注意事項 1。運營性質和持續經營企業

Mainz Biomed N.V.（以下簡稱 “公司”） 註冊地在荷蘭。該公司的註冊辦事處位於阿姆斯特丹EJ Keizersgracht 391A，其總部位於德國美因茨 。該公司的成立是為了收購德國美因茨生物醫學有限公司（f/k/a PharmGenomics GmbH（“Pharmagenomics”， “PG”）的業務。2021年9月，該公司完成了此類收購。

我們開發人類遺傳學領域的臨牀診斷體外診斷（“IVD”） 測試，重點是個性化醫療領域，由我們在歐洲市場的旗艦產品ColoAlert™ 產品領導。此外，我們還設有臨牀診斷實驗室。我們開發並通過我們的在線商店向第三方 實驗室分發我們的體外診斷試劑盒。

在這些合併財務報表中， Mainz Biomed N.V. 及其全資子公司美因茨生物醫學美國公司和美因茨生物醫學有限公司（f/k/a PharmGenomics GmbH）被統稱為 “美因茨”、“美因茨生物醫學” 或 “公司”。

股票交換

2021年8月3日，公司與美因茨生物醫學有限公司（“美因茨”）簽訂了 出資協議（“捐款協議”）。美因茨生物醫學是一傢俬營 公司，根據荷蘭法律成立的有限責任，旨在收購PharmGenomics。根據繳款協議,100PharmGenomics% 的股份被收購是為了換取6,000,000公司的股份。貢獻協議 完成後，PharmGenomics成為該公司的全資子公司，PharmGenomics的前股東持有大約62公司首次公開募股前公司已發行股份的% 。2021年9月20日，PharmGenomics 和公司簽署了捐款協議。

首次公開募股和後續股票發行

2021年11月，該公司在納斯達克資本市場完成了其普通股的首次公開發行（“IPO”），出售了2,300,000股價為美元5.00每 份額。首次公開募股後，Mainz Biomed B.V. 更名為 Mainz Biomed N.V. 2022 年 1 月，該公司完成了普通股 的後續發行，出售了1,725,000普通股，總收益約為美元25.9百萬（扣除發行費用後的收益 為 $23.9百萬）。

繼續關注

公司經常性虧損，累計 赤字總額為 $57,844,937以及用於經營活動的負現金流為美元10,778,125截至截至2023年6月30日的六個月 。該公司還有 $10,911,0872023年6月30日的手頭現金和營運資金（不包括預計將用普通股結算的負債 ）為美元6,431,978。這些條件是影響公司 在一段時間內繼續作為持續經營企業的能力的指標一年來自這些財務報表的發佈。如果公司 無法獲得資金，公司可能被迫進一步推遲、減少或取消其研發、監管和商業 工作，這可能會對其未來的業務前景及其繼續作為持續經營企業的能力產生不利影響。

公司計劃通過流動的手頭現金和未來的債務和/或股權融資為其現金流和運營資本需求提供資金，這些融資可能通過一項或多項公開或 私募股權發行、債務融資、政府或其他第三方融資、戰略聯盟或合作協議獲得。 2022 年 12 月，該公司簽訂了 $50,000,000控制性股票發行（見附註13）；該公司籌集了美元1.9在截至2023年6月30日的六個月中，該融資機制淨現金為百萬美元。此外，公司於 2023 年 6 月 28 日簽訂了預付 預付協議並簽發了 $5.5百萬美元可轉換本票（見附註11），淨收益為美元5.1百萬。

注意事項 2。演示的基礎

陳述依據和合規聲明

這些簡明的中期財務報表 是根據國際會計準則（“IAS”）第34號 “中期財務報告” 使用符合國際 會計準則委員會（“IASB”）和國際財務報告解釋委員會（“IFRS”）和國際財務報告解釋委員會（“IFRS”）發佈的會計政策編制的。 這些簡明的中期財務報表不包括全套年度財務報表所需的所有信息 ，旨在向用户提供與瞭解自上一個年度報告期結束以來公司財務狀況和業績的 變化具有重要意義的事件和交易有關的最新信息。因此，建議 將這些簡明的中期財務報表與公司截至2022年12月31日止年度 的年度財務報表以及公司20-F表格中包含的附註一起閲讀。

這些簡明的中期財務報表 是在歷史成本基礎上編制的，並酌情進行了修改。此外，除現金流信息外，這些簡明的中期財務報表是使用權責發生制會計編制的。

簡明的未經審計的中期財務報表 已於2023年8月11日由董事會審計委員會授權發佈。

注意事項 3。會計政策、估算和 管理層的重大判斷

注意事項 4。貿易和其他應收賬款

在截至2023年6月30日的六個月中，該公司 記錄的壞賬準備金為美元53,295用於應收增值税。

注意事項 5。預付資產和其他流動資產

注意事項 6。財產和設備

注意事項 7。無形資產

我們的旗艦產品是 ColoAlert，這是一種結直腸癌 （“CRC”）篩查測試。2019年1月1日，我們與ColoAlert AS簽訂了獨家許可協議（“許可 協議”），以許可與ColoAlert測試相關的知識產權。2021 年 2 月 11 日，我們獲得了 一項可行使三年的期權，用於購買 ColoAlert 測試的知識產權，用於 (i) 一次性現金支付 歐元2,000,000或者一歐元4,000,000按我們最近的融資估值支付普通股，外加 (ii) 歐元的 終身特許權使用費5根據售出的 ColoAlert 測試（“選項”）。2021年2月11日之後，ColoAlert AS將其在ColoAlert、許可協議和期權中的權益轉讓給了Uni Targeting Research AS。

2023年2月15日，我們簽訂了知識產權 財產資產購買協議（“IPA”），該協議取代了許可和期權協議。根據IPA，我們 收購了ColoAlert測試所依據的知識產權。根據IPA，我們得以將知識產權 支付的價格降至 (i) $2百萬現金，將在未來四年內支付，(ii)300,000普通限制性股票和 (iii) 收入份額限制在 $1每項測試的售期為10年。公司確認了此次收購中的一項無形資產 ，並分配了一項10使用壽命為一年。無形資產的估值為：(a) 將以公司股票結算的部分 按收盤當日的價值或美元6.85每股，以及 (b) 現金部分，按未來付款的現值 使用 a10% 折扣。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司支付了$500,000給賣家。該公司記錄的 攤銷額為美元141,444和利息支出 $51,354在截至2023年6月30日的六個月中。

注意事項 8。租賃

使用權資產

公司根據租賃 協議租賃某些資產。

截至2023年6月30日，管理層評估認為 沒有任何需要進行減值測試的事件或情況變化。

注意事項 9。應付賬款和應計費用

注意 10。可轉換債務 — 關聯方

在截至2019年12月31日和2020年12月31日的年度中， 公司與關聯方簽訂了總額為歐元的貸款協議417,133（大約 $467,154）（“2019年和2020年的可轉換貸款”）。2019年和2020年的可轉換貸款的利息為3.5%，到期日為 2022年9月30日。 雖然2019年和2020年的可轉換貸款尚未償還，但貸款人有權獲得0.5如果公司盈利，並且支付的金額不超過債務本金，則佔公司每年 年淨收入的百分比；貸款人 不承擔公司的虧損。由於公司在2021年、2020年和2019年期間蒙受了損失，因此在任何時期都沒有記錄任何利潤分享支出 。到期時，2019年和2020年的可轉換貸款可按歐元轉換為公司 的普通股1每股。

2019年和2020年的可轉換貸款被確定為一種金融工具，包括股票分類轉換功能和東道國債務部分。在初始確認時， 公司使用殘值法將2019年和2020年可轉換貸款的本金分配給兩個組成部分。 首先根據沒有嵌入式轉換功能的類似債務證券對主機債務部分進行估值，剩餘部分分配給股票分類轉換功能。公司確認了總額為歐元的債務折扣13,064關於發行 2019 年和 2020 年可轉換貸款。

截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司的可轉換債務——關聯方為美元32,615（歐元30,000) 和 $32,181（歐元30,000），分別是。

注意 11。可轉換債務

可轉換貸款

2017年11月，公司與公司的兩名股東簽訂了 貸款協議，貸款總額為歐元80,278（大約 $92,007)（“2017 年可轉換 貸款”）。貸款人可選擇將貸款轉換為總額的股份 4.25轉換時公司已發行普通股的百分比 。這些貸款不計息，無抵押，應按需到期。在截至2019年12月31日的年度中， ，本金為歐元5,000 ($5,597) 兑換了 2019 年和 2020 年的可轉換貸款和歐元5,000 ($5,597) 已消失 ，因為貸款人選擇用應付給公司的貿易應收賬款來抵消債務金額。

可轉換本票

2023年6月28日，我們 與YA II PN, Ltd.（“持有人”）簽訂了預付預付款協議（“PPA”）。根據PPA，我們 可以要求持有人向我們購買不超過 $ 的商品50,000,000（“承諾金額”）的期票（每張都是 “本票 票據”）。持有人將在以下網址購買每張期票 92該期票本金的百分比。2023 年 6 月 28 日， 我們向持有人出售了一張本金為 $ 的本票（“初始本票”）5,500,000。根據PPA，持有人 沒有義務向我們購買任何額外的本票。

注意 12。沉默的夥伴關係

在截至2020年12月31日的年度中， 公司簽訂了無聲的合夥協議，貸款人同意貸款總額為299,400歐元（約合341,740美元）（ “3％SPA”）。該公司將在2025年12月31日之前償還這筆款項。公司每年必須為貸款支付至少3％的利息 。如果公司盈利，貸款人每年有權獲得公司淨收入的3％，前提是 支付的金額不超過債務的本金；貸款人不承擔公司的損失。在 金額到期後，3％SPA的貸款人可以選擇要求額外支付相當於供款15％的款項，作為最終 報酬（“最終報酬”）。最終報酬被視為發行債務的成本。作為政府 COVID-19 救濟計劃的一部分，3% 的SPA 是在低於市場利率的情況下收到的。3％的SPA 的初始公允價值確定為218,120歐元（約合248,966美元），該公允價值是使用11.5％的估計有效利率確定的。在此期間，3％的SPA的面值和公允價值之間的 差額為81,280歐元（合92,774美元）已被確認為政府補助收入 。在截至2021年12月31日的年度中，公司收到了剩餘的20萬歐元（合236,640美元）。使用11.5％的估計有效利率 確定，收到的3.0％SPA的初始公允價值為23萬歐元（約合272,136美元）。2021年收到的3.0％的SPA的初始公允價值被確定為156,549歐元（約合185,229美元）， 是使用11.5％的估計有效利率確定的。2021年收到的3.0％ SPA的面值與公允價值之間的差額為43,451歐元（約合51,410美元）已確認為該期間的政府補助收入.

在截至2020年12月31日的年度中，該公司 簽訂了無聲的合夥協議，貸款人同意貸款總額為歐元50,000（大約 $57,071) (那個”3.5% SPA”)。該公司將在2025年6月30日之前償還這筆款項。公司必須至少支付以下費用3.5貸款的年利率 。貸款人有權0.5如果公司盈利並且 支付的金額不超過債務本金，則佔公司每年淨收入的百分比；貸款人不參與公司的虧損。的3.5% SPA 可按歐元兑換為公司普通股1如果公司參與以下任何 交易：增資、股票或資產交易或公開發行，則為每股。根據無聲合夥協議，公司 通知了持有人，當時持有人拒絕了將其貸款轉換為普通股的機會。的3.5% SPA 被 確定為包含股票分類轉換功能和東道國債務部分的金融工具。在初始確認時， 公司使用殘值法分配了該公司的本金3.5兩個組件之間的 SPA 百分比。根據沒有嵌入式轉換功能的類似債務證券，首先對主機 債務部分進行估值，剩餘部分分配給股票分類轉換功能 。

在2013年至2016年之間，該公司 簽訂了總額為798,694歐元（約合915,383美元）（“8.5％的SPA”）的無聲合夥協議。根據 8.5％的SPA，公司將在2023年6月30日之前償還398,634歐元（約合408,496美元）的貸款（此類金額在 2023年6月底至7月初之間支付）和2025年12月31日到期的40萬歐元（約合409,859美元）的貸款。 公司每年必須為貸款支付至少8.5％的利息。如果公司盈利，並且支付的金額不超過債務的本金，貸款人每年有權獲得公司淨收入的1.66％ ；貸款人 不承擔公司的損失。到期時，8.5％的SPA的貸款人可以選擇要求支付相當於貸款本金30％的額外付款 作為最終報酬。最終薪酬被視為發行債務的成本 ，因此，8.5％的SPA的初始公允價值確定為772,568歐元（約合85,440美元），使用11.5％的估計有效利率確定 。根據協議，貸款人還同意投資該公司，並在2013年至2016年期間出資676,366歐元（約合775,183美元），用於收購該公司的27,752股股票。在截至2020年12月31日的年度中，8.5％的SPA中有8萬歐元（約合99,527美元）被清償，因為該貸款人也是公司的客户，選擇用應付給公司的貿易應收賬款來抵消 的債務金額。債務人沒有要求支付最終報酬，公司 確認了清償收益8,214美元。

2010年，公司簽訂了一項無聲的合夥協議 ，貸款人同意向公司貸款歐元300,000（大約 $343,830) (那個”8% SPA”)。該公司 於 2023 年 1 月償還了這筆貸款。公司必須至少支付以下費用8貸款的年利息百分比。貸款人有權 1.95公司每年淨收入的百分比，前提是公司盈利，前提是支付的金額不超過 的債務本金；貸款人不參與公司的虧損。到期時，貸款人8% SPA 可以選擇要求額外付款，最高可達30貸款本金的百分比作為最終報酬。最終報酬 被視為發行債務的成本，因此，也被視為債務的初始公允價值8% SPA 被確定為歐元289,900（大約 $332,254），使用估計的有效利率確定11.5%.

註釋 13。公平

普通股

該公司有45授權了百萬股普通 股。普通股持有人有權獲得不時申報的股息，並有權獲得一在公司股東大會上每股投票 。股本的面值為歐元0.01每股。

受控股權發行

2022年12月，該公司進行了名為 “自動櫃員機” 的受控股權發行。根據自動櫃員機，根據美國證券交易委員會的有效 註冊聲明，公司可以自行決定通過其代理人按市場價格出售普通股， ，費用為3%。在截至2023年6月30日的六個月中，公司發行了 307,365根據自動櫃員機存入的普通股 淨收益為$1,894,742，平均價格為 $6.16.

此外，在截至2023年6月 30日的六個月中，公司發行了以下普通股：

認股證

在截至2021年12月31日的年度中，公司與包括普通股和認股權證在內的私人銷售單位 一起發行了3,755,000逮捕令並已發行161,000承銷商 首次公開募股的認股權證，累計價值為 $754,286, 這筆款項在財務狀況表中記入儲備金.認股權證 是使用Black-Scholes定價模型進行估值的。Black-Scholes模型需要六個基本數據輸入：行使價或行使價、 到期時間、無風險利率、當前股價、未來股價的估計波動率以及 股息率。這些投入的變化可能會使公允價值衡量標準大幅提高或降低。未行使的認股權證 將於2023年11月到期。

在截至2021年12月31日的年度中，認股權證的估計 公允價值如下：

注意 14。收入成本

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 的收入成本包括檢測試劑盒材料，包括患者採集套件和基於實驗室的聚合酶鏈反應試劑盒。

注意 15。關聯方交易

關鍵管理人員包括那些有權和負責規劃、指導和控制整個公司活動的人員 。公司 已確定關鍵管理人員由公司董事會成員、首席執行官、首席財務官、首席運營官、首席商務官和首席科學官組成。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，董事和主要管理人員 人員的薪酬如下：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，向 關鍵人員以外的關聯方支付的薪酬如下：

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司產生的利息支出為美元16,664和 $16,838分別欠關聯方的餘額。

在截至2023年6月30日和 2022年6月30日的六個月中，公司承擔的增值費用為美元6,807和 $7,885分別欠關聯方的餘額。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們記錄的支出為美元52,264和 $126,173，分別用於支付應付給ColoAlert AS（及其繼任者Uni Targeting Research AS，統稱 “ColoAlert AS”）的特許權使用費和其他相關費用。在我們於2023年2月15日購買知識產權之前，我們向該公司獨家許可 ColoAlert 產品（見注7）。我們的董事會成員 也是ColoAlert AS的重要股東。

注意 16。政府補助

該公司獲得與其研發活動有關 的政府補助。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中收到並確認為研究補助金收入的政府補助金金額如下：

截至2023年6月30日和2022年12月31日，用於快速檢測基於抗體的病原體和用於早期發現胰腺癌的多標誌物檢測的 補助金餘額約為美元35,852和 $81,706，分別是。贈款收入作為其他收入包含在簡明的中期 合併損益表中。

注意 17。金融工具風險管理

公允價值基礎

根據用於估算 公允價值的輸入的相對可靠性，以公允價值計量的金融工具被歸類為公允價值層次結構中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個層次是：

公司的金融工具包括現金、貿易和其他應收賬款、應付賬款和應計負債、租賃負債、可轉換債券和應付貸款。 除可轉換債券和應付貸款外，由於其短期到期日，公司金融工具的賬面價值與 的公允價值接近 。可轉換債券和應付票據的公允價值接近其賬面價值 ，不包括折扣，這是因為自發行工具以來，利率和公司的信用風險變化微乎其微。

公司在不同程度上承受 各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督風險管理流程，包括 記錄在案的投資政策、交易對手限額以及控制和報告結構。

信用風險

公司的主要金融資產 是現金和貿易應收賬款。該公司的信用風險主要集中在信用價值高的機構 持有的現金上。該公司在美國金融機構的現金餘額超過聯邦保險限額 $250,000每家機構和超過歐元的德國金融機構100,000每個機構的限額。公司 在這些賬户上沒有出現損失，根據金融機構的質量，管理層認為，這些存款的信貸 風險並不大。

管理層認為，該公司 的現金不會面臨任何重大的信用風險。

公司通過積極管理和監控應收賬款來降低應收賬款的信用風險 。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司產生了$53,295（與增值税應收賬款相關 ）中的壞賬支出（2022 年-$）0)。公司通過在與客户開展業務之前對其進行信用評估 並監控其與現有客户的信用損失敞口來降低信用風險。

流動性風險

流動性風險是公司 無法履行到期財務義務的風險。公司制定了計劃和預算流程，以幫助確定 持續支持公司正常運營需求所需的資金。截至2023年6月30日，該公司 的無限制現金餘額為美元10,911,087用於結算流動負債，不包括初始本票，預計 將以普通股結算，金額為美元6,475,516.

從歷史上看，公司的主要資金來源 是普通股的發行和信貸額度借款。公司獲得融資的渠道總是 不確定的。無法保證繼續獲得股權或債務融資。

註釋 18。濃度

主要客户定義為 個別佔比大於等於的客户10佔公司年收入的百分比。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該公司的收入來自一和四大約佔比的客户18% 和81分別佔收入的 個百分比。

註釋 19。運營費用

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 的運營費用包括以下內容：

注意 20。隨後發生的事件

2023年6月30日之後，根據PPA （見附註11），持有人兑換了美元500,000按初始本票的本金計算，導致發行 134,458普通 股。