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GeelyMember2022-04-012022-06-300001884082IFRS-Full:關聯方成員PSNY: GeelyMember2023-01-012023-06-300001884082IFRS-Full:關聯方成員PSNY: GeelyMember2022-01-012022-06-300001884082IFRS-Full:關聯方成員2023-04-012023-06-300001884082IFRS-Full:關聯方成員2022-04-012022-06-300001884082IFRS-Full:關聯方成員2023-01-012023-06-300001884082IFRS-Full:關聯方成員2022-01-012022-06-300001884082PSNY:收購的知識產權會員2022-12-310001884082PSNY:收購的知識產權會員IFRS-full:Gross Carrying Aum2022-01-012022-12-310001884082IFRS-Full:關聯方成員PSNY: VolvoCarsMember2022-12-310001884082IFRS-Full:關聯方成員PSNY: GeelyMember2023-06-300001884082IFRS-Full:關聯方成員PSNY: GeelyMember2022-12-310001884082PSNY: VolvoFinansBankab 會員IFRS-Full:關聯方成員2023-06-300001884082PSNY: VolvoFinansBankab 會員IFRS-Full:關聯方成員2022-12-310001884082IFRS-Full:關聯方成員2023-06-300001884082IFRS-Full:關聯方成員2022-12-310001884082PSNY:已停止運營的待售會員2023-06-300001884082PSNY:已停止運營的待售會員2023-01-012023-06-300001884082IFRS-Full:關聯方成員PSNY: 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Polestar 集團
截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併財務報表
未經審計的簡明合併財務報表索引
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| 頁面 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併虧損表和綜合虧損表 | 3 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併財務狀況表 | 4 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併權益變動表 | 6 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 - 19 |
英國極星汽車控股有限公司
未經審計的簡明合併虧損表和綜合虧損表
(除非另有説明,否則以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併虧損表 | | 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 注意 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
收入 | 2 | 685,247 | | 589,070 | | | 1,231,265 | | 1,041,297 | |
銷售成本 | | (686,057) | | (528,389) | | | (1,213,654) | | (987,881) | |
毛利/(虧損) | | (810) | | 60,681 | | | 17,611 | | 53,416 | |
銷售、一般和管理費用 | 3 | (259,627) | | (234,227) | | | (448,632) | | (446,781) | |
研發費用 | 3 | (45,610) | | (66,670) | | | (81,311) | | (98,755) | |
其他營業收入(支出),淨額 | | 31,697 | | (14,733) | | | 38,581 | | (20,742) | |
上市費用 | 8 | — | | (372,318) | | | — | | (372,318) | |
營業虧損 | | (274,350) | | (627,267) | | | (473,751) | | (885,180) | |
財務收入 | | 7,037 | | 434 | | | 12,489 | | 774 | |
財務費用 | | (64,436) | | (38,908) | | | (90,516) | | (51,427) | |
公允價值變動-盈利權 | 8 | 26,800 | | 418,707 | | | 232,995 | | 418,707 | |
公允價值變動-C 類股票 | 8 | 3,500 | | 21,531 | | | 10,750 | | 21,531 | |
所得税前虧損 | | (301,449) | | (225,503) | | | (308,033) | | (495,595) | |
所得税支出 | | (2,608) | | (2,741) | | | (5,002) | | (7,139) | |
淨虧損 | | (304,057) | | (228,244) | | | (313,035) | | (502,734) | |
| | | | | | |
每股淨虧損(美元) | 5 | | | | | |
基礎版和稀釋版 | | (0.14) | | (0.12) | | | (0.15) | | (0.26) | |
| | | | | | |
綜合虧損綜合報表 | | | | | | |
| | | | | | |
淨虧損 | | (304,057) | | (228,244) | | | (313,035) | | (502,734) | |
其他綜合收益/(虧損): | | | | | | |
隨後可能重新歸類為合併損失表的項目: | | | | | | |
與國外業務折算的匯率差異 | | (27,206) | | 13,304 | | | (26,735) | | 10,659 | |
其他綜合收益/(虧損)總額 | | (27,206) | | 13,304 | | | (26,735) | | 10,659 | |
綜合損失總額 | | (331,263) | | (214,940) | | | (339,770) | | (492,075) | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
未經審計的簡明合併財務狀況表
(除非另有説明,否則以千美元計)
| | | | | | | | | | | |
| 注意 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
非流動資產 | | | |
無形資產和商譽 | 6 | 1,466,317 | | 1,396,477 | |
不動產、廠房和設備 | | 254,462 | | 258,048 | |
經營租賃下的車輛 | 4 | 103,116 | | 92,198 | |
其他非流動資產 | | 4,575 | | 5,306 | |
遞延所得税資產 | | 17,581 | | 7,755 | |
其他投資 | 7 | 2,248 | | 2,333 | |
非流動資產總額 | | 1,848,299 | | 1,762,117 | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | | 1,057,412 | | 973,877 | |
| | | |
貿易應收賬款 | | 196,133 | | 246,107 | |
貿易應收賬款-關聯方 | 11 | 90,053 | | 74,996 | |
應計收入-關聯方 | 11 | 13,010 | | 49,060 | |
庫存 | | 867,499 | | 658,559 | |
流動税收資產 | | 8,889 | | 7,184 | |
持有待售資產 | 12 | 53,094 | | 63,224 | |
其他流動資產 | | 120,856 | | 107,327 | |
流動資產總額 | | 2,406,946 | | 2,180,334 | |
總資產 | | 4,255,245 | | 3,942,451 | |
公平 | | | |
股本 | | (21,167) | | (21,165) | |
其他出資資本 | | (3,586,888) | | (3,584,232) | |
外幣折算儲備 | | 39,000 | | 12,265 | |
累計赤字 | | 4,039,810 | | 3,726,775 | |
權益總額 | 9 | 470,755 | | 133,643 | |
負債 | | | |
非流動負債 | | | |
非流動合同負債 | 2 | (58,267) | | (50,252) | |
遞延所得税負債 | | (458) | | (476) | |
其他非現行條款 | | (103,646) | | (73,985) | |
其他非流動負債 | | (50,039) | | (14,753) | |
盈利責任 | 7, 8 | (365,575) | | (598,570) | |
其他非流動計息負債 | 4 | (75,793) | | (85,556) | |
| | | |
非流動負債總額 | | (653,778) | | (823,592) | |
流動負債 | | | |
貿易應付賬款 | | (97,632) | | (98,458) | |
貿易應付賬款-關聯方 | 11 | (824,000) | | (957,497) | |
應計費用-關聯方 | 11 | (148,041) | | (164,902) | |
客户預付款 | | (42,847) | | (40,869) | |
現行條款 | | (60,208) | | (74,907) | |
對信貸機構的負債 | 10 | (1,623,433) | | (1,328,752) | |
當前的納税負債 | | (15,767) | | (10,617) | |
計息流動負債 | 4 | (27,658) | | (21,545) | |
計息流動負債——關聯方 | 11 | (779,283) | | (16,690) | |
當期合同負債 | 2 | (61,642) | | (46,217) | |
C 類股票負債 | 7, 8 | (17,250) | | (28,000) | |
其他流動負債 | | (342,189) | | (393,790) | |
其他流動負債-關聯方 | 11 | (32,272) | | (70,258) | |
流動負債總額 | | (4,072,222) | | (3,252,502) | |
負債總額 | | (4,726,000) | | (4,076,094) | |
權益和負債總額 | | (4,255,245) | | (3,942,451) | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
英國極星汽車控股有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
(除非另有説明,否則以千美元計)
| | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 |
| 注意 | 2023 | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨虧損 | | (313,035) | | (502,734) | |
為調節淨虧損與淨現金流而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷費用 | | 57,074 | | 70,700 | |
擔保 | | 36,003 | | — | |
庫存減值 | | 11,795 | | — | |
財務收入 | | (12,489) | | (774) | |
財務費用 | | 90,516 | | 51,427 | |
公允價值變動-盈利權 | 8 | (232,995) | | (418,707) | |
公允價值變動-C 類股票 | 8 | (10,750) | | (21,531) | |
上市費用 | | — | | 372,318 | |
所得税支出 | | 5,002 | | 7,139 | |
其他非現金支出(收入) | | 19,252 | | (17,362) | |
經營資產和負債的變化: | | | |
庫存 | | (206,373) | | 219,935 | |
| | | |
合同負債 | 2 | 24,673 | | 8,008 | |
貿易應收賬款、預付費用和其他資產 | | 72,372 | | 25,698 | |
交易應付賬款、應計費用和其他負債 | | (154,206) | | (162,437) | |
收到的利息 | | 12,489 | | 775 | |
支付的利息 | | (48,667) | | (34,381) | |
已繳税款 | | (11,401) | | — | |
用於經營活動的現金 | | (660,740) | | (401,926) | |
來自投資活動的現金流 | | | |
不動產、廠房和設備的增加 | | (42,948) | | (1,624) | |
無形資產的增加 | 6 | (239,850) | | (510,301) | |
其他投資的增加 | | — | | (2,480) | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | | 1,710 | | — | |
用於投資活動的現金 | | (281,088) | | (514,405) | |
來自融資活動的現金流 | | | |
| | | |
短期借款的收益 | 10, 11 | 1,671,964 | | 414,916 | |
短期借款的本金償還 | 10, 11 | (598,953) | | (211,514) | |
租賃負債的本金償還額 | 4 | (9,045) | | (6,124) | |
發行股本和其他出資所得收益 | | — | | 1,416,000 | |
交易成本 | | — | | (39,000) | |
融資活動提供的現金 | | 1,063,966 | | 1,574,278 | |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (38,603) | | (32,987) | |
現金和現金等價物的淨增長 | | 83,535 | | 624,960 | |
期初的現金和現金等價物 | | 973,877 | | 756,677 | |
期末的現金和現金等價物 | | 1,057,412 | | 1,381,637 | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
英國極星汽車控股有限公司
未經審計的簡明合併權益變動表
(除非另有説明,否則以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意 | 股本 | 其他出資資本 | 貨幣折算儲備 | 累計赤字 | 總計 |
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | | (1,865,909) | | (35,231) | | 16,784 | | 1,761,860 | | (122,496) | |
淨虧損 | | — | | — | | — | | 502,734 | | 502,734 | |
其他綜合收入 | | — | | — | | (10,659) | | — | | (10,659) | |
綜合損失總額 | | — | | — | | (10,659) | | 502,734 | | 492,075 | |
與 Gores Guggenheim, Inc. 合併 | 8 | | | | | |
合併集團的變動 | | 1,846,472 | | (1,846,472) | | — | | (1,512) | | (1,512) | |
沃爾沃汽車優先股的發行 | | (589) | | (588,237) | | — | | — | | (588,826) | |
向可轉換票據持有人發行 | | (43) | | 43 | | — | | — | | — | |
向 PIPE 投資者發行 | | (265) | | (249,735) | | — | | — | | (250,000) | |
向 GGI 股東發行 | | (822) | | (521,285) | | — | | — | | (522,107) | |
上市費用 | | — | | (372,318) | | — | | — | | (372,318) | |
交易成本 | | — | | 38,903 | | — | | — | | 38,903 | |
賺取權利 | | — | | — | | — | | 1,500,638 | | 1,500,638 | |
以股權結算的股份支付 | 3 | — | | (4,342) | | — | | — | | (4,342) | |
截至2022年6月30日的餘額 | | (21,156) | | (3,578,674) | | 6,125 | | 3,763,720 | | 170,015 | |
| | | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | | (21,165) | | (3,584,232) | | 12,265 | | 3,726,775 | | 133,643 | |
淨虧損 | | — | | — | | — | | 313,035 | | 313,035 | |
其他綜合損失 | | — | | — | | 26,735 | | — | | 26,735 | |
綜合損失總額 | | — | | — | | 26,735 | | 313,035 | | 339,770 | |
以股權結算的股份支付 | 3 | (2) | | (2,656) | | — | | — | | (2,658) | |
截至2023年6月30日的餘額 | | (21,167) | | (3,586,888) | | 39,000 | | 4,039,810 | | 470,755 | |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計)
附註1-重要會計政策和判決
一般信息
Polestar Automotive Holding UK PLC(前身為極星汽車控股英國有限公司)(“母公司”)及其子公司,以下簡稱 “Polestar”、“Polestar Group” 和 “集團”,是一家在英國註冊成立的有限公司。Polestar集團主要在汽車行業開展業務,從事研發、製造、品牌推廣和營銷,以及與純電動汽車相關的汽車、技術解決方案和服務的商業化和銷售。Polestar集團的業務位於 27市場遍佈歐洲、北美和亞洲。Polestar集團的管理總部位於瑞典哥德堡418 78號Assar Gabrielssons vayg 9。
截至2023年6月30日,關聯方擁有 88.3佔該集團的百分比。在關聯方所有權中,Snita Holding B.V. 擁有 48.3%,PSD 投資有限公司擁有 39.2%,其他各種實體擁有 0.8%。剩下的 11.7集團百分比的股份歸外部投資者所有。
準備的基礎
Polestar集團本中期報告中未經審計的簡明合併財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)34編制的, 中期財務報告(“IAS 34”), 由國際會計準則理事會 (“IASB”) 通過.未經審計的簡明合併財務報表是在歷史成本基礎上編制的,但某些金融工具在每個報告期末按公允價值計量的重估除外,如下文會計政策所述。出於集團財務報告的目的,無論國家法律如何,Polestar集團各公司都採用與集團會計指令中定義的相同會計原則。除非另有説明,否則所有時期都始終如一地適用此類會計原則。
本中期報告以列報貨幣美元(“美元”)編制。除非另有説明,否則所有金額均以千美元(“TUSD”)表示。
2022年6月23日之前討論的時期代表Polestar汽車控股有限公司及其合併子公司的運營。
繼續關注
Polestar集團未經審計的簡明合併財務報表是在假設Polestar集團將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的,並且正常業務流程將繼續與管理層的2024-2028年業務計劃保持一致。
管理層評估了Polestar集團繼續作為持續經營企業的能力,並評估了總體上是否存在某些事件或情況,這些事件或條件可能會使人們對Polestar集團繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。本評估使用了管理層掌握的與這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起十二個月期間有關的所有信息。
過去,Polestar集團主要通過與信貸機構的短期營運資金貸款安排(即12個月或更短)、股東的出資、關聯方的信貸額度以及關聯方的延期貿易信貸來為其運營融資。自成立以來,Polestar集團經常出現淨虧損,運營和投資現金流為負。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,淨虧損為美元304,057和 $228,244,分別是。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,淨虧損為美元313,035和 $502,734,分別是。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,運營和投資現金流為負值為美元941,828和 $916,331,分別是。管理層預測,在實現可持續的商業運營之前,Polestar集團在不久的將來將繼續產生負的運營和投資現金流。對於Polestar集團來説,確保融資以支持運營和開發活動是一項持續的挑戰。
管理層的2024-2028年商業計劃表明,Polestar集團依賴於額外的融資,這些融資預計將通過新的短期營運資金貸款安排、長期貸款安排、關聯方的信貸額度以及通過發行債務和/或股權執行資本市場交易相結合來融資。及時實現這些融資對於Polestar集團能否繼續作為持續經營企業至關重要。如果Polestar無法從這些來源獲得融資,或者此類融資不足以滿足預測的運營和投資現金流需求,則Polestar集團將需要通過其他方式(例如發行新股權或發行債券)尋求額外資金。管理層不確定Polestar集團能否成功獲得必要的資金,以繼續按計劃開展運營和開發活動。
基於這些情況,管理層確定Polestar集團能否繼續作為持續經營企業存在重大疑問。目前正在努力緩解不確定性。未經審計的簡明合併財務報表不包括對持續經營不確定性因素的任何調整。
通過新的和經修訂的標準
2023年5月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第12號的修正案, 所得税:國際税收改革——第二支柱示範規則, 為了澄清 “國際會計準則” 第12號的適用情況, 所得税,適用於為實施經濟合作與發展組織(經合組織)/二十國集團税基侵蝕和利潤轉移包容性框架(BEPS)第二支柱示範規則(第二支柱所得税)而頒佈或實質性頒佈的税法所產生的所得税。修正案引入了:(i) 因司法管轄區實施第二支柱示範規則而產生的遞延税款會計的強制性臨時例外情況,該規則在修正案發佈後立即生效;(ii) 對受影響實體的披露要求,以幫助財務報表的用户更好地瞭解該立法產生的第二支柱所得税敞口,尤其是在第二支柱示範規則生效之日之前,該規則適用於年度報告期當天或之後的年度報告期2023 年 1 月 1 日,但不適用於截至 2023 年 12 月 31 日或之前的任何過渡期。
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計)
有關集團採用其他新標準和修訂標準的詳細評估,請參閲 附註1-重要的會計政策和判斷北極星汽車控股有限公司截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日的三年的合併財務報表,這些報表包含在2023年4月14日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的20-F表格中。管理層得出結論,採用新的和經修訂的會計公告不會或不會對集團未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。採納截至2023年6月30日的六個月中發佈但未生效的會計公告不會對集團未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
列報、合併依據、分部報告和外幣
有關集團列報、合併基礎、分部報告和外幣(包括貨幣風險)的詳細説明,請參閲 附註1-重要會計政策和判決和 附註2-財務風險管理Polestar Automotive Holding UK PLC截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日的三年的合併財務報表,這些報表包含在2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的20-F表格中。這些未經審計的簡明合併財務報表中列報的期間沒有變化。
下表按確認收入的Polestar公司所在的地理位置顯示了集團來自外部客户和非流動資產的收入明細:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
收入 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
英國 | 134,412 | | 67,917 | | | 291,584 | | 137,218 | |
美國 | 122,525 | | 134,393 | | | 231,737 | | 214,231 | |
瑞典 | 107,197 | | 59,334 | | | 157,043 | | 155,157 | |
德國 | 65,402 | | 59,641 | | | 117,399 | | 102,209 | |
加拿大 | 40,056 | | 17,836 | | | 63,122 | | 24,169 | |
荷蘭 | 33,567 | | 30,383 | | | 50,483 | | 55,938 | |
澳大利亞 | 24,448 | | 19,130 | | | 48,463 | | 23,032 | |
比利時 | 31,837 | | 22,932 | | | 47,786 | | 42,707 | |
挪威 | 13,264 | | 54,853 | | | 31,194 | | 116,522 | |
意大利 | 16,082 | | — | | | 28,226 | | — | |
丹麥 | 15,809 | | 24,151 | | | 28,009 | | 38,928 | |
芬蘭 | 11,446 | | 11,716 | | | 24,283 | | 19,058 | |
中國 | 10,795 | | 27,491 | | | 18,447 | | 31,643 | |
其他地區1 | 58,407 | | 59,293 | | | 93,489 | | 80,485 | |
總計 | $ | 685,247 | | $ | 589,070 | | | $ | 1,231,265 | | $ | 1,041,297 | |
1-2023年,其他地區主要包括奧地利、韓國、西班牙和瑞士。2022年,其他地區主要包括韓國、瑞士和奧地利。
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 |
非流動資產2 | | |
瑞典 | 1,224,294 | | 1,151,920 | |
中國 | 472,782 | | 474,301 | |
德國 | 66,112 | | 36,747 | |
英國 | 21,860 | | 22,777 | |
美國 | 10,064 | | 37,752 | |
其他地區3 | 33,358 | | 28,532 | |
總計 | $ | 1,828,470 | | $ | 1,752,029 | |
2-非流動資產:不包括遞延所得税資產和其他投資。
3-2023年,其他地區主要包括瑞士、比利時、荷蘭和澳大利亞。2022年,其他地區主要包括比利時、瑞士和澳大利亞。
重報某些比較時期的項目
已重報截至2022年6月30日的六個月的每股淨虧損,以反映母公司向前母公司發行的與2022年6月23日與戈爾斯·古根海姆公司合併有關的等值股票數量。調整的依據是報告日已發行股票數量乘以匯率 8.335.
在截至2022年6月30日的未經審計的簡明合併權益變動表中,先前列報為 與 Gores Guggenheim Inc. 合併和 合併集團的變動相當於股權影響為 $199,628已經
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計)
調整為列出與合併相關的影響股權的每一項單獨項目,因此重報的總股權影響為美元199,564.
會計政策
Polestar集團繼續採用與中所述相同的會計政策、方法、估計和判斷 附註1-重要會計政策和判決Polestar Automotive Holding UK PLC截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日的三年的合併財務報表,這些報表包含在2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的20-F表格中。
估計和判斷的使用
根據國際會計準則第34號編制這些未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設,這些判斷和假設會影響集團會計政策的適用、報告的資產、負債、收入、支出和其他相關財務項目。管理層不斷審查其估計數和假設;會計估計數的變化在估計數修訂期間予以確認,並在此後予以確認。實際結果可能與使用不同假設或不同條件下的估計值存在重大差異。在截至2023年6月30日的六個月中,該集團沒有任何需要採用新的關鍵估計和判斷的事件。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行A類股票和B類股票的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是根據該期間流通的稀釋性潛在普通股(“POS”)(即根據各種合同安排,集團有義務發行或在某些情況下可能發行的A類股票和/或B類股票),調整該期間的淨收益以及已發行A類股票和B類股票的加權平均數。集團的PO根據其工具或安排的性質進行分類,然後計算每類PO的每股增量收益(“EPIS”),以確定它們是稀釋性還是反稀釋性。每股攤薄收益的計算中不包括反稀釋性POS。
EPIS的計算公式為(1)假設的POS類別的轉換(即分子調整)對損益的相應影響除以(2)該類別未償還PO的加權平均數(即分母調整)。EPIS分母的調整取決於POS的類別。本集團的持股類別及其相關的EPIS分母調整方法如下:
| | | | | |
POS 類別 | EPIS 分母調整方法 |
未歸屬股權結算的限制性股票 | 國庫份額1 |
C 類股票 | 國庫份額 |
獲利權和PSU | 如果報告日期是應急期結束,則可發行的股票數量 |
可轉換票據 | 假設轉換髮生在報告期初的已發行股票數量 |
沃爾沃汽車的可轉換信貸額度 | 如果工具已轉換,則為轉換當日發行的股票數量 |
1-《國際會計準則》第33號規定的國庫份額法, 每股收益(“國際會計準則第33號”) 僅包括獎金部分作為EPIS分母調整.獎金部分是行使期權時將發行的普通股數量與按平均市場價格被視為回購的普通股數量之間的差額。
公允價值計量
與C-2類股票相關的金融負債公允價值的估值方法
C-2類股票是一種衍生金融工具,它參照二級計量投入按公允價值計入損益(“FVTPL”),因為活躍市場中存在可觀察到的C-1類股票的價格,它們幾乎是相同的工具。C類股票在未經審計的簡明合併財務狀況表中以流動負債列報,因為持有人可以隨時行使。相關負債按公允價值計量,公允價值的任何變化均計入收益。C-2類股票的公允價值是在風險中立框架中使用二項式格子期權定價模型確定的,在該模型中,A類股票的未來價格是在假設幾何布朗走勢(“GBM”)的情況下計算的。對於每種未來價格,C-2類股票的回報金額均根據C-2類股票的合同條款計算,包括最佳提前行使和贖回的假設,然後按期限匹配的無風險利率進行貼現。C-2類股票的最終公允價值按所有建模的未來收益金額的概率加權現值計算。截至2023年6月30日,C-2類股票的公允價值被確定為等於美元3,105利用納斯達克C-1類股票的收盤價為美元0.69每股,隱含波動率為 94%,無風險率為 4.27%,股息收益率為 0% 和 a 1,000二項式格子期權定價模型的時間步長。請參閲 附註8——反向資本重組瞭解有關C-2類股票的更多詳情。
與前母公司的或有盈餘權相關的財務負債公允價值的估值方法
前母公司的或有收益權代表一種衍生金融工具,該工具參照三級衡量投入按FVTPL進行交易,因為在活躍的市場中沒有該工具或相同工具的報價或可觀察價格。收益負債在未經審計的簡明合併財務狀況表中以非流動負債列報,以與基礎收益支付的預期時間保持一致。收益的公允價值是使用蒙特卡洛模擬確定的,該模擬包含以下條款 4.48年份, 五盈利部分以及獲得 A 類的概率
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計)
在收益期內,ListCo的股票達到一定的每日成交量加權平均價格,因此向前母公司發行了ListCo的每批A類股票和B類股票。截至2023年6月30日,收益的公允價值確定為等於美元365,575通過利用隱含波動率為 75%,無風險利率為 4.18%。隱含波動率是這種三級估值技術中使用的最重要的不可觀察的輸入。如果隱含波動率較高(較低),則計算出的公允價值將增加(減少)。請參閲 附註8——反向資本重組瞭解有關前家長的收入權的更多詳細信息。
根據2022年綜合激勵計劃授予員工的限制性股票和PSU的公允價值的估值方法
2023年4月3日授予的限制性股票單位的公允價值參照集團的收盤價美元確定3.79在授予日期的前一個工作日(即 $3.79根據RSU)。授予的PSU的公允價值是通過計算其加權平均公允價值來確定的 368,732與基於市場的歸屬條件相關的單位以及 1,106,195與非市場歸屬條件相關的單位。與非市場歸屬條件掛鈎的單位是根據集團的收盤價美元進行公允估值的3.79在授予日期的前一個工作日(即 $3.79每單位)。在風險中立的期權定價框架中,使用蒙特卡羅模擬對與市場歸屬條件相關的單位進行了公允估值,根據該框架,Polestar的A類股票和同行集團股票在業績期內的未來股價是假設GBM計算的。對於每種模擬路徑,獎勵的回報金額是按A類股票的模擬價格乘以模擬股東歸屬總回報(即根據實現某些績效條件的概率模擬歸屬的獎勵數量)計算得出的,然後按期限匹配的無風險利率折現到授予日期。與基於市場的歸屬條件掛鈎的單位的每單位公允價值被確定為$3.33通過利用隱含波動率為 75%,同行羣體的歷史平均波動率為 63.5%,無風險率為 3.8%,模擬項為 2.7年,股息收益率為 0%,以及 100,000仿真迭代。因此,每個 PSU 的加權平均公允價值計算為 $3.68。請參閲 附註3-基於股份的付款瞭解有關 2022 年綜合激勵計劃的更多詳情。
注2-收入
Polestar集團根據可能影響這些客户合同收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的主要經濟因素,按主要類別對收入進行細分,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
車輛銷售1 | 669,241 | | 578,398 | | | 1,198,973 | | 1,016,817 | |
銷售軟件和性能工程套件 | 5,686 | | 6,333 | | | 12,440 | | 10,862 | |
碳信用額度的銷售 | 532 | | 145 | | | 532 | | 1,313 | |
車輛租賃收入 | 3,287 | | 3,060 | | | 7,493 | | 7,934 | |
其他收入 | 6,501 | | 1,134 | | | 11,827 | | 4,371 | |
總計 | $ | 685,247 | | $ | 589,070 | | | $ | 1,231,265 | | $ | 1,041,297 | |
1-與車輛銷售相關的收入包括隨着時間的推移確認的擴展和互聯服務。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,其他收入主要包括沃爾沃汽車因銷售Polestar汽車零件和配件以及軟件性能升級而獲得的基於銷售的特許權使用費產生的許可收入。
集團最大的非關聯方客户佔$155,820 (23%) 和 $271,246 (22在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別佔收入的%。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,沒有一個非關聯方的唯一客户超過總收入的10%。請參閲 附註11——關聯方交易瞭解有關關聯方收入的更多詳情。
合同負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售產生的債務 | 遞延收入-延期服務 | 遞延收入-互聯服務 | 遞延收入-經營租賃及其他 | 總計 |
截至2023年1月1日的餘額 | 13,069 | | 40,792 | | 30,093 | | 12,515 | | 96,469 | |
在此期間提供 | 32,647 | | 15,760 | | 8,466 | | 16,615 | | 73,488 | |
在此期間結算 | (26,695) | | — | | — | | — | | (26,695) | |
在此期間釋放 | — | | (10,300) | | (2,463) | | (9,280) | | (22,043) | |
外幣匯率差異的影響 | (91) | | (96) | | (1,279) | | 156 | | (1,310) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 18,930 | | $ | 46,156 | | $ | 34,817 | | $ | 20,006 | | $ | 119,909 | |
其中電流 | 18,930 | | 22,057 | | 5,216 | | 15,439 | | 61,642 | |
其中非當前 | — | | 24,099 | | 29,601 | | 4,567 | | 58,267 | |
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以千美元計)
截至2023年6月30日,合同負債為美元119,909,其中 $18,930與以數量相關的獎金和美元的形式向車隊客户支付的可變對價有關100,979與車輛銷售和車輛租賃收入相關的剩餘履約義務有關。
附註3-基於股份的付款
如所述 附註1-重要會計政策和判決,作為集團員工薪酬的一部分,Polestar根據2022年綜合計劃向員工發放了股份。根據2022年綜合計劃,有三種計劃:上市計劃、上市後計劃和免費股票計劃,所有這些計劃均以股權結算。有關每個計劃條款的更多詳細信息,請參閲 附註7——基於股份的付款在Polestar Automotive Holding UK PLC截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日的三年的合併財務報表中,這些報表包含在2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的20-F表格中。 下表説明瞭截至2023年6月30日止六個月的股票活動:
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| PSU 數量 | RSU 數量 | 免費股票數量 | 總計 |
截至2023年1月1日的未繳款項 | 858,821 | | 458,620 | | 4,222 | | 1,321,663 |
已授予 | 1,474,927 | | 428,840 | | — | | 1,903,767 | |
既得 | — | | (169,853) | | (4,222) | | (174,075) | |
被沒收 | (6,954) | | (8,639) | | — | | (15,593) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | 2,326,794 | | 708,968 | | — | | 3,035,762 | |
下表按職能列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中基於股份的薪酬支出總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
銷售、一般和管理費用 | 1,430 | | 4,342 | | | 2,533 | | 4,342 | |
研發費用 | 69 | | — | | | 125 | | — | |
總計 | $ | 1,499 | | $ | 4,342 | | | $ | 2,658 | | $ | 4,342 | |
營銷諮詢服務協議
2022年3月24日,Polestar批准了以股票結算的股份為基礎的付款,以換取2023年11月1日之前的營銷服務。根據協議條款, 250,000A類股票於2022年8月31日歸屬。剩下的 250,000A類股票分八次等額的季度分期歸屬,最終歸屬日期為2023年11月1日。營銷諮詢協議的授予日期公允價值為 $5,308這是根據納斯達克上市股票的市值確定的。的 500,000授予的A類股份, 375,000公允價值為美元的A類股票4,946截至2022年12月31日,已歸屬。在截至2023年6月30日的三個月中, 31,250A類股票歸屬,集團產生了以股份為基礎的薪酬支出為美元114。在截至2023年6月30日的六個月中 62,500A類股票歸屬,集團產生了以股份為基礎的薪酬支出為美元290.
附註4-租約
極星集團作為承租人
下表描述了集團使用權資產的變化,這些資產包含在不動產、廠房和設備中:
| | | | | | | | | | | |
| 建築物和土地 | 機械和設備 | 總計 |
收購成本 | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | 89,609 | | 45,416 | | 135,025 | |
增補 | 19,149 | | — | | 19,149 | |
取消 | (11,020) | | — | | (11,020) | |
外幣匯率差異的影響 | (1,245) | | (2,280) | | (3,525) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 96,493 | | $ | 43,136 | | $ | 139,629 | |
| | | |
累計折舊 | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | (18,934) | | (20,768) | | (39,702) | |
折舊費用 | (8,347) | | (2,392) | | (10,739) | |
| | | |
外幣匯率差異的影響 | 706 | | 1,114 | | 1,820 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | (26,575) | | $ | (22,046) | | $ | (48,621) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
截至2023年6月30日的賬面金額 | $ | 69,918 | | $ | 21,090 | | $ | 91,008 | |
與未經審計的簡明合併虧損表和綜合虧損表中確認的租賃相關的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
轉租使用權資產所得收入 | 252 | | 235 | | | 527 | | 615 | |
與短期租賃有關的費用 | 247 | | 343 | | | 495 | | 835 | |
與租賃低價值資產有關的費用 | — | | 1,899 | | | 6 | | 1,911 | |
租賃利息支出 | 1,138 | | 1,090 | | | 2,166 | | 1,700 | |
| | | | | |
集團租賃負債的流動和非流動部分如下:
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 |
當前的租賃負債 | 27,658 | | 21,545 | |
非當期租賃負債 | 75,793 | | 85,556 | |
總計 | $ | 103,451 | | $ | 107,101 | |
為償還集團的租賃負債,預計未來將支付的租賃款項如下:
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 |
1 年以內 | 28,353 | | 21,717 | |
介於 1 到 2 年之間 | 28,929 | | 24,484 | |
2 到 3 年之間 | 23,631 | | 20,739 | |
在 3 到 4 年之間 | 22,140 | | 17,924 | |
在 4 到 5 年之間 | 8,614 | | 5,987 | |
超過 5 年 | 16,985 | | 29,613 | |
總計 | $ | 128,652 | | $ | 120,464 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,租賃的現金流出總額為11,436美元和美元6,124,分別地。
Polestar集團作為出租人
作為出租人,從經營租賃中確認的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
車輛租賃收入 | $ | 3,287 | | $ | 3,060 | | | $ | 7,493 | | $ | 7,934 | |
對於集團作為出租人的大多數經營租賃合同,車輛在合同開始時由客户預先支付,並在租賃期結束時由Polestar回購。 下表描述了集團運營租賃下車輛的變化:
| | | | | |
| 經營租賃下的車輛 |
收購成本 | |
截至2023年1月1日的餘額 | 105,000 | |
從庫存中重新分類 | 39,877 | |
重新歸類到庫存 | (37,585) | |
外幣匯率差異的影響 | 1,695 | |
| | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 108,987 | |
累計折舊 | |
截至2023年1月1日的餘額 | (12,802) | |
折舊費用 | (2,341) | |
重新歸類到庫存 | 9,250 | |
外幣匯率差異的影響 | 22 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | (5,871) | |
截至2023年6月30日的賬面金額 | $ | 103,116 | |
附註5-每股淨虧損
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| A 類和 B 類股票 | | A 類和 B 類股票 |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | (304,057) | | (228,244) | | | (313,035) | | (502,734) | |
已發行普通股的加權平均數: | | | | | |
基礎版和稀釋版 | 2,109,975,806 | | 1,950,335,837 | | | 2,109,952,338 | | 1,943,759,914 | |
| | | | | |
每股淨虧損(以一為單位): | | | | | |
基礎版和稀釋版 | $ | (0.14) | | $ | (0.12) | | | $ | (0.15) | | $ | (0.26) | |
| | | | | |
截至2022年6月30日的六個月中,每股虧損經過追溯調整,以反映母公司向前母公司發行的等值股票數量,其基礎是報告日的已發行股票數量乘以匯率 8.335。有關與Gores Guggenheim, Inc.(“GGI”)合併相關的股票交易比率的詳細信息,請參閲 附註20——股權在Polestar Automotive Holding UK PLC截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的三年的合併財務報表中,這些報表包含在2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的20-F表格中。 下表列出了未計入攤薄後每股收益計算的股票,因為在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,它們的影響本來是反稀釋的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
盈利股票 | 158,177,609 | | 158,177,609 | | | 158,177,609 | | 158,177,609 | |
C-1 類股票 | 20,499,965 | | 15,999,965 | | | 20,499,965 | | 15,999,965 | |
C-2 類股票 | 4,500,000 | | 9,000,000 | | | 4,500,000 | | 9,000,000 | |
PSU | 2,326,794 | | 858,821 | | | 2,326,794 | | 858,821 | |
RSU | 708,968 | | 629,303 | | | 708,968 | | 629,303 | |
營銷諮詢服務協議 | 62,500 | | 187,500 | | | 62,500 | | 187,500 | |
| | | | | |
反稀釋股票總額 | 186,275,836 | | 184,853,198 | | | 186,275,836 | | 184,853,198 | |
附註6-無形資產和商譽
下表描述了Polestar集團的無形資產、商譽和商標之間的分配:
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 |
無形資產 | 1,419,347 | | 1,347,709 | |
商譽和商標 | 46,970 | | 48,768 | |
總計 | $ | 1,466,317 | | $ | 1,396,477 | |
無形資產如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
收購成本 | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | 217,600 | | 1,114 | | 1,569,395 | | 1,788,109 | |
增補1 | 49,807 | | — | | 125,411 | | 175,218 | |
撤資和處置 | — | | — | | (353) | | (353) | |
外幣匯率差異的影響 | (9,332) | | (46) | | (68,833) | | (78,211) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 258,075 | | $ | 1,068 | | $ | 1,625,620 | | $ | 1,884,763 | |
累計攤銷和減值 | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | (14,856) | | (389) | | (425,155) | | (440,400) | |
攤銷費用 | (340) | | (69) | | (44,347) | | (44,756) | |
撤資和處置 | — | | — | | 303 | | 303 | |
外幣匯率差異的影響 | 556 | | 18 | | 18,863 | | 19,437 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | (14,640) | | $ | (440) | | $ | (450,336) | | $ | (465,416) | |
截至2023年6月30日的賬面金額 | $ | 243,435 | | $ | 628 | | $ | 1,175,284 | | $ | 1,419,347 | |
1 — 滿$折扣175,218在截至2023年6月30日的六個月中,加上美元53,132已以現金結算。這些 $53,132包含在 $ 中239,850用於與增加無形資產相關的投資活動的現金,以及其餘的美元186,718與貿易應付賬款的增加有關,即在截至2023年6月30日的六個月中以現金結算的往年關聯方。
在截至2023年6月30日的六個月中,內部開發的IP新增內容主要與Polestar 5和其他各種內部計劃有關,例如車型年份變更。在截至2023年6月30日的六個月中,收購的知識產權的增加主要與從沃爾沃汽車手中收購Polestar 2和Polestar 3知識產權有關。Polestar還從吉利手中收購了與Polestar 4相關的知識產權。請參閲 附註11——關聯方交易瞭解更多細節。
在此期間,商譽和商標賬面金額的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 善意 | 商標 | 總計 |
截至2023年1月1日的餘額 | 46,460 | | 2,308 | | 48,768 | |
外幣匯率差異的影響 | (1,713) | | (85) | | (1,798) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 44,747 | | $ | 2,223 | | $ | 46,970 | |
附註7-金融工具
下表顯示了按公允價值計量的經常性損益計量的金融資產和負債的賬面金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
在 FVTPL 測得的資產 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 |
| | | | | | | | | |
其他投資 | — | | — | | 2,248 | | 2,248 | | | — | | — | | 2,333 | | 2,333 | |
總資產 | $ | — | | $ | — | | $ | 2,248 | | $ | 2,248 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,333 | | $ | 2,333 | |
在 FVTPL 計量的負債 | | | | | | | | | |
賺取權利 | — | | — | | 365,575 | | 365,575 | | | — | | — | | 598,570 | | 598,570 | |
C-1 類股票 | 14,145 | | — | | — | | 14,145 | | | 17,920 | | — | | — | | 17,920 | |
C-2 類股票 | — | | 3,105 | | — | | 3,105 | | | — | | 10,080 | | — | | 10,080 | |
負債總額 | $ | 14,145 | | $ | 3,105 | | $ | 365,575 | | $ | 382,825 | | | $ | 17,920 | | $ | 10,080 | | $ | 598,570 | | $ | 626,570 | |
附註8——反向資本重組
Polestar於2022年6月23日通過與GGI的合併及相關安排進行了反向資本重組。有關反向資本重組的更多細節,包括集團承擔的GGI的淨資產以及根據國際會計準則第32號記作衍生負債的C類股票和與合併有關的盈利權, 金融工具:演示 (“是 32”),和《國際財務報告準則第9號》, 金融工具(“國際財務報告準則第9號”),請參閲 附註1-重要會計政策和判決和 附註16-反向資本重組在Polestar Automotive Holding UK PLC截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中,這些報表包含在2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的20-F表格中。
C 類股票
C-2類股票未公開交易,需要採用利用二級投入的估值方法。請參閲 附註1-重要會計政策和判決瞭解用於確定C-2類股票公允價值的估值方法的更多細節。2023年3月22日, 4,500,000公允價值為美元的C-2類股票3,285已轉換為 4,500,000在C-2類股份的各自持有人選擇並獲得董事會批准後,具有相同公允價值的C-1類股票。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 責任公允價值 | 未償人數 | | 責任公允價值 | 未償人數 |
C-1 類股票 | 14,145 | | 20,499,965 | | | 17,920 | | 15,999,965 | |
C-2 類股票 | 3,105 | | 4,500,000 | | | 10,080 | | 9,000,000 | |
總計 | 17,250 | | 24,999,965 | | | 28,000 | | 24,999,965 | |
| | | | | |
| C-1 類股票 |
截至2023年1月1日 | 17,920 | |
| |
C-2 類股票轉換為 C-1 類股票 | 3,285 | |
公允價值計量方法的變化 | (7,060) | |
截至2023年6月30日 | $ | 14,145 | |
| | | | | |
| C-2 類股票 |
截至2023年1月1日 | 10,080 | |
| |
C-2 類股票轉換為 C-1 類股票 | (3,285) | |
公允價值計量方法的變化 | (3,690) | |
截至2023年6月30日 | $ | 3,105 | |
C類股票的公允價值變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
公允價值變動-C-1 類股票 | 2,870 | | 13,760 | | | 3,775 | | 13,760 | |
公允價值變動-C-2 類股票 | 630 | | 7,771 | | | 6,975 | | 7,771 | |
公允價值變動-C 類股票 | $ | 3,500 | | $ | 21,531 | | | $ | 10,750 | | $ | 21,531 | |
賺取權利
請參閲 附註1-重要會計政策和判決以進一步瞭解用於確定收益公允價值的估值方法。
| | | | | |
| 賺取權利 |
截至2023年1月1日 | 598,570 | |
| |
公允價值計量方法的變化 | (232,995) | |
截至2023年6月30日 | $ | 365,575 | |
盈出權的公允價值變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
公允價值變動-盈利權 | $ | 26,800 | | $ | 418,707 | | | $ | 232,995 | | $ | 418,707 | |
附註9-淨值
截至2023年6月30日的六個月中,集團的權益變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| A 類股票 | B 類股票 | 股本 | 其他出資資本 |
截至2023年1月1日的餘額 | 467,677,673 | | 1,642,233,575 | | (21,165) | | (3,584,232) | |
以股權結算的股份支付 | 236,575 | | — | | (2) | | (2,656) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 467,914,248 | | 1,642,233,575 | | $ | (21,167) | | $ | (3,586,888) | |
截至2023年6月30日,母公司的以下票據以美國存托股份的形式發行和流通:
•467,914,248面值為美元的A類股票0.01,其中 221,357,712歸關聯方所有;
•1,642,233,575面值為美元的B類股票0.01,其中全部歸關聯方所有;
•20,499,965面值為美元的C-1類股票0.10;
•4,500,000面值為美元的C-2類股票0.10;以及
•50,000面值為英鎊的可贖回優先股 1.00.
截至2023年6月30日,還有另外一個 4,532,085,752A 類股票和 135,133,164面值為美元的B類股票0.01已授權發行。 沒有其他 C 類股票或可贖回優先股獲準發行。母公司A類股份的持有人有權獲得每股一票,母公司B類股份的持有人有權獲得每股十張選票。母公司C類股份的持有人有權獲得 一對某些事項進行每股投票,但對母公司A類股份和B類股份持有人投票通過的一般事項沒有表決權。此外,母公司英鎊可贖回優先股的持有人沒有投票權。母公司支付的任何股息或其他分配均應發放給母公司已發行A類股份和B類股票的持有人。母公司C類股票和英鎊可贖回優先股的持有人無權參與任何股息或其他分配。請參閲 附註8——反向資本重組瞭解有關根據國際會計準則第32號和第9號國際財務報告準則第9號記作衍生金融負債的C類股票的更多信息。
附註10——對信貸機構的負債
截至2023年6月30日和2022年12月31日,極星集團對信貸機構的負債賬面金額如下:
| | | | | | | | |
對信貸機構的負債 | 截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 |
銀行的營運資金貸款 | 1,562,847 | | 1,300,108 | |
平面圖設施 | 43,820 | | 16,925 | |
售後回租設施 | 16,766 | | 11,719 | |
總計 | $ | 1,623,433 | | $ | 1,328,752 | |
截至2023年6月30日,集團有以下未償還的營運資金貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣 | 任期 | 安全 | 利息 | 按相應貨幣計算的名義金額(千) | 以美元計算的金額(千) |
中國新年 | 2022 年 8 月至 2023 年 8 月 | 不安全 | 12 個月 LPR1加 0.05%,按季度結算 | 716,000 | | 98,626 | |
美元 | 2022 年 8 月至 2023 年 8 月 | 不安全2 | 3 個月的LPR + 2.3%,按季度結算 | 147,000 | | 147,000 | |
美元 | 2022 年 9 月至 2023 年 9 月 | 不安全2 | 3 個月的LPR + 2.3%,按季度結算 | 255,000 | | 255,000 | |
美元 | 2022 年 9 月至 2023 年 9 月 | 安全3 | 4.48每年百分比,按季度結算 | 133,000 | | 133,000 | |
美元 | 2022 年 9 月至 2023 年 9 月 | 不安全2 | 3 個月的 SOFR4加 2.4%,按季度結算 | 100,000 | | 100,000 | |
美元 | 2022 年 12 月至 2023 年 12 月 | 不安全2 | 7.5每年百分比,按季度結算 | 200,000 | | 200,000 | |
歐元 | 2023 年 2 月至 2024 年 2 月 | 安全5 | 3 個月歐元銀行同業拆借利率6加 2.3%,安排費為 0.15% | 382,312 | | 417,312 | |
美元 | 2023 年 3 月至 2024 年 3 月 | 不安全2 | 7.35每年百分比,按季度結算 | 100,000 | | 100,000 | |
中國新年 | 2023 年 3 月至 2024 年 3 月 | 不安全2 | 12 個月的LPR + 0.05%,按季度結算 | 260,000 | | 35,814 | |
中國新年 | 2023 年 4 月至 2024 年 4 月 | 不安全2 | 12 個月的LPR + 0.05%,按季度結算 | 11,430 | | 1,575 | |
中國新年 | 2023 年 5 月至 2024 年 5 月 | 不安全2 | 12 個月的LPR + 0.45%,按季度結算 | 231,000 | | 31,819 | |
中國新年 | 2023 年 6 月至 2024 年 6 月 | 不安全2 | 12 個月的LPR + 1.3%,每月結算 | 310,000 | | 42,701 | |
總計 | | | | | $ | 1,562,847 | |
1-中國人民銀行(“PBOC”)貸款最優惠利率(“LPR”)。
2-沃爾沃汽車和吉利汽車的守望信。
3-由吉利擔保,包括沃爾沃汽車和吉利的保管信。
4-擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。
5-通過該設施購買的新車庫存作為抵押擔保,直到償還為止。該貸款的還款期為90天,包括與集團財務業績相關的契約。
6-歐元銀行同業拆借利率(“EURIBOR”)。
平面圖設施
在正常業務過程中,Polestar在逐個市場的基礎上與多家金融服務提供商簽訂了多個低價值信貸額度,為與汽車銷售相關的業務提供資金。這些設施提供獲得信貸的機會,並可以選擇續訂
由Polestar集團和金融服務提供商共同決定。這些融資由標的資產在逐個市場的基礎上提供部分擔保。截至2023年6月30日和2022年12月31日,根據這些安排,未償還的總金額為美元73,103和 $33,615,分別地。
集團與關聯方沃爾沃汽車持有一筆此類融資,該融資在未經審計的簡明合併財務狀況表中以計息流動負債——關聯方單獨列報。在上述金額中,截至2023年6月30日和2022年12月31日應付給關聯方的未償金額總額為美元29,283和 $16,690,分別是。請參閲 附註11——關聯方交易瞭解更多細節。
售後回租設施
Polestar還簽訂了銷售車輛的合同,然後將此類車輛租賃回去,為期長達十二個月。在回租期結束時,Polestar有義務回購車輛。因此,這些交易收到的對價作為融資交易入賬。截至2023年6月30日和2022年12月31日,根據這些安排,未償還的總金額為美元16,766和 $11,719,分別地。
由於上述合同是短期合同,期限為十二個月或更短,因此合同的賬面金額被認為是其公允價值的合理近似值。集團與債務工具相關的風險管理政策詳見 附註2-財務風險管理截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日的三年的合併財務報表,這些報表包含在2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的20-F表格中。這些未經審計的簡明合併財務報表所列期間的風險管理政策沒有變化。
附註11——關聯方交易
有關本集團關聯方和關聯方交易的詳細説明,請參閲 附註25-關聯方交易截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日的三年的合併財務報表,這些報表包含在2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的20-F表格中。在本未經審計的簡明合併財務報表所列期間,集團的關聯方沒有變化。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中的關聯方活動以及截至2023年6月30日和2022年12月31日的餘額如下所示。
融資
2021年5月,集團與沃爾沃汽車簽訂了營運資金信貸額度,隨後提取了該額度,期限為一年。截至 2023 年 6 月 30 日,$29,283其中一項融資安排仍未償還,已包含在未經審計的簡明合併財務狀況表上的計息流動負債——關聯方中。請參閲 附註10——對信貸機構的負債瞭解更多細節。
沃爾沃汽車的可轉換信貸額度
2022年11月3日,集團與沃爾沃汽車簽訂了信貸額度協議,金額為美元800,000,將於2024年5月終止。該信貸額度可以每月提取一次,可用於一般的公司用途。利息將按浮動的六個月SOFR利率加上計算 4.9% 每年。在2024年5月之前,如果集團宣佈發行股票,擬議的融資額至少為美元350,000不少於五家機構投資者參與此次發行,沃爾沃汽車有權將任何未償貸款的本金轉換為與參與機構投資者獲得的相同類別和每股價格相同的股票類別。根據國際會計準則第32號和國際財務報告準則第9號,沃爾沃汽車的轉換權符合嵌入式衍生金融負債的定義,該負債必須與東道國債務工具分開並單獨核算,因為它可能導致母公司以協議之初未確定的價格發行可變數量的A類股票。此外,沃爾沃汽車轉換權的經濟學與東道國債務工具的經濟學沒有明確和密切的關係,因為沃爾沃汽車轉換權的本金價值取決於集團是否以市場折扣向投資者發行合格股票。因此,與沃爾沃汽車轉換權相關的財務負債按公允價值記賬,隨後的公允價值變動在每個報告日的合併虧損表和綜合虧損表中確認。截至2023年6月30日,該集團的本金提取額為美元750,000該融資機制下的未償還款項,與沃爾沃汽車轉換權相關的財務負債的公允價值為$0.
銷售商品、服務及其他
每個關聯方確認的總收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
沃爾沃汽車 | 34,403 | | 20,931 | | | 49,768 | | 44,452 | |
Volvofinans Bank AB | 14,311 | | 18,627 | | | 21,754 | | 39,115 | |
吉利 | 1,245 | | — | | | 1,245 | | — | |
總計 | $ | 49,959 | | $ | 39,558 | | | $ | 72,767 | | $ | 83,567 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,來自關聯方的收入為美元49,959 (7.29%) 和 $39,558 (6.72分別佔總收入的%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,來自關聯方的收入為美元72,767 (5.91%) 和 $83,567 (8.03分別佔總收入的%。
購買商品、服務及其他
每個關聯方的商品、服務和其他物品的購買總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
沃爾沃汽車 | 598,959 | | 232,448 | | | 1,241,837 | | 752,493 | |
Volvofinans Bank AB | 227 | | 64 | | | 312 | | 334 | |
吉利 | 46,447 | | 24,914 | | | 91,736 | | 106,862 | |
總計 | $ | 645,633 | | $ | 257,426 | | | $ | 1,333,885 | | $ | 859,689 | |
研發成本和知識產權
Polestar集團與沃爾沃汽車和吉利汽車就開發Polestar 2、Polestar 3和Polestar 4所使用的技術達成協議。2020年,集團與沃爾沃汽車簽訂了類似協議,以收購在開發Polestar 1、Polestar 2和Polestar 3時所使用的技術。集團通過許可或知識產權的所有權控制開發的產品,認可的資產反映了Polestar集團權益的相關比例。截至2023年6月30日,與這些協議相關的確認資產為美元1,175,284,其中歸屬於2023年的收購額為美元125,411。截至2022年12月31日,與這些協議相關的確認資產為美元1,144,240,其中歸屬於2022年的收購額為美元218,031.
應付給關聯方的款項
應付關聯方的金額如下:
| | | | | | | | |
貿易應付賬款-關聯方、應計費用、其他流動負債和關聯方的計息流動負債 | 截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 |
沃爾沃汽車 | 1,691,224 | | 1,136,746 | |
吉利 | 91,231 | | 71,212 | |
Volvofinans Bank AB | 1,141 | | 1,389 | |
總計 | $ | 1,783,596 | | $ | 1,209,347 | |
除了關聯方的流動負債外,Polestar對關聯方的非流動租賃負債為美元35,041截至 2023 年 6 月 30 日和 $27,123截至2022年12月31日,已包含在其他非流動計息負債中。
集團來自關聯方負債的利息支出如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利息支出-關聯方 | $ | 17,755 | | $ | 12,248 | | | $ | 25,948 | | $ | 24,275 | |
關聯方應付的款項
關聯方應付的款項如下:
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貿易應收賬款——關聯方和應計收入——關聯方 | 截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 |
沃爾沃汽車 | 97,340 | | 120,302 | |
吉利 | 1,340 | | 3,751 | |
Volvofinans Bank AB | 4,383 | | 3 | |
總計 | $ | 103,063 | | $ | 124,056 | |
附註12-持有待售資產
2022年12月,集團承諾計劃將其子公司Polestar新能源汽車有限公司持有的成都製造工廠出售給關聯方。Ltd.,之前曾用於製造Polestar 1和特別版Polestar 2 BST 270。因此,成都工廠和某些相關資產被列為待售的處置組。Polestar已開始銷售工作,預計將在2023年7月31日之前完成銷售。與成都工廠相關的、被歸類為待售的資產淨值為$53,094。與包含在其他綜合收益中的處置組別折算後的匯率差異相關的累計費用為美元4,260。在2022年12月之前,集團沒有持有任何歸類為待售的資產。
截至2023年6月30日,處置組按集團賬面價值列報,由以下人員組成:
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不動產、廠房和設備 | 53,080 | |
其他流動資產 | 14 |
持有待售資產 | $ | 53,094 | |
附註13——承付款和意外開支
承諾
截至2023年6月30日,收購個人防護裝備和無形資產的承諾為美元143,961和 $148,802,分別是。截至2022年12月31日,收購個人防護裝備和無形資產的承諾為美元179,690和 $216,572,分別是。這些承諾是投資個人防護裝備和無形資產的合同義務,用於生產即將推出的車型Polestar 3和Polestar 4。對於Polestar 3和Polestar 2的生產,合同製造協議尚未簽署,這些協議分別規定了即將對沃爾沃汽車查爾斯頓工廠和吉利重慶工廠的投資承諾。
突發事件
在正常業務過程中,集團面臨與法律訴訟以及索賠和評估相關的意外事件,涵蓋廣泛的事項。此類意外開支的負債以可能發生的負債為限,並且金額可以合理估計。與此類意外事件相關的法律費用在發生時記作支出。
附註14-後續事件
管理層評估了2023年6月30日以及截至2023年8月31日(董事會授權發佈這些未經審計的簡明合併財務報表之日)之後發生的事件。2023年6月30日之後發生的以下事件值得在本未經審計的簡明合併財務報表中披露。管理層確定,不需要對這些事件所列數字進行調整。
2023年7月7日,集團提取了剩餘的美元50,000$ 的800,000其下的總本金金額 18 個月沃爾沃汽車的信貸額度已於2022年11月3日獲得擔保。請參閲 附註11——關聯方交易瞭解沃爾沃汽車設施的更多詳情。
2023年8月1日,集團完成出售其子公司Polestar新能源汽車有限公司持有的成都製造工廠。Ltd.,改為浙江吉利置業投資控股有限公司Ltd. 出售該工廠獲得的總對價為 $71,043.
2023年8月24日,集團簽訂了為期12個月的營運資金貸款,金額為美元320,000在中國有一家銀行。這筆貸款的利息按12個月的有抵押隔夜融資利率加上 0.9% 並由吉利擔保。這筆貸款來自沃爾沃汽車和吉利的安慰信。
2023年8月24日,集團簽訂了一筆為期12個月的無抵押營運資金貸款,金額為美元82,000在中國有一家銀行。這筆貸款的利息按12個月的有抵押隔夜融資利率加上 1.1%。這筆貸款來自沃爾沃汽車和吉利的安慰信。
2023年8月30日,集團簽訂了一筆為期12個月的無抵押營運資金貸款,金額為美元402,000在中國有一家銀行。這筆貸款的利息按3個月有抵押隔夜融資利率加上 2.3%。這筆貸款來自沃爾沃汽車和吉利的安慰信。