公司將其業務重點轉向了物業管理軟件開發,這被認為是與集團更好的業務合作。因此,在2014年,集團以人民幣76,663,200元的對價額外收購了19%的股權。
2015年,集團與第三方達成協議,出售2012年關聯公司2.5%的股權,現金對價為人民幣13,750,000元,並在出售當日確認了10,014,455元人民幣的出售收益。
截至2016年12月31日,2012年關聯公司投資的賬面金額和淨虧損份額如下:
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
年初餘額 |
|
66,184,775 |
|
75,552,753 |
|
出售對2012年關聯公司的投資 |
|
|
|
(3,735,545 |
) |
2012年關聯公司淨虧損份額 |
|
(4,733,116 |
) |
(5,632,433 |
) |
年底賬面價值 |
|
61,451,659 |
|
66,184,775 |
|
在截至2016年12月31日的年度中,該投資沒有減值指標。
29
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
成本法投資:
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
2014 年被投資公司 |
|
9,000,000 |
|
9,000,000 |
|
2014 第二被投資公司 |
|
6,000,000 |
|
6,000,000 |
|
2014 第三被投資公司 |
|
2,423,934 |
|
2,423,934 |
|
2015 年被投資公司 |
|
15,000,000 |
|
15,000,000 |
|
總賬面價值 |
|
32,423,934 |
|
32,423,934 |
|
2014 年被投資公司
2014年7月21日,集團以總現金對價人民幣900萬元收購了2014年被投資公司(一傢俬營公司)20%的股權。根據股東協議,對2014年關聯公司的投資包含實質性的清算優先權,實質上不被視為普通股。由於該投資沒有可隨時確定的公允價值,因此按成本法將其歸類為可供出售投資。
2014 第二被投資公司
2014年11月5日,集團收購了2014年第二被投資公司10%的股權,現金對價總額為人民幣600萬元。本集團沒有能力對2014年第二附屬公司施加重大影響。根據股東協議,對2014年第二關聯公司的投資包含實質性的清算優先權,實質上不被視為普通股。由於該投資沒有可隨時確定的公允價值,因此按成本法將其歸類為可供出售投資。
2014 第三被投資公司
2014年12月12日,集團投資人民幣5,600,000元收購了2014年第三被投資公司30%的股權,並使用權益法對這筆投資進行了核算。2015年7月20日,集團以人民幣5,600,000元的價格出售了2014年第三關聯公司15%的股權,收益為人民幣3,176,066元,計入關聯公司的淨收益/(虧損)。出售完成後,由於集團失去了行使重大影響力的能力,集團持有2014年第三關聯公司剩餘的15%股權,並改用成本法核算投資。
2015 年被投資公司
二零一五年四月二十日,集團以人民幣1,500萬元的現金對價收購了2015年被投資公司9%的股權。由於集團缺乏施加重大影響力的能力,而且由於該投資具有實質性的清算優先權,因此該投資不被視為普通股,因此該投資採用成本法來核算投資。
30
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(6) 商譽和無形資產
下表顯示了商譽的變化:
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
年初的商譽 |
|
184,242,013 |
|
181,322,013 |
|
收購導致的增加 |
|
|
|
2,920,000 |
|
商譽減值 |
|
|
|
|
|
年底賬面價值 |
|
184,242,013 |
|
184,242,013 |
|
具有確定壽命的無形資產包括以下內容:
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
從企業收購中確定的無形資產 |
|
|
|
|
|
-客户名單 |
|
9,701,240 |
|
9,701,240 |
|
-商品名 |
|
47,080,605 |
|
47,080,605 |
|
-版權 |
|
192,000 |
|
192,000 |
|
-互聯網域名 |
|
3,903,650 |
|
3,903,650 |
|
-軟件 |
|
4,828,942 |
|
4,828,942 |
|
商務合作協議 |
|
163,246,000 |
|
|
|
其他 |
|
138,700 |
|
138,700 |
|
減去:累計攤銷 |
|
(65,428,949 |
) |
(40,940,778 |
) |
有固定壽命的無形資產總額,淨值 |
|
163,662,188 |
|
24,904,359 |
|
2016年7月,公司與其一位股東簽訂了戰略合作協議,其中包括業務合作協議以及對股東過去向公司提供的某些服務的補償,總對價為公司新發行的11,111,111股優先股。業務合作協議的期限為五年,股東將向公司部署某些商定的業務資源,以增加公司平臺在2016年的用户流量。該公司評估並得出結論,業務合作協議有資格作為與總對價分開確認的無形資產。根據公司在獨立評估協助下進行的估值,新發行的優先股總對價的公允價值為人民幣12.08億元,其中記錄為銷售和營銷費用的股東過去提供的服務的公允價值為人民幣10.45億元,記錄為無形資產的業務合作協議的公允價值為人民幣1.63億元。商業合作協議按直線法分五年攤銷。服務補償是在發行優先股時確認的。
截至2016年12月31日止年度的攤銷費用為人民幣16,324,600元。未來五年中每年收購的無形資產的年度估計攤銷費用如下:
31
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
|
|
攤銷 |
|
2017 |
|
39,072,868 |
|
2018 |
|
38,441,586 |
|
2019 |
|
37,077,749 |
|
2020 |
|
32,697,736 |
|
2021 |
|
16,372,249 |
|
總計 |
|
163,662,188 |
|
(7) 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容:
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
|
|
|
|
|
|
應計工資和福利 |
|
92,984,446 |
|
68,458,147 |
|
應計促銷費用 |
|
69,945,202 |
|
62,203,796 |
|
電子優惠券計劃虛擬現金負債 |
|
60,070,834 |
|
147,712,279 |
|
其他應付賬款 |
|
47,707,542 |
|
30,887,208 |
|
應計的專業費用 |
|
9,125,310 |
|
6,187,344 |
|
為有庫存風險的預先購買的酒店房晚做好準備 |
|
18,058,055 |
|
5,676,412 |
|
其他應計費用 |
|
22,732,874 |
|
30,085,955 |
|
應付税款 |
|
2,022,953 |
|
24,076,365 |
|
應計費用和其他流動負債總額 |
|
322,647,216 |
|
375,287,506 |
|
(8) 所得税
公司、其子公司和VIE分別提交所得税申報表。
開曼島
根據開曼羣島的現行法律,公司無需為公司的收入或資本收益繳税。此外,開曼羣島不對任何股息支付徵收預扣税。
中國人民共和國
2007年,中國頒佈了新的《企業所得税法》(CIT法),並頒佈了相關法規,自2008年1月1日起生效,對內外投資企業統一徵收25%的企業所得税(CIT)税率。獲得高新技術企業(HNTE)資格的企業享受15%的企業所得税優惠税率。
該公司的一家子公司獲得了HNTE資格,並有權在2016年12月31日之前享受15%的企業所得税優惠税率。
《企業所得税法》還對外商投資企業向其在中國境外的直屬控股公司分配的股息徵收10%的預扣所得税。根據中國與其他司法管轄區之間的税收安排或協議,可以降低10%的預扣税率。2008年1月1日之前產生的未分配收益在2008年或之後分配給外國投資者時,免徵預扣税。集團的外國投資子公司正在永久性地將其收益再投資,對於VIE剩餘的未分配留存收益,已經制定了税收籌劃策略來支持其企業所得税免税待遇,因此,根據澳大利亞證券交易委員會副標題740-30 “所得税:其他注意事項或特殊領域”,公司沒有在其外國投資子公司和VIE中記錄外部遞延所得税負債。
32
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
集團合併了扣除所得税支出前的國內外部分虧損
|
|
截至12月31日的年度 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
|
|
|
|
|
|
國內 |
|
(1,259,667,907 |
) |
(768,939,163 |
) |
國外 |
|
(98,789,067 |
) |
(273,416,033 |
) |
總計 |
|
(1,358,456,974 |
) |
(1,042,355,196 |
) |
可歸因於經營虧損的所得税支出包括:
|
|
截至12月31日的年度 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
當期所得税支出 |
|
408,334 |
|
20,040,148 |
|
遞延所得税優惠 |
|
(5,050,217 |
) |
(7,127,238 |
) |
總計 |
|
(4,641,883 |
) |
12,912,910 |
|
截至2016年12月31日止年度,可歸因於運營虧損的遞延所得税優惠的重要組成部分如下:
|
|
截至12月31日的年度 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
遞延所得税優惠(不包括遞延所得税資產估值補貼的增加) |
|
(56,760,146 |
) |
(155,367,793 |
) |
增加遞延所得税資產的估值補貼 |
|
51,709,929 |
|
148,240,555 |
|
遞延所得税優惠 |
|
(5,050,217 |
) |
(7,127,238 |
) |
33
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
由於以下原因,所得税支出與將2016年中國企業所得税税率25%的計算金額與集團的運營税前虧損計算得出的金額不同:
|
|
截至12月31日的年度 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
按中國法定税率計算的預期税收優惠 |
|
(339,614,243 |
) |
(260,588,800 |
) |
所得税增加(減少)的原因是: |
|
|
|
|
|
分配給所得税支出的遞延所得税資產估值補貼的變化 |
|
51,462,703 |
|
148,240,555 |
|
到期淨營業虧損結轉 |
|
16,721 |
|
33,957 |
|
公司中國子公司法定税率差異的影響 |
|
5,930,193 |
|
60,263,272 |
|
公司海外子公司法定税率差異的影響 |
|
24,697,267 |
|
68,354,008 |
|
納税申報後的調整是真實的 |
|
(15,954,570 |
) |
(8,238,012 |
) |
不可扣除的費用 |
|
268,150,738 |
|
2,861,600 |
|
其他 |
|
669,308 |
|
1,986,330 |
|
所得税(支出)/福利 |
|
(4,641,883 |
) |
12,912,910 |
|
不可扣除的費用是指根據各自的税收法規不可扣税的費用。在截至2016年12月31日的年度中,不可扣除的費用主要包括以新發行的優先股結算的銷售和營銷費用(注6)。
下文列出了產生很大一部分遞延所得税資產和遞延所得税負債的臨時差異的税收影響。
遞延所得税資產,
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
遞延所得税資產 |
|
|
|
|
|
電子優惠券計劃虛擬現金負債 |
|
17,135,475 |
|
35,538,632 |
|
應計費用 |
|
5,697,482 |
|
4,639,154 |
|
營業虧損結轉 |
|
248, 073,083 |
|
170,029,284 |
|
財產和設備 |
|
(1,071,113 |
) |
2,639,780 |
|
長期投資的減值 |
|
4,039,503 |
|
4,039,503 |
|
廣告和促銷費用 |
|
42,180,293 |
|
47,705,667 |
|
遞延所得税資產總額,非流動資產 |
|
316,054,723 |
|
264,592,020 |
|
減去:估值補貼 |
|
(316,054,723 |
) |
(264,592,020 |
) |
遞延所得税淨資產,非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動遞延所得税負債: |
|
|
|
|
|
通過企業合併收購的無形資產 |
|
8,971,508 |
|
14,021,725 |
|
其他 |
|
13,892 |
|
37,919 |
|
遞延所得税負債總額,非流動性 |
|
8,985,400 |
|
14,059,644 |
|
34
目錄
中國易龍控股有限公司
合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
將在2017年至2021年之間到期的營業虧損結轉總額如下:2017年為人民幣4,442,566元,2018年為人民幣1,388,389元,2019年為人民幣131,126,039元,2020年為936,586,937元人民幣,2021年為337,204,972元人民幣。
在評估遞延所得税資產的變現情況時,管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終變現取決於臨時差額可以扣除或使用期間未來應納税所得額的產生。集團在進行評估時會考慮遞延所得税負債的預定沖銷、預計的未來應納税所得額以及税收籌劃策略。
(9) 承付款和意外開支
經營租賃承諾
集團有多份經營租約,主要用於辦公室和員工宿舍。經營租賃下的付款,包括定期租金上漲和租金假期,在租賃期內按直線計費。
截至2016年12月31日,經營租賃(初始或剩餘租賃期超過一年)的未來最低租賃付款為:
|
|
最低租約 |
|
2017 |
|
19,278,118 |
|
2018 |
|
15,083,189 |
|
2019 |
|
5,053,111 |
|
2020 |
|
2,858,602 |
|
2021 |
|
2,858,602 |
|
2022 年及以後 |
|
1,310,192 |
|
總計 |
|
46,441,814 |
|
購買承諾
公司與酒店簽訂了一系列協議,預先購買酒店房晚並承擔庫存風險,根據該協議,公司承諾為此類購買支付最低款項,具體如下:
|
|
最低購買量 |
|
|
|
|
|
2017 |
|
48,946,500 |
|
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目錄
中國易龍控股有限公司
合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(10) 基於股份的薪酬
重組前的股票激勵計劃
分享選項
2004年7月,藝龍通過了一項股票和年度激勵計劃(2004年計劃),允許藝龍向藝龍的高管、員工、董事或顧問授予股票期權、股票增值權、限制性股票或限制性股票單位,最高為400萬股普通股。2006年12月13日,公司修訂了2004年計劃,允許向非僱員授予限制性股份單位。
2009年5月,藝龍通過了一項股票和年度激勵計劃(2009年計劃),允許藝龍向藝龍的高管、員工、董事或顧問授予股票期權、股票增值權、限制性股票或限制性股票單位,總共不超過300萬股普通股。2009年12月30日,對2009年計劃進行了修訂,允許向eLongs董事會成員提供股權補助。2011年3月17日,公司修訂了2009年計劃,將授權發行普通股的最大數量提高到600萬股,授權股票的最大數量分別於2012年4月24日和2013年9月18日進一步提高到1200萬股和1700萬股。
截至2016年12月31日和2015年12月31日止年度歸屬的股票期權的公允價值總額分別為人民幣953,716元和6,105,016元人民幣。
根據2004年計劃授予的股票期權將在五到十年後到期,通常歸屬並在自授予之日起的三到五年內按比例行使。根據2009年計劃授予的期權通常在五年後到期,歸屬並在自授予之日起的一到三年內可行使。
限制性股票單位
限制性股份單位是獲得公司普通股的權利,如果是向公司獨立董事授予,則是與公司普通股價值掛鈎的現金獎勵。限制性股票單位通常在兩到五年內歸屬,無權獲得股息或 投票權。
限制性股票單位獎勵的成本是使用扣除預期沒收後的公允價值確定的。以普通股結算的限制性股票單位的薪酬成本在每批股票的歸屬期限內按直線方式確認。
與重組相關的股票激勵計劃
在重組方面,根據藝龍公司股票激勵計劃(藝龍股票獎勵)授予的每份未償還的未歸屬股票期權和限制性股票單位將被取消,並立即轉換為獲得公司提供的股權獎勵(母公司股權獎勵)的權利。公司已購買了Elong Equity Awards下的既得股權獎勵,其收購價格等於買方提供的普通股的購買價格。總對價為人民幣8,100萬元。
36
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
截至2016年12月31日止年度的2004年計劃下的股票期權活動摘要如下:
|
|
數字 |
|
加權 |
|
加權 |
|
彙總 |
| |
截至 2015 年 12 月 31 日未付 |
|
55,800 |
|
美元$ |
8.82 |
|
4.93 年 |
|
|
|
已過期 |
|
(55,800 |
) |
美元$ |
8.82 |
|
|
|
|
|
截至 2016 年 12 月 31 日的未付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
已歸屬,預計將於2016年12月31日歸屬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
可在 2016 年 12 月 31 日行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日止年度的2009年計劃下的股票期權活動摘要如下:
|
|
數字 |
|
加權 |
|
加權 |
|
彙總 |
| |
截至 2015 年 12 月 31 日未付清 |
|
127,713 |
|
美元$ |
8.14 |
|
|
|
|
|
已鍛鍊 |
|
(31,072 |
) |
美元$ |
7.14 |
|
|
|
|
|
被沒收 |
|
(22,094 |
) |
美元$ |
8.37 |
|
|
|
|
|
已回購 |
|
(56,425 |
) |
美元$ |
8.36 |
|
|
|
|
|
已過期 |
|
(18,122 |
) |
美元$ |
8.92 |
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日未付清 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日,根據2004年和2009年的計劃,沒有可供行使的股票期權。
截至2016年12月31日止年度的2009年計劃下的股份單位活動摘要如下:
|
|
的數量 |
|
加權平均值 |
| |
截至 2015 年 12 月 31 日未付清 |
|
3,937,415 |
|
美元$ |
8.33 |
|
已授予 |
|
410,000 |
|
美元$ |
8.77 |
|
已解決 |
|
(211,433 |
) |
美元$ |
8.04 |
|
被沒收 |
|
(504,384 |
) |
美元$ |
7.94 |
|
已回購 |
|
(1,472,919 |
) |
美元$ |
8.32 |
|
截至 2016 年 12 月 31 日的餘額 |
|
2,158,679 |
|
美元$ |
8.54 |
|
已歸屬,預計將於2016年12月31日歸屬 |
|
2,158,679 |
|
美元$ |
8.54 |
|
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中國易龍控股有限公司
合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
重組後的股票激勵計劃
2016年8月26日,公司通過了一項2016年股票激勵計劃(2016年計劃),根據該計劃,公司選定的員工有機會(i)根據本協議授予的期權收購公司普通股,(ii)獲得限制性股票單位獎勵,(iii)直接購買限制性股票。根據2016年計劃授予的獎勵,普通股的最大數量為10,136,000股。截至2016年12月31日,根據2016年計劃,未授予任何股票期權或限制性股票。
截至2016年12月31日,在1.85年的加權平均剩餘歸屬期內,與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬成本共計1.05億元人民幣待確認。未確認的補償成本總額可能會根據未來估計沒收的變化進行調整。
(11) 普通股和可轉換優先股
關於合併財務報表附註1中討論的重組,當時所有已發行普通股的ELONG都被取消,其當時存在的所有普通股均通過以下方式兑換為公司的普通股或優先股:
· 藝龍當時所有已發行普通股均兑換為相同數量的公司普通股;
· 藝龍當時所有已發行的高票普通股均兑換為公司相同數量的可轉換優先股;以及
在私有化交易中,買方購買的所有藝龍普通股都被重新指定並交換為相同數量的公司優先股。
重組完成後,當時的現有股東持有的公司股權(按轉換後的基準)沒有變化。公司已聘請獨立評估來對公司和藝龍的企業價值進行估值,得出的結論是,在重組之日,藝龍普通股的公允價值接近公司普通股的公允價值,藝龍高票普通股的公允價值接近公司可轉換優先股的公允價值。因此,該公司得出結論,重組不涉及其當時現有股東之間的轉讓價值或財富。優先股是根據公允價值確認的,優先股的公允價值與放棄的普通股賬面價值之間的差額與25.83億元人民幣的額外支付資本相比入賬,剩餘餘額進一步扣除9.42億元人民幣的累計赤字。
公司還評估了買方購買的股票的重新指定情況,得出的結論是,買方因重新指定而獲得的收益與買方向公司提供的任何服務或業績無關,因此重新指定被視為股東之間的股權交易。買方購買的藝龍普通股的賬面價值與其被重新指定為人民幣16.62億元的公司優先股的公允價值之間的差額也被記錄為進一步扣除累計赤字。
2016年7月,公司向其一名股東發行了11,1111股優先股,優先股的公允價值總額為12.08億元人民幣。詳情請參閲合併財務報表附註6。
38
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
公司可轉換優先股(優先股)的關鍵條款如下:
投票
每股普通股有一票。每股優先股的票數等於該優先股可以轉換為的普通股數量。普通股和優先股的持有人應作為一個類別一起投票。
分紅
就公司申報的任何股息而言,優先股持有人應優先於普通股持有人,並有權在轉換後的基礎上參與普通股的分紅。
清算
在公司進行任何清算或清盤,無論是自願的還是非自願的,或者任何被視為清算事件,在合法可能的範圍內,在向任何普通股的持有人進行任何分配或付款之前,優先股持有人有權獲得每股優先股的金額,金額等於以下兩者中較大者:
(a) 清算優先權(清算優先權)是指 (i) 13.50美元或 (ii) 9.00美元加上自發行之日起的8%複合年利率中較高者;以及
(b) 如果集團可供分配給優先股股東的資金和資產按比例分配給公司所有股東,則可分配給該優先股持有人的金額。
轉換
每股優先股應由持有人選擇,隨時不時可轉換成全額支付和不可評估的普通股,其數量由清算優先股除以轉換時有效的適用轉換價格確定,而無需其持有人支付額外對價。轉換價格最初應等於原始發行價格,並且該轉換價格可能會進行調整。
39
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
贖回權
如果 (i) 合格首次公開募股在2016年5月31日五(5)週年之前尚未完成,或者(ii)公司或任何其他集團公司嚴重違反了股東協議,則每位優先股股東都有權(但沒有義務)要求公司以某種價格(贖回價格)贖回和購買該優先股股東持有的全部(但不是部分)優先股(贖回權)等於以現金支付的每股優先股的清算優先權,視適用情況而定破產、破產、公司償付能力要求或類似法律。每位優先股股東可自行決定行使贖回權,但只能行使一次。
由於其如上所述的贖回功能,公司根據ASC 480-10-S99,將優先股歸類為合併財務報表夾層股權中的優先股。公司選擇按公允價值確認優先股。截至發行之日和2016年12月31日,已發行優先股的公允價值為63.99億元人民幣(9.69億美元)。截至2016年12月31日,已發行優先股的贖回價值為人民幣38.71億元(5.7億美元)。
(12) 非控股權益
非控股權益包括合併後的VIE子公司的普通股。餘額彙總如下:
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
2016 |
|
2015 |
|
年初餘額 |
|
27,510,027 |
|
76,649,577 |
|
該子公司於 2013 年被收購 |
|
(4,908,624 |
) |
(6,620,337 |
) |
該子公司於 2014 年被收購 |
|
(16,522,506 |
) |
(40,387,073 |
) |
其他 |
|
|
|
(2,132,140 |
) |
年底賬面價值 |
|
6,078,897 |
|
27,510,027 |
|
(13) 風險和集中度
信用和集中風險
現金及現金等價物、限制性現金、短期投資和應收賬款的賬面金額代表了集團與金融資產有關的最大信用風險敞口。截至2016年12月31日和2015年12月31日,集團幾乎所有的現金及現金等價物、限制性現金和短期投資均存放在位於中國、香港特別行政區、澳門特別行政區和美國的銀行。應收賬款通常是無抵押的,以人民幣計價,來自於在中國的業務所獲得的收入。集團對客户的財務狀況進行持續的信用評估,通常不需要應收賬款的抵押品。集團為可疑賬目保留備抵金,實際虧損符合管理層的預期。
集團擁有多元化的客户羣。截至2016年12月31日和2015年12月31日止年度,沒有個人客户的貢獻超過總收入的10%。截至2016年12月31日和2015年12月31日,沒有個人客户佔應收賬款的10%以上。
40
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
集團嚴重依賴Travelsky GDS系統進行機票業務,依賴百度搜索引擎進行住宿預訂業務的在線搜索引擎營銷,大型航空公司和連鎖酒店為集團提供機票和酒店庫存,以便重新分配給集團的客户、電信、互聯網基礎設施和公用事業服務提供商,如果造成幹擾,可能會對集團的業務產生重大影響。集團的可用勞動力、服務、特許經營權、許可證或其他權利來源並不集中,如果突然取消,可能會嚴重影響其運營。
外匯風險
人民幣兑美元和其他貨幣的價值會波動,並受到中國和美國政治和經濟狀況變化的影響。人民幣兑換成外幣,包括美元,是根據中國人民銀行或香港特別行政區商業銀行設定的匯率進行的。目前,允許人民幣兑一籃子某些外幣在狹窄且有管理的區間內波動。未來,中國政府可能會採取更靈活的貨幣政策,這可能會導致匯率波動加劇,人民幣兑美元大幅升值或貶值。
幾乎所有集團的創收業務均以人民幣進行交易。如果人民幣升值或貶值,集團將記錄以美元計價的資產和負債的外匯虧損或收益。
(14) 關聯方交易
截至2016年12月31日止年度的主要關聯方交易彙總如下:
|
|
|
|
在截至12月31日的年度中, |
| ||
|
|
注意 |
|
2016 |
|
2015 |
|
佣金,公佈從關聯方獲得的其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
攜程及其關聯公司 |
|
(i) |
|
85,780,819 |
|
9,532,316 |
|
Expedia 及其關聯公司 |
|
(六) |
|
|
|
56,541,768 |
|
Plateno 及其附屬酒店 |
|
(ii) |
|
|
|
5,770,880 |
|
總計 |
|
|
|
85,780,819 |
|
71,844,964 |
|
41
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
|
|
|
|
在截至12月31日的年度中, |
| ||
|
|
注意 |
|
2016 |
|
2015(不在承保範圍內 |
|
向關聯方支付的佣金、廣告和其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
攜程及其關聯公司 |
|
(i) |
|
261,139,916 |
|
7,377,809 |
|
騰訊及其關聯公司 |
|
(iii) |
|
32,825,671 |
|
5,701,053 |
|
久友 |
|
(v) |
|
|
|
2,414,967 |
|
其他 |
|
|
|
50,425 |
|
322,104 |
|
總計 |
|
|
|
294,016,012 |
|
15,815,933 |
|
|
|
|
|
在截至12月31日的年度中, |
| ||
|
|
注意 |
|
2016 |
|
2015 |
|
發行優先股 |
|
|
|
|
|
|
|
該公司的股東之一 |
|
(iv) |
|
1,208,154,122 |
|
|
|
截至2016年12月31日,集團與其關聯方之間的餘額彙總如下:
關聯方應付的款項:
|
|
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
注意 |
|
2016 |
|
2015 |
|
攜程及其關聯公司 |
|
(i) |
|
506,461,015 |
|
187,547,242 |
|
騰訊及其關聯公司 |
|
(iii) |
|
28,351,388 |
|
28,460,064 |
|
Plateno 及其附屬酒店 |
|
(ii) |
|
|
|
322,873 |
|
其他 |
|
|
|
4,947 |
|
4,000 |
|
關聯方應付的款項 |
|
|
|
534,817,350 |
|
216,334,179 |
|
42
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
應付給關聯方的金額:
|
|
|
|
十二月三十一日 |
| ||
|
|
注意 |
|
2016 |
|
2015 |
|
攜程及其關聯公司 |
|
(i) |
|
132,381,883 |
|
34,515,489 |
|
Plateno 及其附屬酒店 |
|
(ii) |
|
|
|
653,959 |
|
其他 |
|
|
|
818,753 |
|
1,338,670 |
|
應付給關聯方的款項 |
|
|
|
133,200,636 |
|
36,508,118 |
|
(i) 從2015年5月起,集團分銷攜程旅行網國際有限公司(攜程)關聯公司提供的旅遊產品並收取佣金。同時,攜程旅行的關聯公司還分銷集團提供的旅遊產品並收取佣金。攜程是C-Travel的母公司。
(ii) 在2015年8月Plateno成為公司股東之前,集團與Plateno的附屬酒店簽訂了一系列分銷協議。根據這些協議,集團向Plateno附屬酒店提供住宿預訂服務,並從他們那裏獲得通過集團預訂住宿的佣金。
(iii) 集團與騰訊控股有限公司(騰訊控股有限公司)(騰訊)(騰訊)及其關聯公司達成了一系列業務安排,包括在騰訊電子商務平臺上分配集團的酒店庫存、在騰訊搜索引擎和其他在線物業上投放廣告、在騰訊支付流程平臺上處理付款以及營銷合作。
(iv) 公司向公司的一位股東發行了11,111,111股可轉換優先股。詳情請參閲合併財務報表附註6。
(v) 北京久友科技股份有限公司(久友)在2015年5月之前是權益法投資方。2015年2月,集團將九遊集團的全部股權轉讓給九遊個人股東。此後,久友不再是本集團的關聯方。
(vi) 集團與Expedia及其關聯公司合作,在2015年之前,Expedia及其關聯公司一直是集團的母公司,是Expedia及其關聯公司在住宿預訂業務、交通票務業務和廣告服務方面的分銷商,並獲得收益分享和服務費。
(15) 公允價值計量
現金等價物、限制性現金和短期投資的公允價值基於非活躍市場中可觀察到的投入,因此在ASC 820-10三級層次結構中被歸類為二級。員工免息貸款的公允價值基於公開市場上隨時可獲得的投入,因此在等級制度中被歸類為二級。現金等價物、限制性現金、短期投資和員工免息貸款的賬面價值接近公允價值。
截至2016年12月31日和2015年12月31日按公允價值計量或披露的資產和負債彙總如下:
43
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合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
|
|
|
|
截至公允價值計量或披露 |
| ||||
|
|
公允價值總額為 |
|
的報價為 |
|
重要的其他 |
|
意義重大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金等價物(定期存款) |
|
443,438,723 |
|
|
|
443,438,723 |
|
|
|
現金等價物(中國的貨幣市場基金) |
|
857,201 |
|
|
|
857,201 |
|
|
|
限制性現金(定期存款) |
|
146,479,837 |
|
|
|
146,479,837 |
|
|
|
短期投資(定期存款) |
|
244,507,124 |
|
|
|
244,507,124 |
|
|
|
其他流動資產(無息員工貸款) |
|
3,051,018 |
|
|
|
3,051,018 |
|
|
|
其他非流動資產(員工免息貸款) |
|
5,728,265 |
|
|
|
5,728,265 |
|
|
|
|
|
|
|
截至公允價值計量或披露 |
| ||||
|
|
截至公允價值總額 |
|
的報價為 |
|
重要的其他 |
|
意義重大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金等價物(定期存款) |
|
119,032,255 |
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119,032,255 |
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現金等價物(中國的貨幣市場基金) |
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139,963 |
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139,963 |
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限制性現金(定期存款) |
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153,606,001 |
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153,606,001 |
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短期投資(定期存款) |
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20,000,000 |
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20,000,000 |
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其他流動資產(無息員工貸款) |
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3,195,508 |
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3,195,508 |
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其他非流動資產(員工免息貸款) |
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6,279,080 |
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6,279,080 |
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44
目錄
中國易龍控股有限公司
合併財務報表附註
截至2016年12月31日的財年
(除股票數量外,以人民幣(RMB)計算的金額)
(16) 隨後發生的事件
在編制這些財務報表的同時,還對截至2017年6月30日(即財務報表發佈之日)的後續事件進行了評估。
45
目錄
第 19 項。展品
展品編號 |
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文檔 |
12.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行首席執行官認證 |
12.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官認證 |
13.1** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行首席執行官認證 |
13.2** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官認證 |
15.4* |
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中國易龍控股有限公司獨立審計師同意 |
* 隨同20-F表年度報告的修正案一起提交。
** 隨附20-F表年度報告的修正案。
46
目錄
簽名
註冊人特此證明其符合在20-F表格上提交年度報告的所有要求,並且已正式促使和授權下列簽署人代表其簽署本年度報告。
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攜程國際有限公司 | ||
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來自: |
/s/ 孫珍潔 | |
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姓名: |
孫珍潔 |
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標題: |
首席執行官兼董事 |
日期:2017 年 6 月 30 日
47