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報告細分市場成員US-GAAP：分段間消除成員2022-05-012022-07-310001802974US-GAAP：分段間消除成員2022-05-012022-07-310001802974AVO：營銷和分銷會員2023-05-012023-07-310001802974AVO：國際農業會員2023-05-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員2023-05-012023-07-310001802974AVO：營銷和分銷會員2022-05-012022-07-310001802974AVO：國際農業會員2022-05-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員2022-05-012022-07-310001802974AVO: 第三方銷售會員AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310001802974AVO: 第三方銷售會員US-GAAP：運營部門成員AVO：國際農業會員2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員AVO: 第三方銷售會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310001802974AVO: 第三方銷售會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310001802974AVO: 第三方銷售會員AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310001802974AVO: 第三方銷售會員US-GAAP：運營部門成員AVO：國際農業會員2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員AVO: 第三方銷售會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310001802974AVO: 第三方銷售會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310001802974AVO: 聯盟銷售會員AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310001802974AVO: 聯盟銷售會員US-GAAP：運營部門成員AVO：國際農業會員2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員AVO: 聯盟銷售會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310001802974AVO: 聯盟銷售會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310001802974AVO: 聯盟銷售會員AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310001802974AVO: 聯盟銷售會員US-GAAP：運營部門成員AVO：國際農業會員2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員AVO: 聯盟銷售會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310001802974AVO: 聯盟銷售會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310001802974AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：國際農業會員2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-07-310001802974AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：國際農業會員2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：營銷和分銷會員2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：國際農業會員2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員US-GAAP：分段間消除成員2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：分段間消除成員2022-11-012023-07-310001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：營銷和分銷會員2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：國際農業會員2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員US-GAAP：分段間消除成員2021-11-012022-07-310001802974US-GAAP：分段間消除成員2021-11-012022-07-310001802974AVO：營銷和分銷會員2022-11-012023-07-310001802974AVO：國際農業會員2022-11-012023-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員2022-11-012023-07-310001802974AVO：營銷和分銷會員2021-11-012022-07-310001802974AVO：國際農業會員2021-11-012022-07-310001802974AVO: Blueberry 報告細分市場成員2021-11-012022-07-310001802974AVO: Avocadomember2023-05-012023-07-310001802974AVO: Avocadomember2022-05-012022-07-310001802974AVO: Avocadomember2022-11-012023-07-310001802974AVO: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________
表單 10-Q
_____________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年7月31日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號： 001-39561
_____________
MISSION PRODUCE
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_____________
特拉華
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
2710 Camino Del Sol
奧克斯納德, 加利福尼亞
（主要行政辦公室地址）
95-3847744
（美國國税局僱主
證件號）
93030
（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(805) 981-3650
_____________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | | AVO | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記註明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的☐不是 ☒
截至 2023 年 9 月 1 日，註冊人已經 70,792,120面值為0.001美元的已發行普通股。
MISSION PRODUCE
目錄
表格 10-Q
2023 財年第三季度
| | | | | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | 5 |
| | | |
第 1 項。 | | 財務報表 | 5 |
| | 簡明合併資產負債表（未經審計） | 5 |
| | 的簡明合併報表收入（虧損）（未經審計） | 6 |
| | 的簡明合併報表綜合收益（虧損）（未經審計） | 7 |
| | 簡明合併權益變動表（未經審計） | 8 |
| | 簡明合併現金流量表（未經審計） | 9 |
| | 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第 4 項。 | | 控制和程序 | 31 |
| | | |
第二部分-其他信息 | 31 |
| | | |
第 1 項。 | | 法律訴訟 | 31 |
第 1A 項。 | | 風險因素 | 32 |
第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
第 3 項。 | | 優先證券違約 | 32 |
第 4 項。 | | 礦山安全披露 | 32 |
第 5 項。 | | 其他信息 | 32 |
第 6 項。 | | 展品 | 33 |
| | | |
| | 簽名 | 34 |
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含聯邦證券法（包括1995年《私人證券訴訟改革法》）所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述通常與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含諸如 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可以”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 之類的詞語，或者這些詞或其他令人擔憂的類似術語或表達方式中的否定詞我們的期望、戰略、計劃或意圖。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們認為這些因素包括但不限於以下幾點：
•與我們的業務相關的風險，包括：通過購買或種植牛油果供應受到限制；牛油果市場價格波動；競爭加劇；與國際業務相關的風險，包括墨西哥和祕魯的經濟、政治和/或社會狀況；通貨膨脹壓力；失去一個或多個最大的客户；總體經濟狀況或衰退；供應鏈故障或中斷；可靠且具有成本效益的運輸供應中斷；未能招聘或留住員工、員工關係不佳和/或組織結構效率低下；固有的農業風險；經營業績的季節性；與信息技術基礎設施、系統安全和網絡風險相關的故障；新的和不斷變化的隱私法以及我們對此類法律的遵守情況；食品安全事件和召回；未能遵守法律法規，包括美國農業部和美國食品藥品管理局頒佈的法律法規、健康和安全法、環境法以及其他法律和法規的變化；貿易政策和/或進出口的變化法律和法規；企業收購風險（如果有）；基礎設施缺乏或故障；重大訴訟或政府調查/行動；未能維護或保護我們的品牌；税率或國際税法的變化；以及與俄羅斯和烏克蘭持續衝突相關的風險。
•與普通股相關的風險，包括：活躍、流動和有序的普通股市場的可行性；普通股交易價格的波動；執行官、董事和主要股東對提交股東批准的事項的控制權集中在執行官、董事和主要股東手中；資本增值來源有限；與上市公司及其大量管理資源分配相關的鉅額成本；依賴分析師報告；未能保持適當有效的內部控制關於財務報告；我們的章程文件和特拉華州法律對收購嘗試的限制；以及選擇特拉華州作為我們與股東之間幾乎所有爭議的獨家論壇。
•與我們的信貸額度下的限制性契約相關的風險可能會影響我們為持續運營、資本使用和戰略計劃提供資金的靈活性，而且，如果我們無法保持對此類契約的遵守，則會在滿足流動性要求和加速債務增加方面帶來重大挑戰。
•“第 1A 項” 中列出的其他風險和因素。風險因素” 載於我們最新的截至2022年10月31日止年度的10-K表年度報告以及本報告其他部分。
本報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績、前景、業務戰略和財務需求。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受 “第 1A 項” 中描述的風險、不確定性、假設和其他因素的影響。風險因素” 載於我們最新的截至2022年10月31日止年度的10-K表年度報告以及本報告其他部分。這些風險並非詳盡無遺。本報告的其他部分包括可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他因素。此外，新的風險和不確定性時不時出現，我們無法預測可能對本報告中所載的前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定性。我們無法向您保證，前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況將實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。
此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和看法。這些陳述基於截至本報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應閲讀我們的陳述以表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
你應該閲讀這份報告，包括我們在本報告中引用的文件和已提交的證據，並已作為本報告附錄提交，但要明白，我們未來的實際業績、活動水平、業績和成就可能與我們的預期存在重大差異。我們通過這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
本報告中的前瞻性陳述僅與截至此類陳述發表之日的事件有關。除非法律要求，否則我們沒有義務在本報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述，也沒有義務使此類陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。
本季度報告還可能包括屬於公司財產的商標、商品名稱和服務標誌，以及屬於其他組織財產的某些商標、商品名和服務標誌。僅為方便起見，本季度報告中提及的商標和商品名稱不帶有® 和™ 符號，但這些提法無意以任何方式表明我們不會在適用法律允許的最大範圍內主張我們的權利，或者適用的所有者不會主張其對這些商標和商品名稱的權利。
我們在www.missionproduce.com上維護一個網站，定期向該網站發佈我們的新聞稿以及有關我們的其他信息。我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件在以電子方式向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供給美國證券交易委員會（“SEC”）後，可在合理可行的情況下儘快通過我們的網站免費獲得。我們網站中包含的信息不構成本報告或我們向美國證券交易委員會提交的其他文件的一部分。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
MISSION PRODUCE
簡明合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，股票除外） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 23.0 | | | $ | 52.8 | |
| 限制性現金 | 2.1 | | | 1.1 | |
| 應收賬款 | | | |
貿易，扣除美元準備金0.9和 $0.3，分別地 | 88.6 | | | 62.9 | |
| 種植者和水果進步 | 2.6 | | | 1.8 | |
| 其他 | 18.9 | | | 17.3 | |
| 庫存 | 87.8 | | | 73.1 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 8.6 | | | 11.1 | |
| 應收所得税 | 12.3 | | | 8.0 | |
| 流動資產總額 | 243.9 | | | 228.1 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 528.0 | | | 489.7 | |
| 經營租賃使用權資產 | 74.4 | | | 65.4 | |
| 權益法被投資者 | 29.4 | | | 27.1 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | 8.9 | | | 8.1 | |
| 善意 | 39.4 | | | 39.4 | |
| 無形資產，淨額 | 0.8 | | | 2.0 | |
| 其他資產 | 19.6 | | | 19.7 | |
| 總資產 | $ | 944.4 | | | $ | 879.5 | |
| | | | |
| 負債和權益 | | | |
| 負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 43.4 | | | $ | 34.4 | |
| 應計費用 | 26.1 | | | 30.1 | |
| 應繳所得税 | 1.3 | | | 1.0 | |
| 種植者應付賬款 | 28.5 | | | 24.3 | |
| 短期借款 | 2.8 | | | 2.5 | |
| 來自非控股權益持有人的貸款——流動部分 | 0.5 | | | — | |
| 長期債務——流動部分 | 3.6 | | | 3.5 | |
| 經營租賃-當前部分 | 6.4 | | | 4.7 | |
| 融資租賃——流動部分 | 2.2 | | | 1.2 | |
| 流動負債總額 | 114.8 | | | 101.7 | |
| 長期債務，扣除流動部分 | 164.3 | | | 136.9 | |
| 來自非控股權益持有人的貸款，扣除流動部分 | 2.5 | | | 1.0 | |
| 經營租賃，扣除流動部分 | 72.7 | | | 63.9 | |
| 融資租賃，扣除流動部分 | 14.8 | | | 1.4 | |
| 應繳所得税 | 2.3 | | | 3.1 | |
| 遞延所得税負債，淨額 | 28.9 | | | 29.4 | |
| 其他長期負債 | 23.7 | | | 19.2 | |
| 負債總額 | 424.0 | | | 356.6 | |
承付款和或有開支（注6） | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股 ($)0.001面值， 1,000,000,000授權股份； 70,791,225和 70,669,535分別截至2023年7月31日和2022年10月31日已發行和流通的股票） | 0.1 | | | 0.1 | |
| 額外的實收資本 | 232.2 | | | 229.3 | |
| 累計其他綜合虧損 | (0.2) | | | (1.7) | |
| 留存收益 | 267.6 | | | 274.4 | |
| 使命生產股東權益 | 499.7 | | | 502.1 | |
| 非控股權益 | 20.7 | | | 20.8 | |
| 權益總額 | 520.4 | | | 522.9 | |
| 負債和權益總額 | $ | 944.4 | | | $ | 879.5 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
MISSION PRODUCE
簡明合併收益（虧損）表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計，每股金額除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 261.4 | | | $ | 313.2 | | | $ | 696.0 | | | $ | 807.9 | |
| 銷售成本 | 233.0 | | | 270.6 | | | 640.5 | | | 745.0 | |
| 毛利 | 28.4 | | | 42.6 | | | 55.5 | | | 62.9 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 17.4 | | | 20.6 | | | 55.8 | | | 58.0 | |
| | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | 11.0 | | | 22.0 | | | (0.3) | | | 4.9 | |
| 利息支出 | (3.2) | | | (1.5) | | | (8.3) | | | (3.5) | |
| 權益法收入 | 1.8 | | | 1.7 | | | 3.2 | | | 3.6 | |
| | | | | | | |
| 與Moruga進行業務合併的調整收益 | — | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
| 其他（支出）收入，淨額 | (1.1) | | | (0.9) | | | (1.3) | | | 3.6 | |
| 所得税前收入（虧損） | 8.5 | | | 23.3 | | | (6.7) | | | 10.6 | |
| 所得税準備金 | 2.3 | | | 5.4 | | | 2.4 | | | 3.7 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 6.2 | | | $ | 17.9 | | | $ | (9.1) | | | $ | 6.9 | |
減去： 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (0.4) | | | (0.5) | | | (2.3) | | | (0.5) | |
| 歸屬於任務生產的淨收益（虧損） | $ | 6.6 | | | $ | 18.4 | | | $ | (6.8) | | | $ | 7.4 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於Mission Produce的每股淨收益（虧損）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.10 | |
| 稀釋 | $ | 0.09 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.10 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
MISSION PRODUCE
綜合收益（虧損）的簡明合併報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益（虧損） | $ | 6.2 | | | $ | 17.9 | | | $ | (9.1) | | | $ | 6.9 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 0.7 | | | (0.5) | | | 1.5 | | | (0.6) | |
| 扣除税款後的綜合收益（虧損）總額 | 6.9 | | | 17.4 | | | (7.6) | | | 6.3 | |
減去： 歸屬於非控股權益的全面虧損 | (0.4) | | | (0.5) | | | (2.3) | | | (0.5) | |
| 歸屬於任務生產的綜合收益（虧損） | $ | 7.3 | | | $ | 17.9 | | | $ | (5.3) | | | $ | 6.8 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
MISSION PRODUCE
簡明合併權益變動表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，股票除外） | 普通股 | | 額外的實收資本 | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
股份 | 金額 | |
| 截至2021年10月31日的餘額 | 70,631,525 | | $ | 0.1 | | | $ | 225.6 | | $ | (0.5) | | $ | 309.0 | | $ | — | | $ | 534.2 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.8 | |
| | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | — | | | — | | — | | (13.4) | | — | | (13.4) | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | | — | | (0.3) | | — | | — | | (0.3) | |
| 截至2022年1月31日的餘額 | 70,631,525 | | $ | 0.1 | | | $ | 226.4 | | $ | (0.8) | | $ | 295.6 | | $ | — | | $ | 521.3 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 0.9 | | — | | — | | — | | 0.9 | |
| 發行普通股以獲得股權獎勵 | 22,516 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | 2.4 | | — | | 2.4 | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | | — | | 0.2 | | — | | — | | 0.2 | |
| 截至2022年4月30日的餘額 | 70,654,041 | | $ | 0.1 | | | $ | 227.3 | | $ | (0.6) | | $ | 298.0 | | $ | — | | $ | 524.8 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 0.9 | | — | | — | | — | | 0.9 | |
| 發行普通股以獲得股權獎勵 | 5,163 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 收購的非控股權益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 20.2 | | 20.2 | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | 18.4 | | (0.5) | | 17.9 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | | — | | (0.5) | | — | | — | | (0.5) | |
| 截至2022年7月31日的餘額 | 70,659,204 | | $ | 0.1 | | | $ | 228.2 | | $ | (1.1) | | $ | 316.4 | | $ | 19.7 | | $ | 563.3 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的餘額 | 70,669,535 | | $ | 0.1 | | | $ | 229.3 | | $ | (1.7) | | $ | 274.4 | | $ | 20.8 | | $ | 522.9 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 0.7 | | — | | — | | — | | 0.7 | |
| 行使股票期權 | 8,500 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 發行普通股作為股權獎勵，扣除為結算税款而預扣的股份 | 55,055 | | — | | | (0.4) | | — | | — | | — | | (0.4) | |
| 非控股權益持有人的繳款 | — | | — | | | — | | — | | — | | 1.0 | | 1.0 | |
| 淨虧損 | — | | — | | | — | | — | | (8.8) | | (1.8) | | (10.6) | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | | — | | 0.5 | | — | | — | | 0.5 | |
| 截至2023年1月31日的餘額 | 70,733,090 | | $ | 0.1 | | | $ | 229.6 | | $ | (1.2) | | $ | 265.6 | | $ | 20.0 | | $ | 514.1 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 1.3 | | — | | — | | — | | 1.3 | |
| 行使股票期權 | 5,000 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 發行普通股作為股權獎勵，扣除為結算税款而預扣的股份 | 47,592 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 非控股權益持有人的繳款 | — | | — | | | — | | — | | — | | 0.4 | | 0.4 | |
| 淨虧損 | — | | — | | | — | | — | | (4.6) | | (0.1) | | (4.7) | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | | — | | 0.3 | | — | | — | | 0.3 | |
| 截至2023年4月30日的餘額 | 70,785,682 | | $ | 0.1 | | | $ | 230.9 | | $ | (0.9) | | $ | 261.0 | | $ | 20.3 | | $ | 511.4 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 1.2 | | — | | — | | — | | 1.2 | |
| 行使股票期權 | 5,543 | | — | | | 0.1 | | — | | — | | — | | 0.1 | |
| 非控股權益持有人的繳款 | — | | — | | | — | | — | | — | | 0.8 | | 0.8 | |
| 淨收益（虧損） | — | | — | | | — | | — | | 6.6 | | (0.4) | | 6.2 | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | | — | | 0.7 | | — | | — | | 0.7 | |
| 截至2023年7月31日的餘額 | 70,791,225 | | $ | 0.1 | | | $ | 232.2 | | $ | (0.2) | | $ | 267.6 | | $ | 20.7 | | $ | 520.4 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
MISSION PRODUCE
簡明合併現金流量表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (9.1) | | | $ | 6.9 | |
| 為調節淨（虧損）收入與經營活動中使用的淨現金而進行的調整 | | | |
| 應收賬款損失準備金 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 折舊和攤銷 | 22.8 | | | 17.2 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 0.2 | | | 0.3 | |
| 權益法收入 | (3.2) | | | (3.6) | |
| 非現金租賃費用 | 4.4 | | | 3.9 | |
| 基於股票的薪酬 | 3.2 | | | 2.6 | |
| 從權益法被投資人那裏獲得的股息 | 2.7 | | | 2.2 | |
| 扣除保險回款後的資產減值、處置和出售虧損 | 1.2 | | | 0.2 | |
| 遞延所得税 | (1.2) | | | (0.7) | |
| 與Moruga進行業務合併的調整收益 | — | | | (2.0) | |
| 外幣交易的未實現虧損 | 2.9 | | | — | |
| 衍生金融工具的未實現收益 | (0.1) | | | (3.1) | |
| 其他 | — | | | 0.1 | |
| 運營資產和負債變動對現金的影響： | | | |
| 貿易應收賬款 | (23.8) | | | (18.1) | |
| 種植者水果進步 | (0.7) | | | (2.5) | |
| 其他應收賬款 | (1.4) | | | (0.8) | |
| 庫存 | (13.1) | | | (35.0) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2.5 | | | 1.4 | |
| 應收所得税 | (4.3) | | | (0.4) | |
| 其他資產 | 2.3 | | | 1.1 | |
| 應付賬款和應計費用 | 5.7 | | | 10.1 | |
| 應繳所得税 | (0.5) | | | 0.9 | |
| 種植者應付賬款 | 4.2 | | | 20.9 | |
| 經營租賃負債 | (2.8) | | | (3.3) | |
| 其他長期負債 | 0.7 | | | (1.4) | |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (7.3) | | | $ | (3.0) | |
| 投資活動 | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (47.0) | | | (42.0) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 0.1 | | | 2.9 | |
| | | |
| 在整合 Moruga 時獲得的現金 | — | | | 4.3 | |
| 投資於權益法被投資者 | (1.4) | | | (0.4) | |
| | | |
| 購買其他投資 | (2.3) | | | — | |
| 權益法被投資者的貸款還款 | — | | | 1.0 | |
| 其他 | (0.1) | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (50.7) | | | $ | (34.2) | |
| 融資活動 | | | |
| 循環信貸額度借款 | 145.0 | | | 40.0 | |
| 循環信貸額度的付款 | (115.0) | | | (40.0) | |
| 短期借款的收益 | 2.8 | | | — | |
| 償還短期借款 | (2.5) | | | — | |
| | | |
| 長期債務的本金支付 | (2.7) | | | (6.6) | |
| 融資租賃債務的本金支付 | (2.4) | | | (1.0) | |
| 與股權獎勵結算中預扣的股票相關的税款 | (0.4) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 行使股票期權 | 0.1 | | | — | |
| 來自非控股權益持有人貸款的收益 | 2.0 | | | — | |
| 非控股權益持有人的股權出資 | 2.2 | | | — | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 29.1 | | | $ | (7.6) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 0.1 | | | (0.5) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (28.8) | | | (45.3) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 53.9 | | | 92.2 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 25.1 | | | $ | 46.9 | |
| | | |
| 簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金摘要： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 23.0 | | | $ | 43.8 | |
| 限制性現金 | 2.1 | | | 3.1 | |
| | | |
| 簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 25.1 | | | $ | 46.9 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 普通的
商業
Mission Produce, Inc. 及其合併子公司（“使命”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是鱷梨行業的全球領導者。該公司的專業知識在於牛油果的種植、包裝、營銷和分銷給全球食品零售商、分銷商和農產品批發商。該公司主要從加利福尼亞州、墨西哥和祕魯採購牛油果。通過我們的各種運營設施，我們種植、分類、包裝、裝袋和成熟牛油果和其他少量水果，然後分銷到國內和國際市場。我們在以下地點報告我們的運營業績 三運營部門：營銷和分銷、國際農業和藍莓（見附註11）。
列報和合並的基礎
未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計準則”）列報的，包括公司的合併國內和國際子公司以及我們是其主要受益人並擁有控股權益的可變權益實體（“VIE”）。通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中的某些信息和披露已被壓縮或省略。因此，這些未經審計的中期簡明合併財務報表和隨附的腳註應與公司截至2022年10月31日止年度的年度報告一起閲讀。管理層認為，所有認為公允報表所必需的正常經常性調整均已包含在未經審計的簡明合併財務報表中。中期經營業績不一定代表未來的業績，包括截至2023年10月31日的十二個月的預期業績。
在未經審計的簡明合併資產負債表中，對先前報告的餘額進行了某些重新分類，以便與本期列報保持一致。
整合 VIE
2022 年 5 月 1 日，發生了一起與 Moruga S.A.C. 有關的複議事件，我們為該實體設有 60% 股權所有權權益。Moruga S.A.C. 是一家控股公司 一全資子公司 Blueberries Peru, S.A.C.（統稱為 “Moruga”）。Moruga以前採用權益會計法，即投資按初始成本列報，並根據隨後的額外投資以及我們在收益或虧損和分配中的相應份額進行調整。由於複議事件，我們得出結論，Moruga是VIE，該公司是擁有控制性財務權益的主要受益人。基於這一結論，Moruga在2022年5月1日進行了前瞻性合併。
最近發佈的會計準則
2022年9月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2022-04年會計準則更新》（“ASU”）《負債——供應商融資計劃》（主題405），其中要求供應商融資計劃的買方必須進行某些披露。本亞利桑那州立大學的某些修正案必須在2022年12月15日之後開始的財政年度中通過，包括這些財政年度內的過渡期，而另一些修正案則要求在2023年12月15日之後開始的財政年度中通過。允許提前收養。我們目前正在評估採用對財務披露的影響。
2022年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學《金融工具——信貸損失（主題326）問題債務重組和年份披露》，除其他外，要求各實體按融資應收賬款的發放年份披露本期的總註銷。本亞利桑那州立大學的修正案必須在2022年12月15日之後開始的財政年度中通過，包括這些財政年度內的過渡期。預計亞利桑那州立大學2022-02年的影響不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
MISSION PRODUCE
未經審計的簡明合併財務報表附註
2. 庫存
庫存的主要類別如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 成品 | $ | 46.2 | | | $ | 33.8 | |
| 作物種植成本 | 20.2 | | | 19.5 | |
| 包裝和用品 | 21.4 | | | 19.8 | |
| 庫存 | $ | 87.8 | | | $ | 73.1 | |
截至 2022 年 10 月 31 日的庫存包括一美元0.7調整百萬美元，以將截至2022年5月1日與Moruga的業務合併中確認的庫存增加到其公允價值。這些庫存，包括公允價值調整，在出售標的庫存時記入銷售成本。
3. 商譽和無形資產，淨額
善意
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 國際農業 | | 藍莓 | | 總計 |
截至2023年7月31日和2022年10月31日的商譽 | $ | 26.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 39.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
商譽每年在第四季度進行減值測試，或者當事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時。
無形資產，淨額
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 無形資產，總額 | $ | 2.8 | | | $ | 2.8 | |
| 累計攤銷 | (2.0) | | | (0.8) | |
| 無形資產，淨額 | $ | 0.8 | | | $ | 2.0 | |
無形資產淨額包括完全歸因於2022年5月1日與Moruga的業務合併的分銷商關係。無形資產的攤銷壽命為 2年份，計入銷售、一般和管理費用，與估計收入的時間相吻合。攤銷費用低於 $0.1截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.2百萬和美元0.1在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，分別為百萬美元。 其餘攤銷費用預計將按以下方式確認。
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 剩餘 2023 | | 截至2024年10月31日的年度 |
| 估計的年度攤銷費用 | $ | 0.2 | | | $ | 0.6 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
4. 某些賬户餘額的詳細信息
應計費用
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 與員工相關 | $ | 9.8 | | | $ | 16.3 | |
| 運費 | 4.4 | | | 6.2 | |
| 外面購買水果 | 1.4 | | | 1.0 | |
| 法律和解 | 0.8 | | | 0.8 | |
| 其他 | 9.7 | | | 5.8 | |
| 應計費用 | $ | 26.1 | | | $ | 30.1 | |
其他長期負債
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
不確定的税收狀況(1) | $ | 20.7 | | | $ | 17.1 | |
| 與員工相關 | 1.6 | | | 1.2 | |
| 其他 | 1.4 | | | 0.9 | |
| 其他長期負債 | $ | 23.7 | | | $ | 19.2 | |
(1)包括與所得税和其他法定税收儲備相關的不確定税收狀況，以及相關的罰款和利息。
其他支出（收入），淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 衍生金融工具的收益 | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (3.1) | |
| 外幣交易損失 | 1.3 | | | 1.2 | | | 2.6 | | | 1.1 | |
| 利息收入 | (0.2) | | | (0.3) | | | (1.3) | | | (1.5) | |
| 其他 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| 其他支出（收入），淨額 | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | (3.6) | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
5. 債務
信貸額度
我們與美國銀行（“BoA”）美林證券的銀團信貸額度下的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
循環信貸額度。利率是可變的，基於SOFR加上隨公司槓桿率而變化的點差。截至2023年7月31日和2022年10月31日，利率為 7.33% 和 5.34分別為%。利息按月支付，本金將於2027年10月全額到期 | | $ | 70.0 | | | $ | 40.0 | |
優先定期貸款（A-1）。利率是可變的，基於SOFR加上隨公司槓桿率而變化的點差。截至2023年7月31日和2022年10月31日，利率為 7.42% 和 5.58分別為%。利息按月支付，本金按季度支付，並於2027年10月全額到期。 | | 48.1 | | | 50.0 | |
優先定期貸款（A-2）。利率是可變的，基於SOFR加上隨公司槓桿率而變化的點差。截至2023年7月31日和2022年10月31日，利率為 7.67% 和 5.83分別為%。利息按月支付，本金按季度支付，並於2029年10月全額到期。 | | 49.6 | | | 50.0 | |
應付給BoA的票據。按月分期支付，包括利息，利率為 3.96% 截至2023年7月31日和2022年10月31日。本金將於2024年7月到期。 | | 0.6 | | | 1.0 | |
| 長期債務總額 | | 168.3 | | | 141.0 | |
| 減去債務發行成本 | | (0.4) | | | (0.6) | |
| 長期債務，扣除債務發行成本 | | 167.9 | | | 140.4 | |
| 減去長期債務的流動部分 | | (3.6) | | | (3.5) | |
| 長期債務，扣除流動部分 | | $ | 164.3 | | | $ | 136.9 | |
信貸額度要求公司遵守財務和其他契約，包括對投資、資本支出、股息支付、留置權和債務的金額和類型以及重大資產出售的限制。公司還必須維持一定的槓桿率和固定費用覆蓋率。截至2023年7月31日，該公司遵守了信貸額度的所有契約。
其他
公司可通過銀行機構簽發備用信用證。截至2023年7月31日，未償還的信用證總額為美元0.7百萬。
我們的某些合併子公司也可能不時進行短期銀行借款。未償還的短期借款為 $2.8百萬和美元2.5截至2023年7月31日和2022年10月31日分別為百萬美元，加權平均浮動利率為 10.46% 和 6.65分別為%。我們的藍莓業務還不時從股東那裏獲得貸款，這些貸款的應計利率範圍為 5.0到 6.5%。截至2023年7月31日的未償還款項預計將在2026財年末之前償還。
利率互換
該公司有 四單獨的利率互換，名義總額為美元100百萬美元用於對衝公司定期貸款本金價值浮動利率的變化。利率互換的固定倫敦銀行同業拆借利率從 1.75% 至 2.57%。互換將在2024財年第二季度的不同日期到期。我們根據經修訂的ASC 815《衍生品和套期保值》對利率互換進行核算，該法要求在合併資產負債表中將所有衍生工具確認為資產或負債，並按公允價值計量這些工具。公司尚未將利率互換指定為現金流套期保值，因此，根據會計指導，利率互換公允價值的變化已記入其他（支出）收益，淨額記入簡明合併收益（虧損）報表中，資產變動在簡明合併現金流量表中以經營活動中使用的淨現金列報。有關更多詳細信息，請參閲註釋8。
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6. 承付款和或有開支
訴訟
公司不時參與索賠、訴訟和訴訟，包括以下內容：
2020年4月23日，Mission Produce, Inc.的前僱員向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起集體訴訟，指控我們違反了加利福尼亞州的某些工資和勞動法，包括未能支付所有加班工資、違反最低工資規定以及違反膳食和休息時間等。此外，2020年6月10日，Mission Produce, Inc.的前僱員向加利福尼亞州文圖拉縣高等法院提起集體訴訟，指控我們存在類似的違反某些工資和勞動法的行為。在這兩起案件中，原告都要求損害賠償，主要包括集體認證、支付所得和應付的工資，以及其他間接和特殊賠償。儘管該公司認為自己沒有違反任何工資法或勞動法，但還是決定解決這些集體訴訟。2021年5月，兩起集體訴訟的原告和公司初步同意達成一項全面和解，以解決這兩起集體訴訟案件，總金額為美元0.8百萬，在截至2021年4月30日的三個月中，公司在合併損益表中將其記為銷售、一般和管理費用的應急虧損。雙方於2021年11月根據這些條款簽署了和解協議條款。該初步和解協議已於2022年10月獲得適用法院的批准。在準備向和解集體發出通知的過程中，出現了關於和解協議的性質和範圍的問題，特別是關於和解集體參與者的範圍，但當事人無法解決這些問題。原告提出動議，要求強制遵守和解協議，公司提出交叉動議，要求改革和解條款，或者作為替代方案，撤銷初步批准令。2023年7月，法庭就此事舉行了聽證會。法院批准了原告的動議，並指示雙方繼續向一個包括公司認為不適合列入的多名參與者的類別進行通知程序。法院沒有就雙方之間和解協議的公平性作出裁決，並表示這一決定將在最終批准時作出，屆時將考慮公司動議中提出的問題。該公司要求對該裁決提出上訴，並推遲向和解集體成員郵寄通知，但該請求被駁回。最終批准聽證會日期定為2024年1月30日。
我們的法律訴訟和其他突發事件的結果本質上是不可預測的，但存在重大的不確定性，如果在一個報告期內針對公司解決了一個或多個法律問題，其金額超出了管理層的預期，則該期間公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
7. 所得税
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月的所得税準備金與按21.0％的美國聯邦法定税率計算的預期所得税有所不同，這主要是由於歸屬於外國司法管轄區的收入按不同的税率徵税、外國司法管轄區應納税的外匯匯率的變化、州税、不可扣除的税收項目、不確定的税收狀況（“UTP”）的變化以及影響未來税率的税法變化。
截至2023年7月31日，該公司擁有美元20.1在所得税中累積的 UTP（百萬美元），其中 $10.0百萬美元涉及利息和罰款，包括通貨膨脹調整。評估利息和罰款的期限已過。但是，該公司繼續記錄與通貨膨脹有關的某些法定調整。與該期間外匯匯率變化相關的UTP變化包含在簡明合併收益（虧損）表中的其他（支出）收入中。
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8. 公允價值測量
精簡合併資產負債表中包含的定期按公允價值計量和記錄的金融資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| （以百萬計） | 總計 | | 報價 處於活動狀態 市場 （第 1 級） | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） | | 意義重大 無法觀察 輸入 （第 3 級） | | 總計 | | 報價 處於活動狀態 市場 （第 1 級） | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） | | 意義重大 無法觀察 輸入 （第 3 級） |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | $ | 1.6 | | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | 0.9 | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
我們的共同基金投資與我們的遞延薪酬計劃有關，該計劃存放在拉比信託基金中，包含在我們精簡的合併資產負債表中的其他資產中。這些基金以活躍市場的報價計量，這相當於其公允價值。
利率互換的公允價值是使用廣泛接受的估值技術確定的，包括現金流貼現法。該分析反映了掉期的合同條款，包括到期時間，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線（“其他可觀察到的重要投入”）。公允價值計算還包括使用 “重大不可觀察的投入”（例如對當前信貸利差的估計）來評估違約可能性的不履約風險金額。公司得出結論，截至2023年7月31日和2022年10月31日，與公司不履約風險有關的 “重大不可觀察的投入” 相關的公允價值對利率互換協議的總體公允價值微不足道，因此，公司確定，用於計算利率互換協議公允價值的相關投入全部基於 “重要的其他可觀察投入”。與利率互換相關的資產已包含在預付費用中，其他流動資產和其他資產已包含在簡明合併資產負債表中，利率互換的損益已計入其他（支出）收入，在簡明合併收益（虧損）報表中淨值。
9. 每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
歸屬於Mission Produce的淨收益（虧損）（百萬美元） | $ | 6.6 | | | $ | 18.4 | | | $ | (6.8) | | | $ | 7.4 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均股，用於計算每股基本收益 | 70,788,574 | | | 70,656,976 | | | 70,740,638 | | | 70,641,669 | |
| 稀釋性股票期權的影響 | 203 | | | 57,066 | | | — | | | 121,383 | |
| 稀釋性限制性股票單位的影響 | 129,253 | | | 65,865 | | | — | | | 21,720 | |
| 已發行普通股的加權平均股，用於計算攤薄後的每股收益 | 70,918,030 | | | 70,779,907 | | | 70,740,638 | | | 70,784,772 | |
| 每股收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.10 | |
| 稀釋 | $ | 0.09 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.10 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
股權獎勵代表在計算攤薄後每股收益時被排除在計算攤薄後每股收益之外的已發行普通股的股權獎勵如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 反稀釋股票期權 | 1,897,256 | | | 729,660 | | | 2,103,633 | | | 732,066 | |
| 抗稀釋的限制性股票單位 | 120,214 | | | 193,896 | | | 571,640 | | | 252,883 | |
10. 關聯方交易
簡明合併財務報表中包含的與關聯方的交易如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明合併資產負債表 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| （以百萬計） | 應收賬款 | | 不動產、廠房和設備，淨額 | | 應付賬款和應計費用 | | 融資租賃負債 | | 應收賬款 | | | | 應付賬款和應計費用 |
| 權益法投資者： | | | | | | | | | | | | | |
| 亨利牛油果 | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 牛油果先生 | 4.1 | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | | |
董事/高級職員(1) | 0.2 | | | 15.3 | | | 0.9 | | | 15.3 | | | 0.1 | | | | | 2.5 | |
員工(2) | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明合併收益（虧損）報表 |
| （以百萬計） | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 利息支出 | | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 其他收入 |
| 三個月已結束
2023年7月31日 | | 三個月已結束
2022年7月31日 |
| 權益法投資者： | | | | | | | | | | | |
| 亨利牛油果 | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 牛油果先生 | 4.9 | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他： | | | | | | | | | | | |
董事/高級職員(1) | 0.3 | | | 1.6 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 3.5 | | | — | |
員工(2) | — | | | 2.0 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | |
| 九個月已結束
2023年7月31日 | | 九個月已結束
2022年7月31日 |
| 權益法投資者： | | | | | | | | | | | |
| 亨利牛油果 | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| 牛油果先生 | 6.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | |
Moruga(3) | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | 0.4 | |
Copaltas(4) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | |
董事/高級職員(1)) | 0.9 | | | 2.7 | | | 1.0 | | | 0.9 | | | 5.8 | | | — | |
員工(2) | — | | | 7.3 | | | — | | | — | | | 4.7 | | | — | |
(1)公司向少數實體購買牛油果，並向其提供物流服務，這些實體由我們的一些董事/高級管理人員擁有全部或部分所有權。這些交易的條件與其他種植者和客户基本相似。2022年11月，Moruga與一家由我們的一位董事擁有的公司簽訂了長期土地租約。租約中的租金與市場價格相當，反映了公平交易。該租賃記作融資租賃使用權資產，包含在不動產、廠場和設備中，在簡明合併資產負債表中淨額，攤銷和利息支出分別在簡明合併收益（虧損）表中確認銷售成本和利息支出。扣除所得税後，歸屬於非控股權益的租賃成本部分為美元0.2百萬和美元0.5截至2023年7月31日的三個月和九個月分別為百萬美元，並作為歸屬於非控股權益的淨虧損的一部分包含在簡明的合併損益（虧損）報表中。在 2023 年第二季度，我們購買了 20同一位董事在祕魯擁有的同一家公司的公頃土地，價格為$0.2百萬，與市場匯率相當，反映了公平交易。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(2)公司利用墨西哥的少數運輸供應商，這些供應商由我們的一些員工擁有全部或部分所有權。該公司還從少數實體購買牛油果，這些實體由一些員工擁有全部或部分所有權。這些交易的條件與其他運輸公司和種植者基本相似。
(3)自2022年5月1日起，Moruga被前瞻性地合併到公司的財務報表中，當時在合併我們的財務報表時，預計將取消雙方之間的交易。合併前交易的列報方式與前幾期相同。該公司為藍莓提供包裝和冷卻服務，並將自有土地出租給莫魯加。該公司還向Moruga提供了貸款，以支持增長和擴張項目，利息為 6.5%，將於 2024 年 12 月 31 日到期。
(4)該公司已向Copaltas提供貸款以支持擴建項目，利息為 6.66%。截至2022年10月31日，貸款已全額償還。
11. 細分市場和收入信息
我們有 三運營細分市場，這些細分市場也是可申報的細分市場。我們的可報告細分市場是根據我們的首席執行官（首席運營決策者）如何使用信息來衡量業績和分配資源來列報的。在2022年5月1日對Moruga進行整合後（有關更多信息，請參閲附註1），首席執行官使用的信息更改為包括Moruga的業績，因此，我們確定我們的應報告細分市場為：
•市場營銷和分銷。我們的營銷和分銷應報告部門從種植者那裏採購水果，然後通過我們的全球分銷網絡分銷水果。
•國際農業。International Farming擁有並經營果園，幾乎所有生產的水果都出售給我們的營銷和分銷部門。它的農業活動從種植早期種植到從成熟的樹木中收穫不等，它還通過為我們的藍莓細分市場以及鱷梨淡收季節的其他農作物的第三方生產商的包裝和加工賺取服務收入。業務主要設在祕魯，而拉丁美洲其他地區則出現了規模較小的業務。
•藍莓。藍莓板塊代表了Moruga在2022年5月1日合併後的業績。Moruga的農業活動包括種植早期的藍莓種植和收穫成熟的灌木叢。根據獨家營銷協議，幾乎所有生產的藍莓都出售給單一分銷商。
首席執行官主要通過分部銷售額和細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估和監測細分市場的業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤是指扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出、其他收入（支出）和權益法被投資者的收入（虧損），經資產減值和處置進一步調整，扣除保險回款、非生產性果園耕作成本（代表土地租賃成本）、某些非現金和非經常性ERP成本、交易成本、攤銷從企業合併中確認的庫存調整，以及任何特殊的、非經常性的或一次性的諸如重新衡量或減值之類的時間項目，以及這些項目中歸因於非控股權益的任何部分，所有這些項目都不包括在首席執行官用來評估細分市場業績和業績的審查結果之外。我們認為，按細分市場劃分調整後的息税折舊攤銷前利潤為分析基礎業務業績提供了有用的信息，也使投資者能夠評估每個應申報板塊與整個公司的財務業績。這些指標不符合可比的GAAP財務指標，也不能取代或優於可比的GAAP財務指標。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
我們每個應報告的細分市場的淨銷售額如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營銷和分銷 | | 國際農業 | | 藍莓 | | 總計 | | 營銷和分銷 | | 國際農業 | | 藍莓 | | 總計 |
| 三個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 256.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 261.4 | | | $ | 308.9 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 313.2 | |
| 關聯銷售 | — | | | 34.8 | | | — | | | 34.8 | | | — | | | 60.6 | | | — | | | 60.6 | |
| 細分市場總銷售額 | 256.6 | | | 38.2 | | | 1.4 | | | 296.2 | | | 308.9 | | | 64.6 | | | 0.3 | | | 373.8 | |
| 公司間抵消 | — | | | (34.8) | | | — | | | (34.8) | | | — | | | (60.6) | | | — | | | (60.6) | |
| 淨銷售總額 | $ | 256.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 261.4 | | | $ | 308.9 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 313.2 | |
| 九個月已結束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 653.7 | | | $ | 9.4 | | | $ | 32.9 | | | $ | 696.0 | | | $ | 794.9 | | | $ | 12.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 807.9 | |
| 關聯銷售 | — | | | 40.5 | | | — | | | 40.5 | | | — | | | 62.2 | | | — | | | 62.2 | |
| 細分市場總銷售額 | 653.7 | | | 49.9 | | | 32.9 | | | 736.5 | | | 794.9 | | | 74.9 | | | 0.3 | | | 870.1 | |
| 公司間抵消 | — | | | (40.5) | | | — | | | (40.5) | | | — | | | (62.2) | | | — | | | (62.2) | |
| 淨銷售總額 | $ | 653.7 | | | $ | 9.4 | | | $ | 32.9 | | | $ | 696.0 | | | $ | 794.9 | | | $ | 12.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 807.9 | |
補充銷售信息如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 | |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 按類型分 | | | | | | | | |
| 牛油果 | $ | 249.2 | | | $ | 303.9 | | | $ | 626.1 | | | $ | 781.5 | | |
| 藍莓 | 1.4 | | | 0.3 | | | 32.9 | | | 0.3 | | (1) |
| 芒果 | 6.9 | | | 3.5 | | | 27.2 | | | 13.1 | | |
| 其他 | 3.9 | | | 5.5 | | | 9.8 | | | 13.0 | | |
| 淨銷售總額 | $ | 261.4 | | | $ | 313.2 | | | $ | 696.0 | | | $ | 807.9 | | |
| 按客户所在地劃分 | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 202.4 | | | $ | 264.4 | | | $ | 560.3 | | | $ | 678.0 | | |
| 世界其他地區 | 59.0 | | | 48.8 | | | 135.7 | | | 129.9 | | |
| 淨銷售總額 | $ | 261.4 | | | $ | 313.2 | | | $ | 696.0 | | | $ | 807.9 | | |
(1)藍莓的銷售完全由我們的藍莓板塊產生，因此預計將從2022年5月1日起進行報告。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
我們每個應報告細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤（定義見上文）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 營銷和分銷調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 16.1 | | | $ | 15.5 | | | $ | 29.3 | | | $ | 19.5 | |
| 國際農業調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 4.9 | | | 16.3 | | | 2.0 | | | 11.1 | |
| 藍莓調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 0.2 | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 調整後的應報告分部息税折舊攤銷前利潤總額 | 21.2 | | | 31.6 | | | $ | 31.1 | | | $ | 30.4 | |
| 淨收益（虧損） | 6.2 | | | 17.9 | | | (9.1) | | | 6.9 | |
| 利息支出 | 3.2 | | | 1.5 | | | 8.3 | | | 3.5 | |
| 所得税準備金 | 2.3 | | | 5.4 | | | 2.4 | | | 3.7 | |
折舊和攤銷(1) | 7.6 | | | 7.1 | | | 22.8 | | | 17.2 | |
| 權益法收入 | (1.8) | | | (1.7) | | | (3.2) | | | (3.6) | |
| 基於股票的薪酬 | 1.2 | | | 0.9 | | | 3.2 | | | 2.6 | |
| 資產減值和處置，扣除保險回款 | 0.4 | | | 0.2 | | | 1.2 | | | 0.2 | |
| 非生產性果園的耕作成本 | 0.5 | | | 0.3 | | | 1.3 | | | 1.1 | |
企業資源規劃系統成本(2) | 0.6 | | | 1.0 | | | 1.7 | | | 3.8 | |
| 交易成本 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.5 | |
| 從企業合併中確認的庫存調整攤銷 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 與Moruga進行業務合併的調整收益 | — | | | (2.0) | | | — | | | (2.0) | |
| 其他費用（收入） | 1.1 | | | 0.9 | | | 1.3 | | | (3.6) | |
非控股權益(3) | (0.1) | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 21.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 31.1 | | | $ | 30.4 | |
(1)包括購買會計資產的折舊和攤銷（美元）0.1百萬和美元1.8截至2023年7月31日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元0.4百萬和美元0.5截至2022年7月31日的三個月和九個月分別為百萬美元。
(2)包括對這兩個時期的延期實施成本的確認，在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，還包括非經常性的實施後流程再設計成本。
(3)代表歸屬於非控股權益的淨虧損加上非公認會計準則調整的影響，可根據非控股所有權所有者佔所有權權益的百分比分配給他們。
12. 後續事件
2023年9月6日，董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃允許公司回購不超過美元20未來將有數百萬股公司普通股 36月。可以不時地在公開市場或私下談判的交易中以公司某些指定官員授權的數量和價格回購股票。截至2023年9月11日，在獲得批准後，沒有回購任何股票。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本季度報告其他地方包含的未經審計的財務報表和相關附註。本討論和分析包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們當前的信念、計劃和預期，涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。請參閲本報告 “前瞻性陳述” 標題下的部分。
概述
我們在採購、生產和分銷新鮮牛油果方面處於世界領先地位，為零售、批發和餐飲服務客户提供服務。我們採購、生產、包裝和分銷牛油果和其他少量水果給客户，並提供增值服務，包括成熟、裝袋、定製包裝和物流管理。此外，我們還為客户提供銷售和促銷支持、市場趨勢見解以及旨在增加牛油果零售銷售的培訓。
我們有三個運營板塊，它們也是應報告的細分市場：
•市場營銷和分銷。 我們的營銷和分銷應報告部門從種植者那裏採購水果，然後通過我們的全球分銷網絡分銷水果。
•國際農業。International Farming擁有並經營果園，幾乎所有生產的水果都出售給我們的營銷和分銷部門。它的農業活動從種植早期種植到從成熟的樹木中收穫不等，它還通過為我們的藍莓細分市場以及鱷梨淡收季節的其他農作物的第三方生產商的包裝和加工賺取服務收入。業務主要設在祕魯，而拉丁美洲其他地區則出現了規模較小的業務。
•藍莓。藍莓板塊代表了Moruga在2022年5月1日合併後的業績。Moruga的農業活動包括種植早期的藍莓種植和收穫成熟的灌木叢。根據獨家營銷協議，幾乎所有生產的藍莓都出售給單一分銷商。
運營結果
我們業務的經營業績受到我們種植、採購和分銷的水果價格和數量的重大影響。此外，我們的業績已經並將繼續受到季度和年度波動的影響，這要歸因於多種因素，包括但不限於病蟲害、天氣模式、消費者需求變化、食品安全諮詢、接收、減少或取消重要客户訂單的時間、重要客户的收益或損失、原材料的可用性、質量和價格、我們不同地點的產能利用率以及總體經濟條件。
我們的財務報告貨幣是美元。我們幾乎所有子公司的本位幣都是美元，而且幾乎所有的銷售額都以美元計價。我們購買的牛油果中有很大一部分以墨西哥比索計價，而我們的種植和收穫成本中有很大一部分以祕魯索爾計價。美元與這些當地貨幣之間的匯率波動通常不會對我們的毛利率產生重大影響，因為這種影響會按可比金額影響我們的定價。我們對匯率波動的利潤敞口本質上是短期的，因為我們的銷售價格承諾通常限制在一個月以內，並且主要可以用採購的庫存來處理訂單。在更長的時間內，我們認為，匯率波動對我們銷售商品成本的影響將在很大程度上以價格上漲或降低的形式轉嫁給我們的客户。
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| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以百萬計，百分比除外） | 美元 | % | | 美元 | % | | 美元 | % | | 美元 | % |
| 淨銷售額 | $ | 261.4 | | 100 | % | | $ | 313.2 | | 100 | % | | $ | 696.0 | | 100 | % | | $ | 807.9 | | 100 | % |
| 銷售成本 | 233.0 | | 89 | % | | 270.6 | | 86 | % | | 640.5 | | 92 | % | | 745.0 | | 92 | % |
| 毛利 | 28.4 | | 11 | % | | 42.6 | | 14 | % | | 55.5 | | 8 | % | | 62.9 | | 8 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 17.4 | | 7 | % | | 20.6 | | 7 | % | | 55.8 | | 8 | % | | 58.0 | | 7 | % |
| 營業收入（虧損） | 11.0 | | 4 | % | | 22.0 | | 7 | % | | (0.3) | | — | % | | 4.9 | | 1 | % |
| 利息支出 | (3.2) | | (1) | % | | (1.5) | | — | % | | (8.3) | | (1) | % | | (3.5) | | — | % |
| 權益法收入 | 1.8 | | 1 | % | | 1.7 | | 1 | % | | 3.2 | | — | % | | 3.6 | | — | % |
| 與Moruga進行業務合併的調整收益 | — | | — | % | | 2.0 | | 1 | % | | — | | — | % | | 2.0 | | — | % |
| 其他（支出）收入，淨額 | (1.1) | | — | % | | (0.9) | | — | % | | (1.3) | | — | % | | 3.6 | | — | % |
| 所得税前收入（虧損） | 8.5 | | 3 | % | | 23.3 | | 7 | % | | (6.7) | | (1) | % | | 10.6 | | 1 | % |
| 所得税準備金 | 2.3 | | 1 | % | | 5.4 | | 2 | % | | 2.4 | | — | % | | 3.7 | | — | % |
| 淨收益（虧損） | 6.2 | | 2 | % | | 17.9 | | 6 | % | | (9.1) | | (1) | % | | 6.9 | | 1 | % |
減去： 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (0.4) | | — | % | | (0.5) | | — | % | | (2.3) | | — | % | | (0.5) | | — | % |
| 歸屬於任務生產的淨收益（虧損） | $ | 6.6 | | 3 | % | | $ | 18.4 | | 6 | % | | $ | (6.8) | | (1) | % | | $ | 7.4 | | 1 | % |
淨銷售額
我們的淨銷售額主要來自向全球零售、批發和餐飲服務客户運送新鮮牛油果。我們的淨銷售額受到許多因素的影響，包括我們農產品的供需平衡以及來自其他新鮮農產品公司的競爭。我們的淨銷售額還取決於我們是否有能力向我們所服務的市場提供穩定的數量和質量的新鮮農產品。
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| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 市場營銷和分銷 | $ | 256.6 | | | $ | 308.9 | | | $ | 653.7 | | | $ | 794.9 | |
| 國際農業 | 3.4 | | | 4.0 | | | 9.4 | | | 12.7 | |
| 藍莓 | 1.4 | | | 0.3 | | | 32.9 | | | 0.3 | |
| 淨銷售總額 | $ | 261.4 | | | $ | 313.2 | | | $ | 696.0 | | | $ | 807.9 | |
在我們的營銷和分銷板塊的推動下，截至2023年7月31日的三個月中，淨銷售額與去年同期相比下降了5180萬美元，下降了17％。牛油果平均每單位銷售價格下降33％，但部分被牛油果銷量增長23％所抵消，這兩者都是由於本季度墨西哥的行業供應增加，而去年同期墨西哥的供應有限。
在截至2023年7月31日的九個月中，淨銷售額與去年同期相比下降了1.119億美元，下降了14％，這主要歸因於我們的營銷和分銷部門，但部分被藍莓板塊收入的整合所抵消。牛油果平均每單位銷售價格下降32％，但部分被牛油果銷量增長19％所抵消，這兩者都是由於今年墨西哥的行業供應增加，而去年墨西哥的供應有限。
毛利
銷售成本主要包括來自獨立種植者和包裝商的鱷梨採購成本、物流成本、包裝成本、勞動力、與種植相關的成本（種植農作物的成本）、收穫和折舊。從第三方供應商那裏採購牛油果的成本在不同財政年度之間和財政年度內可能會有很大差異，並且與牛油果的市場價格密切相關。雖然我們與種植者和包裝商有着長期的合作關係，但我們主要按市場價格每天購買水果。因此，從獨立種植者那裏購買產品的成本可能會對我們的成本產生重大影響。
物流成本包括陸路和海上運輸以及與港口設施和配送中心相關的費用。陸路運輸成本主要包括支持北美配送的第三方卡車運輸服務，而海運成本主要包括第三方將冷藏集裝箱從南美洲和中美洲的供應市場運往北美、歐洲和亞洲的需求市場。影響箱子和其他包裝材料成本的燃料價格以及集裝箱紙板價格的變化會影響我們的產品成本和利潤率。產量和其他投入成本的變化也會影響我們的銷售成本。
總的來説，我們產品銷售量的變化可能會對我們的毛利產生不成比例的影響。在任何特定年份內，我們的產品成本中有很大一部分是固定的。因此，公司自有農場產量的增加直接降低了在公司自有果園種植的每磅水果的平均成本，而較低的產量直接增加了在公司自有果園種植的每磅水果的平均成本。同樣，通過包裝和配送設施加工的產量增加直接降低了每單位處理水果的平均管理成本，而較低的產量直接增加了每單位處理的水果的平均管理成本。
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| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 毛利（單位：百萬） | $ | 28.4 | | | $ | 42.6 | | $ | 55.5 | | | $ | 62.9 |
| 毛利佔銷售額的百分比 | 10.9 | % | | 13.6 | % | | 8.0 | % | | 7.8 | % |
在截至2023年7月31日的三個月中，毛利與去年同期相比下降了1,420萬美元或33％，至2,840萬美元，毛利百分比與去年同期相比下降了270個基點，至收入的10.9％。下降集中在我們的國際農業領域，這是由公司自有農場出售的牛油果價格下跌所致。較低的定價是由於本期行業供應量與前一時期相比有所增加。
在截至2023年7月31日的九個月中，毛利與去年同期相比下降了740萬美元或12％，至5,550萬美元，在截至2023年7月31日的九個月中，毛利百分比增長了20個基點，達到收入的8.0％，這主要是由於影響本季度的相同因素，但部分被我們的營銷和分銷領域牛油果銷量增加的影響所抵消。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）主要包括與銷售、專業費用、一般公司管理費用和其他相關管理職能相關的成本。
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| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 17.4 | | | $ | 20.6 | | | $ | 55.8 | | | $ | 58.0 | |
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在截至2023年7月31日的三個月中，銷售和收購支出與去年同期相比減少了320萬美元或16％，這主要是由於與員工相關的激勵性薪酬應計減少、ERP流程再設計成本降低以及專業費用降低。
在截至2023年7月31日的九個月中，銷售和收購費用與去年同期相比減少了220萬美元或4％，這主要是由於上述ERP成本降低和與員工相關的激勵性薪酬降低。抵消這些因素的是本年度藍莓板塊約200萬美元的支出合併，其中很大一部分歸因於業務合併中確認的無形資產的攤銷。
利息支出
利息支出主要包括我們維持的營運資金額度下借款的利息以及用於進行資本和股權投資的其他長期債務的利息。我們還會產生融資租賃的利息支出，該費用使用每份租賃的顯式或隱性借款利率計算。
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| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| 利息支出 | $ | 3.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | 8.3 | | | $ | 3.5 | |
與去年同期相比，在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，利息支出分別增加了170萬美元，增長了113％和480萬美元，增長了137％。增長主要與利率上升對我們的信貸額度的影響以及平均未償債務餘額增加有關，信貸額度受浮動利率的影響。此外，在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，藍莓板塊分別產生了70萬美元和160萬美元的利息支出，這與土地的長期融資租賃和短期銀行借款有關。
為了降低長期債務的利率風險，我們進行了名義總額為1億美元的利率互換，以對衝適用於我們定期貸款本金的可變利率的變化。掉期產生的損益在合併財務報表中的其他（支出）收入中確認。
權益法收入
我們的重大權益法投資者包括亨利·阿沃達克（“HAC”）、Avocado先生、Copaltas以及截至2022年5月1日的Moruga。2022年5月1日，Moruga成為可變權益實體，並有望合併到我們的財務報表中。
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| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 權益法收入 | $ | 1.8 | | | $ | 1.7 | | | $ | 3.2 | | | $ | 3.6 | |
在截至2023年7月31日的三個月中，權益法收益與去年同期相比幾乎持平，因為來自Avocado先生的收入在很大程度上被HAC的收入減少所抵消。
在截至2023年7月31日的九個月中，權益法收益與去年同期相比減少了40萬美元或11％，原因是HAC的收入減少被Avocado先生的收入部分抵消。在合併前的上一年，Moruga也產生了權益法收益。
其他支出（收入），淨額
其他支出（收入）淨額包括利息收入、貨幣匯兑損益、利率衍生品損益和其他雜項收入和支出項目。
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| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 其他支出（收入），淨額 | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | (3.6) | |
在截至2023年7月31日的三個月中，其他支出與去年同期相比增加了20萬美元，增長了22％，其中大部分支出是由外匯交易損失造成的，這主要是由於在這兩個時期美元兑墨西哥比索疲軟。
截至2023年7月31日的九個月中，其他支出為130萬美元，而去年同期的其他收入為360萬美元。如上所述，本年度支出主要歸因於外幣交易損失。去年，由於同期利率上升，利率互換產生了收益。
所得税
所得税準備金包括合併我們開展業務的每個國家的税收條款，這些條款在單獨的實體基礎上計算。我們認識到税收立法在法律頒佈期間的影響。我們的遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，這些税率預計將在我們估計相關的臨時差異需要扭轉的年份中適用於應納税所得額。遞延所得税資產的變現取決於未來收益，其時間和金額尚不確定。
只有當税務機關根據税務機關根據其技術優點進行審查後很有可能維持税收狀況時，我們才承認不確定的税收狀況帶來的税收優惠。然後，根據結算時實現的可能性大於50％的最大收益來衡量從此類頭寸中確認的税收優惠。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款在所得税準備金中確認。
我們的有效税率受到歸屬於外國司法管轄區的收入（其税率與美國聯邦法定税率 21% 的税率不同）、外國司法管轄區應納税的外匯匯率變化以及不可抵扣的税目的影響。
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| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税準備金（單位：百萬） | $ | 2.3 | | | $ | 5.4 | | | $ | 2.4 | | | $ | 3.7 | |
| 有效税率 | 27.1 | % | | 23.2 | % | | (35.8) | % | | 34.9 | % |
與去年同期相比，在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，所得税準備金分別減少了310萬美元，下降了57％，減少了130萬美元，下降了35％。減少的主要原因是税前收入減少。此外，在記錄了全額估值補貼或不允許虧損結轉的司法管轄區，我們也遭受了損失。
此外，在截至2023年7月31日的九個月中，所得税準備金包含與墨西哥不確定的税收狀況相關的170萬美元離散費用。
分部運營業績
我們的首席執行官主要通過分部銷售額和扣除利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的分部調整後收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）來評估和監控分部業績。我們認為，按細分市場劃分調整後的息税折舊攤銷前利潤為分析基礎業務業績提供了有用的信息，也使投資者能夠評估每個應申報板塊與整個公司的財務業績。這些指標不符合可比的GAAP財務指標，也不能取代或優於可比的GAAP財務指標。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是指扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出、其他收入（支出）和權益法被投資者的收入（虧損），經資產減值和處置進一步調整，扣除保險回款、非生產性果園耕作成本（代表土地租賃成本）、某些非現金和非經常性ERP成本、交易成本、攤銷從企業合併中確認的庫存調整，以及任何特殊的、非經常性的或一次性的時間項目，例如重新測量或損傷，以及這些項目的任何部分
歸因於非控股權益，所有這些權益都不包括在首席執行官用來評估細分市場業績和業績的審查結果之外。
淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營銷和分銷 | | 國際農業 | | 藍莓 | | 總計 | | 營銷和分銷 | | 國際農業 | | 藍莓 | | 總計 |
| 三個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 256.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 261.4 | | | $ | 308.9 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 313.2 | |
| 關聯銷售 | — | | | 34.8 | | | — | | | 34.8 | | | — | | | 60.6 | | | — | | | 60.6 | |
| 細分市場總銷售額 | 256.6 | | | 38.2 | | | 1.4 | | | 296.2 | | | 308.9 | | | 64.6 | | | 0.3 | | | 373.8 | |
| 公司間抵消 | — | | | (34.8) | | | — | | | (34.8) | | | — | | | (60.6) | | | — | | | (60.6) | |
| 淨銷售總額 | $ | 256.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 261.4 | | | $ | 308.9 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 313.2 | |
| 九個月已結束
7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 653.7 | | | $ | 9.4 | | | $ | 32.9 | | | $ | 696.0 | | | $ | 794.9 | | | $ | 12.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 807.9 | |
| 關聯銷售 | — | | | 40.5 | | | — | | | 40.5 | | | — | | | 62.2 | | | — | | | 62.2 | |
| 細分市場總銷售額 | 653.7 | | | 49.9 | | | 32.9 | | | 736.5 | | | 794.9 | | | 74.9 | | | 0.3 | | | 870.1 | |
| 公司間抵消 | — | | | (40.5) | | | — | | | (40.5) | | | — | | | (62.2) | | | — | | | (62.2) | |
| 淨銷售總額 | $ | 653.7 | | | $ | 9.4 | | | $ | 32.9 | | | $ | 696.0 | | | $ | 794.9 | | | $ | 12.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 807.9 | |
調整後 EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
7月31日 | | 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 營銷和分銷調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 16.1 | | | $ | 15.5 | | | $ | 29.3 | | | $ | 19.5 | |
| 國際農業調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 4.9 | | | 16.3 | | | 2.0 | | | 11.1 | |
| 藍莓調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 0.2 | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 調整後的應報告分部息税折舊攤銷前利潤總額 | 21.2 | | | 31.6 | | | $ | 31.1 | | | $ | 30.4 | |
| 淨收益（虧損） | 6.2 | | | 17.9 | | | (9.1) | | | 6.9 | |
| 利息支出 | 3.2 | | | 1.5 | | | 8.3 | | | 3.5 | |
| 所得税準備金 | 2.3 | | | 5.4 | | | 2.4 | | | 3.7 | |
折舊和攤銷(1) | 7.6 | | | 7.1 | | | 22.8 | | | 17.2 | |
| 權益法收入 | (1.8) | | | (1.7) | | | (3.2) | | | (3.6) | |
| 基於股票的薪酬 | 1.2 | | | 0.9 | | | 3.2 | | | 2.6 | |
| 資產減值和處置，扣除保險回款 | 0.4 | | | 0.2 | | | 1.2 | | | 0.2 | |
| 非生產性果園的耕作成本 | 0.5 | | | 0.3 | | | 1.3 | | | 1.1 | |
企業資源規劃系統成本(2) | 0.6 | | | 1.0 | | | 1.7 | | | 3.8 | |
| 交易成本 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.5 | |
| 從企業合併中確認的庫存調整攤銷 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 與Moruga進行業務合併的調整收益 | — | | | (2.0) | | | — | | | (2.0) | |
| 其他費用（收入） | 1.1 | | | 0.9 | | | 1.3 | | | (3.6) | |
非控股權益(3) | (0.1) | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 21.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 31.1 | | | $ | 30.4 | |
(1)包括截至2023年7月31日的三個月和九個月分別為10萬美元和180萬美元的購買會計資產的折舊和攤銷，以及截至2022年7月31日的三個月和九個月分別為40萬美元和50萬美元的折舊和攤銷。
(2)包括對這兩個時期的延期實施成本的確認，在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，還包括非經常性的實施後流程再設計成本。
(3)代表歸屬於非控股權益的淨虧損加上非公認會計準則調整的影響，可根據非控股所有權所有者佔所有權權益的百分比分配給他們。
營銷和分銷
在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們的營銷和分銷板塊的淨銷售額與去年同期相比下降了5,230萬美元，下降了17％，下降了1.412億美元，下降了18％。下降是由上述定價和銷量動態推動的，這是由於墨西哥的行業供應量與去年同期相比有所增加。
在截至2023年7月31日的三個月中，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比增長了60萬美元，增長了4％，這主要是由於銷售和收購的減少。每單位毛利率下降的影響在很大程度上被牛油果銷量的增加所抵消。
在截至2023年7月31日的九個月中，經細分市場調整的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比增長了980萬美元，增長了50％，這主要是由於牛油果銷量增加。
國際農業
幾乎所有來自我們國際農業領域的水果銷售都流向了營銷和分銷領域，其餘收入主要來自向第三方和我們的藍莓板塊提供的服務。關聯銷售集中在本財年的下半年，這與祕魯鱷梨收穫季節保持一致，祕魯鱷梨收穫季節通常為每年的4月至8月。因此，根據銷售時機，國際農業板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤通常集中在本財年的第三和第四季度。該公司在祕魯經營約700英畝的芒果，這些芒果基本上處於生產的初期階段。芒果收穫的時機集中在第二財季，因此，在此期間，芒果對細分市場的財務業績的影響更為明顯。
在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們的國際農業板塊的總銷售額與去年同期相比分別下降了2640萬美元，下降了41％和2,500萬美元，下降了33％。下降的主要原因是行業供應增加導致公司自有農場出售的牛油果的價格降低。
在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比分別下降了1140萬美元或70％，下降了910萬美元，下降了82％。下降的主要原因是定價下跌導致毛利降低。
藍莓
我們的藍莓板塊的銷售集中在我們財年的第一和第四季度，這與祕魯藍莓收穫季節（通常從7月持續到1月）一致。
在截至2023年7月31日的三個月中，我們的藍莓板塊的淨銷售額與去年同期相比增長了110萬美元，增長了367％，這主要是由於藍莓收穫的開始時間比上年提前。
截至2023年7月31日的三個月，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比增長了40萬美元或200％，這主要是由於收穫量增加。
截至2023年7月31日的九個月中，藍莓板塊的淨銷售額為3,290萬美元，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為20萬美元。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為負數，主要是由於行業供應強勁，今年第一季度歐洲和美國市場的藍莓銷售價格疲軟。
流動性和資本資源
經營活動
運營現金流本質上是季節性的。我們通常會在本財年的上半年看到營運資金的增加，因為我們的供應主要來自墨西哥，付款條件比為其他來源市場設定的條款短。此外，我們將在上半年在國際農業領域建立不斷增長的農作物庫存，以便在本財年的下半年實現最終的收穫和銷售。儘管營運資金的增加可能導致個別季度的運營現金流不利，但這並不代表我們預計全年將實現的運營現金表現。
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| 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 淨（虧損）收入 | $ | (9.1) | | | $ | 6.9 | |
| 折舊和攤銷 | 22.8 | | | 17.2 | |
| 權益法收入 | (3.2) | | | (3.6) | |
| 非現金租賃費用 | 4.4 | | | 3.9 | |
| 基於股票的薪酬 | 3.2 | | | 2.6 | |
| 從權益法被投資人那裏獲得的股息 | 2.7 | | | 2.2 | |
| 遞延所得税 | (1.2) | | | (0.7) | |
| 外幣交易的未實現虧損 | 2.9 | | | — | |
| 與Moruga進行業務合併的調整收益 | — | | | (2.0) | |
| 其他 | 1.4 | | | (2.4) | |
| 營運資金的變化 | (31.2) | | | (27.1) | |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (7.3) | | | $ | (3.0) | |
截至2023年7月31日的九個月中，用於經營活動的淨現金為730萬美元，與去年同期相比減少了430萬美元。這一變化主要是由於我們的國際農業板塊的經營業績疲軟。在營運資金方面，種植者應付賬款和應收賬款的不利變化在很大程度上被庫存的有利變化所抵消。種植者應付賬款的變化是由收穫時間和定價上漲導致去年向加利福尼亞種植者支付的未償應付餘額增加所致。貿易應收賬款的不利變化受到銷售價格在本季度末達到峯值的影響，其中包括我們在本財年開始運營的新英國實體的未償餘額。與上一期末相比，第三方水果採購的實地定價降低以及公司擁有的水果庫存減少，這對庫存的變化產生了有利影響。
投資活動
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| 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 購置不動產、廠房和設備 | $ | (47.0) | | | $ | (42.0) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 0.1 | | | 2.9 | |
| 投資於權益法被投資者 | (1.4) | | | (0.4) | |
| 購買其他投資 | (2.3) | | | — | |
| 在整合 Moruga 時獲得的現金 | — | | | 4.3 | |
| 權益法被投資者的貸款還款 | — | | | 1.0 | |
| 其他 | (0.1) | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (50.7) | | | $ | (34.2) | |
資本支出
在截至2023年7月31日的九個月中，資本支出集中在危地馬拉和祕魯的牛油果園生產前維護以及我們在英國的新配送設施的建設成本上。資本支出還包括與藍莓業務灌溉安裝和早期植物種植相關的支出，本年度為1,110萬美元，而去年為370萬美元。
在截至2022年7月31日的九個月中，資本支出集中在祕魯和危地馬拉的鱷梨園開發、預生產果園維護以及土地改良上。藍莓業務的資本支出為370萬美元，與早期植物種植有關。
在截至2022年7月31日的九個月中，出售不動產、廠房和設備的收益用於原本打算用作我們公司總部的土地。
權益法被投資者
我們可能會不時向權益法投資方出資或貸款，以支持資本擴張或營運資金需求。
其他投資
在截至2023年7月31日的九個月中，我們收購了南非一傢俬人實體普通股5.1％的股權。
籌資活動
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| 九個月已結束
7月31日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 循環信貸額度借款 | $ | 145.0 | | | $ | 40.0 | |
| 循環信貸額度的付款 | (115.0) | | | (40.0) | |
| 短期借款的收益 | 2.8 | | | — | |
| 償還短期借款 | (2.5) | | | — | |
| 長期債務的本金支付 | (2.7) | | | (6.6) | |
| 融資租賃債務的本金支付 | (2.4) | | | (1.0) | |
| 來自非控股權益持有人貸款的收益 | 2.0 | | | — | |
| 與股權獎勵結算中預扣的股票相關的税款 | (0.4) | | | — | |
| 行使股票期權 | 0.1 | | | — | |
| 非控股權益持有人的股權出資 | 2.2 | | | — | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 29.1 | | | $ | (7.6) | |
借款和償還債務
我們將循環信貸額度用於短期營運資金目的。我們的定期貸款和其他應付票據的本金是根據債務到期日表進行的。2022財年的融資現金流反映了我們定期貸款本金的修改以及循環貸款借貸能力的增加。
藍莓
我們的藍莓板塊由股東貸款和捐款以及短期銀行借款提供資金。2023年，融資租賃債務的本金支付額有所增加，這主要是由於我們的藍莓板塊進行了長期土地租賃，出於會計目的，該板塊被歸類為融資租賃。
資本資源
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 23.0 | | | $ | 52.8 | |
營運資金(1) | 129.1 | | | 126.4 | |
(1)包括現金和現金等價物
資本資源包括運營現金流、現金和現金等價物以及債務融資。我們的藍莓板塊還可能不時收到股東的出資或貸款。
我們與美國銀行的銀團信貸額度總借貸能力為2.5億美元。該信貸額度包括兩筆總額為1億美元的優先定期貸款和一份1.5億美元的循環信貸協議。這些貸款由公司資產擔保，包括公司子公司的某些不動產、個人財產和股本。信貸額度下的借款按SOFR的利差從1.5％到2.5％不等，具體取決於公司的合併總淨槓桿率。我們為信貸額度中未使用的承諾支付費用。
截至2023年7月31日，我們被要求遵守以下財務契約：(a) 季度合併槓桿比率不超過3.5比1.00，(b) 季度合併固定費用覆蓋率不低於1.25比1.00。截至2023年7月31日，我們的合併槓桿比率為2.97比1.00，合併固定費用覆蓋率為1.68比1.00，我們遵守了信貸額度的所有此類契約。
所需物質現金
資本支出
我們正在進行各種農業擴張和設施改善的資本項目，我們打算通過運營現金流以及手頭的現金和現金等價物為這些項目提供資金。我們預計，在2023財年，不包括莫魯加藍莓項目（如下所述）在內的資本支出將低於2022財年。截至2022年10月31日止年度的資本支出現金為6,120萬美元。
Moruga Blueberry 項目
2022年5月1日，Moruga的股東批准了一項新的資本項目，在祕魯的奧爾莫斯地區再種植約1,500英畝的藍莓。該項目預計總投資約為5000萬美元，資金將由Moruga產生的現金流提供資金，並由基於每位股東各自所有權權益的按比例出資作為補充。該項目始於2023財年，預計將分階段實施。2023財年，與該項目相關的資本支出預計約為1,300萬美元，具體取決於時間和其他因素。
租賃
我們是各種設施、土地和設備租賃的當事方，截至2023年7月31日，我們未貼現的現金負債約為1.825億美元。其中，約有6,000萬美元與藍莓板塊的長期土地租賃協議有關。
長期債務
截至2023年7月31日，我們的定期貸款和票據的剩餘到期日為1.683億美元。更多信息見合併財務報表附註5。
關鍵會計估計
有關我們關鍵會計估算的討論，請參閲 “第二部分，第7項。管理層對財務狀況和運營的討論和分析” 在截至10月31日止年度的10-K表年度報告中，
2022，於2022年12月22日向美國證券交易委員會提交。該10-K表年度報告中披露的關鍵會計估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
“第二部分，第 7A 項” 沒有重大變化。關於市場風險的定量和定性披露”，載於我們截至2022年10月31日止年度的10-K表年度報告。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與和監督下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下的披露控制和程序（定義見第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證，我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並且此類信息是積累並傳達給我們的管理層的，包括我們的首席執行官和我們的首席財務官（視情況而定），以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年7月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有其他對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作如何良好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以實現控制系統的目標。此外，控制系統的設計必須反映資源有限這一事實，而且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與正常業務過程中出現的法律訴訟和調查，包括與僱傭事務、與客户和承包商的關係、知識產權糾紛和其他商業事務有關的訴訟和調查。
以下內容更新了 “第一部分，第 3 項” 中討論的問題。法律訴訟” 在截至2022年10月31日止年度的10-K表年度報告中：
2020年4月23日，Mission Produce, Inc.的前僱員向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起集體訴訟，指控我們違反了加利福尼亞州的某些工資和勞動法，包括未能支付所有加班工資、違反最低工資規定以及違反膳食和休息時間等。此外，2020年6月10日，Mission Produce, Inc.的前僱員向加利福尼亞州文圖拉縣高等法院提起集體訴訟，指控我們存在類似的違反某些工資和勞動法的行為。這兩起案件的原告都要求主要由類別組成的損害賠償
證明和支付所得和應付的工資，以及其他間接和特殊損害賠償。儘管該公司認為自己沒有違反任何工資法或勞動法，但還是決定解決這些集體訴訟。2021年5月，兩起集體訴訟的原告和公司初步同意達成一項全面和解，以解決這兩起集體訴訟案件，總額為80萬美元。在截至2021年4月30日的三個月中，公司在合併收益表中將其記錄為銷售、一般和管理費用的應急損失。雙方於2021年11月根據這些條款簽署了和解協議條款。該初步和解協議已於2022年10月獲得適用法院的批准。在準備向和解集體發出通知的過程中，出現了關於和解協議的性質和範圍的問題，特別是關於和解集體參與者的範圍，但當事人無法解決這些問題。原告提出動議，要求強制遵守和解協議，公司提出交叉動議，要求改革和解條款，或者作為替代方案，撤銷初步批准令。2023年7月，法庭就此事舉行了聽證會。法院批准了原告的動議，並指示雙方繼續向一個包括公司認為不適合列入的多名參與者的類別進行通知程序。法院沒有就雙方之間和解協議的公平性作出裁決，並表示這一決定將在最終批准時作出，屆時將考慮公司動議中提出的問題。該公司要求對該裁決提出上訴，並推遲向和解集體成員郵寄通知，但該請求被駁回。最終批准聽證會日期定為2024年1月30日。
我們的法律訴訟和其他突發事件的結果本質上是不可預測的，但存在重大的不確定性，如果在一個報告期內針對公司解決了一個或多個法律問題，其金額超出了管理層的預期，則該期間公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
有關我們風險因素的討論，請參閲 “第一部分，第 1A 項。風險因素” 載於我們於2022年12月22日向美國證券交易委員會提交的截至2022年10月31日止年度的10-K表年度報告。除下文所述外，與先前在10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。我們面臨的風險和不確定性不僅限於2022年10-K表格和本季度報告中列出的風險和不確定性。在決定購買或出售我們的普通股之前，您應仔細考慮2022年10-K表格中的風險因素，以及本10-Q表季度報告中包含的其他信息，包括我們的財務報表和相關附註以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務和普通股的交易價格產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
10b-5 (1) 交易計劃
路易斯·岡薩雷斯，該公司的一家 導演s 和他的配偶 Rosario Del Pilar Vallejos Hinojosa 通過了一項旨在滿足肯定辯護的交易計劃 規則 10b5-1(c)（“銷售計劃”）出售
的總和 1,651,500他們通過Beldar Enterprises S.A.、Corp SA1、Corp SA2、Corp SA3和Corp SA4間接持有的股份，後者是根據巴拿馬法律組建的四家關聯公司的縮寫。銷售計劃於 2023年7月14日，根據銷售計劃，銷售將於 2023 年 10 月 16 日開始。銷售計劃最早終止日期為：(a) 2024年10月16日營業結束；(b) 出售受銷售計劃約束的股份總數的日期；以及 (c) 銷售計劃因銷售計劃條款規定的某些特殊交易而終止的日期。
第 6 項。展品
所列文件隨函提交或以引用方式併入此處。
索引
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| | | | 以引用方式納入 | | |
| 展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 日期 | | 數字 | | 已歸檔 在此附上 |
| 3.1# | | 經修訂和重述的公司註冊證書 | | 8-K | | 10/7/2020 | | 3.1 | | |
| 3.2# | | 經修訂和重述的章程 | | 8-K | | 10/7/2020 | | 3.2 | | |
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| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | X |
| 31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | X |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | X |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | X |
| 101 | | 公司截至2023年7月31日的季度10-Q表季度報告中的以下財務報表採用內聯XBRL格式：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益（虧損）表，（iii）簡明合併收益（虧損）表（iv）簡明合併權益變動表，（v）簡明合併現金流量表，以及（vi）合併財務報表附註，標記為區塊文本，幷包括詳細的標籤。 | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| # | 先前已提交 |
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| * | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條，這些認證僅為本季度報告的附帶提供，不是為了1934年《證券交易法》第18條的目的提交的，也不得以提及方式納入註冊人的任何文件中，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交的，無論該申報中是否有任何一般的公司語言。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排以下籤署人於2023年9月11日代表其簽署本季度報告，並獲得正式授權。
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| MISSION PRODUCE |
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| /s/ 斯蒂芬·巴納德 |
斯蒂芬·J·巴納德 |
| 首席執行官 |
|
| /s/ Bryan E. Giles |
Bryan E. Giles |
| 首席財務官 |