附錄 99.1
BRUUSH 口腔護理公司
簡明的 中期財務報表
截至2023年4月30日的三個月和六個月中
(以美元表示 )
BRUUSH 口腔護理公司
簡明的 中期財務狀況表
(未經審計 -以美元計算)
如 在 | 注意 | 2023 年 4 月 30 | 2022 年 10 月 31 | ||||||||
資產 | |||||||||||
當前 | |||||||||||
現金 | $ | 194,321 | $ | 72,921 | |||||||
定期存款 | - | 18,506 | |||||||||
賬户 和其他應收賬款 | 3 | 152,604 | 175,256 | ||||||||
庫存 | 4 | 142,950 | 241,341 | ||||||||
預付 費用和押金 | 5 | 395,976 | 677,474 | ||||||||
885,851 | 1,185,498 | ||||||||||
非當前 | |||||||||||
裝備 | 4,914 | 5,619 | |||||||||
資產總數 | $ | 890,765 | $ | 1,191,117 | |||||||
負債 和股東權益 | |||||||||||
當前 | |||||||||||
應付賬款和應計負債 | 6,8 | $ | 2,308,607 | $ | 1,345,288 | ||||||
應向關聯方支付 | 8 | 311,774 | - | ||||||||
應付貸款 | 7 | 2,336,222 | - | ||||||||
遞延 收入 | 2,009 | 6,045 | |||||||||
權證 衍生品 | 10 | 1,107,775 | 1,242,580 | ||||||||
負債總額 | 6,066,387 | 2,593,913 | |||||||||
股東 權益 | |||||||||||
分享 資本 | 9 | 24,889,414 | 23,845,704 | ||||||||
發行證券的義務 | 9 | 283 | - | ||||||||
儲備 | 9 | 1,905,507 | 1,137,814 | ||||||||
累計 赤字 | (31,970,826 | ) | (26,386,314 | ) | |||||||
股東權益總額 | (5,175,622 | ) | (1,402,796 | ) | |||||||
負債總額和股東缺口 | $ | 890,765 | $ | 1,191,117 |
運營和持續經營的性質 (注 1)
意外開支 (注 14)
隨後的 事件(註釋 7、9 和 14)
已通過 ,並於2023年9月13日獲得董事會批准發行。
隨附的 附註是這些簡明中期財務報表不可分割的一部分。
BRUUSH 口腔護理公司
簡明的 綜合虧損臨時報表
(未經審計 -以美元表示,股票數量除外)
三個 個月已結束 | 六個 個月已結束 | ||||||||||||||||||
注意 | 2023 年 4 月 30 | 2022年4月 30 | 2023 年 4 月 30 | 2022年4月 30 | |||||||||||||||
收入 | $ | 325,532 | $ | 301,978 | $ | 1,401,624 | $ | 1,111,808 | |||||||||||
售出商品的成本 | 4 | 79,336 | 97,825 | 436,086 | 376,088 | ||||||||||||||
總利潤 | 246,196 | 204,153 | 965,538 | 735,720 | |||||||||||||||
開支 | |||||||||||||||||||
廣告 和營銷 | 620,203 | 425,903 | 4,483,815 | 2,567,496 | |||||||||||||||
攤銷 和折舊費用 | 1,062 | 2,787 | 2,110 | 5,640 | |||||||||||||||
佣金 | 12,899 | 9,954 | 62,447 | 29,841 | |||||||||||||||
諮詢 | 8 | 273,202 | 142,384 | 559,177 | 482,991 | ||||||||||||||
利息 和銀行手續費 | 220,179 | 231,122 | 224,344 | 358,445 | |||||||||||||||
庫存 管理 | 6,549 | 4,459 | 18,143 | 12,896 | |||||||||||||||
賣家 費用 | 9,221 | 27,393 | 47,923 | 56,460 | |||||||||||||||
辦公室 和管理費用 | 116,982 | 48,882 | 260,122 | 123,782 | |||||||||||||||
專業 費用 | 8 | 43,429 | 27,034 | 260,802 | 73,519 | ||||||||||||||
研究 和開發 | 1,500 | - | 1,680 | - | |||||||||||||||
工資 和工資 | 8 | 358,465 | 254,790 | 757,208 | 436,575 | ||||||||||||||
基於股份的 薪酬 | 8,9 | 202,884 | - | 406,154 | 7,861 | ||||||||||||||
配送 和配送 | 152,205 | 135,935 | 450,147 | 350,096 | |||||||||||||||
旅行 和娛樂 | 38,090 | 52,853 | 68,884 | 127,359 | |||||||||||||||
(2,056,870 | ) | (1,363,496 | ) | (7,602,956 | ) | (4,632,961 | ) | ||||||||||||
其他 商品 | |||||||||||||||||||
融資 成本 | 10 | - | (1,650,000 | ) | (417,794 | ) | (3,150,000 | ) | |||||||||||
國外 交易所 | 14,179 | 7,591 | (31,745 | ) | 19,737 | ||||||||||||||
權證衍生品重估收益 | 10 | 1,292,230 | 68,779 | 1,473,271 | 181,078 | ||||||||||||||
其他 收入 | 11 | 159,324 | - | 159,324 | - | ||||||||||||||
註銷 的預付費庫存 | 5 | (130,150 | ) | - | (130,150 | ) | - | ||||||||||||
1,335,583 | (1,573,630 | ) | 1,052,906 | (2,949,185 | ) | ||||||||||||||
淨虧損 和綜合虧損 | $ | (475,091 | ) | $ | (2,732,973 | ) | $ | (5,584,512 | ) | $ | (6,846,426 | ) | |||||||
每股虧損 -基本虧損和攤薄 | $ | (0.95 | ) | $ | (17.39 | ) | $ | (12.79 | ) | $ | (43.56 | ) | |||||||
加權 已發行普通股平均數量——基本股和攤薄後普通股 | 498,721 | 157,154 | 436,525 | 157,154 |
隨附的 附註是這些簡明中期財務報表不可分割的一部分。
BRUUSH 口腔護理公司
簡明的 股東權益變動臨時報表
(未經審計 -以美元表示,股票數量除外)
普通股票 | 義務 | |||||||||||||||||||||||
數字 | 待發行 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||
的 股 | 金額 | 證券 | 儲備 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
餘額, 2021 年 10 月 31 日 | 157,154 | $ | 13,276,909 | $ | - | $ | 400,936 | $ | (17,621,043 | ) | $ | (3,943,198 | ) | |||||||||||
將發行用於支付融資成本的證券 | - | - | 3,150,000 | - | - | 3,150,000 | ||||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | - | - | - | 7,861 | - | 7,861 | ||||||||||||||||||
淨虧損 和綜合虧損 | - | - | - | - | (6,846,426 | ) | (6,846,426 | ) | ||||||||||||||||
餘額, 2022 年 4 月 30 日 | 157,154 | $ | 13,276,909 | $ | 3,150,000 | $ | 408,797 | $ | (24,467,469 | ) | $ | (7,631,763 | ) | |||||||||||
餘額, 2022 年 10 月 31 日 | 326,028 | $ | 23,845,704 | $ | - | $ | 1,137,814 | $ | (26,386,314 | ) | $ | (1,402,796 | ) | |||||||||||
私有 放置單位 | 118,667 | 973,419 | - | - | - | 973,419 | ||||||||||||||||||
行使認股權證 | 66,666 | 637,812 | 283 | - | - | 638,095 | ||||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | - | (361,539 | ) | - | 361,539 | - | - | |||||||||||||||||
融資 成本 | - | (205,982 | ) | - | - | - | (205,982 | ) | ||||||||||||||||
基於股份的 薪酬 | - | - | - | 406,154 | - | 406,154 | ||||||||||||||||||
淨虧損 和綜合虧損 | - | - | - | - | (5,584,512 | ) | (5,584,512 | ) | ||||||||||||||||
餘額, 2023 年 4 月 30 日 | 511,361 | $ | 24,889,414 | $ | 283 | $ | 1,905,507 | $ | (31,970,826 | ) | $ | (5,175,622 | ) |
隨附的 附註是這些簡明中期財務報表不可分割的一部分。
BRUUSH 口腔護理公司
簡明的 中期現金流量表
(未經審計 -以美元計算)
六個 個月已結束 | 六個 個月已結束 | |||||||
2023 年 4 月 30 | 2022年4月 30 | |||||||
來自運營活動的現金 流量 | ||||||||
淨虧損 | $ | (5,584,512 | ) | $ | (6,846,426 | ) | ||
不影響現金的商品 : | ||||||||
攤銷 和折舊 | 2,110 | 5,640 | ||||||
基於股份的 薪酬 | 406,154 | 7,861 | ||||||
權證衍生品重估收益 | (1,473,271 | ) | (181,078 | ) | ||||
註銷 的預付費庫存 | 130,150 | - | ||||||
期票增量 | 206,968 | 247,261 | ||||||
未實現的 外匯 | (21 | ) | - | |||||
註銷應付賬款的收益 | - | (1,005 | ) | |||||
列出 費用 | - | (27 | ) | |||||
融資 成本 | - | 3,150,000 | ||||||
非現金營運資金的變化 | ||||||||
賬户 和其他應收賬款 | 22,652 | 17,961 | ||||||
庫存 | 98,391 | 167,057 | ||||||
定期存款 | 18,506 | - | ||||||
預付 費用和押金 | 151,348 | 40,015 | ||||||
應付賬款和應計負債 | 1,279,135 | (192,550 | ) | |||||
遞延 收入 | (4,036 | ) | 224,850 | |||||
用於經營活動的淨 現金流 | (4,746,426 | ) | (3,360,441 | ) | ||||
來自投資活動的現金 流量 | ||||||||
購買 的財產和設備 | (1,405 | ) | (2,042 | ) | ||||
用於投資活動的淨 現金流 | (1,405 | ) | (2,042 | ) | ||||
來自融資活動的現金 流量 | ||||||||
私募認股權證的收益 | 2,742,069 | - | ||||||
來自可轉換債券的收益 | - | 3,760,725 | ||||||
期票收益 | 1,874,254 | - | ||||||
行使認股權證的收益 | 1,667 | - | ||||||
分享提前收到的 訂閲 | 283 | - | ||||||
來自貸款的收益 | 508,225 | - | ||||||
償還 筆貸款 | (257,267 | ) | - | |||||
融資活動提供的淨現金流 | 4,869,231 | 3,760,725 | ||||||
兑換 現金 | $ | 121,400 | $ | 398,242 | ||||
現金 | ||||||||
週期的開始 | $ | 72,921 | $ | 14,530 | ||||
週期結束 | $ | 194,321 | $ | 412,772 | ||||
補充 現金流披露 | ||||||||
利息 | $ | - | $ | - | ||||
已繳税款 | $ | - | $ | - | ||||
非 現金投資和融資活動 | ||||||||
行使的認股權證的公允價值 | $ | 636,160 | $ | - | ||||
經紀商 認股權證 | $ | 361,539 | $ | - |
隨附的 附註是這些簡明中期財務報表不可分割的一部分。
BRUUSH 口腔護理公司
簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
1. | 運營性質和持續經營企業 |
Brush Oral Care Inc.(以下簡稱 “公司”)於2017年10月10日根據《商業公司法》在不列顛哥倫比亞省註冊成立。 該公司從事銷售電動牙刷的業務。該公司位於温哥華西黑斯廷斯街128號,210單元, 不列顛哥倫比亞省V6B 1G8。該公司的普通股在納斯達克上市交易,代碼為 “BRSH”。
截至2023年4月30日 ,該公司的營運資金赤字為5,180,536美元,累計赤字總額為31,970,826美元。公司實現其業務目標的能力 取決於其從關聯方那裏獲得持續的財務支持、 獲得股權融資或最終在未來實現盈利業務的能力。公司需要在未來十二個月及以後籌集額外資金 ,以支持當前的運營和計劃中的發展。公司能否以及何時能夠實現 盈利能力和正現金流尚不確定。儘管公司過去曾成功獲得融資,但 無法保證將來會按照公司可接受的條件獲得融資。
這些 因素構成了重大的不確定性,這可能會使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。 這些財務報表並未對賬面價值、資產和負債分類以及相關 支出的調整生效,而這些調整是公司無法繼續作為持續經營企業所必需的。如果持續經營的假設不合適,則可能需要對報表進行重大調整。
2023年7月7日,公司完成了普通股的1比25反向拆分(“合併”)。合併 自2023年7月31日營業結束之日起生效。除非另有説明,否則所有歷史股票編號和每股 金額均已追溯調整,以反映合併後的情況。
2. | 演示文稿的基礎 |
合規聲明
這些 未經審計的簡明中期財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的《國際會計準則第34號——中期財務報告》 編制的。因此,國際會計準則理事會發布的根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制的年度財務 報表中包含的某些披露已被壓縮或省略,這些未經審計的簡明中期合併財務報表應與公司截至2022年10月31日止年度的 經審計的財務報表一起閲讀。
公司的管理層在應用公司會計政策編制未經審計的簡明中期財務報表的過程中做出判斷。此外,財務數據的編制要求公司 管理層對不確定性未來事件對報告期末公司資產 和負債賬面金額以及報告期內報告的收入和支出金額的影響做出假設和估計。實際 結果可能與這些估計值不同,因為估算過程本質上是不確定的。根據歷史經驗和其他被認為與情況相關的因素,對估計值進行持續審查 。對估計值的修訂以及由此產生的對公司資產和負債賬面金額的影響是前瞻性的。在編制公司未經審計的簡明中期財務報表時採用的關鍵 判斷和估計與公司截至2022年10月31日止年度的財務報表中應用和披露的判斷和估計一致 。此外,除下文所述外 ,這些未經審計的簡明中期財務報表中適用的會計政策與公司截至2022年10月31日止年度的經審計財務報表中適用和披露的 會計政策一致。
這些 未經審計的簡明中期財務報表已於2023年9月13日獲得董事會的批准。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
演示文稿的基礎
這些 簡明的中期財務報表是在歷史成本基礎上編制的,並以美元列報,美元是公司的功能貨幣 。除現金流信息外,公司的財務報表均按應計制編制。 簡明的中期財務報表是按歷史成本編制的,但認股權證和期權除外,它們按公允價值計量 。
3. | 賬户 和其他應收賬款 |
2023 年 4 月 30 | 2022 年 10 月 31 | |||||||
交易 應收賬款 | $ | 52,879 | $ | 103,471 | ||||
應收銷售税 | 99,725 | 71,785 | ||||||
$ | 152,604 | $ | 175,256 |
4. | 庫存 |
庫存 完全由成品組成。
在 截至2023年4月30日的六個月中,出售了434,994美元(截至2022年4月30日的六個月——332,657美元)的庫存並確認為銷售商品的成本 ,17,473美元(截至2022年4月30日的六個月——89,646美元)的庫存用於促銷目的,並確認為其他支出類別,例如銷售和營銷以及投資者關係。
5. | 預付 費用和押金 |
2023 年 4 月 30 | 2022 年 10 月 31 | |||||||
預付 費用 | $ | 67,418 | $ | 191,322 | ||||
存入庫存 | 317,864 | 475,458 | ||||||
存款 | 10,694 | 10,694 | ||||||
$ | 395,976 | $ | 677,474 |
庫存存款 與尚未收到的庫存的付款有關。在截至2023年4月30日的六個月中,公司減值 存貨存款為130,150美元(2022年10月31日——零美元)。
6. | 應付賬款和應計負債 |
2023 年 4 月 30 | 2022 年 10 月 31 | |||||||
應付賬款 | $ | 1,661,284 | $ | 909,438 | ||||
應計 負債 | 647,323 | 435,850 | ||||||
$ | 2,308,607 | $ | 1,345,288 |
7. | 本票 票據 |
2023年3月6日,公司發行了本金為2749,412美元的無抵押本票(“本票”)。 本票以15%的折扣發行,到期日為2023年7月18日。在截至2023年7月18日的時期內,未償還的本金不含利息 。如果發生違約,本票將僅按每年 20% 的利率收取單息 ,從不還款之日起直至全額支付該金額。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
本票的 連續性如下所示:
餘額 2022 年 10 月 31 日 | $ | - | ||
增補 | 2,749,412 | |||
折扣 | (412,412 | ) | ||
交易 費用 | (207,746 | ) | ||
增生 | 206,968 | |||
餘額 2023 年 4 月 30 日 | $ | 2,336,222 |
在 期結束後,公司與期票持有人(“持有人”)簽訂了一項協議,根據該協議,持有人 認購了可轉換票據(附註14)以代替還款,本票被全部取消。
8. | 相關 方交易 |
關鍵 管理層薪酬
關鍵 管理人員是那些有權和負責直接或間接規劃、指導和控制 公司活動的人員。主要管理人員包括公司的執行官和董事會成員。
所有 關聯方交易均在正常操作過程中。除明確披露的 外,所有應付或應付關聯方的金額均為非計息、無抵押且沒有固定的還款期限。
與主要管理董事、後任和前任董事以及他們對其具有重大 影響力的公司和實體的相關 方交易:
三個 個月已結束 | 六個 個月已結束 | |||||||||||||||
2023 年 4 月 30 | 2022年4月 30 | 2023 年 4 月 30 | 2022年4月 30 | |||||||||||||
諮詢 費用 | $ | 11,163 | $ | 35,790 | $ | 11,163 | $ | - | ||||||||
董事 費用 | 46,500 | - | 93,000 | 47,905 | ||||||||||||
專業 費用 | - | 50,000 | - | 50,000 | ||||||||||||
工資 | 224,949 | 70,880 | 321,234 | 110,354 | ||||||||||||
基於股份的 薪酬 | 203,268 | - | 405,419 | - | ||||||||||||
$ | 485,880 | $ | 156,670 | $ | 830,816 | $ | 208,259 |
應付賬款和應計負債——截至2023年4月30日,應付賬款和應計負債中包含應付關聯方的11,163美元(2022年10月31日——33,918美元)。
截至2023年6月30日 ,應付貸款中包括應付給公司首席執行官的311,774美元(2022年9月30日——零美元)。 這筆貸款不計息、無抵押且按需支付。
9. | 分享 資本 |
a) | 分享 資本 |
授權的 股本
無面值的無限 普通股。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
已發行股票
2022年7月29日,公司完成了股份重組(“股份重組”),將所有B類股份 重新指定為普通股,並將A類股票轉換為普通股。該公司還進行了股票合併,其基礎是每發行3.86股新股 1股(“合併”)。在股票重組和合並之前, 該公司已發行和流通了6,824,127股A類普通股和7,130,223股B類普通股。在股票重組 和合並之後,該公司立即發行了3615,116股普通股。除非另有説明,否則所有歷史股票編號 和每股金額均已追溯調整,以反映股份重組和合並。
公司還於2023年7月31日完成了另一次股票重組,在該重組中,每發行25股已發行1股新股。 在本次股票重組之前,共有12,784,209股普通股在外流通,它們被轉換為511,361股普通股 。除非另有説明,否則所有歷史股票編號和每股金額均已追溯調整 ,以反映本次股票重組。
截至2023年4月30日的六個 個月:
2022年12月9日,公司根據與機構投資者簽訂的證券購買協議 完成了私募配售(“私募配售”)。該公司以每單位15美元的收購價格發行了118,667個單位(“單位”)和78,000個預先融資的單位(“預先注資 個單位”),總收益為2,948,050美元。預先融資的單位以14.98美元的收購價 出售。每個單位由一股普通股和一份非交易認股權證(“單位認股權證”)組成,可行使一股普通股 ,價格為15美元,期限為自私募結束之日起5.5年。預先注資 單位由公司的一份預先注資的普通股購買權證(“預先注資的認股權證”)和一份單位認股權證組成。 截至2023年4月30日,已提前收到283美元,因為認購權證仍有待行使。
在 與私募相關的股票發行成本中,公司支付了623,776美元的股票發行成本,包括29.5萬美元的承保費、 132,500美元的律師費和196,276美元的其他相關費用。與私募配售相關的總交易成本為623,776美元,分配給股權的交易成本為205,982美元。
在截至2023年4月30日的六個月中,由於行使了66,667份認股權證,公司發行了66,667股普通股, 的總收益為1,667美元。行使期間,公司普通股的加權平均市場價格為每股 9.56美元。
截至2022年4月30日的六個月 個月:
在截至2022年4月30日的六個月中, 沒有股票發行。
a) | 選項 |
公司已為其董事、高級職員、員工和顧問制定了股票期權計劃,根據該計劃,公司可以不時授予 期權(每個 “期權”)以收購股票。每種期權的行使價應由 董事會決定。自授予之日起,期權的最長期限為五年。期權不可轉讓 ,在因故終止僱傭關係後,或者因故終止僱傭關係後的30天內,或者在終止僱用或擔任公司董事或高級管理人員的30天內或死亡的情況下立即到期。除非適用的授予協議中另有規定 ,否則期權完全歸屬於授予期權。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
截至2023年4月30日的六個 個月:
2023年4月3日,公司向其董事和高級管理人員授予了40,800份股票期權。每種期權均可行使公司資本中的一股普通股 ,行使價為每股6.25美元。這些期權自授予之日起四年內有效, 將於 2028 年 4 月 3 日到期。根據Black-Scholes期權定價模型,期權的公允價值估計為162,384美元,使用以下假設:標的股票的公允價值——6.48美元,行使價6.50美元,預期股息收益率——0%,預期 波動率——72%,無風險利率——2.94%,預期剩餘壽命——5年。
截至2022年4月30日的六個月 個月:
在截至2022年4月30日的六個月中, 沒有期權授予。
在截至2023年4月30日的六個月中,公司確認了期權歸屬的基於股份的薪酬支出為6,245美元(截至2022年4月30日的六 個月——7,862美元)。
截至 ,截至2023年4月30日,以下期權處於未償還和歸屬狀態,這使該期權的持有人有權為持有的每種期權購買一股普通股 股,具體如下:
傑出 | 練習 價格 | 到期 日期 | 既得 | ||||||||
3,207 | 172.50 加元 | 2025 年 11 月 9 日 9 | 3,207 | ||||||||
40,800 | $ | 6.25 | 2028 年 4 月 3 | - | |||||||
44,007 | 3,207 |
b) | 認股證 |
在 2022年8月期間,根據作為公司首次公開募股(“IPO”)中發行的 單位的一部分而發行的認股權證的協議,該公司的交易量加權平均股價低於行使下限52美元,因此, 出現了以下情況:
● | 於 2022 年 11 月 3 日交易收盤後生效(90第四 在 認股權證發行之後的日曆日),所有IPO認股權證的行使價從104美元重置為52美元(“重置價格”)。 IPO 認股權證的其他條款保持不變。 | |
● | 2022年11月3日,公司還額外發行了總額為266,420份認股權證(“額外認股權證”) ,用於購買266,420股普通股。額外認股權證將於2027年11月3日到期,可按52美元的價格行使。 |
已發行和未償還的認股權證的連續性 如下:
的編號 認股權證 | 加權 平均值 練習 價格 | |||||||
未完成, 2021 年 10 月 31 日 | 29,210 | $ | 196.75 | |||||
已授予 | 174,078 | 105.50 | ||||||
未完成, 2022 年 10 月 31 日 | 203,288 | $ | 118.75 | |||||
已授予 | 553,019 | 5.25 | ||||||
已鍛鍊 | (66,667 | ) | 0.025 | |||||
未完成, 2023 年 4 月 30 日 | 689,640 | $ | 46.00 |
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
下表披露了截至2023年4月30日的未償還認股權證數量:
認股權證數量 | 價格 | 到期 日期 | |||||
10,736 | 86.75 加元 | 2024 年 8 月 3 | |||||
18,474 | 260.50 加元 | 2024 年 8 月 3 | |||||
163,565 | $ | 52 | 2027 年 8 月 4 | ||||
10,514 | $ | 130 | 2027 年 8 月 4 | ||||
11,931 | $ | 0.025 | 2027 年 8 月 4 | ||||
266,420 | $ | 52 | 2027 年 11 月 3 | ||||
118,667 | $ | 15 | 2028 年 6 月 9 日 9 | ||||
78,000 | $ | 15 | 2028 年 6 月 9 日 9 | ||||
11,333 | $ | 0.025 | 未到期 | ||||
689,640 |
截至2023年4月30日 ,未償還認股權證的加權平均剩餘年限為4.36年。
c) | 受限 股票獎勵 |
2022年6月30日,公司向 公司的董事發放了19,689份限制性股票獎勵(“RSU” 或 “RSU”)。RSU 的背心為期三年,在 撥款日期的第一、二和三週年之際分成三個相等的部分。截至2022年10月31日,RSU的所有股權均未歸屬。公司在 歸屬條款之外確認基於股份的支付費用。RSU的基於股份的薪酬成本基於授予之日的股價,每股RSU的價格 為71.25美元。
在截至2023年4月30日的六個月中,公司確認了限制性股票單位歸屬的基於股份的薪酬支出為399,909美元(截至2022年4月30日的六個月 個月——零美元)。
截至 ,截至2023年4月30日和2022年10月31日,有19,689份RSU未完成。
10. | 擔保衍生責任 |
2020年7月和8月,在私募方面,公司發行了10,710份認股權證,行使價為每份認股權證86.75加元(合66.50美元),到期日為公司根據向加拿大或美國證券監管機構提交的招股説明書或註冊聲明( “流動性事件”)完成普通股 的真正公開發行之日起二十四個月。由於認股權證的行使價以公司本位幣 以外的貨幣計價,因此它們是每個報告期末按公允價值計量的衍生金融工具。2022年7月29日, 公司將3,461份認股權證的行使價修正為66.50美元。結果,與這些認股權證 相關的衍生負債當時為136,047美元,被取消確認並記入股權。取消認可時的公允價值基於Black-Scholes 期權定價模型,使用以下假設:標的股票的公允價值——71.25美元,預期股息收益率——0%, 預期波動率——100%,無風險利率——2.92%,預期剩餘壽命——2.01年。截至2023年4月 30日,根據Black-Scholes期權定價模型,其餘7,248份未重新定價(因此繼續被確認為衍生品 金融工具)的公允價值確定為122美元,其公允價值為122美元,使用以下假設:標的股票的公允價值——8.75加元,預期股息收益率——0%,預期波動率——74%,無風險利息 利率——3.3% 72%,預期剩餘壽命為1.26年(2022年)——30,469美元,基於Black-Scholes期權定價模型 ,使用以下假設:標的股票的公允價值——37.25加元,預期股息收益率——0%,預期波動率 ——72%,無風險利率——3.90%,預期剩餘壽命——1.76年)。
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
2020年8月和9月,在私募方面,公司發行了15,290份認股權證,每份認股權證的行使價為260.50加元(合195美元),到期日為流動性事件發生後的二十四個月。由於認股權證的行使價以公司本位幣以外的貨幣計價 ,因此它們是衍生金融工具,在每個報告期末按公允價值計量 。截至2023年4月30日,認股權證的公允價值確定為3美元,並使用 Black-Scholes期權定價模型估算,假設如下:標的股票的公允價值——8.75加元,預期 股息收益率——0%,預期波動率——74%,無風險利率——3.72%,預期剩餘壽命—— 1.26年。(2022年——8,655美元,基於 Black-Scholes期權定價模型使用以下假設:標的 股票的公允價值——37.25加元,預期股息收益率——0%,預期波動率——72%,無風險利率 — 3.90% 和 預期剩餘壽命 — 1.76 年)。
2022年8月,關於作為公司首次公開募股的一部分發行的單位,公司發行了149,142份認股權證,每份認股權證的行使價為104美元,自發行之日起五年。認股權證包含無現金行使條款 ,允許持有人獲得等於認股權證公允價值的普通股,其基礎是要行使的認股權證數量 乘以普通股的公允價值減去行使價,差額除以股票的公允價值。 如果認股權證持有人行使此期權,則發行的股票數量將存在差異,因此它們是一種衍生品 金融工具,在每個報告期末按公允價值計量。2022年11月3日,這些認股權證 的行使價從104美元重置為52美元,IPO認股權證的其他條款保持不變(附註9(b))。
截至2023年4月30日,認股權證的公允價值確定為152,713美元,並使用Black-Scholes期權定價 模型估算,使用以下假設:標的股票的公允價值——6.50美元,預期股息收益率——0%,預期 波動率——74%,無風險利率——3.04%,預期剩餘壽命——4.27年。(2022年——1,097,37美元。23 基於 Black-Scholes 期權定價模型,使用以下假設:標的股票的公允價值 — 27.25 美元, 預期股息收益率 — 0%,預期波動率 — 67%,無風險利率 — 3.43%,預期剩餘 壽命為4.76年)。
此外, 在首次公開募股方面,公司於2022年11月3日額外發行了總額為266,420份認股權證,用於購買 266,420股普通股(附註9 (b))。額外認股權證將於2027年11月3日到期,可按2.08美元的價格行使。 這些認股權證還包含無現金行使條款,允許持有人獲得等於 認股權證公允價值的普通股,其基礎是要行使的認股權證數量乘以普通股的公允價值減去行使價 ,再加上差額除以股票的公允價值。如果認股權證持有人行使此期權, 發行的股票數量將存在差異,因此它們是一種衍生金融工具,在每個報告期結束時按公允價值計量。發行時,認股權證的公允價值確定為2,736,592美元,並使用Black-Scholes Options 定價模型估算,假設如下:標的股票的公允價值——24.50美元,預期股息收益率——0%, 預期波動率——68%,無風險利率——3.67%,預期剩餘壽命——5年。截至2023年4月30日,認股權證的公允價值確定為291,303美元,使用Black-Scholes期權定價模型估算,使用以下假設:標的股票的公允價值——6.50美元,預期股息收益率——0%,預期波動率 ——73%,無風險利率——3.04%,預期剩餘壽命——4.52年。
2022年8月,關於作為其12月優先擔保本票一部分發行的單位,公司發行了14,423份認股權證 ,每份認股權證的行使價為104美元,自發行之日起有效期為五年。認股權證包含無現金 行使條款,該條款允許持有人獲得等於認股權證公允價值的普通股,其基礎是要行使的認股權證數量 乘以普通股的公允價值減去行使價,差額除以股票的公允價值 。如果認股權證持有人行使此期權,則發行的股票數量將存在差異,因此它們是 在每個報告期末按公允價值計量的衍生金融工具。發行時,認股權證 的公允價值確定為488,147美元,是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,假設如下:標的股票的公允價值 ——70.25美元,預期股息收益率——0%,預期波動率——66%,無風險利率 ——2.79%,預期剩餘壽命——5年。截至2023年4月30日,認股權證的公允價值確定為 為36,917美元,使用Black-Scholes期權定價模型估算,假設如下:標的 股票的公允價值——6.50美元,預期股息收益率——0%,預期波動率——74%,無風險利率——3.04%, 預期剩餘壽命——4.27年。(2022年——106,17美元。19 基於Black-Scholes期權定價模型,使用以下 假設:標的股票的公允價值——27.25美元,預期股息收益率——0%,預期波動率——67%, 無風險利率 — 3.43%,預期剩餘壽命為 4.76 年)。
BRUUSH ORAL CARE INC.
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(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
在2022年12月 期間,對於作為私募一部分發行的單位(注9),公司發行了118,667份單位認股權證 ,行使價為15美元,自發行之日起有效期為5.5年。認股權證包含無現金行使條款 ,允許持有人獲得等於認股權證公允價值的普通股,其基礎是要行使的認股權證數量 乘以普通股的公允價值減去行使價,差額除以股票的公允價值。 如果認股權證持有人行使此期權,則發行的股票數量將存在差異,因此它們是一種衍生品 金融工具,在每個報告期末按公允價值計量。發行時,認股權證的公允價值確定為806,581美元,並使用Black-Scholes期權定價模型進行估算,假設如下:標的 股票的公允價值——10.25美元,預期股息收益率——0%,預期波動率——67%,無風險利率——3.07%, 預期剩餘壽命——5.5年。截至2023年4月30日,認股權證的公允價值確定為333,875美元, 是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,假設如下:標的股票的公允價值—— 6.50美元,預期股息收益率——0%,預期波動率——71%,無風險利率——3.04%,預計剩餘 壽命——5.11年。
此外, 在私募方面(注9),公司發行了78,000份預先注資的認股權證,行使價為0.025美元, 沒有到期日,另外發行了78,000份單位認股權證,行使價為15美元,到期日為5.5年,自發行之日起 ,總收益為1,168,051美元。這些認股權證還包含無現金行使條款,使持有人能夠獲得等於認股權證公允價值的普通股 股,其基礎是要行使的認股權證數量乘以普通股 股的公允價值減去行使價,差額除以股票的公允價值。如果認股權證持有人行使此期權, ,則發行的股票數量將存在差異,因此它們是一種衍生金融工具,在每個報告期末按公允價值 計量。發行時,預先注資的認股權證和單位認股權證的公允價值分別為747,917美元和420,134美元,預先注資的認股權證的公允價值是根據公司普通股 的公允價值確定的,使用Black-Scholes期權定價模型估算,其公允價值為12.13美元,預期股息收益率為0%,預期波動率——67%,無風險利息 利率——3.07%,預期剩餘壽命——5.5年。截至2023年4月30日,單位認股權證的公允價值分別為219,458美元,是根據以下假設使用Black-Scholes期權定價模型估算的:標的 股票的公允價值——6.50美元,預期股息收益率——0%,預期波動率——71%,無風險利率——3.04%, 預期剩餘壽命——5.11年。
在 2023年1月期間,行使了49,867份預先注資的認股權證(注9),這些預先注資認股權證在行使日的公允估值 中確認了39,565美元的公允價值虧損,其總公允價值為517,720美元。
2023年4月,又行使了16,800份預先注資的認股權證(注9),這些預先注資的認股權證在行使之日的 公允估值中確認了53,340美元的公允價值收益,其總公允價值為118,440美元。
截至2023年4月30日,剩餘的預先注資認股權證的公允價值被確定為73,384美元,並使用Black-Scholes 期權定價模型估算,假設如下:標的股票的公允價值——6.50美元,預期股息收益率——{ br} 0%,預期波動率——71%,無風險利率——3.04%,預期剩餘壽命——5.11年。
在 與私募相關的623,776美元的總交易成本中(注9),有417,794美元分配給 衍生品負債。
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簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
以下 是公司權證衍生品負債的連續性:
餘額, 2021 年 10 月 31 日 | $ | 1,582,977 | ||
在此期間發行 | 5,535,852 | |||
變動 的衍生品公允價值 | (5,740,202 | ) | ||
權證衍生品的取消認可 | (136,047 | ) | ||
餘額, 2022 年 10 月 31 日 | $ | 1,242,580 | ||
在此期間發行 | 1,974,626 | |||
變動 的衍生品公允價值 | (1,473,271 | ) | ||
權證衍生品的取消認可 | (636,160 | ) | ||
餘額, 2023 年 4 月 30 日 | $ | 1,107,775 |
11. | 其他 收入 |
在截至2022年10月31日的 年度,該公司成為網絡詐騙的受害者,該騙局導致公司支付了166,150美元的不當付款 。
在截至2023年4月30日的六個月中,公司已提出保險索賠,並獲得了與網絡詐騙有關的217,943加元(合159,324美元)的賠償 。
12. | 金融 工具風險管理 |
金融工具的分類
財務狀況表中包含的金融 資產如下:
在 fair 中等級 值 層次結構 | 2023 年 4 月 30 | 2022 年 10 月 31 | ||||||||||
攤銷 成本: | ||||||||||||
現金 | $ | 194,321 | $ | 72,921 | ||||||||
定期存款 | - | 18,506 | ||||||||||
應收賬款 | 152,604 | 175,256 | ||||||||||
$ | 346,925 | $ | 266,683 |
財務狀況表中包含的金融 負債如下:
在 fair 中等級
值 層次結構 | 2023 年 4 月 30 | 2022 年 10 月 31 | ||||||||||
攤銷 成本: | ||||||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | 2,308,607 | $ | 1,345,288 | ||||||||
應付貸款 | 2,336,222 | - | ||||||||||
應向關聯方支付 | 311,774 | - | ||||||||||
FVTPL: | ||||||||||||
權證 衍生責任 | 等級 3 | 1,107,775 | 1,242,580 | |||||||||
$ | 6,064,378 | $ | 2,587,868 |
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(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
公平 價值
根據用於估算公允價值的輸入的相對可靠性 ,以公允價值計量的金融 工具被分為公允價值層次結構中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個級別是:
● | 級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價; |
● | 第 2 級 — 除報價外,可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入;以及 |
● | 級別 3 — 不基於可觀察到的市場數據的輸入。 |
公司現金、定期存款、應收賬款以及應付賬款和應計負債的 賬面價值,由於其到期期限短,其公允價值約為 。
下表顯示了用於衡量衍生品負債三級公允價值的估值技術,以及所使用的重大 不可觀察的投入。
類型 | 估值 技術 | 關鍵 輸入 | 重要投入與公允價值計量之間的相互關係 | |||
權證 衍生責任 | 權證衍生品負債在初始確認和期末時的 公允價值是使用Black Scholes 期權定價模型計算得出的。 | 關鍵 可觀察輸入 ● 股票價格 ● 無風險利率 ● 股息收益率 關鍵 不可觀察的輸入 ● 預期波動率
|
在以下情況下, 的估計公允價值將增加(減少): ● 股價上漲(更低) ● 無風險利率更高(更低) ● 股息收益率較低(較高) ● 預期波動率更高(更低) |
對於 衍生品負債的公允價值,預期波動率的合理可能變化,最重要的不可觀察的 輸入將產生以下影響:
不可觀察 輸入 | 改變 | 對綜合損失的影響 | ||||||||||
六個 個月已結束 2023 年 4 月 30 | 六個 個月已結束 2022 年 4 月 30 | |||||||||||
波動性 | 20 | % | $ | 435,415 | $ | 261,511 |
公司在不同程度上面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督 風險管理流程,包括記錄在案的投資政策、交易對手限額以及控制和報告結構。
信用 風險
公司的主要金融資產是現金和貿易應收賬款。該公司的信用風險主要集中在信用價值高的機構持有的現金 中。信用風險並不集中在任何特定的客户身上。 公司的應收賬款主要包括應收商品及服務税。
公司的最大信用風險敞口為152,604美元。
流動性 風險
流動性 風險是公司無法履行到期財務義務的風險。公司制定了計劃和 預算流程,以幫助確定持續支持公司正常運營需求所需的資金 。
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簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個 和六個月
從歷史上看, 公司的主要資金來源是以現金形式發行股權證券,主要是通過發行 優先股。公司獲得融資的渠道總是不確定的。無法保證繼續獲得大量 股權融資。
以下是 對截至2023年4月30日公司金融負債合同到期日的分析:
之內 一 年 | 在 一之間 還有 五年 | 比 五 年 | ||||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | 2,308,607 | $ | - | $ | - |
國外 外匯風險
外幣 貨幣風險源於外幣兑美元的波動,這可能會對報告的餘額 和以這些貨幣計價的交易產生不利影響。截至2023年4月30日,公司的部分金融資產以 加元持有。公司管理外幣風險的目標是盡最大可能與第三方進行美元交易,從而最大限度地減少其對外幣 現金流的淨敞口。該公司目前不使用外匯合約來對衝其外幣現金流敞口,因為管理層已確定這種風險目前並不大 。公司不面臨任何重大外幣風險。
利息 利率風險
利息 利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場 利率的變化而波動的風險。公司不面臨任何重大利率風險。
資本 管理
在 資本管理中,公司包括股東權益的組成部分。該公司的目標是管理其資本資源 ,以確保財務實力,並通過保持強勁的流動性以及利用包括股權、債務和銀行貸款或信貸額度在內的其他資本來源 來為持續增長提供資金,從而最大限度地提高財務靈活性。公司根據風險成比例並根據資金來源的可用性來設定資本金額 。公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行調整 。迄今為止,股票發行一直是 的主要資本來源。將來可能會酌情尋求額外的債務和/或股權融資,以平衡 債務和股權。為了維持或調整資本結構,公司可以發行新股、承擔額外債務或出售資產 以減少債務。
13. | 分段的 信息 |
公司按地理區域劃分的銷售明細如下:
截至2023年4月30日的六個 個月 | 六個
個月已結束 2022年4月30日 | |||||||
美國 美利堅合眾國 | $ | 1,319,868 | $ | 1,079,617 | ||||
加拿大 | 81,756 | 32,191 | ||||||
$ | 1,401,624 | $ | 1,111,808 |
三個
個月已結束 2023年4月30日 | 三個
個月已結束 2022年4月30日 | |||||||
美國 美利堅合眾國 | $ | 295,627 | $ | 289,670 | ||||
加拿大 | 29,905 | 12,308 | ||||||
$ | 325,532 | $ | 301,978 |
BRUUSH ORAL CARE INC.
簡明中期財務報表附註
(未經審計 -以美元計算)
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三 和六個月
公司按產品細分市場劃分的銷售細分如下:
截至2023年4月30日的六個 個月 | 六個
個月已結束 2022年4月30日 | |||||||
設備 | $ | 1,088,876 | $ | 665,475 | ||||
消耗品 | 312,748 | 446,333 | ||||||
$ | 1,401,624 | $ | 1,111,808 |
三個
個月已結束 2023年4月30日 | 三個
個月已結束 2022年4月30日 | |||||||
設備 | $ | 280,450 | $ | 62,683 | ||||
消耗品 | 45,082 | 238,295 | ||||||
$ | 325,532 | $ | 1,111,808 |
14. | 後續的 事件 |
訴訟
在隨後 期間,多倫多道明銀行(“道明銀行”)對該公司提起訴訟,道明銀行 在訴訟中就銀行透支提出了1,721,345美元(“本金”)的索賠。道明銀行與公司達成和解協議,其中公司同意償還本金外加利息和額外費用。加拿大皇家銀行向道明銀行開具的金額為200萬美元的信用證為和解提供了擔保。
可轉換 債券
2023年6月26日,公司完成了向賣出證券持有人發行本金總額為3,341,176美元的無抵押可轉換票據( “2023年6月票據”),到期日為2024年6月26日。 任何轉換日生效的轉換價格應等於 (i) 自本協議發佈之日起前七個月的0.25美元;(ii) 在本協議發佈之日起 七個月週年之後的轉換價格應等於 (i) 轉換日前三個交易 日公司股票最低收盤價的90%,但該價格在任何情況下均不得低於0.15美元。轉換2023年6月票據後,公司最多可發行22,274,507股普通股 。
在發行2023年6月票據時,公司與賣出證券持有人 簽訂了證券購買協議,併發行了普通股購買權證,向賣出證券持有人購買10,023,530股普通股(“購買權證”), 行使價為0.001美元或在無現金基礎上。購買權證將被歸類為金融 負債,因為這些條款允許持有人選擇進行無現金淨額股票結算。
分享 資本
2023年8月25日,該公司向認股權證持有人提供了以每股3.33美元的價格行使現有認股權證的選擇權,從而發行了 633,026股認股權證。持有人還獲得了新的認股權證(新認股權證),允許他們以相同的價格購買高達250%的 行使認股權證股份,到期日為2028年6月9日。現有認股權證的行使導致發行了總共1,582,566股新認股權證的新認股權證。
從 2023年8月1日至8月25日,通過行使的認股權證共發行了883,131股股票,收益為2,855,979美元。8 月 10 和 14第四,該公司發行了5萬股和15萬股普通股作為諮詢服務的補償。