美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
記一分
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
截至的季度期間 6月30日 2023;
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
從 ________ 到 ________ 的過渡期
錫安石油天然氣公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
特拉華 | | 20-0065053 |
(州或其他司法管轄區 | | (美國國税局僱主 |
公司或組織) | | 證件號) |
| | |
12655 N 中央高速公路, 1000 套房, 達拉斯, TX | | 75243 |
(主要行政辦公室地址) | | 郵政編碼 |
(214)221-4610
(註冊人的電話號碼,包括
區號)
根據該法第12 (b)
條註冊的證券:
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
用勾號指明註冊人
(1) 是否在過去 12 個月
(或註冊人必須提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求
的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表示註冊人
在過去的 12 個月內(或者在
註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)中是否以電子方式提交併發佈了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條
要求提交和發佈的所有交互式數據文件(如果有)。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人
是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。
參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司”
和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用勾選
標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計
準則。☐
用複選標記註明註冊人
是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年8月8日,錫安石油天然氣公司表現出色 579,095,530
普通股,面值每股0.01美元。
索引頁
|
|
頁面 |
第一部分 — 財務信息 |
|
|
|
項目 1 — 財務報表 — 未經審計 |
|
|
|
|
|
合併簡明資產負債表——2023年6月30日和2022年12月31日 |
|
1 |
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|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併簡明運營報表 |
|
2 |
|
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併簡明股東權益變動表 |
|
3 |
|
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併簡明現金流量表 |
|
5 |
|
|
|
合併簡明財務報表附註 |
|
7 |
|
|
|
項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
|
34 |
|
|
|
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露 |
|
42 |
|
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|
項目 4 — 控制和程序 |
|
42 |
|
|
|
第二部分 — 其他信息 |
|
|
|
項目 1 — 法律訴訟 |
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43 |
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|
|
第 1A 項 — 風險因素 |
|
43 |
|
|
|
項目2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
|
43 |
|
|
|
第 3 項 — 優先證券違約 |
|
43 |
|
|
|
第 4 項 — 礦山安全披露 |
|
43 |
|
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|
項目 5 — 其他信息 |
|
43 |
|
|
|
項目 6 — 展品 |
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44 |
|
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|
展品索引 |
|
44 |
|
|
|
簽名 |
|
45 |
錫安石油天然氣有限公司
截至的合併簡明資產負債表
| |
2023年6月30日 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
流動資產 | |
(未經審計) | | |
| |
現金和現金等價物 | |
| 518 | | |
| 1,735 | |
定期短期銀行存款和託管存款 — 受限 | |
| 1,040 | | |
| 1,379 | |
預付費用和其他流動資產 | |
| 394 | | |
| 600 | |
其他存款 | |
| - | | |
| 483 | |
政府應收賬款 | |
| 16 | | |
| 267 | |
其他應收賬款 | |
| 158 | | |
| 143 | |
流動資產總額 | |
| 2,126 | | |
| 4,607 | |
| |
| | | |
| | |
未經證實的石油和天然氣特性,全額成本法(見註釋4) | |
| 16,191 | | |
| 15,889 | |
| |
| | | |
| | |
按成本計算的財產和設備 | |
| | | |
| | |
鑽機及相關設備,扣除累計折舊 $1,835和 $1,455(參見備註 2I) | |
| 5,890 | | |
| 6,281 | |
不動產和設備,扣除累計折舊美元668和 $647 | |
| 91 | | |
| 112 | |
| |
| 5,981 | | |
| 6,393 | |
| |
| | | |
| | |
租賃資產的使用權(見附註5) | |
| 79 | | |
| 202 | |
| |
| | | |
| | |
其他資產 | |
| | | |
| | |
為遣散費而持有的資產 | |
| 438 | | |
| 424 | |
其他資產總額 | |
| 438 | | |
| 424 | |
| |
| | | |
| | |
總資產 | |
| 24,815 | | |
| 27,515 | |
| |
| | | |
| | |
負債和股東權益 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| | | |
| | |
應付賬款 | |
| 1,121 | | |
| 2,147 | |
租賃義務——當前(見附註5) | |
| 67 | | |
| 196 | |
資產報廢義務 | |
| 571 | | |
| 571 | |
應計負債 | |
| 729 | | |
| 1,032 | |
流動負債總額 | |
| 2,488 | | |
| 3,946 | |
| |
| | | |
| | |
長期負債 | |
| | | |
| | |
租賃義務——非流動性(見附註5) | |
| 12 | | |
| 12 | |
遣散費規定 | |
| 465 | | |
| 457 | |
長期負債總額 | |
| 477 | | |
| 469 | |
| |
| | | |
| | |
負債總額 | |
| 2,965 | | |
| 4,415 | |
| |
| | | |
| | |
承付款和或有開支(見附註6) | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
股東權益 | |
| | | |
| | |
普通股,面值 $.01; 已授權: 1,200,000,000截至2023年6月30日的股票:已發行和流通股票: 560,449,580和 524,231,493股票分別為2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | |
| 5,604 | | |
| 5,242 | |
額外的實收資本 | |
| 299,321 | | |
| 296,460 | |
累計赤字 | |
| (283,075 | ) | |
| (278,602 | ) |
股東權益總額 | |
| 21,850 | | |
| 23,100 | |
| |
| | | |
| | |
負債和股東權益總額 | |
| 24,815 | | |
| 27,515 | |
隨附附註是
未經審計的中期合併簡明財務報表不可分割的一部分。
錫安石油天然氣有限公司
合併簡明運營報表
(未經審計)
| |
在結束的三個月裏 | | |
在結束的六個月中 | |
| |
6月30日 | | |
6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
千美元 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
| |
(未經審計) | | |
(未經審計) | | |
(未經審計) | | |
(未經審計) | |
一般和行政 | |
| 1,271 | | |
| 1,550 | | |
| 2,774 | | |
| 2,985 | |
未經證實的石油和天然氣財產減值後 | |
| 48 | | |
| - | | |
| 93 | | |
| - | |
其他 | |
| 1,016 | | |
| 946 | | |
| 1,599 | | |
| 1,657 | |
運營損失 | |
| (2,335 | ) | |
| (2,496 | ) | |
| (4,466 | ) | |
| (4,642 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他收入(支出),淨額 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外匯損失 | |
| (2 | ) | |
| (81 | ) | |
| (4 | ) | |
| (90 | ) |
財務收入(支出),淨額 | |
| 3 | | |
| (20 | ) | |
| (3 | ) | |
| (31 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
所得税前虧損 | |
| (2,334 | ) | |
| (2,597 | ) | |
| (4,473 | ) | |
| (4,763 | ) |
所得税 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨虧損 | |
| (2,334 | ) | |
| (2,597 | ) | |
| (4,473 | ) | |
| (4,763 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
普通股每股淨虧損 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本和攤薄(以美元計) | |
| (0.004 | ) | |
| (0.01 | ) | |
| (0.008 | ) | |
| (0.01 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加權平均已發行股數 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
基本版和稀釋版(以千計) | |
| 542,812 | | |
| 471,946 | | |
| 536,950 | | |
| 439,039 | |
隨附附註是
未經審計的中期合併簡明財務報表不可分割的一部分。
錫安石油天然氣有限公司
合併簡明股東權益變動表
(未經審計)
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中
| |
普通股 | | |
額外付費 | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
金額 | | |
資本 | | |
赤字 | | |
總計 | |
| |
數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
截至2022年12月31日的餘額 | |
| 524,231 | | |
| 5,242 | | |
| 296,460 | | |
| (278,602 | ) | |
| 23,100 | |
出售DSPP單位和股份以及行使認股權證所得資金 | |
| 36,068 | | |
| 360 | | |
| 2,366 | | |
| — | | |
| 2,726 | |
從期權行使中收到的資金 | |
| 150 | | |
| 2 | | |
| 10 | | |
| — | | |
| 12 | |
與股票發行相關的成本 | |
| — | | |
| — | | |
| (173 | ) | |
| — | | |
| (173 | ) |
作為非現金薪酬授予員工、董事和其他人的期權價值 | |
| — | | |
| — | | |
| 658 | | |
| — | | |
| 658 | |
淨虧損 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| (4,473 | ) | |
| (4,473 | ) |
截至2023年6月30日的餘額 | |
| 560,449 | | |
| 5,604 | | |
| 299,321 | | |
| (283,075 | ) | |
| 21,850 | |
| |
普通股 | | |
額外付費 | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
金額 | | |
資本 | | |
赤字 | | |
總計 | |
| |
數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
截至2023年3月31日的餘額 | |
| 533,713 | | |
| 5,337 | | |
| 297,582 | | |
| (280,741 | ) | |
| 22,178 | |
出售DSPP單位和股份以及行使認股權證所得資金 | |
| 26,711 | | |
| 266 | | |
| 1,668 | | |
| — | | |
| 1,934 | |
從期權行使中收到的資金 | |
| 25 | | |
| 1 | | |
| 3 | | |
| — | | |
| 4 | |
與股票發行相關的成本 | |
| — | | |
| — | | |
| (173 | ) | |
| — | | |
| (173 | ) |
作為非現金薪酬授予員工、董事和其他人的期權價值 | |
| — | | |
| — | | |
| 241 | | |
| — | | |
| 241 | |
淨虧損 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| (2,334 | ) | |
| (2,334 | ) |
截至2023年6月30日的餘額 | |
| 560,449 | | |
| 5,604 | | |
| 299,321 | | |
| (283,075 | ) | |
| 21,850 | |
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,
| |
普通股 | | |
額外付費 | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
金額 | | |
資本 | | |
赤字 | | |
總計 | |
| |
數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
截至2021年12月31日的餘額 | |
| 364,324 | | |
| 3,643 | | |
| 277,258 | | |
| (223,525 | ) | |
| 57,376 | |
出售DSPP單位和股份以及行使認股權證所得資金 | |
| 109,349 | | |
| 1,094 | | |
| 11,899 | | |
| — | | |
| 12,993 | |
從期權行使中收到的資金 | |
| 105 | | |
| 1 | | |
| — | | |
| — | | |
| 1 | |
作為非現金薪酬授予員工、董事和其他人的期權價值 | |
| — | | |
| — | | |
| 635 | | |
| — | | |
| 635 | |
淨虧損 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| (4,763 | ) | |
| (4,763 | ) |
截至2022年6月30日的餘額 | |
| 473,778 | | |
| 4,738 | | |
| 289,792 | | |
| (228,288 | ) | |
| 66,242 | |
| |
普通股 | | |
額外 付費 | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
金額 | | |
資本 | | |
赤字 | | |
總計 | |
| |
數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
截至2022年3月31日的餘額 | |
| 466,593 | | |
| 4,666 | | |
| 287,878 | | |
| (225,691 | ) | |
| 66,853 | |
出售DSPP單位和股份以及行使認股權證所得資金 | |
| 7,130 | | |
| 72 | | |
| 1,494 | | |
| — | | |
| 1,566 | |
從期權行使中收到的資金 | |
| 55 | | |
| * | | |
| — | | |
| — | | |
| * | |
作為非現金薪酬授予員工、董事和其他人的期權價值 | |
| — | | |
| — | | |
| 420 | | |
| — | | |
| 420 | |
淨虧損 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| (2,597 | ) | |
| (2,597 | ) |
截至2022年6月30日的餘額 | |
| 473,778 | | |
| 4,738 | | |
| 289,792 | | |
| (228,288 | ) | |
| 66,242 | |
隨附附註是
未經審計的中期合併簡明財務報表不可分割的一部分。
錫安石油天然氣有限公司
合併簡明現金流量表
(未經審計)
| |
在截至的六個月中 6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
| |
(未經審計) | | |
(未經審計) | |
來自經營活動的現金流 | |
| | |
| |
淨虧損 | |
| (4,473 | ) | |
| (4,763 | ) |
將淨虧損與用於經營活動的淨現金進行核對所需的調整: | |
| | | |
| | |
折舊 | |
| 401 | | |
| 392 | |
作為非現金薪酬向員工、董事和其他人發行的期權成本 | |
| 658 | | |
| 618 | |
未經證實的石油和天然氣財產減值後 | |
| 93 | | |
| - | |
淨資產和負債變動: | |
| | | |
| | |
其他存款 | |
| 483 | | |
| 68 | |
預付費用和其他 | |
| 206 | | |
| 252 | |
政府應收賬款 | |
| 251 | | |
| 36 | |
租賃義務——當前 | |
| (129 | ) | |
| 58 | |
租賃義務——非當前 | |
| - | | |
| (86 | ) |
使用權租賃資產 | |
| 123 | | |
| (8 | ) |
其他應收賬款 | |
| (15 | ) | |
| 325 | |
應付遣散費,淨額 | |
| (6 | ) | |
| 27 | |
應付賬款 | |
| (168 | ) | |
| (357 | ) |
應計負債 | |
| 184 | | |
| 14 | |
用於經營活動的淨現金 | |
| (2,392 | ) | |
| (3,424 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自投資活動的現金流 | |
| | | |
| | |
購置財產和設備 | |
| - | | |
| (15 | ) |
購置鑽機和相關設備 | |
| - | | |
| (346 | ) |
投資未經證實的石油和天然氣地產 | |
| (1,729 | ) | |
| (8,087 | ) |
用於投資活動的淨現金 | |
| (1,729 | ) | |
| (8,448 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自融資活動的現金流量 | |
| | | |
| | |
行使股票期權的收益 | |
| 12 | | |
| 1 | |
支付的與發行新股有關的費用 | |
| (173 | ) | |
| - | |
發行股票和行使認股權證的收益 | |
| 2,726 | | |
| 12,993 | |
融資活動提供的淨現金 | |
| 2,565 | | |
| 12,994 | |
| |
| | | |
| | |
現金、現金等價物和限制性現金淨額(減少)/增加 | |
| (1,556 | ) | |
| 1,122 | |
現金、現金等價物和限制性現金——期初 | |
| 3,114 | | |
| 5,952 | |
現金、現金等價物和限制性現金——期末 | |
| 1,558 | | |
| 7,074 | |
| |
| | | |
| | |
現金流信息補充附表 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
非現金投資和融資活動: | |
| | | |
| | |
石油和天然氣房地產的未付投資 | |
| 806 | | |
| 1,691 | |
向員工發行的歸因於石油和天然氣資產的期權成本 | |
| - | | |
| 17 | |
新租賃記作使用權租賃資產 | |
| - | | |
| 136 | |
隨附附註是
未經審計的中期合併簡明財務報表不可分割的一部分。
現金、現金等價物和限制性現金
的組成如下:
| |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | | |
6月30日 2022 | | |
十二月三十一日 2021 | |
| |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
現金和現金等價物 | |
| 518 | | |
| 1,735 | | |
| 5,755 | | |
| 4,683 | |
固定短期銀行存款中包含限制性現金 | |
| 1,040 | | |
| 1,379 | | |
| 1,319 | | |
| 1,269 | |
| |
| 1,558 | | |
| 3,114 | | |
| 7,074 | | |
| 5,952 | |
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注1-運營性質、列報依據
和持續經營
A.
運營性質
錫安石油天然氣公司,特拉華州的一家公司
(“我們”、“我們的”、“錫安” 或 “公司”)是一家石油和天然氣勘探公司,在以色列擁有23年的石油和天然氣勘探歷史
。截至2023年6月30日,該公司的石油和天然氣業務沒有收入。
錫安的公司總部設在德克薩斯州的達拉斯。該公司還在以色列凱撒利亞和瑞士日內瓦設有分支機構。以色列分公司的目的是支持
公司在以色列的業務,而瑞士分公司的目的是為公司運營一個外國財務中心。
2020年1月24日,錫安成立了全資子公司——特拉華州的一家公司錫安鑽探公司,目的是擁有鑽機、相關設備和備件,
。2020年1月31日,錫安成立了另一家全資子公司,特拉華州的一家公司錫安鑽探服務公司,作為提供此類鑽探服務的承包商
。當錫安不使用鑽機進行自己的勘探活動時,Zion Drilling Services
可能會與以色列的其他運營商簽訂合同,按當時有效的市場價格提供鑽探服務。
錫安已向美國專利商標局申請了 “ZION DRILLING”
商標。根據《馬德里協定》和《馬德里議定書》,錫安已向瑞士日內瓦的世界知識產權組織
申請了商標。此外,錫安還向以色列商標
辦公室申請了商標。
勘探權/勘探活動
全新
Megiddo 許可證 428 (“NML 428) ”)
新的Megiddo許可證428(“NML 428”)
最初於2020年12月3日頒發,為期六個月,在2023年2月1日到期之前曾多次延期。錫安
Oil & Gas, Inc.於2023年1月24日向以色列能源部提交了新的勘探許可證的修訂申請,涵蓋的區域與其428號許可證相同,該許可證已於2023年2月1日到期。但是,其最初的取代
428號許可證的申請是在2022年5月11日提交的,修訂後的申請是在2022年8月29日提交的。
在提交上一份季度報告之前,
我們獲得了以色列能源部各部門的初步行政批准,這使我們處於獲得許可證最終批准的絕佳位置
。
根據我們的研究,我們將繼續將勘探重點放在這裏,因為它似乎擁有具有巨大勘探潛力的活躍石油系統的關鍵地質成分。
我們已經完成了 MJ-01 油井重返
的技術和運營準備工作。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注 1-運營性質、陳述基礎
和持續經營(續)
B.
演示基礎
隨附的錫安石油天然氣公司未經審計的中期合併
簡明財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和S-X法規第8-03條編制的。因此,
它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為,
所有調整,僅包括公允財務狀況、經營業績
和現金流所需的正常經常性應計額,均已包括在內。本10-Q表季度報告中包含的信息應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的財務報表和隨附附註一起閲讀
。為比較目的而提供的年終資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括 GAAP 要求的所有披露。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他後續中期的經營業績。
C.
持續經營
該公司從運營中產生現金流出,
,迄今為止,所有勘探活動和管理費用均通過股權或債務融資方式融資。迄今為止產生的成本的可回收性
尚不確定,這取決於碳氫化合物的大量商業化生產的實現。
公司能否繼續作為一家持續經營企業
取決於能否獲得必要的資金來開展進一步的勘探和開發活動,並最終
在未來從其石油和天然氣權益中創造盈利業務。公司的當前運營取決於
其流動資產是否足以滿足其當前支出需求,以及管理層對這些要求的估計
的準確性。如果這些估計存在重大錯誤,則公司繼續作為持續經營企業的能力可能會受到損害
。合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,其中考慮了在正常業務過程中變現資產
和清算負債。在截至2023年6月30日的六個月中,公司
淨虧損約為美元4.5百萬,累計赤字約為 $283百萬。這些因素使人們對公司在財務報告發布之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
為了開展計劃中的運營,公司必須
通過額外的股票和/或債務發行或通過盈利業務籌集額外資金。無法保證
該資本或正營業收入將提供給公司,如果沒有,公司可能被迫削減或
停止勘探和開發活動。合併財務報表不包括
這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注2-重要會計
政策摘要
A.
每股淨虧損數據
普通股
股每股基本和攤薄後淨虧損,面值美元0.01每股(“普通股”)按照ASC 260-10 “每股收益” 列報。
攤薄後每股淨虧損與每股基本淨虧損相同,包括以下內容 56,933,841和 56,876,638和 37,061,435和 34,216,856
分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間,普通股等價物將具有反稀釋性。
B.
估計值的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制所附合並
財務報表要求管理層
對未來事件做出估計和假設。這些估計和基本假設會影響報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的支出金額。此類估計包括未經證實的石油和天然氣財產的估值、遞延所得税資產、資產報廢義務、租賃的借款利率對價
會計和法律突發事件。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層
使用歷史經驗和其他因素,包括當前的經濟
環境,持續評估其估計和假設,管理層認為在這種情況下這是合理的。當
事實和情況決定時,公司會調整此類估計和假設。流動性不足的信貸市場、波動的股票、外匯和能源市場共同增加了
此類估計和假設中固有的不確定性。由於無法精確確定未來事件及其影響,因此實際
結果可能與這些估計值存在顯著差異。由於經濟
環境的持續變化而導致的這些估計值的變化將反映在未來各期的合併財務報表中。
COVID-19 疫情
可能在多大程度上直接或間接影響我們的業務、經營業績和財務狀況,將取決於
尚不確定的未來發展,包括可能出現的有關 COVID-19 的新信息以及為遏制或治療
COVID-19 而採取的行動,以及對當地、地區、國內和國際市場的經濟影響。我們已經在合併財務報表中估算了 COVID-19 的影響,儘管目前沒有重大影響,但未來幾個時期
的估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計值不同。
C. 石油和天然氣特性
和減值
公司對石油和天然氣財產採用全額成本會計方法
。因此,所有與石油和天然氣儲量收購、勘探和開發相關的成本,包括
直接相關的管理費用,都被資本化。
石油和天然氣財產的所有資本化成本,
,包括開發探明儲量的未來估計成本,均使用已探明儲量的估計值
,按產量單位法攤銷。在確定與
項目相關的探明儲量或發生減值之前,對未經證實的房產和重大開發項目的投資不會攤銷。如果評估結果表明房產存在減值,則
的減值金額將計入所得税前的持續經營虧損中,經證明的
財產的調整後賬面金額按產量單位法攤銷。
錫安石油天然氣有限公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
附註 2-重要會計
政策摘要(續)
該公司的石油和天然氣財產是
對未經證實的房產的投資。在找到探明儲備金或
確定成本減值之前,這些成本被排除在攤銷成本池之外。所有不包括的成本至少每季度進行一次審查,以確定是否發生了減值。
由於準備金基礎尚未確定,任何減值金額都記作支出。需要從
費用中扣除的減值可以通過評估鑽探結果、放棄鑽探權或其他信息來表示。
在 2022 年第四季度,公司
的測試協議在 MJ-02 井完成。測試結果證實,在測試區域,MJ-02 油井不含商業用量
的碳氫化合物。因此,在截至2022年12月31日的年度中,公司記錄了
其未經證實的石油和天然氣資產的非現金減值費用為美元45,615,000.
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄的減值後費用為美元48,000和 $93,000,分別是。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有記錄任何減值後費用。
目前,該公司沒有經濟上可回收的
儲備,也沒有攤銷基礎。該公司未經證實的石油和天然氣資產包括資本化的勘探成本為美元16,191,000
和 $15,889,000分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
D.
公允價值衡量標準
公司遵循經財務會計準則委員會(FASB)Financial
(ASC)第157號財務
員工職位(FSP)第157號修訂的會計準則編纂法
(ASC) 820 “公允價值計量和披露” 及相關指導方針。這些準備金涉及公司按公允價值記賬的金融資產和負債
,以及與金融資產和負債相關的公允價值披露。ASC 820定義了公允價值,擴展了相關的
披露要求,並根據用於制定公允價值
衡量標準的投入的性質規定了估值技術的層次結構。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序
交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格,假設該交易發生在該資產或負債的本金市場或最有利的
市場。
公司使用三級公允價值層次結構
對定期以公允價值計量的所有資產和負債進行分類和披露,以及在初始計量之後的時期內按非經常性公允價值計量的資產和負債。層次結構要求公司在確定公允價值時使用
可觀察的輸入,並在確定公允價值時儘量減少使用不可觀察的輸入。這三個層級的定義如下
:
|
● |
第 1 級 — 可觀察的投入,反映活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格(未經調整); |
|
● |
第 2 級 — 除了活躍市場的報價以外,在市場上可以直接或間接觀察到相同或相似資產和負債的可觀察投入;以及 |
|
● |
第 3 級 — 無法觀察的輸入,由很少或根本沒有市場數據支持,這需要公司制定自己的假設。 |
公司的金融
工具,包括現金和現金等價物、應付賬款和應計負債,按歷史成本記賬。由於這些工具的短期性質
2023年6月30日和2022年12月31日,這些工具的賬面金額接近其公允價值。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 2-重要會計
政策摘要(續)
E.
基於股票的薪酬
ASC 718,“薪酬——股票薪酬”,
為所有收購員工服務的基於股份的支付交易規定了會計和報告標準。交易
包括承擔負債,或者發行或要約發行股票、期權和其他股票工具,例如員工持股
計劃和股票增值權。向員工支付的基於股份的款項,包括授予員工股票期權,在合併財務報表中根據其公允價值確認為
薪酬支出。該費用在
期間確認,員工必須提供服務以換取獎勵,即必要的服務期(通常是歸屬
期)。
公司根據ASC 718的規定核算向非僱員和顧問發放的股票薪酬
對與非僱員的基於股份的支付交易的衡量基於
更可靠地衡量的公允價值:(a)收到的商品或服務;或(b)發行的股票工具。基於股份的支付交易的
公允價值是在業績承諾日或業績完成日期
中較早者確定的。
F. 認股證
關於股息再投資和
股票購買計劃(“DSPP”)的融資安排,公司已發行購買其普通股的認股權證。
未償還的認股權證是獨立工具,持有人不可出售或強制贖回,並被歸類為
股票獎勵。公司使用Black-Scholes期權定價模型來衡量截至衡量日期
日的獎勵的公允價值。與普通股發行同時發行的認股權證最初記錄為DSPP投資的一部分
,作為已發行普通股的額外實收資本。所有其他認股權證均按公允價值入賬,並在必要的
服務期內或發行之日(如果沒有服務期)記作費用。附註3更全面地描述了與正在進行的安排相關的認股權證
, 股東權益.
G.
關聯方
如果雙方通過一個或多箇中介機構直接或間接地控制、受公司控制或與公司共同控制,則視為與公司有關聯
。關聯方還包括公司的主要所有者、其管理層、公司及其管理層主要所有者的直系親屬以及公司可能與之打交道的其他各方,前提是一方控制或能夠對另一方的管理或運營政策產生重大影響,以至於交易一方可能無法完全
追求自己的單獨利益。與關聯方的所有交易均按所交換的商品或服務的公允價值入賬。
在本報告所涉期間,錫安沒有任何關聯方交易
。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 2-重要會計
政策摘要(續)
H.
最近通過的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-03年《金融工具編纂改進
》:本次更新中的修正案旨在澄清、更正澳大利亞證券交易委員會各種主題中的錯誤或對其進行細微改進
。預計亞利桑那州立大學2020-03年的變化不會對當前的會計實務產生重大影響。
亞利桑那州立大學改進了編纂中的各種金融工具主題,以提高利益相關者對修正案的認識,並通過消除不一致之處和提供
澄清,使編纂更易於理解和適用,從而加快
的改進過程。亞利桑那州立大學在2022年12月15日之後的財年內對小型申報公司有效,允許提前申請
。錫安在2023年第一季度採用了亞利桑那州立大學2020-03。該亞利桑那州立大學的採用並未對其合併
財務報表產生任何影響。
2021年10月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州證券交易所編號。
2021-08, 業務合併(主題 805):對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算。
亞利桑那州立大學要求各公司適用ASC 606規定的履約義務的定義來確認和衡量與在企業合併中收購的客户簽訂的合同相關的合同資產
和合同負債。在採用本ASU之前,
收購方通常在收購當日按公允價值確認收購的資產和在企業合併中承擔的負債,包括合同資產和與客户簽訂的收入合同產生的合同
負債。亞利桑那州立大學導致收購方記錄
收購的合同資產和負債的基礎與收購方在收購前根據
ASC 606 記錄的基礎相同。亞利桑那州立大學自2022年12月15日之後的財政年度起生效,允許提前採用。錫安在2023年第一季度採用了亞利桑那州立大學2021-08。該亞利桑那州立大學的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響;未來時期的影響
將取決於未來任何業務合併中收購的合同資產和承擔的合同負債。
2022 年 9 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2022-04 號,
負債 — 供應商融資計劃(副主題 405-50)。亞利桑那州立大學要求各公司披露有關供應商
財務計劃的信息,包括該計劃的關鍵條款、截至期末的已確認未付金額、在每個年度期間結轉此類
金額以及對金額列報地點的描述。新準則不影響供應商融資義務的確認、
衡量或財務報表列報。亞利桑那州立大學在
2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效,包括過渡期,但展期信息除外,該信息對從
2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效。該亞利桑那州立大學的採用並未對其合併財務報表產生任何影響。
其他近期會計公告
公司認為,在2023年採用
最近發佈的任何會計公告不會對我們的合併財務狀況、經營業績、
或現金流產生重大影響。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 2-重要會計
政策摘要(續)
I.
鑽機及相關設備的折舊和核算
錫安購買了一臺陸上石油和天然氣
鑽機、鑽管、相關設備和備件,購買價格為美元5.6百萬現金,包括
分配的大約 54 萬美元備件和 $48,000分配到額外的單獨資產中。備件
和單獨資產的價值記錄在單獨的分類賬賬户中,但在資產負債表
中作為一個細列項目與鑽機一起報告。錫安確定I-35鑽機(錫安購買的鑽機)的壽命為10年。錫安正在直線基礎上貶值鑽機
。
錫安使用先入先出(“FIFO”)
方法來核算備件庫存,這意味着最早購買的物品將是向消耗備件庫存的
井收取的第一件物品。
同樣值得注意的是,鑽機上的各種組件
和系統都必須經過製造商的認證,以確保鑽機保持在最佳水平。根據上游石油和天然氣行業的
標準實踐,在我們的鑽機上進行的每一次認證都會使鑽機的使用壽命延長五
年。每項認證的費用將添加到鑽機賬户中,我們的直線攤銷額將相應調整
。
有關截至2023年6月30日的季度中
鑽機相關活動的對賬情況,請參閲下表:
I-35 鑽機及相關設備:
| |
截至2023年6月30日 | |
| |
I-35 鑽探
Rig | | |
鑽機 備用部件 | | |
其他 鑽探
資產 | | |
總計 | |
| |
千美元 | | |
千美元 | | |
千美元 | | |
千美元 | |
2022年12月31日 | |
| 5,225 | | |
| 619 | | |
| 437 | | |
| 6,281 | |
資產增加 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
資產折舊 | |
| (317 | ) | |
| - | | |
| (63 | ) | |
| (380 | ) |
資產處置以供自用 | |
| - | | |
| (11 | ) | |
| - | | |
| (11 | ) |
2023年6月30日 | |
| 4,908 | | |
| 608 | | |
| 374 | | |
| 5,890 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,該公司
的折舊費用為美元380,000和 $371,000,分別是。在此期間,由於自我消費而處置的資產並不重要。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註3-股東權益
公司股東批准了對公司經修訂和重述的公司註冊證書的
修正案,以增加普通股的數量,面值
$0.01,公司有權從中發行 800,000,000分享到 1,200,000,000股票,自2023年6月7日起生效。
A. 2021 年綜合激勵
股票期權計劃
自2021年6月9日起,公司股東
授權為員工、
董事和顧問採用錫安石油天然氣公司2021年綜合激勵性股票期權計劃(“綜合計劃”),最初準備根據該計劃發行 38,000,000普通股。
綜合計劃規定授予激勵性
股票期權、不合格股票期權、股票增值權、限制性股票、紅股、代替現金義務的獎勵、
其他基於股票的獎勵和績效單位。該計劃還允許在某些條件下支付現金。
董事會
的薪酬委員會(由獨立董事組成)負責確定獎勵的類型、何時以及向誰發放獎勵、股票數量
以及獎勵條款和行使價格。期權可行使期限不超過 十年從授予之日起
。
在截至2023年6月30日的六個月中,
公司向員工、董事和顧問授予了2021年股權綜合計劃中的以下期權,用於購買
普通股作為非現金薪酬:
| i. | 購買選項 175,000
普通股給五名高級管理人員和一名工作人員,行使價為美元0.0615每股。選項 歸屬
補助金,可在 2033 年 1 月 4 日之前行使。授予之日期權的公允價值約為 $9,000. |
| ii。 | 要購買的選項
25,000向一名高級管理人員出售普通股,行使價為美元0.01每股。期權在授予時歸屬
,可在2033年1月4日之前行使。這些選擇是根據該計劃以色列附錄的規定批准的。授予之日期權的公允價值
約為 $1,500. |
| iii。 | 要購買的選項
25,000向一名董事會成員出售普通股,行使價為美元0.07每股。期權在授予時歸屬
,可在2033年6月8日之前行使。授予之日期權的公允價值約為 $1,500. |
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 3-股東權益(續)
在
截至2022年6月30日的六個月中,公司向員工、董事
和顧問授予了2021年股權綜合計劃中的以下購買普通股作為非現金薪酬的期權:
| i. | 購買選項 175,000向六名高級管理人員和一名工作人員提供普通股,行使價為美元0.1529每股。期權在授予時歸屬,可通過以下方式行使 2032年1月4日。授予之日期權的公允價值約為 $22,000. |
| ii。 | 購買選項 25,000向一名高級管理人員出售普通股,行使價為美元0.01每股。期權在授予時歸屬,可在2032年1月4日之前行使。這些選擇是根據該計劃以色列附錄的規定批准的。授予之日期權的公允價值約為 $4,000. |
| iii。 | 購買選項 300,000向一名高級管理人員和一名工作人員出售普通股,行使價為美元0.01每股。期權在授予時歸屬,可在2032年1月5日之前行使。這些選擇是根據該計劃以色列附錄的規定批准的。授予之日期權的公允價值約為 $39,000. |
| iv。 | 購買選項 200,000向一名董事會成員出售普通股,行使價為美元0.01每股。期權在授予時歸屬,可在2032年1月5日之前行使。這些選擇是根據該計劃以色列附錄的規定批准的。授予之日期權的公允價值約為 $29,000. |
| v. | 購買選項 1,600,000向五名高級管理人員和四名工作人員提供普通股,行使價為美元0.1529每股。期權於2023年1月5日(自授予之日起一年)歸屬,行權有效期至2032年1月5日。授予之日期權的公允價值約為 $209,000,並將在2022年和2023年獲得認可。 |
| vi。 | 購買選項 1,400,000向七名董事會成員出售普通股,行使價為美元0.1529每股。期權於2023年1月5日(自授予之日起一年)歸屬,行權有效期至2032年1月5日。授予之日期權的公允價值約為 $182,000,並將在2022年和2023年獲得認可。 |
| | |
| 七。 | 購買選項 160,000向四名工作人員發放普通股,行使價為美元0.01每股。期權在授予時歸屬,可通過以下方式行使 2032年1月17日。這些選擇是根據該計劃以色列附錄的規定批准的。授予之日期權的公允價值約為 $23,000. |
| | |
| 八。 | 購買選項 200,000向六名工作人員發放普通股,行使價為美元0.14每股。期權於2023年1月17日(自授予之日起一年)歸屬,行權有效期至2032年1月17日。授予之日期權的公允價值約為 $26,000,並將在2022年和2023年獲得認可。 |
| | |
| ix。 | 購買選項 40,000向兩位顧問出售普通股,行使價為美元0.14每股。期權於2023年1月17日(自授予之日起一年)歸屬,行權有效期至2032年1月17日。授予之日期權的公允價值約為 $5,000,並將在2022年和2023年獲得認可。 |
| x. | 購買選項 25,000向一名董事會成員出售普通股,行使價為美元0.11每股。期權在授予時歸屬,可在2032年4月1日之前行使。授予之日期權的公允價值約為 $2,000. |
| 十一。 | 購買選項 3,210,000向五名高級管理人員、兩名顧問和十名工作人員提供普通股,行使價為美元0.15每股。期權於2023年4月15日(一年內)歸屬,可在2032年4月15日之前行使。授予之日期權的公允價值約為 $394,000,並將在2022年和2023年獲得認可。 |
| 十二。 | 購買選項 1,090,000向一名高級管理人員、一名董事會成員和五名工作人員出售普通股,行使價為美元0.01每股。期權在授予時歸屬,可在2032年4月15日之前行使。這些選擇是根據該計劃以色列附錄的規定批准的。授予之日期權的公允價值約為 $149,000. |
| 十三。 | 購買選項 3,200,000向八名董事會成員出售普通股,行使價為美元0.15每股。期權於2023年4月15日(一年內)歸屬,可在2023年4月15日之前行使。授予之日期權的公允價值約為 $393,000. |
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 3-股東權益(續)
B. 股票期權
自2023年1月1日以來的
股票期權交易如下表所示:
|
|
的數量
股 |
|
|
加權
平均值
練習
價格 |
|
|
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|
|
|
美元$ |
|
太棒了,2022 年 12 月 31 日 |
|
|
26,391,250 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年期間變更為: |
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|
|
授予員工、高級職員、董事和其他人 |
|
|
225,000 |
|
|
|
0.06 |
|
已過期/已取消/沒收 |
|
|
(25,000 |
) |
|
|
1.33 |
|
已鍛鍊 |
|
|
(150,000 |
) |
|
|
0.07 |
|
未付,2023 年 6 月 30 日 |
|
|
26,441,250 |
|
|
|
0.30 |
|
可行使,2023 年 6 月 30 日 |
|
|
21,286,250 |
|
|
|
0.32 |
|
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 3-股東權益(續)
下表彙總了截至2023年6月30日未償還的股票期權的信息:
未償還期權標的股票(非既得) | | |
未償還期權標的股票(完全歸屬) | |
運動範圍 價格 | | |
數字 傑出的 | | |
加權 平均的 剩餘 合同的 壽命(年) | | |
加權 平均值 運動 價格 | | |
的範圍 運動 價格 | | |
數字 傑出 | | |
加權 平均的 剩餘 合同的 壽命(年) | | |
加權 平均值 運動 價格 | |
美元$ | | |
| | |
| | |
美元$ | | |
美元$ | | |
| | |
| | |
美元$ | |
| 0.18 | | |
| 5,155,000 | | |
| 9.24 | | |
| 0.18 | | |
| 0.01 | | |
| 10,000 | | |
| 0.37 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 5,000 | | |
| 0.95 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 20,000 | | |
| 2.93 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 130,000 | | |
| 3.51 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 50,000 | | |
| 3.52 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 60,000 | | |
| 3.80 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 200,000 | | |
| 3.89 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 40,000 | | |
| 4.26 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 70,000 | | |
| 4.51 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 25,000 | | |
| 4.52 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 30,000 | | |
| 4.67 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 4,000 | | |
| 4.77 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 25,000 | | |
| 5.53 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 35,000 | | |
| 6.22 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 150,000 | | |
| 6.39 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 35,000 | | |
| 6.52 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 75,000 | | |
| 7.52 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 200,000 | | |
| 7.90 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 300,000 | | |
| 8.05 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 10,000 | | |
| 8.18 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 500,000 | | |
| 8.52 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 55,000 | | |
| 8.56 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 960,000 | | |
| 8.80 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 75,000 | | |
| 9.13 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 10,000 | | |
| 9.18 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 795,000 | | |
| 9.24 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.01 | | |
| 25,000 | | |
| 9.52 | | |
| 0.01 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.06 | | |
| 50,000 | | |
| 9.52 | | |
| 0.06 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.07 | | |
| 25,000 | | |
| 9.95 | | |
| 0.07 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.14 | | |
| 240,000 | | |
| 8.56 | | |
| 0.14 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.15 | | |
| 3,200,000 | | |
| 8.52 | | |
| 0.15 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.15 | | |
| 6,410,000 | | |
| 8.80 | | |
| 0.15 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.16 | | |
| 340,000 | | |
| 2.45 | | |
| 0.16 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.16 | | |
| 75,000 | | |
| 6.45 | | |
| 0.16 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.18 | | |
| 25,000 | | |
| 2.43 | | |
| 0.18 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.24 | | |
| 25,000 | | |
| 9.10 | | |
| 0.24 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.24 | | |
| 118,000 | | |
| 9.13 | | |
| 0.24 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.25 | | |
| 50,000 | | |
| 8.18 | | |
| 0.25 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.25 | | |
| 363,000 | | |
| 8.18 | | |
| 0.25 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.28 | | |
| 25,000 | | |
| 2.18 | | |
| 0.28 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.28 | | |
| 25,000 | | |
| 6.18 | | |
| 0.28 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.29 | | |
| 25,000 | | |
| 3.96 | | |
| 0.29 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.39 | | |
| 1,435,000 | | |
| 8.03 | | |
| 0.39 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.59 | | |
| 1,400,000 | | |
| 3.89 | | |
| 0.59 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.59 | | |
| 1,600,000 | | |
| 7.90 | | |
| 0.59 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.92 | | |
| 350,000 | | |
| 3.52 | | |
| 0.92 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 0.92 | | |
| 550,000 | | |
| 7.52 | | |
| 0.92 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 1.38 | | |
| 105,307 | | |
| 1.51 | | |
| 1.38 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 1.67 | | |
| 405,943 | | |
| 1.26 | | |
| 1.67 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 1.75 | | |
| 250,000 | | |
| 0.02 | | |
| 1.75 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 1.78 | | |
| 25,000 | | |
| 1.18 | | |
| 1.78 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 2.31 | | |
| 250,000 | | |
| 0.51 | | |
| 2.31 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| 4.15 | | |
| 25,000 | | |
| 1.01 | | |
| 4.15 | |
| 0.18 | | |
| 5,155,000 | | |
| | | |
| 0.18 | | |
| 0.01-4.15 | | |
| 21,286,250 | | |
| | | |
| 0.32 | |
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 3-股東權益(續)
已授予
給員工
下表列出了有關當年授予員工和董事的期權的加權平均公允價值的信息,使用了Black Scholes期權定價
模型和用於此類補助金的加權平均假設:
| |
在結束的六個月中 6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
授予日標的股票的加權平均公允價值 | |
$ | 0.06 | | |
$ | 0.14 | |
股息收益率 | |
| — | | |
| — | |
預期波動率 | |
| 136%-137 | % | |
| 127%-135 | % |
無風險利率 | |
| 3.87%-3.85 | % | |
| 1.37%-2.79 | % |
預期壽命(年) | |
| 5.00 | | |
| 5.00-5.50 | |
加權平均撥款日期公允價值 | |
$ | 0.06 | | |
$ | 0.13 | |
向非僱員授予
下表列出了有關當年授予非僱員的期權的加權平均公允價值的信息,使用了Black Scholes期權定價模型和用於此類補助的加權平均假設
:
| |
在結束的六個月中 6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
授予日標的股票的加權平均公允價值 | |
| — | | |
$ | 0.14 | |
股息收益率 | |
| — | | |
| — | |
預期波動率 | |
| — | % | |
| 103% - 104 | % |
無風險利率 | |
| — | % | |
| 1.78% - 2.83 | % |
預期壽命(年) | |
| — | | |
| 10 | |
加權平均撥款日期公允價值 | |
| — | | |
$ | 0.13 | |
在截至2023年6月30日的六個月中,沒有向非僱員發放認股權證或期權
。無風險利率基於
授予時有效的美國國債收益率曲線,其期限與期權的預期壽命相對應。
預期壽命表示授予的期權預計未償還的加權平均
期限。授予員工和董事期權的預期壽命
是根據第110號《員工會計公報》(“SAB 110”)允許的簡化方法計算的,
考慮了期權的合同條款及其歸屬時間表,因為公司目前沒有足夠的歷史行使數據
。授予非僱員的期權的預期壽命等於其合同期限。如果期權壽命延長
,則根據延長壽命進行計算。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 3-股東權益(續)
C.
認股權證和期權發行的補償成本
下表列出了有關
為員工和董事認可的認股權證和期權發行的薪酬成本的信息:
在截至6月30日的三個月中 | |
2023 | | |
2022 | |
千美元 | | |
千美元 | |
| 242 | | |
| 417 | |
下表列出了有關
認可的非僱員認股權證和期權發行的薪酬成本的信息:
在截至6月30日的六個月中 | |
2023 | | |
2022 | |
千美元 | | |
千美元 | |
| 656 | | |
| 631 | |
下表列出了有關
為員工和非僱員確認並資本化為未經證實的石油和天然氣財產的期權發行的薪酬成本的信息:
在截至6月30日的三個月中 | |
2023 | | |
2022 | |
千美元 | | |
千美元 | |
| — | | |
| 3 | |
在截至6月30日的六個月中 | |
2023 | | |
2022 | |
千美元 | | |
千美元 | |
| 2 | | |
| 4 | |
下表列出了有關
為員工和非僱員確認並資本化為未經證實的石油和天然氣財產的期權發行的薪酬成本的信息:
在截至6月30日的三個月中 | |
2023 | | |
2022 | |
千美元 | | |
千美元 | |
| — | | |
| 10 | |
在截至6月30日的六個月中 | |
2023 | | |
2022 | |
千美元 | | |
千美元 | |
| — | | |
| 17 | |
截至 2023 年 6 月 30 日,有 $194,000與根據公司各種股票期權計劃授予的非既得股票期權相關的未確認的
薪酬成本。預計
將在2023年確認該成本。
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(未經審計)
附註 3-股東權益(續)
D.
股息再投資和股票購買計劃(“DSPP”)
2014 年 3 月 13 日,錫安在 S-3 表格上提交了一份註冊聲明
,該聲明是使用 “貨架” 註冊
程序向美國證券交易委員會提交的替代註冊聲明的一部分。美國證券交易委員會於2014年3月31日宣佈該註冊聲明生效。2017年2月23日,公司向美國證券交易委員會提交了
S-3表格(註冊號333-216191),以取代截至2017年3月31日的三年期的S-3表格(註冊號為333-193336),以及基本招股説明書和補充招股説明書。經修訂的S-3表格和新的基本招股説明書
於2017年3月10日生效,招股説明書補充文件已提交併於2017年3月10日生效。註冊號為333-216191的招股説明書
補充文件描述了DSPP的條款,並取代了先前註冊號333-193336下經修訂的招股説明書補充文件
。
2014年3月27日,我們啟動了股息再投資
和股票購買計劃(“DSPP”),根據該計劃,股東和感興趣的投資者可以直接從公司購買公司
普通股以及公司證券的單位。DSPP的條款在最初於2014年3月31日向美國證券交易委員會
委員會(“SEC”)提交的
招股説明書補充文件(“原始招股説明書補充文件”)中進行了描述,該聲明隨後進行了修訂。
2015 年 1 月 13 日,公司修訂了最初的
招股説明書補充文件(“第 3 號修正案”),規定了 DSPP下的單位期權(“單位期權”),包括
一普通股份額和 三普通股購買權證,每個單位定價為美元4.00。每份認股權證都為參與者
提供了以認股權證行使價$購買公司普通股的機會1.00。三個認股權證系列中的每一個都有
不同的到期日,這些日期已經延長。
ZNWAB 認股權證於 2016 年 5 月 2 日首次可行使,ZNWAC 於 2017 年 5 月 2 日開始行使,ZNWAD 於 2018 年 5 月 2 日開始行使,每股行使價為美元1.00.
截至2017年5月2日,任何未償還的ZNWAB認股權證
已到期。
截至2018年5月2日,任何未償還的ZNWAC認股權證
已到期。
2019年5月29日,公司將ZNWAD認股權證的終止日期
延長了一(1)年,從2020年5月2日的到期日到期日延長至2021年5月2日。根據ASC 815-40-35-2,錫安將該認股權證視為永久
股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2020年9月15日,公司將ZNWAD認股權證的
終止日期從2021年5月2日的到期日延長了兩(2)年,至2023年5月2日。根據ASC 815-40-35-2,錫安將這份認股權證
視為永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
截至2023年5月2日,任何未償還的ZNWAD認股權證
已到期。
2016年11月1日,公司根據公司的DSPP啟動了單位
發行,根據該發行,參與者可以以每單位購買價格為美元,購買由七股普通股
和七份普通股購買權證組成的單位10。該逮捕令被稱為 “ZNWAE”。
ZNWAE 認股權證於 2017 年 5 月 1 日開始行使,並可繼續行使至 2020 年 5 月 1 日,每股行使價為美元1.00.
2019年5月29日,該公司將ZNWAE認股權證的終止
日期延長了一個(1) 從 2020 年 5 月 1 日到期日到 2021 年 5 月 1 日的年份。根據ASC 815-40-35-2,錫安將該認股權證視為永久
股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2020年9月15日,公司將ZNWAE認股權證的
終止日期從2021年5月1日到期日延長了兩(2)年,至2023年5月1日。根據ASC 815-40-35-2,錫安將這份認股權證
視為永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 3-股東權益(續)
認股權證條款規定,如果公司的
普通股交易價格高於美元5.00在認股權證到期日
之前的任何時候,按每股連續15個交易日的收盤價計算,公司可在提前60天向認股權證持有人發出60天通知
後,自行決定加快認股權證的終止。
截至2023年5月1日,任何未償還的ZNWAE認股權證
已到期。
2017年5月22日,該公司推出了新的單位
產品。本次單位發行包括普通股和認股權證的新組合、在
計劃下購買的新時間段以及新的單位價格,但除此之外,招股説明書補充文件中的相同單位計劃特徵、條件和條款適用。
該單位發行已於 2017 年 7 月 12 日終止。該計劃使參與者能夠購買公司證券的單位,其中
個單位(定價為美元250.00每個) 由 (i) 普通股的數量組成,其計算方法是除以美元250.00(一個單位的價格
)按單位購買日納斯達克公佈的公司普通股最高價和最低售價的平均值以及 (ii) 以認股權證行使價
美元額外購買25股普通股的普通股購買認股權證
1.00每股。該逮捕令被稱為 “ZNWAF”。
所有 ZNWAF 認股權證均於 2017 年 8 月 14 日開始行使,並可繼續行使至 2020 年 8 月 14 日,每股行使價為美元1.00.
2019年5月29日,公司將ZNWAF認股權證的終止日期
延長了一(1)年,從2020年8月14日的到期日延長至2021年8月14日。根據ASC 815-40-35-2,錫安將這份認股權證
視為永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2020年9月15日,該公司將ZNWAF認股權證的
終止日期從2021年8月14日的到期日延長了兩(2)年,至2023年8月14日。根據ASC 815-40-35-2,錫安認為
這份認股權證是永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
認股權證條款規定,如果公司的
普通股交易價格高於美元5.00每股作為認股權證到期日
之前任何時候連續 15 個交易日的收盤價,公司在向認股權證持有人提前 60 天
通知後,有權自行決定加快認股權證的終止日期。
招股説明書補充文件
(如下所述)的第2號修正案已於2017年10月12日提交。
根據第2號修正案,公司啟動了另一個
單位發行,並於2017年12月6日終止。該單位發行使參與者能夠購買公司證券的單位
,其中每個單位(定價為美元)250.00每股)由 (i) 一定數量的普通股組成,其計算方法是除以美元250.00
(一個單位的價格)按單位購買日
納斯達克公佈的公司普通股的高價和低價銷售價格的平均值以及 (ii) 購買額外普通股的認股權證 15以認股權證行使
的價格購買普通股1.00每股。該逮捕令被稱為 “ZNWAG”。
認股權證於2018年1月8日開始行使,並可繼續行使至2024年1月8日,修訂後的每股行使價為美元.25。認股權證條款規定,如果公司的普通股交易價格高於美元,
5.00每股作為認股權證到期日之前
之前任何時候連續15個交易日的收盤價,公司在向認股權證持有人提前
60天通知後,有權自行決定加快認股權證的終止日期。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 3-股東權益(續)
2022年12月14日,公司將ZNWAG認股權證的
終止日期從2023年1月8日到期日延長了一(1)年,至2024年1月8日。根據ASC 815-40-35-2,錫安將這份
認股權證視為永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2018年2月1日,該公司又推出了
單位發行,該發行已於2018年2月28日終止。本次發行的單位包括我們的證券單位,其中每個單位(定價為
$250.00每個) 由 (i) 組成 50普通股和 (ii) 普通股購買權證,用於額外購買普通股 50普通股
股。根據購買的單位收購的公司普通股數量
,記入了投資者的計劃賬户。每份認股權證都使投資者有機會以認股權證
的行使價為$購買一股公司普通股5.00。該逮捕令被稱為 “ZNWAH”。
認股權證於2018年4月2日開始行使,並可繼續行使至2020年4月2日,每股行使價為美元5.00,繼公司之後,
於 2018 年 12 月 4 日將認股權證的終止日期延長了一個(1) 從 2019 年 4 月 2 日到期日到 2020 年 4 月 2 日的年份。
2019 年 5 月 29 日,該公司將 ZNWAH 認股權證的終止
日期延長了一個 (1) 從 2020 年 4 月 2 日到期日到 2021 年 4 月 2 日的年份。根據ASC 815-40-35-2,錫安將該認股權證視為永久
股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2020 年 9 月 15 日,該公司將 ZNWAH 認股權證的
終止日期延長了兩個(2) 從 2021 年 4 月 2 日到期日到 2023 年 4 月 2 日的年份。根據ASC 815-40-35-2,錫安將這份
認股權證視為永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
截至2023年4月2日,任何未償還的ZNWAH認股權證
已到期。
2018年8月21日,該公司啟動了另一個
單位發行,並於2018年9月26日終止。此次發行由公司證券的單位組成,其中每個單位
(定價為美元250.00每股)由 (i) 一定數量的普通股組成,其計算方法是除以美元250.00(
一個單位的價格)乘以納斯達克
在單位購買日公佈的公司公開交易普通股的高價和低售價的平均值以及 (ii) 購買另外二十五 (25) 股普通股的普通股購買權證。
投資者的計劃賬户記入了根據所購買單位收購的公司普通股的數量。
每份認股權證都為投資者提供了以$的認股權證行使價購買一股公司普通股的機會1.00。
該逮捕令被稱為 “ZNWAJ”。
認股權證於2018年10月29日開始行使,並可繼續行使至2020年10月29日,每股行使價為 $1.00,此前公司於2018年12月4日
將認股權證的終止日期從2019年10月29日的到期日延長了一(1)年,至2020年10月29日。
2019 年 5 月 29 日,該公司將 ZNWAJ 認股權證的終止
日期延長了一個 (1) 從 2020 年 10 月 29 日到期日到 2021 年 10 月 29 日的年份。根據ASC 815-40-35-2,錫安將這份認股權證
視為永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2020 年 9 月 15 日,該公司將 ZNWAJ 認股權證的
終止日期延長了兩個(2) 從 2021 年 10 月 29 日到期日到 2023 年 10 月 29 日的年份。根據ASC 815-40-35-2,錫安認為
這份認股權證是永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2018年12月10日,該公司啟動了另一個
單位發行,並於2019年1月23日終止。此次發行由公司證券的單位組成,其中每個單位
(定價為美元250.00每份) 由 (i) 二百五十 (250) 股普通股和 (ii) 普通股購買權證組成
,用於以每股行使價為美元再購買二百五十 (250) 股普通股0.01。投資者的
計劃賬户存入了根據所購買單位
收購的公司普通股和認股權證的數量。每份認股權證都為參與者提供了以認股權證行使價
$購買一股普通股的機會0.01。該逮捕令被稱為 “ZNWAK”。
錫安石油天然氣有限公司
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註 3-股東權益(續)
認股權證於2019年2月25日開始行使,並可繼續行使至2020年2月25日,每股行使價為美元0.01.
2019年5月29日,公司將ZNWAK認股權證的終止日期
延長了一(1)年,從2020年2月25日的到期日延長至2021年2月25日。根據ASC 815-40-35-2,錫安將這份認股權證
視為永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2020年9月15日,公司將ZNWAK認股權證的
終止日期從2021年2月25日的到期日延長了兩(2)年,至2023年2月25日。根據ASC 815-40-35-2,錫安認為
這份認股權證是永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
截至2023年2月25日,任何未償還的ZNWAK
認股權證都已到期。
2019年4月24日,公司啟動了另一個
單位發行,並於2019年6月26日終止,此前該公司於2019年6月5日延長了該單位發行的終止日期。
本次發行的單位包括公司
證券的單位,其中每個單位(每股定價為250.00美元)由(i)二百五十(250)股普通股和(ii)普通股
股票購買權證組成,用於以每股2.00美元的行使價再購買五十(50)股普通股。投資者的
計劃賬户存入了根據所購買單位收購的公司普通股和認股權證的數量。
對於註冊單位計劃併購買至少一個單位並以每月至少50.00美元或以上的價格註冊了單獨的自動
月度投資(“AMI”)計劃的計劃參與者,在本單位期權計劃期間額外獲得二十五(25)份認股權證
,行使價為2.00美元。另外二十五(25)份認股權證用於註冊AMI
計劃。AMI的現有訂閲者如果在單位計劃期間購買了至少一個
(1) 個單位,則有權獲得額外的二十五(25)份認股權證。每份認股權證都讓參與者有機會以
的認股權證行使價為美元購買一股普通股2.00。該逮捕令被稱為 “ZNWAL”。
認股權證於2019年8月26日開始行使,並可繼續行使至2021年8月26日,每股行使價為美元2.00.
2020年9月15日,公司將ZNWAL認股權證的
終止日期從2021年8月26日的到期日延長了兩(2)年,至2023年8月26日。根據ASC 815-40-35-2,錫安認為
這份認股權證是永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
根據我們的計劃,公司根據申請
豁免計劃執行了單位期權計劃的豁免條款表,該計劃由其證券的一個單位(股票和認股權證)組成
,隨後又執行了一個由參與者持有的股票組成的期權計劃。已收購的公司普通股和認股權證數量
存入參與者的計劃賬户。每份認股權證都讓參與者有機會
以認股權證行使價為美元購買一股普通股1.00。認股權證上應標有 “ZNWAM” 的公司標記。
認股權證不會註冊在OTCQX或任何其他股票市場或交易市場上交易。認股權證於2021年1月15日開始可行使
,並可繼續行使至2023年7月15日,修訂後的每股行使價為美元.05.
2022 年 3 月 21 日,該公司將 ZNWAM 認股權證的終止
日期延長了一個 (1) 從 2022 年 7 月 15 日到期日到 2023 年 7 月 15 日的年份,並將行使價修訂為
$0.05。根據ASC 815-40-35-2,錫安將該認股權證視為永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2023年6月16日,該公司將ZNWAM認股權證的終止
日期從2023年7月15日延長至2023年9月6日。根據ASC 815-40-35-2,錫安將該認股權證視為永久股權。
因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2021年2月1日,該公司啟動了單位發行
,並於2021年3月17日終止。
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
注
3-股東權益(續)
單位發行由公司證券的單位組成,其中每個單位(定價為美元)250.00每個) 由 (i) 以購買日最高低平均值表示的
普通股數量和 (ii) 普通股購買權證組成,用於以每股行使價為美元,再購買二十五 (25) 股普通股1.00。根據購買的單位收購的公司普通股和認股權證的數量,存入投資者的計劃賬户
。適用於在購買至少一個單位的情況下注冊了單位計劃或以最低金額註冊了單獨的每月自動投資
(“AMI”) 計劃的計劃參與者
(“AMI”)50.00每月或更長時間,又收到十 (10) 份認股權證,行使價為
$1.00在本單位期權計劃中。另外十(10)份認股權證用於註冊AMI計劃。AMI的現有訂閲者
也有權獲得一次額外的十(10)份認股權證,前提是他們在
單位計劃期間購買了至少一(1)個單位。每份認股權證都為參與者提供了以認股權證行使價
$購買一股普通股的機會1.00。該逮捕令被稱為 “ZNWAN”。
認股權證於2021年5月16日開始行使,並可繼續行使至2023年5月16日,每股行使價為美元1.00.
自 2023 年 5 月 16 日
起,任何未償還的 ZNWAN 認股權證都已到期。
2021年4月12日,公司啟動了單位發行,並於2021年5月12日終止。
單位發行由公司證券的單位組成,其中每個單位(定價為美元)250.00每個) 由 (i) 以購買日最高低平均值表示的
普通股數量和 (ii) 普通股購買權證組成,用於以每股行使價為美元,再購買五十 (50) 股普通股
.25。根據購買的單位收購的公司普通股和認股權證的數量,存入投資者的計劃賬户
。適用於通過購買至少一套單位或以最低金額註冊單獨的每月自動投資
(“AMI”) 計劃的計劃參與者
(“AMI”)50.00在本單位期權計劃期間,每月或更長時間獲得另外五十(50)份認股權證,行使價
為0.25美元。另外五十(50)份認股權證用於註冊AMI計劃。AMI的現有訂閲者
也有權獲得一次額外的五十(50)份認股權證,前提是他們在
單位計劃期間購買了至少一(1)個單位。每份認股權證都為參與者提供了以認股權證行使價
$購買一股普通股的機會.25。該逮捕令被稱為 “ZNWAO”。
認股權證於2021年6月12日開始行使,並可繼續行使至2023年6月12日,每股行使價為美元.25.
自2023年6月12日起
,任何未償還的ZNWAO認股權證到期。
根據我們的計劃,根據豁免申請計劃,公司向參與者執行了由錫安證券組成的計劃的豁免條款表。該計劃於2021年6月17日結束後,已收購的公司普通股
股數量記入參與者的計劃賬户。
根據我們的計劃
,根據豁免申請計劃,公司執行了單位計劃的豁免條款表,該計劃由股票單位
和向參與者發出的認股權證組成。該計劃於2021年6月18日結束後,已收購的公司普通股和認股權證數量記入參與者的計劃賬户
。每份認股權證都為參與者提供了以0.25美元的認股權證行使價購買一股普通股的機會。認股權證上應標有 “ZNWAQ” 的公司標註
。認股權證不會註冊在OTCQX或任何其他股票市場或交易市場上交易。
認股權證於2022年5月5日發行,可在2023年7月6日之前行使,修訂後的每股行使價為0.05美元。
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
注
3-股東權益(續)
根據ASC 815-40-35-2,錫安
將該認股權證視為永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
2023年6月16日,公司將ZNWAQ認股權證的終止日期從2023年7月6日延長至2023年9月6日。根據ASC 815-40-35-2,錫安認為
這份認股權證是永久股權。因此,沒有為該擴展名分配任何值。
根據我們的計劃
,根據豁免申請計劃,公司向參與者執行了豁免條款表。該計劃於2021年9月15日結束
後,已收購的公司普通股
的數量記入參與者的計劃賬户。
根據我們的計劃
,根據豁免申請計劃,公司執行了單位計劃的豁免條款表,該計劃由股票單位
和向參與者發出的認股權證組成。該計劃於2021年11月15日結束後,將要收購的公司普通股和認股權證的數量記入參與者的計劃賬户
。每份認股權證都為參與者
提供了以1.00美元的認股權證行使價購買一股普通股的機會。認股權證上應標有 “ZNWAS” 的公司標註
。認股權證不會註冊在OTCQX或任何其他股票市場或交易市場上交易。
認股權證將於2025年11月15日發行並可行使,並在2025年12月31日之前繼續行使,修訂後的每股行使價為0.25美元。
2019年12月9日,錫安在S-1表格(文件編號333-235299)上提交了註冊聲明的第1號修正案,其目的僅限於
重新提交修訂後的註冊聲明附錄5.1。本第1號修正案並未修改招股説明書
中構成註冊聲明一部分的任何條款,因此,此處未包含此類招股説明書。
2021年12月10日,錫安提交了對S-3表格(文件編號333-235299)的註冊聲明的第1號修正案,目的是將
現有的S-1表格轉換為S-3表格上的註冊聲明。本第1號修正案並未修改招股説明書
中構成註冊聲明一部分的任何條款,因此此類招股説明書未包含在此處。
根據我們的計劃
,根據豁免申請計劃,公司執行了單位計劃的豁免條款表,該計劃由股票單位
和向參與者發出的認股權證組成。該計劃於2022年9月30日結束後,將收購的公司普通股和認股權證數量記入參與者的計劃賬户
。每份認股權證都為參與者
提供了以認股權證行使價為美元的購買一股普通股的機會.25。認股權證上應標有 “ZNWAT” 的公司標註
。認股權證不會註冊在OTCQX或任何其他股票市場或交易市場上交易。
認股權證將於2025年11月15日發行並可行使,並可繼續行使至2025年12月31日,每股
股的行使價為美元.25.
根據我們的計劃
,根據豁免申請計劃,公司執行了單位計劃的豁免條款表,該計劃由股票單位
和向參與者發出的認股權證組成。該計劃於2022年12月31日結束後,將收購的公司普通股和認股權證數量記入參與者的計劃賬户
。每份認股權證都為參與者
提供了以認股權證行使價為美元的購買一股普通股的機會.25。認股權證上應標有 “ZNWAU” 的公司標註
。認股權證不會註冊在OTCQX或任何其他股票市場或交易市場上交易。
認股權證將於2025年11月15日發行並可行使,並可繼續行使至2025年12月31日,每股
股的行使價為美元.25.
根據我們的計劃,公司在
豁免申請計劃下執行了一項由向參與者出售的股票組成的計劃的豁免條款表。該計劃於2023年8月31日結束
後,將要收購的公司普通股
數量記入參與者的計劃賬户。此外,錫安還花了 $173,000向與該豁免計劃相關的外部方發行股票的成本。
2023年3月13日,錫安向美國證券交易委員會提交了截至2021年12月15日的招股説明書補充文件第2號修正案以及隨附的2021年12月1日與公司股息再投資和直接股票
購買計劃有關的基本招股説明書
。本招股説明書補充文件第2號修正案修訂了招股説明書補充文件。招股説明書是經修訂的公司S-3表格
註冊聲明(文件編號333-261452)的一部分,該聲明已由美國證券交易委員會於2021年12月15日宣佈生效
。
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
注
3-股東權益(續)
第 2 號修正案
——單位計劃下的新單位選項
在
我們的計劃下,我們根據第 2 號修正案提供了單位期權。我們的單位計劃包括普通股和認股權證
的組合,以及原始招股説明書補充文件和第1號修正案中概述的基本單位計劃特徵、條件和條款。第
第 2 號修正案規定了期權期、單位價格以及每單位普通股和認股權證數量的確定。這個
單位期權有多達三筆投資,其中第二和第三批分別在總計
$時終止7,500,000公司在第一或第二批中從參與者那裏收到。第一批期從2023年3月13日開始
,並於2023年3月26日結束。第二批從2023年3月27日開始,並於2023年4月9日結束,第三階段
於2023年4月10日開始,並於2023年4月27日結束。
單位期權由我們的證券單位組成,其中每個單位(定價為美元)250.00每股) 由 (i) 一定數量的普通股
組成,計算方法是除以 $250.00(一個單位的價格)按單位購買日OTCQX公佈的公司
公開交易普通股的高價和低價銷售價格的平均值以及 (ii) 額外購買五百股
的普通股購買權證 (500) 普通股,每股行使價為美元0.05。根據購買的單位收購的公司普通股和認股權證的數量,
存入了參與者的計劃賬户。每份
份認股權證都為參與者提供了以認股權證行使價$購買一股普通股的機會0.05。認股權證
應在第一批中註明 “ZNWAV”,第二批認股權證下為 “ZNWAW”,第三批認股權證下為 “ZNWAX”
。認股權證不會註冊在OTCQX或任何其他股票市場或交易市場上交易。
計劃
參與者,他們註冊了單位計劃,購買了至少一個單位,並以最低金額註冊了單獨的每月自動投資
(“AMI”)計劃50.00每月額外獲得五十 (50) 份認股權證,行使價
為 $0.05在本單位期權計劃中。另外五十(50)份認股權證用於註冊AMI計劃,並應使用
公司標註 “ZNWAY”。如果AMI的現有訂閲者
在單位計劃期間購買了至少一(1)個單位,則有權獲得額外的五十(50)份認股權證。 計劃參與者以每月至少100美元的價格註冊AMI,
將獲得一百(100)份ZNWAY認股權證。計劃參與者以每月至少250美元的價格註冊AMI,將獲得二百
和五十(250)份ZNWAY認股權證。計劃參與者以每月至少500美元的價格註冊AMI,將獲得五百 (500) 份
ZNWAY 認股權證。AMI計劃需要90天的參與才能獲得ZNWAY認股權證。現有的AMI參與者有權
通過將其每月金額提高到每月最低50.00美元以上,即可參與此月度計劃。
ZNWAV 認股權證於 2023 年 3 月 31 日開始行使,並可繼續行使至 2023 年 6 月 28 日,每股行使價
為 $0.05.
自2023年6月28日起
,任何未償還的ZNWAV認股權證到期。
ZNWAW 認股權證於 2023 年 4 月 14 日開始行使,並可繼續行使至 2023 年 7 月 13 日,每股行使價
為 $0.05.
自2023年7月13日起
,任何未償還的ZNWAW認股權證都已到期。
ZNWAX 認股權證於 2023 年 5 月 2 日開始行使,並可繼續行使至 2023 年 7 月 31 日,每股行使價
為 $0.05.
2023年7月31日,任何未償還的ZNWAX認股權證到期。
ZNWAY 認股權證於 2023 年 6 月 12 日開始行使,並可繼續行使至 2023 年 9 月 10 日,每股行使價為
美元0.05.
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
注
3-股東權益(續)
修正號
3 — 新單位選項 在單位計劃下
根據我們的計劃,根據第3號修正案提供了
個單位期權。本單位期權期從2023年5月15日開始,並於2023年6月15日結束。
我們的單位計劃包括普通股和認股權證的組合,以及原始招股説明書
第1號補充和修正案以及第2號修正案中概述的基本單位計劃特徵、條件和條款。第3號修正案規定了期權期、單價以及每單位普通股和認股權證
數量的確定。如上所述,該單位期權始於2023年5月15日,並於
2023年6月15日終止。單位期權由我們的證券單位組成,其中每個單位(定價為美元)250.00每股) 由 (i) 一定數量的
普通股組成,其計算方法是除以 $250.00(一個單位的價格)按單位購買日OTCQX公佈的公司公開交易普通股的最高價和最低銷售價格
的平均值計算,以及 (ii) 購買普通股
認股權證以再購買兩百份 (200) 普通股,每股行使價為美元0.25。根據購買的單位
收購的公司普通股和認股權證的數量記入參與者的
計劃賬户。每份認股權證都為參與者提供了以認股權證行使價
$購買一股普通股的機會0.25。認股權證應帶有公司標註 “ZNWAZ”,並且不會在OTCQX或任何
其他股票市場或交易市場上註冊交易。
計劃參與者,他們至少購買一套單位即可註冊
加入單位計劃,並以至少 $ 註冊單獨的自動月度投資 (“AMI”)
計劃50.00每月將額外獲得三百(300)份認股權證,行使價為美元0.25在
本單位期權計劃期間。另外三百(300)份認股權證用於註冊AMI計劃,並將獲得上述
份認股權證,公司標註為 “ZNWAZ”。AMI的現有訂閲者如果在單位計劃期間購買了至少一(1)個單位,則有權獲得額外的三百
(300) 份認股權證。
ZNWAZ 認股權證於 2023 年 7 月 17 日開始行使,並在 2024 年 7 月 17 日之前繼續可行使,每股行使價為美元0.25.
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,約為美元1,761,000,以及 $2,553,000分別是在DSPP計劃下籌集的。
The $2,553,000該數字是淨值 $173,000在向外部各方發行股票的成本中。
截至2022年6月30日的三個月和六個月中,約為美元1,566,000,以及 $12,993,000分別是在DSPP計劃下籌集的。
該公司籌集了大約 $921,000從 2023 年 7 月 1 日到 2023 年 8 月 8 日,在 DSPP計劃下。
以公司符號ZNWAA代表的
認股權證可在OTCQX市場上交易,代碼為ZNOGW。但是,上文、下表以及本10-Q表格中描述的所有其他
認股權證均不可交易,僅在內部用於分類
和會計目的。
E.
認股權證表
下表顯示了截至2022年12月31日的
份認股權證餘額以及自2023年1月1日以來的交易:
認股證 | | |
行使價格 | | |
搜查令 終止 日期 | | |
傑出 平衡, 12/31/2022 | | |
認股證 已發行 | | |
認股證 已鍛鍊 | | |
認股證 已過期 | | |
傑出 平衡, 6/30/2023 | |
ZNWAA | | |
$ | 2.00 | | |
01/31/2024 | | |
| 1,498,804 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,498,804 | |
ZNWAD | | |
$ | 1.00 | | |
05/02/2023 | | |
| 243,853 | | |
| - | | |
| - | | |
| (243,853 | ) | |
| - | |
ZNWAE | | |
$ | 1.00 | | |
05/01/2023 | | |
| 2,144,099 | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,144,099 | ) | |
| - | |
ZNWAF | | |
$ | 1.00 | | |
08/14/2023 | | |
| 359,435 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 359,435 | |
ZNWAG | | |
$ | 1.00 | | |
01/08/2024 | | |
| 240,068 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 240,068 | |
ZNWAH | | |
$ | 5.00 | | |
04/19/2023 | | |
| 372,400 | | |
| - | | |
| - | | |
| (372,400 | ) | |
| - | |
ZNWAI | | |
$ | 3.00 | | |
06/29/2023 | | |
| 640,710 | | |
| - | | |
| (100 | ) | |
| (640,610 | ) | |
| - | |
ZNWAJ | | |
$ | 1.00 | | |
10/29/2023 | | |
| 545,900 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 545,900 | |
ZNWAK | | |
$ | 0.01 | | |
02/25/2023 | | |
| 424,225 | | |
| - | | |
| (9,050 | ) | |
| (415,175 | ) | |
| - | |
ZNWAL | | |
$ | 2.00 | | |
08/26/2023 | | |
| 517,875 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 517,875 | |
ZNWAM | | |
$ | 0.05 | | |
09/06/2023 | | |
| 4,376,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,376,000 | |
振萬 | | |
$ | 1.00 | | |
05/16/2023 | | |
| 267,760 | | |
| - | | |
| (75 | ) | |
| (267,685 | ) | |
| - | |
ZNWAO | | |
$ | 0.25 | | |
06/12/2023 | | |
| 174,660 | | |
| - | | |
| - | | |
| (174,660 | ) | |
| - | |
ZNWAQ | | |
$ | 0.05 | | |
09/06/2023 | | |
| 23,428,348 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 23,428,348 | |
ZNWAV | | |
$ | 0.05 | | |
06/28/2023 | | |
| - | | |
| 288,500 | | |
| (167,730 | ) | |
| (120,770 | ) | |
| - | |
ZNWAW | | |
$ | 0.05 | | |
07/13/2023 | | |
| - | | |
| 199,000 | | |
| (124,500 | ) | |
| - | | |
| 74,500 | |
ZNWAX | | |
$ | 0.05 | | |
07/31/2023 | | |
| - | | |
| 818,500 | | |
| (173,253 | ) | |
| - | | |
| 645,247 | |
ZNWAY | | |
$ | 0.05 | | |
09/10/2023 | | |
| - | | |
| 17,450 | | |
| (1,650 | ) | |
| - | | |
| 15,800 | |
未兑現的認 | | |
| | | |
| | |
| 35,234,137 | | |
| 1,323,450 | | |
| (476,358 | ) | |
| (4,379,252 | ) | |
| 31,701,977 | |
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
注
3-股東權益(續)
F.
當前權證的認股權證描述
向投資者出售的一系列認股權證的
價格和到期日如下表所示。該清單僅包含那些具有未來到期日的
份認股權證。
|
|
|
|
補助期限 |
|
美元$ |
|
|
到期日期 |
ZNWAA 認股權證 |
|
B、C、F |
|
2013 年 3 月 — 2014 年 12 月 |
|
|
2.00 |
|
|
2024年1月31日 |
ZNWAF 認股權證 |
|
A、B、C |
|
2017 年 5 月 — 2017 年 7 月 |
|
|
1.00 |
|
|
2023年8月14日 |
ZNWAG 認股權證 |
|
C, F |
|
2017 年 10 月 — 2017 年 12 月 |
|
|
1.00 |
|
|
2024年1月8日 |
ZNWAJ 認股權證 |
|
B, C |
|
2018 年 8 月 — 2018 年 9 月 |
|
|
1.00 |
|
|
2023年10月29日 |
ZNWAL 權證 |
|
C |
|
2019 年 7 月 — 2019 年 8 月 |
|
|
2.00 |
|
|
2023年8月26日 |
ZNWAM 認股權證 |
|
D、G |
|
2021 年 1 月 — 2021 年 3 月 |
|
|
0.05 |
|
|
2023年9月6日 |
ZNWAQ 認股權證 |
|
D、G |
|
2021 年 6 月 |
|
|
0.05 |
|
|
2023年9月6日 |
ZNWAS 權證 |
|
E |
|
2021 年 8 月 — 2022 年 3 月 |
|
|
0.25 |
|
|
2025年12月31日 |
ZNWAT 權證 |
|
E |
|
2022 年 8 月至 9 月 |
|
|
0.25 |
|
|
2025年12月31日 |
ZNWAU 認股權證 |
|
E |
|
2022 年 10 月至 11 月 |
|
|
0.25 |
|
|
2025年12月31日 |
ZNWAY 權證 |
|
H |
|
2023 年 3 月至 4 月 |
|
|
0.05 |
|
|
2023年9月10日 |
ZNWAZ 權證 |
|
I |
|
2023 年 5 月至 6 月 |
|
|
.25 |
|
|
2024年7月17日 |
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
注
4-未經證實的石油和天然氣特性,全額成本法
根據全額成本法,未經證實的
石油和天然氣特性組成如下:
| |
2023年6月30日 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
不包括在攤銷基礎之內: | |
| | | |
| | |
鑽探成本和其他運營相關成本 | |
| 2,452 | | |
| 2,362 | |
資本化工資成本 | |
| 2,394 | | |
| 2,342 | |
資本化利息成本 | |
| 1,418 | | |
| 1,418 | |
法律和地震費用、許可費和其他準備費用 | |
| 9,888 | | |
| 9,728 | |
其他費用 | |
| 39 | | |
| 39 | |
| |
| 16,191 | | |
| 15,889 | |
事後
未經證實的石油和天然氣財產的減值包括以下內容:
| |
在結束的三個月裏 6月30日 | | |
在結束的六個月中 6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
美元$
千 | | |
美元$
千 | | |
美元$
千 | | |
美元$
千 | |
不包括在攤銷基礎之內: | |
| | |
| | |
| | |
| |
鑽探成本和其他運營相關成本 | |
| 44 | | |
| - | | |
| 55 | | |
| - | |
資本化工資成本 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
資本化利息成本 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
法律費用、許可費和其他準備費用 | |
| 4 | | |
| - | | |
| 38 | | |
| - | |
其他費用 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| |
| 48 | | |
| - | | |
| 93 | | |
| - | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,未經證實的石油和天然氣特性
變化如下:
| |
在結束的三個月裏 6月30日 | | |
在結束的六個月中 6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
不包括在攤銷基礎之內: | |
| | |
| | |
| | |
| |
鑽探成本和其他運營相關成本 | |
| 82 | | |
| 4,735 | | |
| 145 | | |
| 5,363 | |
資本化工資成本 | |
| 26 | | |
| 69 | | |
| 52 | | |
| 121 | |
資本化利息成本 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
法律費用、許可費和其他準備費用 | |
| 74 | | |
| 347 | | |
| 198 | | |
| 816 | |
其他費用 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
未經證實的石油和天然氣財產的減值 | |
| (48 | ) | |
| - | | |
| (93 | ) | |
| - | |
| |
| *134 | | |
| *5,151 | | |
| *302 | | |
| *6,300 | |
有關錫安勘探活動的更多信息,請參閲 Footnote 1 — 運營性質和持續經營。
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
注
5-使用權租賃資產和租賃義務
公司是幾份不可取消的運輸和辦公空間經營租賃的承租人。
下表
列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日在資產負債表上確認的經營租賃資產和負債:
| |
2023年6月30日 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
經營租賃資產 | |
$ | 79 | | |
$ | 202 | |
| |
| | | |
| | |
經營租賃負債: | |
| | | |
| | |
當期經營租賃負債 | |
$ | 67 | | |
$ | 196 | |
非流動經營租賃負債 | |
$ | 12 | | |
$ | 12 | |
經營租賃負債總額 | |
$ | 79 | | |
$ | 208 | |
運營租賃資產的
折舊壽命和租賃權益改善受預期租賃期限的限制。
公司的租賃通常不提供隱含利率,因此公司在衡量運營租賃負債時使用其增量借款利率作為
貼現率。增量借款利率代表了公司在租賃生效時在特定貨幣環境中以抵押方式借入等於租賃期限內的租賃付款金額所產生的利率
的估計值。該公司使用截至2019年1月1日的增量借款利率來處理在該日期之前開始的經營
租約。
截至2023年6月30日,
公司的加權平均剩餘租賃期限和經營租賃的加權平均貼現率為:
| |
6月30日 2023 | |
加權平均剩餘租賃期限(年) | |
| 0.6 | |
加權平均折扣率 | |
| 4.9 | % |
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
注
5-使用權租賃資產和租賃義務(續)
下表
將期限超過一年的不可撤銷
經營租賃下未貼現的未來最低租賃付款(按年份和合計顯示)與截至2023年6月30日的簡明資產負債表上確認的運營租賃負債總額
進行了對賬:
| |
千美元 | |
2023 | |
| 68 | |
2024 | |
| 11 | |
2025 | |
| - | |
2026 | |
| - | |
此後 | |
| - | |
未貼現的未來最低租賃付款總額 | |
| 79 | |
減去:代表估算利息的部分 | |
| (1 | ) |
未貼現的未來最低租賃付款總額 | |
| 78 | |
運營
租賃成本為 $57,000和 $126,000分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。
運營
租賃成本為 $68,000和 $137,000分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月。運營租賃成本
包含在運營報表的一般和管理費用中。
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金
為美元57,000和 $127,000分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月
個月。為計量經營租賃負債所含金額支付的現金為美元71,000
和 $143,000在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,這些金額分別包含在現金流量表中的經營活動
中。
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權
資產為 $零和 $零分別為截至2023年6月30日
的三個月和六個月。
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權
資產為 $136,000和 $136,000分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月
個月。
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
注
6-承付款和或有開支
A.
美國證券交易委員會(“SEC”)的調查
正如該公司此前披露的那樣,美國證券交易委員會沃思堡地區辦公室於2018年6月21日通知錫安,它正在進行正式的非公開調查,並要求
我們提供與其調查有關的某些信息和文件,我們確實這樣做了。
2023年4月5日,公司收到了美國證券交易委員會沃思堡地區辦公室給公司的書面通知
,結束了對公司的調查
,美國證券交易委員會 “不打算建議委員會對錫安採取執法行動”。
B.
訴訟
公司可能會在正常業務過程中不時面臨例行訴訟、索賠或爭議。在所有這些問題上,公司都大力捍衞
。但是,我們無法預測任何潛在的訴訟、索賠或
爭議的結果或影響。
公司目前沒有受到任何訴訟。
C.
市場狀況 — 冠狀病毒大流行
2020年3月
期間,世界衞生組織宣佈了與一種新型冠狀病毒
(“COVID-19”)疫情迅速增加有關的全球大流行。隨着聯邦、州和地方政府對公共衞生危機的反應,疫情嚴重影響了美國和以色列的經濟狀況,給美國、
以色列和世界經濟帶來了巨大的不確定性。為了公共健康和安全,
我們開展業務、限制旅行和要求員工在家工作的司法管轄區(國際、國家、州和地方)。但是,截至本報告發布之日,我們的大多數
員工都在我們的實體辦公室工作,但可以根據需要在家辦公。儘管存在各種不確定性
,但該公司的業務活動仍在繼續。情況正在迅速變化,可能會對
業務產生其他影響,而我們目前沒有意識到這些影響。我們無法預測圍繞
COVID-19 的情況是否、何時或以何種方式發生變化,包括取消任何限制或在家辦公安排的時機。
COVID-19 對我們運營和財務業績的全部影響取決於未來不確定和不可預測的事態發展,包括疫情的持續時間和蔓延、對資本和金融市場的影響以及可能出現的有關病毒嚴重性、其向其他地區的傳播以及為遏制病毒而採取的行動的任何新信息
。
D.
環境和陸上許可監管事項
公司從事石油和天然氣的勘探和生產,可能會承擔某些責任,因為它們與井場的環境
清理或其他環境恢復程序以及與石油和
氣井鑽探或其運營有關的其他義務有關。以色列國石油專員
以及能源和環境部已經在以色列發佈了與石油和天然氣活動有關的各種指導方針。以前的
錫安文件中提到了這些較早的指導方針。
公司認為,這些法規將導致與獲得新勘探權
和鑽探新油井相關的支出增加。該公司預計,由於需要現金儲備,
本可以用於運營目的,這可能會帶來額外的財務負擔。此外,這些法規可能會繼續增加
獲得鑽探和生產測試勘探井所需的所有必要授權和批准所需的時間。
截至2023年6月30日和2022年12月31日
,該公司累計了美元零和 $零用於許可證監管事宜。
E.
銀行擔保
截至2023年6月30日
,該公司向各政府機構提供了以色列要求的銀行擔保(約美元930,000) 和其他
(大約 $88,000) 關於其鑽探作業的總金額約為 $1,018,000。支持
這些擔保的(現金)資金存放在以色列的限制計息賬户中,並在公司的資產負債表上作為
固定短期銀行存款——受限。
錫安
石油和天然氣公司
合併
財務報表簡明附註(未經審計)
附註 6-承付款和意外開支
(續)
F.
風險
市場
風險是指由於金融工具公允價值的不利變化而導致的經濟損失風險的廣義術語。這些變化
可能是各種因素造成的,包括利率、外匯匯率、大宗商品價格和/或股票價格。在
的正常經商過程中,我們面臨與外幣匯率和利率
利率變化相關的風險。
外國
貨幣匯率風險。我們的部分開支,主要是勞動力支出和某些供應商合同,以
新以色列謝克爾(“NIS”)計價。因此,對於我們的主要報告貨幣
美元(“USD”),我們面臨着匯率波動的巨大風險。在2023年1月1日至2023年6月30日期間,美元
的波動幅度約為 5.1兑新謝爾克的百分比(美元相對於新謝克爾走強)。此外,在2022年1月1日至2022年12月31日期間,美元波動幅度約為 13.2兑新謝爾克的百分比(美元相對於新謝克爾走強)。美元兑新謝克爾持續走強將降低以新謝克爾計價的支出的運營成本。迄今為止,我們還沒有
對衝任何貨幣匯率風險,但將來我們可能會這樣做。
利息
利率風險。 我們的市場風險敞口與我們的現金和投資有關。我們維持由短期銀行
存款和貨幣市場基金組成的投資組合。我們投資組合中的證券沒有槓桿,並且由於其非常短期
的性質,其利率風險最小。我們目前不對衝利率敞口。由於我們投資的期限是短期的
,我們認為市場利率的變化不會對我們的投資組合的價值產生重大的負面影響,除非在低利率環境中減少收入。截至2023年6月30日,我們的現金、現金等價物
和短期銀行存款約為美元1,558,000。截至2023年6月30日的三個月和六個月中,與我們的現金及現金等價物
相關的加權平均年利率(不包括美國銀行不賺取利息的基金)約為 4.18% 和 3.21分別為%、
。
我們投資活動的主要目標是保持本金,同時在不顯著增加風險的情況下最大限度地提高收益。為了實現這一目標,我們將多餘的現金投資於短期銀行存款和可能將
投資於高質量債務工具的貨幣市場基金。
注7-後續事件
|
(i) |
在2023年7月1日至8月8日期間,通過該公司的DSPP計劃籌集了約92.1萬美元。 |
商品
2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本10-Q表格中包含的未經審計的中期簡明合併財務報表以及這些報表的相關附註一起閲讀
。我們的一些討論是前瞻性的,涉及風險和不確定性。有關可能對我們的業務產生重大不利影響的
風險因素的信息,請參閲我們向美國證券交易委員會
委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告 “業務描述
” 部分中對風險因素的討論。
前瞻性
陳述
本次討論中的某些
陳述是1995年《私人證券訴訟
改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述可能與實際結果存在重大差異。
前瞻性
陳述可以用 “可能”、“應該”、“期望”、“打算”、
“預期”、“相信”、“估計”、“預測” 或 “繼續” 等術語或這些術語或其他類似術語中的
否定詞來識別,包括但不限於有關以下內容的陳述:
|
● |
我們
有能力獲得新的許可區域以繼續我們的石油勘探計劃;· |
|
● |
我們的
流動性以及我們籌集資金為我們在許可區域內的整體勘探和開發活動提供資金的能力; |
|
● |
我們
能夠繼續滿足 OTCQX 規定的持續上市要求; |
|
● |
中斷、
合併財務成本增加以及冠狀病毒疫情對我們的石油
勘探計劃的鑽探和測試以及我們的籌資工作產生的其他不利影響; |
|
● |
我們
在許可區域內成功且經濟地勘探和開發天然氣和石油資源的能力; |
|
● |
我們
維持勘探許可證權以繼續我們的石油勘探計劃的能力; |
|
● |
設備的可用性,例如地震設備、鑽機和生產設備,以及獲得合格人員的機會; |
|
● |
以色列與陸上勘探性鑽探有關的政府法規、許可和其他法律要求的影響; |
|
● |
現有和未來許可區的
質量,包括是否存在經濟
數量的碳氫化合物儲量; |
|
● |
對石油和天然氣的需求,包括以色列本地和全球;以及 |
本季度報告中所有提及的 “公司”、“錫安”、“我們” 或 “我們的”、
均指特拉華州的一家公司錫安石油和天然氣公司及其全資子公司錫安鑽探公司和錫安鑽探
Services, Inc.,如下所述。
當前
的勘探和運營工作
錫安
Oil and Gas, Inc. 是特拉華州的一家石油和天然氣勘探公司,在以色列擁有23年的石油和天然氣勘探歷史
。我們於 2000 年 4 月 6 日在佛羅裏達州註冊成立,並於 2003 年 7 月 9 日在特拉華州重新註冊成立。我們於 2007 年 1 月完成了首次公開發行
。我們的普通股,面值為每股0.01美元(“普通股”)目前在場外交易市場的
OTCQX市場上交易,代碼為 “ZNOG”,我們的普通股認股權證的代碼為 “ZNOGW”。
2020年1月24日,公司成立了全資子公司——特拉華州的一家公司錫安鑽探公司,目的是擁有鑽機、相關設備和備件。2020年1月31日,該公司成立了另一家全資子公司,特拉華州的一家公司
Zion Drilling Services, Inc.,作為提供此類鑽探服務的承包商。當公司
不使用鑽機進行自己的勘探活動時,Zion Drilling Services可能會與以色列的其他運營商簽訂合同,按當時有效的市場價格提供鑽探
服務。
New Megiddo 428(“NML 428”)最初於 2020 年 12 月 3 日授予,為期六個月,在2023年2月1日到期之前曾多次延期
次。錫安石油天然氣公司於2023年1月24日向以色列能源部提交了經修訂的申請,要求獲得新的勘探許可證,涵蓋的區域與其428號許可證相同,該許可證已於2023年2月1日到期。但是,
其最初更換428號許可證的申請是在2022年5月11日提交的,修訂後的申請是在2022年8月29日提交的。
在提交上一份季度報告之前,我們獲得了以色列能源部
各部門的初步行政批准,這使我們處於獲得許可證最終批准的有利位置。
根據我們的研究,我們
繼續將勘探重點放在這裏,因為它似乎擁有具有巨大勘探潛力的活性石油
系統的關鍵地質成分。
我們已經完成了 MJ-01 油井重返
的技術和運營準備工作。
I-35 鑽機及相關設備
| |
截至2023年6月30日的六個月期間 | |
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I-35 鑽機 | | |
鑽機 備用部件 | | |
其他 鑽探
資產 | | |
總計 | |
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美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | | |
美元$ 數千個 | |
2022年12月31日 | |
| 5,225 | | |
| 619 | | |
| 437 | | |
| 6,281 | |
資產增加 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
資產折舊 | |
| (317 | ) | |
| - | | |
| (63 | ) | |
| (380 | ) |
資產處置以供自用 | |
| - | | |
| (11 | ) | |
| - | | |
| (11 | ) |
2023年6月30日 | |
| 4,908 | | |
| 608 | | |
| 374 | | |
| 5,890 | |
錫安
全面開展上述所有活動的能力取決於其從持續發行中籌集所需資金,
無法對此提供任何保證。
地圖
1。截至2023年6月30日,錫安的新 Megiddo 許可證為 428。
陸上
許可、石油和天然氣勘探和環境指南
公司從事石油和天然氣的勘探和生產,可能會承擔某些責任,因為它們與油田的環境
清理或其他環境恢復程序以及與石油和天然氣井鑽探或其運營有關的其他義務。近年來,以色列國石油專員、能源部和環境部在以色列發佈了與石油和天然氣活動有關的各種指導方針。錫安石油和天然氣公司先前的申報中提到了這些指導方針
。
我們
承認,這些新規定可能會增加與獲得新勘探權和鑽探
新油井相關的支出。該公司預計,由於該部要求現金儲備,
本可以用於運營目的,因此可能會帶來額外的財務負擔。
資本
資源亮點
我們
需要籌集大量資金,為持續的勘探工作提供資金並維持有序的運營。迄今為止,我們已通過發行證券和可轉換債務為我們的運營提供資金。我們將需要繼續通過發行
股權和/或債務證券(或可轉換為股票證券或可兑換成股票證券的證券)來籌集資金。
無法保證我們將以對我們有利的條件(或根本不是)成功籌集所需的資金。
股息再投資和股票購買計劃
2014 年 3 月 13 日,錫安在 S-3 表格上提交了一份註冊聲明,該聲明是使用 “擱置” 註冊程序向
美國證券交易委員會提交的替代註冊聲明的一部分。美國證券交易委員會於2014年3月31日宣佈該註冊聲明生效。
2017年2月23日,公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格(註冊號333-216191),以取代截至2017年3月31日的三年期的S-3表格(註冊號
333-193336)以及基本招股説明書和補充招股説明書。經修訂的
S-3表格和新的基本招股説明書以及已提交
並於2017年3月10日生效的招股説明書補充文件於2017年3月10日生效。註冊號為333-216191的招股説明書補充文件描述了DSPP的條款,
取代了先前註冊號333-193336下經修訂的招股説明書補充文件。
2014年3月27日,我們啟動了股息再投資和股票購買計劃(“DSPP”),根據該計劃,股東
和感興趣的投資者可以直接從公司購買公司普通股以及公司證券單位
。DSPP的條款在最初於2014年3月31日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的招股説明書補充文件(“原始
招股説明書補充文件”)中進行了描述,該聲明隨後進行了修訂。
有關2016年至2023年期間的具體股票購買和單位計劃、日期和申報的詳細信息,請
參見腳註3D(“股息再投資和股票購買計劃(“DSPP”),這是本10-Q表申報的一部分,
。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,
在DSPP計劃下分別籌集了約176.1萬美元和255.3萬美元。255.3萬美元的數字
扣除向外部各方發行的17.3萬美元股票成本。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,根據DSPP計劃分別籌集了約156.6萬美元和12,99.3萬美元。
下表顯示了截至2022年12月31日的
份認股權證餘額以及自2023年1月1日以來的交易:
認股證 | | |
行使價格 | | |
搜查令 終止 日期 | | |
傑出 平衡, 12/31/2022 | | |
認股證 已發行 | | |
認股證 已鍛鍊 | | |
認股證 已過期 | | |
傑出 平衡, 6/30/2023 | |
ZNWAA | | |
$ | 2.00 | | |
01/31/2024 | | |
| 1,498,804 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,498,804 | |
ZNWAD | | |
$ | 1.00 | | |
05/02/2023 | | |
| 243,853 | | |
| - | | |
| - | | |
| (243,853 | ) | |
| - | |
ZNWAE | | |
$ | 1.00 | | |
05/01/2023 | | |
| 2,144,099 | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,144,099 | ) | |
| - | |
ZNWAF | | |
$ | 1.00 | | |
08/14/2023 | | |
| 359,435 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 359,435 | |
ZNWAG | | |
$ | 1.00 | | |
01/08/2024 | | |
| 240,068 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 240,068 | |
ZNWAH | | |
$ | 5.00 | | |
04/19/2023 | | |
| 372,400 | | |
| - | | |
| - | | |
| (372,400 | ) | |
| - | |
ZNWAI | | |
$ | 3.00 | | |
06/29/2023 | | |
| 640,710 | | |
| - | | |
| (100 | ) | |
| (640,610 | ) | |
| - | |
ZNWAJ | | |
$ | 1.00 | | |
10/29/2023 | | |
| 545,900 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 545,900 | |
ZNWAK | | |
$ | 0.01 | | |
02/25/2023 | | |
| 424,225 | | |
| - | | |
| (9,050 | ) | |
| (415,175 | ) | |
| - | |
ZNWAL | | |
$ | 2.00 | | |
08/26/2023 | | |
| 517,875 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 517,875 | |
ZNWAM | | |
$ | 0.05 | | |
09/06/2023 | | |
| 4,376,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,376,000 | |
振萬 | | |
$ | 1.00 | | |
05/16/2023 | | |
| 267,760 | | |
| - | | |
| (75 | ) | |
| (267,685 | ) | |
| - | |
ZNWAO | | |
$ | 0.25 | | |
06/12/2023 | | |
| 174,660 | | |
| - | | |
| - | | |
| (174,660 | ) | |
| - | |
ZNWAQ | | |
$ | 0.05 | | |
09/06/2023 | | |
| 23,428,348 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 23,428,348 | |
ZNWAV | | |
$ | 0.05 | | |
06/28/2023 | | |
| - | | |
| 288,500 | | |
| (167,730 | ) | |
| (120,770 | ) | |
| - | |
ZNWAW | | |
$ | 0.05 | | |
07/13/2023 | | |
| - | | |
| 199,000 | | |
| (124,500 | ) | |
| - | | |
| 74,500 | |
ZNWAX | | |
$ | 0.05 | | |
07/31/2023 | | |
| - | | |
| 818,500 | | |
| (173,253 | ) | |
| - | | |
| 645,247 | |
ZNWAY | | |
$ | 0.05 | | |
09/10/2023 | | |
| - | | |
| 17,450 | | |
| (1,650 | ) | |
| - | | |
| 15,800 | |
未兑現的認 | | |
| | |
| 35,234,137 | | |
| 1,323,450 | | |
| (476,358 | ) | |
| (4,379,252 | ) | |
| 31,701,977 | |
我們成本結構的主要
組成部分
我們的
運營和其他費用主要包括以下內容:
|
● |
未經證實的石油和天然氣財產的減值
:如果確定油井不會產生商業生產力
,則確認減值支出。這些金額包括為鑽探作業支付的金額以及地質和地球物理費用,以及
支付給以色列監管機構的各種款項。 |
|
● |
一般
和管理費用:管理費用,包括公司員工的工資和福利、管理我們的探索性
業務的成本、審計和其他專業費用以及法律合規費用,都包含在一般和管理費用中。一般和
管理費用還包括非現金股票薪酬支出、投資者關係相關費用、租賃和保險
以及相關費用。 |
|
● |
折舊、
耗盡、攤銷和增加:勘探天然氣和石油所產生的資本成本的系統支出是我們成本結構的主要組成部分。作為一家全額成本公司,我們將與勘探相關的所有成本資本化
,並通過折舊、耗盡和攤銷費用將這些成本分配給每個生產單位(如果有)。由於我們還有
尚未投產,因此廢棄油井的成本會立即註銷,而不是計入攤銷池。 |
Going
關注基礎
由於
我們的資本資源有限,迄今為止沒有收入,而且存在運營虧損,因此我們的合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債。
使用持續經營基礎的適當性取決於我們獲得額外融資或股權資本以及
最終實現盈利運營的能力。因此,從財務報告發布之日起,我們是否有能力繼續作為持續經營者
持續經營一年,這是值得懷疑的。合併財務報表不包括
由於這種不確定性可能導致的任何調整。
COVID-19 的
影響
2020年3月
期間,世界衞生組織宣佈了與一種新型冠狀病毒
(“COVID-19”)疫情迅速增加有關的全球大流行。隨着聯邦、州和地方政府對公共衞生危機的反應,疫情嚴重影響了美國和以色列的經濟狀況,給美國、
以色列和世界經濟帶來了巨大的不確定性。為了公共健康和安全,
我們開展業務、限制旅行和要求員工在家工作的司法管轄區(國際、國家、州和地方)。截至本報告發布之日,公司採用了
混合模式,即我們的許多員工每週在公司辦公室工作兩到三天,然後每週遠程工作兩到三天。儘管存在各種不確定性,但該公司的業務活動仍在繼續。
COVID-19 對我們運營和財務業績的全部影響取決於未來不確定和不可預測的事態發展,包括疫情的持續時間和蔓延、對資本和金融市場的影響以及可能出現的有關病毒嚴重性、其向其他地區的傳播以及為遏制病毒而採取的行動的任何新信息
。
錫安經歷 COVID-19 影響的主要領域是供應鏈和/或物流。我們與全球多家供應商
合作,為 MJ-02 油井的持續運營採購石油和天然氣零件、庫存物品和相關勞動力。
生產延遲、工廠停工以及全球石油和天然氣運營商對備件的大量需求給及時獲得這些物品帶來了一些挑戰
。
關鍵
會計政策
管理層的討論
以及對財務狀況和經營業績的分析基於我們的簡明合併財務報表,這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。這些合併
財務報表的編制要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額
、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額
。
我們
通過考慮涉及最複雜的主觀決策或評估的會計
政策,確定了我們認為對報告的財務狀況最為關鍵的會計原則。
石油和天然氣財產減值
我們
遵循石油和天然氣財產的全額成本核算方法。因此,與收購、勘探
和開發石油和天然氣儲量相關的所有成本,包括直接相關的管理費用,都被資本化。
石油和天然氣財產的所有
資本化成本,包括開發探明儲量的未來估計成本,均使用探明儲量的估算值按產量單位
法攤銷。在
與項目相關的已探明儲備金確定或發生減值之前,對未經證實的房產和重大開發項目的投資不會攤銷。如果評估結果表明
房產存在減值,則減值金額將計入所得税前的持續經營收入中,未經證實的房產的
調整後的賬面金額按產量單位法攤銷。
我們的
石油和天然氣物業是對未經證實的房產的投資。在找到經證明的
儲備金或確定成本減值之前,這些成本不包括在攤銷成本池中。所有不包括的成本至少每季度進行一次審查,以確定
是否發生了減值。由於儲備金基礎尚未確定,任何減值金額均記作支出。通過評估鑽探結果、放棄鑽探權或其他
信息,可以表明需要從支出中扣除的進一步的
減值。
放棄不動產
記作資本化成本的調整。淨資本化成本受 “上限測試”
的約束,該測試將此類成本限制為根據當前經濟和運營狀況按百分之十
%貼現的探明儲備金的未來淨收入的估計現值加上未經證實的房產的成本或公允市場價值中較低者的總和。石油和天然氣資產資本化的金額的可回收性
取決於確定經濟上可開採的儲量,以及
獲得必要的資金來開採此類儲量和實現盈利業務。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司分別記錄了48,000美元和零減值後費用。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的
六個月中,公司分別記錄了93,000美元,減值後費用為零。
根據全額成本法,截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們未經證實的石油和天然氣資產的總賬面淨值分別為16,19.1萬美元和15,889,000美元。
資產
退休義務
我們
按公允價值記錄資產報廢義務負債,並相應增加
相關長期資產的賬面金額。
公平
價值注意事項
我們
遵循經財務會計準則委員會(FASB)Financial
員工職位(FSP)第157號修訂的ASC 820 “公允價值計量和披露” 以及相關指導。這些準備金涉及公司按公允價值記賬的金融資產和負債
,以及與金融資產和負債相關的公允價值披露。ASC 820定義了公允價值,擴展了相關的
披露要求,並根據用於制定公允價值
衡量標準的投入的性質規定了估值技術的層次結構。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格,假設該交易發生在該資產或負債的本金或最有利的市場中。
公允價值計量有
個輸入級別——1級,表示在活躍市場中使用相同工具的報價;
2級,表示在活躍市場中使用類似工具的報價,或在非活躍或直接或間接可觀察到的
市場中使用相同或相似工具的報價;第三級,表示使用不可觀察的投入。每當市場活躍時,我們都會使用
1 級輸入進行公允價值衡量,並在
衡量日期提供實際報價、市場價格和可觀察的輸入。每當活躍的
市場中有類似證券的報價或不活躍市場中相同證券的報價時,我們都會使用二級輸入來衡量公允價值。只要有可觀察到的市場數據,我們就會使用可觀察到的市場數據。
操作結果
| |
在截至6月30日的三個月中 | | |
在結束的六個月中 6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
(以千美元計) | | |
(以千美元計) | |
運營成本和支出: | |
| | |
| | |
| | |
| |
一般和管理費用 | |
| 1,271 | | |
| 1,550 | | |
| 2,774 | | |
| 2,985 | |
其他 | |
| 1,016 | | |
| 946 | | |
| 1,599 | | |
| 1,657 | |
未經證實的石油和天然氣財產的減值 | |
| 48 | | |
| - | | |
| 93 | | |
| - | |
運營成本和支出小計 | |
| 2,335 | | |
| 2,496 | | |
| 4,466 | | |
| 4,642 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他支出(收入),淨額 | |
| (1 | ) | |
| 101 | | |
| 7 | | |
| 121 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨虧損 | |
| 2,334 | | |
| 2,597 | | |
| 4,473 | | |
| 4,763 | |
收入。
我們目前沒有創收業務。
運營
成本和費用。截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營成本和支出分別為233.5萬美元和446.6萬美元
,而截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為249.6萬美元和464.2萬美元。
一般
和管理費用。 截至2023年6月30日的三個月和六個月
的一般和管理費用(“G&A費用”)分別為1,27.1萬美元和2,77.4萬美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月
個月分別為155萬美元和29.85萬美元。該費用分組包括工資、福利、股票期權費用和專業費用。與去年同期相比,G&A費用
在最近一個季度減少了27.9萬美元,下降了18%,這主要是由於工資支出、律師費
和與股票期權授予相關的費用降低。與2022年六個月相比,2023年前六個月的併購支出減少了21.1萬美元,下降了7%,
,這主要是由於工資支出和與股票期權授予相關的支出減少。
其他
費用。 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,其他支出分別為101.6萬美元和159.9萬美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月中,
分別為94.6萬美元和165.7萬美元。其他一般和管理費用
由產生的非薪酬和非專業費用組成。在截至2023年6月30日的三個
個月中,其他費用增加了7萬美元,增長了約7%,這是由於2023年年會費用增加,部分抵消了較低的差旅費用。截至2023年6月30日的六個月中,其他
支出減少了58,000美元,約合3.5%,而且這種差異相當小。
未經證實的石油和天然氣財產的減值
。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,未經證實的石油和天然氣房地產支出的減值分別為48,000美元和93,000美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月的減值為零和零。2023年記錄的費用
是2022年記錄的與MJ-2油井相關的減值後的減值費用。
其他
支出(收入),淨額。 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,其他支出(收入)分別為(1,000美元)和7,000美元,
,而截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為10.1萬美元和12.1萬美元。此類支出由外幣兑換成本(主要是新以色列謝克爾(NIS)兑換美元)和財務費用/收入組成。
總體而言,在截至2022年6月30日的六個月中,該類別的總支出減少了11.4萬美元,這是由於2023年美元兑新謝克爾的
相對走強。
淨損失。 截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨虧損分別為233.4萬美元和447.3萬美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨虧損分別為259.7萬美元和476.3萬美元。
流動性
和資本資源
流動性
是衡量公司滿足潛在現金需求能力的指標。如上所述,我們歷來通過發行普通股以及行使認股權證和購買普通股期權的收益來滿足我們的資本
要求。
我們能否繼續作為持續經營企業
取決於能否獲得必要的融資,以完成進一步的勘探和開發活動,並在未來從我們的石油和天然氣權益中獲利
業務。我們目前的運營取決於
我們的流動資產是否足以滿足我們當前的支出需求,以及管理層對這些需求的估計的準確性。如果
這些估計存在重大錯誤,那麼我們繼續作為持續經營企業的能力就會受到損害。截至2023年6月30日的六個月
的財務報表是在持續經營的基礎上編制的,它考慮了在正常業務過程中變現資產以及結算
負債和承付款。我們有過營業虧損和運營產生的負現金
流的歷史。因此,自
財務報告發布之日起,我們能否繼續作為持續經營企業持續經營一年,存在重大疑問。
截至2023年6月30日
,我們的現金及現金等價物約為51.8萬美元,而截至2022年12月31日為173.5萬美元,其中不包括任何限制性基金。截至2023年6月30日,我們的營運資金(流動資產減去流動負債)為(36.2萬美元),截至2022年12月31日為66.1萬美元。
截至2023年6月30日
,我們就我們的鑽探業務向各政府機構(約93萬美元)和其他機構(約合88,000美元)
提供了銀行擔保,總金額約為1,01.8萬美元。支持這些擔保的(現金)資金存放在以色列的限制性計息賬户中,並在公司的資產負債表上列為受限制的固定短期銀行
存款。
在
截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的現金總額為2,39.2萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,
融資活動提供的現金為256.5萬美元,主要歸因於股息再投資和
股票購買計劃(“DSPP” 或 “計劃”)獲得的收益。截至2023年6月30日的六個月中,用於投資未經證實的石油和
天然氣財產、設備和備件等活動的淨現金為172.9萬美元。
在
截至2022年6月30日的六個月中,用於經營活動的現金總額為3,42.4萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中,
融資活動提供的現金為12,994,000美元,主要歸因於股息再投資
和股票購買計劃(“DSPP” 或 “計劃”)獲得的收益。截至2022年6月30日的六個月中,用於投資未經證實的石油
和天然氣地產、設備和備件等活動的淨現金為844.8萬美元。
會計準則要求管理層評估我們
在本10-Q表格提交之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力。我們預計將額外支出
大筆支出來推進我們的勘探和開發計劃。雖然我們在
2023年7月1日至2023年8月8日期間籌集了約92.1萬美元,但我們需要籌集額外資金才能繼續在許可區進行勘探和開發活動
。此外,我們估計,當我們不積極鑽井時,我們每月的支出約為60萬美元,不包括勘探性運營活動。但是,當我們積極鑽井時,我們估計每月額外的最低支出
約為250萬美元。上述估計數可能會發生變化。根據下文規定的資格,管理層
認為,我們現有的現金餘額,不包括DSPP下的預期收益,將足以為我們在2023年8月之前的運營計劃
提供資金。
迄今為止,冠狀病毒的爆發嚴重擾亂了
業務運營,包括我們的運營,並導致整體經濟的失業率大幅增加。冠狀病毒在多大程度上影響我們的運營,特別是我們的籌資工作,以及我們繼續探索性
工作的能力,將取決於未來的發展,這些事態發展高度不確定,無法有把握地預測,包括疫情的持續時間
、可能出現的有關冠狀病毒嚴重程度的新信息以及遏制冠狀病毒
或治療其影響的行動等。
無法保證我們將能夠籌集所需的運營資金。
即使
如果我們籌集了所需的資金,仍有一些因素會對我們為運營需求提供資金的能力產生不利影響,包括
(但不限於)、在現有許可區計劃中的非鑽探勘探工作出現意想不到或不可預見的成本超支、與長期拖延進行所需勘探工作相關的
成本,以及我們過去所經歷的典型封堵和廢棄活動。
這些合併財務報表中包含的財務信息
是在假設自財務報告發布之日起一年內繼續作為持續經營企業
編制的,其中考慮在正常業務過程中變現資產、償還負債
和承諾。這些財務信息和這些簡明的合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
非平衡表
表單安排
我們
目前不使用任何資產負債表外安排來增強我們的流動性或資本資源狀況,或用於任何其他目的。
最近
發佈的會計公告
公司認為,2023年通過任何最近發佈的會計公告不會對我們的財務
狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
商品
3.關於市場風險的定量和定性披露
市場
風險是指由於金融工具公允價值的不利變化而導致的經濟損失風險的廣義術語。這些變化
可能是各種因素造成的,包括利率、外匯匯率、大宗商品價格和/或股票價格。在
的正常經商過程中,我們面臨與外幣匯率和利率
利率變化相關的風險。
外國
貨幣匯率風險。 我們的部分開支,主要是勞動力支出和某些供應商合同,以
新以色列謝克爾(“NIS”)計價。因此,對於我們的主要報告貨幣
美元(“USD”),我們面臨着匯率波動的巨大風險。在2023年1月1日至2023年6月30日期間,美元
兑新謝克爾匯率波動了約5.1%(美元相對於新謝克爾走強)。此外,在2022年1月1日至2022年12月31日期間,美元兑新謝克爾匯率波動了約13.2%(美元相對於新謝克爾走強)。美元兑新謝克爾持續走強將降低以新謝克爾計價的支出的運營成本。迄今為止,我們還沒有
對衝任何貨幣匯率風險,但將來我們可能會這樣做。
利率風險。我們的市場風險敞口與我們的現金
和投資有關。我們維持由短期銀行存款和貨幣市場基金組成的投資組合。我們的投資
投資組合中的證券沒有槓桿,並且由於其非常短期的性質,其利率風險最小。我們目前不對衝利率敞口。由於我們的投資期限很短,我們認為市場利率
的變化不會對我們的投資組合的價值產生重大的負面影響,除非在低利率
環境中減少收入。截至2023年6月30日,我們的現金、現金等價物以及短期和長期銀行存款,包括限制性以色列存款,
約為1,558,000美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月
個月中,與我們的現金和現金等價物相關的加權平均年利率(不包括美國銀行不賺取利息的基金)分別約為4.18%和3.21%。
我們投資活動的主要目標是保持本金,同時在不顯著增加風險的情況下最大限度地提高收益。為了實現這一目標,我們將多餘的現金投資於短期銀行存款和可能將
投資於高質量債務工具的貨幣市場基金。
商品
4.控制和程序
我們
維護披露控制和程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限內
或根據1934年《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告。截至2023年6月30日,我們的首席執行官和首席財務官對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估
。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務
官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中,財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分—其他信息
商品
1.法律訴訟
證券
和交易委員會(“SEC”)調查
正如
該公司此前披露的那樣,美國證券交易委員會沃思堡地區辦公室於2018年6月21日通知錫安,它正在進行正式的非公開調查
,並要求我們提供與其調查有關的某些信息和文件,我們確實這樣做了。
2023年4月5日,公司收到了美國證券交易委員會沃思堡地區辦公室給公司的書面通知
,結束了對公司的調查
,美國證券交易委員會 “不打算建議委員會對錫安採取執法行動”。
訴訟
公司可能會在正常業務過程中不時面臨例行訴訟、索賠或爭議。在所有這些問題上,公司都大力捍衞
。但是,我們無法預測任何潛在的訴訟、索賠或
爭議的結果或影響。
公司目前沒有受到任何訴訟。
商品
1A。風險因素
在截至2023年6月30日的
季度中,我們在截至2022年12月31日止年度的
10-K表年度報告中報告的風險因素沒有重大變化。
商品
2。未註冊的證券銷售和所得款項的使用
沒有。
商品
3.優先證券違約
沒有。
商品
4.礦山安全披露
沒有。
商品
5.其他信息:
沒有。
商品
6.展品
附錄
索引:
31.1 |
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根據交易法下的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
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根據交易法下的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證(僅提供) |
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32.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證(僅提供) |
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101.INS |
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內聯
XBRL 實例文檔
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101.SCH |
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行內
XBRL 分類法擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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Inline
XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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Inline
XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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Inline
XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
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Inline
XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
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104 |
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Cover
Page 交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
簽名
根據
1934年《證券交易法》的要求,註冊人要求由經正式授權的下列簽署人
代表其簽署本報告。
ZION
石油天然氣公司 |
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(註冊人) |
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來自: |
/s/
Robert W.A. Dunn |
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來自: |
/s/
Michael B. Croswell Jr. |
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Robert
W. A. Dunn |
|
|
Michael
B. Croswell Jr |
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主管
執行官 |
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主管
財務官 |
|
(主要
執行官) |
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(主要
財務和會計官員) |
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日期: |
2023 年 8 月
10 日 |
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日期: |
2023 年 8 月
10 日 |
沒有4810104390390004719460005369500005428120001.00假的--12-31Q20001131312001-3322800011313122023-01-012023-06-3000011313122023-08-0800011313122023-06-3000011313122022-12-3100011313122022-01-012022-12-3100011313122023-04-012023-06-3000011313122022-04-012022-06-3000011313122022-01-012022-06-300001131312美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001131312US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001131312US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001131312美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001131312US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001131312US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-06-300001131312美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300001131312US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001131312US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001131312美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310001131312US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310001131312US-GAAP:留存收益會員2023-03-3100011313122023-03-310001131312美國通用會計準則:普通股成員2023-04-012023-06-300001131312US-GAAP:額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001131312US-GAAP:留存收益會員2023-04-012023-06-300001131312美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310001131312US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-310001131312US-GAAP:留存收益會員2021-12-3100011313122021-12-310001131312美國通用會計準則:普通股成員2022-01-012022-06-300001131312US-GAAP:額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001131312US-GAAP:留存收益會員2022-01-012022-06-300001131312美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300001131312US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300001131312US-GAAP:留存收益會員2022-06-3000011313122022-06-300001131312美國通用會計準則:普通股成員2022-03-310001131312US-GAAP:額外實收資本會員2022-03-310001131312US-GAAP:留存收益會員2022-03-3100011313122022-03-310001131312美國通用會計準則:普通股成員2022-04-012022-06-300001131312US-GAAP:額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001131312US-GAAP:留存收益會員2022-04-012022-06-3000011313122023-01-012023-03-3100011313122022-01-012022-03-310001131312ZN:買賣協議會員2020-03-120001131312ZN: 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