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forsythetal.vs.hpinc.and HWlettPackardenTerprise 會員2016-08-182016-08-18hpQ: age0000047217HPQ:印度税務情報訴訟局成員2010-04-302010-05-100000047217HPQ:印度税務情報訴訟局成員2012-04-110000047217HPQ:印度税務情報訴訟局成員2012-12-112012-12-110000047217HPQ:印度税務情報訴訟局成員2012-04-200000047217HPQ:印度税務情報訴訟局成員2012-04-212012-04-210000047217HPQ:印度税務情報訴訟局成員2013-01-242013-01-240000047217HPQ:飛利浦專利訴訟成員2020-09-012020-09-30hpQ: 專利0000047217HPQ:飛利浦專利訴訟成員2020-10-012020-10-310000047217HPQ:加州理工學院專利訴訟成員2021-03-192021-03-190000047217HPQ:動態安全類操作成員2020-12-012022-04-30hpQ: claim0000047217HPQ:收購自治會員HPQ:自治相關法律事務成員2015-04-172015-04-17hpQ: 子公司0000047217HPQ:收購自治會員HPQ: MessrLynch 會員HPQ:自治相關法律事務成員2015-10-012015-10-010000047217SRT: 最低成員2022-10-310000047217SRT: 最大成員2022-10-31hpq: 收購0000047217HPQ:收購信息 2022 財年會員2022-10-310000047217HPQ: Polymember2021-11-012022-10-310000047217HPQ: Polymember2022-10-310000047217HPQ: Polymember2022-09-010000047217HPQ: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K/A
(第 1 號修正案)
| | | | | | | | |
(Mark One) | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的年度報告 |
在截至的財政年度 |
10 月 31 日, 2022 |
或者 |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間 |
委員會檔案編號 |
1-4423 |
惠普公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 94-1081436 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
佩奇米爾路 1501 號 | | 94304 |
帕洛阿爾託, 加利福尼亞 | | (郵政編碼) |
(主要行政辦公室地址) | | |
(650) 857-1501
(註冊人的電話號碼,包括區號)
____________________
根據1934年《證券交易法》第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | HPQ | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:
沒有
用複選標記註明註冊人是否是《證券法》第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是的 ☐ 沒有 ☒
用勾號註明註冊人是否無需根據該法第13條或第15(d)條提交報告。是的☐ 沒有 ☒
用複選標記註明註冊人 (1) 是否在過去的12個月中(或註冊人必須提交此類報告的較短期間)提交了1934年《證券交易法》(“交易法”)第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。 是的 ☒沒有☐
用複選標記註明註冊人是否在過去 12 個月(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)內以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒沒有☐
用複選標記註明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、規模較小的申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義
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大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ☒
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒
非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為 $37,840,980,837基於截至2022年4月30日的普通股最後銷售價格。
截至2022年11月30日,惠普公司已發行普通股的數量為 982,145,796股份。
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以引用方式納入的文檔 |
文件描述 | | 10-K/A 零件 |
註冊人與其2023年年度股東大會相關的部分最終委託書將在註冊人2022年10月31日財年結束後的120天內根據第14A條提交,以引用方式納入本報告的第三部分。 | | III |
解釋性説明
惠普公司(“惠普”、“公司”、“我們” 和 “我們的”)正在對截至2022年10月31日財年的10-K表年度報告的10-K表格(本 “修正案”)提交本第1號修正案,該報告已於2022年12月6日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)(“原始10-K表格”),以進行某些修改,如下所述。
在編制截至2023年7月31日的三個月和九個月的惠普合併簡明財務報表時,該公司發現了一個與個人系統板塊收入合同相關的會計錯誤。我們評估了錯誤的嚴重性,得出的結論是,這並未導致我們先前發佈的合併財務報表出現重大錯報。
但是,在期末結算流程方面,我們發現了公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷,並得出結論,截至2022年10月31日,這些重大缺陷已經存在。有關這些重大弱點的更詳細描述,請參閲第二部分第 9A 項 “控制和程序”。該修正案修訂了我們對財務報告內部控制以及披露控制和程序有效性的評估,以表明由於這些重大缺陷,截至2022年10月31日,這些控制和程序尚未生效。本修正案還包括我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所關於截至2022年10月31日財務報告的內部控制的修訂意見。
該修正案還修訂了我們先前發佈的截至2022、2021和2020財年的合併財務報表。關於該錯誤的修訂,公司還更正了其他無關的非重大錯誤發生時間,這些錯誤是在公司發現這些錯誤的時期內發生的。
特此刪除原始10-K表格第一部分的 “前瞻性陳述” 和原始10-K表格第二部分的第8項 “財務報表和補充數據” 和第9A項 “控制和程序”,取而代之的是此處包含的 “前瞻性陳述” 第8項和第9A項。還對最初的10-K表格第四部分第15項 “附錄和財務報表附表” 進行了修訂,納入了安永會計師事務所的新同意,並根據經修訂的1934年《證券法》第12b-15條的要求,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302和906條的規定,提供我們的首席執行官兼首席財務官目前已過時的新認證。新的同意書作為附錄23附於本修正案,新的認證作為附錄31.1、31.2和32附於本修正案。
對原始10-K表格的唯一更改是與上述事項有關的更改。除上述情況外,本修正案不修改、更新或更改原始10-K表格中的任何其他項目或披露,也無意反映提交表格後的任何信息或事件。因此,本修正案僅涉及原始10-K表格提交之日,除本修正案中明確説明外,公司未承諾修改、更新或更改原始10-K表格中包含的任何信息以使任何後續事件生效。因此,本修正案應與最初的10-K表格以及隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件一起閲讀。
HP INC.和子公司
表格 10-K/A
截至2022年10月31日的財年
目錄
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| | 頁面 |
| 前瞻性陳述 | 3 |
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| 第二部分 | |
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第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 6 |
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項目 9A。 | 控制和程序 | 78 |
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| 第四部分 | |
項目 15。 | 附錄和財務報表附表 | 79 |
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前瞻性陳述
經本修正案修訂的原始10-K表格,包括第1項中的 “業務” 和第7項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,包含基於當前預期和涉及風險和不確定性的假設的前瞻性陳述。如果風險或不確定性成為現實,或者假設被證明不正確,它們可能會影響惠普公司及其合併子公司(“惠普”)的業務和經營業績,這些業務和經營業績可能與此類前瞻性陳述和假設所表達或暗示的存在重大差異。除歷史事實陳述之外的所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述,包括但不限於任何關於 COVID-19 疫情影響的陳述;對淨收入、利潤率、支出、有效税率、淨收益、每股淨收益、現金流、福利計劃融資、遞延所得税、股票回購、外幣匯率或其他財務項目的預測;對成本節省或重組的金額、時機或影響以及其他費用的任何預測,計劃結構成本削減和生產率舉措;關於未來運營的計劃、戰略和管理目標的任何陳述,包括但不限於我們的商業模式和轉型、我們的可持續發展目標、我們的上市戰略、重組計劃的執行和由此產生的任何成本節約(包括2023財年計劃)、淨收入或盈利能力提高或其他財務影響;任何與產品相關的預期發展、需求、業績、市場份額或競爭表現的陳述;任何與產品相關的預期發展、需求、業績、市場份額或競爭表現的陳述服務;任何關於潛在供應限制、零部件短缺、製造中斷或物流挑戰的聲明;關於當前或未來宏觀經濟趨勢或事件以及這些趨勢和事件對惠普及其財務業績的影響的任何陳述;任何關於待決調查、索賠、爭議或其他訴訟事項的陳述;任何對收購和其他業務合併和投資交易的時機和預期收益的期望或信念陳述(包括最近的交易)收購 Plantronics, Inc.(“Poly”);以及上述任何內容所依據的任何假設陳述。
前瞻性陳述通常也可以用 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“項目”、“將”、“將”、“可以”、“可以”、“可以”、“可能”、“可能” 等詞語來識別。
可能影響我們的業務和經營業績的風險、不確定性和假設包括以下方面的因素:
•宏觀經濟和地緣政治趨勢、變化和事件的影響,包括俄羅斯入侵烏克蘭和臺灣海峽兩岸的緊張局勢以及這些事件的區域和全球影響;
•最近全球資本市場的波動、基準利率的上升、通貨膨脹和金融機構不穩定的影響;
•與惠普國際業務相關的風險;COVID-19 疫情的影響;
•惠普及其供應商、客户、客户和合作夥伴對合同的執行和履行,包括與此類執行和績效相關的後勤挑戰;
•惠普在編制財務報表時所做的估計和假設的變化;
•需要管理(和依賴)第三方供應商,包括零部件短缺問題,需要管理惠普的全球多層分銷網絡,限制惠普渠道合作伙伴濫用定價計劃的可能性,適應新的或不斷變化的市場並有效地提供惠普的服務;
•惠普執行其戰略計劃的能力,包括先前宣佈的舉措、業務模式的變更和轉型;
•執行計劃中的結構性成本削減和生產率舉措;
•惠普完成任何計劃中的股票回購、其他資本回報計劃或其他戰略交易的能力;
•惠普業務面臨的競爭壓力;
•與執行惠普的戰略和業務模式變更和轉型相關的風險;
•在不斷變化的分銷、經銷商和客户環境中,成功創新、制定和執行惠普的上市戰略,包括線上、全渠道和合同銷售;
•開發和過渡新產品和服務,改進現有產品和服務,以滿足不斷變化的客户需求和應對新興的技術趨勢;
•成功競爭並維護惠普產品(包括供應品)的價值主張;
•惠普準確預測庫存、需求和定價的能力面臨挑戰,這可能是由於惠普的多層渠道、向未經授權的經銷商銷售惠普產品、未經授權的轉售惠普產品或我們的銷售週期不平衡所致;
•與企業合併和投資交易相關的整合和其他風險;
•我們的重組計劃(包括2023財年計劃)的結果,包括與成本(包括惠普業務的任何可能中斷)相關的估計和假設以及我們重組計劃的預期收益;
•保護惠普的知識產權,包括第三方許可的知識產權;
•僱用和留住關鍵員工;
•系統安全風險、數據保護漏洞、網絡攻擊、極端天氣條件或氣候變化的其他影響、醫療流行病或流行病(例如 COVID-19 疫情)以及其他自然或人為災難或災難性事件造成的運營中斷;
•聯邦、州、地方和外國法律和法規(包括環境法規和税法)變更的影響;
•我們在環境、社會和治理問題上的願望;
•未決或潛在的調查、索賠和爭議產生的潛在影響、責任和成本;
•我們對財務報告的內部控制的有效性;以及
•此處和原始10-K表格中描述的其他風險,包括但不限於原始10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的項目,以及惠普向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中不時描述或更新的其他風險。
本報告中的前瞻性陳述和其他陳述也可能涉及我們的企業可持續發展或責任進展、計劃和目標(包括環境問題),納入此類陳述並不表示這些內容一定對投資者具有重要意義或需要在惠普向美國證券交易委員會提交的文件中披露。此外,與可持續發展相關的歷史、當前和前瞻性陳述可能基於衡量仍在發展的進展的標準、持續演變的內部控制和流程以及未來可能會發生變化的假設。
本報告中的前瞻性陳述自提交本文件之日起作出,惠普不承擔任何義務,也不打算更新這些前瞻性陳述。
第二部分
第 8 項。財務報表和補充數據。
目錄
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所的報告(PCAOB ID: 42) | 7 |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 10 |
合併收益表 | 11 |
綜合收益綜合報表 | 12 |
合併資產負債表 | 13 |
合併現金流量表 | 14 |
股東赤字合併報表 | 15 |
合併財務報表附註 | 16 |
附註1:重要會計政策摘要 | 16 |
注 2:分段信息 | 23 |
附註3:重組和其他費用 | 28 |
附註4:退休和退休後福利計劃 | 29 |
注5:股票薪酬 | 37 |
附註6:所得税 | 41 |
附註7:補充財務信息 | 45 |
附註8:商譽和無形資產 | 50 |
附註9:公允價值 | 51 |
附註10:金融工具 | 54 |
附註11:借款 | 59 |
附註12:股東赤字 | 62 |
附註13:每股淨收益 | 64 |
附註14:訴訟和意外事件 | 65 |
附註15:擔保、賠償和擔保 | 68 |
附註16:承諾 | 69 |
附註17:租約 | 70 |
附註18:收購 | 72 |
附註19:上期合併財務報表的修訂 | 74 |
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獨立註冊會計師事務所的報告
致惠普公司的股東和董事會
對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2022年10月31日和2021年10月31日的惠普公司及其子公司(以下簡稱 “公司”)的合併資產負債表、截至2022年10月31日的三年中每年的相關合並收益、綜合收益、股東赤字和現金流報表以及相關附註(統稱為 “合併財務報表”)。我們認為,根據美國公認的會計原則,合併財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2022年10月31日和2021年10月31日的財務狀況,以及截至2022年10月31日的三年中每年的經營業績和現金流。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架(2013年框架)和2022年12月6日的報告中確定的標準,審計了截至2022年10月31日的公司對財務報告的內部控制,但該報告第四段所述的重大弱點的影響除外,至於哪個日期是 2023 年 9 月 11 日,表示為對此持負面意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項是本期對已告知或要求向審計委員會通報的財務報表的審計中產生的事項,並且:(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露,(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法,我們也不會通過在下文中傳達關鍵審計事項就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
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| 所得税 |
此事的描述 | 如合併財務報表附註1和6所述,該公司在美國和其他幾個國家繳納所得税,並在其中許多司法管轄區接受例行的企業所得税審計。公司的税收狀況可能會出現不確定性,因為税法有待解釋,公司的立場需要接受税務機關的審查,這可能會導致對額外欠款進行評估。確定這些潛在評估的所得税準備金並記錄相關影響,需要管理層做出重大判斷,以估計税收狀況的技術優點是否更有可能持續下去,並衡量有資格獲得確認的税收優惠金額。 我們對管理層對不確定税收狀況儲備金的分析的評估對我們的審計具有重要意義,因為這些金額對財務報表至關重要,而且評估過程涉及重要的判斷。例如,管理層對税法和法律裁決的解釋難以審計。
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我們在審計中是如何解決這個問題的 | 我們測試了對管理層與記錄未確認的税收優惠有關的流程的控制措施,包括對公司評估其不確定税收狀況的技術優點的程序的控制措施,包括上述判斷。 我們的審計程序包括評估公司的關鍵假設和判斷,以及測試用於確定確認的未確認税收優惠金額的基礎數據的完整性和準確性。例如,我們在評估記錄金額的衡量標準時考慮了適用的税法和税務機關審查的公司立場。我們聘請了税務專業人員來評估公司税務狀況的技術優點。這包括評估公司與相關税務機關的通信以及評估公司獲得的所得税意見或其他第三方建議。
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| 收入確認 |
此事的描述 | 如合併財務報表附註1所述,公司簽訂了某些銷售其產品和服務的合同,其中包含非標準條款和條件以及多項履約義務。對於此類合同,可能需要進行重要的解釋,以確定適當的會計方法,包括交易價格在安排中各履約義務之間的分配,以及轉移對每項履約義務的承諾貨物或服務的控制權的時機。 此外,公司還減少了客户和分銷商計劃以及激勵產品的收入,包括折扣、促銷、其他基於數量的激勵措施和預期回報。公司根據歷史經驗、預測的銷售額、預期的客户行為和市場狀況等因素,使用重要的估計值來確定此類計劃的預期可變對價。 我們對管理層對收入合同適當會計的評估以及銷售激勵措施的可變對價的確定對我們的審計具有重要意義,因為這些金額對財務報表至關重要,而且評估過程涉及重要的判斷。 |
我們在審計中是如何解決這個問題的 | 我們測試了與公司收入確認會計相關的已確定風險的相關控制措施,包括評估包含非標準條款和條件以及多項履約義務的合同的適當會計處理的控制措施,以及與估算過程相關的控制措施,以記錄與某些銷售激勵措施相關的可變對價。 除其他外,我們的審計程序包括檢查在此期間簽訂的合同,評估管理層對某些合同條款的解釋的判斷,包括確定履約義務、將交易價格分配給安排中履約義務的方法,以及評估確認的收入金額的適當性。我們還評估了公司的關鍵假設和判斷,並測試了用於確定銷售激勵措施可變對價的基礎數據的完整性和準確性。這包括分析與銷售激勵金的歷史經驗相關的數據,以及瞭解當前可能影響可變對價估計值的市場動態,以評估公司的判斷和估計。 |
/s/ ERNST & YOUNG LLP
自 2000 年以來,我們一直擔任公司的審計師。
加利福尼亞州聖何塞
2022年12月6日,附註1、2和19除外,其截止日期為2023年9月11日。
獨立註冊會計師事務所的報告
致惠普公司的股東和董事會
關於財務報告內部控制的意見
根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中制定的標準,我們對惠普公司及其子公司截至2022年10月31日的財務報告的內部控制進行了審計。我們認為,由於下述重大缺陷對控制標準目標實現的影響,根據COSO標準,截至2022年10月31日,惠普公司及其子公司(以下簡稱 “公司”)尚未對財務報告保持有效的內部控制。
正如隨附的管理層《財務報告內部控制報告》所示,管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括保利的內部控制,保利已包含在公司2022年合併財務報表中,截至2022年10月31日佔總資產的1.3%,佔截至該日止年度淨收入的0.5%。我們對公司財務報告內部控制的審計也不包括對保利財務報告內部控制的評估。
在2022年12月6日的報告中,我們發表了無保留意見,即根據COSO標準,截至2022年10月31日,公司在所有重大方面都對財務報告保持了有效的內部控制。管理層隨後發現了設計缺陷,涉及以下方面的收入:(i) 確認個人系統客户涉及第三方融資的交易的收入,以及 (ii) 過度依賴歐洲、中東和非洲地區某些銷售激勵計劃的付款申請,這些對價約佔合併總收入的4%,管理層沒有及時收到系統和組織控制類型1(SOC-1)報告,也沒有有效的補充用户實體控制。因此,管理層修訂了其評估,如隨附的管理層《財務報告內部控制年度報告》中所述;得出的結論是,截至2022年10月31日,公司對財務報告的內部控制尚未生效。因此,如本文所述,我們目前對截至2022年10月31日的財務報告內部控制有效性的看法與我們上一份報告中表達的意見不同。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或多種缺陷,因此很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。已查明以下重大弱點,並將其納入管理層的評估。管理層已發現控制措施存在重大缺陷,這些弱點與收入控制設計效率低下有關,包括 (i) 確認個人系統客户涉及第三方融資的交易的收入,以及 (ii) 過度依賴歐洲、中東和非洲地區某些銷售激勵計劃的付款申請,這與佔合併總收入約4%的可變對價有關,管理層沒有及時收到系統和組織控制類型1(SOC-1)報告,也沒有有效的補充用户實體控件。截至2022年10月31日已經存在。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了截至2022年10月31日和2021年10月31日惠普公司及其子公司的合併資產負債表、截至2022年10月31日的三年中每年的相關收益、綜合收益、股東赤字和現金流合併報表以及相關附註。在確定我們在審計2022年合併財務報表時使用的審計測試的性質、時間和範圍時考慮了重大缺陷,本報告不影響我們2022年12月6日的報告,但附註1、2和19除外,其日期為2023年9月11日,它們對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估隨附的管理層財務報告內部控制報告中所載的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運營有效性,以及
根據情況執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括:(1) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置;(2) 提供合理的保證,即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事;以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
//安永會計師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2022年12月6日,但上述第四段所述的重大缺陷的影響除外,其截止日期為2023年9月11日。
管理層關於財務報告內部控制的報告
惠普的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。惠普對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據美國普遍接受的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。惠普對財務報告的內部控制包括 (i) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的細節、準確、公平地反映惠普資產的交易和處置;(ii) 提供合理的保證,即交易是在必要時記錄的,以便根據公認的會計原則編制財務報表,並且惠普的收支僅根據惠普管理層和董事的授權進行;以及(iii)為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的惠普資產的未經授權獲取、使用或處置提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
惠普管理層利用特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在內部控制——綜合框架(2013年框架)中規定的標準,評估了截至2022年10月31日惠普對財務報告的內部控制的有效性。
根據美國證券交易委員會發布的指導方針,允許公司將收購排除在收購發生的第一財年的財務報告內部控制的最終評估之外。如附註18 “收購” 所述,我們的管理層對財務報告內部控制的評估不包括保利的內部控制活動。保利於2022年8月29日收購了保利。該排除代表了截至2022年10月31日對財務報告的內部控制,佔總資產的1.3%,佔截至該年度淨收入的不到0.5%。自收購之日起,我們已將保利的財務業績納入合併財務報表。
重大缺陷是指財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合,因此很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷,這是由於設計缺陷,涉及 (i) 確認個人系統客户涉及第三方融資的交易的收入,以及 (ii) 過度依賴歐洲、中東和非洲地區某些銷售激勵計劃的付款申請,與合併總收入約4%的對價存在差異,管理層沒有及時收到系統和組織控制類型1 (SOC-1) 報告,也沒有有效的補充用户實體控件。
第 (i) 條中描述的重大缺陷導致了與我們的個人系統板塊收入合同有關的錯誤,該合同佔受影響時期合併總收入的不到1%。因此,我們針對這一錯誤和其他先前發現的錯誤修訂了上期財務報表,這些錯誤的影響對我們先前提交的財務報表並不重要。管理層將該錯誤確定為截至2023年7月31日的財務報表結算流程的一部分。上文第 (ii) 款所述的重大缺陷並未導致任何錯誤。儘管這些重大缺陷並未導致我們先前提交的財務報表出現重大錯報,但這些控制缺陷很有可能導致公司的年度或中期合併財務報表出現重大錯報,而這些錯報不會被發現。因此,我們已確定這些控制缺陷構成重大缺陷。
在截至2022年10月31日的財年的10-K表格於2022年12月6日提交時,包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年10月31日起生效。在截至2023年10月31日的財年的第三季度,管理層發現了截至2022年10月31日已確定存在的財務報告內部控制中的重大弱點。因此,管理層得出結論,截至2022年10月31日,我們沒有對財務報告保持有效的內部控制,因此修訂了其關於財務報告內部控制的報告。
惠普的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所對截至2022年10月31日的財務報告內部控制的有效性進行了審計,該報告載於本修正案第二部分第8項。
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/s/ 恩裏克·洛雷斯 | | /s/瑪麗·邁爾斯 |
恩裏克·洛雷斯 總裁兼首席執行官 2023年9月11日 | | 瑪麗·邁爾斯 首席財務官 2023年9月11日 |
HP INC.和子公司
合併收益表
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| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計,每股金額除外 |
淨收入 | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | | | $ | 56,638 | |
成本和支出: | | | | | |
收入成本 | 50,647 | | | 50,053 | | | 46,217 | |
研究和開發 | 1,653 | | | 1,848 | | | 1,477 | |
銷售、一般和管理 | 5,264 | | | 5,727 | | | 4,901 | |
重組和其他費用 | 218 | | | 251 | | | 472 | |
收購和資產剝離費用 | 318 | | | 68 | | | 16 | |
無形資產的攤銷 | 228 | | | 154 | | | 113 | |
俄羅斯出境費 | 23 | | | — | | | — | |
成本和支出總額 | 58,351 | | | 58,101 | | | 53,196 | |
運營收益 | 4,559 | | | 5,359 | | | 3,442 | |
利息和其他淨額 | (235) | | | 2,209 | | | (231) | |
税前收益 | 4,324 | | | 7,568 | | | 3,211 | |
税收準備金 | (1,192) | | | (1,027) | | | (396) | |
淨收益 | $ | 3,132 | | | $ | 6,541 | | | $ | 2,815 | |
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每股淨收益: | | | | | |
基本 | $ | 3.02 | | | $ | 5.41 | | | $ | 1.99 | |
稀釋 | $ | 2.98 | | | $ | 5.36 | | | $ | 1.98 | |
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用於計算每股淨收益的加權平均股票: | | | | | |
基本 | 1,038 | | | 1,208 | | | 1,413 | |
稀釋 | 1,050 | | | 1,220 | | | 1,420 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
HP INC.和子公司
綜合收益綜合報表
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| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
淨收益 | $ | 3,132 | | | $ | 6,541 | | | $ | 2,815 | |
税前其他綜合收益(虧損): | | | | | |
可供出售債務證券未實現部分的變化: | | | | | |
本期未實現(虧損)收益 | (11) | | | 5 | | | 2 | |
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現金流套期保值中未實現部分的變化: | | | | | |
本期間出現的未實現收益(虧損) | 1,541 | | | (132) | | | (201) | |
(收益)虧損重新歸類為收益 | (779) | | | 243 | | | (85) | |
| 762 | | | 111 | | | (286) | |
固定福利計劃未實現部分的變化: | | | | | |
該期間產生的(虧損)收益 | (54) | | | 1,029 | | | (29) | |
精算損失和先前服務補助金的攤銷 | 20 | | | 80 | | | 83 | |
削減、定居點和其他 | — | | | (36) | | | 215 | |
| (34) | | | 1,073 | | | 269 | |
累積翻譯調整的變化 | (78) | | | 28 | | | (4) | |
其他税前綜合收益(虧損) | 639 | | | 1,217 | | | (19) | |
税收補助(撥備) | (109) | | | (219) | | | 1 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損) | 530 | | | 998 | | | (18) | |
綜合收入 | $ | 3,662 | | | $ | 7,539 | | | $ | 2,797 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
HP INC.和子公司
合併資產負債表
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| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計,面值除外 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 3,145 | | | $ | 4,299 | |
應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元107和 $111,分別地 | 4,546 | | | 5,536 | |
庫存 | 7,614 | | | 7,930 | |
其他流動資產 | 4,431 | | | 4,403 | |
流動資產總額 | 19,736 | | | 22,168 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 2,774 | | | 2,546 | |
善意 | 8,541 | | | 6,803 | |
其他非流動資產 | 7,443 | | | 7,088 | |
總資產 | $ | 38,494 | | | $ | 38,605 | |
負債和股東赤字 | | | |
流動負債: | | | |
應付票據和短期借款 | $ | 218 | | | $ | 1,106 | |
應付賬款 | 15,303 | | | 16,075 | |
其他流動負債 | 10,668 | | | 11,880 | |
流動負債總額 | 26,189 | | | 29,061 | |
長期債務 | 10,796 | | | 6,386 | |
其他非流動負債 | 4,534 | | | 4,802 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東赤字: | 0 | | |
優先股,$0.01面值 (300授權股份; 不未發行) | — | | | — | |
普通股,$0.01面值 (9,600授權股份; 980和 1,092分別於2022年10月31日和2021年10月31日已發行和流通的股票) | 10 | | | 11 | |
額外的實收資本 | 1,172 | | | 1,060 | |
累計赤字 | (4,492) | | | (2,470) | |
累計其他綜合收益(虧損) | 285 | | | (245) | |
股東赤字總額 | (3,025) | | | (1,644) | |
負債總額和股東赤字 | $ | 38,494 | | | $ | 38,605 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
HP INC.和子公司
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
淨收益 | $ | 3,132 | | | $ | 6,541 | | | $ | 2,815 | |
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | |
折舊和攤銷 | 780 | | | 785 | | | 789 | |
股票薪酬支出 | 343 | | | 330 | | | 278 | |
重組和其他費用 | 218 | | | 251 | | | 472 | |
收益遞延税 | 577 | | | (582) | | | 43 | |
固定福利計劃結算(收益)費用 | — | | | (37) | | | 214 | |
其他,淨額 | 475 | | | 440 | | | 325 | |
扣除收購後的運營資產和負債的變化: | | | | | |
應收賬款 | 1,285 | | | (105) | | | 575 | |
庫存 | 214 | | | (2,180) | | | (370) | |
應付賬款 | (909) | | | 1,257 | | | (35) | |
租賃投資淨額 | (155) | | | (111) | | | (152) | |
收入税 | (134) | | | 59 | | | (112) | |
重組和其他 | (245) | | | (205) | | | (489) | |
其他資產和負債 | (1,118) | | | (34) | | | (37) | |
經營活動提供的淨現金 | 4,463 | | | 6,409 | | | 4,316 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | |
不動產、廠房和設備投資 | (791) | | | (582) | | | (580) | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | 26 | | | — | | | 3 | |
購買可供出售證券和其他投資 | (52) | | | (28) | | | (693) | |
可供出售證券和其他投資的到期和出售 | 9 | | | 304 | | | 417 | |
為衍生工具發佈的抵押品 | 14 | | | 148 | | | (163) | |
與業務收購相關的款項,扣除獲得的現金 | (2,755) | | | (854) | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (3,549) | | | (1,012) | | | (1,016) | |
來自融資活動的現金流: | | | | | |
(的付款) 收益 來自原始到期日少於90天的短期借款,淨額 | (400) | | | 400 | | | — | |
扣除發行成本的債務收益 | 4,175 | | | 2,121 | | | 3,108 | |
償還債務 | (693) | | | (1,245) | | | (1,849) | |
股票獎勵活動等 | (95) | | | (51) | | | (128) | |
回購普通股 | (4,297) | | | (6,249) | | | (3,107) | |
支付的現金分紅 | (1,037) | | | (938) | | | (997) | |
為衍生工具提取抵押品 | 200 | | | — | | | — | |
現金流套期保值的結算 | 79 | | | — | | | — | |
用於融資活動的淨現金 | (2,068) | | | (5,962) | | | (2,973) | |
現金和現金等價物(減少)增加 | (1,154) | | | (565) | | | 327 | |
期初的現金和現金等價物 | 4,299 | | | 4,864 | | | 4,537 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 3,145 | | | $ | 4,299 | | | $ | 4,864 | |
| | | | | |
補充現金流披露: | | | | | |
已繳的所得税,扣除退款 | $ | 749 | | | $ | 1,548 | | | $ | 464 | |
已支付的利息支出 | $ | 305 | | | $ | 261 | | | $ | 227 | |
非現金活動補充時間表: | | | | | |
根據融資租賃購買資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | |
| | | | | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
HP INC.和子公司
合併股東赤字表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 實收資本 | | | | 累積的 其他 綜合損失 | | 股東赤字總額 |
| 股票數量 | | 面值 | | | 累計赤字 | | |
| 以百萬計,千股數除外 |
餘額 2019 年 10 月 31 日 | 1,457,719 | | | $ | 15 | | | $ | 835 | | | $ | (836) | | | $ | (1,225) | | | $ | (1,211) | |
淨收益 | | | | | | | 2,815 | | | | | 2,815 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | | | (18) | | | (18) | |
綜合收入 | | | | | | | | | | | 2,797 | |
發行與員工股票計劃有關的普通股等 | 14,065 | | | | | (37) | | | | | | | (37) | |
普通股的回購(附註12) | (167,857) | | | (2) | | | (113) | | | (3,017) | | | | | (3,132) | |
現金分紅 ($)0.70每股普通股) | | | | | | | (997) | | | | | (997) | |
股票薪酬支出 | | | | | 278 | | | | | | | 278 | |
為採用會計準則而進行的調整 | | | | | | | 27 | | | | 27 | |
餘額 2020 年 10 月 31 日 | 1,303,927 | | | $ | 13 | | | $ | 963 | | | $ | (2,008) | | | $ | (1,243) | | | $ | (2,275) | |
淨收益 | | | | | | | 6,541 | | | | | 6,541 | |
其他綜合收益,扣除税款 | | | | | | | | | 998 | | | 998 | |
綜合收入 | | | | | | | | | | | 7,539 | |
發行與員工股票計劃有關的普通股等 | 11,896 | | | | | (45) | | | | | | | (45) | |
普通股的回購(附註12) | (223,618) | | | (2) | | | (188) | | | (6,065) | | | | | (6,255) | |
現金分紅 ($)0.78每股普通股) | | | | | | | (938) | | | | | (938) | |
股票薪酬支出 | | | | | 330 | | | | | | | 330 | |
2021 年 10 月 31 日餘額 | 1,092,205 | | | $ | 11 | | | $ | 1,060 | | | $ | (2,470) | | | $ | (245) | | | $ | (1,644) | |
淨收益 | | | | | | | 3,132 | | | | | 3,132 | |
其他綜合收益,扣除税款 | | | | | | | | | 530 | | | 530 | |
綜合收入 | | | | | | | | | | | 3,662 | |
發行與員工股票計劃有關的普通股等 | 11,951 | | | | | (111) | | | | | | | (111) | |
普通股的回購(附註12) | (124,287) | | | (1) | | | (129) | | | (4,117) | | | | | (4,247) | |
現金分紅 ($)1.00每股普通股) | | | | | | | (1,037) | | | | | (1,037) | |
股票薪酬支出 | | | | | 343 | | | | | | | 343 | |
業務收購 | | | | | 9 | | | | | | | 9 | |
餘額 2022 年 10 月 31 日 | 979,869 | | | $ | 10 | | | $ | 1,172 | | | $ | (4,492) | | | $ | 285 | | | $ | (3,025) | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
注意事項 1: 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的惠普及其全資子公司的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。
整合原則
合併財務報表包括惠普及其子公司和關聯公司的賬户,惠普在這些賬户中擁有控制性財務權益或作為主要受益人。所有公司間餘額和交易均已沖銷。
上期合併財務報表的修訂
在編制截至2023年7月31日的三個月和九個月的惠普合併簡明財務報表時,該公司發現了一個與個人系統板塊收入合同相關的會計錯誤。惠普已修訂了上一期財務報表,以糾正這一錯誤以及其他非重大錯誤,這些錯誤影響了2020財年的最後一個季度和年度以及截至2023財年第二季度的所有後續時期。公司評估了該錯誤,並確定相關影響對其前一年度的財務報表並不重要,但更正錯誤對公司截至2023年7月31日的三個月和九個月的經營業績至關重要。公司已更正了此處列報的所有前幾個時期的合併財務報表中的這些錯誤。對公司先前報告的披露的修訂已反映在附註2 “分部信息”;附註3,“重組和其他費用”;附註4,“退休和退休後福利計劃”;附註6,“收益税”;附註7,“補充財務信息”,附註12,“股東赤字”;附註13,“每股淨收益”。附註19 “上期合併財務報表的修訂” 中提供了對公司先前報告的財務報表的修訂摘要。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響惠普合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。截至2022年10月31日,當前的宏觀經濟因素將在多大程度上影響我們未來的業務取決於許多我們無法可靠預測的動態因素。因此,我們的許多估計和假設都需要更高的判斷力,並且可能具有更高的可變性和波動性。隨着疫情和持續的宏觀經濟因素的事件不斷演變,我們的估計在未來時期可能會發生重大變化。
外幣兑換
惠普主要使用美元作為其功能貨幣。以非美元計價的資產和負債按貨幣資產和負債的當前匯率重新計量為美元,對於非貨幣資產和負債,則按歷史匯率重新計量為美元。以非美元計價的淨收入、成本和支出按該期間通行的月平均匯率以美元記錄。惠普在合併收益表中將外幣調整產生的損益計入利息和其他淨額。某些外國子公司指定當地貨幣作為其本位幣,惠普將其資產和負債在資產負債表日期折算成美元作為折算調整,並將其列為累計其他綜合虧損的一部分。
甲骨文訴訟收益
2021 年 10 月 12 日,甲骨文支付了大約 $4.65十億美元,以利息兑現判決,與甲骨文停止對前惠普公司基於安騰的任務關鍵型服務器系列的軟件支持有關的訴訟有關。判決產生的淨收益由惠普和惠普企業根據雙方之間的分離和分配協議的條款平均分配。在2021財年,惠普錄得的收益為美元2.3十億美元的利息和其他、淨税和相應的税收影響為美元0.5由於甲骨文已用盡法律上訴,並且沒有進一步的法律追索權來推翻判決,因此合併收益報表中有數十億美元的税收準備金。
最近通過的會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了關於確認和衡量企業合併中收購的合同資產和合同負債的指導方針。該指導方針要求收購方根據ASC 606《客户合同收入》確認和衡量在企業合併中收購的合同資產和合同負債,就好像收購方簽訂合同一樣。根據新的指導方針,它是
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註1:重要會計政策摘要(續)
人們普遍預計,收購方將以與收購方在收購前財務報表中確認合同資產和負債的方式一致的方式確認和衡量合同資產和負債。惠普必須在2024財年的第一季度通過該指導方針,允許提前採用。惠普已在2022財年提前採用了該指導方針,該指南的實施並未對合並財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告尚未通過
2022年9月,財務會計準則委員會發布了提高供應商融資計劃使用透明度的指導方針。根據新的指導方針,使用供應商融資計劃購買商品或服務的公司將被要求披露有關該計劃的信息,以便財務報表的用户瞭解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。惠普必須在2024財年的第一季度通過該指導方針,但關於展期信息的修正案除外,該修正案將在一年後生效。允許提前收養。惠普目前正在評估該指南對合並財務報表的影響。
收入確認
普通的
惠普在某一時間點或一段時間內確認收入,該收入描述了向客户轉移承諾的商品或服務,其金額反映了惠普為換取這些商品或服務而期望獲得的對價。惠普遵循收入確認的五步模型,總結如下:
1。確定與客户的合同-與客户簽訂的合同存在於 (i) 經各方批准和簽署,
(ii) 可以確定各方的權利和義務,(iii) 付款條件已定義,(iv) 具有商業實質內容,(v) 客户有支付能力和意圖。惠普根據各種因素評估客户的支付能力,例如歷史付款體驗、財務指標和客户信用評分。雖然我們的大多數銷售合同都包含標準條款和條件,但也有一些合同的條款和條件是非標準的。
2.確定合同中的履約義務-惠普對每項績效義務進行評估,其安排是
確定它是否不同,例如硬件和/或服務。當客户可以單獨或與客户隨時可用的其他資源一起從此類商品或服務中受益,並且履約義務在合同範圍內是不同的,則履約義務構成不同的商品或服務。
3. 確定交易價格-交易價格是惠普預計有權獲得的對價金額
用於向客户轉移商品或服務的交換。如果交易價格包括可變金額,惠普將使用預期價值或最可能的金額方法來估算其預計有權獲得的金額。
惠普在確認客户和分銷商計劃及激勵措施的收入時降低了交易價格
優惠、折扣、促銷、其他基於數量的激勵措施和預期回報。惠普根據歷史經驗、預期的消費者行為和市場狀況等因素使用估算值來確定此類計劃的預期可變考慮因素。
惠普選擇了一種實際的權宜之計,即在兩者之間的時期內不考慮重要的融資部分
收入確認以及客户為產品或服務付款的時間為一年或更短。
4. 將交易價格分配給合同中的履約義務-當銷售安排包含多個
履約義務(例如硬件和/或服務),惠普根據每項履約義務的銷售價格按比例分配收入。每項履約義務的售價均基於其獨立銷售價格(“SSP”)。惠普使用單獨出售時為履約義務收取的價格(“可觀察價格”)來建立SSP,在某些情況下,還使用擁有相關權限的管理層確定的價格。當無法獲得可觀察的價格時,惠普會根據管理層的判斷來建立 SSP,同時考慮利潤目標、定價慣例和控制措施、客户細分定價策略和產品生命週期等內部因素。還考慮了市場狀況,例如競爭對手的定價策略和技術行業的生命週期。
5. 在履約義務得到履行時(或按照)確認收入-收入在以下情況下或按以下方式確認
通過將承諾的商品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務。惠普通常在交付商品或服務時向客户開具發票,付款應按合同條款支付。對於屬於備用債務性質的固定價格支持或維護合同,通常提前收到客户的付款,並在合同期限內按直線方式確認收入。
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註1:重要會計政策摘要(續)
惠普報告扣除向客户收取並匯給政府當局的任何税款後的收入,在匯給相關政府機構之前,所徵收的税款作為其他流動負債入賬。HP 在收入成本中包含了與運費和手續費相關的成本。
當惠普是交易的委託人時,惠普按總收入記錄收入;當惠普充當客户和供應商之間的代理人時,惠普按淨額記錄收入。惠普考慮了幾個因素來確定其是委託人還是代理人,最值得注意的是惠普是否是客户的主要債務人,是否已經確定了自己的定價以及是否存在庫存和信用風險。
硬件
HP 在向客户交付產品時將產品的控制權移交給客户,並相應地確認收入,除非不確定客户是否接受或仍未履行對客户的重大義務。惠普在租賃開始時將銷售型租賃下的設備銷售收入記錄為收入。
服務
惠普確認一段時間內固定價格的支持、維護和其他服務合同的收入,這些合同描述了服務交付模式,並將與這些合同相關的成本認列為已產生的成本。
合同資產和負債
合同資產是指以換取惠普向客户轉讓的商品或服務的對價權,前提是該權利以時間流逝以外的其他條件為條件。此類合同資產對惠普的合併財務報表並不重要。
如果向客户開具發票的金額超過確認的收入,或者提前收到固定價格的支持或維護合同的付款,則合同負債記為遞延收入。短期和長期遞延收入分別在其他流動負債和其他非流動負債中列報。
獲得合同的成本和配送成本
獲得合同的直接增量成本主要包括銷售佣金。惠普選擇了實際的權宜之計來支付獲得福利期等於或小於一年的合同所產生的費用。對於受益期超過一年的合同,惠普將與客户簽訂合同的增量成本資本化,並在預期的受益期內攤銷這些成本,前提是此類成本可以收回。
履行成本包括與其他服務合同相關的設置和過渡成本。這些成本會產生或增加惠普的資源,這些資源將用於將來履行履約義務,並在預期的收益期內進行資本化和攤銷,前提是此類成本可以收回。
有關按地區劃分的淨收入、獲得合同和履行成本、合同負債和剩餘履約義務價值的詳細信息,請參閲附註7 “補充財務信息”。
租賃
在合同開始時,HP 會評估合同是否為或包含租約。評估基於 (1) 合同是否涉及使用單獨識別的資產,(2) 惠普是否有權從整個期間使用該資產中獲得幾乎所有經濟利益,以及 (3) 惠普是否有權指導資產的使用。
所有重要的租賃安排均在租賃開始時予以確認。起初租賃期為12個月或更短的租賃不記錄在合併資產負債表中,而是在合併收益表中按租賃期的直線記賬。惠普通過行使合理確定的續訂選項來確定租賃期限。由於大多數租賃都沒有提供隱性利率,惠普使用無抵押借款利率並對該利率進行風險調整,以估算開始日的抵押利率,以確定合理確定的未來還款的現值。
股票薪酬
惠普根據獎勵的衡量日期公允價值確定基於股票的薪酬支出。惠普僅承認那些預計在獎勵的必要服務期內直線滿足服務和績效歸屬條件的獎勵的補償成本。惠普根據服務獎勵的總補助金水平確定薪酬成本,根據績效和/或市場條件確定獎勵的個人歸屬部分的薪酬成本。惠普根據其歷史經驗估算沒收率。
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註1:重要會計政策摘要(續)
退休和退休後計劃
惠普有各種固定福利、其他繳費型和非繳費型退休計劃以及退休後計劃。惠普通常在參與者的平均剩餘估計使用壽命內按直線攤銷未確認的精算損益。在有限的情況下,惠普使用走廊法攤銷精算損益。有關這些計劃以及會計和資金政策的完整描述,請參閲附註4 “退休和退休後福利計劃”。
廣告費用
製作廣告的成本按製作期間產生的費用記作支出。廣告傳播費用在首次投放廣告時記為支出。此類費用總計約為 $696百萬,美元829百萬和美元530分別在2022財年、2021財年和2020財年為百萬美元。
重組和其他費用
惠普記錄了與管理層批准的重組計劃相關的費用,這些計劃旨在重組惠普的一個或多個業務部門,消除與業務收購相關的重複員工人數和基礎設施,或者簡化業務流程和加速創新。重組費用可能包括減少特定員工人數的遣散費、增強的提前退休激勵措施、騰出設施和整合運營的基礎設施費用以及合同取消成本。惠普根據估計的員工解僱人數、承諾的提前退休以及場地關閉和整合計劃來記錄重組費用。如果有可能支付福利並且金額可以合理估計,惠普就會根據這些行動累積遣散費和其他員工離職費用。用於確定應計遣散費的比率基於現有計劃、歷史經驗和談判解決辦法。其他費用包括非經常性費用,包括信息技術合理化工作和代理人競賽活動產生的費用,與持續的業務費用不同。
收入税
惠普根據資產和負債的税基與其報告金額之間的暫時差異所產生的預期税收後果確認遞延所得税資產和負債,並使用差異預計將扭轉的當年有效的已頒佈的税率。惠普記錄了估值補貼,以將遞延所得税資產減少到更有可能不變現的金額。
當惠普認為税務機關根據該職位的技術優點進行審查後,不太可能維持税收狀況時,惠普就會記錄不確定的税收狀況的應計額。當事實和情況發生變化時,惠普會對這些應計額進行調整,例如結束税務審計或調整估算。所得税準備金包括因不確定税收狀況而調整的影響,以及任何相關的利息和罰款。
應收賬款
惠普記錄了該資產在預期壽命內固有的當前預期信用損失的信用損失備抵額。信用損失備抵額是根據有關過去事件的相關信息維持的,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測。
當惠普意識到具體的客户情況(例如申請破產或客户的經營業績或財務狀況惡化時)時,惠普會記錄個人賬户的特定儲備金。如果與特定客户相關的情況發生其他變化,惠普會進一步調整對應收賬款可收回性的估計。惠普通過彙集存在類似風險特徵的應收賬款來評估可收賬款。
惠普根據各種因素為所有其他客户保留信用損失準備金,包括使用第三方信用風險模型,該模型根據市場因素、客户的財務狀況、應收賬款逾期時間、投資組合的加權平均風險評級趨勢、宏觀經濟狀況、從競爭基準中得出的信息、重大的一次性事件和歷史經驗生成違約概率的定量衡量標準。應收款的過期或拖欠狀況以應收款的合同付款條件為依據。
惠普在正常業務過程中利用某些第三方安排作為惠普現金和流動性管理的一部分,並向某些合作伙伴提供流動性以滿足其營運資金需求。這些融資安排在某些情況下規定了部分追索權,導致惠普的貿易應收賬款轉移給第三方。惠普在合併資產負債表的應收賬款中反映了向第三方轉賬但尚未從第三方收取的金額。對於涉及追索權要素的安排,追索權債務的公允價值是使用類似交易的市場數據來衡量的,並在合併資產負債表中作為流動負債報告。
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合併財務報表附註(續)
附註1:重要會計政策摘要(續)
風險集中
可能使惠普面臨高度集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、投資、來自貿易客户和合約製造商的應收賬款以及衍生品。
惠普與多家金融機構持有現金和現金等價物、投資、衍生品和某些其他金融工具。這些金融機構位於許多不同的地理區域,惠普的政策旨在限制任何特定機構的風險敞口。作為風險管理流程的一部分,惠普定期評估這些金融機構的相對信用狀況。惠普沒有因這些金融機構持有的工具而蒙受重大信用損失。惠普利用衍生品合約來保護其免受外幣、利率和某些投資風險的影響。此類合同涉及交易對手不履約的風險,可能導致重大損失。HP 認為遙不可及的可能性。
惠普通過第三方分銷商和經銷商銷售其很大一部分產品,因此與這些各方保持了可觀的應收賬款餘額。如果這些分銷商和經銷商的總體業務的財務狀況或運營嚴重惡化,惠普的經營業績可能會受到不利影響。十大分銷商和經銷商應收賬款餘額主要集中在北美和歐洲,合計約為 52% 和 42截至2022年10月31日和2021年10月31日,分別佔應收賬款總額的百分比。TD Synnex Corp和Ingram Micro Inc. 的兩個客户佔了上風 13.8% 和 10.4截至2022年10月31日,分別佔應收賬款總額的百分比。截至2021年10月31日,沒有一個客户佔應收賬款總額的10%以上。由於惠普龐大的客户羣以及分散在許多不同的行業和地域市場,因此其他應收賬款的信用風險通常是分散的。惠普對其第三方分銷商、經銷商和其他客户的財務狀況進行持續的信用評估,在某些情況下可能需要信用證和銀行擔保等抵押品。
惠普利用世界各地的外包製造商來製造惠普設計的產品。惠普可能會從供應商那裏購買產品組件,並將這些組件出售給其外包製造商,從而從外包製造商那裏產生應收賬款餘額。三大外包製造商應收賬款餘額合計為 89% 和 85惠普供應商應收賬款的百分比(美元)0.3十億和美元1.4截至2022年10月31日和2021年10月31日,分別為十億。惠普將供應商應收賬款按總額計入合併資產負債表中的其他流動資產。惠普欠這些外包製造商的金額可以全部或部分緩解與這些應收賬款相關的信用風險,因為惠普通常擁有用這些應收賬款抵消其對外包製造商的應付賬款的合法權利。惠普不會將這些組件的銷售反映在淨收入中,也不會確認這些組件銷售的任何利潤,直到惠普出售相關產品,屆時任何利潤都被確認為收入成本的減少。
出於技術、可用性、價格、質量或其他方面的考慮,惠普從佳能等單一來源供應商那裏獲得了大量組件。失去單一來源供應商、惠普與單一來源供應商的關係惡化,或者單方面修改單一來源供應商向惠普供應組件所依據的合同條款,都可能對惠普的淨收入、現金流和毛利率產生不利影響。
庫存
惠普以低於成本或市場的價格估值庫存。成本是使用標準成本計算的,該成本按先入先出的方式近似實際成本。如果需要,在考慮了與未來需求和市場狀況相關的判斷後,對估計的過剩、過時或減值餘額進行調整,以降低庫存的市場成本(可變現淨值)。
不動產、廠房和設備,淨額
惠普按成本減去累計折舊來反映不動產、廠場和設備。HP 將增建和改進以及產生的維護和維修費用資本化。折舊費用按資產的估計使用壽命直線確認。估計使用壽命為 五到 40建築物和改善已有多年的時間以及 三到 15機械和設備使用年限。惠普在租賃期或資產期限內(以較短者為準)對租賃權益改善進行折舊。惠普將租賃初始期限內的設備折舊為設備的估計剩餘價值。在報廢或處置時,資產成本和相關的累計折舊將從合併資產負債表中刪除,任何損益均在合併收益表中確認。
內部使用軟件和雲計算安排
惠普將外部成本和可直接歸因的內部成本資本化,以購買或創建內部使用軟件,這些成本是在初步項目階段完成後產生的。這些費用與軟件設計、配置、編碼、測試和安裝等活動有關。與實施後活動相關的費用,例如培訓和維護
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註1:重要會計政策摘要(續)
按實際發生的費用記作費用。一旦軟件基本完成並準備好用於預期用途,資本化開發成本將在軟件的估計使用壽命內直線攤銷,通常不超過 五年.
惠普還簽訂了某些基於雲的軟件託管安排,這些安排記作服務合同。對於通過屬於服務合同性質的託管安排獲得的內部使用軟件,惠普會產生一定的實施成本,例如集成、配置和軟件定製,這些成本與本地軟件在應用程序開發階段產生的成本一致。惠普採用相同的指導方針來確定符合資本化條件的成本。對於這些安排,惠普在相關託管安排的固定、不可取消的期限加上任何合理確定的續訂期限內直接攤銷資本化開發成本。惠普還對屬於服務合同性質的軟件託管安排中的內部使用軟件和資本化實施成本採用相同的減值模型。
業務合併
從收購之日起,惠普將收購業務的經營業績納入惠普的合併業績。惠普通常根據收購當日的公允價值將收購對價分配給收購的資產、承擔的負債和被收購實體的非控股權益。收購對價的公允價值超過收購的這些資產、承擔的負債和被收購實體的非控股權益的公允價值的部分記作商譽。產生商譽的主要項目包括被收購公司與惠普之間協同效應的價值,以及被收購的員工隊伍的價值,這兩者都沒有資格被認定為無形資產。收購和剝離費用與業務合併分開確認,並在發生時記作支出。這些費用主要包括直接的第三方專業和律師費、整合和剝離相關成本,以及對某些收購資產(例如庫存)的公允價值調整的非現金調整,以及與被收購公司的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位的現金結算相關的某些薪酬費用.
善意
惠普每年在第四季度對商譽進行減值審查,每當事件或情況變化表明商譽賬面金額可能無法收回時。惠普可以選擇進行定性評估來測試申報單位的減值商譽,也可以直接進行定量減值測試。根據定性評估,如果惠普確定申報單位的公允價值(即可能性超過50%)更有可能低於其賬面金額,則將進行定量減值測試。
在定量減值測試中,惠普將每個申報單位的公允價值與其賬面金額與收益方法得出的公允價值進行了比較,在較小程度上也從市場方法中得出的公允價值。在收益法下,惠普根據估計的未來現金流的現值估算申報單位的公允價值。惠普的現金流預測基於管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,同時考慮了行業和市場狀況。惠普根據加權平均資本成本來確定貼現率,該成本是根據與業務特定特徵相關的相關風險以及與報告單位執行預計現金流的能力相關的不確定性進行調整的。在市場方法下,惠普根據與報告單位具有相似運營和投資特徵的可比上市公司的收入和收益的市場倍數來估算公允價值。惠普根據這些上市公司與申報單位的可比性水平,對市場方法得出的公允價值進行加權。當市場可比數據沒有意義或不可用時,惠普僅使用收益法來估算申報單位的公允價值。
為了評估惠普申報單位估計公允價值的合理性,惠普將申報單位的總公允價值與惠普的總體市值進行了比較,並計算了隱含的控制溢價(申報單位公允價值之和超過惠普市值的總體值)。惠普通過將控制溢價與最近可比交易中可觀察到的控制溢價進行比較來評估控制溢價。如果根據最近的這些交易確定隱含的控制權溢價不合理,惠普將重新評估其申報單位公允價值,這可能會導致對貼現率和/或其他假設進行調整。這種重新評估可能導致某些或所有申報單位的估計公允價值發生變化。
如果申報單位的公允價值超過分配給該申報單位的淨資產的賬面金額,則商譽不會減值。如果申報單位的公允價值低於其賬面金額,則商譽減值,申報單位賬面價值超過公允價值的部分確認為減值損失。
債務和有價股權證券投資
惠普在購買時確定其投資的適當分類,並在每個資產負債表日期重新評估這些分類。債務和有價股票證券通常被視為可供出售。所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資均被歸類為現金等價物。有價債務
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附註1:重要會計政策摘要(續)
期限為十二個月或更短的證券被歸類為短期投資,期限大於十二個月的有價債務證券根據其可用於當前業務的可用性進行分類。根據每種證券的性質及其在當前業務中使用的可用性,包括共同基金在內的有價股票證券被歸類為短期或長期證券。
可供出售債務證券按公允價值列報,扣除適用税款後的未實現損益計入累計其他綜合虧損。股票證券的未實現損益、信用損失和可供出售債務證券的減值記錄在合併收益表中。可供出售證券的已實現損益按個人證券級別計算,幷包含在利息和其他淨額中,計入合併收益表。
惠普每季度監控其投資組合是否存在潛在的減值和信用損失。如果惠普打算出售債務證券,或者惠普很有可能被要求在復甦之前出售該證券,則公允價值低於成本的下降將被記錄為利息中的減值費用,其他、淨額和新的投資成本基礎將建立。
在其他情況下,如果債務證券投資的賬面金額超過其公允價值,並且確定價值下降是由於信用相關原因,惠普將記錄信用損失準備金,但以公允價值低於攤銷成本基準的金額為限。惠普在合併資產負債表中的累計其他綜合虧損中確認相應的利息費用以及其他淨額和剩餘的未實現虧損(如果有)。惠普在確定信用損失準備金時考慮的因素包括但不限於價值下跌的嚴重程度和原因、利率變化和交易對手的長期評級。
衍生品
惠普使用衍生工具,主要是遠期合約、利率掉期、總回報掉期、國債利率鎖定、遠期起始掉期,有時還有期權合約來對衝某些外幣、利率和某些投資風險敞口的回報。惠普還可能使用其他未被指定為套期保值的衍生工具,例如用於對衝外幣資產負債表風險的遠期合約。惠普不將衍生工具用於投機目的。有關惠普衍生工具活動和相關會計政策的完整描述,請參閲附註10 “金融工具”。
意外損失
惠普參與了在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠、調查和訴訟。如果惠普認為既有可能產生負債,又可以合理估計損失金額,則會記錄意外事件負債。有關惠普意外損失和相關會計政策的完整描述,請參閲附註14 “訴訟和意外事件”。
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注意事項 2: 細分信息
惠普是個人計算和其他接入設備、成像和打印產品以及相關技術、解決方案和服務的全球領先提供商。惠普向個人消費者、中小型企業(“SMB”)和大型企業進行銷售,包括政府、衞生和教育領域的客户。惠普通過其廣泛的渠道網絡和直接銷售進入市場。
惠普的業務分為 三應報告的細分市場:個人系統、印刷和公司投資。惠普的組織結構基於首席運營決策者(“CODM”)用來評估、查看和運營業務運營的許多因素,其中包括但不限於客户羣以及產品和技術的同質性。這些細分基於這種組織結構和由惠普的 CODM 審查的信息,以評估細分結果。CODM使用多個指標來評估整體業務的業績,包括運營收益,並使用這些結果為每個細分市場分配資源。
每個分段的摘要描述如下:
個人系統為商業和消費類客户提供臺式機和筆記本電腦、工作站、精簡客户機、商用移動設備、零售銷售點 (“POS”) 系統、顯示器、混合系統(包括視頻會議解決方案、攝像頭、耳機、語音和相關軟件功能,包括從 Poly 收購的所有產品和解決方案)、軟件、支持和服務。在描述這些市場的表現時,惠普將商用筆記本電腦、商用臺式機、商業服務、商用移動設備、商用可拆卸設備和敞篷車、工作站、零售POS系統和小型客户機歸入商用(“商用PS”),將消費類筆記本電腦、消費類臺式機、消費者服務和消費類可拆卸設備歸入消費類(“消費類PS”)。商業和消費者服務包括支持和部署、配置和延長保修服務。
個人系統在報告業務績效時,將其全球業務能力分為以下業務部門:
•商用 PS由端點計算設備和混合系統組成,供企業、公共部門(包括教育)和中小型企業客户使用,重點是客户環境中的可靠設計、安全性、可維護性、連接性、可靠性和可管理性。此外,惠普為企業、公共部門(包括教育)和中小型企業客户提供一系列服務和解決方案,幫助他們管理個人計算機(“PC”)和移動設備用户羣的生命週期。
•消費者 PS包括針對消費者使用進行了優化的設備、配件和服務,重點是遊戲、學習和遠程辦公、使用多媒體進行娛樂、管理個人生活活動、保持聯繫、共享信息、完成工作中的事情,包括創建內容以及隨時瞭解情況和確保安全。
在業務部門變更之前,個人系統在報告業務績效時將其全球業務能力分為以下業務部門:
•筆記本電腦 包括消費類筆記本電腦、商用筆記本電腦、移動工作站、外圍設備和商用移動設備;
• 臺式機 包括消費類臺式機、商用臺式機、瘦客户機、顯示器、外圍設備和零售 POS 系統;
• 工作站 由臺式機工作站、顯示器和外圍設備組成;以及
• 其他 包括消費者和商業服務、Plantronics, Inc.(“Poly”)產品和服務以及其他個人系統功能。
打印提供消費類和商用打印機硬件、耗材、服務和解決方案。印刷還專注於商業和工業市場的成像解決方案。下文描述了惠普在打印領域的全球業務能力。
•辦公室打印解決方案為中小型企業和大型企業提供惠普的辦公打印機、耗材、服務和解決方案。它還包括 OEM 硬件和解決方案,以及一些三星品牌的耗材。
•家庭打印解決方案 利用惠普的墨水和激光技術,為家庭、家庭企業和微型企業客户提供創新的打印產品、耗材、服務和解決方案。它還包括一些三星品牌的耗材。
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合併財務報表附註(續)
注2:細分信息(續)
•顯卡解決方案 通過廣泛的打印機和印刷機產品組合(HP DesignJet、HP Latex、HP Indigo 和 HP PageWide Web Press)向打印服務提供商和包裝加工商提供大幅面、商業和工業解決方案和用品。
•3D 打印和數字製造 提供增材製造解決方案和用品組合,幫助客户在增材和數字化製造之旅中取得成功。惠普與合作伙伴生態系統合作提供完整的解決方案。
在報告業務績效時,Printing 將其全球業務能力分為以下業務部門:
•商用 包括辦公打印解決方案、圖形解決方案以及3D打印和數字製造,不包括耗材;
•消費者 由家庭打印解決方案組成,不包括耗材;以及
•補給品包括一系列高度創新的消耗品,從墨水和激光墨盒到媒體、圖形耗材以及 3D 打印和數字製造用品,可重複用於消費和商用硬件。
企業投資包括惠普實驗室以及某些企業孵化和投資項目。
惠普用於得出分部業績的會計政策與惠普在編制這些財務報表時使用的會計政策基本相同。惠普直接從其內部管理報告系統中獲取業務部門的業績。
惠普不將其在公司層面管理的某些運營費用分配給其細分市場。這些未分配的金額包括某些公司治理成本和基礎設施投資、股票薪酬支出、重組和其他費用、收購和剝離費用、無形資產攤銷和俄羅斯退出費用等費用。
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注2:細分信息(續)
分部運營業績以及與惠普合併業績的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
淨收入: | | | | | |
商用 PS (1) | $ | 29,616 | | | $ | 26,822 | | | $ | 25,230 | |
消費者 PS | 14,395 | | | 16,510 | | | 13,766 | |
個人系統 | 44,011 | | | 43,332 | | | 38,996 | |
補給品 | 11,761 | | | 12,632 | | | 11,586 | |
商用 | 4,225 | | | 4,209 | | | 3,539 | |
消費者 | 2,916 | | | 3,287 | | | 2,516 | |
打印 | 18,902 | | | 20,128 | | | 17,641 | |
企業投資 | 2 | | | 3 | | | 2 | |
分部淨收入總額 | 62,915 | | | 63,463 | | | 56,639 | |
其他 | (5) | | | (3) | | | (1) | |
淨收入總額 | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | | | $ | 56,638 | |
| | | | | |
税前收益: | | | | | |
個人系統 | $ | 2,761 | | | $ | 3,152 | | | $ | 2,309 | |
打印 | 3,619 | | | 3,647 | | | 2,488 | |
企業投資 | (230) | | | (96) | | | (69) | |
分部運營收益總額 | $ | 6,150 | | | $ | 6,703 | | | $ | 4,728 | |
公司成本和未分配成本及其他 | (461) | | | (541) | | | (407) | |
股票薪酬支出 | (343) | | | (330) | | | (278) | |
重組和其他費用 | (218) | | | (251) | | | (472) | |
收購和資產剝離費用 | (318) | | | (68) | | | (16) | |
無形資產的攤銷 | (228) | | | (154) | | | (113) | |
俄羅斯出境費 | (23) | | | — | | | — | |
利息和其他淨額 | (235) | | | 2,209 | | | (231) | |
税前總收入 | $ | 4,324 | | | $ | 7,568 | | | $ | 3,211 | |
調整
自2023財年第一季度起,惠普將個人系統業務部門的報告結構調整為商用PS和消費者PS,以適應其客户市場細分。此外,在某些其他組織調整方面,一些先前列在 “公司和未分配費用及其他” 項下的費用現已重新歸類為個人系統和印刷部門.
下表彙總了基於先前業務部門報告結構的個人系統淨收入:
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注2:細分信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
淨收入: | | | | | |
筆記本電腦 | $ | 29,110 | | | $ | 30,495 | | | $ | 25,765 | |
臺式機 | 10,736 | | | 9,381 | | | 9,806 | |
工作站 | 2,100 | | | 1,669 | | | 1,816 | |
其他 (1) | 2,065 | | | 1,787 | | | 1,609 | |
個人系統 | $ | 44,011 | | | $ | 43,332 | | | $ | 38,996 | |
(1)包括保利自收購日(2022年8月29日)以來的淨收入。
分部資產
惠普根據主要受益於資產的細分市場為其業務部門分配資產。按分部劃分的總資產以及分部資產與惠普合併資產的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
個人系統 | $ | 19,633 | | | $ | 18,123 | |
打印 | 14,507 | | | 14,742 | |
企業投資 | 191 | | | 171 | |
公司和未分配資產 | 4,163 | | | 5,569 | |
總資產 | $ | 38,494 | | | $ | 38,605 | |
主要客户
在所列的任何財年中,沒有一個客户佔惠普淨收入的10%或更多。
地理信息
按國家/地區劃分的淨收入基於主要代表客户地點的銷售地點。在2022、2021和2020財年中,除美國外,沒有哪個國家的收入超過惠普淨收入的10%。
按國家劃分的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | 以百萬計 | | |
美國 | $ | 21,626 | | | $ | 22,420 | | | $ | 20,226 | |
其他國家 | 41,284 | | | 41,040 | | | 36,412 | |
淨收入總額 | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | | | $ | 56,638 | |
惠普運營所在國家/地區的淨財產、廠房和設備如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
美國 | $ | 1,264 | | | $ | 1,178 | |
新加坡 | 329 | | | 305 | |
大韓民國 | 320 | | | 285 | |
其他國家 | 861 | | | 778 | |
不動產、廠房和設備總額,淨額 | $ | 2,774 | | | $ | 2,546 | |
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合併財務報表附註(續)
注2:細分信息(續)
在所列任何財年中,除上述國家外,沒有一個國家超過惠普總財產、廠房和設備淨值的10%或以上。
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合併財務報表附註(續)
注意事項三: 重組和其他費用
重組計劃摘要
惠普在2022、2021和2020財年的重組活動按計劃彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 財年計劃 | | 其他上一年度計劃(1) | | 總計 |
| 遣散費和EER | | 非勞動 | | |
| 以百萬計 |
截至2019年10月31日的應計餘額 | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | 142 | |
收費 | 356 | | | 10 | | | 1 | | | 367 | |
現金支付 | (319) | | | (10) | | | (52) | | | (381) | |
非現金調整和其他調整 | (48) | | (2) | — | | | (3) | | | (51) | |
截至二零二零年十月三十一日的應計餘額 | 65 | | | — | | | 12 | | | 77 | |
收費 | 187 | | | 38 | | | 4 | | | 229 | |
現金支付 | (159) | | | (7) | | | (16) | | | (182) | |
非現金調整和其他調整 | (3) | | | (31) | | | — | | | (34) | |
截至2021年10月31日的應計餘額 | 90 | | | — | | | — | | | 90 | |
收費 | 116 | | | 77 | | | — | | | 193 | |
現金支付 | (176) | | | (40) | | | (1) | | | (217) | |
非現金調整和其他調整 | 2 | | | (37) | | | 1 | | | (34) | |
截至2022年10月31日的應計餘額 | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32 | |
截至2022年10月31日,迄今為止產生的總成本 | $ | 740 | | | $ | 125 | | | $ | 504 | | | $ | 1,369 | |
| | | | | | | |
反映在合併資產負債表中: | | | | | | | |
其他流動負債 | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32 | |
| | | | | | | |
(1)包括已基本完成的上一年度計劃。惠普預計不會有與這些計劃相關的進一步實質性活動。
(2)包括與增強提前退休(“EER”)計劃相關的負債重新分類,金額為美元44百萬美元用於養老金和退休後計劃的某些醫療保健和醫療儲蓄賬户福利。詳情見附註4 “退休和退休後福利計劃”.
2023 財年計劃
2022 年 11 月 18 日,惠普董事會批准了 2023 財年計劃,該計劃旨在實現數字化轉型、產品組合優化和運營效率,惠普預計該計劃將持續到 2025 財年。惠普預計全球員工人數將減少大約 4,000到 6,000僱員。惠普估計,它將產生約$的税前費用1.0十億美元與勞工和非勞工行動有關。惠普預計將產生大約 $0.7數十億美元的人工成本主要與裁員有關,其餘成本將與非勞工行動和其他費用有關。
2020 財年計劃
2019年9月30日,惠普董事會批准了2020財年計劃,旨在優化和簡化其運營模式和成本結構,該計劃已實施到2022財年。2020財年計劃已基本完成。惠普預計不會有與該計劃相關的額外高昂成本。大約 7,700作為計劃的一部分,員工是通過員工離職和自願 EER 相結合的方式離職的。惠普支出 $740百萬美元的遣散費和 $281與非勞動力和其他費用相關的基礎設施成本高達百萬美元。
其他費用
其他費用包括非經常性費用,包括信息技術合理化工作和代理人競賽活動產生的費用,與持續的業務費用不同。這些費用主要與第三方專業服務和其他非經常性費用有關。惠普支出 $25百萬,美元22百萬和美元1052022財年、2021財年和2020財年分別收取了百萬筆其他費用。
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注意事項 4: 退休和退休後福利計劃
固定福利計劃
惠普在全球範圍內贊助了許多固定福利養老金計劃。惠普公司養老金計劃(“養老金計劃”)是最重要的固定福利計劃,在美國是一項凍結計劃。
惠普將根據養老金計劃向某些在1993年之前服務的美國僱員支付的福利(如果有)減少根據惠普凍結的固定繳款遞延利潤分享計劃(“DPSP”)應付給該員工的任何金額。截至2022年10月31日和2021年10月31日,DPSP計劃資產的公允價值為美元366百萬和美元482分別為百萬。DPSP負債等於計劃資產,在惠普計算其固定福利養老金成本和債務時,將其確認為養老金計劃的抵消。
2021 年 8 月,惠普與美國保誠保險公司(“保誠”)簽訂協議,購買一份不可撤銷的團體年金合同,並轉移大約 $5.2數十億美元的養老金計劃債務。根據該協議,保誠承擔了大約養老金福利和年金管理的責任 41,000退休人員和受益人,每月支付退休金的金額或時間沒有變化。該交易於2021財年第四季度完成,資金來自養老金計劃的資產。惠普錄得的結算收益約為$39百萬利息和其他淨額,在合併收益表中扣除,對現金流沒有影響。
退休後福利計劃
惠普贊助退休人員健康和福利計劃,其中最重要的是在美國。根據惠普公司退休人員福利福利計劃,某些2003年之前的退休人員和自2002年以來一直為惠普服務的祖父參與者有資格根據退休時的服務年限獲得部分補貼的醫療保險。惠普公司退休人員福利福利計劃下提供的所有補貼醫療保險在保費成本中所佔份額均有上限。惠普目前利用僱主團體豁免計劃程序,根據Medicare D部分為惠普公司退休人員福利計劃提供65後處方藥保險,從而使惠普能夠獲得聯邦補貼來幫助支付退休人員福利。
根據上述計劃,某些未獲得部分補貼醫療保險的員工,以及在2002年之後但2008年8月之前僱用的員工,有資格根據惠普公司退休人員福利福利計劃獲得抵免。2008年9月以後提供的抵免額以員工年滿年齡後向自願僱員受益人協會繳納的款項的相應抵免額形式提供 45或者作為提前退休計劃的一部分。退休後,前僱員可以使用這些抵免額來報銷某些符合條件的醫療費用,包括保險所需的保費。
固定繳款計劃
惠普為美國和非美國員工提供各種固定繳款計劃。固定繳款支出總額為 $1192022 財年為百萬美元1122021 財年為百萬美元1082020財年為百萬。
美國員工在符合資格要求時自動註冊惠普公司 401 (k) 計劃,除非他們拒絕參與。HP Inc. 401 (k) 計劃中相應的繳款的僱主是 100第一個的百分比 4僱員繳納的符合條件的薪酬的百分比,僱主對應的薪酬歸屬之後 三年的員工服務。通常,員工必須在日曆年的最後一天受僱於惠普公司才能獲得匹配資格。
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附註4:退休和退休後福利計劃(續)
養老金和退休後福利支出
合併收益表中確認的惠普養老金和退休後福利(信貸)成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國定義 福利計劃 | | 非美國已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 |
| 以百萬計 |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | 67 | | | $ | 64 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | 161 | | | 281 | | | 412 | | | 22 | | | 18 | | | 17 | | | 8 | | | 9 | | | 11 | |
計劃資產的預期回報率 | (298) | | | (475) | | | (700) | | | (48) | | | (49) | | | (43) | | | (9) | | | (24) | | | (23) | |
攤銷和延期: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精算損失(收益) | 5 | | | 50 | | | 64 | | | 36 | | | 52 | | | 43 | | | (15) | | | (16) | | | (10) | |
先前的服務成本(積分) | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | | | (2) | | | (11) | | | (11) | | | (12) | |
淨定期福利(信貸)成本 | (132) | | | (144) | | | (224) | | | 71 | | | 93 | | | 79 | | | (26) | | | (41) | | | (33) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
結算(收益)損失 | — | | | (37) | | | 217 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
特別解僱補助金費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | |
定期福利(信貸)總成本 | $ | (132) | | | $ | (181) | | | $ | (7) | | | $ | 71 | | | $ | 94 | | | $ | 80 | | | $ | (26) | | | $ | (41) | | | $ | 11 | |
除服務成本部分以外的定期福利(信貸)淨成本組成部分包含在 利息和其他淨額在我們的合併收益表中。
用於計算定期福利(信貸)總成本的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國定義 福利計劃 | | 非美國已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 |
折扣率 | 2.9 | % | | 2.8 | % | | 3.2 | % | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | 1.3 | % | | 2.5 | % | | 2.3 | % | | 2.9 | % |
薪酬水平的預期提高 | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.6 | % | | 2.4 | % | | 2.5 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
計劃資產的預期長期回報率 | 5.1 | % | | 5.0 | % | | 6.0 | % | | 4.3 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 2.0 | % | | 5.0 | % | | 5.9 | % |
保證利息抵免率 | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 2.9 | % | | 2.9 | % | | 3.5 | % |
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註4:退休和退休後福利計劃(續)
資助狀態
固定福利和退休後福利計劃的資金到位狀況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 美國定義 福利計劃 | | 非美國已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 | |
| 以百萬計 | |
計劃資產公允價值變動: | | | | | | | | | | | | |
資產的公允價值-年初 | $ | 6,060 | | | $ | 10,463 | | | $ | 1,211 | | | $ | 1,064 | | | $ | 457 | | | $ | 481 | | |
| | | | | | | | | | | | |
計劃資產的實際回報率 | (1,711) | | | 1,403 | | | (131) | | | 117 | | | (49) | | | 11 | | |
僱主繳款 | 29 | | | 28 | | | 34 | | | 71 | | | 3 | | | 2 | | |
參與者繳款 | — | | | — | | | 19 | | | 21 | | | 39 | | | 49 | | |
已支付的福利 | (204) | | | (427) | | | (21) | | | (45) | | | (67) | | | (86) | | |
結算 | (4) | | | (5,407) | | | (62) | | | (5) | | | — | | | — | | |
貨幣影響 | — | | | — | | | (143) | | | (12) | | | — | | | — | | |
資產的公允價值——年底 | $ | 4,170 | | | $ | 6,060 | | | $ | 907 | | | $ | 1,211 | | | $ | 383 | | | $ | 457 | | |
福利變更義務 | | | | | | | | | | | | |
預計福利義務——年初 | $ | 5,740 | | | $ | 11,344 | | | $ | 1,726 | | | $ | 1,664 | | | $ | 354 | | | $ | 394 | | |
計劃收購(1) | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | |
服務成本 | — | | | — | | | 56 | | | 67 | | | 1 | | | 1 | | |
利息成本 | 161 | | | 281 | | | 22 | | | 18 | | | 8 | | | 9 | | |
參與者繳款 | — | | | — | | | 19 | | | 21 | | | 39 | | | 49 | | |
精算(收益)損失 | (1,724) | | | (51) | | | (420) | | | (44) | | | (61) | | | (13) | | |
已支付的福利 | (204) | | | (427) | | | (21) | | | (45) | | | (67) | | | (86) | | |
計劃修正案 | — | | | — | | | (5) | | | 62 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
削減 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | |
結算 | (4) | | | (5,407) | | | (62) | | | (5) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣影響 | — | | | — | | | (181) | | | (9) | | | — | | | — | | |
預計福利義務——年底 | $ | 3,969 | | | $ | 5,740 | | | $ | 1,145 | | | $ | 1,726 | | | $ | 274 | | | $ | 354 | | |
年底的資金狀況 | $ | 201 | | | $ | 320 | | | $ | (238) | | | $ | (515) | | | $ | 109 | | | $ | 103 | | |
累計福利義務 | $ | 3,969 | | | $ | 5,740 | | | $ | 1,035 | | | $ | 1,602 | | | | | | |
(1)$11收購保利後產生了數百萬份固定福利計劃
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註4:退休和退休後福利計劃(續)
我們的固定養老金計劃和退休人員福利計劃的累計淨精算虧損同比下降。虧損減少主要是由於貼現率和一次性總付利率的大幅上升,但部分被資產回報率、計劃經驗和其他假設變化低於預期所抵消。
用於計算截至2022年10月31日和2021年10月31日的財年的預計福利義務的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美國定義 福利計劃 | | 非美國已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 |
折扣率 | 5.7 | % | | 2.9 | % | | 3.5 | % | | 1.3 | % | | 5.6 | % | | 2.5 | % |
薪酬水平的預期提高 | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 3.0 | % | | 2.6 | % | | — | % | | — | % |
保證利息抵免率 | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 4.2 | % | | 2.9 | % |
惠普合併資產負債表上確認的惠普固定福利和退休後福利計劃的非流動資產以及流動和非流動負債淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美國定義 福利計劃 | | 非美國已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 |
| 以百萬計 |
其他非流動資產 | $ | 490 | | | $ | 732 | | | $ | 38 | | | $ | 34 | | | $ | 114 | | | $ | 108 | |
其他流動負債 | (32) | | | (36) | | | (9) | | | (8) | | | (4) | | | (4) | |
其他非流動負債 | (257) | | | (376) | | | (267) | | | (541) | | | (1) | | | (1) | |
年底的資金狀況 | $ | 201 | | | $ | 320 | | | $ | (238) | | | $ | (515) | | | $ | 109 | | | $ | 103 | |
下表彙總了固定福利和退休後福利計劃的累計其他綜合收益(虧損)中確認的税前淨精算虧損(收益)和先前服務成本(貸項)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日 |
| 美國定義 福利計劃 | | 非美國已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 |
| 以百萬計 |
淨精算損失(收益) | $ | 407 | | | $ | 45 | | | $ | (191) | |
先前的服務成本(積分) | — | | | 42 | | | (68) | |
累計其他綜合收益(虧損)中確認的總額 | $ | 407 | | | $ | 87 | | | $ | (259) | |
預計福利負債超過計劃資產公允價值的固定福利計劃如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美國定義 福利計劃 | | 非美國已定義 福利計劃 |
| 以百萬計 |
計劃資產的總公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 728 | | | $ | 988 | |
預計福利義務總額 | $ | 289 | | | $ | 412 | | | $ | 996 | | | $ | 1,541 | |
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註4:退休和退休後福利計劃(續)
累計福利債務超過計劃資產公允價值的固定福利計劃如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美國定義 福利計劃 | | 非美國已定義 福利計劃 |
| 以百萬計 |
計劃資產的總公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 538 | | | $ | 983 | |
累計福利負債總額 | $ | 289 | | | $ | 412 | | | $ | 733 | | | $ | 1,416 | |
計劃資產的公允價值
下表列出了截至2022年10月31日公允價值層次結構中按資產類別劃分的計劃資產的公允價值。有關公允價值層次結構的詳細信息,請參閲附註9 “公允價值”。某些使用每股淨資產價值(“NAV”)作為實際權宜之計以公允價值計量的投資未被歸類為公允價值層次結構。本表中列出的公允價值金額提供了公允價值層次結構與計劃資產總價值的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日 |
| 美國固定福利計劃 | | 非美國固定福利計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 以百萬計 |
資產類別: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券(1) | $ | 14 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | 7 | | | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
債務證券(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
企業 | — | | | 1,949 | | | — | | | 1,949 | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | | | — | | | 214 | | | — | | | 214 | |
政府 | — | | | 1,418 | | | — | | | 1,418 | | | — | | | 43 | | | — | | | 43 | | | — | | | 108 | | | — | | | 108 | |
房地產基金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 16 | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
保險合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通集體信託和103-12投資實體(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投資基金(4) | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 260 | | | — | | | 260 | | | 68 | | | | | — | | | 68 | |
現金和現金等價物(5) | 40 | | | 54 | | | — | | | 94 | | | 37 | | | — | | | — | | | 37 | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
其他(6) | (264) | | | (230) | | | — | | | (494) | | | 11 | | | 75 | | | — | | | 86 | | | (2) | | | | | — | | | (2) | |
計劃淨資產有待分級 | $ | (197) | | | $ | 3,228 | | | $ | — | | | $ | 3,031 | | | $ | 56 | | | $ | 568 | | | $ | — | | | $ | 624 | | | $ | 61 | | | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
使用資產淨值作為實際權宜之計進行投資(7) | | | | | | | 1,139 | | | | | | | | | 283 | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值投資 | | | | | | | $ | 4,170 | | | | | | | | | $ | 907 | | | | | | | | | $ | 383 | |
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註4:退休和退休後福利計劃(續)
下表列出了截至2021年10月31日公允價值層次結構中按資產類別劃分的計劃資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日 |
| 美國固定福利計劃 | | 非美國固定福利計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 以百萬計 |
資產類別: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券(1) | $ | 11 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | 8 | | | $ | 102 | | | $ | — | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
債務證券(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
企業 | — | | | 2,620 | | | — | | | 2,620 | | | — | | | 132 | | | — | | | 132 | | | — | | | 256 | | | — | | | 256 | |
政府 | — | | | 1,931 | | | — | | | 1,931 | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | 122 | | | — | | | 122 | |
房地產基金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 41 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
保險合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 94 | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通集體信託和103-12投資實體(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投資基金(4) | 53 | | | — | | | — | | | 53 | | | — | | | 388 | | | — | | | 388 | | | 64 | | | — | | | — | | | 64 | |
現金和現金等價物(5) | 34 | | | 34 | | | — | | | 68 | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | 9 | | | 1 | | | — | | | 10 | |
其他(6) | (456) | | | (515) | | | — | | | (971) | | | 1 | | | 40 | | | — | | | 41 | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
計劃淨資產有待分級 | $ | (358) | | | $ | 4,120 | | | $ | — | | | $ | 3,762 | | | $ | 31 | | | $ | 811 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | 71 | | | $ | 379 | | | $ | — | | | $ | 450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
使用資產淨值作為實際權宜之計進行投資(7) | | | | | | | 2,298 | | | | | | | | | 369 | | | | | | | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值投資 | | | | | | | $ | 6,060 | | | | | | | | | $ | 1,211 | | | | | | | | | $ | 457 | |
(1)對公開交易的股票證券的投資使用個別證券交易所公佈的計量日的收盤價進行估值。
(2)公司、政府和資產支持債務證券的公允價值基於可比市場交易的可觀察投入。國家、州和地方政府和機構發行的債務也包括在這一類別中。
(3)勞工部103-12 IE(投資實體)的名稱是指兩個或兩個以上無關的員工福利計劃持有的計劃資產,其中包括有限合夥企業和風險投資合夥企業。103-12實體的某些普通集體信託和權益是使用資產淨值作為實際權宜之計進行估值的。
(4)包括在美國證券交易委員會註冊的投資公司的公開交易基金、非公開交易的基金和非美國基金安排。
(5)包括現金和現金等價物,例如短期有價證券。現金和現金等價物包括貨幣市場基金,其估值基於資產淨值。其他資產是根據對整個公允價值衡量標準具有重要意義的最低水平投入(例如報價和可觀察投入)按公允價值層次結構進行分類的。
(6)主要包括反向回購協議、未結算交易和衍生工具。
(7)這些投資包括另類投資,主要由私募股權和對衝基金組成。有限合夥企業和合資企業等另類投資的估值可能需要管理層做出重大判斷。對於另類投資,估值基於資產管理公司或投資公司報告的資產淨值,並在必要時根據現金流進行調整。在進行此類評估時,管理層會審查各種因素,包括但不限於資產管理公司報告的資產淨值的及時性,以及資產管理公司上次公佈資產淨值之後總體經濟和市場狀況的變化。
•私募股權包括有限合夥企業,例如股權、收購、風險投資、房地產和其他投資於美國和國際上進行外幣套期保值的類似基金。
•對衝基金包括有限合夥企業,主要投資於普通股和信貸、相對價值、事件驅動型股票、不良債務和宏觀策略。對衝基金的管理層有能力將投資從價值策略轉移到增長策略,從小盤股轉向大盤股票和債券,從淨多頭頭寸轉向淨空頭頭寸。
這些投資還包括上文附註 (3) 中定義的普通集體信託和103-12投資實體,以及上文附註 (4) 中定義的投資基金。
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註4:退休和退休後福利計劃(續)
計劃資產分配
有關福利計劃的實際資產分配,請參閲上面的公允價值層次結構表。 上面公允價值表中顯示的福利計劃的加權平均目標資產配置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 年目標分配 |
資產類別 | | 美國固定福利計劃 | | 非美國已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 |
股票相關投資 | | 19.0 | % | | 34.0 | % | | — | % |
債務證券 | | 81.0 | % | | 32.5 | % | | 98.3 | % |
房地產 | | — | % | | 14.0 | % | | — | % |
現金和現金等價物 | | — | % | | 5.5 | % | | 1.7 | % |
其他 | | — | % | | 14.0 | % | | — | % |
總計 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
投資政策
惠普的投資策略是根據每個計劃的資金狀況和預期的福利支付時間,尋求相對於適當風險水平具有競爭力的回報率。這些計劃的大多數投資經理都採用積極的投資管理策略,目標是跑贏他們投資的整個市場。風險管理實踐包括跨資產類別和投資風格的多元化,以及定期向資產配置目標進行再平衡。這些計劃的許多投資經理都有權使用衍生品進行投資或負債敞口,惠普可能會利用衍生品來影響資產配置變化或對衝某些投資或負債敞口。
為每個美國計劃(養老金和退休後)選擇的目標資產配置反映了惠普認為與每個計劃的負債結構和回報目標相關的風險/回報概況。惠普定期對美國計劃進行資產負債研究,根據每個計劃的預測負債和流動性需求對各種潛在的資產配置進行建模,並制定政策滑行路徑,根據資金狀況調整資產配置。由於美國養老金計劃的資金狀況良好,符合我們的政策,已採取措施通過將資產重新分配給負債套期保值固定收益投資來降低投資組合的風險。惠普還將部分美國固定福利計劃資產投資於私募股權基金等私募市場證券,以提供多元化和更高的預期資產回報率。
在美國以外,資產配置決策通常由獨立的董事會針對具體計劃做出。與美國一樣,投資目標旨在創造回報,使計劃能夠履行其未來的義務。在一些國家,當地法規可能會限制資產配置,這通常會導致固定收益證券的投資比例高於原本部署的比例。惠普審查投資策略,並在適當情況下,在選擇投資經理方面提供一些幫助,由董事會就具體計劃的資產配置和投資經理做出最終決定。
計劃資產預期長期回報率的基礎
計劃資產的預期長期回報率反映了計劃投資的每種主要資產類別的預期回報以及每種資產類別在目標組合中的權重。預期資產回報反映了當前政府債券的收益率、每種資產類別的風險溢價以及考慮了每個國家的具體通貨膨脹前景的預期實際回報。由於惠普的投資政策是主要僱用尋求跑贏整個市場的活躍投資經理,因此對預期回報進行了調整,以反映扣除費用的預期額外回報。
退休激勵計劃
作為2020財年計劃的一部分,惠普於2019年10月宣佈了針對其美國員工的自願EER計劃。自願參與 EER 計劃的員工僅限於至少符合以下條件的員工 50年滿,在 HP 工作過 20 年或以上。獲準加入 EER 計劃的員工在 2019 年 12 月 31 日至 2020 年 9 月 30 日之間離開惠普。EER福利是一次性現金補助,是根據退休時在惠普的服務年限和13至52周的工資計算得出的。
所有參與EER計劃的員工都有機會繼續按活躍的員工繳款率享受醫療保險,最長可達 36退休後幾個月。此外,惠普還提供了高達 $12,000退休醫療儲蓄賬户(“RMSA”)計劃下的僱主信貸。關於持續的醫療保健
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合併財務報表附註(續)
附註4:退休和退休後福利計劃(續)
RMSA計劃下的保險和僱主信貸,惠普確認的特殊解僱補助金費用為美元44在截至2020年10月31日的十二個月中,百萬美元作為重組和其他費用。
一次性付款計劃
惠普在2020財年的第三季度提供了一次性付款計劃。惠普公司養老金計劃(“養老金計劃”)中某些已終止的既得參與者可以選擇一次性自願一次性領取相當於未來福利現值的款項。大約 12,000參與者選擇了一次性付清選項。付款金額 $2.22020財年第四季度,計劃資產向參與者提供了10億美元。非現金結算費用為 $2142020財年第四季度記錄了加速確認先前遞延的精算虧損所產生的百萬美元。
未來捐款和資金政策
在2023財年,惠普預計將出資約美元36百萬美元存入其非美國養老金計劃,美元32百萬美元用於支付向美國不合格計劃參與者支付的補助金,以及 $4百萬美元用於支付惠普退休後福利計劃的福利申請。惠普的政策是為其養老金計劃提供資金,使其至少繳納地方政府、資金和税務機關要求的最低繳款。
預計的未來補助金
截至2022年10月31日,惠普估計,退休和退休後計劃的未來福利支付如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財政年度 | | 美國定義 福利計劃 | | 非美國 已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 |
| | 以百萬計 |
2023 | | $ | 308 | | | $ | 76 | | | $ | 32 | |
2024 | | 320 | | | 46 | | | 27 | |
2025 | | 330 | | | 48 | | | 26 | |
2026 | | 328 | | | 50 | | | 26 | |
2027 | | 333 | | | 55 | | | 26 | |
截至2032年10月31日的未來五個財政年度 | | 1,575 | | | 334 | | | 125 | |
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合併財務報表附註(續)
注意事項 5: 股票薪酬
惠普的股票薪酬計劃包括激勵性薪酬計劃和員工股票購買計劃。
基於股票的薪酬支出和相關的運營所得税優惠
基於股票的薪酬支出和由此產生的運營税收優惠如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
股票薪酬支出 | $ | 343 | | | $ | 330 | | | $ | 278 | |
所得税優惠 | (59) | | | (52) | | | (48) | |
基於股票的薪酬支出,扣除税款 | $ | 284 | | | $ | 278 | | | $ | 230 | |
根據修訂和重述的惠普公司 2004 年股票激勵計劃,以及根據惠普公司 2011 年員工股票購買計劃(“2011 ESPP”)和惠普公司 2021 年員工股票購買計劃(“2021 ESPP”)購買的 ESPP 獲得的現金為 $532022 財年為百萬美元552021 財年為百萬美元562020財年為百萬美元。2022財年、2021財年和2020財年期權行使的税收減免實現的收益為美元4百萬,美元3百萬和美元2分別是百萬。
股票激勵薪酬計劃
惠普的股票激勵性薪酬計劃包括2004年通過的、經修訂和重述的股權計劃(“本金權益計劃”)。根據股票計劃授予的股票獎勵包括限制性股票獎勵、股票期權和基於業績的獎勵。符合特定就業資格的員工有資格獲得股票獎勵。根據本金權益計劃獲準發行的惠普股票總數為 626.0百萬。
限制性股票獎勵是非既得股票獎勵,可能包括限制性股票或限制性股票單位的授予。如果在限制失效之前終止僱用,則限制性股票獎勵和現金結算獎勵通常會被沒收。此類獎項通常歸屬 一到 三年從授予之日起。在歸屬期內,限制性股票的所有權不能轉讓。限制性股票與普通股具有相同的股息和投票權,在授予時被視為已發行和流通。為限制性股票支付的股息不可沒收。限制性股票單位沒有普通股的投票權,限制性股票單位所依據的股票在授予時不被視為已發行和流通。但是,限制性股票單位所依據的股票包含在攤薄後淨每股收益的計算中。限制性股票單位擁有可沒收的股息等值權利,等同於普通股支付的股息。惠普在限制失效期間按比例計算限制性股票獎勵的公允價值。惠普發行的大多數限制性股票單位僅包含服務歸屬條件。惠普還授予經績效調整的限制性股票單位,這些單位僅取決於對服務的滿意度和某些績效目標的實現情況,包括獎勵到期前的市場狀況。
根據本金權益計劃授予的股票期權通常是不合格的股票期權,但本金權益計劃允許授予的某些期權符合《美國國税法》規定的激勵性股票期權的資格。股票期權通常會被置之不理 三到 四年從授予之日起。股票期權的行使價等於惠普股票在期權授予日的收盤價。惠普發行的大多數股票期權僅包含服務歸屬條件。惠普授予與業績相關的股票期權,這些期權僅取決於獎勵到期前對服務和市場條件的滿意。
RSU和股票期權補助規定在計劃和相關贈款協議中定義的某些情況下加速歸屬,包括與控制權變更有關的終止。
限制性股票單位
惠普使用授予日的收盤股價來估算基於服務的限制性股票單位的公允價值。惠普使用以下方法來估算受業績調整後歸屬條件約束的限制性股票單位的公允價值
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合併財務報表附註(續)
注5:基於股票的薪酬(續)
授予日的收盤股價和蒙特卡洛模擬模型。蒙特卡洛模擬模型中用於衡量受業績調整後歸屬條件約束的限制性股票單位的公允價值的假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
預期波動率(1) | 41.6 | % | | 41.0 | % | | 27.6 | % |
無風險利率(2) | 1.0 | % | | 0.2 | % | | 1.6 | % |
預期業績週期(以年為單位)(3) | 2.9 | | 2.9 | | 2.9 |
(1)預期波動率是使用惠普普通股的歷史波動率估算的。
(2)無風險利率是根據美國國債零息發行的收益率估算的。
(3)預期績效期是根據自撥款之日起剩餘績效期的長度估算的。
限制性股票單位活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股份 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 每股 | | 股份 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 每股 | | 股份 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 每股 |
| 以千計 | | | | 以千計 | | | | 以千計 | | |
年初表現出色 | 30,197 | | | $ | 23 | | | 29,831 | | | $ | 21 | | | 29,960 | | | $ | 21 | |
已授予(1) | 15,337 | | | $ | 36 | | | 15,517 | | | $ | 25 | | | 18,109 | | | $ | 20 | |
既得 | (14,168) | | | $ | 22 | | | (13,374) | | | $ | 21 | | | (14,929) | | | $ | 20 | |
被沒收 | (2,678) | | | $ | 25 | | | (1,777) | | | $ | 22 | | | (3,309) | | | $ | 21 | |
年底時表現出色 | 28,688 | | | $ | 30 | | | 30,197 | | | $ | 23 | | | 29,831 | | | $ | 21 | |
2022、2021和2020財年歸屬的限制性股票單位的授予日公允價值總額為美元314百萬,美元278百萬和美元297分別為百萬。截至2022年10月31日,與非既得限制性股票單位相關的未確認税前股票薪酬支出總額為美元394百萬,預計將在剩餘的加權平均歸屬期內確認 1.4年份.
股票期權
惠普利用Black-Scholes-Merton期權定價公式來估算受基於服務的歸屬條件約束的股票期權的公允價值。惠普使用蒙特卡羅模擬模型和格子模型的組合來估算受業績決定歸屬條件約束的股票期權的公允價值,因為這些獎勵包含市場狀況。加權平均公允價值和用於衡量公允價值的假設如下:
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合併財務報表附註(續)
注5:基於股票的薪酬(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
加權平均公允價值(1) | $ | 11 | | | $ | 6 | | | $ | 3 | |
預期波動率(2) | 34.7 | % | | 35.9 | % | | 29.8 | % |
無風險利率(3) | 1.5 | % | | 1.0 | % | | 1.6 | % |
預期股息收益率(4) | 2.7 | % | | 3.2 | % | | 4.0 | % |
預期期限(年)(5) | 6.0 | | 5.5 | | 6.0 |
(1)加權平均公允價值基於該期間授予的股票期權。
(2)預期波動率是根據混合波動率估算的 (50% 歷史波動率和 50惠普普通股交易期權的隱含波動率百分比)。
(3)無風險利率是根據美國國債零息發行的收益率估算的。
(4)預期股息收益率表示在預期的獎勵期限內適用的固定股息收益率。
(5)對於基於服務的歸屬的獎勵,預期期限是使用簡化的方法估算的;對於基於績效的獎勵,預期期限代表格子模型的輸出.
股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股份 | | 加權- 平均值 運動 價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 任期 | | 聚合 固有的 價值 | | 股份 | | 加權- 平均值 運動 價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 任期 | | 聚合 固有的 價值 | | 股份 | | 加權- 平均值 運動 價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 任期 | | 聚合 固有的 價值 |
| 在 數千個 | | | | 幾年後 | | 在 數百萬的 | | 在 數千個 | | | | 幾年後 | | 在 數百萬的 | | 在 數千個 | | | | 幾年後 | | 在 數百萬的 |
年初表現出色 | 6,367 | | | $ | 21 | | | | | | | 5,637 | | | $ | 17 | | | | | | | 7,093 | | | $ | 16 | | | | | |
已授予 | 1,867 | | | $ | 37 | | | | | | | 2,691 | | | $ | 24 | | | | | | | 996 | | | $ | 18 | | | | | |
已鍛鍊 | (1,364) | | | $ | 18 | | | | | | | (1,843) | | | $ | 15 | | | | | | | (2,213) | | | $ | 14 | | | | | |
已沒收/已取消/已過期 | (775) | | | $ | 26 | | | | | | | (118) | | | $ | 18 | | | | | | | (239) | | | $ | 19 | | | | | |
年底時表現出色 | 6,095 | | | $ | 26 | | | 7.2 | | $ | 34 | | | 6,367 | | | $ | 21 | | | 7.4 | | $ | 68 | | | 5,637 | | | $ | 17 | | | 6.4 | | $ | 10 | |
已歸屬,預計將歸屬 | 5,903 | | | $ | 25 | | | 7.2 | | $ | 34 | | | 6,367 | | | $ | 21 | | | 7.4 | | $ | 68 | | | 5,637 | | | $ | 17 | | | 6.4 | | $ | 10 | |
可鍛鍊 | 2,749 | | | $ | 18 | | | 6.0 | | $ | 26 | | | 2,392 | | | $ | 16 | | | 5.3 | | $ | 34 | | | 3,196 | | | $ | 15 | | | 4.4 | | $ | 9 | |
上表中的總內在價值代表瞭如果所有期權持有人在2022、2021和2020財年的最後一個交易日行使期權,期權持有人本應實現的税前內在價值總額。總內在價值是惠普在本財年最後一個交易日的收盤價與行使價之間的差額乘以價內期權的數量。在2022財年、2021財年和2020財年行使的期權的總內在價值為美元25百萬,美元18百萬和美元12分別為百萬。2022、2021和2020財年歸屬期權的授予日公允價值總額為美元9百萬,美元3百萬和美元3分別是百萬。
截至2022年10月31日,與股票期權相關的未確認的税前股票薪酬支出總額為美元9百萬,預計將在加權平均歸屬期內確認 1.4年份。
員工股票購買計劃
惠普贊助 2021 年 ESPP,根據該計劃,符合條件的員工最多可以繳納高達 10購買惠普普通股的基本薪酬的百分比,但須遵守一定的收入限制。
根據2021年ESPP的條款,員工以等於以下價格購買2021年ESPP下的股票 95收購當日惠普收盤股價的百分比。 沒有由於符合非補償性計劃的標準,因此記錄了與這些購買相關的股票薪酬支出。根據2021年ESPP獲準發行的惠普股票總數為 50百萬。2021 年 ESPP 於 2011 年 ESPP 到期後於 2021 年 5 月 1 日生效。2021 年 ESPP 條款與之前的 ESPP 條款類似。
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注5:基於股票的薪酬(續)
預留股份
根據基於股票的激勵性薪酬計劃和2021年ESPP,可供未來授予的股票和為未來發行的預留股份如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以千計 |
可供未來授予的股份(1) | 174,264 | | | 170,123 | | | 229,334 | |
留待未來發行的股份(1) | 208,351 | | | 205,968 | | | 264,110 | |
(1) 2020年,根據2011年ESPP授權的股份包含在可供未來授予的股份和為未來發行的預留股份中.
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注意事項 6: 收入税
税收準備金
税前收益的國內外組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
h | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
美國 | $ | 1,406 | | | $ | 4,724 | | | $ | 874 | |
非美國 | 2,918 | | | 2,844 | | | 2,337 | |
| $ | 4,324 | | | $ | 7,568 | | | $ | 3,211 | |
收入税(從中受益)的準備金如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
美國聯邦税: | | | | | |
當前 | $ | 272 | | | $ | 1,112 | | | $ | 12 | |
已推遲 | 27 | | | (458) | | | (68) | |
非美國税收: | | | | | |
當前 | 338 | | | 420 | | | 319 | |
已推遲 | 503 | | | (173) | | | 137 | |
州税: | | | | | |
當前 | 9 | | | 78 | | | 23 | |
已推遲 | 43 | | | 48 | | | (27) | |
| $ | 1,192 | | | $ | 1,027 | | | $ | 396 | |
美國聯邦法定所得税税率與惠普的有效税率之間的差異如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
來自持續經營業務的美國聯邦法定所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州所得税,扣除聯邦税收優惠 | 1.3 | % | | 0.9 | % | | 1.4 | % |
包括GILTI和FDII在內的國外收入的影響,淨額 | (7.9) | % | | (3.9) | % | | (5.2) | % |
| | | | | |
估值補貼 | 0.3 | % | | (3.5) | % | | 1.5 | % |
不確定的税收狀況和審計結算 | 2.8 | % | | 0.9 | % | | (3.9) | % |
內部重組的影響 | 9.4 | % | | (1.2) | % | | — | % |
其他,淨額 | 0.7 | % | | (0.6) | % | | (2.5) | % |
| 27.6 | % | | 13.6 | % | | 12.3 | % |
在本報告所述期間,具有優惠税率且有效税率影響最大的司法管轄區包括新加坡、馬來西亞和波多黎各。惠普已選擇將GILTI內含物視為期間成本。
在2022財年,惠普創下了美元456百萬淨所得税費用與税收準備金中的離散項目有關。這筆金額包括 $649與內部重組相關的數百萬筆税收影響,美元107百萬筆不確定的税收狀況費用,$55百萬美元與未分配的國外收入的預扣税有關,美元51百萬美元與各個司法管轄區的審計和解有關,以及美元26百萬其他淨税費。這些費用被$的所得税優惠部分抵消189百萬美元與在各個司法管轄區提交納税申報表有關,$156百萬美元與估值準備金的變化有關,美元44百萬美元與重組費用有關,以及 $43百萬美元與保利收購費用有關。在2022財年,惠普
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附註6:所得税(續)
記錄的超額税收優惠為美元33百萬美元與股票期權、限制性股票單位和業績調整後的限制性股票有關。
在2021財年,惠普創下了美元4百萬淨所得税費用與税收準備金中的離散項目有關。這筆金額包括$的所得税費用533與 Oracle 訴訟收益相關的百萬美元和 $15數百萬筆不確定的税收狀況費用。這些費用被$的所得税優惠所抵消368百萬美元與估值準備金的變化有關,美元89與內部重組相關的數百萬筆税收影響,美元51百萬美元與重組費用有關,美元16百萬美元與在各個司法管轄區提交納税申報表有關,$11百萬美元與收購費用有關,以及 $9百萬其他淨税收優惠。在2021財年,與股票期權、限制性股票單位和業績調整後的限制性股票單位相關的超額税收優惠並不重要。
在2020財年,惠普創下了美元245百萬淨所得税優惠與税收準備金中的離散項目有關。這筆金額包括與審計結算相關的税收優惠,金額為美元124各個司法管轄區的百萬美元和 $84百萬美元與重組收益有關。此外,惠普記錄的收益為 $20百萬美元與代理競賽費用和美元有關17百萬其他淨税收優惠。在2020財年,與股票期權、限制性股票單位和業績調整後的限制性股票單位相關的超額税收優惠並不重要。
由於惠普採取的某些就業行動和資本投資,某些國家的製造業和服務業收入的税率有所降低,在某些情況下,在2029年之前完全免税。歸因於這些行動和投資的所得税優惠總額估計為$313百萬 ($)0.302022財年的攤薄後淨每股收益(每股收益),美元385百萬 ($)0.322021財年的攤薄後淨每股收益(每股收益)和美元344百萬 ($)0.242020財年的攤薄後淨每股收益)。
不確定的税收狀況
未確認的税收優惠的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
年初餘額 | $ | 829 | | | $ | 830 | | | $ | 934 | |
增加: | | | | | |
對於本年度的税收狀況 | 26 | | | 62 | | | 64 | |
對於前幾年的税收狀況 | 299 | | | 92 | | | 71 | |
減少: | | | | | |
對於前幾年的税收狀況 | (60) | | | (92) | | | (89) | |
訴訟時效到期 | (5) | | | (9) | | | (2) | |
與税務機關的和解 | (44) | | | (54) | | | (148) | |
年底餘額 | $ | 1,045 | | | $ | 829 | | | $ | 830 | |
截至2022年10月31日,未確認的税收優惠總額為美元1.0十億,其中最多 $783如果實現,百萬將影響惠普的有效税率。未確認的税收優惠總額增加了美元216在截至2022年10月31日的十二個月中,為百萬美元。惠普在合併收益表的税收準備金中確認來自優惠和解的利息收入以及未確認的税收優惠應計的利息支出和罰款。截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日,惠普已累積了美元64百萬,美元70百萬和美元34分別為百萬美元用於利息和罰款。
惠普與税務機關就不同司法管轄區的税務事項進行持續的討論和談判。惠普預計,在接下來的時間內,各税務機關將完全解決某些納税年度的問題 12月。惠普認為,其現有未確認的税收優惠總額可能最多減少$是合理的38在未來 12 個月內達到百萬美元,這將影響惠普的有效税率(如果實現)。
惠普在美國需要繳納所得税,大約是 60其他國家,並且在其中許多司法管轄區都要接受例行的企業所得税審計。此外,惠普還要接受聯邦、州和外國税務機關的大量持續審計。美國國税局正在對惠普2018年和2019年的所得税申報表進行審計。
對於主要的州和外國税務管轄區,惠普在 2002 年之前的幾年中不再接受税務機關的審查。截至2022年10月31日,主要州或外國税務管轄區尚未評估與正在進行的審計相關的重大税收缺陷。
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附註6:所得税(續)
惠普認為,它已經為聯邦、州和國外税務審計可能導致的所有税收缺陷或税收優惠減少提供了充足的儲備。惠普定期評估這些審計的可能結果,以確定惠普的税收條款是否合適。惠普調整其不確定的税收狀況,以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定審計有關的其他信息和事件的影響。但是,所得税審計本質上是不可預測的,無法保證惠普會準確預測這些審計的結果。審計解決後最終支付的金額可能與以前在税收準備金中包含的金額存在重大差異,因此,在任何特定時期解決其中一個或多個不確定性都可能對淨收入或現金流產生重大影響。
惠普沒有為美元提供美國聯邦所得税和外國預扣税5.1截至2022年10月31日,來自非美國業務的未分配收益為數十億美元,因為惠普打算將此類收益無限期地再投資於美國以外。確定與這些收入相關的未確認的遞延所得税負債金額是不切實際的。
遞延所得税
遞延所得税資產和遞延所得税負債的重要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
遞延所得税資產: | | | |
虧損和信用結轉 | $ | 7,601 | | | $ | 7,630 | |
公司間交易-不包括庫存 | 799 | | | 791 | |
固定資產 | 118 | | | 136 | |
質保 | 170 | | | 207 | |
僱員和退休人員福利 | 133 | | | 281 | |
遞延收入 | 221 | | | 192 | |
資本化研發 | 654 | | | 454 | |
無形資產 | — | | | 474 | |
經營租賃負債 | 238 | | | 227 | |
對合夥企業的投資 | 70 | | | 95 | |
現金流套期保值 | — | | | 8 | |
其他 | 352 | | | 448 | |
遞延所得税資產總額 | 10,356 | | | 10,943 | |
估值補貼 | (7,592) | | | (7,749) | |
遞延所得税資產總額 | 2,764 | | | 3,194 | |
| | | |
遞延所得税負債: | | | |
外國子公司的未滙收入 | (75) | | | (42) | |
來自運營租賃的使用權資產 | (227) | | | (215) | |
無形資產 | (261) | | | — | |
現金流套期保值 | (155) | | | — | |
其他 | — | | | (79) | |
遞延所得税負債總額 | (718) | | | (336) | |
遞延所得税淨資產 | $ | 2,046 | | | $ | 2,858 | |
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註6:所得税(續)
合併資產負債表中包含的遞延所得税資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
| | | |
| | | |
遞延所得税資產 | $ | 2,167 | | | $ | 2,915 | |
遞延所得税負債 | (121) | | | (57) | |
總計 | $ | 2,046 | | | $ | 2,858 | |
截至2022年10月31日,惠普已記錄遞延所得税資產作為淨營業虧損(“NOL”)結轉額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Gross NOL | | NOL 的遞延税 | | 估值補貼 | 初始到期年份 |
| 以百萬計 | |
聯邦 | $ | 291 | | | $ | 63 | | | $ | (11) | | 2023 |
州 | 2,680 | | | 178 | | | (71) | | 2023 |
國外 | 25,948 | | | 7,213 | | | (7,113) | | 2033 |
年底餘額 | $ | 28,919 | | | $ | 7,454 | | | $ | (7,195) | | |
截至2022年10月31日,惠普已記錄了各種税收抵免結轉的遞延所得税資產,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結轉 | | 估價 津貼 | | 初始的 的年份 到期 |
| 以百萬計 | | |
| | | | | |
州和外國司法管轄區的税收抵免 | $ | 312 | | | $ | (55) | | | 2023 |
美國研發和其他信貸 | 11 | | | — | | | 2031 |
年底餘額 | $ | 323 | | | $ | (55) | | | |
遞延所得税資產估值補貼
遞延所得税資產估值補貼和變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
年初餘額 | $ | 7,749 | | | $ | 7,951 | | | $ | 7,930 | |
所得税(福利)支出 | (274) | | | (168) | | | 49 | |
商譽、其他綜合損失(收入)、貨幣折算和其他賬户的費用 | 117 | | | (34) | | | (28) | |
年底餘額 | $ | 7,592 | | | $ | 7,749 | | | $ | 7,951 | |
截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日,遞延所得税資產總額減去了估值補貼美元7.6十億,美元7.7十億和美元8.0分別為十億。在2022財年,遞延所得税資產估值補貼減少了美元157百萬美元主要是由於國外淨營業虧損、預計將以低於聯邦法定税率的有效税率變現的美國遞延所得税資產,以及收購保利對公司遞延所得税資產的影響。在2021財年,遞延所得税資產估值補貼減少了美元202百萬美元主要來自國外淨營業虧損和美國遞延所得税資產,由於未來美國國際税收改革的某些影響,預計這些資產將以較低的有效利率變現。在2020財年,遞延所得税資產估值補貼增加了美元21百萬美元主要與外國淨營業虧損和美國遞延所得税資產有關,由於未來美國國際税收改革的某些影響,這些資產預計將以低於聯邦法定税率的有效税率變現。
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
注意事項 7: 補充財務信息
應收賬款
與應收賬款和變動有關的信貸損失備抵額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 111 | | | $ | 122 | | | $ | 111 | |
本期信貸損失備抵額 | 7 | | | 5 | | | 62 | |
扣除的扣除額 | (11) | | | (16) | | | (51) | |
期末餘額 | $ | 107 | | | $ | 111 | | | $ | 122 | |
惠普在正常業務過程中利用某些第三方安排作為惠普現金和流動性管理的一部分,並向某些合作伙伴提供流動性以滿足其營運資金需求。這些融資安排在某些情況下可能包含部分追索權,導致惠普的應收賬款和風險轉移給第三方。由於根據適用的會計指導,這些轉賬符合真實銷售資格,因此應收賬款在轉賬時將從合併資產負債表中取消確認,惠普在雙方商定的時間段內從第三方收到應收賬款的付款。對於涉及追索權要素的安排,追索義務是使用類似交易的市場數據來衡量的,並在合併資產負債表中作為流動負債列報。截至2022年10月31日和2021年10月31日的追索義務以及與2022、2021和2020財年的貿易應收賬款銷售相關的成本並不重要。
以下是這些安排下活動的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
年初餘額 (1) | $ | 131 | | | $ | 188 | | | $ | 235 | |
已售貿易應收賬款 | 12,028 | | | 11,976 | | | 10,474 | |
現金收據 | (11,942) | | | (12,035) | | | (10,526) | |
外幣和其他 | (32) | | | 2 | | | 5 | |
年底餘額 (1) | $ | 185 | | | $ | 131 | | | $ | 188 | |
(1) 合併資產負債表中的應收賬款中報告的第三方未付金額。
庫存
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
成品 | $ | 4,885 | | | $ | 4,532 | |
購買的零件和預製組件 | 2,729 | | | 3,398 | |
| $ | 7,614 | | | $ | 7,930 | |
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註7:補充財務信息(續)
其他流動資產
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
預付費和其他流動資產 | $ | 2,086 | | | $ | 1,065 | |
供應商和其他應收款 | 1,377 | | | 2,333 | |
應收增值税 | 968 | | | 1,005 | |
| $ | 4,431 | | | $ | 4,403 | |
不動產、廠房和設備,淨額
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
土地、建築物和租賃權改善 | $ | 2,255 | | | $ | 2,166 | |
機械和設備,包括留待租賃的設備 | 5,337 | | | 5,307 | |
| 7,592 | | | 7,473 | |
累計折舊 | (4,818) | | | (4,927) | |
| $ | 2,774 | | | $ | 2,546 | |
折舊費用為 $542百萬,美元627百萬和美元673分別在2022財年、2021財年和2020財年為百萬美元。
其他非流動資產
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
遞延所得税資產(1) | $ | 2,167 | | | $ | 2,915 | |
無形資產(2) | 1,933 | | | 784 | |
使用權資產(3) | 1,236 | | | 1,192 | |
預付養老金和退休後福利資產(4) | 642 | | | 874 | |
存款和預付款 | 474 | | | 626 | |
其他 | 991 | | | 697 | |
| $ | 7,443 | | | $ | 7,088 | |
(1)有關詳細信息,請參閲附註6 “所得税”。
(2)詳情見附註8 “商譽和無形資產”。
(3)有關詳細信息,請參閲附註17 “租約”。
(4)詳情見附註4 “退休和退休後福利計劃”。
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註7:補充財務信息(續)
其他流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
銷售和營銷計劃 | $ | 2,984 | | | $ | 3,179 | |
遞延收入 | 1,393 | | | 1,277 | |
其他應計税款 | 1,064 | | | 1,227 | |
員工薪酬和福利 | 954 | | | 1,627 | |
質保 | 619 | | | 731 | |
經營租賃負債(1) | 405 | | | 350 | |
納税責任 | 286 | | | 296 | |
其他 | 2,963 | | | 3,193 | |
| $ | 10,668 | | | $ | 11,880 | |
(1)有關詳細信息,請參閲附註17 “租約”。
其他非流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
遞延收入 | $ | 1,171 | | | $ | 1,099 | |
納税責任 | 911 | | | 860 | |
經營租賃負債(1) | 875 | | | 936 | |
養老金、退休後和離職後負債(2) | 600 | | | 1,020 | |
遞延所得税負債 | 121 | | | 57 | |
其他 | 856 | | | 830 | |
| $ | 4,534 | | | $ | 4,802 | |
(1)有關詳細信息,請參閲附註17 “租約”。
(2)詳情見附註4 “退休和退休後福利計劃”。
俄羅斯出境費
在 2022 財年,惠普確認的費用為美元23百萬美元用於支付遣散費、取消合同、庫存減記和其他與我們決定結束在俄羅斯的業務有關的一次性退出費用。
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註7:補充財務信息(續)
利息和其他淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
甲骨文訴訟收益(1) | $ | — | | | $ | 2,304 | | | $ | — | |
與營業外退休相關的信貸 | 144 | | | 160 | | | 240 | |
借款利息支出 | (359) | | | (254) | | | (239) | |
固定福利計劃結算收益(費用) | — | | | 37 | | | (214) | |
債務消滅造成的損失 | — | | | (16) | | | (40) | |
税收賠償 | (1) | | | — | | | 1 | |
其他,淨額 | (19) | | | (22) | | | 21 | |
| $ | (235) | | | $ | 2,209 | | | $ | (231) | |
(1)有關詳細信息,請參閲附註1 “重要會計政策摘要”。
按地區劃分的淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
美洲 | $ | 26,544 | | | $ | 27,491 | | | $ | 24,413 | |
歐洲、中東和非洲 | 21,300 | | | 22,216 | | | 19,624 | |
亞太地區和日本 | 15,066 | | | 13,753 | | | 12,601 | |
淨收入總額 | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | | | $ | 56,638 | |
剩餘履約義務的價值
截至2022年10月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格的估計價值為美元3.6十億。惠普預計能識別出大約 $1.7接下來的十億美元未賺取的金額 12幾個月和 $1.9此後十億。
惠普選擇了切實可行的權宜之計,因此,在以下情況下,惠普不披露分配給剩餘履約義務的交易價格總額:
•合同最初的預期期限為一年或更短;或
•當履約義務的收入與客户價值直接對應時,在一段時間內按開具發票的方式確認;或
•交易價格中本質上可變的部分完全分配給完全未履行的履約義務。
剩餘的履約義務可能會發生變化,並可能受到各種因素的影響,例如合同終止、合同修改和貨幣調整。
獲得合同的成本和履行成本
截至2022年10月31日,延期合同履行和收購成本餘額為美元34百萬和美元34百萬美元分別包含在合併資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產中。在截至2022年10月31日的財年中,公司攤銷了美元129這些費用中的一百萬。
截至2021年10月31日,延期合同履行和收購成本餘額為美元65百萬和美元36百萬美元分別包含在合併資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產中。在截至2021年10月31日的財年中,公司攤銷了美元79這些費用中的一百萬。
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註7:補充財務信息(續)
合同負債
截至2022年10月31日和2021年10月31日,惠普的合同負債餘額為美元2.5十億和美元2.3在合併資產負債表中,分別包含在其他流動負債和其他非流動負債中。
2022財年合同負債餘額的增加主要是由固定價格的支持和維護服務的銷售以及對保利的收購所推動的,部分被美元抵消1.1截至2021年10月31日,已確認的收入已包含在合同負債餘額中。
截至2021年10月31日和2020年10月31日,惠普的合同負債餘額為美元2.3十億和美元2.2在合併資產負債表中,分別包含在其他流動負債和其他非流動負債中。
2021財年合同負債餘額的增加主要是由固定價格的支持和維護服務的銷售推動的,部分被美元抵消1.1截至2020年10月31日,已確認的收入已包含在合同負債餘額中。
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
注意事項 8: 商譽和無形資產
分配給惠普應報告細分市場的商譽以及商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人系統 | | 打印 | | 企業投資 | | 總計 | | |
| 以百萬計 | | |
截至2020年10月31日的餘額(1) | $ | 2,621 | | | $ | 3,759 | | | $ | — | | | $ | 6,380 | | | |
收購/調整 | 284 | | | 14 | | | 102 | | | 400 | | | |
外幣折算 | — | | | 23 | | | — | | | 23 | | | |
截至2021年10月31日的餘額(1) | 2,905 | | | 3,796 | | | 102 | | | 6,803 | | | |
收購/調整 | 1,790 | | | — | | | 16 | | | 1,806 | | | |
外幣折算 | — | | | (68) | | | — | | | (68) | | | |
截至2022年10月31日的餘額(1) | $ | 4,695 | | | $ | 3,728 | | | $ | 118 | | | $ | 8,541 | | | |
(1)商譽扣除累計減值虧損美元0.8十億美元與企業投資有關。
商譽在申報單位層面進行減值測試。截至2022年10月31日,我們的報告單位與附註2 “細分市場信息” 中確定的應報告細分市場一致。曾經有 不2022、2021和2020財年的商譽減值。截至2022年、2021年和2020年10月31日,Personal Systems的淨資產賬面金額為負,這主要是由於現金轉換週期良好。
無形資產
惠普收購的無形資產包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年10月31日 | | 截至2021年10月31日 |
| | 格羅斯 | | 累計攤銷 | | | | 網 | | 格羅斯 | | 累計攤銷 | | | | 網 |
| | 以百萬計 |
客户合同、客户名單和分銷協議 | | $ | 815 | | | $ | 283 | | | | | $ | 532 | | | $ | 526 | | | $ | 212 | | | | | $ | 314 | |
技術和專利 | | 1,763 | | | 551 | | | | | 1,212 | | | 814 | | | 425 | | | | | 389 | |
商品名稱和商標 | | 214 | | | 25 | | | | | 189 | | | 95 | | | 14 | | | | | 81 | |
無形資產總額 | | $ | 2,792 | | | $ | 859 | | | | | $ | 1,933 | | | $ | 1,435 | | | $ | 651 | | | | | $ | 784 | |
在2022財年,無形資產總額的增長主要是由於近期收購產生的無形資產。有關詳細信息,請參閲附註18 “收購”。
在此期間收購的無形資產的加權平均使用壽命如下:
| | | | | |
| 加權平均使用壽命(以年為單位) |
客户合同和客户名單 | 13 |
技術和專利 | 7 |
商品名稱和商標 | 5 |
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註8:商譽和無形資產(續)
截至2022年10月31日,與無形資產相關的未來攤銷費用估計如下:
| | | | | |
財政年度 | 以百萬計 |
2023 | $ | 351 | |
2024 | 318 | |
2025 | 248 | |
2026 | 239 | |
2027 | 234 | |
此後 | 543 | |
總計 | $ | 1,933 | |
注意事項 9: 公允價值
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。
公允價值層次結構
惠普使用基於可觀察和不可觀察的輸入的估值技術。可觀察的輸入是使用市場數據(例如公開信息)開發的,反映了市場參與者將使用的假設,而不可觀察的輸入是使用有關市場參與者將使用的假設的現有最佳信息開發的。資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低水平投入在公允價值層次結構中進行分類:
1級——相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第 2 級-活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入以及經市場證實的投入。
級別 3-資產或負債的不可觀察輸入。
公允價值層次結構為可觀察的輸入提供最高優先級,為不可觀察的輸入提供最低的優先級。
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註9:公允價值(續)
下表列出了惠普經常以公允價值計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日 | | 截至2021年10月31日 |
| 使用公允價值衡量 | | | | 使用公允價值衡量 | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 以百萬計 |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金等價物 | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債務 | $ | — | | | $ | 904 | | | $ | — | | | $ | 904 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | |
政府債務(1) | 1,289 | | | — | | | — | | | 1,289 | | | 1,931 | | | — | | | — | | | 1,931 | |
可供出售的投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
金融機構工具 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
有價股票證券和共同基金 | 17 | | | 41 | | | — | | | 58 | | | 15 | | | 56 | | | — | | | 71 | |
衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合約 | — | | | 1,088 | | | — | | | 1,088 | | | — | | | 277 | | | — | | | 277 | |
其他衍生品 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
總資產 | $ | 1,306 | | | $ | 2,040 | | | $ | — | | | $ | 3,346 | | | $ | 1,946 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | 3,401 | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | — | | | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 24 | |
外幣合約 | — | | | 295 | | | — | | | 295 | | | — | | | 203 | | | — | | | 203 | |
其他衍生品 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
負債總額 | $ | — | | | $ | 374 | | | $ | — | | | $ | 374 | | | $ | — | | | $ | 227 | | | $ | — | | | $ | 227 | |
(1)政府債務包括美國國債、美國機構證券和非美國政府債券等工具。投資於政府債務並在活躍市場交易的貨幣市場基金包含在第1級。
估值技巧
現金等價物和投資:惠普持有定期存款、貨幣市場基金、共同基金、其他主要由公司和外國政府票據和債券組成的債務證券,以及普通股及等價物。惠普使用報價市場價格、替代定價來源(包括淨資產價值)或利用市場可觀察到的投入的模型來估值現金等價物和股權投資。債務投資的公允價值基於報價市場價格或模型驅動的估值,使用的投入主要來自可觀察的市場數據或由其證實,在某些情況下,還使用無法用可觀察的市場數據證實的假設的估值模型。
衍生工具:惠普使用行業標準估值模型來衡量公允價值。在適用的情況下,這些模型預測未來的現金流,並使用基於市場的可觀察投入,包括利率曲線、惠普和交易對手信用風險、外匯匯率以及貨幣和利率的遠期和現貨價格,將未來金額折現為現值。有關惠普使用衍生工具的進一步討論,請參閲附註10 “金融工具”。
其他公允價值披露
短期和長期債務:惠普主要使用預期現值技術來估算其債務的公允價值,該技術基於可觀察到的市場投入,使用信用狀況相似且期限相似的公司目前可獲得的利率,並考慮其自身的信用風險。惠普債務中被套期保值的部分反映在合併資產負債表中,其金額等於債務的賬面金額,公允價值調整代表基準利率變動引起的套期保值債務公允價值的變化。惠普短期和長期債務的公允價值為美元9.6十億美元,而其賬面金額為美元11.0截至2022年10月31日,為十億。惠普短期和長期債務的公允價值為美元8.0十億美元,而其賬面價值為美元7.5截至2021年10月31日,為十億。如果在合併資產負債表中按公允價值衡量,則短期和長期債務將被歸類為公允價值層次結構的第二級。
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合併財務報表附註(續)
附註9:公允價值(續)
其他金融工具:對於惠普金融工具的餘額,主要是合併資產負債表上其他流動負債中包含的應收賬款、應付賬款和金融負債,由於其到期日短,賬面金額接近公允價值。如果在合併資產負債表中按公允價值計量,則這些其他金融工具將被歸類為公允價值層次結構的二級或三級。
非有價股票投資和非金融資產:惠普的非有價股票投資按成本減值計量,並根據可觀察到的價格變化進行調整。 惠普的非金融資產,例如無形資產、商譽和不動產、廠房和設備,在確認減值費用期間按公允價值入賬。如果在合併資產負債表中按公允價值計量,則通常將其歸類為公允價值層次結構的第三級。
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
注意事項 10: 金融工具
現金等價物和可供出售的投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日 | | 截至2021年10月31日 |
| 成本 | | 格羅斯 未實現 獲得 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 成本 | | 格羅斯 未實現 獲得 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 |
| 以百萬計 |
現金等價物: | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債務 | $ | 904 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 904 | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,112 | |
政府債務 | 1,289 | | | — | | | — | | | 1,289 | | | 1,931 | | | — | | | — | | | 1,931 | |
現金等價物總額 | 2,193 | | | — | | | — | | | 2,193 | | | 3,043 | | | — | | | — | | | 3,043 | |
可供出售的投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
金融機構工具 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
有價股票證券和共同基金 | 50 | | | 8 | | | — | | | 58 | | | 42 | | | 29 | | | — | | | 71 | |
可供出售的投資總額 | 55 | | | 8 | | | — | | | 63 | | | 47 | | | 29 | | | — | | | 76 | |
現金等價物和可供出售投資總額 | $ | 2,248 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 2,256 | | | $ | 3,090 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 3,119 | |
所有在收購之日原始到期日為三個月或更短的高流動性投資均被視為現金等價物。截至2022年10月31日和2021年10月31日,由於到期時間短,現金等價物的賬面金額接近公允價值。與現金、現金等價物和債務證券相關的利息收入約為美元462022 財年為百萬美元312021 財年的百萬美元,以及 $402020財年為百萬美元。可供出售投資的估計公允價值可能無法代表未來將要實現的價值。
可供出售債務證券投資的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日 |
| 攤銷 成本 | | 公允價值 |
| 以百萬計 |
一年後到期 | $ | 17 | | | $ | 17 | |
| | | |
| | | |
| | | |
私人控股公司的非有價股權證券包含在合併資產負債表中的其他非流動資產中。這些金額為 $110百萬和美元59截至2022年10月31日和2021年10月31日,分別為百萬人。
惠普在個人證券層面確定現金等價物和可供出售債務證券的信用損失。所有工具均被視為投資等級。2022財年沒有記錄信用相關或與信貸無關的減值損失。
衍生工具
惠普使用衍生品來抵消業務風險敞口,抵消預期未來現金流以及某些現有資產和負債的外幣風險和利率風險。作為其風險管理策略的一部分,惠普使用衍生工具,主要是遠期合約、利率互換、總回報掉期、國債利率鎖定、遠期起始掉期,有時還使用期權合約來對衝某些外幣、利率和某些投資風險敞口的回報。惠普可以將其衍生品合約指定為公允價值套期保值或現金流套期保值,並將現金流與標的套期保值項目對應的活動進行分類。此外,對於未被指定為套期保值工具的衍生品,惠普將這些經濟套期保值歸類為其他衍生品。惠普在合併資產負債表中按公允價值確認所有衍生工具。
由於使用衍生工具,惠普面臨交易對手無法履行其合同義務的風險。主淨額結算協議允許惠普在某些條件下將惠普應付給交易對手的金額與同一交易對手應付給惠普的金額進行淨額,從而減少交易對手的信用風險。進一步限制
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合併財務報表附註(續)
附註10:金融工具(續)
信用風險,惠普有抵押品安全協議,允許惠普的託管人持有來自交易對手的抵押品,或者要求惠普向交易對手過賬抵押品,或者要求惠普向交易對手過賬抵押品,而合同規定的門檻通常基於惠普及其交易對手的信用評級。如果惠普或交易對手的信用評級低於規定的信用評級,則任何一方都有權要求對衍生品的淨負債狀況進行全額抵押。公司在合併資產負債表中分別包括其他流動資產和其他流動負債中過賬和收到的抵押品總額。淨負債頭寸中具有信貸或有特徵的衍生品的公允價值為美元82百萬和美元64截至2022年10月31日和2021年10月31日,分別為百萬美元,所有這些都已全部抵押在內 二工作日。
根據惠普的衍生品合約,交易對手可以在影響惠普的承保控制權變更事件導致存續實體被評為低於規定的信用評級後終止所有未平倉交易。截至2022年10月31日和2021年10月31日,該信貸應急準備金並未影響惠普的財務狀況或現金流。
公允價值套期保值
惠普實行公允價值套期保值,例如利率互換,以減少其債務投資組合受到惠普未來利息支付基準利率變化導致的公允價值變化的風險。
對於被指定為公允價值套期保值並符合公允價值套期保值資格的衍生工具,惠普確認變更期內衍生工具公允價值的變化,以及合併收益表中對衝項目的利息和其他淨值的抵消變化。
現金流套期保值
惠普使用遠期合約、國債利率鎖定、遠期起始掉期,有時還使用被指定為現金流套期保值的期權合約,以防範其預測的淨收入、收入成本、運營費用和債務發行中固有的外匯和利率風險。惠普的外幣現金流套期保值主要到期日在 十二個月;但是,與長期採購安排有關的套期保值期限為數年。
對於被指定為現金流套期保值的衍生工具,惠普最初在合併資產負債表中將衍生工具公允價值的變化記錄在累計其他綜合虧損中,作為股東赤字的單獨組成部分,然後將這些金額重新歸類為在收益中確認套期保值交易期間的收益。惠普在同一財務報表細列項目中報告衍生工具公允價值的變化與套期保值項目的公允價值變動。
在2022財年,執行了一系列遠期起始互換,其名義總額為美元1.75十億加上已經存在的遠期起始掉期,名義總額為美元1.5十億美元,在發行優先無抵押票據時結算,收益為美元79百萬計入累計其他綜合收益(虧損)。在相關債務期限的一部分中,收益將在合併收益表中重新歸類為利息和其他淨額。
其他衍生品
其他未被指定為套期保值工具的衍生品主要包括用於對衝以外幣計價的資產負債表風險敞口的遠期合約。惠普還使用總回報互換來對衝其高管遞延薪酬計劃負債。
對於未指定為套期保值工具的衍生工具,惠普確認變更期內衍生工具公允價值的變化,以及合併收益表中對衝項目的公允價值(利息和其他淨值)的抵消變化。
對衝效果
對於被指定為公允價值套期保值的利率互換,惠普通過用衍生品公允價值的變化抵消對衝項目的公允價值變化來衡量套期保值的有效性。對於被指定為現金流對衝的外幣期權、遠期合約和遠期起始互換,惠普通過將對衝合約公允價值的累積變化與對衝項目公允價值的累積變化進行比較來衡量套期保值的有效性,兩者均基於遠期匯率。
在2022和2021財年,套期保值工具的收益或虧損中沒有任何部分被排除在公允價值和現金流套期保值的有效性評估之外。
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合併財務報表附註(續)
附註10:金融工具(續)
合併資產負債表中衍生工具的公允價值
合併資產負債表中衍生工具的名義和公允價值總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日 | | 截至2021年10月31日 |
| 傑出 格羅斯 名義上的 | | 其他 當前 資產 | | 其他 非當前 資產 | | 其他 當前 負債 | | 其他 非當前 負債 | | 傑出 格羅斯 名義上的 | | 其他 當前 資產 | | 其他 非當前 資產 | | 其他 當前 負債 | | 其他 非當前 負債 |
| 以百萬計 |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78 | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
現金流套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合約 | 16,014 | | | 820 | | | 256 | | | 206 | | | 72 | | | 17,137 | | | 198 | | | 69 | | | 148 | | | 42 | |
利率合約 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
被指定為對衝工具的衍生品總額 | 16,764 | | | 820 | | | 256 | | | 206 | | | 150 | | | 19,387 | | | 198 | | | 69 | | | 148 | | | 66 | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合約 | 4,554 | | | 12 | | | — | | | 17 | | | — | | | 6,293 | | | 10 | | | — | | | 13 | | | — | |
其他衍生品 | 122 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | 103 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | |
未被指定為套期保值工具的衍生品總額 | 4,676 | | | 14 | | | — | | | 18 | | | — | | | 6,396 | | | 15 | | | — | | | 13 | | | — | |
衍生品總數 | $ | 21,440 | | | $ | 834 | | | $ | 256 | | | $ | 224 | | | $ | 150 | | | $ | 25,783 | | | $ | 213 | | | $ | 69 | | | $ | 161 | | | $ | 66 | |
衍生工具的抵消
惠普在合併資產負債表中按總額確認所有衍生工具。惠普不用其抵押品證券協議下公佈的現金抵押品的公允價值抵消其衍生工具的公允價值。 截至2022年10月31日和2021年10月31日,與惠普主淨額結算協議和抵押擔保協議的潛在影響相關的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在合併資產負債表中 | | | | |
| (i) | | (ii) | | (iii) = (i) — (ii) | | (iv) | | (v) | | | | (vi) = (iii) — (iv) — (v) |
| 總金額 已認可 | | 總金額 抵消 | | 淨額 已提交 | | 總金額 不抵消 | | | | |
| | | | 衍生品 | | 金融 抵押品 | | | | 淨金額 |
| 以百萬計 |
截至2022年10月31日 | | | | | | | | | | | | | |
衍生資產 | $ | 1,090 | | | $ | — | | | $ | 1,090 | | | $ | 290 | | | $ | 616 | | | (1) | | $ | 184 | |
衍生負債 | $ | 374 | | | $ | — | | | $ | 374 | | | $ | 290 | | | $ | 86 | | | (2) | | $ | (2) | |
截至2021年10月31日 | | | | | | | | | | | | | |
衍生資產 | $ | 282 | | | $ | — | | | $ | 282 | | | $ | 160 | | | $ | 65 | | | (1) | | $ | 57 | |
衍生負債 | $ | 227 | | | $ | — | | | $ | 227 | | | $ | 160 | | | $ | 64 | | | (2) | | $ | 3 | |
(1)代表交易對手截至惠普資產狀況的相應報告日公佈的現金抵押品,扣除截至目前可以抵消的衍生金額 二相應報告日期之前的工作日。
(2)代表惠普公佈的抵押品,包括截至惠普負債狀況相應報告日對手現金抵押品的任何重複使用,扣除截至目前可以抵消的衍生金額 二相應報告日期之前的工作日。
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附註10:金融工具(續)
衍生工具在合併收益表中的影響
公允價值套期保值關係中衍生工具和相關對衝項目的税前影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | | 對衝物品 | | 地點 | | 截至10月31日的財政年度 | | 財務執行情況表中記錄公允價值套期保值影響的收入/(支出)細列項目總額 | | 衍生工具收益中確認的收益/(虧損) | | 對衝項目收益中確認的收益/(虧損) |
| | | | | | | | 以百萬計 |
利率合約 | | 固定利率債務 | | 利息和其他淨額 | | 2022 | | $ | (235) | | | $ | (62) | | | $ | 62 | |
| | | | | | 2021 | | $ | 2,209 | | | $ | (17) | | | $ | 17 | |
| | | | | | 2020 | | $ | (231) | | | $ | 6 | | | $ | (6) | |
累計其他綜合收益(虧損)中包含的現金流套期保值關係中衍生工具的税前影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
衍生品累計其他綜合收益(虧損)中確認的收益/(虧損): | | | | | |
外幣合約 | $ | 1,456 | | | $ | (117) | | | $ | (197) | |
利率合約 | $ | 85 | | | $ | (15) | | | $ | (4) | |
收益中包含的現金流對衝關係中衍生工具的税前影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務執行情況表中記錄現金流套期保值影響的收入/(支出)細列項目總額 | | 收益/(虧損)從累計其他綜合虧損重新歸類為收益 |
| 截至10月31日的財政年度 | | 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 | | 以百萬計 |
淨收入 | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | | | $ | 56,638 | | | $ | 877 | | | $ | (214) | | | $ | 108 | |
收入成本 | (50,647) | | | (50,053) | | | (46,217) | | | (101) | | | (30) | | | (25) | |
運營費用 | (7,704) | | | (8,048) | | | (6,979) | | | (1) | | | 1 | | | 2 | |
利息和其他淨額 | (235) | | | 2,209 | | | (231) | | | 4 | | | — | | | — | |
總計 | | | | | | | $ | 779 | | | $ | (243) | | | $ | 85 | |
截至2022年10月31日,惠普預計將重新歸類估計的累計其他綜合收益,約為美元453扣除税款後的百萬美元計入未來十二個月內與現金流套期保值相關的收益以及相關預測交易的收益影響。根據市場匯率的變化,最終重新歸類為收益的金額可能與先前包含在累計其他綜合收益(虧損)中的金額不同,因此可能對收益產生不同的影響。
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附註10:金融工具(續)
在2022財年、2021財年和2020財年的合併收益表中,未指定為套期保值工具的衍生工具的税前影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具收益中確認的收益/(虧損) |
| 地點 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | 以百萬計 |
外幣合約 | 利息和其他淨額 | | $ | 41 | | | $ | (65) | | | $ | 40 | |
其他衍生品 | 利息和其他淨額 | | (4) | | | 8 | | | (9) | |
總計 | | | $ | 37 | | | $ | (57) | | | $ | 31 | |
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注意 11: 借款
應付票據和短期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 金額 傑出 | | 加權平均值 利率 | | 金額 傑出 | | 加權平均值 利率 |
| 以百萬計 |
商業票據 | $ | — | | | — | % | | $ | 400 | | | 0.2 | % |
長期債務的當前部分 | 165 | | | 5.4 | % | | 672 | | | 3.8 | % |
應付給銀行的票據、信貸額度及其他 | 53 | | | 0.6 | % | | 34 | | | 1.2 | % |
| $ | 218 | | | | | $ | 1,106 | | | |
長期債務
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
美元全球票據(1) | | | |
| | | |
$500按面值折扣發行,價格為 99.771% at 4.05%,2022 年 9 月到期 | $ | — | | | $ | 499 | |
$1,200按面值折扣發行,價格為 99.863% at 6.0%,將於 2041 年 9 月到期 | 1,199 | | | 1,199 | |
$1,150按面值折扣發行,價格為 99.769% at 2.2%,2025 年 6 月到期 | 1,149 | | | 1,148 | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.718% at 3.0%,2027 年 6 月到期 | 997 | | | 997 | |
$850按面值折扣發行,價格為 99.790% at 3.4%,到期 2030 年 6 月 | 848 | | | 848 | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.808% at 1.45%,2026 年 6 月到期 | 999 | | | 999 | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.573% at 2.65%,將於 2031 年 6 月到期(2) | 996 | | | 996 | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.767% at 4.00%,2029 年 4 月到期 | 999 | | | — | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.966% at 4.20%,將於 2032 年 4 月到期 | 1,000 | | | — | |
$900按面值折扣發行,價格為 99.841% at 4.75%,2028 年 1 月到期 | 899 | | | — | |
$1,100按面值折扣發行,價格為 99.725% at 5.50%,到期 2033 年 1 月 | 1,097 | | | — | |
$500按面值發行,價格為 100% at 4.75%,2029 年 3 月到期(3) | 500 | | | — | |
| 10,683 | | | 6,686 | |
其他借款在 0.51%-9.00%,將於 2023-2029 財年到期 | 436 | | | 439 | |
與對衝債務相關的公允價值調整 | (78) | | | (16) | |
未攤銷的債務發行成本 | (80) | | | (51) | |
長期債務的當前部分 | (165) | | | (672) | |
長期債務總額 | $ | 10,796 | | | $ | 6,386 | |
(1)惠普可根據其條款隨時贖回部分或全部固定利率的美元全球票據。美元全球票據是優先無抵押債務.
(2)惠普打算撥出相當於淨收益的金額,全部或部分為以下八個領域符合環境和社會責任資格的項目提供資金或再融資:可再生能源;綠色建築;能源效率;清潔交通;污染預防和控制;生態效率和/或循環經濟產品、生產技術和工藝;生物自然資源和土地利用的環境可持續管理;以及社會經濟進步和賦權。
(3)包括大約 $9保利發行的數百萬張優先票據,未根據保利交易所要約兑換。
2022 年 6 月,惠普完成了其售價2.0優先無抵押票據本金總額為十億美元,包括美元0.9十億 4.752028 年 1 月到期的票據百分比和美元1.1十億 5.502033年1月到期的票據百分比。HP 產生的發行成本為 $17百萬。從2023年1月15日開始,惠普將在1月15日和7月15日每半年為每個系列的票據支付利息。2022年6月,惠普終止了一系列名義金額總額為美元的遠期起始掉期協議1.75執行了十億美元,以緩解與本次債務發行相關的國債利率波動。惠普使用此次發行的淨收益以及其他可用資金為收購保利的收購價格提供資金,償還保利現有的定期貸款,並支付任何相關費用和開支。
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附註11:借款(續)
2022 年 3 月,惠普完成了其售價 $2.0優先無抵押票據本金總額為十億美元,包括美元1.0十億 4.002029年4月到期的票據百分比和美元1.0十億 4.202032年4月到期的票據百分比。HP 產生的發行成本為 $17百萬。從2022年10月15日開始,惠普將在4月15日和10月15日每半年為每個系列的票據支付利息。惠普終止了一系列名義金額總額為美元的遠期起始掉期協議1.5執行了十億美元,以緩解與本次債務發行相關的國債利率波動。惠普將發行票據的淨收益用於一般公司用途,其中可能包括但不限於債務的償還和再融資、收購機會融資、營運資金、資本支出和股票回購。
正如附註10 “金融工具” 所披露的那樣,惠普使用利率互換來減輕其債務組合中因基準利率變化而導致的公允價值變化的部分風險。長期債務表中顯示的利率沒有經過調整以反映任何利率互換的影響。
截至2022年10月31日,按面值計算的未來債務到期總額(不包括未攤銷的債務發行成本為美元)80百萬,債務發行折扣為美元17百萬美元,以及與套期保值債務相關的公允價值調整為美元78百萬),包括其他借款如下:
| | | | | |
財政年度 | 以百萬計 |
2023 | $ | 218 | |
2024 | 123 | |
2025 | 1,239 | |
2026 | 1,048 | |
2027 | 1,009 | |
此後 | 7,553 | |
總計 | $ | 11,190 | |
保利交易所優惠
2022年9月1日,我們完成了兑換約美元的報價(“交易所要約”)0.5保利為我們發行的新票據發行了數十億張未償還票據(“保利票據”),其利率、利息支付日期、到期日和贖回期限與交換的保利票據相同。未兑換的部分,大約 $9百萬,仍未償還。由於債務工具沒有實質性差異,因此出於會計目的,該交易所被視為債務修改,導致惠普優先票據的部分未攤銷公允價值調整。
2022年11月17日,惠普完成了對惠普發行的新票據的收購後控制權變更回購要約,總金額為美元498為此支付了數百萬美元的回購價格。
商業票據
截至2022年10月31日,惠普維持了 二商業票據計劃。惠普的美國計劃規定發行以美元計價的商業票據,本金總額上限為美元6.0十億。惠普的歐元商業票據計劃規定在美國境外發行以美元、歐元或英鎊計價的商業票據,本金總額上限為美元6.0十億美元或這些替代貨幣的等值貨幣。這些計劃下未償還的商業票據的總本金總額在任何時候都不能超過美元6.0惠普董事會批准的十億美元。
信貸額度
截至2022年10月31日,惠普維持在美元5.0惠普於2021年5月26日簽訂的10億美元與可持續發展掛鈎的高級無抵押承諾循環信貸額度。循環信貸額度下的承諾將持續到2026年5月26日。循環信貸額度下的承諾費、利率和其他借款條件因惠普的外部信用評級和某些可持續發展指標而異。根據循環信貸額度借入的資金可用於一般的公司用途。
2022年8月23日,惠普對管理循環信貸額度的信貸協議進行了修訂,根據該修正案,對信貸協議進行了修訂,規定利率為定期SOFR而不是倫敦銀行同業拆借利率。
截至2022年10月31日,惠普遵守了管理循環信貸額度的信貸協議中的契約。
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註11:借款(續)
可用借款資源
截至2022年10月31日,惠普的可用借款資源為美元937百萬美元來自未承諾的信貸額度,此外還有循環信貸額度。
注意事項 12: 股東赤字
股票回購計劃
惠普的股票回購計劃授權公開市場和私人回購交易。在2022財年,惠普執行了股票回購 124百萬股,結算總股價為 $4.3十億。在2021財年,惠普執行了股票回購 224百萬股,結算總股價為63億美元。在2020財年,惠普執行了股票回購 168百萬股,結算總股數為美元3.1十億。包括在2021和2020財年執行的股票回購 1.6百萬股,以及 2.32021年11月和2020年11月分別交收了百萬股。
2022、2021和2020財年回購的股票均為公開市場回購交易。2020 年 2 月 22 日,惠普董事會將惠普的股票回購授權提高至 $15.0總共十億。截至2022年10月31日,惠普的收入約為美元2.1惠普董事會批准的股票回購授權下還剩10億美元。
與其他綜合收益(虧損)相關的税款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
税收對可供出售債務證券未實現部分變化的影響: | | | | | |
該期間產生的未實現(虧損)收益的税收優惠(準備金) | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| | | | | |
税收對現金流套期保值未實現部分變化的影響: | | | | | |
該期間產生的未實現收益(虧損)的税收(準備金)優惠 | (328) | | | (9) | | | 20 | |
(收益)虧損的税收準備金(福利)重新歸類為收益 | 195 | | | (17) | | | 28 | |
| (133) | | | (26) | | | 48 | |
對固定福利計劃未實現部分變更的税收影響: | | | | | |
該期間產生的(虧損)收益的税收優惠(準備金) | 26 | | | (183) | | | 11 | |
精算虧損攤銷的税收優惠和先前服務補助金 | (6) | | | (17) | | | (19) | |
削減、結算和其他方面的税收(準備金)優惠 | (1) | | | 9 | | | (41) | |
| 19 | | | (191) | | | (49) | |
税收對累積折算調整變動的影響 | 3 | | | (1) | | | 2 | |
其他綜合收益(虧損)的税收(準備金)收益 | $ | (109) | | | $ | (219) | | | $ | 1 | |
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註12:股東赤字(續)
與扣除税款的其他綜合收益(虧損)相關的變更和重新分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | |
可供出售債務證券未實現部分的變化: | | | | | |
本期未實現(虧損)收益 | $ | (9) | | | $ | 4 | | | $ | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
現金流套期保值中未實現部分的變化: | | | | | |
本期間出現的未實現收益(虧損) | 1,213 | | | (141) | | | (181) | |
(收益)虧損重新歸類為收益 | (584) | | | 226 | | | (57) | |
| 629 | | | 85 | | | (238) | |
固定福利計劃未實現部分的變化: | | | | | |
該期間產生的收益(虧損) | (28) | | | 846 | | | (18) | |
精算損失和先前服務補助金的攤銷(1) | 14 | | | 63 | | | 64 | |
削減、定居點和其他 | (1) | | | (27) | | | 174 | |
| (15) | | | 882 | | | 220 | |
累積翻譯調整的變化 | (75) | | | 27 | | | (2) | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損) | $ | 530 | | | $ | 998 | | | $ | (18) | |
(1)這些組成部分包括在附註4 “退休和退休後福利計劃” 中計算的養老金和退休後福利(貸方)費用淨額中.
截至2022年10月31日扣除税款的累計其他綜合收益(虧損)和2022財年的變化的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現淨收益 | | 現金流套期保值的未實現淨收益(虧損) | | 固定福利計劃的未實現部分 | | 累積翻譯調整的變化 | | 累計其他綜合虧損 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | (308) | | | $ | 29 | | | $ | (245) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收益 | (9) | | | 1,213 | | | (28) | | | (75) | | | 1,101 | |
將損失重新歸類為收益 | — | | | (584) | | | 14 | | | — | | | (570) | |
將削減、結算和其他費用重新歸類為收益 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
期末餘額 | $ | 6 | | | $ | 648 | | | $ | (323) | | | $ | (46) | | | $ | 285 | |
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
注意 13: 每股收益
惠普使用報告期內淨收益和加權平均已發行股票數量來計算基本淨每股收益。攤薄後的淨每股收益包括限制性股票單位、股票期權、基於績效的獎勵和根據2021年員工股票購買計劃購買的股票的任何攤薄效應。
用於基本和攤薄後每股淨收益計算的股票數量的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以百萬計,每股金額除外 |
分子: | | | | | |
淨收益 | $ | 3,132 | | | $ | 6,541 | | | $ | 2,815 | |
分母: | | | | | |
用於計算基本淨每股收益的加權平均股票 | 1,038 | | | 1,208 | | | 1,413 | |
員工股票計劃的稀釋效應 | 12 | | | 12 | | | 7 | |
用於計算攤薄後淨每股收益的加權平均股數 | 1,050 | | | 1,220 | | | 1,420 | |
每股淨收益: | | | | | |
基本 | $ | 3.02 | | | $ | 5.41 | | | $ | 1.99 | |
稀釋 | $ | 2.98 | | | $ | 5.36 | | | $ | 1.98 | |
反稀釋加權平均股票薪酬獎勵(1) | 4 | | | 2 | | | 13 | |
(1)惠普在計算攤薄後每股收益淨值股票期權和假設收益超過平均市場價格的限制性股票單位時排除在計算範圍之外,因為它們的影響會產生反稀釋作用。股票期權的假定收益包括其行使價的總和以及未確認的平均補償成本。限制性股票單位的假定收益代表未確認的補償成本。
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
注意 14: 訴訟和突發事件
惠普參與訴訟、索賠、調查和訴訟,包括下文列出的訴訟、索賠、調查和訴訟,包括正常業務過程中出現的知識產權、商業、證券、就業、員工福利和環境問題。當管理層認為既有可能產生負債,又可以合理估計損失金額時,惠普就會產生負債。惠普認為,它已經為任何此類事項記錄了足夠的準備金,截至2022年10月31日,發生的重大損失不可能超過惠普財務報表中確認的金額。惠普至少每季度審查一次這些事項,並調整其應計額,以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。根據與惠普企業簽訂的分離和分銷協議,惠普與惠普企業分擔某些事項的責任,如下所示,惠普企業已同意就某些事項向惠普提供全部或部分賠償。根據其經驗,惠普認為,在下文討論的具體事項中索賠的任何損害金額都不能作為惠普潛在責任的有意義指標。訴訟本質上是不可預測的。但是,惠普認為,對於未決的法律問題,它有有效的辯護。儘管如此,在任何特定時期,現金流或經營業績都可能因一項或多項突發事件的解決而受到重大影響。
訴訟、訴訟和調查
版權税.某些歐洲國家涉及惠普的訴訟正在進行或已經結束,對對IT設備(例如個人電腦或打印機)徵收或修改徵税制度或免除對企業用户購買的設備徵收私人複印税的限制提出質疑。徵税通常基於售出的產品數量和每種產品的徵税金額,後者各不相同。預計一些歐洲國家將實施立法,將現有的徵税計劃引入或擴大到數字設備。惠普、其他公司和各種行業協會反對將税收擴大到數字環境和某些商業銷售豁免要求,並主張向版權持有人提供其他補償模式。
基於業界對將徵税擴大到數字產品的反對、惠普對各種訴訟案情的評估以及惠普對受影響的單位數量和徵税金額的估計,惠普累積了它認為足以解決持續爭議的金額。
Forsyth 等人訴惠普公司案以及 Hewlett帕卡德企業。據稱,這是2016年8月18日在加利福尼亞州北區美國地方法院對惠普和惠普企業(“HPE”)提起的集體和集體訴訟,指控被告解僱老年員工並用年輕員工取而代之,違反了聯邦和州法律。在最近的申訴中,原告試圖代表(1)一個由惠普公司所有前僱員組成的假定的全國性聯邦《就業年齡歧視法》(ADEA)團體 40根據州法律,在 2014 年或 2015 年或之後根據 WFR 計劃終止工作的年齡及以上;以及 (2) 加利福尼亞州法律規定的假定第 23 條類別由惠普公司所有前僱員組成 40在 2012 年或之後根據 WFR 計劃在加利福尼亞終止工作的年齡及以上。(a)在解僱時簽署豁免和一般免責協議,或(b)簽署索賠仲裁協議的員工被排除在假定的集體和集體之外。針對慧與的類似索賠尚待審理。由於法院批准了原告要求對假定的全國性ADEA集體進行初步認證的動議,因此第三方管理人通知了符合條件的前僱員他們有權選擇加入ADEA集體。該選擇加入期已於 2022 年 2 月 15 日結束。原告尋求金錢賠償、懲罰性賠償和其他救濟。
印度税務情報局會議記錄.2010年4月30日和5月10日,印度税務情報局(“DRI”)向惠普的子公司惠普印度銷售私人有限公司(“HP India”)發佈了演出原因通知, 七惠普印度員工和 一惠普印度前僱員指控惠普印度在向印度進口產品和備件時少繳了關税,並尋求追回總額約為美元的款項370百萬,外加罰款和利息。在通知發佈之前,HP India存入了大約美元16百萬美元持有DRI,並同意發行臨時債券,以換取DRI同意不沒收惠普印度的產品和備件或中斷惠普印度的業務。
2012 年 4 月 11 日,班加羅爾海關署長就產品相關通知發佈命令,確認對惠普印度和上述個人徵收的某些關税和罰款約為 $386百萬,其中惠普印度已經存入了美元9百萬。2012 年 12 月 11 日,惠普印度自願額外存入了一美元10百萬美元與產品相關通知有關。差別關税要求視利息而定。2012 年 4 月 20 日,專員就零件相關通知發佈了一項命令,確認了對 HP India 的某些關税和處罰,以及其中一些被點名的關税和處罰
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註14:訴訟和突發事件(續)
大約 $ 的個人17百萬,其中惠普印度已經存入了美元7百萬。下單後,HP India額外存入了美元3百萬美元與零件相關通知有關,以避免某些處罰。
HP 印度向海關、消費税和服務税上訴法庭(“海關法庭”)對局長的命令提出上訴,並申請免除預先存入剩餘的徵收款項,以此作為審理上訴的條件。海關署還向海關法庭提出了交叉上訴。2013年1月24日,海關法庭 o我已訂購 HP India 額外存入 $24百萬美元用於惠普印度公司於2013年3月存入的產品訂單。2014 年 2 月 7 日, 海關法庭批准惠普印度公司 申請將暫緩存款的期限延長至上訴處理完畢。開啟 十月2014 年 27 日,海關法庭開始就局長命令的交叉上訴舉行聽證會,並駁回了 HP Indias請求還押候審 事情以程序為由向專員提出。 海關法庭取消了聽證會,重新開會 2015、2016 年和 2019 年 1 月。2021年1月20日,海關法庭舉行了一次虛擬聽證會,在此期間,法官允許惠普申請在可行的情況下儘快就案情舉行實體聽證會,聽證會將在法庭恢復實體聽證會時安排。根據分離和分銷協議,Hewlett Packard Enterprise 已同意向惠普提供部分賠償,基本d 關於惠普企業業務的產品和備件在多大程度上引起任何責任。
飛利浦專利訴訟。2020 年 9 月,Koninklijke Philips N.V. 和 Philips North America LLC(統稱 “飛利浦”)在特拉華特區聯邦法院對惠普提起專利侵權訴訟,並根據針對惠普和其他 8 組受訪者的《關税法》第 337 條向美國國際貿易委員會 (“ITC”) 提起了配套申訴。這兩項投訴都指控某些支持數字視頻的設備及其組件侵權 四飛利浦的專利。2020 年 10 月,國際貿易委員會展開了調查,飛利浦後來退出了 二的 四專利。2022年3月23日,美國國際貿易委員會作出最終裁決,認為沒有發生違反第337條的行為。飛利浦沒有提出上訴,而是選擇在聯邦法院恢復訴訟程序。飛利浦尋求未指明的損害賠償和對惠普的禁令,先前的中止令已被取消.
加州理工學院專利訴訟。2020 年 11 月 11 日,加州理工學院(“加州理工學院”)以專利侵權為由向德克薩斯州西區聯邦法院對惠普提起訴訟。2021 年 3 月 19 日,加州理工學院對同一投訴提出了修正案。經修正的申訴指控侵權了 五在加州理工學院的專利中,美國專利號為7,116,710;7,421,032;7,716,552;7,916,781;和8,284,833。被告產品是符合 IEEE 802.11n、802.11ac 和/或 802.11ax 標準的惠普商用和消費類電腦以及無線打印機。加州理工學院尋求未指明的賠償和其他救濟。在美國聯邦巡迴上訴法院於2006年作出裁決之前,法院暫停了此案 加州理工學院訴博通有限公司等人,案例編號 2020-2222,該報告於2022年2月4日發佈。2022年3月12日,雙方提交了一份關於法院是否應取消中止令的狀態報告,該報告尚待審理。
關於惠普公司的證券訴訟(電氣工人養老基金,Local 103,I.B.E.W. 訴惠普公司等)。2020年2月19日,電氣工人養老基金,Local 103,I.B.E.W. 在加利福尼亞北區的美國地方法院對惠普、迪翁·韋斯勒、凱瑟琳·萊斯賈克和史蒂芬·菲勒提起了假定的集體訴訟。法院任命羅德島州財政部長辦公室代表羅德島州僱員退休制度和Iron Workers Local 580聯合基金為主要原告。主要原告提出了修正後的申訴,該申訴還將恩裏克·洛雷斯和克里斯托夫·謝爾列為被告。惠普和被點名的官員提出動議,要求駁回申訴,理由是他們沒有提出可以給予救濟的索賠。法院批准了惠普的駁回動議,並批准了原告修改申訴的許可。原告的第二份修正申訴不再將克里斯托夫·謝爾列為被告,該申訴指控除其他外,從2017年2月23日至2019年10月3日,惠普和被點名的官員對惠普的打印耗材業務作出虛假或誤導性陳述,違反了《交易法》第10(b)和20(a)條。它還指控迪翁·韋斯勒和恩裏克·洛雷斯涉嫌在此期間出售惠普普通股,同時擁有有關惠普打印耗材業務的重要非公開不利信息,從而違反了《交易法》第10(b)和20A條。原告尋求補償性賠償和其他救濟。惠普和被點名的官員提出動議,要求駁回第二修正申訴,理由是他們沒有陳述可以給予救濟的索賠。2021年9月15日,法院批准了惠普的動議。原告對該決定提出上訴。由於雙方已原則上達成和解,原定於2022年12月5日舉行的上訴聽證會被取消。
約克郡代表約克郡退休基金訴惠普公司等人案及相關訴訟。2020年11月5日,約克縣代表約克郡退休基金在加利福尼亞北區聯邦法院對惠普、迪翁·韋斯勒和凱瑟琳·萊斯賈克提起了假定的集體訴訟。法院指定馬裏蘭電氣工業養老基金為首席原告。首席原告提出了合併申訴,該申訴還將恩裏克·洛雷斯和理查德·貝利列為被告。該投訴稱,除其他外,從2015年11月5日至2016年6月21日,惠普和已點名的現任和前任高管隱瞞了交易法第10(b)和20(a)條,違反了《交易法》第10(b)和20(a)條
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註14:訴訟和突發事件(續)
有關惠普打印耗材業務的重要信息和虛假陳述。原告尋求補償性賠償和其他救濟。惠普和被點名的官員提出動議,要求駁回申訴,理由是他們沒有提出可以給予救濟的索賠。2022年3月3日,法院批准了有偏見的駁回動議。原告正在對該決定提出上訴。2021年5月17日,股東斯科特·富蘭克林向特拉華特區聯邦法院對某些現任和前任高管和董事提起衍生訴訟。原告聲稱代表惠普提起訴訟,他已將惠普列為名義被告,他提出的事實指控與惠普中的指控基本相同 約克縣證券投訴,就違反信託義務和違反證券法提出索賠。衍生品原告尋求補償性賠償、治理改革和其他救濟。根據雙方規定的法院命令,該案已移交給加利福尼亞北區,在對駁回動議作出裁決之前,該案被擱置 約克縣。2022年1月13日,股東傑拉爾德·洛沃伊向加利福尼亞北區聯邦法院對富蘭克林訴訟中點名的現任和前任高管和董事提起衍生訴訟。該申訴指控基於與富蘭克林訴訟相同的指控行為提出的基本主張,並尋求類似的救濟。根據各方的規定,Lovoi的訴訟被擱置,等待對駁回的動議作出裁決 約克縣。在用盡與約克裁決有關的任何上訴之前,這兩項衍生訴訟都將一直處於暫停狀態.
關於物資認證的法律訴訟。自 2016 年以來,惠普不時在民事訴訟中被點名或成為政府調查的對象,涉及多個地區的某些惠普打印機使用的供應認證協議,包括但不限於美國、意大利、以色列和荷蘭。提供的身份驗證協議通常被稱為動態安全。這些訴訟中的核心指控聲稱,與使用動態安全、安裝固件更新有關的消費者通知和權限存在誤導性或不足,或者帶有克隆芯片或電路的墨盒可能無法在具有動態安全的惠普打印機中使用。原告的索賠以各種法律理論為依據,包括但不限於不公平競爭、計算機侵入和類似的法定索賠。除其他救濟外,原告已尋求或尋求金錢賠償,在某些情況下,原告已經或可能尋求針對Dynamic Security的使用或運營的禁令救濟或需要互操作性的救濟。如果惠普未能成功為這些案件或調查辯護,則可能會受到賠償、處罰、重大和解要求或禁令救濟,這些救濟可能代價高昂或可能中斷運營。意大利、荷蘭和以色列的某些訴訟已經解決、已經結束或已經結束,但僅限於惠普的待決上訴。Digital Revolution B.V.(交易名為123Inkt)對HP Nederlands B.V. 等人提起的民事訴訟(荷蘭)在2020年3月的裁決,包括其競爭申訴,仍懸而未決。雙方均已提出上訴。此外, 二由於惠普激光打印機和惠普噴墨打印機分別使用動態安全固件更新,已於2020年12月和2022年4月在加利福尼亞州聯邦法院對惠普提起集體訴訟。在這兩起案件中,原告均尋求補償性賠償、賠償、針對涉嫌不公平商業行為的禁令救濟以及其他救濟。這些案件尚處於初期階段。
自治相關法律事務
調查.根據內部調查的結果,惠普向包括美國司法部(“DOJ”)在內的政府當局提供了與惠普2011年收購Autonomy之前和與Autonomy收購Autonomy有關的會計不當行為、披露失誤和虛假陳述的信息。2016年11月,聯邦大陪審團起訴了Autonomy前首席財務官蘇肖萬·侯賽因,罪名是串謀實施電匯欺詐、證券欺詐和多項電匯欺詐罪。起訴書稱,侯賽因先生參與了一項計劃,以欺騙Autonomy和HP證券的買方和賣方瞭解Autonomy的真實財務業績和狀況。2018年4月30日,陪審團裁定侯賽因犯有對他的所有指控,該判決在2020年8月的上訴中得到維持。2018年11月,聯邦大陪審團起訴了Autonomy前首席執行官邁克爾·林奇和前自治財務副總裁斯蒂芬·張伯倫。起訴書指控林奇先生和張伯倫先生串謀實施電匯欺詐和多項電匯欺詐罪。2022年1月28日,英國內政部批准了美國關於引渡林奇先生以面對指控的要求。2022年2月,林奇先生尋求上訴許可,但他的請求尚待審理。惠普將繼續配合正在進行的執法行動。
Autonomy Corporation Limited訴邁克爾·林奇和.2015 年 4 月 17 日,四分離時成為惠普企業子公司的前惠普子公司(Autonomy Corporation Limited、Hewlett Packard Vision BV、Autonomy Systems, Limited和Autonomy, Inc.)在英國高等法院對惠普提起了民事訴訟二Autonomy前管理層成員邁克爾·林奇和蘇肖萬·侯賽因。索賠細節要求賠償超過$的賠償5林奇和侯賽因先生因導致Autonomy集團公司從事不當交易和會計慣例而違反信託義務而獲得數十億美元的賠償。2015 年 10 月 1 日,林奇先生和侯賽因先生進行了辯護。林奇先生還對Autonomy Corporation Limited提起反訴160
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HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註14:訴訟和突發事件(續)
除其他外,因涉嫌對林奇的錯誤陳述而獲得數百萬美元的賠償。試用已於 2020 年 1 月完成。2022 年 5 月 17 日,法院發佈了最終判決,紀念了其關於惠普成功完成其幾乎所有索賠以及林奇先生和侯賽因先生參與欺詐的調查結果,並駁回了林奇先生的反訴。法院將損害賠償金的評估推遲到稍後的單獨判決進行,該判決將在進一步陳述後作出,但法院表示,裁定的賠償金可能大大低於索賠額。訴訟是不可預測的,無法保證惠普會追回損失,也無法保證任何損害賠償金將與索賠金額相比如何。最終裁定的金額,如果有的話,將記入收到的期限。財務報表中沒有記錄與這筆可能的賠償金有關的調整。根據分離和分銷協議的條款,惠普和惠普企業將平均分攤所有收回費用。
環保
惠普現在是,也可能成為美國或州機構或私人第三方根據《綜合環境應對、賠償和責任法》(“CERCLA”)(簡稱 “超級基金”)或類似於CERCLA的州法律提起的訴訟的當事方。根據行政命令或與環境機構的同意協議,惠普還對幾個當前或以前的運營場所以及以前的處置場地進行環境調查或修復。
注十五: 擔保、賠償和擔保
擔保
在正常業務過程中,惠普可能會向其某些客户、客户和其他各方簽發履約擔保,惠普據此為第三方的履約義務提供了擔保。其中一些擔保可能由備用信用證或擔保債券支持。一般而言,如果發生擔保中規定的特定觸發事件,惠普有義務在保修期內履行。惠普認為,不得不在物質保證下履約的可能性很小。
與惠普企業之間的交叉賠償
2015年11月1日,惠普公司完成了對惠普公司前企業技術基礎設施、軟件、服務和融資業務惠普企業的分離。分離和分銷協議規定,惠普和企業之間對根據該協議條款分配給各自方的負債進行交叉賠償。有關與慧與就訴訟事項進行交叉賠償的信息,請參閲附註14 “訴訟和突發事件”。
賠償
在正常業務過程中,惠普簽訂合同安排,根據該協議,惠普可以同意賠償此類安排的第三方因其代表 HP 提供的服務而蒙受的任何損失,或因特定合同中定義的某些事件(例如,可能包括與過去履約相關的訴訟或索賠)而蒙受的任何損失。惠普還向某些供應商和客户提供賠償,以免第三方因供應商和客户使用惠普的軟件產品和服務以及某些其他事項而提出的知識產權侵權索賠。有些賠償可能不受最高損失條款的約束。從歷史上看,與這些賠償有關的付款並不重要。
惠普記錄了來自不同第三方的税收補償應收賬款,惠普對這些負有共同和單獨責任的某些納税負債,但根據現有法律協議,這些負債由這些第三方進行賠償。惠普記錄了根據這些協議應向各第三方支付的税收補償,前提是管理層認為可能已經產生了負債,而且金額可以合理估計。第三方支付或可能有義務向惠普支付的實際金額可能會有所不同,具體取決於某些未解決的税收問題的結果,這些問題可能要等好幾年才能解決。
擔保
惠普在確認收入時計算產品保修的估計成本。惠普參與廣泛的產品質量計劃和流程,包括積極監控和評估其組件供應商的質量;但是,合同保修條款、維修成本、產品通話費率、平均每次通話成本、當期產品出貨量和持續產品故障率,以及超出惠普基準經驗的特定產品類別故障,都會影響預計的保修義務。
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註15:擔保、賠償和擔保(續)
惠普的產品保修總責任和變更如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
年初餘額 | $ | 959 | | | $ | 993 | |
發放的保修應計費用 | 948 | | | 1,003 | |
與先前存在的保修相關的調整(包括估算值的變化) | (43) | | | 28 | |
結算(現金或實物) | (988) | | | (1,065) | |
年底餘額 | $ | 876 | | | $ | 959 | |
注 16: 承諾
無條件購買義務
截至2022年10月31日,惠普的無條件購買義務為美元3.3十億。這些無條件購買義務包括購買商品或服務的協議,這些協議對惠普具有強制執行力且具有法律約束力,並規定了所有重要條款,包括固定或最低購買數量、固定、最低或可變價格條款以及交易的大致時間。這些無條件的購買義務主要與庫存和服務支持有關。無條件購買義務不包括可取消而無需支付罰款的協議。
截至2022年10月31日,無條件購買義務如下:
| | | | | | | | |
財政年度 | | 以百萬計 |
2023 | | $ | 1,854 | |
2024 | | 1,254 | |
2025 | | 101 | |
2026 | | 22 | |
2027 | | 20 | |
此後 | | 11 | |
總計 | | $ | 3,262 | |
注 17: 租賃
惠普在租賃開始時決定安排中是否包含租約。經營租賃組合的很大一部分包括房地產租賃。此外,惠普已在某些外包供應鏈合同中確定了嵌入式運營租約。租賃安排通常包括以下條款 1到 11年份,續訂和終止選項各不相同。實際上,惠普的所有租賃都被視為運營租約。截至2022年10月31日和2021年10月31日或截至2022年10月31日和2021年10月31日的財年,融資租賃、短期租賃和轉租收入分別不大。
租賃條款包括在合理確定惠普會行使此類選擇權的情況下延長或終止租賃的選項。惠普通常認為ROU資產的經濟壽命與類似自有資產的使用壽命相當。惠普的租賃通常不提供剩餘擔保。
運營租賃包含在 其他非流動資產, 其他流動負債和 其他非流動負債。融資租賃包含在合併資產負債表中的不動產、廠房和設備、淨額、應付票據和短期借款以及長期債務中。
由於大多數租賃都沒有提供隱含的利率,惠普使用基於租賃開始之日獲得的信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。增量借款利率是根據惠普在類似期限內以抵押方式借入等於租賃付款的金額而必須支付的利率來確定的。惠普使用無抵押借款利率,並對該利率進行風險調整,以近似抵押利率。
在計算投資回報率資產和租賃負債時,惠普選擇了將租賃和非租賃部分合併為其房地產租賃和某些外包供應鏈合同的單一租賃要素。如果惠普選擇不合並租賃和非租賃組件,惠普會根據相對的獨立價格將合同對價分配給租賃和非租賃組件。
惠普對投資回報率資產的減值進行審查,這與適用於其他長期資產的方法一致。
租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
運營租賃成本 | $ | 233 | | | $ | 235 | |
可變成本 | 99 | | | 101 | |
租賃費用總額 | $ | 332 | | | $ | 336 | |
所有租賃費用,包括可變租賃成本,主要包含在基於設施使用情況的合併收益表中的收入和銷售成本、一般和管理費用中。
可變租賃費用主要涉及用於辦公空間和外包倉儲的租賃房地產。這些成本主要包括通貨膨脹調整、根據利率或指數或資產使用情況支付的款項以及公共區域維護費用。這些費用不包括在租賃負債中,而是在其發生期間予以確認。
下表列出了與租賃交易產生的現金流有關的補充信息。從可變租賃成本和短期租賃中支付的現金款項不包括在經營租賃負債的計量中,因此不包括在以下金額中:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 以百萬計 |
為計量租賃負債的金額支付的現金 | $ | 233 | | | $ | 238 | |
為交換租賃負債而獲得的使用權資產(1) | $ | 363 | | | $ | 385 | |
(1) 包括新租約的影響以及對現有租約的重新測量和修改。
目錄
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註17:租約(續)
與衡量剩餘運營租賃負債相關的加權平均信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 10 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
加權平均剩餘租賃期限(年) | 5 | | 5 |
加權平均折扣率 | 5.2 | % | | 3.4 | % |
以下到期日分析顯示了未來五年運營租賃的年度預期未貼現現金流出:
| | | | | | | | |
財政年度 | | 以百萬計 |
2023 | | $ | 443 | |
2024 | | 337 | |
2025 | | 223 | |
2026 | | 123 | |
2027 | | 101 | |
此後 | | 172 | |
租賃付款總額 | | 1,399 |
減去:估算利息 | | 119 | |
租賃負債總額 | | $ | 1,280 | |
截至2022年10月31日,惠普沒有簽訂任何實質性的運營租約,這些租賃尚未開始。
注十八: 收購
2022 財年的收購
在2022財年,惠普完成了 二收購。惠普估算了收購的有形和無形資產淨值的初步公允價值,轉讓的對價超過此類公允價值總額的部分記作商譽。收購的淨有形資產和無形資產的初步公允價值基於第三方估值專家進行的初步估值,我們的估計和假設可能會在衡量期內(自收購之日起最多一年)發生變化。仍處於初步階段的主要領域涉及收購的無形資產的公允價值、收購的某些有形資產和負債、某些法律事務、基於所得和非所得的税收以及剩餘商譽。我們預計將繼續獲得信息,以幫助我們確定在計量期內收購的淨資產的公允價值。
尚未公佈這些收購的預計經營業績,因為無論是單獨還是總體而言,它們對惠普的合併經營業績都不重要。商譽是指收購價格超過所收購的有形和無形資產淨額,出於税收目的,商譽不可扣除。
下表列出了2022財年收購的資產和承擔的負債的總估計公允價值,包括那些仍為初步分配的項目:
| | | | | |
| 以百萬計 |
善意 | $ | 1,766 | |
可攤銷的無形資產 | 1,429 | |
收購的淨資產 | (337) | |
對價的公允價值總額 | $ | 2,858 | |
收購保利
2022 財年,惠普完成了對全球領先的工作場所協作解決方案提供商 Poly 的收購,企業總價值為 $3.3十億,包括交易所要約。購買對價為 $2.8十億美元包括在全現金交易中向股東支付的款項40每股,金額為 $1.8十億美元並償還保利現有的定期貸款 $1.0十億。Poly 的經營業績包含在 “個人系統” 板塊中。保利的財務業績自收購之日起包含在截至2022年10月31日止年度的合併財務報表中。
2022 年 9 月 1 日,惠普完成了兑換約 $ 的報價0.5保利為惠普發行的新票據發行了數十億張未償還票據,其利率、利息支付日期、到期日和贖回期限與交換的保利票據相同。有關詳細信息,請參閲附註11 “借款”。
在總對價中,$109與限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位的現金結算相關的百萬美元已分配給收購對價,$81立即花費了百萬美元。此外,惠普假設未歸屬的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位(“假設獎勵”),初步估計公允價值為美元47撥給未來服務的百萬美元,按直線計算在剩餘的服務期內支出,其中$4百萬歸因於購買對價。在截至2022年10月31日的年度中,惠普記錄的基於股票的薪酬支出為美元3百萬與這些假設的獎金有關。
2021 財年的收購情況
I在 2021 財年,惠普完成了 四收購。收購資產的估計公允價值和所有資產在收購之日承擔的負債 四收購,如下表所示。
尚未公佈這些收購的預計經營業績,因為無論是單獨還是總體而言,它們對惠普的合併經營業績都不重要。商譽是指收購價格超過所收購的有形和無形資產淨額,出於税收目的,商譽不可扣除。
下表列出了2021財年惠普所有收購的資產和承擔的負債的總估計公允價值:
| | | | | |
| 以百萬計 |
善意 | $ | 400 | |
可攤銷的無形資產 | 385 | |
收購的淨資產 | 120 | |
對價的公允價值總額 | $ | 905 | |
收購金士頓科技公司的遊戲部門 HyperX
惠普2021財年最大的一筆收購是對金士頓科技公司的遊戲部門HyperX的收購,該收購於2021年6月完成,總公允價值收購對價為美元412百萬。此次收購支持了惠普在個人系統領域推動遊戲和外圍設備增長的戰略。在這次收購中,惠普記錄了大約 $112百萬的商譽和 $197百萬筆可攤銷購買的無形資產。
注19: 上期合併財務報表的修訂
公司已經修訂了某些前一時期的合併財務報表,以更正與收入合同相關的會計錯誤以及其他非重大錯誤。更多信息見附註1 “重要會計政策摘要”。 公司先前報告的財務報表的修訂摘要如下。
經修訂的合併收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的財年 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計,每股金額除外 |
淨收入 | $ | 62,983 | | | $ | (73) | | | $ | 62,910 | |
| | | | | |
收入成本 | $ | 50,648 | | | $ | (1) | | | $ | 50,647 | |
研究和開發 | $ | 1,593 | | | $ | 60 | | | $ | 1,653 | |
| | | | | |
重組和其他費用 | $ | 233 | | | $ | (15) | | | $ | 218 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
成本和支出總額 | $ | 58,307 | | | $ | 44 | | | $ | 58,351 | |
運營收益 | $ | 4,676 | | | $ | (117) | | | $ | 4,559 | |
| | | | | |
税前收益 | $ | 4,441 | | | $ | (117) | | | $ | 4,324 | |
税收準備金 | $ | (1,238) | | | $ | 46 | | | $ | (1,192) | |
淨收益 | $ | 3,203 | | | $ | (71) | | | $ | 3,132 | |
| | | | | |
| | | | | |
每股基本收益 | $ | 3.09 | | | $ | (0.07) | | | $ | 3.02 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 3.05 | | | $ | (0.07) | | | $ | 2.98 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的財年 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計,每股金額除外 |
淨收入 | $ | 63,487 | | | $ | (27) | | | $ | 63,460 | |
| | | | | |
收入成本 | $ | 50,070 | | | $ | (17) | | | $ | 50,053 | |
研究和開發 | $ | 1,907 | | | $ | (59) | | | $ | 1,848 | |
銷售、一般和管理 | $ | 5,741 | | | $ | (14) | | | $ | 5,727 | |
重組和其他費用 | $ | 245 | | | $ | 6 | | | $ | 251 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
成本和支出總額 | $ | 58,185 | | | $ | (84) | | | $ | 58,101 | |
運營收益 | $ | 5,302 | | | $ | 57 | | | $ | 5,359 | |
| | | | | |
税前收益 | $ | 7,511 | | | $ | 57 | | | $ | 7,568 | |
税收準備金 | $ | (1,008) | | | $ | (19) | | | $ | (1,027) | |
淨收益 | $ | 6,503 | | | $ | 38 | | | $ | 6,541 | |
| | | | | |
每股基本收益 | $ | 5.38 | | | $ | 0.03 | | | $ | 5.41 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 5.33 | | | $ | 0.03 | | | $ | 5.36 | |
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註19:上期合併財務報表的修訂(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年10月31日的財年 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計,每股金額除外 |
淨收入 | $ | 56,639 | | | $ | (1) | | | $ | 56,638 | |
| | | | | |
收入成本 | $ | 46,202 | | | $ | 15 | | | $ | 46,217 | |
研究和開發 | $ | 1,478 | | | $ | (1) | | | $ | 1,477 | |
銷售、一般和管理 | $ | 4,906 | | | $ | (5) | | | $ | 4,901 | |
重組和其他費用 | $ | 462 | | | $ | 10 | | | $ | 472 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
成本和支出總額 | $ | 53,177 | | | $ | 19 | | | $ | 53,196 | |
運營收益 | $ | 3,462 | | | $ | (20) | | | $ | 3,442 | |
| | | | | |
税前收益 | $ | 3,231 | | | $ | (20) | | | $ | 3,211 | |
税收準備金 | $ | (387) | | | $ | (9) | | | $ | (396) | |
淨收益 | $ | 2,844 | | | $ | (29) | | | $ | 2,815 | |
| | | | | |
每股基本收益 | $ | 2.01 | | | $ | (0.02) | | | $ | 1.99 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 2.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 1.98 | |
經修訂的合併綜合收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的財年 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計 |
淨收益 | $ | 3,203 | | | $ | (71) | | | $ | 3,132 | |
固定福利計劃未實現部分的收益(虧損) | $ | 4 | | | $ | (58) | | | $ | (54) | |
税前其他綜合收益 | $ | 697 | | | $ | (58) | | | $ | 639 | |
税收準備金 | $ | (124) | | | $ | 15 | | | $ | (109) | |
其他綜合收益,扣除税款 | $ | 573 | | | $ | (43) | | | $ | 530 | |
綜合收入 | $ | 3,776 | | | $ | (114) | | | $ | 3,662 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的財年 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計 |
淨收益 | $ | 6,503 | | | $ | 38 | | | $ | 6,541 | |
固定福利計劃未實現部分的收益 | $ | 1,008 | | | $ | 21 | | | $ | 1,029 | |
税前其他綜合收益 | $ | 1,196 | | | $ | 21 | | | $ | 1,217 | |
税收準備金 | $ | (213) | | | $ | (6) | | | $ | (219) | |
其他綜合收益,扣除税款 | $ | 983 | | | $ | 15 | | | $ | 998 | |
綜合收入 | $ | 7,486 | | | $ | 53 | | | $ | 7,539 | |
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註19:上期合併財務報表的修訂(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年10月31日的財年 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計 |
淨收益 | $ | 2,844 | | | $ | (29) | | | $ | 2,815 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
綜合收入 | $ | 2,826 | | | $ | (29) | | | $ | 2,797 | |
經修訂的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 | | 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計 |
應收賬款,淨額 | $ | 4,546 | | | $ | — | | | $ | 4,546 | | | $ | 5,511 | | | $ | 25 | | | $ | 5,536 | |
庫存 | $ | 7,595 | | | $ | 19 | | | $ | 7,614 | | | $ | 7,930 | | | $ | — | | | $ | 7,930 | |
其他流動資產 | $ | 4,515 | | | $ | (84) | | | $ | 4,431 | | | $ | 4,430 | | | $ | (27) | | | $ | 4,403 | |
流動資產總額 | $ | 19,801 | | | $ | (65) | | | $ | 19,736 | | | $ | 22,170 | | | $ | (2) | | | $ | 22,168 | |
其他非流動資產 | $ | 7,471 | | | $ | (28) | | | $ | 7,443 | | | $ | 7,091 | | | $ | (3) | | | $ | 7,088 | |
總資產 | $ | 38,587 | | | $ | (93) | | | $ | 38,494 | | | $ | 38,610 | | | $ | (5) | | | $ | 38,605 | |
應付賬款 | $ | 15,284 | | | $ | 19 | | | $ | 15,303 | | | $ | 16,075 | | | $ | — | | | $ | 16,075 | |
其他流動負債 | $ | 10,651 | | | $ | 17 | | | $ | 10,668 | | | $ | 11,915 | | | $ | (35) | | | $ | 11,880 | |
流動負債總額 | $ | 26,153 | | | $ | 36 | | | $ | 26,189 | | | $ | 29,096 | | | $ | (35) | | | $ | 29,061 | |
其他非流動負債 | $ | 4,556 | | | $ | (22) | | | $ | 4,534 | | | $ | 4,778 | | | $ | 24 | | | $ | 4,802 | |
累計赤字 | $ | (4,413) | | | $ | (79) | | | $ | (4,492) | | | $ | (2,461) | | | $ | (9) | | | $ | (2,470) | |
累計其他綜合收益(虧損) | $ | 313 | | | $ | (28) | | | $ | 285 | | | $ | (260) | | | $ | 15 | | | $ | (245) | |
股東赤字總額 | $ | (2,918) | | | $ | (107) | | | $ | (3,025) | | | $ | (1,650) | | | $ | 6 | | | $ | (1,644) | |
負債總額和股東赤字 | $ | 38,587 | | | $ | (93) | | | $ | 38,494 | | | $ | 38,610 | | | $ | (5) | | | $ | 38,605 | |
經修訂的合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的財年 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計 |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
淨收益 | $ | 3,203 | | | $ | (71) | | | $ | 3,132 | |
重組和其他費用 | $ | 233 | | | $ | (15) | | | $ | 218 | |
收益遞延税 | $ | 574 | | | $ | 3 | | | $ | 577 | |
應收賬款 | $ | 1,260 | | | $ | 25 | | | $ | 1,285 | |
庫存 | $ | 233 | | | $ | (19) | | | $ | 214 | |
應付賬款 | $ | (928) | | | $ | 19 | | | $ | (909) | |
收入税 | $ | (83) | | | $ | (51) | | | $ | (134) | |
其他資產和負債 | $ | (1,227) | | | $ | 109 | | | $ | (1,118) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 4,463 | | | $ | — | | | $ | 4,463 | |
HP INC.和子公司
合併財務報表附註(續)
附註19:上期合併財務報表的修訂(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的財年 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計 |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
淨收益 | $ | 6,503 | | | $ | 38 | | | $ | 6,541 | |
重組和其他費用 | $ | 245 | | | $ | 6 | | | $ | 251 | |
收益遞延税 | $ | (605) | | | $ | 23 | | | $ | (582) | |
應收賬款 | $ | (80) | | | $ | (25) | | | $ | (105) | |
庫存 | $ | (2,164) | | | $ | (16) | | | $ | (2,180) | |
| | | | | |
收入税 | $ | 64 | | | $ | (5) | | | $ | 59 | |
其他資產和負債 | $ | (13) | | | $ | (21) | | | $ | (34) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 6,409 | | | $ | — | | | $ | 6,409 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年10月31日的財年 |
| 正如報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂 |
| 以百萬計 |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
淨收益 | $ | 2,844 | | | $ | (29) | | | $ | 2,815 | |
重組和其他費用 | $ | 462 | | | $ | 10 | | | $ | 472 | |
收益遞延税 | $ | 70 | | | $ | (27) | | | $ | 43 | |
| | | | | |
庫存 | $ | (386) | | | $ | 16 | | | $ | (370) | |
| | | | | |
收入税 | $ | (147) | | | $ | 35 | | | $ | (112) | |
其他資產和負債 | $ | (32) | | | $ | (5) | | | $ | (37) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 4,316 | | | $ | — | | | $ | 4,316 | |
項目 9A。控制和程序。
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至本報告所涉期末(“評估日期”)的《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在截至2022年10月31日的財年的10-K表格於2022年12月6日提交時,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至評估日,我們的披露控制和程序是有效的,因此我們在美國證券交易委員會報告中要求披露的信息 (i) 是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的,(ii) 已累積並傳達給惠普管理層,包括我們的首席執行官和校長財務幹事,以便酌情就所需的披露及時作出決定。在這次評估之後,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,我們的披露控制和程序截至評估之日並未生效。
參見第8項中管理層關於財務報告內部控制的報告和獨立註冊會計師事務所關於我們對財務報告的內部控制的報告,這些報告以引用方式納入此處。
重大缺陷補救計劃
在審計委員會的監督下,公司管理層正在設計針對受影響業務活動的預防和檢測控制措施。
公司管理層還在加強其流程和控制措施,以幫助確保及時審查 SOC-1 報告,同時設計和實施與銷售激勵付款處理應用程序相關的有效補充用户實體控制措施。
儘管我們已採取措施實施補救計劃,但在強化控制措施持續足夠長的時間並且管理層通過測試得出相關控制措施有效的結論之前,重大缺陷不會被視為已得到補救。公司將監測其補救計劃的有效性,並酌情完善其補救計劃。
財務報告內部控制的變化
如上所述,我們正在採取措施糾正財務報告內部控制方面的重大缺陷。除了上述補救程序外,在最近一個財季中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何變化,對我們的財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告的內部控制產生重大影響。
第四部分
第 15 項。附錄和財務報表附表。
(a)以下文件作為本報告的一部分提交:
1.所有財務報表:
以下財務報表作為本報告第8項 “財務報表和補充數據” 的一部分提交。
| | | | | |
| |
獨立註冊會計師事務所的報告 | 7 |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 10 |
合併收益表 | 11 |
綜合收益綜合報表 | 12 |
合併資產負債表 | 13 |
合併現金流量表 | 14 |
合併股東赤字表 | 15 |
合併財務報表附註 | 16 |
2.財務報表附表:
由於所需信息不適用,或者這些信息已在上文第8項的合併財務報表及其附註中列出,因此省略了所有附表。
3.展品:
HP INC.和子公司
展覽索引
h | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品 | | 申報日期 |
2(a) | | 惠普公司、惠普企業公司及其其他各方之間的分離和分銷協議,日期為2015年10月31日。** | | 8-K | | 001-04423 | | 2.1 | | 2015年11月5日 |
2(b) | | 過渡服務協議,日期為 2015 年 11 月 1 日,由惠普公司與惠普企業公司簽訂。** | | 8-K | | 001-04423 | | 2.2 | | 2015年11月5日 |
2(c) | | 自2015年10月31日起,惠普公司與惠普企業公司簽訂的員工事務協議。** | | 8-K | | 001-04423 | | 2.4 | | 2015年11月5日 |
3(a) | | 註冊人的公司註冊證書. | | 10-Q | | 001-04423 | | 3(a) | | 1998年6月12日 |
3(b) | | 註冊人對公司註冊證書的修訂。 | | 10-Q | | 001-04423 | | 3(b) | | 2001年3月16日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 |
展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品 | | 申報日期 |
3(c) | | 註冊人的公司註冊證書修訂證書。 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.2 | | 2015年10月22日 |
3(d) | | 註冊人的公司註冊證書修訂證書。 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.1 | | 2016年4月7日 |
3(e) | | 註冊人經修訂和重述的章程。 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.1 | | 2019年2月13日 |
3(f) | | HP Inc. A 系列初級參與優先股的指定證書 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.1 | | 2020年2月20日 |
4(a) | | 高級契約形式 | | S-3 | | 333-215116 | | 4.1 | | 2016年12月15日 |
4(b) | | 次級契約的形式。 | | S-3 | | 333-215116 | | 4.2 | | 2016年12月15日 |
4(c) | | 註冊人到期於 2021 年 9 月 15 日的 4.375% 全球票據和 2041 年 9 月 15 日到期的 6.000% 全球票據的表格以及相關官員證書的表格。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.4, 4.5和 4.6 | | 2011年9月19日 |
4(d) | | 2021 年 12 月 9 日到期的註冊人 4.650% 全球票據和相關官員證書的表格。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3和 4.4 | | 2011年12月12日 |
4(e) | | 2022 年 9 月 15 日到期的註冊人 4.050% 全球票據和相關官員證書的表格。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2和 4.3 | | 2012年3月12日 |
4(f) | | 註冊人普通股的證書樣本。 | | 8-A/A | | 001-04423 | | 4.1 | | 2006年6月23日 |
4(g) | | 註冊人與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約的第一份補充契約的日期為2018年3月26日,日期為2000年6月1日 | | 10-Q | | 001-04423 | | 4(j) | | 2018年6月5日 |
4(h) | | 惠普公司證券的描述。 | | 10-K | | 001-04423 | | 4(j) | | 2019年12月12日 |
4(i) | | 截至2020年6月17日,惠普公司與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司作為受託人簽訂的契約。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.1 | | 2020年6月17日 |
4(j) | | 2025年到期的2.200%票據和相關官員證書的表格。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2 和 4.5 | | 2020年6月17日 |
4(k) | | 2027 年到期的 3.000% 票據和相關人員證書表格。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3和 4.5 | | 2020年6月17日 |
4(l) | | 2030年到期票據的3.400%表格和相關官員證書。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.4和 4.5 | | 2020年6月17日 |
4(m) | | 註冊人與作為受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司之間的第一份補充契約,日期為2021年6月16日. | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2 | | 2021年6月21日 |
4(n) | | 註冊人與高盛公司簽訂的註冊權協議,日期為2021年6月16日有限責任公司、摩根大通證券有限責任公司和富國銀行證券有限責任公司作為票據初始購買者的代表. | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3 | | 2021年6月21日 |
4(o) | | 2029 年到期的 4.000% 票據和相關人員證書表格。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2和 4.4 | | 2022年3月31日 |
4(p) | | 2032年到期的4.200%票據和相關官員證書的表格。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3和 4.4 | | 2022年3月31日 |
4(q) | | 2028年到期的4.750%票據和相關官員證書的表格。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2和 4.4 | | 2022年6月21日 |
4(r) | | 2033年到期的5.500%票據和相關官員證書的表格。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3和 4.4 | | 2022年6月21日 |
4(s) | | 惠普公司與作為受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂的第二份補充契約,日期為2022年9月1日。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2 | | 2022年9月7日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 |
展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品 | | 申報日期 |
10(a) | | 註冊人的 2004 年股票激勵計劃。* | | S-8 | | 333-114253 | | 4.1 | | 2004年4月7日 |
10(b) | | 註冊人的超額福利退休計劃,自 2006 年 1 月 1 日起修訂和重報。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.2 | | 2006年9月21日 |
10(c) | | 惠普公司現金賬户恢復計劃,自2005年1月1日起修訂和重報。* | | 8-K | | 001-04423 | | 99.3 | | 2005年11月23日 |
10(d) | | 關於機密信息和專有開發的協議形式(加利福尼亞州)。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.2 | | 2008年1月24日 |
10(e) | | 關於機密信息和專有開發的協議形式(德克薩斯州)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (o) (o) | | 2008年3月10日 |
10(f) | | 註冊人 2004 年股票激勵計劃的股票期權協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (p) (p) | | 2008年3月10日 |
10(g) | | 註冊人 2000 年股票計劃的普通股支付協議表格。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (u) (u) | | 2008年6月6日 |
10(h) | | 惠普公司超額福利退休計劃的第一修正案。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (b) (b) (b) | | 2009年3月10日 |
10(i) | | 授予不合格股票期權的股票通知表和獎勵協議。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (i) (i) (i) | | 2010年12月15日 |
10(j) | | 關於機密信息和專有開發的協議形式(加利福尼亞—新員工)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (j) (j) (j) | | 2010年12月15日 |
10(k) | | 關於機密信息和專有開發的協議形式(加利福尼亞—在職員工)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (k) (k) (k) | | 2010年12月15日 |
10(1) | | 第二次修訂和重述了惠普公司2004年股票激勵計劃,經修訂後於2013年2月28日生效。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.2 | | 2013年3月21日 |
10(m) | | 授予外國股票增值權的股票通知和授予協議的表格。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (v) (v) | | 2014年3月11日 |
10(n) | | 長期現金獎勵的股票通知和獎勵協議表格。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (w) (w) | | 2014年3月11日 |
10(o) | | 授予不合格股票期權的股票通知表和獎勵協議。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (x) (x) | | 2014年3月11日 |
10(p) | | 授予業績視業績而定的非合格股票期權的股票通知和獎勵協議表格。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (a) (a) | | 2014年3月11日 |
10(q) | | 授予視業績而定的非合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (b) (b) (b) | | 2014年3月11日 |
10(r) | | 發放長期現金獎勵的補助協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (e) (e) (e) | | 2015年3月11日 |
10(s) | | 授予不合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (f) (f) (f) | | 2015年3月11日 |
10(t) | | 授予視業績而定的非合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (i) (i) (i) | | 2015年3月11日 |
10(u) | | 授予外國股票增值權的授予協議形式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (e) (e) (e) | | 2015年12月16日 |
10(v) | | 授予視業績而定的非合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (f) (f) (f) | | 2015年12月16日 |
10(w) | | 授予不合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (g) (g) (g) | | 2015年12月16日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 |
展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品 | | 申報日期 |
10(x) | | 註冊人的 2005 年高管遞延薪酬計劃經修訂並重申,自 2017 年 11 月 1 日起生效。* | | 10-K/A | | 001-04423 | | 10 (n) (n) | | 2017年12月15日 |
10(y) | | 註冊人的遣散費和長期激勵措施控制權變更計劃已修訂並重申,自2020年2月28日起生效。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (p) (p) | | 2020年3月5日 |
10(z) | | 授予業績視業績而定的非合格股票期權(發行補助金)的股票通知表和獎勵協議。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (p) (p) | | 2016年3月3日 |
10 (a) (a) | | 2017 年惠普公司現金賬户恢復計劃修正案。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (w) (w) | | 2017年3月2日 |
10 (b) (b) | | 惠普公司超額福利退休計劃的第二修正案。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (x) (x)
| | 2017年3月2日 |
10 (c) (c) | | 第二次修訂和重述了惠普公司2004年股票激勵計劃,經修訂和重申,自2017年1月23日起生效。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (y) (y)
| | 2017年3月2日 |
10 (d) (d) | | 第二次修訂和重述了惠普公司 2004 年股票激勵計劃(修訂後於 2018 年 1 月 29 日生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (b) (b) (b) | | 2018年3月1日 |
10 (e) (e) | | 授予限制性股票單位的贈款協議表格(自 2017 年 11 月 1 日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (c) (c) (c) | | 2018年3月1日 |
10 (f) (f) | | 向董事授予限制性股票單位的授予協議表格(自2017年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (e) (e) (e) | | 2018年3月1日 |
10 (g) (g) | | 授予董事股票期權的授予協議表格(自2017年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (f) (f) (f) | | 2018年3月1日 |
10 (h) (h) | | 授予限制性股票單位的補助協議表格(自 2018 年 11 月 1 日起使用)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (g) (g) (g) | | 2018年12月13日 |
10 (i) (i) | | 授予經業績調整的限制性股票單位的贈款協議表格(自 2018 年 11 月 1 日起使用)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (h) (h) (h) | | 2018年12月13日 |
10 (j) (j) | | 授予董事股票期權的授予協議表格(自2018年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (j) (j) (j) | | 2019年3月5日 |
10 (k) (k) | | 向董事授予限制性股票單位的授予協議表格(自 2018 年 11 月 1 日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (k) (k) (k) | | 2019年3月5日 |
10 (l) (l) | | 授予限制性股票單位的補助協議表格(自2019年7月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (l) (l) (l) | | 2019年8月29日 |
10 (m) (m) | | 授予不合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (m) (m) (m) | | 2019年12月12日 |
10 (n) (n) | | 授予不合格股票期權的保留補助協議形式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (n) (n) (n) | | 2019年12月12日 |
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展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 |
| 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品 | | 申報日期 |
10 (o) (o) | | 授予董事股票期權的授予協議表格(自2020年1月15日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (m) (m) (m) | | 2020年3月5日 |
10 (p) (p) | | 向董事授予限制性股票單位的授予協議表格(自2020年1月15日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (n) (n) (n) | | 2020年3月5日 |
10 (q) (q) | | 授予限制性股票單位的留存補助協議表格(自 2019 年 11 月 1 日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (o) (o) (o) | | 2020年3月5日 |
10 (r) (r) | | 授予限制性股票單位的補助協議表格(自 2019 年 11 月 1 日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (p) (p) (p) | | 2020年3月5日 |
10 (s) | | 授予經業績調整的限制性股票單位的贈款協議表格(自2019年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (q) (q) | | 2020年3月5日 |
10 (t) (t) | | 經第二次修訂和重述的惠普公司 2004 年股票激勵計劃的第一號修正案(已修訂,於 2020 年 2 月 28 日生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (r) (r) (r) | | 2020年6月5日 |
10 (u) (u) | | 註冊人 2005 年高管遞延薪酬計劃的第一修正案(已修訂 2020 年 2 月 28 日生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (s) (s) | | 2020年6月5日 |
10 (v) (v) | | 惠普公司 2021 年員工股票購買計劃。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (t) (t) (t) | | 2020年6月5日 |
10 (w) (w) | | 經第二次修訂和重述的惠普公司2004年股票激勵計劃的第二號修正案(已修訂,於2020年9月21日生效)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (x) (x) (x) | | 2020年12月10日 |
10 (x) (x) | | 註冊人 2005 年高管遞延薪酬計劃的第二號修正案(經修訂於 2020 年 9 月 21 日生效)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (y) (y) (y) | | 2020年12月10日 |
10 (y) (y) | | 授予限制性股票單位的補助協議表格(自2020年11月17日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (x) (x) (x) | | 2021年3月5日 |
10 (z) (z) | | 授予限制性股票單位的留存補助協議表格(自2020年11月17日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (y) (y) (y) | | 2021年3月5日 |
10 (a) (a) | | 授予不合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (z) (z) (z) | | 2021年3月5日 |
10 (b) (b) (b) | | 授予不合格股票期權的保留補助協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (a) (a) (a) | | 2021年3月5日 |
10 (c) (c) (c) | | 授予經業績調整的限制性股票單位的贈款協議表格(自2020年11月17日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (b) (b) (b) | | 2021年3月5日 |
10 (d) (d) (d) | | 授予視業績而定的非合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (c) (c) (c) | | 2021年3月5日 |
10 (e) (e) (e) | | 向董事授予限制性股票單位的授予協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (d) (d) (d) | | 2021年3月5日 |
10 (f) (f) (f) | | 註冊人行政官遣散費和長期激勵措施控制權變更計劃的第一修正案,經修訂和重申,自 2020 年 2 月 28 日起生效(修訂於 2020 年 12 月 7 日生效)* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (e) (e) (e) | | 2021年3月5日 |
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展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 |
| 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品 | | 申報日期 |
10 (g) (g) (g) | | 註冊人 2005 年高管遞延薪酬計劃的第三號修正案(已修訂,自 2020 年 11 月 17 日起生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (f) (f) (f) | | 2021年3月5日 |
10 (h) (h) (h) | | 註冊人、其中指定的貸款人和作為行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行之間的五年期信貸協議,日期為2021年5月26日。 | | 8-K | | 001-04423 | | 10.1 | | 2021年6月1日 |
10 (i) (i) (i) | | 註冊人 2005 年高管遞延薪酬計劃的第四號修正案(經修訂於 2021 年 4 月 1 日和 2021 年 12 月 31 日生效).* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (j) (j) (j) | | 2021年9月3日 |
10 (j) (j) (j) | | 授予限制性股票單位的贈款協議表格(自2021年11月16日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (j) (j) (j) | | 2022年3月7日 |
10 (k) (k) (k) | | 授予限制性股票單位的留存補助協議表格(自2021年11月16日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (k) (k) (k) | | 2022年3月7日 |
10 (l) (l) (l) | | 授予不合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (l) (l) (l) | | 2022年3月7日 |
10 (m) (m) (m) | | 授予不合格股票期權的保留補助協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (m) (m) (m) | | 2022年3月7日 |
10 (n) (n) (n) | | 授予經業績調整的限制性股票單位的贈款協議表格(自2021年11月16日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (n) (n) (n) | | 2022年3月7日 |
10 (o) (o) (o) | | 授予視業績而定的非合格股票期權的授予協議形式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10 (o) (o) (o) | | 2022年3月7日 |
10 (p) (p) (p) | | 第三次修訂和重述了惠普公司 2004 年股票激勵計劃。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.1 | | 2022年4月22日 |
10 (q) (q) | | 2022年8月23日由惠普公司、貸款方惠普公司和作為行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂的2022年5月26日五年信貸協議的修正協議。 | | 8-K | | 001-04423 | | 10.1 | | 2022年8月26日 |
10 (r) (r) (r) | | 經修訂和重述的 Plantronics, Inc. 2003 年股票計劃。* | | S-8 | | 333-267151 | | 4.4 | | 2022年8月29日 |
10 (s) (s) | | 經修訂和重述的 Plantronics, Inc. 2003 年股票計劃第一修正案。* | | S-8 | | 333-267151 | | 4.5 | | 2022年8月29日 |
10 (t) (t) (t) | | 註冊人 2005 年高管遞延薪酬計劃的第五號修正案。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10 (t) (t) (t) | | 2022年12月6日 |
21 | | 截至2022年10月31日註冊人的子公司. | | 10-K | | 001-04423 | | 21 | | 2022年12月6日 |
23 | | 獨立註冊會計師事務所的同意.† | | | | | | | | |
31.1 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證.† | | | | | | | | |
31.2 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證.† | | | | | | | | |
32 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官和首席財務官進行認證.†† | | | | | | | | |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。† | | | | | | | | |
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展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 |
| 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品 | | 申報日期 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。† | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔。† | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔。† | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。† | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類學擴展演示文稿 Linkbase 文檔。† | | | | | | | | |
104 | | 公司截至2022年10月31日財年的10-K/A表年度報告的封面採用Inline XBRL格式(包含在附錄101的附件中)。† | | | | | | | | |
* 表示管理合同或補償計劃、合同或安排。
** 根據註冊 S-K 第 601 (a) (5) 項,本協議的某些附表和附錄已被省略。任何省略的時間表和/或附錄的副本將根據要求補充提供給美國證券交易委員會。
† 隨函提交。
†† 隨函提供。
註冊人同意應要求向委員會補充提供 (1) 任何未在此提交的長期債務文書的副本,其中規定根據該文書授權的證券總額不超過註冊人及其子公司合併總資產的10%;(2)上述任何重大協議中遺漏的任何附表。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期:2023 年 9 月 11 日 | HP INC. |
| 來自: | /s/瑪麗·邁爾斯 |
| | 瑪麗·邁爾斯 首席財務官 |