CIEN-20230729
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SoftwareandServicesSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-312022-07-300000936395美國公認會計準則：運營部門成員Cien:BluePlanetAutomationSoftwareandServicesSegmentMember2023-04-302023-07-290000936395美國公認會計準則：運營部門成員Cien:BluePlanetAutomationSoftwareandServicesSegmentMember2022-05-012022-07-300000936395美國公認會計準則：運營部門成員Cien:BluePlanetAutomationSoftwareandServicesSegmentMember2022-10-302023-07-290000936395美國公認會計準則：運營部門成員Cien:BluePlanetAutomationSoftwareandServicesSegmentMember2021-10-312022-07-300000936395美國公認會計準則：運營部門成員Cien：全球服務成員2023-04-302023-07-290000936395美國公認會計準則：運營部門成員Cien：全球服務成員2022-05-012022-07-300000936395美國公認會計準則：運營部門成員Cien：全球服務成員2022-10-302023-07-290000936395美國公認會計準則：運營部門成員Cien：全球服務成員2021-10-312022-07-300000936395美國公認會計準則：運營部門成員2023-04-302023-07-290000936395美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-300000936395美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-302023-07-290000936395美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-312022-07-300000936395國家：加利福尼亞州2023-07-290000936395國家：加利福尼亞州2022-10-290000936395國家：美國2023-07-290000936395國家：美國2022-10-290000936395Cien：其他國際成員2023-07-290000936395Cien：其他國際成員2022-10-290000936395美國公認會計準則：次要事件成員2023-07-302023-09-010000936395美國公認會計準則：次要事件成員2023-09-01

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年7月29日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                    至                    
委託文件編號： 001-36250
Ciena公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)
山脊路7035號, 漢諾威, 國防部
(主要執行辦公室地址)

23-2725311
(國際税務局僱主身分證號碼)
21076
(郵政編碼)

(410) 694-5700
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元Cien紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：
班級截至2023年9月1日的未償還款項
普通股，每股面值0.01美元147,842,355


Ciena公司
索引
表格10-Q
 頁
數
第一部分-財務信息
 
項目2.財務報表(未經審計)
3
截至2023年7月29日和2022年7月30日的季度和9個月的簡明綜合經營報表
3
截至2023年7月29日和2022年7月30日的季度和9個月簡明綜合全面收益表
4
截至2023年7月29日和2022年10月29日的簡明綜合資產負債表
5
截至2023年7月29日和2022年7月30日的9個月簡明合併現金流量表
6
截至2023年7月29日和2022年7月30日的9個月股東權益變動簡明綜合報表
7
簡明合併財務報表附註
8
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
27
第3項：關於市場風險的定量和定性披露
40
項目4.控制和程序
41
第二部分--其他資料
 
項目2.法律訴訟
41
項目1A.風險因素
41
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
44
第三項高級證券違約
44
項目4.礦山安全信息披露
44
第5項：其他信息
44
項目6.展品
45
簽名
46
2

第一部分-財務信息

項目2.財務報表

Ciena公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至的季度九個月結束
 7月29日，7月30日，7月29日，7月30日，
 2023202220232022
收入：  
產品$865,197 $684,284 $2,678,242 $2,109,239 
服務202,689 183,697 578,820 552,412 
總收入1,067,886 867,981 3,257,062 2,661,651 
售出商品成本：  
產品516,900 434,756 1,559,120 1,259,378 
服務102,045 92,446 305,372 275,526 
商品銷售總成本618,945 527,202 1,864,492 1,534,904 
毛利448,941 340,779 1,392,570 1,126,747 
運營費用：  
研發189,392 150,025 561,115 457,758 
銷售和市場營銷118,266 105,880 367,156 344,700 
一般和行政49,349 41,121 151,184 131,191 
重大資產減值和重組成本4,174 7,692 16,625 20,203 
無形資產攤銷9,487 8,919 26,773 26,757 
收購和整合成本59 35 3,474 598 
總運營費用370,727 313,672 1,126,327 981,207 
營業收入78,214 27,107 266,243 145,540 
利息和其他收入，淨額10,187 366 50,711 4,860 
利息支出(24,060)(12,642)(63,819)(33,275)
所得税前收入64,341 14,831 253,135 117,125 
所得税撥備34,608 4,319 89,507 21,868 
淨收入$29,733 $10,512 $163,628 $95,257 
每股普通股基本淨收入$0.20 $0.07 $1.09 $0.63 
每股潛在普通股攤薄淨收益$0.20 $0.07 $1.09 $0.62 
加權平均已發行基本普通股149,690 149,862 149,472 152,083 
加權平均稀釋潛在已發行普通股149,977 150,463 149,867 153,209 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


3

Ciena公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千)
(未經審計)
截至的季度九個月結束
 7月29日，7月30日，7月29日，7月30日，
 2023202220232022
淨收入$29,733 $10,512 $163,628 $95,257 
可供出售證券未實現收益(虧損)變動，税後淨額378 (79)2,075 (2,184)
外幣遠期合約税後未實現收益(虧損)變動5,124 (91)9,314 (6,776)
利率互換未實現收益(虧損)的變動，税後淨額12,324 (1,613)5,497 9,425 
累計換算調整的變化10,151 (4,037)17,981 (22,783)
其他綜合損益27,977 (5,820)34,867 (22,318)
綜合收益總額$57,710 $4,692 $198,495 $72,939 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


4

Ciena公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
7月29日，
2023		10月29日，
2022
資產 
流動資產： 
現金和現金等價物$1,117,922 $994,352 
短期投資141,843 153,989 
應收賬款，扣除信貸損失準備後的淨額$11.2萬及$11.0分別截至2023年7月29日和2022年10月29日。
997,373 920,772 
庫存，淨額1,192,522 946,730 
預付費用和其他361,692 370,053 
流動資產總額3,811,352 3,385,896 
長期投資21,098 35,385 
設備、建築物、傢俱和固定裝置、網287,455 267,779 
經營性使用權資產40,482 45,108 
商譽446,596 328,322 
其他無形資產，淨額219,085 69,517 
遞延税項淨資產792,299 824,008 
其他長期資產104,847 113,617 
*總資產$5,723,214 $5,069,632 
負債和股東權益 
流動負債： 
應付帳款$393,144 $516,047 
應計負債和其他短期債務355,622 360,782 
遞延收入188,104 137,899 
經營租賃負債16,941 18,925 
長期債務的當期部分11,930 6,930 
流動負債總額965,741 1,040,583 
長期遞延收入71,873 62,336 
其他長期債務156,893 150,335 
長期經營租賃負債37,800 42,392 
長期債務，淨額1,543,900 1,061,125 
總負債2,776,207 2,356,771 
承擔和或有事項(附註23)
股東權益：
優先股--面值$0.01; 20,000,000授權股份；零已發行及已發行股份
— — 
普通股--面值$0.01; 290,000,000授權股份；148,772,513和148,412,943已發行及已發行股份
1,488 1,484 
額外實收資本6,425,899 6,390,252 
累計其他綜合損失(11,778)(46,645)
累計赤字(3,468,602)(3,632,230)
股東權益總額2,947,007 2,712,861 
總負債和股東權益$5,723,214 $5,069,632 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

Ciena公司
簡明合併現金流量表
(千)(未經審計)
九個月結束
 7月29日，7月30日，
 20232022
經營活動中使用的現金流： 
淨收入$163,628 $95,257 
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整： 
設備、建築物、傢俱和固定裝置折舊以及租賃改進攤銷69,213 68,280 
基於股份的薪酬成本95,405 77,827 
無形資產攤銷36,274 36,521 
遞延税金(64,005)(19,824)
庫存超額和陳舊準備金18,767 12,038 
關於保證的規定18,860 12,416 
成本法權益投資收益淨額(26,368)(4,120)
其他13,694 3,678 
資產和負債變動情況：
應收賬款(80,399)74,478 
盤存(262,345)(464,664)
預付費用和其他72,062 (39,805)
經營性租賃使用權資產11,003 12,504 
應付賬款、應計項目和其他債務(133,880)(37,587)
遞延收入57,547 34,949 
短期和長期經營租賃負債(16,596)(15,197)
用於經營活動的現金淨額(27,140)(153,249)
投資活動中使用的現金流： 
設備、傢俱、固定裝置和知識產權的付款(83,422)(66,908)
購買投資(119,240)(614,333)
銷售收益和投資到期日150,646 460,000 
外幣遠期合約結算淨額(3,272)4,450 
購買成本法股權投資— (8,000)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(230,048)(62,043)
用於投資活動的現金淨額(285,336)(286,834)
由融資活動提供(用於)的現金流： 
發行優先票據所得款項— 400,000 
發行定期貸款所得款項淨額497,500 — 
償還長期債務(6,448)(3,465)
支付債務發行成本(5,422)(5,159)
支付融資租賃債務(2,830)(2,555)
股票單位獎勵歸屬時為預扣税款而回購的股票(29,794)(41,280)
普通股回購--回購計劃(57,736)(487,792)
發行普通股所得款項31,276 30,224 
融資活動提供(用於)的現金淨額426,546 (110,027)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響9,501 (12,780)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)123,571 (562,890)
期初現金、現金等價物和限制性現金994,378 1,422,604 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,117,949 $859,714 
補充披露現金流量信息 
期內支付的利息現金$56,709 $24,823 
期間支付的所得税現金，淨額$68,058 $28,593 
經營租賃付款$18,038 $16,342 
非現金投融資活動 
應付賬款中設備的購置$4,579 $9,320 
回購計劃應計負債中普通股的回購$3,500 $5,000 
受租賃負債約束的經營性使用權資產$9,771 $8,226 
成本法權益投資收益淨額$26,368 $4,120 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6

Ciena公司
簡明合併股東權益變動表
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
普通股
股票		面值其他內容
實收資本		累計其他
綜合收益(虧損)		累計
赤字		總計
股東的
權益
2022年10月29日的餘額148,412,943 $1,484 $6,390,252 $(46,645)$(3,632,230)$2,712,861 
淨收入— — — — 163,628 163,628 
其他綜合收益— — — 34,867 — 34,867 
普通股回購--回購計劃(1,441,435)(14)(61,222)— — (61,236)
從員工權益計劃中發行股票2,429,069 24 31,252 — — 31,276 
基於股份的薪酬費用— — 95,405 — — 95,405 
股票單位獎勵歸屬時為預扣税款而回購的股票(628,064)(6)(29,788)— — (29,794)
2023年7月29日的餘額148,772,513 $1,488 $6,425,899 $(11,778)$(3,468,602)$2,947,007 
普通股
股票		面值其他內容
實收資本		累計其他
全面
收入(虧損)		累計
赤字		總計
股東的
權益
2021年10月30日的餘額154,858,981 $1,549 $6,803,162 $439 $(3,785,132)$3,020,018 
淨收入— — — — 95,257 95,257 
其他綜合損失— — — (22,318)— (22,318)
普通股回購--回購計劃(8,279,710)(83)(491,909)— — (491,992)
從員工權益計劃中發行股票2,359,326 23 30,201 — — 30,224 
基於股份的薪酬費用— — 77,827 — — 77,827 
股票單位獎勵歸屬時為預扣税款而回購的股票(645,240)(6)(41,274)— — (41,280)
2022年7月30日的餘額148,293,357 $1,483 $6,378,007 $(21,879)$(3,689,875)$2,667,736 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

Ciena公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

(1) 中期財務報表
本文中包含的Ciena公司及其全資子公司(“Ciena”)的中期財務報表是由Ciena根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，未經審計。
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表及相關披露時，Ciena須作出影響綜合財務報表及附註所載金額的判斷、假設及估計。在其他方面，這些估計構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源並不容易看出。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。如果Ciena的估計與實際結果之間存在重大差異，Ciena的合併財務報表將受到影響。
管理層認為，本報告所載財務報表反映Ciena認為為公平陳述Ciena於所涵蓋中期的經營業績及Ciena於中期資產負債表日期的財務狀況所需的所有正常經常性調整。通常包括在根據公認會計準則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露，已根據美國證券交易委員會規則和條例進行了濃縮或遺漏。截至2022年10月29日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。然而，Ciena認為，披露的信息足以理解此處提供的信息。中期的經營業績不一定代表全年的經營業績。這些財務報表應與Ciena經審計的合併財務報表以及Ciena 2022財年10-K表格年度報告(“2022年年度報告”)中包含的附註一併閲讀。
Ciena的財政年度為52周或53周，每個季度分別在最接近每年1月、4月、7月和10月最後一天的週六結束。2023財年和2022財年是52周的財年。

(2) 重大會計政策
與Ciena Corporation附註1及2022年年報第II部分第8項綜合財務報表附註所述的重大會計政策及估計相比，Ciena的主要會計政策並無重大變動。

新發布的會計準則--尚未生效

2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-08號(“ASU 2021-08”)，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債改進企業合併中與客户簽訂的已獲得收入合同的會計處理，以處理對已獲得合同責任和付款條件的確認及其對收購方隨後確認的收入的影響。ASU 2021-08在預期基礎上從2022年12月15日之後開始的年度期間有效。允許及早領養。Ciena目前正在評估這一ASU對其精簡合併財務報表和相關披露的影響。

(3)收入
收入的分類

Ciena的分類收入如下所示，描述了Ciena各種產品的類似分組的收入和現金流的性質、金額和時間。Ciena產品線的銷售週期、合同義務、客户要求和上市策略可能會有所不同，從而導致每條產品線的經濟風險狀況不同。

下表列出了Ciena在所示期間的分類收入(以千為單位)：
8

截至2023年7月29日的季度
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$718,997 $— $— $— $718,997 
路由和交換127,563 — — — 127,563 
平臺軟件和服務
— 78,880 — — 78,880 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 13,167 — 13,167 
維護支持和培訓
— — — 72,887 72,887 
安裝和部署
— — — 46,840 46,840 
諮詢和網絡設計
— — — 9,552 9,552 
按產品線劃分的總收入
$846,560 $78,880 $13,167 $129,279 $1,067,886 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$846,560 $15,980 $2,832 $11,886 $877,258 
隨時間推移而轉移的服務— 62,900 10,335 117,393 190,628 
按收入確認時間分列的總收入
$846,560 $78,880 $13,167 $129,279 $1,067,886 



截至2022年7月30日的季度
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$563,837 $— $— $— $563,837 
路由和交換100,741 — — — 100,741 
平臺軟件和服務
— 63,483 — — 63,483 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 17,342 — 17,342 
維護支持和培訓
— — — 72,760 72,760 
安裝和部署
— — — 38,704 38,704 
諮詢和網絡設計
— — — 11,114 11,114 
按產品線劃分的總收入
$664,578 $63,483 $17,342 $122,578 $867,981 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$664,578 $15,230 $4,632 $9,408 $693,848 
隨時間推移而轉移的服務
— 48,253 12,710 113,170 174,133 
按收入確認時間分列的總收入
$664,578 $63,483 $17,342 $122,578 $867,981 

9

截至2023年7月29日的9個月
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$2,239,180 $— $— $— $2,239,180 
路由和交換377,378 — — — 377,378 
平臺軟件和服務
— 221,768 — — 221,768 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 49,139 — 49,139 
維護支持和培訓
— — — 213,938 213,938 
安裝和部署
— — — 120,901 120,901 
諮詢和網絡設計
— — — 34,758 34,758 
按產品線劃分的總收入
$2,616,558 $221,768 $49,139 $369,597 $3,257,062 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$2,616,558 $48,290 $14,143 $36,553 $2,715,544 
隨時間推移而轉移的服務— 173,478 34,996 333,044 541,518 
按收入確認時間分列的總收入
$2,616,558 $221,768 $49,139 $369,597 $3,257,062 

截至2022年7月30日的9個月
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$1,730,066 $— $— $— $1,730,066 
路由和交換295,638 — — — 295,638 
平臺軟件和服務
— 205,557 — — 205,557 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 55,334 — 55,334 
維護支持和培訓
— — — 219,270 219,270 
安裝和部署
— — — 120,504 120,504 
諮詢和網絡設計
— — — 35,282 35,282 
按產品線劃分的總收入
$2,025,704 $205,557 $55,334 $375,056 $2,661,651 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$2,025,704 $66,655 $17,442 $31,368 $2,141,169 
隨時間推移而轉移的服務
— 138,902 37,892 343,688 520,482 
按收入確認時間分列的總收入
$2,025,704 $205,557 $55,334 $375,056 $2,661,651 


Ciena按以下市場報告其銷售額：(I)美國、加拿大、加勒比和拉丁美洲(“美洲”)；(Ii)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及(Iii)亞太地區、日本和印度(“apac”)。在每個地理區域內，Ciena擁有專注於特定地區、國家、客户或垂直市場的特定團隊或人員。這些團隊包括銷售管理人員、客户銷售人員和銷售工程師，以及服務專業人員和商業管理人員。下表反映了Ciena的收入地理分佈，主要基於Ciena提供產品和服務的相關地點。
在所示期間，Ciena的收入地理分佈如下(以千為單位)：
10

截至的季度九個月結束
7月29日，7月30日，7月29日，7月30日，
2023202220232022
地理分佈：
美洲
$749,479 $617,366 $2,308,934 $1,913,350 
歐洲、中東和非洲地區
152,834 124,185 479,053 420,075 
APAC
165,573 126,430 469,075 328,226 
按地理分佈劃分的總收入
$1,067,886 $867,981 $3,257,062 $2,661,651 
Ciena的收入包括$685.8百萬美元和$574.3百萬分別為2023財年第三季度和2022財年第三季度的美國收入。對於E九個月截至2023年7月29日和2022年7月30日,美國的收入為1美元2.110億美元1.8分別為10億美元。在上表所示期間，沒有其他國家的收入佔總收入的10%或更多。
在所示時期內，佔Ciena收入至少10%的唯一客户如下(以千計)：
截至的季度九個月結束
 7月29日，7月30日，7月29日，7月30日，
 2023202220232022
網絡規模提供商$124,897 不適用$369,678 不適用
AT&T不適用100,293 $357,382 314,358 
威瑞森不適用108,495 不適用273,158 
總計$124,897 $208,788 $727,060 $587,516 
_____________________________________
不適用：表示當期收入不到總收入的10%。

上表中註明的網絡規模提供商從Ciena的每個運營部門(不包括藍色星球)購買產品®所提供的每一階段的自動化軟件和服務。上文所述的其他客户在所述每個期間從Ciena的每個經營部門購買了產品和服務。

•網絡平臺收入反映了Ciena的融合分組光纖以及路由和交換產品系列的銷售額。
•融合分組光纖-包括6500分組光纖平臺、Waveserver®模塊化互連繫統、6500可重配置線路系統(RLS)、5400系列分組光平臺和相干ELS開放線路系統(OLS)。該產品線包括WL5n 100G-400G
相干可插拔收發器。該產品線還包括Z系列分組光平臺和光微系統產品。

•路由和交換-包括3000系列服務交付平臺和5000系列服務聚合。該產品線還包括結合了分組交換、控制平面操作和集成光纖的6500分組傳輸系統(PTS)、8100相干IP網絡平臺、8700 Packetwave平臺和虛擬化軟件。該產品線還包括SD-Edge軟件和無源光網絡(PON)路由和交換產品組合，這些產品分別來自我們最近在2023財年第一季度收購的Benu Networks，Inc.(“Benu”)和Tibit Communications，Inc.(“Tibit”)。該產品線還包括Ciena的WaveRouter®產品是在2023財年第二季度推出的，到目前為止還沒有銷售。

網絡平臺部分還包括上述每個產品線中嵌入的操作系統軟件和增強軟件功能的銷售。這一部門的收入包括在簡明綜合經營報表的產品收入中。嵌入Ciena硬件的操作系統軟件和增強型軟件功能均被視為不同的履約義務，其收入一般在控制權移交後的某個時間點預先確認。

•平臺軟件和服務產品提供域控制管理、分析、數據和規劃工具以及應用程序，以幫助客户管理其網絡，包括創建更高效的運營和更多
11

主動洞察他們的網絡。Ciena的平臺軟件包括其管理、控制和規劃(“MCP”)域控制器解決方案、MCP應用套件和OneControl統一管理系統，以及支持Ciena網絡解決方案客户羣的規劃工具和一些傳統軟件解決方案。平臺軟件相關服務收入包括與Ciena軟件平臺、操作系統軟件和嵌入上述每個網絡平臺產品線的增強軟件功能相關的訂閲、安裝、支持和諮詢服務的銷售。這一部門軟件部分的收入包括在簡明綜合經營報表的產品收入中。這一部門服務部分的收入包括在簡明綜合經營報表的服務收入中。

•藍色星球自動化軟件和服務是一個全面的、基於雲的本地和基於標準的軟件產品組合，以及相關服務，使客户能夠通過服務生命週期的自動化實現數字化轉型。Ciena的Blue Planet Automation平臺包括多域服務協調(MDSO)、庫存管理(BPI)、路徑優化和分析(ROA)、網絡功能虛擬化協調(NFVO)以及統一保證和分析(UAA)。服務收入包括與Ciena的Blue Planet Automation平臺相關的訂閲、安裝、支持、諮詢和設計服務的銷售。這一部門軟件部分的收入包括在簡明綜合經營報表的產品收入中。這一部門服務部分的收入包括在簡明綜合經營報表的服務收入中。

Ciena的軟件平臺收入通常反映永久或基於期限的軟件許可，這些銷售被視為不同的業績義務，其中收入通常在控制權移交後的某個時間點預先確認。軟件訂閲和支持的收入在服務執行期間按比例確認。與Ciena軟件產品相關的解決方案定製、軟件和解決方案支持服務、諮詢和設計以及構建-運營-轉讓服務的專業服務的收入隨着時間的推移得到確認，Ciena應用輸入法來確定在特定時期內應確認的收入金額。

•全球服務收入反映了Ciena在維護支持和培訓、安裝和部署以及諮詢和網絡設計活動方面的廣泛服務的銷售。這一部門的收入包括在簡明綜合業務報表的服務收入中。

Ciena的全球服務被認為是一項獨特的業績義務，其收入通常會隨着時間的推移而得到確認。維護支持收入在提供服務期間按比例確認。安裝和部署服務以及諮詢和網絡設計服務的收入也會隨着時間的推移而確認，Ciena採用輸入法來確定在特定時期內應確認的收入數額。培訓服務的收入一般在服務完成後的某個時間點確認。

合同餘額

下表提供了截至所示日期的應收款、合同資產和合同負債(遞延收入)的信息(以千計)：
2023年7月29日的餘額2022年10月29日的餘額
應收賬款淨額$997,373 $920,772 
未開票應收賬款的合同資產，淨額$142,305 $156,039 
遞延收入$259,977 $200,235 

Ciena的合同資產是指已發生產品或服務轉讓的未開單應收賬款淨額，但開具發票取決於未來履行義務的完成情況。這些款項主要用於已發生控制權轉移的安裝和部署以及專業服務安排，但Ciena尚未向客户開具發票。合同資產計入預付費用，其他計入簡明綜合資產負債表。請參閲備註11下面。

合同負債包括遞延收入，代表在收入確認之前收到的不可取消的客户訂單的預付款。Ciena確認了大約$119.81000萬美元和300萬美元98.9分別在2023財年和2022財年前9個月的收入中，分別包括在2022年10月29日和2021年10月30日的遞延收入餘額中。在截至2023年7月29日和2022年7月30日的9個月內，由於交易價格變化而確認的收入不重要，這些收入來自於前幾個時期已履行或部分履行的履約義務。
12


資本化合同購置成本

資本化合同購置費用包括遞延銷售佣金，為#美元31.41000萬美元和300萬美元39.7分別截至2023年7月29日和2022年10月29日。資本化的合同購置費用計入(1)預付費用和其他以及(2)其他長期資產。與這些費用相關的攤銷費用為#美元。26.01000萬美元和300萬美元20.52023財年前9個月和2022財年前9個月分別為2.5億美元，並計入簡明綜合經營報表的銷售和營銷費用。

剩餘履約義務

剩餘履約責任(“RPO”)包括不可撤銷的客户購買產品和服務的訂單，這些產品和服務正在等待根據適用的合同條款移交控制權以確認收入。截至2023年7月29日，RPO的總金額為美元2.11000億美元。截至2023年7月29日，Ciena預計約84RPO的%將在下一年內確認為收入12月份。

(4)企業合併

收購Benu和Tibit

2022年11月17日，Ciena收購了Benu，這是一個雲本地軟件解決方案組合，包括虛擬寬帶網絡網關((V)BNG)，補充了Ciena現有的寬帶接入解決方案組合。2022年12月30日，Ciena收購了Tibit，後者是一家PON專用硬件和操作軟件提供商和開發商，可集成到運營商級以太網交換機中，並將加強Ciena支持住宅、企業和移動使用案例的下一代PON解決方案組合。這些業務被收購的總金額約為$291.71000萬美元，其中244.71000萬美元以現金支付，美元47.01百萬美元代表Ciena之前持有的Tibit成本法股權投資的公允價值。收購Tibit促使Ciena將之前持有的Tibit投資重新計量為公允價值，導致Ciena確認其成本法股權投資收益為#美元。26.51000萬美元。這些交易中的每一筆都被記為對一家企業的收購。
Ciena產生了大約$3.4與這些收購相關的收購相關成本為1.6億美元。這些成本和支出主要包括與財務、法律和會計顧問相關的費用以及與僱傭相關的成本。這些費用記入簡明綜合業務報表的購置和整合費用。
下表彙總了基於所收購資產和承擔負債的估計公允價值與收購有關的最終收購價格分配(單位：千)：
金額
現金和現金等價物$14,634 
應收賬款淨額443 
庫存，淨額1,406 
預付費用和其他810 
設備、傢俱和固定裝置1,090 
商譽117,997 
發達的技術75,400 
進程內技術89,100 
客户關係和合同18,400 
訂單積壓2,480 
遞延税項淨資產(27,782)
應付帳款(420)
應計負債和其他短期債務(874)
遞延收入(851)
其他長期債務(144)
購買總對價$291,689 

13

已開發技術是指已達到技術可行性且被收購公司在收購之日已基本完成開發的已採購技術。公允價值是使用與已開發技術在離散預測期的預測收入流相關的未來貼現現金流量來確定的。現金流折現至截至結算日的現值。已開發技術在其估計使用年限內按直線攤銷五年.
正在進行的技術是指在購買之日尚未達到技術可行性的已購買技術。公允價值是使用與離散預測期內進行中技術的預計收入流相關的未來貼現現金流量來確定的。現金流折現至截至結算日的現值。在加工技術完成後，將在其估計使用年限內按直線攤銷，估計使用年限將在該日確定。
客户關係和合同代表與現有Tibit客户達成的協議，估計有效期限為三年。積壓的訂單將在履行期間攤銷。
這些收購產生的商譽主要與預期的經濟協同效應有關。商譽總額計入網絡平臺部分。商譽不能在所得税中扣除。
由於非實質性的原因，形式上的披露沒有包括在內。自收購日期以來這些收購的收入和收益數額，包括在報告期的簡明綜合經營報表中，並不重要。

(5)重大資產減值和重組成本

重組成本

Ciena開展了一系列重組活動，旨在減少開支，並使其員工隊伍和成本與市場機會、產品開發和商業戰略保持一致。下表列出了截至2023年7月29日的9個月的重組活動和重組負債賬户的餘額，這些賬户包括在簡明綜合資產負債表的應計負債和其他短期債務中(以千計)：
勞動力
減少		其他重組活動總計
2022年10月29日的餘額$1,215 $4,620 $5,835 
收費4,509 
(1)
12,116 
(2)
16,625 
現金支付(4,920)(16,736)(21,656)
2023年7月29日的餘額$804 $— $804 
流動重組負債$804 $— $804 

(1) 反映截至2023年7月29日的9個月內與裁員相關的員工成本，作為業務優化戰略的一部分，以提高毛利率、限制運營成本並重新設計某些業務流程。
(2) 主要是與重組房地產設施以及重新設計與Ciena供應鏈和分銷結構重組相關的某些業務流程相關的成本。

下表列出了重組負債賬户的重組活動和餘額，這些賬户包括在截至2022年7月30日的9個月的簡明綜合資產負債表上的應計負債和其他短期債務中(以千計)：
勞動力
減少		其他重組活動總計
2021年10月30日的餘額$781 $— $781 
收費2,224 
(1)
13,992 
(2)
16,216 
現金支付(2,423)(13,115)(15,538)
2022年7月30日的餘額$582 $877 $1,459 
流動重組負債$582 $877 $1,459 
(1) 反映截至2022年7月30日的9個月內與裁員相關的員工成本，作為業務優化戰略的一部分，以提高毛利率、限制運營成本並重新設計某些業務流程。
14

(2)主要是與Ciena的供應鏈和分銷結構重組相關的某些業務流程的重新設計以及與重組後的房地產設施相關的成本。

(6) 利息和其他收入，淨額
所示期間的利息和其他收入淨額構成如下(以千計)：
截至的季度九個月結束
7月29日，7月30日，7月29日，7月30日，
2023202220232022
利息收入$12,835 $2,774 $30,365 $4,962 
非套期保值指定外幣遠期合約的收益(虧損)1,679 (985)(2,885)(2,911)
外幣匯兑損益(4,031)(788)(2,927)2,711 
成本法權益投資收益(虧損)淨額(87)— 26,368 4,120 
其他(209)(635)(210)(4,022)
利息和其他收入，淨額$10,187 $366 $50,711 $4,860 

在2023財年第一季度，對Tibit的收購促使Ciena將之前持有的Tibit投資重新計量為公允價值，導致Ciena確認其成本法股權投資收益為#美元。26.51000萬美元。請參閲上面的註釋4。
Ciena Corporation作為美國的母公司，使用美元作為其本位幣；但其一些外國分支機構和子公司使用當地貨幣作為其本位幣。在2023財年的前九個月，Ciena記錄了$2.9百萬在外幣匯率損失中S的貨幣資產和負債是以西雅那功能貨幣以外的貨幣進行交易的結果。D在2022財年的前九個月，Ciena記錄了$2.7百萬在外幣匯率收益中S的貨幣資產和負債是以西雅那功能貨幣以外的貨幣進行交易的結果。相關的重新計量調整在簡明綜合經營報表的利息和其他收入淨額中記錄。Ciena不時使用外幣遠期來對衝這種類型的資產負債表敞口。就會計目的而言，該等遠期並不被指定為對衝，與該等衍生工具有關的任何淨收益或虧損均在簡明綜合經營報表的利息及其他收入淨額中列報。在2023財年的前9個月和2022, Ciena記錄了$2.9百萬非套期保值指定外幣遠期合約。

(7) 所得税

截至2023年7月29日的季度和9個月的有效税率高於
截至2022年7月30日的季度和9個月，主要是由於為應對美國税收政策的變化，必須對截至2023年7月29日的第三季度和9個月的研發費用進行資本化。

(8) 現金等價物、短期和長期投資

截至所示日期，投資包括以下內容(以千計)：
15

 2023年7月29日
攤銷成本未實現總額
收益		未實現總額
損失		估計的公平
價值
美國政府的義務$94,715 $1 $(976)$93,740 
公司債務證券63,401 2 (155)63,248 
定期存款80,854 1 (12)80,843 
$238,970 $4 $(1,143)$237,831 
包括在現金等價物中$74,890 $— $— $74,890 
包括在短期投資中142,743 4 (904)141,843 
包括在長期投資中21,337 — (239)21,098 
$238,970 $4 $(1,143)$237,831 

 2022年10月29日
攤銷成本未實現總額
收益		未實現總額
損失		估計的公平
價值
美國政府的義務$137,963 $— $(3,379)$134,584 
公司債務證券54,899 1 (405)54,495 
定期存款55,889 — (64)55,825 
$248,751 $1 $(3,848)$244,904 
包括在現金等價物中$55,530 $— $— $55,530 
包括在短期投資中156,430 1 (2,442)153,989 
包括在長期投資中36,791 — (1,406)35,385 
$248,751 $1 $(3,848)$244,904 


下表彙總了截至2023年7月29日債務投資的最終法定到期日(單位：千)：
攤銷
成本		估計數
公允價值
不到一年$217,633 $216,733 
在1-2年內到期21,337 21,098 
 $238,970 $237,831 

(9) 公允價值計量

    截至所示日期，下表彙總了按公允價值經常性記錄的資產和負債(以千計)：
16

 2023年7月29日
 1級2級3級總計
資產：    
貨幣市場基金$767,668 $— $— $767,668 
債券共同基金102,715 — — 102,715 
定期存款80,843 — — 80,843 
遞延薪酬計劃資產12,203 — — 12,203 
美國政府的義務— 93,740 — 93,740 
公司債務證券— 63,248 — 63,248 
外幣遠期合約— 2,574 — 2,574 
利率互換— 19,528 — 19,528 
按公允價值計量的總資產$963,429 $179,090 $— $1,142,519 
負債：
外幣遠期合約$— $4,691 $— $4,691 
利率互換— 32 — 32 
按公允價值計量的負債總額$— $4,723 $— $4,723 

2022年10月29日
1級2級3級總計
資產：
貨幣市場基金$639,024 $— $— $639,024 
債券共同基金71,145 — — 71,145 
定期存款55,825 — — 55,825 
遞延薪酬計劃資產12,751 — — 12,751 
美國政府的義務— 134,584 — 134,584 
公司債務證券— 54,495 — 54,495 
外幣遠期合約— 251 — 251 
利率互換— 12,306 — 12,306 
按公允價值計量的總資產$778,745 $201,636 $— $980,381 
負債：
外幣遠期合約$— $15,605 $— $15,605 
按公允價值計量的負債總額$— $15,605 $— $15,605 

截至所示日期，上述資產和負債在Ciena的簡明綜合資產負債表中列示如下(以千計)：
17

 2023年7月29日
 1級2級3級總計
資產：    
現金等價物$944,714 $559 $— $945,273 
短期投資6,512 135,331 — 141,843 
預付費用和其他— 2,574 — 2,574 
長期投資— 21,098 — 21,098 
其他長期資產12,203 19,528 — 31,731 
按公允價值計量的總資產$963,429 $179,090 $— $1,142,519 
負債：
應計負債和其他短期債務$— $4,691 $— $4,691 
其他長期債務— 32 — 32 
按公允價值計量的負債總額$— $4,723 $— $4,723 
 2022年10月29日
 1級2級3級總計
資產：    
現金等價物$757,725 $7,974 $— $765,699 
短期投資8,269 145,720 — 153,989 
預付費用和其他— 251 — 251 
長期投資— 35,385 — 35,385 
其他長期資產12,751 12,306 — 25,057 
按公允價值計量的總資產$778,745 $201,636 $— $980,381 
負債：
應計負債和其他短期債務$— $15,605 $— $15,605 
按公允價值計量的負債總額$— $15,605 $— $15,605 

在本報告所述期間，Ciena在第1級公允價值計量與第2級公允價值計量之間沒有任何轉移。

(10) 庫存
截至所示日期，庫存包括以下內容(以千計)：
7月29日，
2023		10月29日，
2022
原料$771,955 $664,916 
在製品51,763 18,232 
成品333,544 258,584 
銷貨遞延成本77,521 41,084 
總庫存1,234,783 982,816 
庫存過剩和報廢準備金(42,261)(36,086)
庫存，淨額$1,192,522 $946,730 

他説，原材料庫存的增加與Ciena為緩解最近前期供應鏈限制對其業務和客户的影響以及全球半導體零部件市場短缺而採取的措施有關。產成品庫存增加的主要原因是計劃履行客户預訂單，其中一些交貨已重新安排。

Ciena減記估計陳舊或滯銷庫存的金額等於庫存成本與基於對未來需求的假設估計的可變現淨值之間的差額。
18

受Ciena戰略方向的變化、產品停產或推出較新版本的產品、某些產品的銷售額下降或預測需求下降以及總體市場狀況的影響。在2023財政年度的前九個月，Ciena記錄了庫存超額和陳舊準備金#美元。18.81000萬美元，主要與某些網絡平臺產品的預測需求減少有關。從超額和陳舊存貨準備金中扣除的部分主要與處置活動有關。

(11) 預付費用和其他
截至所示日期，預付費用和其他費用包括以下內容(以千為單位)：
7月29日，
2023		10月29日，
2022
未開票應收賬款的合同資產，淨額$142,305 $156,039 
預付增值税及其他税項75,637 63,975 
預付費用55,997 55,440 
產品展示設備，網絡41,691 35,929 
資本化合同購置成本24,349 33,516 
其他非貿易應收款17,734 24,026 
外幣遠期合約2,574 251 
延期部署費用1,405 877 
 $361,692 $370,053 

產品演示設備折舊為#美元。5.92023財年前9個月6.8在2022財年的前九個月。

關於合同資產和資本化合同購置成本的進一步討論，見附註3上面。

(12) 無形資產
截至所示日期，無形資產由以下部分組成(以千計)：
 2023年7月29日2022年10月29日
毛收入
無形的		累計
攤銷		網絡
無形的		毛收入
無形的		累計
攤銷		網絡
無形的
發達的技術$503,618 $(408,090)$95,528 $428,218 $(386,300)$41,918 
進程內技術89,100 — 89,100 — — — 
專利和許可證8,795 (4,967)3,828 8,415 (4,228)4,187 
客户關係、不競爭契約、未完成的採購訂單和合同411,384 (380,755)30,629 390,271 (366,859)23,412 
無形資產總額$1,012,897 $(793,812)$219,085 $826,904 $(757,387)$69,517 

無形資產的攤銷費用總額為#美元。36.32023財年前9個月$36.5百萬在2022財年的前九個月。所示會計年度的無形資產預期未來攤銷情況如下(以千計)：
財政年度金額
剩餘的2023財年
$14,170 
202439,836 
202534,635 
202623,348 
202715,843 
此後2,153 
 $129,985 
(1)

19

(1)不包括正在進行的技術的攤銷，因為估計未來攤銷費用的時間是不切實際的。


(13) 商譽

下表列出了截至2023年7月29日和2022年10月29日分配給Ciena運營部門的商譽，以及2023財年前9個月的商譽變化(以千為單位)：
2022年10月29日的餘額收購減值翻譯2023年7月29日的餘額
平臺軟件和服務$156,191 $— $— $— $156,191 
藍色星球自動化軟件和服務89,049 — — — 89,049 
網絡平臺83,082 117,997 — 277 201,356 
總計$328,322 $117,997 $— $277 $446,596 


(14) 其他資產負債表明細
截至所示日期，應計負債和其他短期債務由以下部分組成(以千計)：
7月29日，
2023		10月29日，
2022
薪酬、與工資有關的税收和福利$104,303 $126,338 
保修49,504 45,503 
應付所得税34,577 11,472 
休假30,344 26,396 
外幣遠期合約4,691 15,604 
應付利息9,779 4,793 
融資租賃負債4,063 3,758 
其他118,361 126,918 
 $355,622 $360,782 

下表彙總了Ciena應計保修中所示期間的活動(以千為單位)：
期初餘額本期準備金聚落期末餘額
截至2022年7月30日的9個月
$48,019 12,416 (14,746)$45,689 
截至2023年7月29日的9個月
$45,503 18,860 (14,859)$49,504 
截至所示日期，遞延收入由以下部分組成(以千計)：
7月29日，
2023		10月29日，
2022
產品$34,102 $19,814 
服務225,875 180,421 
*遞延收入總額259,977 200,235 
較小電流部分(188,104)(137,899)
長期遞延收入$71,873 $62,336 

(15) 衍生工具

外幣衍生品 

20

Ciena在全球範圍內以多種貨幣開展業務，因此面臨不利的外幣匯率變化。為了限制這種風險敞口，Ciena簽訂了外幣合同。Ciena不會出於投機目的訂立此類合同。

截至2023年7月29日和2022年10月29日，Ciena擁有遠期合同以對衝其外匯敞口，以降低主要與研發活動相關的費用在某些貨幣上的波動性。這些合同的名義金額約為#美元。291.4百萬美元和美元272.2分別截至2023年7月29日和2022年10月29日。這些外匯合約的到期日為。24幾個月或更短時間，並已被指定為現金流對衝。

2023年5月，Ciena簽訂了指定為淨投資對衝的遠期合同，以最大限度地減少匯率波動對其海外業務淨投資的影響。這些合同的名義金額約為#美元。48.6截至2023年7月29日，為1.2億美元。這些外匯合約的到期日為。24幾個月或更短的時間，並被指定為淨投資對衝。

截至2023年7月29日和2022年10月29日，Ciena持有遠期合約對衝其外匯敞口，以降低某些資產負債表項目的各種貨幣的波動性。這些合同的名義金額約為美元。255.9百萬美元和300萬美元108.0分別截至2023年7月29日和2022年10月29日。這些外匯合約的到期日為。12兩個月或更短時間，並且沒有被指定為會計目的的對衝。

利率衍生品

Ciena的定期貸款面臨浮動利率風險(見下文附註16)，並已訂立浮動至固定利率掉期安排，以對衝該等風險。

在修訂2025年定期貸款(定義見下文附註16)以有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)取代LIBOR之前，Ciena的2025年定期貸款面臨LIBOR利率浮動利率的風險。Ciena通過達成浮動至固定利率互換安排(“利率互換”)來對衝這一風險。利率互換將倫敦銀行同業拆借利率固定在#美元。350.02025年定期貸款的百萬美元2.957到2023年9月。2023年1月，Ciena簽訂了倫敦銀行間同業拆借利率對SOFR基差互換(“基差互換”)，以對衝其對SOFR利率的敞口。基差互換抵銷了利率互換的LIBOR敞口風險，並有效地固定了1美元的SOFR利率。350.02025年定期貸款的2.5億美元，按2.883到2023年9月。實際上，這些掉期的名義總金額為#美元。350.0截至2023年7月29日和2022年10月29日。中信納於2022年4月訂立浮動至固定遠期起始利率互換安排(“遠期起始互換”)。這個遠期啟動掉期修復SOFR $350.02025年定期貸款的2.5億美元，按2.968從2023年9月到2025年定期貸款到期日。2023年9月生效的遠期起始掉期名義總金額為350.0截至2023年7月29日，為1.2億美元。

2023年1月，Ciena簽訂了浮動利率與固定利率互換安排(“2028利率互換”)。2028年的利率互換將SOFR利率固定在大約1美元左右。350.02030年定期貸款本金金額(定義見下文附註16)3.47到2028年1月。截至2023年7月29日生效的這些利率互換名義總金額為1美元。350.01000萬美元。

Ciena預計，根據利率掉期、基差掉期、遠期起始掉期和2028年利率掉期的條款，將收到浮動利率付款，以準確抵消2025年定期貸款和2030年定期貸款等值名義金額的預測浮動利率付款。這些衍生品合約被指定為現金流對衝。

關於Ciena衍生品的其他信息對於單獨的財務報表列報並不重要。見上文附註6和附註9。

(16) 短期債務和長期債務

應付未償還定期貸款

2025年定期貸款

於二零二零年一月二十三日，Ciena訂立一項信貸再融資修訂協議，根據該協議，Ciena對當時其現有優先擔保定期貸款的全部未償還金額進行再融資，併產生一筆新的優先擔保定期貸款，本金總額為$693.0萬並於2025年9月28日到期(“2025年定期貸款”)。

21

2023年1月19日，關於信貸協議(定義如下)的增量協議，為應對FASB會計準則彙編848的未決影響，對信貸協議進行了修訂，以SOFR取代2025年定期貸款的LIBOR。中間價改革.

截至所示日期，2025年定期貸款的賬面淨值包括以下內容(以千計)：
2023年7月29日2022年10月29日
本金餘額未攤銷折扣遞延債務發行成本賬面淨值賬面淨值
2025年定期貸款$670,478 $(687)$(1,286)$668,505 $673,010 
    
從2025年定期貸款賬面金額中扣除的遞延債務發行成本總計為#美元。1.3截至2023年7月29日的百萬美元和1.72022年10月29日，100萬人。遞延債務發行成本使用直線法攤銷，這種方法近似於實際利率的影響，直到2025年定期貸款到期。2025年定期貸款的遞延債務發行成本攤銷包括在利息支出中，約為#美元。0.5在2023財年和2022財年每個財年的前九個月都是100萬美元。上面列出的2025年定期貸款的賬面價值也是扣除任何未攤銷債務折扣後的淨值。

截至2023年7月29日，這筆2025年定期貸款的估計公允價值為1美元。668.8百萬美元。Ciena的2025年定期貸款在公允價值層次中被歸類為2級。Ciena使用基於可觀察到的投入的市場方法估計了其2025年定期貸款的公允價值，例如涉及可比證券的當前市場交易。

2030年定期貸款

於二零二三年一月十九日，Ciena於其信貸協議(日期為二零一四年七月十五日)訂立一份經修訂的遞增加入及修訂協議(“遞增協議”)(“信貸協議”)，該協議由Ciena、貸款方Ciena及作為行政代理的美國銀行之間訂立，據此Ciena產生一批新的優先擔保定期貸款，本金總額為$500.0萬2030年1月19日到期(“2030年定期貸款”)。扣除原始發行貼現和債務發行成本後，美元492.52030年定期貸款的100萬美元收益將用於一般企業用途。

《增量協議》修訂了《信貸協議》，並規定2030年定期貸款除其他外將：

•2030年1月19日到期；
•以相等的季度分期攤銷，總金額等於0.25截至2023年1月19日的2030年定期貸款本金的%，或美元1.251000萬美元，餘額在到期時支付；
•在與2025年定期貸款相同的基礎上強制提前還款，包括在發生某些特定事件時，如資產出售、債務發行和收到年度超額現金流(如《信貸協議》所界定的)；
•在Ciena當選時，按相當於(A)SOFR的年利率計息(以0.00%)加上適用的利潤率2.50%，或(B)基本利率(以1.00%)加上適用的利潤率1.50%；以及
•在Ciena的選舉中隨時償還，條件是在2023年7月19日之前用某些債務收益償還2030年定期貸款將需要預付溢價1.00該提前還款本金總額的%。

除經增量協議修訂外，信貸協議的其餘條款仍具十足效力及作用。

截至所示日期，2030年定期貸款的賬面淨值包括以下內容(以千計)：
2023年7月29日
本金餘額未攤銷折扣遞延債務發行成本賬面淨值
2030年定期貸款$498,750 $(2,308)$(4,679)$491,763 
    
22

從2030年定期貸款賬面金額中扣除的遞延債務發行成本總計為#美元。4.7截至2023年7月29日，100萬。遞延債務發行成本使用直線法攤銷，這種方法近似於實際利率的影響，直到2030年定期貸款到期。2030年定期貸款的遞延債務發行成本攤銷包括在利息支出中，為#美元。0.4在2023財年的前9個月。上面列出的2030年定期貸款的賬面價值也是扣除任何未攤銷債務折扣後的淨值。

截至2023年7月29日，這筆2030年定期貸款的估計公允價值為1美元。500.0百萬美元。Ciena的2030年定期貸款在公允價值層次中被歸類為2級。Ciena使用基於可觀察到的投入的市場方法估計了其2030年定期貸款的公允價值，例如涉及可比證券的當前市場交易。

應付未償還優先票據

2030年筆記

2022年1月18日，Ciena作為發行人、Ciena的若干國內子公司作為擔保人，以及美國銀行協會作為受託人簽訂了一份契約，據此Ciena發行了$400.0本金總額為3,000,000元4.002030年到期的優先債券百分比(“2030年債券”)。


截至所示日期，2030年債券的賬面淨值包括以下內容(以千為單位)：
2023年7月29日2022年10月29日
本金餘額遞延債務發行成本賬面淨值賬面淨值
2030高級債券4.00%固定費率
$400,000 $(4,438)$395,562 $395,045 

從2030年債券的賬面金額中扣除的遞延債務發行成本總計為$4.4截至2023年7月29日為100萬美元，5.0截至2022年10月29日，為1.2億美元。遞延債務發行成本採用直線法攤銷，該方法近似於實際利率的影響，直至2030年債券到期。2030年債券的遞延債務發行成本攤銷包括在利息支出中，約為#美元0.51000萬美元和$0.4萬在2023財年的前9個月和2022財年.

截至2023年7月29日，2030年票據的估計公允價值為$350.0百萬美元。2030年票據在公允價值層次結構中被歸類為第二級。Ciena使用基於可觀察到的投入的市場方法估計了其2030年票據的公允價值，例如涉及可比證券的當前市場交易。

(17)ABL信貸安排
2023年2月10日，Ciena修改了其高級擔保資產擔保循環信貸安排(“ABL信貸安排”)，其中規定的總承諾額為#美元。300.02000萬美元將其到期日延長至2025年9月28日。ABL信貸安排的其他條款保持不變。

(18) 累計其他綜合收益

下表彙總了這些更改 在截至2023年7月29日的9個月中，扣除税收的其他全面收入(AOCI)累計餘額(以千為單位)：
未實現的收益(虧損)
可供出售的證券外幣遠期合約利率互換累計
翻譯調整		總計
2022年10月29日的餘額$(2,965)$(10,197)$9,397 $(42,880)$(46,645)
改敍前的其他綜合收益2,075 17,070 11,763 17,981 48,889 
從AOCI重新分類的金額— (7,756)(6,266)— (14,022)
2023年7月29日的餘額$(890)$(883)$14,894 $(24,899)$(11,778)

下表彙總了這些更改 在截至2022年7月30日的9個月中，扣除税收後的AOCI(以千為單位)：
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未實現的收益(虧損)
可供出售的證券外幣遠期合約*利率互換累計
翻譯調整		總計
2021年10月30日的餘額$(164)$6,216 $(12,179)$6,566 $439 
重新分類前的其他綜合損益(2,184)(5,207)2,786 (22,783)(27,388)
從AOCI重新分類的金額— (1,569)6,639 — 5,070 
2022年7月30日的餘額$(2,348)$(560)$(2,754)$(16,217)$(21,879)

從AOCI重新分類的所有金額，與指定為現金流量對衝的外幣遠期合同的結算(收益)損失有關，影響了簡明綜合經營報表的研究和開發費用。從AOCI重新分類的所有金額，與指定為現金流對衝的利率掉期的結算(收益)損失、受影響的利息和其他收入、合併綜合經營報表上的淨額有關。

(19) 每股收益計算

每股普通股的基本淨收入(“基本每股收益”)是根據已發行普通股的加權平均數計算的。每股潛在普通股的攤薄淨收入(“攤薄每股收益”)是根據下列各項的加權平均數計算的：(I)已發行普通股；(Ii)歸屬股票單位獎勵時可發行的股份；及(Iii)根據Ciena的僱員購股計劃及行使已發行股票期權時可發行的股份，按庫存股方法計算。
下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋每股收益的計算(以千為單位，每股金額除外)：
截至的季度九個月結束
 7月29日，7月30日，7月29日，7月30日，
2023202220232022
淨收入$29,733 $10,512 $163,628 $95,257 
基本加權平均流通股149,690 149,862 149,472 152,083 
稀釋潛在普通股的影響287 601 395 1,126 
稀釋加權平均股份149,977 150,463 149,867 153,209 
基本每股收益$0.20 $0.07 $1.09 $0.63 
稀釋每股收益$0.20 $0.07 $1.09 $0.62 
反稀釋員工股份獎勵，不包括3,383 1,640 2,567 1,264 


(20) 股東權益

股票回購計劃

2021年12月9日，Ciena宣佈，其董事會批准了一項回購計劃，回購金額最高可達1.030億美元的普通股。

在2023財年第三季度，Ciena回購了1.42,000,000股普通股，總收購價為1美元61.210萬美元，平均價格為$42.48每股。截至2023年7月29日，Ciena(I)已回購9.9百萬股，總購買價為$561.2百萬，平均價格為$56.83每股，以及(Ii)合計為$438.8授權並仍在其股票回購計劃下的100萬美元。回購的Ciena股票的購買價格反映為普通股的減少和額外的實收資本。

與股票單位獎勵預提税款有關的股票回購
Ciena回購其普通股，以滿足在授予股票單位獎勵時到期的員工預扣税義務。相關買入價為$29.8收購#年前9個月回購的Ciena股票
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2023財年反映為股東權益的減少。Ciena被要求將回購股份的購買價格分配為普通股的減少和額外的實收資本。

(21) 基於股份的薪酬費用

下表彙總了所示期間的基於份額的報酬費用(以千為單位)：
截至的季度九個月結束
 7月29日，7月30日，7月29日，7月30日，
 2023202220232022
產品$1,118 $1,002 $3,324 $2,960 
服務2,687 1,940 7,643 5,467 
按份額計算的補償費用計入銷貨成本3,805 2,942 10,967 8,427 
研發10,954 8,233 30,919 23,372 
銷售和市場營銷8,770 8,075 25,949 23,196 
一般和行政9,377 7,579 27,313 22,825 
以股份為基礎的薪酬費用計入運營費用29,101 23,887 84,181 69,393 
以股份為基礎的薪酬費用在存貨中資本化，淨額127 28 257 7 
基於股份的薪酬總支出$33,033 $26,857 $95,405 $77,827 

截至2023年7月29日，未確認的基於股份的薪酬支出總額約為$231.5萬，與未歸屬的股票單位獎勵有關，預計將在加權平均期間內確認1.45好幾年了。

股票單位獎
從2022年12月開始，Ciena推出了一項福利，根據這項福利，在完成十年服役和達到年齡60，身為美國、英國或加拿大居民並提供12所有已授予但未歸屬的限制性股票單位(“RSU”)獎勵，以及按比例計算的業績股票單位獎勵和市場股票單位獎勵，將在其退休通知的幾個月內繼續歸屬。這些國家/地區的其他員工將遵守相同的資格和通知要求，但退休後將獲得已授予但未授予的RSU獎勵的提速。該方案加快了對基於股份的薪酬費用的確認。

(22) 分部和實體範圍的披露
細分市場報告
出於報告目的，Ciena有以下業務部門：(I)網絡平臺；(Ii)平臺軟件和服務；(Iii)Blue Planet Automation軟件和服務；以及(Iv)全球服務。
Ciena的長期資產，包括設備、建築物、傢俱和固定裝置、使用權(ROU)資產、有限壽命的無形資產和維護備件，不會由Ciena的首席運營決策者出於評估業績和分配資源的目的進行審查。截至2023年7月29日，設備、建築物、傢俱和固定裝置淨額為美元287.51000萬美元，運營ROU資產總額為40.5這兩家公司都支持Ciena旗下的資產集團四經營分部及未分配銷售及一般及行政活動。截至2023年7月29日，有限壽命無形資產、商譽和維護備件分配到以下細分市場內的資產組(以千為單位)：
2023年7月29日
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
其他無形資產，淨額$198,937 — 20,148 — $219,085 
商譽$201,356 156,191 89,049 — $446,596 
維修備件，淨值$— — — 48,165 $48,165 

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分部利潤(虧損)
分部溢利(虧損)乃根據Ciena首席執行官用以評估各營運分部於指定期間表現的內部業績指標釐定。在這項評估中，首席執行官不包括下列項目：銷售和營銷成本；一般和行政成本；重大資產減值和重組成本；無形資產攤銷；購置和整合成本；利息和其他收入淨額；利息支出；以及所得税撥備。
下表列出了Ciena的部門利潤(虧損)以及對所示期間的淨收入的對賬(以千為單位)：
截至的季度九個月結束
 7月29日，7月30日，7月29日，7月30日，
 2023202220232022
部門利潤(虧損)：
網絡平臺$171,380 $108,282 $588,281 $395,176 
平臺軟件和服務49,691 39,646 136,028 132,698 
藍色星球自動化軟件和服務(12,072)(10,139)(30,044)(17,693)
全球服務50,550 52,965 137,190 158,808 
部門總利潤259,549 190,754 831,455 668,989 
減去：非業績運營費用 
包括銷售和市場營銷118,266 105,880 367,156 344,700 
總務處和行政部49,349 41,121 151,184 131,191 
計提重大資產減值和重組成本4,174 7,692 16,625 20,203 
*無形資產攤銷9,487 8,919 26,773 26,757 
收購和整合成本59 35 3,474 598 
新增：其他非績效財務項目
利息和其他收入，淨額10,187 366 50,711 4,860 
利息支出(24,060)(12,642)(63,819)(33,275)
減去：所得税撥備34,608 4,319 89,507 21,868 
淨收入$29,733 $10,512 $163,628 $95,257 

全實體報告
下表反映了Ciena的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU資產的地理分佈，任何國家/地區至少佔具體確定的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU總資產的10%。可歸因於美國和加拿大以外地理區域的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU資產反映為“其他國際”。在所述期間，Ciena的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU資產的地理分佈如下(以千計)：
7月29日，
2023		10月29日，
2022
加拿大$241,416 $226,451 
美國46,936 47,515 
其他國際組織39,585 38,921 
總計$327,937 $312,887 

(23) 承付款和或有事項

税收或有事項

Ciena在正常業務過程中須承擔各種税項責任。Ciena預計，這些税務債務的最終清償不會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

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訴訟

CIENA受制於在正常業務過程中產生的各種法律程序、索賠和其他事項，包括與僱傭、商業、税務和其他監管事項有關的事項。Ciena還受到與知識產權有關的索賠，包括對第三方的索賠，這些索賠可能涉及Ciena方面的合同賠償義務。Ciena預計，解決此類問題的最終成本不會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

(24) 後續事件

股票回購計劃

從2023財年第三季度末到2023年9月1日，Ciena回購了0.92000萬股其普通股，總收購價為$38.810萬美元，平均價格為$41.67每股，包括待結算的回購。截至2023年9月1日，Ciena已回購了總計10.82000萬股，總市值為$400.0根據其股票回購計劃，仍有1.8億美元的授權資金。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

有關前瞻性陳述的注意事項

本報告包含的陳述討論了未來事件或預期、對經營結果或財務狀況的預測、我們產品和服務市場的變化、我們業務的趨勢、經營事項(包括擴大製造能力和積累庫存)、業務前景和戰略以及其他“前瞻性”信息。前瞻性陳述可能貫穿本報告，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“風險因素”。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將”、“將”、“可以”、“應該”、“可能”、“預期”、“未來”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”、“潛在”、“項目”、“目標”、“準備”等詞語來識別“前瞻性陳述”。或“繼續”或這些詞語和其他類似詞語的否定。您應該知道，本報告中包含的前瞻性陳述是基於我們當前的觀點和假設，會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際事件或結果大不相同。

關於確定可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大相徑庭的一些重要因素的討論，見本報告中的“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”和“風險因素”。為了更全面地瞭解與投資我們的證券相關的風險，您應該回顧這些因素以及本報告的其餘部分，同時更詳細地描述我們的業務和管理層對財務狀況和風險因素的討論和分析，這些討論和分析在我們於2022年12月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告(以下簡稱“2022年年度報告”)中有所描述。然而，我們在競爭激烈和充滿活力的環境中運營，新的風險和不確定因素不時出現、被發現或變得明顯，因此可能無法在本報告中發現。我們無法預測可能對本報告所載前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定性。您應該知道，本報告中包含的前瞻性陳述是基於我們當前的觀點和假設。我們沒有義務修改或更新本報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本報告日期後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律要求。本報告中的前瞻性陳述旨在受到《1995年私人證券訴訟改革法》所載前瞻性陳述的安全港的保護。除文意另有所指外，本報告中提及的“Ciena”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Ciena公司及其合併子公司。

概述

本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析應與本報告第一部分第1項和2022年年度報告第二部分第8項所載的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。

我們是一家網絡系統、服務和軟件公司，提供的解決方案使各種網絡運營商能夠部署和管理向企業和消費者提供服務的下一代網絡。我們提供硬件、軟件和服務，支持通過核心、城域、聚合和
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接入通信網絡。我們的解決方案在全球範圍內被多個垂直行業的通信服務提供商、有線和多服務運營商、網絡規模提供商、海底網絡運營商、政府和企業使用。我們的產品組合旨在支持自適應網絡，這是我們對網絡終端狀態的願景，該網絡終端狀態利用由分析和情報提供信息的軟件控制和自動化功能驅動的可編程和可擴展的網絡基礎設施。我們的解決方案包括網絡平臺，包括我們的融合分組光纖以及路由和交換產品組合，這些平臺可以從網絡核心應用到最終用户接入點，使網絡運營商能夠擴展容量、提高傳輸速度、高效分配流量並動態適應不斷變化的最終用户服務需求。為了補充我們的網絡平臺，我們提供平臺軟件，其中包括我們的管理、控制和規劃(“MCP”)應用程序，這些應用程序可提供高級多層域控制和操作。通過我們的Blue Planet軟件，我們還通過產品化開源軟件(OSS)和服務保證解決方案實現完整的服務生命週期管理自動化，幫助我們的客户實現跨多供應商和多域環境的閉環自動化。

訂單量

從2021財年第二季度到2022財年第三季度，我們收到了前所未有的產品和服務訂單。在此期間，我們的季度訂單量大大超過了我們的收入和歷史訂單量，訂單集中在某些現有的網絡規模和北美服務提供商客户中。我們認為，這些訂單中的一部分反映了由於交貨期延長或實施供應安全戰略以解決下文所述的供應限制，客户加快了未來訂單的速度。我們還認為，這些訂單中的一部分反映了疫情前的設計勝利，由於新冠肺炎疫情的動態，訂單被推遲了。我們的訂單量在2022財年第四季度開始放緩。在2023財年前9個月，我們的訂單相對於收入繼續減少，訂單量低於2021財年第二季度至2022財年第三季度。我們認為，這一減少的部分原因是，隨着供應鏈狀況和交貨期的改善，客户不再需要下大量的提前訂單。然而，從長遠來看，我們仍然相信，業務和消費者行為的某些趨勢和轉變，包括企業和消費者雲網絡採用、5G、高清視頻、產生式人工智能以及網絡運營商對彈性和自動化的關注，為我們的業務帶來了積極的長期機遇。

積壓和訂單交付時間

從歷史上看，我們季度收入的很大一部分來自於同一季度收到的客户訂單(我們稱之為“賬面收入比”)，因此較難預測，並受到波動的影響。然而，由於最近前幾個時期的訂單量增加以及下文所述的供應鏈限制，我們產生了大量積壓的客户訂單，最近，我們的收入受到供應可用性以及現有積壓訂單的客户交付延遲的更大影響。我們的積壓訂單從2020財年末的12億美元增加到2022財年末的42億美元。隨着供應鏈狀況開始改善，我們能夠增加出貨量並縮短交貨期，我們的積壓在2023財年前九個月有所減少。我們預計，隨着供應鏈狀況的改善和客户下的提前訂單減少，我們的積壓將在2023財年剩餘時間內繼續減少。隨着時間的推移，我們預計我們對確保季度賬面收入比的依賴將會增長，這些訂單將代表我們季度收入中更典型的構成。

我們完成積壓訂單的時間和程度將對我們的收入增長率產生重大影響，並可能受到我們控制之外的因素的影響，包括供應鏈條件和下文所述組件的可用性，以及客户準備和接受現有訂單發貨的意願。在2023財年的前九個月，某些客户，包括北美的通信服務提供商和有線電視和多服務運營商，以及網絡規模提供商，早先下了大量預訂單，重新安排了部分此類訂單的交付時間，在某些情況下甚至推遲到2023財年結束之後。我們認為，這是一系列因素的結果，包括他們在供應鏈限制時期的顯著訂單水平，我們最近交貨提前期的快速改善，以及他們的庫存水平。因此，我們在特定時期的結果可能很難預測。由於這些和其他因素，我們完成積壓的時間可能會導致我們的運營結果出現一些波動，我們的積壓不一定被視為任何特定時期收入的準確指標。見標題為“我們的積壓可能不是我們未來收入水平和時機的準確指標”的風險因素。我們的收入、毛利率和經營業績可能會在每個季度之間出現不可預測的大幅波動。在本報告第二部分項目1A中，進一步討論了與我們的積壓和訂單交付時間有關的風險。

供應鏈約束

面對一系列行業的需求，全球對某些原材料和部件的供應，特別是半導體、集成電路和我們大多數產品中使用的其他電子部件，經歷了
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最近前幾個時期的重大制約和幹擾。因此，我們經歷了嚴重的零部件短缺、交貨期延長、成本增加，以及我們供應商基礎上先前承諾的關鍵零部件供應意外取消或延遲。雖然供應的可靠性已經提高，我們的大多數供應商都能夠按照承諾的交貨期交付，但我們過去經歷過，未來也可能經歷集成電路組件供應商的波動，這些供應商只佔我們總材料的一小部分，但對交付成品至關重要。這種波動可能導致在給定時期內收到的組件少於預期，這可能會對我們的收入產生不利影響。我們預計，我們經歷的提前期延長和供應鏈成本上升至少將持續到2024財年上半年。我們預計這些供應條件將在短期內繼續影響我們銷售商品的成本，並對我們繼續降低成本以與前幾個時期一致的方式生產產品的能力產生不利影響。目前尚不清楚供應環境何時會變得不那麼不穩定，以及它將對我們的業務和未來一段時間的運營結果產生什麼影響。

為了減輕這些供應條件對我們業務和客户的影響，我們提前訂購了庫存和可供使用的累積組件。我們相信，當供應短缺的零部件的供應限制緩解時，這種方法使我們能夠更快地生產成品。由於採取了這些措施，以及我們的一些客户如上所述重新安排了交貨時間，我們的庫存從2022財年末的9.467億美元增加到2023財年第三季度末的12億美元。我們還實施了其他緩解戰略，包括擴大製造能力、實施多來源活動、鑑定替代部件和重新設計產品，並預計隨着時間的推移，這些活動將實現某些好處。加上供應成本的增加，這些緩解戰略已經並將繼續影響我們的運營結果和運營現金。見本報告第二部分第1A項“風險因素”，進一步討論與我們的供應鏈和我們的緩解活動有關的風險。

有關我們的業務、行業、市場機會、競爭格局和戰略的更多信息，請參閲我們的2022年年度報告。

綜合經營成果

運營細分市場

我們的運營結果基於以下運營部門：(I)網絡平臺；(Ii)平臺軟件和服務；(Iii)藍色星球自動化軟件和服務；以及(Iv)全球服務。見本報告第一部分第1項所列簡明合併財務報表附註3。

收入
貨幣波動
在2023財年第三季度和前九個月，我們分別約有14.2%和15.0%的收入來自非美元計價，主要包括銷售以歐元、加元和英鎊表示。D2023財年第三季度與2022財年第三季度相比，以及2023財年前9個月與2022財年前9個月相比，美元對這些貨幣的匯率有波動。因此，與第三財季相比，我們報告的美元收入略有增加，約為110萬美元，增幅為0.1%2022，我們報告的以美元計算的收入與本財年前九個月相比受到了大約560萬美元或0.2%的不利影響2022.
營業部門收入
下表列出了我們的運營部門收入在所示期間的變化(除百分比數據外，以千為單位)：
29

 截至的季度九個月結束 
 2023年7月29日2022年7月30日%*2023年7月29日2022年7月30日%*
收入：   
網絡平臺
融合分組光纖$718,997 $563,837 27.5 %$2,239,180 $1,730,066 29.4 %
%**67.3 %65.0 %68.7 %65.0 %
路由和交換127,563 100,741 26.6 %377,378 295,638 27.6 %
%**12.0 %11.6 %11.6 %11.1 %
網絡平臺總數846,560 664,578 27.4 %2,616,558 2,025,704 29.2 %
%**79.3 %76.6 %80.3 %76.1 %
平臺軟件和服務78,880 63,483 24.3 %221,768 205,557 7.9 %
%**7.4 %7.3 %6.8 %7.7 %
藍色星球自動化軟件和服務13,167 17,342 (24.1)%49,139 55,334 (11.2)%
%**1.2 %2.0 %1.5 %2.1 %
全球服務
維護支持和培訓72,887 72,760 0.2 %213,938 219,270 (2.4)%
%**6.8 %8.4 %6.6 %8.3 %
安裝和部署46,840 38,704 21.0 %120,901 120,504 0.3 %
%**4.4 %4.4 %3.7 %4.5 %
諮詢和網絡設計9,552 11,114 (14.1)%34,758 35,282 (1.5)%
%**0.9 %1.3 %1.1 %1.3 %
全球服務總量129,279 122,578 5.5 %369,597 375,056 (1.5)%
%**12.1 %14.1 %11.4 %14.1 %
總收入$1,067,886 $867,981 23.0 %$3,257,062 $2,661,651 22.4 %
_____________________________
*表示2022財年至2023財年的變化百分比
*銷售收入佔總收入的%

截至2023年7月29日的季度與截至2022年7月30日的季度相比
•網絡平臺細分收入增加了1.82億美元，反映出我們的融合分組光纖產品的產品線銷售額增加了1.552億美元，我們的路由和交換產品增加了2680萬美元。
◦融合分組光纖銷售增長，主要反映了我們的6500可重新配置線路系統(RLS)產品的銷售額增加了1.2億美元，主要是對網絡規模提供商的銷售額增加，以及我們的6500分組光纖平臺的銷售額增加了6180萬美元，主要是對企業客户和通信服務提供商，但我們的銷售額減少了2740萬美元，部分抵消了這一增長 Waveserver®產品，主要面向網絡規模的提供商。

•路由和交換的銷售額增加，主要是因為我們的3000和5000系列服務交付和聚合交換機的銷售額增加了2,960萬美元，主要面向有線和多服務運營商、企業客户和通信服務提供商，我們的8100個連貫IP網絡平臺的銷售額增加了680萬美元，主要是通信服務提供商，但我們的虛擬化軟件銷售額減少了1,650萬美元，部分抵消了這一增長。
•平臺軟件和服務部門收入增加1,540萬美元，主要反映我們的軟件維護服務(主要是我們的MCP軟件平臺)對通信服務提供商的銷售額增加了1,480萬美元。
•藍色星球自動化軟件和服務 細分市場收入減少420萬美元，原因是專業軟件服務銷售額減少250萬美元，軟件平臺銷售額減少170萬美元，這兩項服務的主要對象都是通信服務提供商。
30

•全球服務 細分市場收入增加了670萬美元， 主要是因為我們的安裝和部署服務的銷售額增加了810萬美元，但我們的諮詢和網絡設計服務的銷售額減少了160萬美元，這部分抵消了這一增長。
截至2023年7月29日的9個月與截至2022年7月30日的9個月
•網絡平臺細分收入增加了5.908億美元，反映出我們的融合分組光纖產品的產品線銷售額增加了5.091億美元，我們的路由和交換產品增加了8170萬美元。
◦融合分組光纖銷售額增加，主要反映了我們6500的銷售額增加了2.455億美元
主要面向通信服務提供商和企業客户的分組光纖平臺、主要面向網絡規模提供商的6500RLS產品中的2.403億美元，以及主要面向企業客户和通信服務提供商的1,970萬美元的Waveserver®產品，因面向有線電視和多業務運營商的銷售額下降而被部分抵消。
◦路由和交換的銷售額增加，主要是因為我們的3000和5000系列服務交付和聚合交換機的銷售額增加了4,260萬美元，主要面向有線和多服務運營商和企業客户，我們的虛擬化軟件增加了1,600萬美元，我們的8100個連貫IP網絡平臺的銷售額增加了1,430萬美元，這兩個平臺主要都是通信服務提供商。
•平臺軟件和服務部門收入增加了1620萬美元， 主要反映我們的軟件維護服務(主要是我們的MCP軟件平臺)對通信服務提供商的銷售額增加了3,480萬美元，但由於我們的MCP軟件平臺的銷售額下降，軟件平臺的銷售額減少了1,860萬美元，部分抵消了這一增長。
•藍色星球自動化軟件和服務 細分市場收入減少620萬美元，主要反映軟件平臺銷售減少330萬美元，專業軟件服務減少290萬美元。
•全球服務部門收入減少了550萬美元，主要是因為我們的維護支持和培訓的銷售額減少了530萬美元。

按地理區域劃分的收入

我們的業務部門涉及三個地理區域的業務和運營：美國、加拿大、加勒比和拉丁美洲(“美洲”)；歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；亞太地區、日本和印度(“亞太地區”)。我們收入的地理分佈在不同時期可能會有很大的波動，大型網絡項目的收入確認時間，特別是在美國以外的地區，可能會導致任何特定時期的地理收入結果有很大差異。本季度我們美洲地區收入的增長和九截至2023年7月29日的幾個月主要是受美國銷售額增長的推動。本季度我們亞太地區收入的增長和九截至2023年7月29日的幾個月主要是受到印度和澳大利亞銷售額增長的推動。本季度我們歐洲、中東和非洲地區收入的增長九截至2023年7月29日的幾個月主要是受荷蘭銷售額增長的推動。

下表反映了我們收入的地理分佈，主要基於我們交付產品和服務的相關地點。下表列出了所示期間收入地理分佈的變化(除百分比數據外，以千計)：
截至的季度九個月結束 
 2023年7月29日2022年7月30日%*2023年7月29日2022年7月30日%*
美洲$749,479 $617,366 21.4 %$2,308,934 $1,913,350 20.7 %
%**70.2 %71.1 %70.9 %71.9 %
歐洲、中東和非洲地區152,834 124,185 23.1 %479,053 420,075 14.0 %
%**14.3 %14.3 %14.7 %15.8 %
APAC165,573 126,430 31.0 %469,075 328,226 42.9 %
%**15.5 %14.6 %14.4 %12.3 %
總計$1,067,886 $867,981 23.0 %$3,257,062 $2,661,651 22.4 %
_____________________________________
*表示2022財年至2023財年的變化百分比
*銷售收入佔總收入的%
31


截至2023年7月29日的季度與截至2022年7月30日的季度相比
•美洲收入 增額 通過 1.321億美元，主要反映了我們的網絡平臺部門的銷售額增加了1.241億美元，我們的平臺軟件和服務部門的銷售額增加了1060萬美元。藍色星球自動化軟件和服務部門的銷售額減少了360萬美元，部分抵消了這些銷售額的增長。我們網絡平臺部門的增長反映了我們的融合分組光纖產品的產品線銷售額增加了1.158億美元，我們的路由和交換產品增加了830萬美元。我們融合分組光纖產品線的增長主要是由於我們的6500個RLS產品中銷售額增加了9,770萬美元，主要面向Web級提供商，以及我們的6500個分組光纖平臺中的3,600萬美元主要面向通信服務提供商。這些增長被我們的Waveserver®產品銷售額減少了1,610萬美元所抵消，這些產品主要是網絡規模的供應商。我們的路由和交換產品線的增長反映了我們3000和5000系列服務交付和聚合交換機的銷售額增加了1,460萬美元，主要面向企業客户和有線電視和多服務運營商，我們的8100個連貫IP網絡平臺的銷售額增加了660萬美元，主要面向通信服務提供商。我們的虛擬化軟件銷售額減少了1,650萬美元，主要是對通信服務提供商的銷售減少，部分抵消了這些增長。
•歐洲、中東和非洲地區收入增加2,860萬美元，反映出我們內部的銷售額增加了1,930萬美元
網絡平臺部門的收入為430萬美元，全球服務部門為430萬美元，平臺軟件和服務部門為370萬美元，藍色星球自動化軟件和服務部門為130萬美元。我們網絡平臺部門的增長主要反映了我們的路由和交換產品線產品線銷售額增加了1,490萬美元，主要是因為我們的3000和5000系列服務交付和聚合交換機的銷售額增加了1,380萬美元，主要是針對通信服務提供商。
•亞太地區收入增加了3910萬美元， 主要反映了我們內部銷售額增加了3860萬美元
網絡平臺細分市場。我們網絡平臺部門的增長主要反映了融合分組光纖產品的產品線銷售額增加了3,500萬美元，其中包括我們的6500分組光纖平臺主要面向企業客户的銷售額增加了2,750萬美元。
截至2023年7月29日的9個月與截至2022年7月30日的9個月
•美洲收入增加3.956億美元，主要反映我們的網絡平臺部門的銷售額增加了4004百萬美元，我們的平臺軟件和服務部門的銷售額增加了1040萬美元。藍色星球自動化軟件和服務部門的銷售額減少了990萬美元，全球服務部門的銷售額減少了540萬美元，部分抵消了這些銷售額的增長。我們網絡平臺部門收入的增長反映了融合分組光纖產品的產品線銷售額增加了3.444億美元，路由和交換產品的銷售額增加了5600萬美元。我們的融合分組光纖收入主要反映了我們的6500個RLS產品的銷售額增加了1.929億美元，主要面向Web規模的提供商，以及我們的6500個分組光纖平臺的1.389億美元，主要面向通信服務提供商和企業客户。路由和交換產品線銷售額主要反映了我們3000和5000系列服務交付和聚合交換機的銷售額增加了2,230萬美元，主要面向有線和多服務運營商和企業客户，我們的虛擬化軟件增加了1,600萬美元，我們的8100個連貫IP網絡平臺增加了1,310萬美元，這兩個產品主要都是面向通信服務提供商。
•歐洲、中東和非洲地區收入增加了5,900萬美元，主要反映了我們的網絡平臺部門的銷售額增加了4,510萬美元，藍色星球自動化軟件和服務部門的銷售額增加了820萬美元，平臺軟件和服務部門的銷售額增加了520萬美元。我們網絡平臺部門收入的增長主要反映了融合分組光纖產品的產品線銷售額增加了2,570萬美元，我們的路由和交換產品增加了1,940萬美元。融合分組光纖收入主要反映了我們的6500個®產品的銷售額增加了4,290萬美元，主要是對網絡級提供商的銷售額增加，但我們的Waveserver RLS產品的銷售額減少了1,560萬美元(主要是對網絡級提供商)，部分抵消了這一增長。路由和交換產品線銷售額主要反映了我們的3000和5000系列服務交付和聚合交換機的銷售額增加了1,670萬美元，主要面向通信服務提供商。
•亞太地區收入增加了1.408億美元， 主要反映了在我們的
網絡平臺細分市場。我們藍色星球自動化軟件和服務部門的銷售額減少了450萬美元，部分抵消了這一增長。我們網絡平臺部門收入的增長主要反映了融合分組光纖產品的產品線銷售額增加了1.391億美元，其中6500分組光纖平臺的銷售額增加了1.08億美元，主要面向通信服務提供商和企業客户。

銷貨成本和毛利
32


有許多重要的因素或條件可能會對我們的毛利佔產品或服務收入的百分比或“毛利”造成不利影響，或導致毛利在季度基礎上波動。例如，新網絡建設的早期階段通常還包括更多地集中較低利潤率的“普通”設備、光電子銷售和安裝服務，目的是在我們向客户銷售通道卡和維護服務以增加容量時提高利潤率。構成我們銷售商品的產品成本和銷售商品的服務成本的構成要素，以及可能導致毛利率波動的某些因素，在我們的2022年年報的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和“風險因素”一節中有詳細描述。

下表列出了所列期間的收入、銷售成本和毛利的變化(除百分比數據外，以千計)：

 截至的季度九個月結束 
 2023年7月29日2022年7月30日%*2023年7月29日2022年7月30日%*
總收入$1,067,886 $867,981 23.0 %$3,257,062 $2,661,651 22.4 %
商品銷售總成本618,945 527,202 17.4 %1,864,492 1,534,904 21.5 %
毛利$448,941 $340,779 31.7 %$1,392,570 $1,126,747 23.6 %
%**42.0 %39.3 %42.8 %42.3 %
_____________________________________
*表示2022財年至2023財年的變化百分比
*銷售收入佔總收入的%
 截至的季度九個月結束 
 2023年7月29日2022年7月30日%*2023年7月29日2022年7月30日%*
產品收入$865,197 $684,284 26.4 %$2,678,242 $2,109,239 27.0 %
銷售商品的產品成本516,900 434,756 18.9 %1,559,120 1,259,378 23.8 %
產品毛利$348,297 $249,528 39.6 %$1,119,122 $849,861 31.7 %
%**40.3 %36.5 %41.8 %40.3 %
_____________________________________
*表示2022財年至2023財年的變化百分比
*銷售收入佔產品收入的1%
 截至的季度九個月結束 
 2023年7月29日2022年7月30日%*2023年7月29日2022年7月30日%*
服務收入$202,689 $183,697 10.3 %$578,820 $552,412 4.8 %
售出商品的服務成本102,045 92,446 10.4 %305,372 275,526 10.8 %
服務業毛利$100,644 $91,251 10.3 %$273,448 $276,886 (1.2)%
% **49.7 %49.7 %47.2 %50.1 %
_____________________________________
*表示2022財年至2023財年的變化百分比
*銷售收入佔服務收入的1%

截至2023年7月29日的季度與截至2022年7月30日的季度相比
•毛利增加1.082億美元。毛利率增額增長270個基點，主要是由於製造效率的提高和產品成本的降低，但被利潤率較低的“普通”設備和光電子銷售的集中度較高所部分抵消。
•產品毛利增額減少了9880萬美元。產品毛利率上升380個基點，主要是由於製造效率的提高和產品成本的降低，但如上所述更集中的低利潤率產品組合部分抵消了這一增長。
•服務毛利增額減少了940萬美元。服務業毛利率相對保持不變。

截至2023年7月29日的9個月與截至2022年7月30日的9個月
33

•毛利增加2.658億美元。毛利率略有下降增額下降50個基點，這主要是由於製造效率的提高和產品成本的降低，但被利潤率較低的“普通”設備和光電子銷售的集中度較高以及服務利潤率較低所部分抵消。
•產品毛利增額增加了2.693億美元。 產品毛利率上升150個基點，主要是由於製造效率的提高和產品成本的降低，但如上所述更集中的低利潤率產品組合部分抵消了這一增長。
•服務毛利減少340萬美元。服務毛利率下降290個基點，主要原因是維護支持和培訓收入下降，某些安裝和部署項目的利潤率下降，以及某些Blue Planet軟件服務項目發生虧損。這些減少被平臺軟件服務收入的增加部分抵消。

運營費用
貨幣波動
在第三季度，我們大約51.8%和50.1%的運營費用是非美元計價的，前九個月分別為2023財年的支出，包括加元、印度盧比和歐元。 2023財年第三季度與2022財年第三季度相比，以及2023財年前9個月與2022財年前9個月相比，美元對這些貨幣主要走強。因此，我們的運營費用，扣除套期保值後，以美元計算的淨額分別略微減少了約280萬美元，或0.8%，和2460萬美元，或2.2%。
下表中構成我們每個運營費用類別的構成要素在我們的2022年年度報告的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”一節中闡述。下表列出了所示期間的業務費用變化(除百分比數據外，以千計)：

 截至的季度 九個月結束
 2023年7月29日2022年7月30日%*2023年7月29日2022年7月30日%*
研發$189,392 $150,025 26.2 %$561,115 $457,758 22.6 %
%**17.7 %17.3 %17.2 %17.2 %
銷售和市場營銷118,266 105,880 11.7 %367,156 344,700 6.5 %
%**11.1 %12.2 %11.4 %13.0 %
一般和行政49,349 41,121 20.0 %151,184 131,191 15.2 %
%**4.6 %4.7 %4.6 %4.9 %
重大資產減值和重組成本4,174 7,692 (45.7)%16,625 20,203 (17.7)%
%**0.4 %0.9 %0.5 %0.8 %
無形資產攤銷9,487 8,919 6.4 %26,773 26,757 0.1 %
%**0.9 %1.0 %0.8 %1.0 %
收購和整合成本59 35 68.6 %3,474 598 480.9 %
%**— %— %0.1 %— %
總運營費用$370,727 $313,672 18.2 %$1,126,327 $981,207 14.8 %
%**34.7 %36.1 %34.6 %36.9 %
_____________________________________
*表示2022財年至2023財年的變化百分比
*銷售收入佔總收入的%

截至2023年7月29日的季度與截至2022年7月30日的季度相比
•研發費用受益於290萬美元，主要是由於美元相對於加元和印度盧比走強而產生的外匯匯率(扣除套期保值)。包括匯率、套期保值、研發費用淨額的影響 增加3940萬美元。這一增長
主要反映員工人數及相關薪酬成本、專業服務及技術及相關成本的增加。員工人數增加的部分原因是我們收購了Benu Networks，Inc.(“Benu”)和Tibit Communications，Inc.(“Tibit”)。

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•銷售和市場營銷費用增加1,240萬美元。這一增長主要反映了員工人數和相關薪酬成本的增加。
•一般和行政費用增加了820萬美元。這一增長主要反映了員工人數和相關薪酬成本的增加。
•重大資產減值和重組成本 反映出作為業務優化戰略的一部分，我們對我們的運營、全球員工和設施採取的行動，以提高毛利率、限制運營成本、重新設計某些業務流程和重組房地產設施。
•無形資產攤銷反映某些無形資產已達到其經濟壽命的盡頭，但部分被我們在2023財年第一季度收購Benu和Tibit時獲得的額外無形資產所抵消。
•收購和整合成本保持相對不變。
截至2023年7月29日的9個月與截至2022年7月30日的9個月
•研發費用受益於1,660萬美元，主要是由於美元對加拿大元和印度盧比走強，這是扣除對衝因素後的外匯匯率淨額。包括匯率、套期保值、研發費用淨額的影響 增額增加1.034億美元。這一增長主要反映了員工人數和相關薪酬成本、專業服務以及技術和相關成本的增長。員工人數增加的部分原因是我們收購了Benu和Tibit。這一增長還反映了魁北克和安大略省研究與創新走廊(ENCQOR)項目撥款報銷計劃的網絡服務演進收益減少440萬美元的影響。
•銷售和市場營銷費用受益於外匯匯率帶來的620萬美元，主要是由於美元相對於歐元和加元走強。包括匯率、銷售和營銷費用的影響 增加2250萬美元。這一增長主要反映了專業服務、員工人數和相關薪酬成本以及差旅和娛樂成本的增長。
•一般和行政費用受益於190萬美元的外匯匯率，主要是到期
美元相對加元和歐元走強。包括匯率、一般費用和行政費用的影響 增加了2000萬美元。這一增長主要反映了員工人數和相關薪酬成本、專業服務和壞賬支出的增加。
•重大資產減值和重組成本 反映出作為業務優化戰略的一部分，我們對我們的運營、全球員工和設施採取的行動，以提高毛利率、限制運營成本、重新設計某些業務流程和重組房地產設施。
•無形資產攤銷反映某些無形資產已達到其經濟壽命的盡頭，但部分被我們在2023財年第一季度收購Benu和Tibit時獲得的額外無形資產所抵消。
•收購和整合成本增加了290萬美元，主要反映了與我們收購Benu和Tibit相關的財務、法律和會計顧問以及員工相關成本。
欲瞭解有關收購的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的簡明綜合財務報表附註4。
其他項目
下表列出了所列期間其他項目的變動情況(除百分比數據外，以千計)：
 截至的季度 九個月結束
 2023年7月29日2022年7月30日%*2023年7月29日2022年7月30日%*
利息和其他收入，淨額$10,187 $366 2,683.3 %$50,711 $4,860 943.4 %
%**1.0 %— %1.6 %0.2 %
利息支出$24,060 $12,642 90.3 %$63,819 $33,275 91.8 %
%**2.3 %1.5 %2.0 %1.3 %
所得税撥備$34,608 $4,319 701.3 %$89,507 $21,868 309.3 %
%**3.2 %0.5 %2.7 %0.8 %
35

_____________________________________
*表示2022財年至2023財年的變化百分比
*銷售收入佔總收入的%

截至2023年7月29日的季度與截至2022年7月30日的季度相比
•利息和其他收入，淨額增加980萬美元，主要是由於我們的投資利息收入增加。
•利息支出增加1,140萬美元，主要是由於我們的浮動利率債務利率上升、對衝活動淨額以及額外的未償債務，包括2023財年第一季度發生的2030年定期貸款。有關我們的短期和長期債務的更多信息，請參見注16本報告第一部分第1項所列我們的簡明合併財務報表。
•所得税撥備增加了3,030萬美元，2023財年第三季度的有效税率高於2022財年第三季度的有效税率，這兩個主要原因都是為了應對美國税收政策的變化，在2023財年第三季度對研發費用進行了強制資本化。
截至2023年7月29日的9個月與截至2022年7月30日的9個月
•利息和其他收入，淨額增加了4590萬美元， 這主要是由於我們之前持有的Tibit投資重新計量為公允價值，導致我們的成本法股權投資收益2650萬美元，以及我們投資的利息收入增加。外匯匯率對以相關職能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債的影響，部分抵消了扣除套期活動的影響。欲瞭解有關收購的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的簡明綜合財務報表附註4。
•利息支出增額減少3,050萬美元，主要是由於我們的浮動利率債務利率上升、對衝活動淨額以及額外的未償債務，包括我們在2022財年第一季度發行的2030年票據和2023財年第一季度產生的2030年定期貸款。有關我們的短期和長期債務的更多信息，請參見注16本報告第一部分第1項所列我們的簡明合併財務報表。
•所得税撥備增加了6,760萬美元，2023財年前9個月的有效税率高於2022財年前9個月的有效税率，這兩個主要原因都是為了應對美國税收政策的變化，對2023財年前9個月的研發費用進行了強制資本化。

分部利潤(虧損)

下表列出了所示期間我們部門利潤(虧損)的變化(除百分比數據外，以千為單位)：
 截至的季度 九個月結束
 2023年7月29日2022年7月30日%*2023年7月29日2022年7月30日%*
部門利潤(虧損)： 
網絡平臺$171,380 $108,282 58.3 %$588,281 $395,176 48.9 %
平臺軟件和服務$49,691 $39,646 25.3 %$136,028 $132,698 2.5 %
藍色星球自動化軟件和服務$(12,072)$(10,139)(19.1)%$(30,044)$(17,693)(69.8)%
全球服務$50,550 $52,965 (4.6)%$137,190 $158,808 (13.6)%
_____________________________________
*表示2022財年至2023財年的變化百分比

截至2023年7月29日的季度與截至2022年7月30日的季度相比

•網絡平臺細分市場利潤增加了6,310萬美元，主要是由於如上所述銷售量和毛利率增加，但研究和開發成本的增加部分抵消了這一增長。
36

•平臺軟件和服務細分市場利潤增加1000萬美元，主要是由於上述銷售量增加，但研究和開發成本的增加部分抵消了這一增長。
•藍色星球自動化軟件和服務 細分市場虧損增加了190萬美元，主要是由於上述銷售量下降和研究和開發成本增加。
•全球服務細分市場利潤減少240萬美元，主要原因是毛利率下降，但被上述銷售額增加部分抵消。
截至2023年7月29日的9個月與截至2022年7月30日的9個月

•網絡平臺細分市場利潤增加了1.931億美元，主要是由於銷售量和毛利率增加，但研究和開發成本的增加部分抵消了這一增長。
•平臺軟件和服務細分市場利潤增加330萬美元，主要原因是上述軟件相關服務銷售額增加，但軟件銷售額下降、研發成本增加以及軟件相關服務毛利率下降部分抵消了這一增長。
•藍色星球自動化軟件和服務 細分市場：虧損增加了1240萬美元， 主要是 由於軟件相關服務的毛利率較低、銷售量較低以及研發成本增加。
•全球服務細分市場利潤減少2160萬美元，主要原因是維護支助和培訓收入下降，以及上述某些安裝和部署項目的毛利率下降。

流動性與資本資源
概述。在截至2023年7月29日的9個月中，我們在運營活動中使用了2710萬美元的現金，因為我們約3.526億美元的營運資本需求超過了我們約3.255億美元的淨收入(經非現金費用調整後)。有關更多細節，請參閲下文“經營活動中使用的現金”。

儘管我們在運營中使用了現金，但在2023財年前9個月，我們的現金、現金等價物和投資總額增加了9710萬美元。這一增長主要反映了發行2030年定期貸款的收益，其中提供了4.925億美元的現金，扣除已支付的債務發行成本，以及根據我們的員工股票購買計劃發行股權的收益，在截至2023年7月29日的9個月中提供了3130萬美元的現金。除了在運營中使用的現金外，現金的使用還包括以下項目：(I)用於收購業務的現金2.3億美元；(Ii)用於為我們的投資活動提供資金的現金，總計8340萬美元；(Iii)根據我們的股票回購計劃用於股票回購的現金5770萬美元；以及(Iv)在授予員工與預扣税款相關的股票單位獎勵時進行的股票回購。
有關這些交易的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表附註4、16和20。
下表列出了我們的現金、現金等價物和有價證券投資在所示期間的變化(以千為單位)：
7月29日，
2023		10月29日，
2022		增加
(減少)
現金和現金等價物$1,117,922 $994,352 $123,570 
對有價證券的短期投資141,843 153,989 (12,146)
對有價證券的長期投資21,098 35,385 (14,287)
現金、現金等價物和有價證券投資總額$1,280,863 $1,183,726 $97,137 

流動性的主要來源。我們手頭的主要流動性來源包括我們的現金、現金等價物和投資，截至2023年7月29日，這些現金、現金等價物和投資總額為13億美元，以及我們和我們的某些子公司參與的優先擔保資產支持循環信貸安排(ABL信貸安排)。ABL信貸安排提供總額為300.0美元的承諾額，到期日為2025年9月28日，修改日期為2023年2月10日。見附註17至本報告第一部分第1項所列我們的簡明合併財務報表。我們主要使用ABL信貸機制來支持在我們的正常業務過程中產生的信用證的簽發，從而減少我們抵押這些工具所需的現金的使用。截至2023年7月29日，我們的ABL信貸工具以總計6820萬美元的信用證為抵押。我們到了我們不借錢給你截至2023年7月29日，在ABL信貸安排下的餘額。
37

國外的流動性。截至2023年7月29日，我們的海外子公司持有的現金、現金等價物和短期投資為2.78億美元。我們打算將我們的海外收益無限期地進行再投資。如果我們將累積的歷史海外收益匯回國內，與外國預扣税有關的未確認遞延所得税負債的暫定金額將大約為3,600萬美元.
股票回購授權。2021年12月9日，我們宣佈，董事會批准了一項計劃，回購至多10億美元的普通股，完全取代了2019財年批准的前一項股票回購計劃。在2023財年第三季度，我們回購了6120萬美元在股票回購計劃下，我們的普通股有4.388億美元，截至2023年7月29日，目前的回購授權仍有4.388億美元。根據我們的股票回購計劃，任何進一步回購的金額和時間都受到各種因素的影響，包括流動性、現金流、股票價格以及一般商業和市場狀況。本程序可隨時修改、暫停或中止。請參閲附註20至本報告第一部分第1項所列我們的簡明合併財務報表.
流動性頭寸。根據過去的業績和目前的預期，我們相信，運營現金、現金、現金等價物、投資和其他流動性來源，包括我們的ABL信貸安排，將在未來12個月和合理可預見的未來滿足我們目前預期的營運資金需求、資本支出和與我們的運營相關的其他流動性需求。我們定期評估我們的流動性狀況、債務義務以及為我們的運營或投資計劃提供資金的預期現金需求，並將繼續考慮我們可能獲得的融資和其他市場機會。我們定期評估管理我們資本結構和市場機會的替代方案，以增強我們的流動性，並提供進一步的運營和戰略靈活性。
現金用於經營活動
以下各節闡述了我們2710萬美元現金的組成部分用於2023財年前九個月的經營活動：
網絡收入(經非現金收費調整)
下表列出了我們的網絡收入(經非現金費用調整)期間(以千計)：
 九個月結束
 2023年7月29日
淨收入$163,628 
對非現金費用的調整： 
設備、建築物、傢俱和固定裝置折舊以及租賃改進攤銷69,213 
減少基於股份的薪酬支出95,405 
**無形資產攤銷36,274 
遞延税金(64,005)
*為庫存過剩和陳舊撥備18,767 
以下是關於保修的規定18,860 
成本法權益投資收益淨額(26,368)
中國和其他13,694 
淨收入(經非現金費用調整)$325,468 

營運資金
我們用了3.526億美元在此期間，將現金用於營運資金。下表列出了週轉資金所用現金的主要組成部分(以千計)：
38

九個月結束
2023年7月29日
應收賬款中使用的現金$(80,399)
庫存中使用的現金(262,345)
預付費用和其他費用提供的現金72,062 
用於應付帳款、應計帳款和其他債務的現金(133,880)
遞延收入提供的現金57,547 
用於經營租賃資產和負債的現金，淨額(5,593)
*用於營運資金的現金總額$(352,608)

與2022財年末相比：

•2023財年前9個月應收賬款中使用的8,040萬美元現金反映了2023財年第三季度末銷售額的增加；
•2023財年前九個月庫存中使用的2.623億美元現金主要是由於(I)原材料增加，以減輕最近幾個時期供應鏈限制和全球半導體零部件市場短缺對我們業務和客户的影響，以及(Ii)計劃履行客户預訂單所產生的成品庫存，其中一些交貨已重新安排，如上文“概述”所述；
•2023財政年度前9個月由預付費用和其他費用提供的7 210萬美元現金主要反映了未開單應收款、資本化合同購置成本和其他非貿易應收款的合同資產減少；
•2023財政年度前9個月用於應付賬款、應計項目和其他債務的1.339億美元現金主要反映了向供應商付款的時間；
•2023財政年度前9個月遞延收入提供的約5750萬美元現金是在收入確認之前從客户那裏收到的多年維護合同預付款的增加；以及
•2023財年前9個月，用於運營租賃資產和負債的560萬美元現金淨額代表為運營租賃支付的現金超過運營租賃成本。
我們的未償還天數銷售額(DSO)從2022財年前9個月的97天下降到2023財年前9個月的94天。DSO的計算包括應收賬款、未開單應收賬款的淨資產和合同資產、計入預付費用的淨資產和其他。由於庫存增加，我們的庫存週轉率從2022財年前9個月的2.0降至2023財年前9個月的1.7。

為利息支付的現金，淨額
下表列出了該期間支付利息的現金淨額(千)：
九個月結束
2023年7月29日
2025年9月28日到期的定期貸款(1)
$31,913 
2030年1月31日到期的定期貸款(2)
18,448 
優先債券將於2030年1月31日到期(3)
8,000 
利率互換(4)
(6,266)
ABL信貸安排(5)
1,532 
融資租賃3,082 
期內支付的現金$56,709 

(1) 2025年定期貸款的利息根據選定的借款利息期限定期支付。2025年定期貸款的利息為選定借款期的倫敦銀行同業拆息，另加1.75%的利差，但通過2023年1月19日的修訂，最低LIBOR利率為0.00%。2025年的定期貸款現在在SOFR計入選定借款的利息
39

期間加1.75%的利差，但最低SOFR利率為0.00%。在2023財年第三季度末，2025年定期貸款的利率為7.00%.
(2) 2030年定期貸款的利息根據選定的借款利息期限定期支付。2030年定期貸款在選定的借款期內按SOFR計息，另加2.50%的利差，但SOFR的最低利率為0.00%。2023財年第三季度末，2030年定期貸款利率為7.75%。
(3) 2030年鈔票 利息年利率為4.00%，2030年1月31日到期。2030年到期的債券將於每年1月31日和7月31日支付利息。
(4) 利率互換和基差互換將2025年定期貸款中3.5億美元的SOFR利率固定在2.883%一直到2023年9月。此外，2028年利率互換將2030年定期貸款中3.5億美元的SOFR利率固定為3.47%，直至2028年1月。
(5) 在2023財年的前九個月，我們利用ABL信貸安排抵押了某些備用信用證，並支付了150萬美元的承諾費、利息支出和與ABL信貸安排相關的其他行政費用。
關於我們的債務、ABL信貸安排和利率互換的更多信息，請參閲本報告第I部分第1項中我們的簡明綜合財務報表附註15、16和17。

合同義務

自2022年10月29日以來，我們的合同義務沒有實質性變化，但下列項目除外。關於我們的合同義務摘要，見《2022年年度報告》第二部分第7項。

採購訂單義務。截至2023年7月29日，我們對合同製造商和零部件供應商的未償還採購訂單承諾為17億美元，用於庫存。在某些情況下，我們可以取消、重新安排或調整這些訂單。因此，這一數額中只有一部分涉及固定的、不可取消的和無條件的債務。

債務。截至2023年7月29日，我們與2030年定期貸款相關的未償還本金為4.988億美元，其中500萬美元應在12個月內支付。2030年定期貸款的利息和利率掉期項下到期的付款是可變的，並使用資產負債表日的有效利率計算。與2030年定期貸款相關的未來利息支付總額為246.8美元，其中3,930萬美元應在12個月內支付。有關2030年定期貸款的更多信息，請參閲本報告第一部分第一項中包含的簡明綜合財務報表附註16。

關鍵會計政策和估算

在編制我們的合併財務報表時，我們要求我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。就其性質而言，這些估計和判斷受到固有程度的不確定性的影響。我們持續不斷地重新評估我們的估計，包括與收入確認、基於股份的補償、壞賬、庫存、無形資產和其他長期資產、商譽、所得税、保證義務、重組、衍生品和對衝以及或有和訴訟有關的估計。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。在其他方面，這些估計構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源並不容易看出。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在重大差異，我們的合併財務報表將受到影響。

自2022年10月29日以來，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策和估計的討論，請參閲我們2022年年度報告第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。

最新會計公告的效果

有關我們對最近會計聲明的影響的討論的信息，請參閲本報告第一部分第1項所列簡明綜合財務報表的附註2。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

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我們面臨着與利率和外幣匯率變化相關的市場風險。有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲我們的2022年年度報告第二部分第7A項。

項目4.控制和程序
披露控制和程序
截至本報告所述期間結束時，我們在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》修訂後的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)進行了評估。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(如1934年證券交易法(經修訂)下的第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。

第二部分--其他資料

項目2.法律訴訟

他補充了説明中“訴訟”標題下所載的資料。23本報告第I部分第1項所載我們的簡明綜合財務報表，在此併入作為參考。

項目1A.風險因素

投資我們的證券涉及高度風險。在投資我們的證券之前，您應該仔細考慮本報告和我們的2022年年報中包含的信息，包括第I部分(風險因素)第1A項中確定的風險因素。本報告包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。見上文“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“關於前瞻性陳述的警示説明”。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中包含的結果大不相同。我們在2022年年報、本報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中討論的任何風險，以及我們沒有預料到或討論的其他風險，都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。除下文所述外，我們的風險因素與我們在2022年年報中提出的風險因素沒有實質性變化。

我們的收入、毛利率和經營業績可能會在每個季度之間出現不可預測的大幅波動。

我們的收入、毛利率和運營結果可能會在每個季度之間出現不可預測的顯著波動。我們的預算支出水平是基於我們對客户支出計劃的可見性以及我們對未來收入和毛利率的預測。客户支出水平的可見性可能不確定，支出模式可能會發生變化，降低我們的支出水平可能需要大量時間才能實施。從歷史上看，我們季度收入的很大一部分來自同一季度收到的客户訂單(我們將其稱為“賬面收入比”)，因此較難預測，並受季度訂單低於預期的影響。然而，在2022財年，我們產生了大量積壓的客户訂單，最近，我們的收入受到供應可用性以及客户推遲交付現有積壓訂單的更大影響。在2023財年的前9個月，某些客户，包括北美的通信服務提供商和有線電視和多服務運營商，以及網絡規模提供商，早先下了大量預訂單，重新安排了部分此類訂單的交付時間，這可能會對收入造成不利影響。隨着供應鏈狀況開始改善，我們增加了出貨量，縮短了交貨期，這消除了對客户此類預購訂單的需求，我們的積壓在最近幾個季度有所減少。我們預計我們的積壓工作將繼續減少。隨着時間的推移，我們預計我們對確保季度賬面收入比的依賴將會增長，這些訂單將代表我們季度收入中更典型的構成。然而，在這些動態中，我們對特定時期的結果可能很難預測。這些動態以及包括下述因素在內的一系列因素可能會對季度收入、毛利率和經營業績產生重大不利影響：

•客户支出水平或網絡部署計劃的變化，特別是與我們的服務提供商和網絡規模提供商客户有關的變化；
•訂單時間和數量，包括預訂訂單到收入訂單；
41

•銷售收入確認的時機，特別是與大額訂單有關的收入確認；
•部件的可用性和製造能力；
•裝運和交貨時間；
•積壓水平；
•我們行業的競爭水平和定價壓力；
•我們在我們的市場上經常遇到的價格侵蝕的速度和影響；
•為保持現有地位或獲得與關鍵客户的新機會所需的商業讓步或不利商業條款的影響；
•任何特定季度按產品細分、地理位置和客户劃分的收入組合；
•我們在供應鏈中實現有針對性的成本削減和提高效率的成功程度；
•我們產生的啟動成本，包括支持初始部署、獲得新客户或進入新市場所需的低利潤率階段的項目；
•我們在進入新市場和獲得新客户方面的成功程度；
•影響對我們的產品和服務或客户的產品和服務的需求的長期和短期變化的行為或客户需求；
•基於技術的價格壓縮和我們推出性價比更高的新平臺；
•不斷變化的市場、經濟和政治條件，包括關税和其他貿易限制的影響，或退出或實質性修改國際貿易協定的努力；
•自然災害、氣候變化、戰爭或恐怖主義行為等我們無法控制的因素，以及新冠肺炎疫情等突發公共衞生事件；
•我們客户和供應商的財務穩定；
•我們的客户、供應商之間的整合活動。和競爭對手；
•客户現場的安裝服務可用性和就緒性；
•外匯的不利影響；以及
•對我們業務的季節性影響。

由於這些因素以及影響我們業務和經營業績的其他條件，我們認為，對我們的經營業績進行季度比較不一定是未來可能表現的良好指標。上述因素的季度波動可能會導致我們的收入、毛利率和運營結果在我們的指導、長期財務目標或財務分析師或投資者的預期方面表現不佳，這可能會導致我們的股價波動或下降。

我們的積壓可能不是我們未來收入水平和時機的準確指標。

由於前幾個時期的訂單量增長，加上供應鏈限制，我們的積壓訂單從2020財年末的12億美元增加到2022財年末的42億美元。然而，我們的訂單量在2022財年第四季度開始放緩。我們預計訂單量將隨着時間的推移而正常化，我們預計2021財年和2022財年早期經歷的非常高的訂單水平不會長期持續下去。隨着供應鏈狀況和交貨期的改善，我們預計我們的積壓訂單將會減少，2023財年前九個月的情況就是如此。由於客户計劃或供應鏈限制導致的延遲，可能會在收到採購訂單後的幾個季度內完成積壓。一般來説，我們的客户可以在事先通知有限的情況下取消、延遲交貨或更改他們的訂單，或者他們可能決定不接受我們的產品和服務，儘管取消和拒絕接受的情況在歷史上很少見。積壓還包括可能與多年支持期相關的某些服務義務。因此，積壓不一定被視為任何特定時期未來收入的準確指標。

在當前環境下，將必要的庫存水平與客户需求準確匹配是具有挑戰性的，我們可能會產生額外成本或被要求註銷大量庫存，這將對我們的運營結果產生不利影響。

從2021財年第二季度到2022財年第三季度，我們收到了前所未有的產品和服務訂單，在當前的供需環境中匹配必要的庫存以滿足需求是具有挑戰性的。我們已經並將繼續採取一些措施來緩解這些挑戰，包括延長我們的採購承諾，並向供應商或通過供應商下不可取消的預訂單，特別是對於長交貨期的零部件。截至2023年7月29日，我們對合同製造商和零部件供應商的未償還採購訂單承諾為17億美元，用於庫存。我們還一直在擴大我們的製造能力，並一直在積累可用零部件的原材料庫存，在某些情況下，提前期延長，以努力使我們能夠在某些常見零部件(包括集成電路零部件)的供應限制緩解時更快地生產成品，而這些零部件的交貨繼續延遲。由於這一戰略，我們的庫存從2021財年末的3.743億美元增加到2023財年第三季度末的12億美元。這些
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庫存做法及其相關成本已經對我們的運營現金產生了不利影響，我們預計這些影響將繼續存在。

這些庫存做法，特別是在我們積壓的背景下考慮時，進一步帶來了過時的風險，可能會影響我們的運營結果和財務狀況。在2023財年的前9個月，某些客户，包括北美的通信服務提供商和有線電視和多服務運營商，以及網絡規模提供商，早先下了大量預訂單，重新安排了部分此類訂單的交付時間。因此，我們在特定時期的庫存需求可能會波動，很難預測。如果我們的客户因交貨期延長或其他原因而取消或推遲訂單，庫存可能會過時，我們可能會被要求註銷或減記與這些訂單相關的庫存。此外，如果客户取消或推遲我們對合同製造商或供應商有重大未履行承諾的現有或預測訂單，我們可能需要根據這些承諾購買我們無法銷售的庫存。如果我們被要求註銷或減記大量庫存，我們在適用期間的經營業績將受到重大不利影響。我們無法在當前環境下有效地管理庫存與客户需求的匹配，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響，並可能導致收入損失、成本增加或延誤，從而對客户滿意度產生不利影響。

我們依賴第三方合同製造商，我們的業務和運營結果可能會受到與其業務、財務狀況和運營地理位置相關的風險的不利影響。
我們依賴第三方合同製造商，包括那些在加拿大、墨西哥、泰國和美國設有工廠的製造商，來完成我們供應鏈活動的很大一部分，包括零部件採購、製造、產品測試和質量，以及與我們產品的分銷和支持相關的履行和物流。與我們對合同製造商的依賴相關的風險有很多，包括：

•減少對交貨時間表和計劃的控制；
•依賴第三方的質量保證程序；
•關於製造產量和成本的潛在不確定性；
•製造能力和生產能力的可用性，特別是在需求旺盛時期；
•工資上漲和勞動力短缺對成本的影響；
•供應鏈約束對我們合同製造商成本和商業模式的影響；
•與我們的合同製造商滿足我們的製造需求的能力相關的風險；
•與我們產品的製造地點或國家/地區相關的風險和不確定性，包括社會、地緣政治、環境或健康因素造成的潛在製造中斷，包括流行病或大範圍的健康流行病，如新冠肺炎大流行；
•與數據安全漏洞、攔截或針對第三方製造商的網絡攻擊相關的風險，包括製造中斷或未經授權訪問信息；
•管理我們目前產品生產國的税收、貿易、製造、發展和投資的法律或政策的變化，包括《世界貿易組織信息技術協定》或其他自由貿易協定；
•供過於求和過時供應的存貨負債；
•向我們提供的有限保修；以及
•可能會盜用我們的知識產權。

如果我們的合同製造商不能或不願意生產我們的產品或我們產品的組件，或者如果我們在製造過程中遇到中斷，我們可能被要求尋找並鑑定替代製造商，這可能會導致我們延遲或無法滿足我們對客户的供應要求。獲得新合同製造商的資格並開始批量生產的過程既昂貴又耗時，如果我們被要求更改或資格新的合同製造商，我們可能會經歷重大的業務中斷，可能會損失收入並損害我們現有的客户關係。與我們的合同製造商的業務、財務狀況和運營地理位置相關的這些和其他風險可能會削弱我們履行訂單的能力，損害我們的銷售，並影響我們在客户中的聲譽，從而對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們的優先擔保信貸安排和優先無擔保票據項下的未償債務可能會對我們的流動性和經營業績產生不利影響，並可能限制我們的業務。

我們是信貸協議的一方，涉及300.0美元的優先擔保資產循環信貸安排，2025年到期的未償還優先擔保定期貸款約6.705億美元，2030年到期的未償還優先擔保定期貸款約4.98億美元，以及未償還的優先無擔保債券，據此我們發行了本金總額4.00億美元的2030年到期的優先票據。管理這些信貸安排的協議包括
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某些契約限制了我們產生額外債務、創建留置權和產權負擔、支付現金股息、贖回或回購股票、進行某些收購交易或與關聯公司進行交易、償還某些債務、進行投資或處置資產的能力。協議還包括習慣補救措施，包括貸款人有權對擔保貸款的抵押品採取行動，如果我們違約或無法履行債務義務，這些措施將適用。

我們的負債可能會產生重要的負面後果，包括：

•增加我們在不利的經濟和工業條件下的脆弱性；
•限制我們獲得額外融資的能力，特別是在不利的資本和信貸市場條件下；
•償債和償還義務，可能對我們的經營業績產生不利影響，並減少用於其他業務目的的現金資源；
•限制了我們在規劃或應對業務和市場變化方面的靈活性；以及
•使我們在與更容易獲得資本資源的競爭對手相比處於可能的競爭劣勢。

我們還可能進行額外的債務交易或信貸安排，包括設備貸款、營運資金信用額度、優先票據和其他長期債務，這可能會增加我們的債務，並導致對我們業務的額外限制。此外，主要債務評級機構定期根據一系列因素對我們的債務進行評估。不能保證我們將能夠維持現有的債務評級，如果不這樣做，可能會對我們的資金成本、流動性和進入資本市場的機會產生不利影響。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券

下表提供了2023財年第三季度我們普通股回購的摘要：
期間
購買的股份總數(1)
每股平均支付價格(1)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值(以千為單位)(1)
2023年4月30日至2023年5月27日— $— — $500,000 
2023年5月28日至2023年6月24日452,109 $42.58 452,109 $480,750 
2023年6月25日至2023年7月29日989,326 $42.44 989,326 $438,764 
1,441,435 $42.48 1,441,435 

(1)2021年12月9日，我們宣佈董事會批准了一項高達10億美元的回購計劃
我們的普通股，完全取代了我們之前的股票回購計劃。本程序可隨時修改、暫停或中止。在本財年第三季度2023，我們在股票回購計劃下回購了6120萬美元的普通股，截至2023年7月29日.

第三項高級證券違約
不適用。

項目4.礦山安全信息披露
不適用。

第5項：其他信息
規則第10B5-1條交易安排
在截至2023年7月29日的季度內，我們的董事或高級職員(如交易法第16a-1(F)條所界定)並無採納或終止S-K規則第408項所界定的10b5-1規則交易安排或非10b5-1規則交易安排.

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項目6.展品
10.1
Ciena公司2017年度綜合激勵計劃員工限制性股票單位協議表格*
10.2
Ciena公司2017年綜合激勵計劃績效股票單位協議表格*
10.3
Ciena公司2017年綜合激勵計劃市場股票單位協議格式*
10.4
Ciena公司修訂並重新啟動了激勵獎金計劃，經2023年8月22日修訂*
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的證明
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對行政總裁的證明
32.2
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

________________________________
* 代表管理合同或補償計劃或安排
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 Ciena公司
 
日期：2023年9月6日發信人：/S/加里·B·史密斯
  加里·B·史密斯
  首席執行官總裁
和董事
(妥為授權的人員)
  
日期：2023年9月6日發信人：/S/小詹姆斯·E·莫伊蘭他説：
  小詹姆斯·E·莫伊蘭
  高級副總裁，金融和金融
首席財務官
(首席財務官)
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