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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(標記一號)
☒根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 1934 年證券交易法
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 _____ 到 ________ 的過渡期間
委員會檔案編號: 001-08052
環球人壽公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉華 | | 63-0780404 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
3700 南斯通布里奇大道, 麥金尼, 德州75070
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(972) 569-4000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
沒有
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1.00美元 | GL | 紐約證券交易所 |
4.250% 初級次級債券 | GL PRD | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | | ☐ |
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐沒有 ☒
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
班級 | | 截至 2023 年 7 月 31 日的未付款 |
普通股,面值1.00美元 | | 94,819,680 |
環球人壽公司
目錄 | | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分。財務信息 | |
| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表 | |
| | 簡明合併資產負債表 | 1 |
| | 簡明合併運營報表 | 2 |
| | 綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 3 |
| | 股東權益簡明合併報表 | 4 |
| | 簡明合併現金流量表 | 5 |
| | | |
| | 簡明合併財務報表附註 | 6 |
| | 附註1—重要會計政策 | 6 |
| | 附註2—新會計準則 | 8 |
| | 附註3—有關累計其他綜合收益變動的補充信息 | 12 |
| | 附註4——投資 | 14 |
| | 附註5——承付款和意外開支 | 25 |
| | 附註6—保單負債 | 26 |
| | 附註7—延期收購成本 | 43 |
| | 附註8—未付索賠的責任 | 46 |
| | 附註 9—退休後福利 | 47 |
| | 附註10—每股收益 | 49 |
| | 附註 11——債務 | 50 |
| | 附註 12—業務領域 | 51 |
| | | |
| | | |
| | 警示聲明 | 58 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 59 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 89 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 89 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 89 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 90 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 90 |
| | | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 90 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 91 |
| | | |
簽名 | 92 |
在本表格10-Q中,“Globe Life”、“公司”、“我們” 和 “我們” 指的是成立於1979年的特拉華州公司Globe Life Inc. 及其子公司和關聯公司。
第一部分—財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
環球人壽公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(美元金額以千計,每股數據除外) | | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
資產: | | | |
投資: | | | |
固定到期日——可按公允價值出售(攤銷成本:2023年—美元)18,687,479; 2022—$18,301,692,信貸損失備抵金:2023—美元72,508; 2022— $0) | $ | 17,033,450 | | | $ | 16,503,365 | |
政策貸款 | 633,558 | | | 614,866 | |
其他長期投資(包括:2023—美元)759,157; 2022—$768,689在公允價值期權下) | 1,010,136 | | | 976,016 | |
短期投資 | 71,128 | | | 114,121 | |
投資總額 | 18,748,272 | | | 18,208,368 | |
現金 | 75,011 | | | 92,559 | |
應計投資收益 | 267,776 | | | 259,581 | |
其他應收賬款 | 601,787 | | | 589,079 | |
遞延收購成本 | 5,778,732 | | | 5,535,697 | |
善意 | 481,791 | | | 481,791 | |
其他資產 | 754,589 | | | 760,066 | |
總資產 | $ | 26,707,958 | | | $ | 25,927,141 | |
負債: | | | |
按當前折扣率計算的未來保單福利:(按原始費率計算:2023—$16,598,663; 2022—$16,306,870) | $ | 18,746,514 | | | $ | 18,040,042 | |
未賺取的保費和預付保費 | 266,710 | | | 253,140 | |
保單索賠和其他應付福利 | 510,929 | | | 507,219 | |
其他保單持有人資金 | 187,873 | | | 123,236 | |
保單負債總額 | 19,712,026 | | | 18,923,637 | |
當期所得税和遞延所得税 | 404,480 | | | 434,649 | |
短期債務 | 258,232 | | | 449,103 | |
長期債務(估計公允價值:2023—$1,633,248; 2022—$1,440,277) | 1,798,117 | | | 1,627,952 | |
其他負債 | 554,797 | | | 542,223 | |
負債總額 | 22,727,652 | | | 21,977,564 | |
承付款和意外開支(附註5) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,面值 $1每股—5,000,000已授權股份;已發行股份: 0在 2023 年和 2022 年 | — | | | — | |
普通股,面值 $1每股—320,000,000已授權股份;已發行股份:(2023—105,218,183已發行;2022—105,218,183已發行) | 105,218 | | | 105,218 | |
額外的實收資本 | 536,126 | | | 529,661 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (2,943,897) | | | (2,790,313) | |
留存收益 | 7,285,809 | | | 6,894,535 | |
美國國庫股票,按成本計算:(2023—10,225,970股票;2022—8,478,288股份) | (1,002,950) | | | (789,524) | |
股東權益總額 | 3,980,306 | | | 3,949,577 | |
負債和股東權益總額 | $ | 26,707,958 | | | $ | 25,927,141 | |
根據2023年1月1日亞利桑那州立大學2018-12的通過,對前一時期的金額進行了調整。
見隨附的簡明合併財務報表附註。
環球人壽公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
(美元金額以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
人壽保費 | $ | 781,733 | | | $ | 756,892 | | | $ | 1,554,330 | | | $ | 1,506,020 | |
健康保費 | 329,187 | | | 320,307 | | | 651,680 | | | 635,991 | |
其他保費 | — | | | — | | | — | | | — | |
保費總額 | 1,110,920 | | | 1,077,199 | | | 2,206,010 | | | 2,142,011 | |
淨投資收益 | 261,244 | | | 244,712 | | | 518,349 | | | 489,606 | |
已實現收益(虧損) | (45,843) | | | (30,446) | | | (76,770) | | | (37,690) | |
| | | | | | | |
其他收入 | 85 | | | 299 | | | 135 | | | 463 | |
總收入 | 1,326,406 | | | 1,291,764 | | | 2,647,724 | | | 2,594,390 | |
| | | | | | | |
福利和開支: | | | | | | | |
人壽保單持有人福利(1) | 512,664 | | | 492,364 | | | 1,020,641 | | | 987,793 | |
健康保單持有人福利(2) | 195,924 | | | 190,075 | | | 386,886 | | | 379,093 | |
其他保單持有人福利 | 8,922 | | | 8,992 | | | 17,910 | | | 18,694 | |
保單持有人福利總額 | 717,510 | | | 691,431 | | | 1,425,437 | | | 1,385,580 | |
| | | | | | | |
遞延收購成本的攤銷 | 94,080 | | | 86,185 | | | 186,402 | | | 170,681 | |
佣金、保費税和非遞延收購成本 | 138,459 | | | 126,213 | | | 276,256 | | | 251,722 | |
其他運營費用 | 86,033 | | | 89,658 | | | 170,204 | | | 174,010 | |
利息支出 | 25,818 | | | 21,828 | | | 50,685 | | | 41,772 | |
福利和支出總額 | 1,061,900 | | | 1,015,315 | | | 2,108,984 | | | 2,023,765 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 264,506 | | | 276,449 | | | 538,740 | | | 570,625 | |
所得税優惠(費用) | (49,246) | | | (52,476) | | | (99,870) | | | (109,168) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 215,260 | | | $ | 223,973 | | | $ | 438,870 | | | $ | 461,457 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股每股基本淨收益 | $ | 2.26 | | | $ | 2.28 | | | $ | 4.58 | | | $ | 4.67 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股普通股淨收益 | $ | 2.24 | | | $ | 2.26 | | | $ | 4.52 | | | $ | 4.63 | |
(1)扣除重新測量收益 $2.4百萬和美元1.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,分別為百萬美元。扣除重新測量收益 $5.1截至2023年6月30日的六個月為百萬美元,調整後的虧損為美元4.12022 年同期為百萬。
(2)扣除重新測量收益 $2.6百萬和美元2.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,分別為百萬美元。扣除重新測量收益 $532千和 $4.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
根據2023年1月1日亞利桑那州立大學2018-12的通過,對前一時期的金額進行了調整。
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
環球人壽公司
綜合收益(虧損)簡明合併報表
(未經審計)
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 215,260 | | | $ | 223,973 | | | $ | 438,870 | | | $ | 461,457 | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
| | | | | | | |
投資: | | | | | | | |
固定到期日的未實現收益(虧損): | | | | | | | |
期內出現的未實現持倉收益(虧損) | (333,329) | | | (2,042,210) | | | 135,790 | | | (4,335,132) | |
| | | | | | | |
淨收入中包括的其他重新分類調整 | 49,425 | | | 22,259 | | | 82,015 | | | 18,229 | |
按公允價值記錄的固定到期日的外匯調整 | (10,567) | | | 1,835 | | | (1,000) | | | 2,119 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未實現的投資收益(虧損)總額 | (294,471) | | | (2,018,116) | | | 216,805 | | | (4,314,784) | |
減去適用的税收(支出)優惠 | 61,836 | | | 423,810 | | | (45,532) | | | 906,109 | |
扣除税款的投資未實現收益(虧損) | (232,635) | | | (1,594,306) | | | 171,273 | | | (3,408,675) | |
| | | | | | | |
未來的保單福利: | | | | | | | |
未來保單福利貼現率的變化 | 306,211 | | | 2,791,287 | | | (414,679) | | | 5,596,798 | |
減去適用的税收(支出)優惠 | (64,305) | | | (586,174) | | | 87,082 | | | (1,175,330) | |
未來的政策福利調整,扣除税款 | 241,906 | | | 2,205,113 | | | (327,597) | | | 4,421,468 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外匯翻譯: | | | | | | | |
外匯折算調整,證券除外 | 10,358 | | | (18,409) | | | 3,842 | | | (14,181) | |
減去適用的税收(支出)優惠 | (2,176) | | | 3,865 | | | (808) | | | 2,978 | |
除證券以外的外匯折算調整,扣除税款 | 8,182 | | | (14,544) | | | 3,034 | | | (11,203) | |
| | | | | | | |
養老金: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
養老金調整 | (323) | | | 3,441 | | | (371) | | | 6,878 | |
減去適用的税收(支出)優惠 | 66 | | | (723) | | | 77 | | | (1,445) | |
扣除税後的養老金調整 | (257) | | | 2,718 | | | (294) | | | 5,433 | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | 17,196 | | | 598,981 | | | (153,584) | | | 1,007,023 | |
綜合收益(虧損) | $ | 232,456 | | | $ | 822,954 | | | $ | 285,286 | | | $ | 1,468,480 | |
根據2023年1月1日亞利桑那州立大學2018-12的通過,對前一時期的金額進行了調整。
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
環球人壽公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 國庫股 | | 股東權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | 105,218 | | | $ | 529,661 | | | $ | (2,790,313) | | | $ | 6,894,535 | | | $ | (789,524) | | | $ | 3,949,577 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (170,780) | | | 223,610 | | | — | | | 52,830 | |
已申報的普通股息 ($0.2250每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,542) | | | — | | | (21,542) | |
收購庫存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (179,276) | | | (179,276) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | (1,022) | | | — | | | — | | | 8,700 | | | 7,678 | |
行使股票期權 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,059) | | | 41,083 | | | 37,024 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | — | | | 105,218 | | | 528,639 | | | (2,961,093) | | | 7,092,544 | | | (919,017) | | | 3,846,291 | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 17,196 | | | 215,260 | | | — | | | 232,456 | |
已申報的普通股息 ($0.2250每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,330) | | | — | | | (21,330) | |
收購庫存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (89,755) | | | (89,755) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,487 | | | — | | | — | | | — | | | 7,487 | |
行使股票期權 | — | | | — | | | — | | | — | | | (665) | | | 5,822 | | | 5,157 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | | | $ | 105,218 | | | $ | 536,126 | | | $ | (2,943,897) | | | $ | 7,285,809 | | | $ | (1,002,950) | | | $ | 3,980,306 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 國庫股 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | 109,218 | | | $ | 520,564 | | | $ | (4,235,048) | | | $ | 6,455,733 | | | $ | (846,659) | | | $ | 2,003,808 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 408,042 | | | 237,484 | | | — | | | 645,526 | |
已申報的普通股息 ($0.2075每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,543) | | | — | | | (20,543) | |
收購庫存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (119,482) | | | (119,482) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,504 | | | — | | | (345) | | | 6,876 | | | 9,035 | |
行使股票期權 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,964) | | | 35,895 | | | 25,931 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | — | | | 109,218 | | | 523,068 | | | (3,827,006) | | | 6,662,365 | | | (923,370) | | | 2,544,275 | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 598,981 | | | 223,973 | | | — | | | 822,954 | |
已申報的普通股息 ($0.2075每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,238) | | | — | | | (20,238) | |
收購庫存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (143,939) | | | (143,939) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,448 | | | — | | | — | | | — | | | 8,448 | |
行使股票期權 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,419) | | | 11,222 | | | 8,803 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | — | | | $ | 109,218 | | | $ | 531,516 | | | $ | (3,228,025) | | | $ | 6,863,681 | | | $ | (1,056,087) | | | $ | 3,220,303 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
根據2023年1月1日亞利桑那州立大學2018-12的通過,對前一時期的金額進行了調整。
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
環球人壽公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(以千美元計) | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
從(用於)經營活動中提供的現金 | $ | 804,141 | | | $ | 693,390 | |
| | | |
從(用於)投資活動中提供的現金: | | | |
已出售或到期的投資: | | | |
可供出售的固定到期日債券——已售出 | 145,824 | | | 219,027 | |
可供出售的固定到期日——到期或其他贖回 | 138,259 | | | 305,656 | |
其他長期投資 | 59,593 | | | 48,334 | |
已出售或到期的投資總額 | 343,676 | | | 573,017 | |
收購投資: | | | |
固定到期日——可供出售 | (623,023) | | | (717,994) | |
其他長期投資 | (91,186) | | | (157,913) | |
收購的投資總額 | (714,209) | | | (875,907) | |
政策貸款的淨(增加)減少 | (18,692) | | | (7,553) | |
短期投資的淨減少(增加) | 42,993 | | | (46,679) | |
| | | |
| | | |
財產和設備增補 | (25,629) | | | (13,627) | |
| | | |
對低收入住房權益的投資 | (38,276) | | | (37,181) | |
從(用於)投資活動中提供的現金 | (410,137) | | | (407,930) | |
| | | |
來自(用於)融資活動的現金: | | | |
普通股的發行 | 42,181 | | | 34,734 | |
支付給股東的現金分紅 | (41,569) | | | (40,208) | |
償還債務 | (165,612) | | | — | |
發行債務的收益 | 170,000 | | | 250,492 | |
支付債務發行成本 | (693) | | | (5,272) | |
商業票據的淨借款(還款) | (25,371) | | | (150,047) | |
收購庫存股票 | (269,031) | | | (263,421) | |
存款類產品的淨收入(付款) | (116,437) | | | (33,782) | |
從(用於)融資活動中提供的現金 | (406,532) | | | (207,504) | |
| | | |
外匯匯率變動對現金的影響 | (5,020) | | | 2,138 | |
現金淨增加(減少) | (17,548) | | | 80,094 | |
年初現金 | 92,559 | | | 92,163 | |
期末現金 | $ | 75,011 | | | $ | 172,257 | |
根據2023年1月1日亞利桑那州立大學2018-12的通過,對前一時期的金額進行了調整。
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
附註1—重要會計政策
商業: (Globe Life)(以下簡稱 “公司”)是指1979年在特拉華州註冊的保險控股公司Globe Life Inc. 以及環球人壽公司的子公司和關聯公司。環球人壽公司的直接或間接主要子公司是環球人壽和意外事故保險公司、美國收入人壽保險公司、Liberty National 人壽保險公司、美國家庭遺產人壽保險公司和美國聯合保險公司。承保公司歸其最終母公司Globe Life Inc.(母公司)所有。
Globe Life為廣大客户提供各種人壽和補充健康保險產品和年金。公司的組織結構為 四應報告的細分市場:人壽保險、補充健康保險、年金和投資。
Globe Life通過多種分銷渠道銷售其保險產品,每個渠道銷售環球人壽一個或多個保險領域的產品。我們的分銷渠道由以下獨家機構組成:美國收入生活部(美國收入部)、自由國家分部(Liberty National)和家庭遺產部(家庭遺產);獨立機構美國聯合分部(United American);以及我們的直接消費者部(DTC)。
演示基礎:隨附的環球人壽簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的。因此,它們不包括美利堅合眾國普遍接受的年度財務報表會計原則(GAAP)要求的所有披露。但是,管理層認為,這些報表包括所有調整,包括正常的經常性調整,這些調整是公允列報截至2023年6月30日的簡明合併財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日期間的簡明合併經營業績、綜合收益和現金流所必需的。中期簡明合併財務報表應與 10-K 表中包含的合併財務報表 2023 年 2 月 23 日向美國證券交易委員會 (SEC) 提交。
估算值的使用: 根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。參見重要會計政策或隨附附註中的更多文件。
重要會計政策更新: 由於ASU 2018-12的採用,以下會計政策自2022年10-K表格以來已更新, 金融服務-保險(主題 944):有針對性地改進長期合同的會計 (亞利桑那州 2018-12)。請參閲 附註2—新會計準則瞭解與採用本準則相關的財務報表影響的更多信息。
未來的保單福利—傳統和限額付款、長期壽險和健康產品的未來保單福利責任約為 92佔未來保單福利總負債的百分比。負債在每個報告期根據淨額保費法確定。這種方法要求未來保單福利的負債按估計的未來保單持有人福利和相關解僱費用的現值減去向保單持有人收取的估計未來淨保費的現值來計算。淨額保費反映了重新計算的淨保費比率1使用自發行日期或過渡日期以來的實際經驗,以及預期的未來體驗。負債在確認保費收入時累計,並根據實際經驗和預期經驗之間的差異進行調整。公司簽發的長期保險合同根據合同簽發年份、分銷渠道、法人和產品類型分為羣組。
1 淨保費比率是為實際和預期福利及相關結算費用提供資金所需的總保費的百分比。
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簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
預期未來補助金支付的現值和預期未來淨保費的現值都主要基於貼現率、死亡率、發病率、失效和持續性的假設。每個季度,公司根據股東權益組成部分其他綜合收益中確認的變化的影響,使用當前的貼現率重新衡量其對未來保單福利的負債。此外,公司確認負債重新計量收益或虧損 簡明合併運營報表使用原始貼現率, 並與計算淨保費時的實際經驗相比較, 與前一報告期間的假設相比較.
公司定期審查其現金流假設(死亡率、發病率、失誤和持續性),這些假設用於計算未來保單福利負債的變化。這些現金流假設在每年第三季度視需要更新,如果經驗建議,則更頻繁地更新。如果現金流假設發生變化,則使用實際經驗和預計的未來現金流,從最初的發行日期或過渡日期開始重新計算淨保費比率。當預期的未來淨保費超過預期的未來總保費,或者未來保單持有人福利的現值超過預期的未來總保費的現值時,未來保單福利的負債將根據在保單持有人福利中確認的變化進行調整 簡明合併運營報表。現金流假設不包括對不利偏差的調整。用於個人人壽保險的死亡率表包括各種行業表,並反映了根據公司經驗進行的修改。個人健康的發病率假設基於公司的經驗和行業數據。失效和持續性假設基於公司的經驗。
如上所述,使用當前的中高等級固定收益工具收益率,該收益率反映了未來保單福利負債的期限特徵,對未來保單福利負債進行了貼現。確定當前貼現率的方法包括構建貼現率曲線,旨在反映保險負債現金流的貨幣和期限。該方法旨在根據當地債務市場上以與政策相同貨幣計價的現有市場數據,對可觀察到的投入進行優先排序。對於適用於Single-A債務市場流動性不足或幾乎沒有可觀察的市場數據的期限的貼現率,公司將使用與ASC 820中公允價值指導一致的估算技術。我們還使用在合同簽發當年鎖定的原始折扣率,進一步將利息作為保單持有人福利的組成部分進行累積。原始貼現率(或鎖定貼現率)用於增加利息和確定淨保費,而當前的貼現率則用於對負債進行估值。
年金和利息敏感型人壽產品的未來保單福利負債由保單賬户價值表示。對於限額付款合同,還記錄遞延利潤負債,在合同有效期內根據有效保險金額的比例確認收入變化。
遞延收購成本—收購新保險業務的某些成本被遞延並記為資產。這些成本在分組合同的基礎上資本化,並在相關合同的預期期限內攤銷,對於收購新的保險業務至關重要。遞延收購成本 (DAC) 與保險合同的成功發行直接相關,主要包括銷售佣金、保單發行成本、直接面向消費者的廣告成本和承保成本。此外,DAC還包括收購業務的價值(VOBA),即從其他公司收購保險或通過收購其他公司的成本。這些成本代表收購的合同保險資產的公允價值與承擔的負債與根據公認會計原則衡量的公司發行或持有的保險合同的資產和負債之間的差額。
DAC在分組合同的預期期限內按固定水平攤銷,相關費用包含在分組合同的遞延收購成本攤銷中 簡明合併運營報表。用於計算DAC攤銷率的有效指標是有效的年化保費。用於攤銷收購成本的假設包括死亡率、發病率和持續性。這些假設每年至少審查一次,並根據未來政策福利假設的任何變化進行修訂。在剩餘的預期合同期內,假設變化的影響作為對未來攤銷額的修訂予以確認。
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簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
如上所述,VOBA的攤銷基礎與DAC一致,並定期接受可收回性和損失識別測試,以確定是否存在保費缺口。這些測試評估了未來與合同相關的現金流的現值是否會支持資本化的VOBA資產。這些現金流主要由保費收入減去福利和支出組成。然後將這些現金流減去儲備負債的現值與未攤銷餘額進行比較。如果淨現金流量的估計現值低於淨現金流量,則將通過從收益中扣除、減少未攤銷的購置成本或增加未來福利負債來確認虧損。
附註2—新會計準則
本年度通過的會計聲明: 2023年1月1日,公司在修改後的追溯基礎上採用了亞利桑那州立大學2018-12年度(也稱為長期目標改進或LDTI),自2021年1月1日的過渡日期(過渡日期)起. 修訂後的指南對長期人壽和健康保險合同的會計和披露做出了重大改變。修改後的追溯過渡方法要求將更新的標準適用於所有長期人壽和健康合同,這導致了2021年和2022年合併財務報表的調整。
下表彙總了由於採用ASU 2018-12年度而在過渡日期傳統人壽和健康長期合同的未來保單福利負債餘額和變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未來保單福利的淨負債-長期壽命 |
| 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 總計 |
截至2020年12月31日按原始折扣率計算的扣除再保險後的餘額 | | $ | 3,541,317 | | | $ | 2,492,226 | | | $ | 2,140,071 | | | $ | 2,736,804 | | | $ | 10,910,418 | |
貼現率假設變動的影響 | | 3,334,600 | | | 2,195,430 | | | 1,229,610 | | | 2,297,835 | | | 9,057,475 | |
封頂和地板的影響(1) | | — | | | 16,899 | | | 2,433 | | | 2 | | | 19,334 | |
截至2021年1月1日按當前折扣率計算的扣除再保險後的餘額 | | $ | 6,875,917 | | | $ | 4,704,555 | | | $ | 3,372,114 | | | $ | 5,034,641 | | | $ | 19,987,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未來保單福利的淨負債——長期健康 |
| 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | DTC | | 總計 |
截至2020年12月31日按原始折扣率計算的扣除再保險後的餘額 | | $ | 131,505 | | | $ | 1,383,128 | | | $ | 501,312 | | | $ | 101,998 | | | $ | (2,941) | | | $ | 2,115,002 | |
貼現率假設變動的影響 | | 75,652 | | | 497,250 | | | 219,992 | | | 60,366 | | | 346 | | | 853,606 | |
封頂和地板的影響(1) | | 6,506 | | | — | | | 19,324 | | | — | | | 4,193 | | | 30,023 | |
截至2021年1月1日按當前折扣率計算的扣除再保險後的餘額 | | $ | 213,663 | | | $ | 1,880,378 | | | $ | 740,628 | | | $ | 162,364 | | | $ | 1,598 | | | $ | 2,998,631 | |
(1)當特定羣組的預期未來淨保費的現值超過預期未來總保費的現值(上限),或者未來保單福利和相關解僱費的現值超過預期未來淨保費(下限)的現值時,將對未來保單福利負債進行調整。
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表列出了過渡日期之前和之後的保單負債總額:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月1日 | | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
未來的保單福利: | | | | |
未來保單福利的淨負債——壽命長 | | $ | 19,987,227 | | | $ | 10,910,418 | |
未來保單福利的淨負債——長期健康 | | 2,998,631 | | | 2,115,002 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
額外保險負債(1),(2) | | 2,008,399 | | | 2,218,116 | |
未來保單福利總額 | | 24,994,257 | | | 15,243,536 | |
| | | | |
未賺取的保費和預付保費(1) | | 243,369 | | | 61,728 | |
| | | | |
保單索賠和其他應付福利(1) | | 473,524 | | | 399,507 | |
| | | | |
其他保單持有人資金(1) | | 98,459 | | | 97,968 | |
保單負債總額 | | $ | 25,809,609 | | | $ | 15,802,739 | |
(1)除了對未來保單福利進行貼現率相關調整外,公司還對保單負債總額中的某些餘額進行了重新分類 合併資產負債表 這是採用亞利桑那州立大學2018-12年度的結果。重新分類對股東權益的影響不大。參見下表,彙總股東權益過渡調整。
(2)公司的額外保險負債主要包括:1)限額付款合同的遞延利潤負債;2)延期年金和利息敏感型人壽業務的儲備金。見 附註6—保單負債以獲取更多信息。
下表列出了公司在過渡日期之前和之後的遞延保單收購成本:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月1日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
生活: | | | | |
美國收入 | | $ | 1,647,761 | | | $ | 1,647,761 | |
直接面向消費者 | | 1,498,970 | | | 1,498,435 | |
國家自由黨 | | 531,504 | | | 531,504 | |
其他 | | 304,786 | | | 304,459 | |
總壽命 | | 3,983,021 | | | 3,982,159 | |
| | | | |
健康: | | | | |
美國聯合航空 | | 65,020 | | | 74,353 | |
家族遺產 | | 364,751 | | | 364,751 | |
國家自由黨 | | 124,754 | | | 124,888 | |
美國收入 | | 39,477 | | | 39,477 | |
直接面向消費者 | | 2,215 | | | 6,600 | |
總生命值 | | 596,217 | | | 610,069 | |
| | | | |
年金 | | 8,309 | | | 3,216 | |
DAC 總數 | | $ | 4,587,547 | | | $ | 4,595,444 | |
根據亞利桑那州立大學2018-12年度,公司調整了DAC餘額,以消除先前記錄在累計其他綜合收益(AOCI)中的未實現收益和虧損對合並股東權益表的影響。根據先前的指導,公司將這些金額納入其攤銷計算中。
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簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表列出了由於採用ASU 2018-12而產生的過渡調整對股東權益的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 其他(1) | | 總計 |
截至2020年12月31日的股東權益 | | $ | 5,874,109 | | | $ | 3,029,244 | | | $ | (132,261) | | | $ | 8,771,092 | |
貼現率假設變動的影響 | | — | | | (7,829,753) | | | — | | | (7,829,753) | |
封頂和地板的影響 | | (38,992) | | | — | | | — | | | (38,992) | |
去除未實現的增益(損失)對 DAC 的影響 | | — | | | 4,704 | | | — | | | 4,704 | |
其他調整 | | 26,470 | | | — | | | — | | | 26,470 | |
截至2021年1月1日的股東權益 | | $ | 5,861,587 | | | $ | (4,795,805) | | | $ | (132,261) | | | $ | 933,521 | |
(1)其他代表普通股、額外實收資本和庫存股,合併未受新準則影響的餘額。
截至過渡日,該標準要求的變更的主要影響是AOCI和留存收益。如上表所示,影響AOCI的過渡調整包括貼現率假設變化的影響和去除未實現收益(虧損)對DAC的影響。貼現率假設變化的影響是公司使用當前貼現率重新衡量其未來保單福利負債所產生的影響,扣除税款。截至過渡日,我們的當前折扣率水平低於在先前的指導下估值未來政策收益時使用的原始折扣率,從而減少了股東權益。如前所述,對於扣除未實現收益(虧損)對發援會的影響,該調整涉及取消攤銷計算中包含的未實現收益(虧損)的要求。
關於對留存收益的影響,當淨保費的現值超過給定羣組總保費的現值(上限),或者未來福利和相關解僱費的現值超過未來總保費(下限)的現值時,將確認對未來保單福利負債的調整。任何需要將未來保單福利提高到最低水平或淨保費比率大於 100% 的業務集團,都需要調整留存收益的期初餘額(減少)。
會計公告尚未通過: 亞利桑那州立大學編號 2022-03, 公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量, 增加了受合同銷售限制的股權證券的特定披露要求。這些披露澄清了合同銷售的性質、限制期限以及可能導致限制失效的情況。
該標準將於2024年1月1日對公司生效,並將在未來實施。該公司預計該標準不會對合並財務報表產生重大影響。
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簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
新會計準則對先前報告的業績的影響:ASU 2018-12的採用對這些財務報表中包含的公司先前公佈的業績的影響如下:
簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | | | | |
| | 如先前報道的那樣 | | 收養影響 | | 調整後 | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他應收賬款 | | $ | 484,887 | | | $ | 104,192 | | | $ | 589,079 | | | | | | | |
遞延收購成本 | | 5,249,907 | | | 285,790 | | | 5,535,697 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | | |
未來的保單福利 | | 16,721,846 | | | 1,318,196 | | | 18,040,042 | | | | | | | |
未賺取的保費和預付保費 | | 60,742 | | | 192,398 | | | 253,140 | | | | | | | |
保單索賠和其他應付福利 | | 430,027 | | | 77,192 | | | 507,219 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
當期所得税和遞延所得税 | | 686,172 | | | (251,523) | | | 434,649 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | (1,415,714) | | | (1,374,599) | | | (2,790,313) | | | | | | | |
留存收益 | | 6,466,220 | | | 428,315 | | | 6,894,535 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 2022年6月30日 | | 六個月已結束 2022年6月30日 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 如先前報道的那樣 | | 收養影響 | | 調整後 | | 如先前報道的那樣 | | 收養影響 | | 調整後 | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
人壽保費 | | | | | $ | 759,924 | | | $ | (3,032) | | | $ | 756,892 | | | $ | 1,514,526 | | | $ | (8,506) | | | $ | 1,506,020 | | |
健康保費 | | | | | 319,189 | | | 1,118 | | | 320,307 | | | 636,189 | | | (198) | | | 635,991 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨投資收益 | | | | | 243,642 | | | 1,070 | | | 244,712 | | | 487,476 | | | 2,130 | | | 489,606 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
福利和開支: | | | | | | | | | | | | | | | | |
人壽保單持有人福利 | | | | | 511,034 | | | (18,670) | | | 492,364 | | | 1,060,377 | | | (72,584) | | | 987,793 | | |
健康保單持有人福利 | | | | | 197,218 | | | (7,143) | | | 190,075 | | | 394,073 | | | (14,980) | | | 379,093 | | |
其他保單持有人福利 | | | | | 7,074 | | | 1,918 | | | 8,992 | | | 14,124 | | | 4,570 | | | 18,694 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延收購成本的攤銷 | | | | | 155,205 | | | (69,020) | | | 86,185 | | | 313,589 | | | (142,908) | | | 170,681 | | |
佣金、保費税和非遞延收購成本 | | | | | 93,595 | | | 32,618 | | | 126,213 | | | 184,408 | | | 67,314 | | | 251,722 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | 216,996 | | | 59,453 | | | 276,449 | | | 418,611 | | | 152,014 | | | 570,625 | | |
所得税優惠(費用) | | | | | (39,992) | | | (12,484) | | | (52,476) | | | (77,246) | | | (31,922) | | | (109,168) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 177,004 | | | $ | 46,969 | | | $ | 223,973 | | | $ | 341,365 | | | $ | 120,092 | | | $ | 461,457 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本淨收益 | | | | | $ | 1.80 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.28 | | | $ | 3.46 | | | $ | 1.21 | | | $ | 4.67 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
攤薄後的每股普通股淨收益 | | | | | $ | 1.79 | | | $ | 0.47 | | | $ | 2.26 | | | $ | 3.43 | | | $ | 1.20 | | | $ | 4.63 | | |
參見 附註1—重要會計政策, 附註6—保單負債,以及 注 7—DAC 以獲取有關收養的更多信息。
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環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
附註3—有關累計其他綜合收益變動的補充信息
累計其他綜合收益的組成部分: 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間,按累計其他綜合收益組成部分分列的餘額變動分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 可用 待售 資產 | | 未來的保單福利 | | | | 國外 交換 | | 養老金 調整 | | 總計 |
截至2023年4月1日的餘額 | $ | (1,016,764) | | | $ | (1,938,707) | | | | | $ | (6,829) | | | $ | 1,207 | | | $ | (2,961,093) | |
扣除税款後的其他綜合收益(虧損) | (271,681) | | | 241,906 | | | | | 8,182 | | | — | | | (21,593) | |
扣除税款後的重新分類 | 39,046 | | | — | | | | | — | | | (257) | | | 38,789 | |
其他綜合收益(虧損) | (232,635) | | | 241,906 | | | | | 8,182 | | | (257) | | | 17,196 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (1,249,399) | | | $ | (1,696,801) | | | | | $ | 1,353 | | | $ | 950 | | | $ | (2,943,897) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 可用 待售 資產 | | 未來的保單福利 | | | | 國外 交換 | | 養老金 調整 | | 總計 |
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額 | $ | 950,921 | | | $ | (4,699,555) | | | | | $ | 22,589 | | | $ | (100,961) | | | $ | (3,827,006) | |
扣除税款後的其他綜合收益(虧損) | (1,611,891) | | | 2,205,113 | | | | | (14,544) | | | — | | | 578,678 | |
扣除税款後的重新分類 | 17,585 | | | — | | | | | — | | | 2,718 | | | 20,303 | |
其他綜合收益(虧損) | (1,594,306) | | | 2,205,113 | | | | | (14,544) | | | 2,718 | | | 598,981 | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (643,385) | | | $ | (2,494,442) | | | | | $ | 8,045 | | | $ | (98,243) | | | $ | (3,228,025) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 可用 待售 資產 | | 未來的保單福利 | | | | 國外 交換 | | 養老金 調整 | | 總計 |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | (1,420,672) | | | $ | (1,369,204) | | | | | $ | (1,681) | | | $ | 1,244 | | | $ | (2,790,313) | |
扣除税款後的其他綜合收益(虧損) | 106,481 | | | (327,597) | | | | | 3,034 | | | — | | | (218,082) | |
扣除税款後的重新分類 | 64,792 | | | — | | | | | — | | | (294) | | | 64,498 | |
其他綜合收益(虧損) | 171,273 | | | (327,597) | | | | | 3,034 | | | (294) | | | (153,584) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (1,249,399) | | | $ | (1,696,801) | | | | | $ | 1,353 | | | $ | 950 | | | $ | (2,943,897) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 可用 待售 資產 | | 未來的保單福利 | | | | 國外 交換 | | 養老金 調整 | | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 2,765,290 | | | $ | (6,915,910) | | | | | $ | 19,248 | | | $ | (103,676) | | | $ | (4,235,048) | |
扣除税款後的其他綜合收益(虧損) | (3,423,076) | | | 4,421,468 | | | | | (11,203) | | | — | | | 987,189 | |
扣除税款後的重新分類 | 14,401 | | | — | | | | | — | | | 5,433 | | | 19,834 | |
其他綜合收益(虧損) | (3,408,675) | | | 4,421,468 | | | | | (11,203) | | | 5,433 | | | 1,007,023 | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (643,385) | | | $ | (2,494,442) | | | | | $ | 8,045 | | | $ | (98,243) | | | $ | (3,228,025) | |
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環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
重新分類調整: 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間累計其他綜合收益的重新歸類調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 截至6月30日的六個月 | | 運營報表中受影響的細列項目 |
組件行項目 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
可供出售資產的未實現投資(收益)損失: | | | | | | | | | | |
已實現(收益)虧損 | | $ | 50,347 | | | $ | 22,422 | | | $ | 83,471 | | | $ | 17,485 | | | 已實現(收益)虧損 |
| | | | | | | | | | |
(折扣)保費的攤銷 | | (922) | | | (163) | | | (1,456) | | | 744 | | | 淨投資收益 |
税前總計 | | 49,425 | | | 22,259 | | | 82,015 | | | 18,229 | | | |
税 | | (10,379) | | | (4,674) | | | (17,223) | | | (3,828) | | | 所得税 |
税後總額 | | 39,046 | | | 17,585 | | | 64,792 | | | 14,401 | | | |
養老金調整: | | | | | | | | | | |
先前服務成本的攤銷 | | 269 | | | 158 | | | 538 | | | 316 | | | 其他運營費用 |
精算(收益)損失的攤銷 | | (592) | | | 3,283 | | | (909) | | | 6,562 | | | 其他運營費用 |
税前總計 | | (323) | | | 3,441 | | | (371) | | | 6,878 | | | |
税 | | 66 | | | (723) | | | 77 | | | (1,445) | | | 所得税 |
税後總額 | | (257) | | | 2,718 | | | (294) | | | 5,433 | | | |
重新分類總額(税後) | | $ | 38,789 | | | $ | 20,303 | | | $ | 64,498 | | | $ | 19,834 | | | |
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環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
附註4——投資
投資組合構成: 截至2023年6月30日和2022年12月31日按攤餘成本、公允價值和信貸損失備抵額分列的可供出售的固定到期日以及累計其他綜合收益(虧損)中確認的相應未實現損益總額彙總如下。可贖回的優先股包含在 “按行業劃分的企業” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 攤銷 成本 | | 信用損失備抵金 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值(1) | | 佔總數的百分比 已修復 到期日(2) |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | | | | | |
美國政府直接企業、擔保企業和政府贊助企業 | $ | 392,453 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | (34,893) | | | $ | 357,597 | | | 2 | |
州、直轄市和政治區劃 | 3,071,617 | | | — | | | 36,601 | | | (451,322) | | | 2,656,896 | | | 16 | |
外國政府 | 43,464 | | | — | | | — | | | (11,481) | | | 31,983 | | | — | |
按行業劃分的企業: | | | | | | | | | | | |
金融 | 4,944,716 | | | (65,476) | | | 59,319 | | | (493,205) | | | 4,445,354 | | | 26 | |
公共事業 | 1,988,656 | | | — | | | 41,220 | | | (114,276) | | | 1,915,600 | | | 11 | |
能量 | 1,431,789 | | | — | | | 27,914 | | | (93,599) | | | 1,366,104 | | | 8 | |
其他企業部門 | 6,690,357 | | | (7,032) | | | 89,696 | | | (636,276) | | | 6,136,745 | | | 36 | |
企業總數 | 15,055,518 | | | (72,508) | | | 218,149 | | | (1,337,356) | | | 13,863,803 | | | 81 | |
抵押債務 | 37,080 | | | — | | | 5,225 | | | — | | | 42,305 | | | — | |
其他資產支持證券 | 87,347 | | | — | | | 2 | | | (6,483) | | | 80,866 | | | 1 | |
固定到期日總額 | $ | 18,687,479 | | | $ | (72,508) | | | $ | 260,014 | | | $ | (1,841,535) | | | $ | 17,033,450 | | | 100 | |
(1)資產負債表中報告的金額。
(2)按公允價值計算。
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簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 信用損失備抵金 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值(1) | | 佔總數的百分比 已修復 到期日(2) |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | | | | | |
美國政府直接企業、擔保企業和政府贊助企業 | $ | 394,439 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | (38,968) | | | $ | 355,498 | | | 2 | |
州、直轄市和政治區劃 | 2,791,030 | | | — | | | 24,328 | | | (505,447) | | | 2,309,911 | | | 14 | |
外國政府 | 55,164 | | | — | | | 6 | | | (12,706) | | | 42,464 | | | — | |
按行業劃分的企業: | | | | | | | | | | | |
金融 | 4,907,794 | | | — | | | 63,126 | | | (504,489) | | | 4,466,431 | | | 27 | |
公共事業 | 1,924,190 | | | — | | | 36,670 | | | (125,713) | | | 1,835,147 | | | 11 | |
能量 | 1,436,598 | | | — | | | 22,637 | | | (101,923) | | | 1,357,312 | | | 8 | |
其他企業部門 | 6,667,043 | | | — | | | 78,903 | | | (738,772) | | | 6,007,174 | | | 37 | |
企業總數 | 14,935,625 | | | — | | | 201,336 | | | (1,470,897) | | | 13,666,064 | | | 83 | |
抵押債務 | 37,098 | | | — | | | 13,266 | | | — | | | 50,364 | | | — | |
其他資產支持證券 | 88,336 | | | — | | | 4 | | | (9,276) | | | 79,064 | | | 1 | |
固定到期日總額 | $ | 18,301,692 | | | $ | — | | | $ | 238,967 | | | $ | (2,037,294) | | | $ | 16,503,365 | | | 100 | |
(1)資產負債表中報告的金額。
(2)按公允價值計算。
作為其固定到期投資組合的一部分,該公司持有銀行敞口。該公司的銀行證券的公允價值為美元1.2十億(7佔固定到期投資組合總額的百分比)和美元1.3十億(8分別佔固定到期投資組合總額的百分比(截至2023年6月30日和2022年12月31日)。此外,該公司還持有房地產投資信託基金,其公允價值為美元405百萬 (2佔固定到期投資組合總額的百分比)和美元428百萬 (3分別佔固定到期投資組合總額的百分比(截至2023年6月30日和2022年12月31日)。
下表列出了截至2023年6月30日的合同到期日之前可供出售的固定到期日的時間表,按攤餘成本、扣除信貸損失備抵額和公允價值計算。由於看漲期權或預付款條款,實際處置日期可能與合同到期日不同。
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 攤銷 成本,淨額 | | 公平 價值 |
可供出售的固定到期日: | | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 175,156 | | | $ | 174,975 | |
一年到五年後到期 | 1,122,352 | | | 1,118,516 | |
五年到十年後到期 | 1,651,261 | | | 1,673,707 | |
十年到二十年後到期 | 8,041,646 | | | 7,621,151 | |
二十年後到期 | 7,500,129 | | | 6,321,930 | |
抵押貸款支持和資產支持證券 | 124,427 | | | 123,171 | |
| $ | 18,614,971 | | | $ | 17,033,450 | |
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環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
投資運營分析: 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的 “淨投資收益” 彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
固定到期日可供出售 | $ | 234,187 | | | $ | 226,753 | | | 3 | | | $ | 466,486 | | | $ | 452,037 | | | 3 | |
政策貸款 | 12,234 | | | 11,580 | | | 6 | | | 23,989 | | | 23,008 | | | 4 | |
其他長期投資(1) | 16,936 | | | 10,703 | | | 58 | | | 32,679 | | | 23,416 | | | 40 | |
短期投資 | 1,820 | | | 122 | | | | | 3,415 | | | 124 | | | |
| 265,177 | | | 249,158 | | | 6 | | | 526,569 | | | 498,585 | | | 6 | |
減少投資支出 | (3,933) | | | (4,446) | | | (12) | | | (8,220) | | | (8,979) | | | (8) | |
淨投資收益 | $ | 261,244 | | | $ | 244,712 | | | 7 | | | $ | 518,349 | | | $ | 489,606 | | | 6 | |
(1)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,按公允價值期權法入賬的投資基金記錄了美元12.0百萬和美元8.6淨投資收益分別為百萬筆分配。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,按公允價值期權法入賬的投資基金記錄了美元23.3百萬和美元19.3淨投資收益分別為百萬分配。請參閲 其他長期投資 下面 以進一步討論投資基金。
有關可供出售的固定到期債券銷售的精選信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | |
銷售收益(1) | $ | 130,119 | | | $ | 143,911 | | | $ | 145,824 | | | $ | 219,027 | |
已實現收益總額 | 47 | | | — | | | 47 | | | 773 | |
已實現虧損總額 | (10,503) | | | (41,168) | | | (10,861) | | | (44,847) | |
(1)在截至2023年6月30日和2022年6月30日期間,沒有未結算的銷售額。
對 “已實現收益(虧損)” 的分析如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
已實現的投資收益(虧損): | | | | | | | |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | |
銷售和其他(1) | $ | (10,606) | | | $ | (22,421) | | | $ | (10,963) | | | $ | (17,872) | |
| | | | | | | |
信貸損失準備金 | (39,741) | | | — | | | (72,508) | | | 387 | |
公允價值期權——公允價值的變化 | 5,228 | | | 947 | | | 7,086 | | | (4,391) | |
其他投資 | (724) | | | (8,972) | | | (385) | | | (15,814) | |
投資的已實現收益(虧損) | (45,843) | | | (30,446) | | | (76,770) | | | (37,690) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
適用税款 | 9,627 | | | 6,394 | | | 16,122 | | | 7,915 | |
已實現收益(虧損),扣除税款 | $ | (36,216) | | | $ | (24,052) | | | $ | (60,648) | | | $ | (29,775) | |
(1)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司的收入為美元17.9百萬和美元1.9發行人發起的固定到期日交易所(非現金交易)達數百萬筆,這兩個時期均未產生已實現收益(虧損)。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,該公司記錄了美元17.9百萬和美元1.9發行人發起的固定到期日交易所(非現金交易)達數百萬筆,這兩個時期均未產生已實現收益(虧損)。
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環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
公允價值測量: 下表代表了截至2023年6月30日和2022年12月31日定期計量的固定到期日的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的公允價值計量使用以下方法: |
| 的報價 活躍市場 用於相同 資產(等級 1) | | 重要的其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) | | 完全公平 價值 |
固定到期日可供出售 | | | | | | | |
美國政府直接企業、擔保企業和政府贊助企業 | $ | — | | | $ | 357,597 | | | $ | — | | | $ | 357,597 | |
州、直轄市和政治區劃 | — | | | 2,656,896 | | | — | | | 2,656,896 | |
外國政府 | — | | | 31,983 | | | — | | | 31,983 | |
按行業劃分的企業: | | | | | | | |
金融 | — | | | 4,313,536 | | | 131,818 | | | 4,445,354 | |
公共事業 | — | | | 1,806,364 | | | 109,236 | | | 1,915,600 | |
能量 | — | | | 1,355,556 | | | 10,548 | | | 1,366,104 | |
其他企業部門 | — | | | 5,926,843 | | | 209,902 | | | 6,136,745 | |
企業總數 | — | | | 13,402,299 | | | 461,504 | | | 13,863,803 | |
抵押債務 | — | | | — | | | 42,305 | | | 42,305 | |
其他資產支持證券 | — | | | 80,866 | | | — | | | 80,866 | |
固定到期日總額 | $ | — | | | $ | 16,529,641 | | | $ | 503,809 | | | $ | 17,033,450 | |
佔總數的百分比 | — | % | | 97 | % | | 3 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 年 12 月 31 日使用以下方法進行公允價值測量: |
| 的報價 活躍市場 用於相同 資產(等級 1) | | 重要的其他 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) | | 完全公平 價值 |
固定到期日可供出售 | | | | | | | |
美國政府直接企業、擔保企業和政府贊助企業 | $ | — | | | $ | 355,498 | | | $ | — | | | $ | 355,498 | |
州、直轄市和政治區劃 | — | | | 2,309,911 | | | — | | | 2,309,911 | |
外國政府 | — | | | 42,464 | | | — | | | 42,464 | |
按行業劃分的企業: | | | | | | | |
金融 | — | | | 4,332,495 | | | 133,936 | | | 4,466,431 | |
公共事業 | — | | | 1,723,832 | | | 111,315 | | | 1,835,147 | |
能量 | — | | | 1,346,212 | | | 11,100 | | | 1,357,312 | |
其他企業部門 | — | | | 5,785,442 | | | 221,732 | | | 6,007,174 | |
企業總數 | — | | | 13,187,981 | | | 478,083 | | | 13,666,064 | |
抵押債務 | — | | | — | | | 50,364 | | | 50,364 | |
其他資產支持證券 | — | | | 79,064 | | | — | | | 79,064 | |
固定到期日總額 | $ | — | | | $ | 15,974,918 | | | $ | 528,447 | | | $ | 16,503,365 | |
佔總數的百分比 | — | % | | 97 | % | | 3 | % | | 100 | % |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表顯示了使用大量不可觀察的投入(第三級)定期以公允價值計量的固定到期日的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的輸入分析公允價值衡量標準的變化(級別 3) |
| 資產- 支持的證券 | | 抵押的 債務 義務 | | 企業 | | 總計 |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | — | | | $ | 50,364 | | | $ | 478,083 | | | $ | 528,447 | |
| | | | | | | |
包含在已實現收益/虧損中 | — | | | — | | | — | | | — | |
包含在其他綜合收益中 | — | | | (8,042) | | | (1,963) | | | (10,005) | |
收購 | — | | | — | | | — | | | — | |
銷售 | — | | | — | | | — | | | — | |
攤銷 | — | | | 2,288 | | | 3 | | | 2,291 | |
其他(1) | — | | | (2,305) | | | (14,619) | | | (16,924) | |
轉入第 3 級(2) | — | | | — | | | — | | | — | |
轉出第 3 關(2) | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | | | $ | 42,305 | | | $ | 461,504 | | | $ | 503,809 | |
佔固定到期日總額的百分比 | — | % | | — | % | | 3 | % | | 3 | % |
(1)包括資本化利息、外匯調整和本金償還。
(2)被視為在期末轉移。當可觀察的輸入不再可用時,會轉移到第 3 級。當可觀察的輸入可用時,會發生從 3 級轉移的情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的輸入分析公允價值衡量標準的變化(級別 3) |
| 資產- 支持的證券 | | 抵押的 債務 義務 | | 企業 | | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | — | | | $ | 63,505 | | | $ | 641,688 | | | $ | 705,193 | |
| | | | | | | |
包含在已實現收益/虧損中 | — | | | — | | | — | | | — | |
包含在其他綜合收益中 | — | | | (11,098) | | | (89,359) | | | (100,457) | |
收購 | — | | | — | | | — | | | — | |
銷售 | — | | | — | | | — | | | — | |
攤銷 | — | | | 2,248 | | | 3 | | | 2,251 | |
其他(1) | — | | | (1,954) | | | (22,357) | | | (24,311) | |
轉入第 3 級(2) | — | | | — | | | — | | | — | |
轉出第 3 關(2) | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | — | | | $ | 52,701 | | | $ | 529,975 | | | $ | 582,676 | |
佔固定到期日總額的百分比 | — | % | | — | % | | 3 | % | | 3 | % |
(1)包括資本化利息、外匯調整和本金償還。
(2)被視為在期末轉移。當可觀察的輸入不再可用時,會轉移到第 3 級。當可觀察的輸入可用時,會發生從 3 級轉移的情況。
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表列出了本報告期末持有的3級資產的累計其他綜合收益中包含的該期間未實現損益的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末持有資產的累計其他綜合收益中包含的未實現收益(虧損)的變化 |
| 資產- 支持的證券 | | 抵押的 債務 義務 | | 企業 | | 總計 |
截至 2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | (8,042) | | | $ | (1,963) | | | $ | (10,005) | |
截至2022年6月30日 | — | | | (11,098) | | | (89,359) | | | (100,457) | |
未實現損失分析: 下表披露了有關在未實現虧損狀況下可供出售的固定到期日債券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於十二個月 | | 十二個月或更長時間 | | 總計 |
持有的問題數量(cusIP): | | | | | |
截至2023年6月30日 | 682 | | | 1,355 | | | 2,037 | |
截至2022年12月31日 | 1,819 | | | 157 | | | 1,976 | |
Globe Life的整個固定到期投資組合包括 2,418問題由 986截至2023年6月30日的不同發行人以及 2,328問題由 979截至2022年12月31日,不同的發行人。截至2023年6月30日和2022年12月31日,按攤銷成本計算的所有未實現虧損頭寸的加權平均質量評級為A-級。
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環球人壽公司
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表按類別和主要行業披露了截至2023年6月30日和2022年12月31日可供出售的固定期限的未實現投資虧損。
未實現投資損失總額分析 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 少於十二個月 | | 十二個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | | | | | |
投資級證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府直接企業、擔保企業和政府贊助企業 | $ | 264,407 | | | $ | (22,621) | | | $ | 91,011 | | | $ | (12,272) | | | $ | 355,418 | | | $ | (34,893) | |
州、直轄市和政治區劃 | 687,842 | | | (26,208) | | | 1,272,595 | | | (425,114) | | | 1,960,437 | | | (451,322) | |
外國政府 | 6,983 | | | (183) | | | 25,000 | | | (11,298) | | | 31,983 | | | (11,481) | |
按行業劃分的企業: | | | | | | | | | | | |
金融 | 1,245,647 | | | (86,522) | | | 1,711,745 | | | (367,044) | | | 2,957,392 | | | (453,566) | |
公共事業 | 439,647 | | | (20,185) | | | 516,783 | | | (92,019) | | | 956,430 | | | (112,204) | |
能量 | 358,866 | | | (13,942) | | | 386,676 | | | (69,247) | | | 745,542 | | | (83,189) | |
其他企業部門 | 1,180,706 | | | (64,024) | | | 3,065,617 | | | (558,042) | | | 4,246,323 | | | (622,066) | |
企業總數 | 3,224,866 | | | (184,673) | | | 5,680,821 | | | (1,086,352) | | | 8,905,687 | | | (1,271,025) | |
抵押債務 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他資產支持證券 | 21,676 | | | (884) | | | 47,627 | | | (4,968) | | | 69,303 | | | (5,852) | |
投資級證券總額 | 4,205,774 | | | (234,569) | | | 7,117,054 | | | (1,540,004) | | | 11,322,828 | | | (1,774,573) | |
| | | | | | | | | | | |
以下是投資等級證券: | | | | | | | | | | | |
州、直轄市和政治區劃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
按行業劃分的企業: | | | | | | | | | | | |
金融 | 53,329 | | | (3,470) | | | 106,673 | | | (36,169) | | | 160,002 | | | (39,639) | |
公共事業 | — | | | — | | | 28,035 | | | (2,072) | | | 28,035 | | | (2,072) | |
能量 | — | | | — | | | 34,278 | | | (10,410) | | | 34,278 | | | (10,410) | |
其他企業部門 | 35,356 | | | (189) | | | 75,943 | | | (14,021) | | | 111,299 | | | (14,210) | |
企業總數 | 88,685 | | | (3,659) | | | 244,929 | | | (62,672) | | | 333,614 | | | (66,331) | |
抵押債務 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他資產支持證券 | — | | | — | | | 11,499 | | | (631) | | | 11,499 | | | (631) | |
低於投資等級的證券總額 | 88,685 | | | (3,659) | | | 256,428 | | | (63,303) | | | 345,113 | | | (66,962) | |
固定到期日總額 | $ | 4,294,459 | | | $ | (238,228) | | | $ | 7,373,482 | | | $ | (1,603,307) | | | $ | 11,667,941 | | | $ | (1,841,535) | |
由於市場中影響我們持股的不利因素,例如利率或信貸利差的變化,未實現的虧損總額可能會逐季度波動。公司在決定是否應記錄信用損失備抵額時會考慮許多因素。儘管公司持有的證券可能不時處於未實現虧損狀態,但環球人壽通常不打算出售,而且由於其保險業務產生了強勁的現金流,管理層不太可能被要求在預期的復甦或到期日之前出售固定期限。
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環球人壽公司
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
未實現投資損失總額分析 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 少於十二個月 | | 十二個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的固定到期日: | | | | | | | | | | | |
投資級證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府直接企業、擔保企業和政府贊助企業 | $ | 349,887 | | | $ | (38,218) | | | $ | 3,424 | | | $ | (750) | | | $ | 353,311 | | | $ | (38,968) | |
州、直轄市和政治區劃 | 1,767,624 | | | (453,149) | | | 95,124 | | | (52,298) | | | 1,862,748 | | | (505,447) | |
外國政府 | 6,297 | | | (201) | | | 25,134 | | | (12,505) | | | 31,431 | | | (12,706) | |
按行業劃分的企業: | | | | | | | | | | | |
金融 | 2,837,918 | | | (426,132) | | | 109,784 | | | (42,173) | | | 2,947,702 | | | (468,305) | |
公共事業 | 1,088,219 | | | (116,272) | | | 21,636 | | | (6,268) | | | 1,109,855 | | | (122,540) | |
能量 | 855,853 | | | (91,755) | | | — | | | — | | | 855,853 | | | (91,755) | |
其他企業部門 | 4,155,986 | | | (665,831) | | | 94,299 | | | (42,344) | | | 4,250,285 | | | (708,175) | |
企業總數 | 8,937,976 | | | (1,299,990) | | | 225,719 | | | (90,785) | | | 9,163,695 | | | (1,390,775) | |
抵押債務 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他資產支持證券 | 60,157 | | | (5,223) | | | 7,960 | | | (2,435) | | | 68,117 | | | (7,658) | |
投資級證券總額 | 11,121,941 | | | (1,796,781) | | | 357,361 | | | (158,773) | | | 11,479,302 | | | (1,955,554) | |
| | | | | | | | | | | |
以下是投資等級證券: | | | | | | | | | | | |
州、直轄市和政治區劃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
按行業劃分的企業: | | | | | | | | | | | |
金融 | 120,377 | | | (18,901) | | | 38,348 | | | (17,283) | | | 158,725 | | | (36,184) | |
公共事業 | 27,722 | | | (3,173) | | | — | | | — | | | 27,722 | | | (3,173) | |
能量 | 14,480 | | | (2,182) | | | 20,075 | | | (7,986) | | | 34,555 | | | (10,168) | |
其他企業部門 | 166,159 | | | (25,962) | | | 6,670 | | | (4,635) | | | 172,829 | | | (30,597) | |
企業總數 | 328,738 | | | (50,218) | | | 65,093 | | | (29,904) | | | 393,831 | | | (80,122) | |
抵押債務 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他資產支持證券 | — | | | — | | | 10,874 | | | (1,618) | | | 10,874 | | | (1,618) | |
低於投資等級的證券總額 | 328,738 | | | (50,218) | | | 75,967 | | | (31,522) | | | 404,705 | | | (81,740) | |
固定到期日總額 | $ | 11,450,679 | | | $ | (1,846,999) | | | $ | 433,328 | | | $ | (190,295) | | | $ | 11,884,007 | | | $ | (2,037,294) | |
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環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
固定到期日,信貸損失備抵金: 信貸損失備抵的活動摘要如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初餘額信貸損失備抵金 | | $ | 32,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 387 | |
以前未記錄信貸損失的備抵金的增加額 | | 38,228 | | | — | | | 72,508 | | | — | |
對以前有補貼的固定到期日補貼的補貼增加(減少) | | 1,513 | | | — | | | — | | | — | |
在此期間,減少公司打算出售或很可能必須出售或出售的補貼 | | — | | | — | | | — | | | (387) | |
期末餘額信貸損失備抵金 | | $ | 72,508 | | | $ | — | | | $ | 72,508 | | | $ | — | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司已經 二非應計狀態下的固定到期日。在截至2023年6月30日的六個月中,紐約簽名銀行和第一共和國銀行宣佈進入破產管理階段。因此,我們審查了現有信息,以評估是否應為我們持有的紐約Signature Bank和First Republic Bank的預期信用損失設立備抵額,並確定有必要提供備抵額。
其他長期投資: 其他長期投資包括以下資產: | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
投資基金 | $ | 759,157 | | | $ | 768,689 | |
參與商業抵押貸款 | 221,466 | | | 181,305 | |
其他 | 29,513 | | | 26,022 | |
總計 | $ | 1,010,136 | | | $ | 976,016 | |
下表按公允價值列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的公司投資基金的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 無資金的承諾 | | | |
投資類別 | | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 | | 6月30日 2023 | | 兑換條款/通知 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | | $ | 404,782 | | | $ | 431,405 | | | $ | 583,694 | | | 完全可兑換,不可兑換,條款不同。 | |
機會主義信貸 | | 161,054 | | | 158,524 | | | — | | | 初始的 2每項新投資均鎖定年度/之後每半年提款/在此期間全額贖回 36月期。 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基礎架構 | | 161,071 | | | 159,534 | | | 21,648 | | | 完全可兑換,不可兑換,條款不同。 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他 | | 32,250 | | | 19,226 | | | 120,048 | | | | |
投資基金總額 | | $ | 759,157 | | | $ | 768,689 | | | $ | 725,390 | | | | |
該公司有 $33年內從現有投資基金中籌集了數百萬美元的資金。我們沒有資金的承諾是 $725截至2023年6月30日,百萬人。
目錄
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
商業抵押貸款參與情況(商業抵押貸款): 截至2023年6月30日和2022年12月31日按房地產類型和地理位置劃分的商業抵押貸款摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | | 佔總數的百分比 | | 賬面價值 | | 佔總數的百分比 |
房產類型: | | | | | | | |
混合用途 | $ | 42,406 | | | 19 | | | $ | 62,375 | | | 34 | |
招待費 | 25,074 | | | 11 | | | 27,796 | | | 15 | |
零售 | 23,818 | | | 11 | | | 15,342 | | | 9 | |
工業 | 27,266 | | | 12 | | | 27,248 | | | 15 | |
多家庭 | 94,693 | | | 43 | | | 42,232 | | | 23 | |
辦公室 | 11,137 | | | 5 | | | 8,101 | | | 5 | |
| | | | | | | |
記錄在案的投資總額 | 224,394 | | | 101 | | | 183,094 | | | 101 | |
減去信用損失備抵金 | (2,928) | | | (1) | | | (1,789) | | | (1) | |
賬面價值,扣除信貸損失備抵金 | $ | 221,466 | | | 100 | | | $ | 181,305 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | | 佔總數的百分比 | | 賬面價值 | | 佔總數的百分比 |
地理位置: | | | | | | | |
加利福尼亞 | $ | 67,189 | | | 30 | | | $ | 64,477 | | | 36 | |
德州 | 43,051 | | | 19 | | | 22,905 | | | 13 | |
紐約 | 25,116 | | | 11 | | | 19,167 | | | 11 | |
華盛頓 | 14,954 | | | 7 | | | 14,925 | | | 8 | |
馬薩諸塞 | 14,941 | | | 7 | | | — | | | — | |
佛羅裏達 | 33,324 | | | 15 | | | 33,182 | | | 18 | |
其他 | 25,819 | | | 12 | | | 28,438 | | | 15 | |
記錄在案的投資總額 | 224,394 | | | 101 | | | 183,094 | | | 101 | |
減去信用損失備抵金 | (2,928) | | | (1) | | | (1,789) | | | (1) | |
賬面價值,扣除信貸損失備抵金 | $ | 221,466 | | | 100 | | | $ | 181,305 | | | 100 | |
目錄
環球人壽公司
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表反映了管理層用來監測投資組合表現的關鍵因素、還本付息覆蓋率和貸款價值比(LTV)。該公司僅對LTV比率低於80%的商業抵押貸款進行新的投資。通常,較高的LTV比率和較低的還本付息覆蓋率可能等同於更高的損失風險。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 記錄在案的投資 |
| 還本付息覆蓋率(1) | | | | |
| | | 1.00x—1.20x | | >1.20x | | 總計 | | 佔總數的百分比 |
貸款價值比(2): | | | | | | | | | |
低於 70% | $ | 9,296 | | | $ | 173,246 | | | $ | 20,444 | | | $ | 202,986 | | | 90 | |
70% 到 80% | — | | | 4,846 | | | 1,153 | | | 5,999 | | | 3 | |
81% 到 90% | 8,374 | | | — | | | — | | | 8,374 | | | 4 | |
大於 90% | 7,035 | | | — | | | — | | | 7,035 | | | 3 | |
總計 | $ | 24,705 | | | $ | 178,092 | | | $ | 21,597 | | | 224,394 | | | 100 | |
減去信用損失備抵金 | | | | | | | (2,928) | | | |
總計,扣除信貸損失備抵金 | | | | | | | $ | 221,466 | | | |
(1)年度淨營業收入除以年度抵押貸款還本付息(本金和利息)。
(2)貸款餘額除以發放時的評估價值,包括計劃裝修和穩定入住率。當貸款表現嚴重不佳時,將使用更新的內部估值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 記錄在案的投資 |
| 還本付息覆蓋率(1) | | | | |
| | | 1.00x—1.20x | | >1.20x | | 總計 | | 佔總數的百分比 |
貸款價值比(2): | | | | | | | | | |
低於 70% | $ | 24,221 | | | $ | 108,156 | | | $ | 12,018 | | | $ | 144,395 | | | 79 | |
70% 到 80% | — | | | 22,120 | | | 1,238 | | | 23,358 | | | 13 | |
81% 到 90% | 8,307 | | | — | | | — | | | 8,307 | | | 4 | |
大於 90% | 7,034 | | | — | | | — | | | 7,034 | | | 4 | |
總計 | $ | 39,562 | | | $ | 130,276 | | | $ | 13,256 | | | 183,094 | | | 100 | |
減去信用損失備抵金 | | | | | | | (1,789) | | | |
總計,扣除信貸損失備抵金 | | | | | | | $ | 181,305 | | | |
(1)年度淨營業收入除以年度抵押貸款還本付息(本金和利息)。
(2)貸款餘額除以發放時的評估價值,包括計劃裝修和穩定入住率。當貸款表現嚴重不佳時,將使用更新的內部估值。
截至2023年6月30日,公司以資金池為基礎評估了商業抵押貸款組合,以確定信用損失準備金。在此期間結束時,該公司已經 25投資組合中的貸款。在截至2023年6月30日的六個月中,信貸損失備抵額增加了美元1.1百萬。此外,還有一次取消抵押品贖回權導致了 $2.9在此期間實現的税後虧損為百萬美元。信用損失準備金包含在 “已實現收益(虧損)” 中 簡明合併運營報表.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初餘額信貸損失備抵金 | | $ | 3,069 | | | $ | 827 | | | $ | 1,789 | | | $ | 827 | |
| | | | | | | | |
信用損失準備金(撤銷) | | (141) | | | 282 | | | 1,139 | | | 282 | |
| | | | | | | | |
期末餘額信貸損失備抵金 | | $ | 2,928 | | | $ | 1,109 | | | $ | 2,928 | | | $ | 1,109 | |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日的拖欠商業抵押貸款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司已經 不非應計狀態的商業抵押貸款。該公司對商業貸款借款人的無準備金承諾餘額為 $23截至2023年6月30日,百萬人。
附註5——承付款和意外開支
擔保:母公司為與一些銀行的信貸額度有關的信用證作了擔保。信用證由全資子公司TMK Re, Ltd.簽發,旨在確保TMK Re, Ltd.有義務就TMK Re, Ltd.向其他Globe Life保險子公司出售的某些保單提出索賠。這些信用證增強了TMK Re, Ltd.為環球人壽保險公司的業務再保險的能力。該協議於2021年9月30日進行了修訂,現在將於2026年到期。可用信用證的最大金額為 $250百萬。如果TMK Re, Ltd.不向再保險方付款,則母公司將承擔責任。 截至2023年6月30日的未繳金額為美元115百萬。
訴訟:與整個保險業一樣,Globe Life Inc.及其子公司面臨訴訟,包括假定的集體訴訟、涉嫌違反合同、侵權行為,包括基於母公司保險子公司代理人涉嫌的不當或欺詐行為的惡意和欺詐索賠、就業歧視以及其他其他訴訟理由。根據目前獲得的信息,並鑑於母公司及其子公司可用的法律和其他事實辯護,管理層認為此類訴訟不可能對環球人壽的財務狀況、未來經營業績或流動性產生重大不利影響;但是,評估訴訟的最終結果必然涉及對法官、陪審團和上訴法院未來將作出的判決的前瞻性猜測。這表明了謹慎態度,尤其是在以高額懲罰性損害賠償判決而聞名的州。Globe Life的管理層認識到,在公司擁有大量業務的司法管轄區,陪審團繼續裁定與實際損害幾乎無關的大額懲罰性損害賠償,這使得在任何特定的懲罰性損害賠償訴訟中都可能作出不可預測的重大不利判決。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
附註6—保單負債
未來保單福利的負債是根據淨額保費法確定的,該法要求負債按估計的未來保單持有人福利和相關解僱費用的現值減去向投保人收取的估計未來淨保費的現值來計算。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間傳統人壽長期合約在再保險之前的未來保單福利淨負債的餘額和變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 未來預期淨保費的現值 |
| | 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 4,925,192 | | | $ | 7,264,905 | | | $ | 1,332,469 | | | $ | 559,972 | | | $ | 14,082,538 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 3,906,098 | | | 5,533,741 | | | 1,040,242 | | | 416,141 | | | 10,896,222 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (17,340) | | | (91,461) | | | (9,125) | | | (3,497) | | | (121,423) | |
截至2022年1月1日的調整後餘額 | | 3,888,758 | | | 5,442,280 | | | 1,031,117 | | | 412,644 | | | 10,774,799 | |
發行(1) | | 420,277 | | | 338,996 | | | 48,806 | | | 15,597 | | | 823,676 | |
應計利息(2) | | 86,841 | | | 135,858 | | | 25,585 | | | 10,304 | | | 258,588 | |
收取的淨保費(3) | | (242,510) | | | (300,778) | | | (63,353) | | | (21,627) | | | (628,268) | |
| | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | (7,272) | | | — | | | — | | | — | | | (7,272) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 4,146,094 | | | 5,616,356 | | | 1,042,155 | | | 416,918 | | | 11,221,523 | |
| | | | | | | | | | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 233,402 | | | 548,590 | | | 80,917 | | | 45,046 | | | 907,955 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 4,379,496 | | | $ | 6,164,946 | | | $ | 1,123,072 | | | $ | 461,964 | | | $ | 12,129,478 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 4,273,156 | | | $ | 5,910,224 | | | $ | 1,094,407 | | | $ | 470,741 | | | $ | 11,748,528 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 4,246,723 | | | 5,680,864 | | | 1,066,123 | | | 449,209 | | | 11,442,919 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (69,352) | | | (128,602) | | | (15,593) | | | (6,650) | | | (220,197) | |
截至2023年1月1日的調整後餘額 | | 4,177,371 | | | 5,552,262 | | | 1,050,530 | | | 442,559 | | | 11,222,722 | |
發行(1) | | 376,021 | | | 313,748 | | | 60,848 | | | 14,611 | | | 765,228 | |
應計利息(2) | | 96,850 | | | 142,473 | | | 26,655 | | | 11,331 | | | 277,309 | |
收取的淨保費(3) | | (256,959) | | | (308,129) | | | (66,472) | | | (23,026) | | | (654,586) | |
| | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | 5,770 | | | — | | | — | | | — | | | 5,770 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 4,399,053 | | | 5,700,354 | | | 1,071,561 | | | 445,475 | | | 11,616,443 | |
| | | | | | | | | | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 73,794 | | | 288,223 | | | 38,456 | | | 25,804 | | | 426,277 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 4,472,847 | | | $ | 5,988,577 | | | $ | 1,110,017 | | | $ | 471,279 | | | $ | 12,042,720 | |
(1)按原始貼現率,發行量代表與每個相應時期內發放的新保單相關的預期淨保費的現值。
(2)應計利息是使用原始利率從預期淨保費的期初現值中獲得的利息,以及該期間賺取的實際淨保費的利息。
(3)收取的淨保費代表本期淨保費比率與該期間有效業務收取的總保費的乘積。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 未來預期淨保費的現值 |
| | 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 總計 |
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額 | | $ | 4,646,747 | | | $ | 6,710,655 | | | $ | 1,224,988 | | | $ | 511,832 | | | $ | 13,094,222 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 4,043,480 | | | 5,595,772 | | | 1,043,765 | | | 419,434 | | | 11,102,451 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (13,025) | | | (61,865) | | | (8,500) | | | (5,149) | | | (88,539) | |
截至2022年4月1日的調整後餘額 | | 4,030,455 | | | 5,533,907 | | | 1,035,265 | | | 414,285 | | | 11,013,912 | |
發行(1) | | 204,351 | | | 165,221 | | | 25,841 | | | 8,297 | | | 403,710 | |
應計利息(2) | | 43,767 | | | 68,250 | | | 12,775 | | | 5,132 | | | 129,924 | |
收取的淨保費(3) | | (122,307) | | | (151,022) | | | (31,726) | | | (10,796) | | | (315,851) | |
| | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | (10,172) | | | — | | | — | | | — | | | (10,172) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 4,146,094 | | | 5,616,356 | | | 1,042,155 | | | 416,918 | | | 11,221,523 | |
| | | | | | | | | | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 233,402 | | | 548,590 | | | 80,917 | | | 45,046 | | | 907,955 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 4,379,496 | | | $ | 6,164,946 | | | $ | 1,123,072 | | | $ | 461,964 | | | $ | 12,129,478 | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的餘額 | | $ | 4,467,637 | | | $ | 6,110,550 | | | $ | 1,128,083 | | | $ | 483,056 | | | $ | 12,189,326 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 4,325,957 | | | 5,718,900 | | | 1,070,775 | | | 448,677 | | | 11,564,309 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (39,371) | | | (80,616) | | | (10,004) | | | (4,764) | | | (134,755) | |
截至2023年4月1日的調整後餘額 | | 4,286,586 | | | 5,638,284 | | | 1,060,771 | | | 443,913 | | | 11,429,554 | |
發行(1) | | 183,466 | | | 144,796 | | | 30,706 | | | 7,370 | | | 366,338 | |
應計利息(2) | | 48,952 | | | 71,484 | | | 13,368 | | | 5,661 | | | 139,465 | |
收取的淨保費(3) | | (129,720) | | | (154,210) | | | (33,284) | | | (11,469) | | | (328,683) | |
| | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | 9,769 | | | — | | | — | | | — | | | 9,769 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 4,399,053 | | | 5,700,354 | | | 1,071,561 | | | 445,475 | | | 11,616,443 | |
| | | | | | | | | | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 73,794 | | | 288,223 | | | 38,456 | | | 25,804 | | | 426,277 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 4,472,847 | | | $ | 5,988,577 | | | $ | 1,110,017 | | | $ | 471,279 | | | $ | 12,042,720 | |
(1)按原始貼現率,發行量代表與每個相應時期內發放的新保單相關的預期淨保費的現值。
(2)應計利息是使用原始利率從預期淨保費的期初現值中獲得的利息,以及該期間賺取的實際淨保費的利息。
(3)收取的淨保費代表本期淨保費比率與該期間有效業務收取的總保費的乘積。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| 未來預期政策收益的現值 |
| 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 11,773,519 | | | $ | 11,859,408 | | | $ | 4,542,697 | | | $ | 5,488,684 | | | $ | 33,664,308 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 7,744,201 | | | 8,157,259 | | | 3,206,164 | | | 3,267,306 | | | 22,374,930 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (17,082) | | | (87,036) | | | (9,466) | | | (4,473) | | | (118,057) | |
截至2022年1月1日的調整後餘額 | | 7,727,119 | | | 8,070,223 | | | 3,196,698 | | | 3,262,833 | | | 22,256,873 | |
發行(1) | | 420,277 | | | 338,995 | | | 48,806 | | | 15,597 | | | 823,675 | |
應計利息(2) | | 202,147 | | | 214,751 | | | 84,422 | | | 96,844 | | | 598,164 | |
補助金支付(3) | | (198,179) | | | (329,201) | | | (114,615) | | | (63,170) | | | (705,165) | |
| | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | (16,658) | | | — | | | — | | | — | | | (16,658) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 8,134,706 | | | 8,294,768 | | | 3,215,311 | | | 3,312,104 | | | 22,956,889 | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 1,377,565 | | | 1,369,441 | | | 407,331 | | | 908,726 | | | 4,063,063 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 9,512,271 | | | $ | 9,664,209 | | | $ | 3,622,642 | | | $ | 4,220,830 | | | $ | 27,019,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 9,119,104 | | | $ | 9,225,451 | | | $ | 3,429,256 | | | $ | 3,976,150 | | | $ | 25,749,961 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 8,409,761 | | | 8,477,892 | | | 3,272,980 | | | 3,403,704 | | | 23,564,337 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (72,388) | | | (130,006) | | | (13,119) | | | (8,367) | | | (223,880) | |
截至2023年1月1日的調整後餘額 | | 8,337,373 | | | 8,347,886 | | | 3,259,861 | | | 3,395,337 | | | 23,340,457 | |
發行(1) | | 376,021 | | | 313,749 | | | 60,848 | | | 14,611 | | | 765,229 | |
應計利息(2) | | 220,666 | | | 226,661 | | | 86,722 | | | 101,129 | | | 635,178 | |
補助金支付(3) | | (194,971) | | | (295,399) | | | (109,650) | | | (62,586) | | | (662,606) | |
| | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | 14,437 | | | — | | | — | | | — | | | 14,437 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 8,753,526 | | | 8,592,897 | | | 3,297,781 | | | 3,448,491 | | | 24,092,695 | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 914,681 | | | 894,336 | | | 210,064 | | | 661,215 | | | 2,680,296 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 9,668,207 | | | $ | 9,487,233 | | | $ | 3,507,845 | | | $ | 4,109,706 | | | $ | 26,772,991 | |
(1)使用原始貼現率,發放量代表與每個相應時期內發佈的新保單相關的預期未來保單福利的現值。
(2)應計利息是指使用原始利率從預期的未來保單福利的期初現值中獲得的利息,以及該期間支付的實際福利和開支的利息。
(3)養卹金支付是指根據修訂後的預期假設,使用原始貼現率釋放該期間因死亡、失效和到期養卹金支付而產生的未來實際保單福利的現值。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| 未來預期政策收益的現值 |
| 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 總計 |
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額 | | $ | 10,652,256 | | | $ | 10,750,349 | | | $ | 4,066,234 | | | $ | 4,848,375 | | | $ | 30,317,214 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 7,959,694 | | | 8,238,501 | | | 3,208,055 | | | 3,290,269 | | | 22,696,519 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (14,123) | | | (61,186) | | | (9,619) | | | (6,153) | | | (91,081) | |
截至2022年4月1日的調整後餘額 | | 7,945,571 | | | 8,177,315 | | | 3,198,436 | | | 3,284,116 | | | 22,605,438 | |
發行(1) | | 204,351 | | | 165,220 | | | 25,841 | | | 8,297 | | | 403,709 | |
應計利息(2) | | 101,811 | | | 107,823 | | | 42,192 | | | 48,564 | | | 300,390 | |
補助金支付(3) | | (93,858) | | | (155,590) | | | (51,158) | | | (28,873) | | | (329,479) | |
| | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | (23,169) | | | — | | | — | | | — | | | (23,169) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 8,134,706 | | | 8,294,768 | | | 3,215,311 | | | 3,312,104 | | | 22,956,889 | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 1,377,565 | | | 1,369,441 | | | 407,331 | | | 908,726 | | | 4,063,063 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 9,512,271 | | | $ | 9,664,209 | | | $ | 3,622,642 | | | $ | 4,220,830 | | | $ | 27,019,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的餘額 | | $ | 9,637,463 | | | $ | 9,624,680 | | | $ | 3,559,012 | | | $ | 4,166,527 | | | $ | 26,987,682 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 8,573,734 | | | 8,563,604 | | | 3,284,594 | | | 3,427,535 | | | 23,849,467 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (40,862) | | | (81,059) | | | (6,065) | | | (5,471) | | | (133,457) | |
截至2023年4月1日的調整後餘額 | | 8,532,872 | | | 8,482,545 | | | 3,278,529 | | | 3,422,064 | | | 23,716,010 | |
發行(1) | | 183,466 | | | 144,797 | | | 30,706 | | | 7,370 | | | 366,339 | |
應計利息(2) | | 111,337 | | | 113,893 | | | 43,466 | | | 50,751 | | | 319,447 | |
補助金支付(3) | | (98,297) | | | (148,338) | | | (54,920) | | | (31,694) | | | (333,249) | |
| | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | 24,148 | | | — | | | — | | | — | | | 24,148 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 8,753,526 | | | 8,592,897 | | | 3,297,781 | | | 3,448,491 | | | 24,092,695 | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 914,681 | | | 894,336 | | | 210,064 | | | 661,215 | | | 2,680,296 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 9,668,207 | | | $ | 9,487,233 | | | $ | 3,507,845 | | | $ | 4,109,706 | | | $ | 26,772,991 | |
(1)使用原始貼現率,發放量代表與每個相應時期內發佈的新保單相關的預期未來保單福利的現值。
(2)應計利息是指使用原始利率從預期的未來保單福利的期初現值中獲得的利息,以及該期間支付的實際福利和開支的利息。
(3)養卹金支付是指根據修訂後的預期假設,使用原始貼現率釋放該期間因死亡、失效和到期養卹金支付而產生的未來實際保單福利的現值。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 截至2022年6月30日的未來保單福利淨負債 |
| | 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 總計 |
按原始折扣率計算的未來保單福利的淨負債 | | $ | 3,988,612 | | | $ | 2,678,412 | | | $ | 2,173,156 | | | $ | 2,895,186 | | | $ | 11,735,366 | |
貼現率假設變動的影響 | | 1,144,163 | | | 820,851 | | | 326,414 | | | 863,680 | | | 3,155,108 | |
按當前折扣率計算的未來保單福利的淨負債 | | 5,132,775 | | | 3,499,263 | | | 2,499,570 | | | 3,758,866 | | | 14,890,474 | |
其他調整(1) | | 21 | | | 2,239 | | | (10,874) | | | (37,397) | | | (46,011) | |
按當前折扣率計算的經其他調整後的未來保單福利淨負債 | | $ | 5,132,796 | | | $ | 3,501,502 | | | $ | 2,488,696 | | | $ | 3,721,469 | | | $ | 14,844,463 | |
(1)其他調整包括公司的再保險可收回額以及為負債設定上限和下限的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 截至2023年6月30日的未來保單福利淨負債 |
| | 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 總計 |
按原始折扣率計算的未來保單福利的淨負債 | | $ | 4,354,473 | | | $ | 2,892,543 | | | $ | 2,226,220 | | | $ | 3,003,016 | | | $ | 12,476,252 | |
貼現率假設變動的影響 | | 840,887 | | | 606,113 | | | 171,608 | | | 635,411 | | | 2,254,019 | |
按當前折扣率計算的未來保單福利的淨負債 | | 5,195,360 | | | 3,498,656 | | | 2,397,828 | | | 3,638,427 | | | 14,730,271 | |
其他調整(1) | | (70) | | | 4,750 | | | 58 | | | (36,437) | | | (31,699) | |
按當前折扣率計算的經其他調整後的未來保單福利淨負債 | | $ | 5,195,290 | | | $ | 3,503,406 | | | $ | 2,397,886 | | | $ | 3,601,990 | | | $ | 14,698,572 | |
(1)其他調整包括公司的再保險可收回額以及為負債設定上限和下限的影響。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間長期健康合同的未來保單福利淨負債的餘額和變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 未來預期淨保費的現值 |
| | 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | DTC | | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 3,611,659 | | | $ | 1,944,714 | | | $ | 517,368 | | | $ | 222,553 | | | $ | 121,724 | | | $ | 6,418,018 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 2,949,851 | | | 1,688,590 | | | 414,409 | | | 178,801 | | | 96,776 | | | 5,328,427 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (35,736) | | | (35,913) | | | (24,189) | | | (5,260) | | | (1,543) | | | (102,641) | |
截至2022年1月1日的調整後餘額 | | 2,914,115 | | | 1,652,677 | | | 390,220 | | | 173,541 | | | 95,233 | | | 5,225,786 | |
發行(1) | | 175,070 | | | 109,933 | | | 22,613 | | | 20,424 | | | 2,323 | | | 330,363 | |
應計利息(2) | | 61,205 | | | 30,014 | | | 9,593 | | | 3,680 | | | 2,353 | | | 106,845 | |
收取的淨保費(3) | | (127,736) | | | (85,830) | | | (25,685) | | | (10,540) | | | (5,157) | | | (254,948) | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | (807) | | | — | | | (807) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 3,022,654 | | | 1,706,794 | | | 396,741 | | | 186,298 | | | 94,752 | | | 5,407,239 | |
| | | | | | | | | | | | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 116,052 | | | (56,287) | | | 28,536 | | | 7,238 | | | 7,681 | | | 103,220 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 3,138,706 | | | $ | 1,650,507 | | | $ | 425,277 | | | $ | 193,536 | | | $ | 102,433 | | | $ | 5,510,459 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 2,908,501 | | | $ | 1,594,992 | | | $ | 423,490 | | | $ | 190,296 | | | $ | 90,143 | | | $ | 5,207,422 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 2,941,261 | | | 1,729,219 | | | 415,442 | | | 192,631 | | | 87,751 | | | 5,366,304 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (28,923) | | | (34,394) | | | (27,833) | | | (5,249) | | | (1,895) | | | (98,294) | |
截至2023年1月1日的調整後餘額 | | 2,912,338 | | | 1,694,825 | | | 387,609 | | | 187,382 | | | 85,856 | | | 5,268,010 | |
發行(1) | | 143,716 | | | 132,346 | | | 28,191 | | | 20,787 | | | 4,215 | | | 329,255 | |
應計利息(2) | | 63,854 | | | 32,819 | | | 9,666 | | | 4,134 | | | 2,118 | | | 112,591 | |
收取的淨保費(3) | | (134,248) | | | (88,784) | | | (25,286) | | | (10,981) | | | (5,349) | | | (264,648) | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | 387 | | | — | | | 387 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 2,985,660 | | | 1,771,206 | | | 400,180 | | | 201,709 | | | 86,840 | | | 5,445,595 | |
| | | | | | | | | | | | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | (1,106) | | | (110,186) | | | 9,371 | | | 135 | | | 2,834 | | | (98,952) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 2,984,554 | | | $ | 1,661,020 | | | $ | 409,551 | | | $ | 201,844 | | | $ | 89,674 | | | $ | 5,346,643 | |
(1)按原始貼現率,發行量代表與每個相應時期內發放的新保單相關的預期淨保費的現值。
(2)應計利息是使用原始利率從預期淨保費的期初現值中獲得的利息,以及該期間賺取的實際淨保費的利息。
(3)收取的淨保費代表本期淨保費比率與該期間有效業務收取的總保費的乘積。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 未來預期淨保費的現值 |
| | 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | DTC | | 總計 |
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額 | | $ | 3,337,152 | | | $ | 1,790,237 | | | $ | 463,452 | | | $ | 208,064 | | | $ | 109,734 | | | $ | 5,908,639 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 2,957,769 | | | 1,699,135 | | | 401,751 | | | 183,679 | | | 94,408 | | | 5,336,742 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | 13,826 | | | (20,751) | | | (8,728) | | | (2,795) | | | 336 | | | (18,112) | |
截至2022年4月1日的調整後餘額 | | 2,971,595 | | | 1,678,384 | | | 393,023 | | | 180,884 | | | 94,744 | | | 5,318,630 | |
發行(1) | | 85,036 | | | 56,415 | | | 11,798 | | | 9,972 | | | 1,443 | | | 164,664 | |
應計利息(2) | | 30,866 | | | 15,074 | | | 4,721 | | | 1,849 | | | 1,171 | | | 53,681 | |
收取的淨保費(3) | | (64,843) | | | (43,079) | | | (12,801) | | | (5,288) | | | (2,606) | | | (128,617) | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | (1,119) | | | — | | | (1,119) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 3,022,654 | | | 1,706,794 | | | 396,741 | | | 186,298 | | | 94,752 | | | 5,407,239 | |
| | | | | | | | | | | | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 116,052 | | | (56,287) | | | 28,536 | | | 7,238 | | | 7,681 | | | 103,220 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 3,138,706 | | | $ | 1,650,507 | | | $ | 425,277 | | | $ | 193,536 | | | $ | 102,433 | | | $ | 5,510,459 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的餘額 | | $ | 2,997,723 | | | $ | 1,664,414 | | | $ | 421,447 | | | $ | 200,666 | | | $ | 90,243 | | | $ | 5,374,493 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 2,948,641 | | | 1,750,468 | | | 404,647 | | | 197,446 | | | 85,966 | | | 5,387,168 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | 5,210 | | | (15,636) | | | (11,249) | | | (3,629) | | | 679 | | | (24,625) | |
截至2023年4月1日的調整後餘額 | | 2,953,851 | | | 1,734,832 | | | 393,398 | | | 193,817 | | | 86,645 | | | 5,362,543 | |
發行(1) | | 67,875 | | | 64,559 | | | 14,888 | | | 10,575 | | | 1,823 | | | 159,720 | |
應計利息(2) | | 32,267 | | | 16,620 | | | 4,776 | | | 2,098 | | | 1,061 | | | 56,822 | |
收取的淨保費(3) | | (68,333) | | | (44,805) | | | (12,882) | | | (5,556) | | | (2,689) | | | (134,265) | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | 775 | | | — | | | 775 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 2,985,660 | | | 1,771,206 | | | 400,180 | | | 201,709 | | | 86,840 | | | 5,445,595 | |
| | | | | | | | | | | | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | (1,106) | | | (110,186) | | | 9,371 | | | 135 | | | 2,834 | | | (98,952) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 2,984,554 | | | $ | 1,661,020 | | | $ | 409,551 | | | $ | 201,844 | | | $ | 89,674 | | | $ | 5,346,643 | |
(1)按原始貼現率,發行量代表與每個相應時期內發放的新保單相關的預期淨保費的現值。
(2)應計利息是使用原始利率從預期淨保費的期初現值中獲得的利息,以及該期間賺取的實際淨保費的利息。
(3)收取的淨保費代表本期淨保費比率與該期間有效業務收取的總保費的乘積。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| 未來預期政策收益的現值 |
| 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | DTC | | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 3,810,559 | | | $ | 3,840,322 | | | $ | 1,201,317 | | | $ | 380,915 | | | $ | 119,888 | | | $ | 9,353,001 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 3,090,901 | | | 3,193,342 | | | 921,608 | | | 285,604 | | | 95,628 | | | 7,587,083 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (38,057) | | | (37,106) | | | (23,919) | | | (5,684) | | | (1,615) | | | (106,381) | |
截至2022年1月1日的調整後餘額 | | 3,052,844 | | | 3,156,236 | | | 897,689 | | | 279,920 | | | 94,013 | | | 7,480,702 | |
發行(1) | | 174,828 | | | 109,933 | | | 22,792 | | | 20,424 | | | 2,310 | | | 330,287 | |
應計利息(2) | | 65,107 | | | 59,584 | | | 24,035 | | | 6,886 | | | 2,352 | | | 157,964 | |
補助金支付(3) | | (132,751) | | | (58,509) | | | (48,379) | | | (10,192) | | | (6,532) | | | (256,363) | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | (1,467) | | | — | | | (1,467) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 3,160,028 | | | 3,267,244 | | | 896,137 | | | 295,571 | | | 92,143 | | | 7,711,123 | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 125,668 | | | (137,367) | | | 89,077 | | | 26,397 | | | 7,341 | | | 111,116 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 3,285,696 | | | $ | 3,129,877 | | | $ | 985,214 | | | $ | 321,968 | | | $ | 99,484 | | | $ | 7,822,239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 3,046,829 | | | $ | 3,005,664 | | | $ | 941,574 | | | $ | 312,750 | | | $ | 87,532 | | | $ | 7,394,349 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 3,080,633 | | | 3,336,344 | | | 904,865 | | | 303,713 | | | 85,212 | | | 7,710,767 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (27,940) | | | (36,292) | | | (27,018) | | | (6,018) | | | (1,830) | | | (99,098) | |
截至2023年1月1日的調整後餘額 | | 3,052,693 | | | 3,300,052 | | | 877,847 | | | 297,695 | | | 83,382 | | | 7,611,669 | |
發行(1) | | 143,404 | | | 132,346 | | | 27,901 | | | 20,787 | | | 4,208 | | | 328,646 | |
應計利息(2) | | 67,592 | | | 65,320 | | | 23,526 | | | 7,389 | | | 2,118 | | | 165,945 | |
補助金支付(3) | | (146,921) | | | (61,551) | | | (48,395) | | | (11,660) | | | (6,520) | | | (275,047) | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | 876 | | | — | | | 876 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 3,116,768 | | | 3,436,167 | | | 880,879 | | | 315,087 | | | 83,188 | | | 7,832,089 | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | (379) | | | (268,706) | | | 42,269 | | | 13,492 | | | 2,668 | | | (210,656) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 3,116,389 | | | $ | 3,167,461 | | | $ | 923,148 | | | $ | 328,579 | | | $ | 85,856 | | | $ | 7,621,433 | |
(1)使用原始貼現率,發放量代表與每個相應時期內發佈的新保單相關的預期未來保單福利的現值。
(2)應計利息是指使用原始利率從預期的未來保單福利的期初現值中獲得的利息,以及該期間支付的實際福利和開支的利息。
(3)養卹金支付是指根據修訂後的預期假設,使用原始貼現率釋放該期間因死亡、失效和到期養卹金支付而產生的未來實際保單福利的現值。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| 未來預期政策收益的現值 |
| 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | DTC | | 總計 |
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額 | | $ | 3,508,485 | | | $ | 3,476,639 | | | $ | 1,082,425 | | | $ | 351,631 | | | $ | 107,034 | | | $ | 8,526,214 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 3,095,417 | | | 3,232,281 | | | 905,739 | | | 292,356 | | | 92,272 | | | 7,618,065 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | 12,396 | | | (21,437) | | | (8,130) | | | (3,040) | | | 410 | | | (19,801) | |
截至2022年4月1日的調整後餘額 | | 3,107,813 | | | 3,210,844 | | | 897,609 | | | 289,316 | | | 92,682 | | | 7,598,264 | |
發行(1) | | 84,924 | | | 56,415 | | | 11,926 | | | 9,972 | | | 1,434 | | | 164,671 | |
應計利息(2) | | 32,799 | | | 30,001 | | | 11,916 | | | 3,454 | | | 1,170 | | | 79,340 | |
補助金支付(3) | | (65,508) | | | (30,016) | | | (25,314) | | | (5,148) | | | (3,143) | | | (129,129) | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | (2,023) | | | — | | | (2,023) | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 3,160,028 | | | 3,267,244 | | | 896,137 | | | 295,571 | | | 92,143 | | | 7,711,123 | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | 125,668 | | | (137,367) | | | 89,077 | | | 26,397 | | | 7,341 | | | 111,116 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 3,285,696 | | | $ | 3,129,877 | | | $ | 985,214 | | | $ | 321,968 | | | $ | 99,484 | | | $ | 7,822,239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的餘額 | | $ | 3,132,462 | | | $ | 3,174,672 | | | $ | 949,996 | | | $ | 326,533 | | | $ | 87,090 | | | $ | 7,670,753 | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 3,079,790 | | | 3,387,380 | | | 890,019 | | | 308,170 | | | 83,001 | | | 7,748,360 | |
未來現金流量假設變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | 3,503 | | | (16,513) | | | (11,023) | | | (4,439) | | | 472 | | | (28,000) | |
截至2023年4月1日的調整後餘額 | | 3,083,293 | | | 3,370,867 | | | 878,996 | | | 303,731 | | | 83,473 | | | 7,720,360 | |
發行(1) | | 67,721 | | | 64,559 | | | 14,616 | | | 10,575 | | | 1,820 | | | 159,291 | |
應計利息(2) | | 34,112 | | | 33,031 | | | 11,686 | | | 3,721 | | | 1,061 | | | 83,611 | |
補助金支付(3) | | (68,358) | | | (32,290) | | | (24,419) | | | (4,523) | | | (3,166) | | | (132,756) | |
| | | | | | | | | | | | |
外匯匯率變動的影響 | | — | | | — | | | — | | | 1,583 | | | — | | | 1,583 | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 3,116,768 | | | 3,436,167 | | | 880,879 | | | 315,087 | | | 83,188 | | | 7,832,089 | |
從原始折扣率更改為當前折扣率的影響 | | (379) | | | (268,706) | | | 42,269 | | | 13,492 | | | 2,668 | | | (210,656) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 3,116,389 | | | $ | 3,167,461 | | | $ | 923,148 | | | $ | 328,579 | | | $ | 85,856 | | | $ | 7,621,433 | |
(1)使用原始貼現率,發放量代表與每個相應時期內發佈的新保單相關的預期未來保單福利的現值。
(2)應計利息是指使用原始利率從預期的未來保單福利的期初現值中獲得的利息,以及該期間支付的實際福利和開支的利息。
(3)養卹金支付是指根據修訂後的預期假設,使用原始貼現率釋放該期間因死亡、失效和到期養卹金支付而產生的未來實際保單福利的現值。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 截至2022年6月30日的未來保單福利淨負債 |
| | 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | 直接面向消費者 | | 總計 |
按原始折扣率計算的未來保單福利的淨負債 | | $ | 137,374 | | | $ | 1,560,450 | | | $ | 499,396 | | | $ | 109,273 | | | $ | (2,609) | | | $ | 2,303,884 | |
貼現率假設變動的影響 | | 9,616 | | | (81,080) | | | 60,541 | | | 19,159 | | | (340) | | | 7,896 | |
按當前折扣率計算的未來保單福利的淨負債 | | 146,990 | | | 1,479,370 | | | 559,937 | | | 128,432 | | | (2,949) | | | 2,311,780 | |
其他調整(1) | | (1,405) | | | (6,461) | | | 1,998 | | | 48 | | | 4,007 | | | (1,813) | |
按當前折扣率計算的經其他調整後的未來保單福利淨負債 | | $ | 145,585 | | | $ | 1,472,909 | | | $ | 561,935 | | | $ | 128,480 | | | $ | 1,058 | | | $ | 2,309,967 | |
(1)其他調整包括公司的再保險可收回額以及為負債設定上限和下限的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 截至2023年6月30日的未來保單福利淨負債 |
| | 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | 直接面向消費者 | | 總計 |
按原始折扣率計算的未來保單福利的淨負債 | | 131,108 | | | 1,664,961 | | | 480,699 | | | 113,378 | | | (3,652) | | | 2,386,494 | |
貼現率假設變動的影響 | | 727 | | | (158,520) | | | 32,898 | | | 13,357 | | | (166) | | | (111,704) | |
按當前折扣率計算的未來保單福利的淨負債 | | 131,835 | | | 1,506,441 | | | 513,597 | | | 126,735 | | | (3,818) | | | 2,274,790 | |
其他調整(1) | | 1,104 | | | (9,797) | | | 4,671 | | | 605 | | | 4,645 | | | 1,228 | |
按當前折扣率計算的經其他調整後的未來保單福利淨負債 | | $ | 132,939 | | | $ | 1,496,644 | | | $ | 518,268 | | | $ | 127,340 | | | $ | 827 | | | $ | 2,276,018 | |
(1)其他調整包括公司的再保險可收回額以及為負債設定上限和下限的影響。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,該公司的實際差異業績使儲備金調整淨收益為美元5.6百萬和一個 非實質的淨重估損失 簡明合併運營報表,分別是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司的實際差異業績使儲備金調整淨收益為美元5.0百萬和美元3.8百萬在 簡明合併運營報表,分別是。2023年前六個月的實際體驗與預期體驗的差異主要是由於我們對人壽經歷的假設與人壽保險領域的實際體驗相比存在有利差異(a $5.1百萬增益),以及與健康保險領域的實際經驗相比,我們對健康經歷的假設存在有利差異(a $0.5百萬增益)。在截至2022年的六個月中,實際經驗與預期經歷的差異主要是由於我們對人壽經歷的假設與人壽保險領域的實際經歷相比存在不利差異(a $4.1百萬虧損),以及與健康保險領域的實際經驗相比,我們對健康經歷的假設存在有利差異(a $4.0百萬增益)。2023年,健康板塊的利用率已恢復到正常水平,特別是在美國聯合會和自由國家頻道。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,用於衡量未來保單福利負債的投入、判斷、假設和方法沒有變化。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表將未來保單福利的負債與 合併資產負債表截至2023年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 按原始折扣率 | | 按當前折扣率 |
| | 截至6月30日, | | 截至6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
生活(1): | | | | | | | | |
美國收入 | | $ | 4,354,403 | | | $ | 3,988,588 | | | $ | 5,195,290 | | | $ | 5,132,796 | |
直接面向消費者 | | 2,892,543 | | | 2,678,413 | | | 3,503,406 | | | 3,501,502 | |
國家自由黨 | | 2,218,639 | | | 2,161,743 | | | 2,397,886 | | | 2,488,696 | |
其他 | | 2,976,680 | | | 2,870,179 | | | 3,601,990 | | | 3,721,469 | |
未來保單福利的淨負債——壽命長 | | 12,442,265 | | | 11,698,923 | | | 14,698,572 | | | 14,844,463 | |
| | | | | | | | |
健康(1): | | | | | | | | |
美國聯合航空 | | 130,624 | | | 135,532 | | | 132,939 | | | 145,585 | |
家族遺產 | | 1,654,616 | | | 1,551,200 | | | 1,496,644 | | | 1,472,909 | |
國家自由黨 | | 484,458 | | | 500,950 | | | 518,268 | | | 561,935 | |
美國收入 | | 113,981 | | | 109,318 | | | 127,340 | | | 128,480 | |
直接面向消費者 | | 798 | | | 993 | | | 827 | | | 1,058 | |
未來保單福利的淨負債——長期健康 | | 2,384,477 | | | 2,297,993 | | | 2,276,018 | | | 2,309,967 | |
| | | | | | | | |
遞延利潤負債 | | 172,531 | | | 184,680 | | | 172,531 | | | 184,680 | |
遞延年金 | | 853,064 | | | 1,015,804 | | | 853,064 | | | 1,015,804 | |
興趣敏感型生活 | | 736,920 | | | 742,293 | | | 736,920 | | | 742,293 | |
其他 | | 9,406 | | | 8,121 | | | 9,409 | | | 8,127 | |
未來保單福利總額 | | $ | 16,598,663 | | | $ | 15,947,814 | | | $ | 18,746,514 | | | $ | 19,105,334 | |
(1)列報的餘額扣除了可收回的再保險額和負債下限的影響。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日未來保單福利負債和額外保險負債的加權平均原始貼現率和當前貼現率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 加權平均折扣率 |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日 |
| | 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
原始折扣率 | | 5.8 | % | | 6.0 | % | | 5.6 | % | | 6.2 | % | | 5.8 | % | | 6.0 | % | | 5.6 | % | | 6.2 | % |
當前折扣率 | | 5.0 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 4.8 | % | | 4.8 | % | | 4.7 | % | | 4.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 加權平均折扣率 |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日 |
| | 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | DTC | | 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | DTC |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
原始折扣率 | | 5.1 | % | | 4.3 | % | | 5.8 | % | | 5.9 | % | | 5.1 | % | | 5.2 | % | | 4.3 | % | | 5.8 | % | | 5.9 | % | | 5.2 | % |
當前折扣率 | | 4.9 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 4.9 | % | | 4.9 | % | | 4.6 | % | | 4.8 | % | | 4.6 | % | | 4.6 | % | | 4.6 | % |
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日未來保單福利負債和額外保險負債的加權平均期限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
| | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 |
生活 | | | | | | | | |
美國收入 | | 22.91 | | 23.45 | | 22.88 | | 23.50 |
直接面向消費者 | | 20.12 | | 21.81 | | 20.78 | | 22.51 |
國家自由黨 | | 14.97 | | 15.69 | | 15.11 | | 16.09 |
其他 | | 16.44 | | 18.19 | | 16.70 | | 18.76 |
| | | | | | | | |
健康 | | | | | | | | |
美國聯合航空 | | 11.37 | | 10.79 | | 11.74 | | 11.23 |
家族遺產 | | 14.87 | | 14.41 | | 15.36 | | 15.00 |
國家自由黨 | | 9.34 | | 9.68 | | 9.02 | | 9.52 |
美國收入 | | 12.12 | | 12.73 | | 12.51 | | 13.25 |
直接面向消費者 | | 11.37 | | 10.79 | | 11.74 | | 11.23 |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表彙總了中確認的與長期人壽和健康合同相關的扣除再保險後的總保費和利息金額 簡明合併運營報表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 六個月已結束 2023年6月30日 | | 六個月已結束 2022年6月30日 |
| | 格羅斯 保費 | | 利息 費用 | | 格羅斯 保費 | | 利息 費用 |
美國收入 | | $ | 781,453 | | | $ | 123,816 | | | $ | 745,128 | | | $ | 115,305 | |
直接面向消費者 | | 490,443 | | | 84,062 | | | 486,929 | | | 78,834 | |
國家自由黨 | | 169,570 | | | 59,670 | | | 159,453 | | | 58,592 | |
其他 | | 103,343 | | | 88,926 | | | 104,550 | | | 85,713 | |
總計 | | $ | 1,544,809 | | | $ | 356,474 | | | $ | 1,496,060 | | | $ | 338,444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 三個月已結束 2023年6月30日 | | 三個月已結束 2022年6月30日 |
| | 格羅斯 保費 | | 利息 費用 | | 格羅斯 保費 | | 利息 費用 |
美國收入 | | $ | 394,308 | | | $ | 62,385 | | | $ | 375,391 | | | $ | 58,043 | |
直接面向消費者 | | 245,736 | | | 42,348 | | | 244,267 | | | 39,542 | |
國家自由黨 | | 85,498 | | | 29,901 | | | 80,105 | | | 29,307 | |
其他 | | 51,507 | | | 44,652 | | | 52,163 | | | 43,016 | |
總計 | | $ | 777,049 | | | $ | 179,286 | | | $ | 751,926 | | | $ | 169,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 六個月已結束 2023年6月30日 | | 六個月已結束 2022年6月30日 |
| | 格羅斯 保費 | | 利息 費用 | | 格羅斯 保費 | | 利息 費用 |
美國聯合航空 | | $ | 198,679 | | | $ | 3,604 | | | $ | 187,881 | | | $ | 3,791 | |
家族遺產 | | 194,219 | | | 32,272 | | | 180,298 | | | 29,371 | |
國家自由黨 | | 93,434 | | | 13,801 | | | 94,097 | | | 14,398 | |
美國收入 | | 56,335 | | | 3,256 | | | 55,941 | | | 3,206 | |
直接面向消費者 | | 7,097 | | | — | | | 7,130 | | | — | |
總計 | | $ | 549,764 | | | $ | 52,933 | | | $ | 525,347 | | | $ | 50,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 三個月已結束 2023年6月30日 | | 三個月已結束 2022年6月30日 |
| | 格羅斯 保費 | | 利息 費用 | | 格羅斯 保費 | | 利息 費用 |
美國聯合航空 | | $ | 100,847 | | | $ | 1,782 | | | $ | 95,615 | | | $ | 1,878 | |
家族遺產 | | 98,129 | | | 16,295 | | | 90,758 | | | 14,826 | |
國家自由黨 | | 46,690 | | | 6,881 | | | 46,601 | | | 7,172 | |
美國收入 | | 28,239 | | | 1,624 | | | 28,004 | | | 1,605 | |
直接面向消費者 | | 3,555 | | | — | | | 3,594 | | | — | |
總計 | | $ | 277,460 | | | $ | 26,582 | | | $ | 264,572 | | | $ | 25,481 | |
總保費包含在人壽和健康保費中 簡明合併運營報表,而相關的利息支出包含在人壽和健康保單持有人福利中.
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表提供了人壽和健康合約的未貼現和貼現的預期未來淨保費、預期的未來總保費以及按原始和當前貼現率計算的預期未來保單收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日 |
| | 未打折 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 | | 未打折 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 |
美國收入 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 23,507,444 | | | $ | 13,292,363 | | | $ | 13,604,682 | | | $ | 22,241,655 | | | $ | 12,593,870 | | | $ | 13,403,810 | |
未來預期淨保費的PV | | 7,764,339 | | | 4,399,053 | | | 4,472,847 | | | 7,299,282 | | | 4,146,094 | | | 4,379,496 | |
未來預期政策收益的PV | | 29,442,642 | | | 8,753,526 | | | 9,668,207 | | | 27,485,575 | | | 8,134,706 | | | 9,512,271 | |
| | | | | | | | | | | | |
DTC | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 17,486,509 | | | $ | 9,157,664 | | | $ | 9,599,872 | | | $ | 17,479,973 | | | $ | 9,139,637 | | | $ | 10,021,214 | |
未來預期淨保費的PV | | 10,811,358 | | | 5,700,354 | | | 5,988,577 | | | 10,669,169 | | | 5,616,356 | | | 6,164,946 | |
未來預期政策收益的PV | | 25,685,249 | | | 8,592,897 | | | 9,487,233 | | | 25,039,202 | | | 8,294,768 | | | 9,664,209 | |
| | | | | | | | | | | | |
國家自由黨 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 4,511,931 | | | $ | 2,630,182 | | | $ | 2,657,925 | | | $ | 4,305,035 | | | $ | 2,511,938 | | | $ | 2,653,354 | |
未來預期淨保費的PV | | 1,891,335 | | | 1,071,561 | | | 1,110,017 | | | 1,849,968 | | | 1,042,155 | | | 1,123,072 | |
未來預期政策收益的PV | | 8,710,626 | | | 3,297,781 | | | 3,507,845 | | | 8,542,769 | | | 3,215,311 | | | 3,622,642 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 3,773,740 | | | $ | 1,909,405 | | | $ | 2,075,784 | | | $ | 3,888,394 | | | $ | 1,943,515 | | | $ | 2,219,226 | |
未來預期淨保費的PV | | 914,258 | | | 445,475 | | | 471,279 | | | 865,231 | | | 416,918 | | | 461,964 | |
未來預期政策收益的PV | | 12,398,774 | | | 3,448,491 | | | 4,109,706 | | | 12,297,303 | | | 3,312,104 | | | 4,220,830 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 49,279,624 | | | $ | 26,989,614 | | | $ | 27,938,263 | | | $ | 47,915,057 | | | $ | 26,188,960 | | | $ | 28,297,604 | |
未來預期淨保費的PV | | 21,381,290 | | | 11,616,443 | | | 12,042,720 | | | 20,683,650 | | | 11,221,523 | | | 12,129,478 | |
未來預期政策收益的PV | | 76,237,291 | | | 24,092,695 | | | 26,772,991 | | | 73,364,849 | | | 22,956,889 | | | 27,019,952 | |
截至2023年6月30日,按當前貼現率計算的人壽板塊,公司預計為美元27.9十億美元的預期未來總保費和美元12.0十億美元的預期未來淨保費。截至2022年6月30日,按照當前的貼現率,該公司預計為美元28.3十億美元的預期未來總保費和美元12.1預計未來淨保費為十億美元。對於每個相應時期,在確定資產負債表上未來保單福利的負債時,僅包括預期的未來淨保費,而預期的未來總保費與預期的未來淨保費之間的差額則不包括在內。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日 |
| | 未打折 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 | | 未打折 | | 按原始折扣率 | | 按目前的折扣率 |
美國聯合航空 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 6,896,513 | | | $ | 4,338,871 | | | $ | 4,335,298 | | | $ | 7,009,500 | | | $ | 4,355,843 | | | $ | 4,522,406 | |
未來預期淨保費的PV | | 4,754,498 | | | 2,985,660 | | | 2,984,554 | | | 4,881,053 | | | 3,022,654 | | | 3,138,706 | |
未來預期政策收益的PV | | 4,976,470 | | | 3,116,768 | | | 3,116,389 | | | 5,161,077 | | | 3,160,028 | | | 3,285,696 | |
| | | | | | | | | | | | |
家族遺產 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 6,569,913 | | | $ | 3,903,618 | | | $ | 3,684,436 | | | $ | 5,972,275 | | | $ | 3,605,039 | | | $ | 3,512,619 | |
未來預期淨保費的PV | | 2,958,074 | | | 1,771,206 | | | 1,661,020 | | | 2,805,839 | | | 1,706,794 | | | 1,650,507 | |
未來預期政策收益的PV | | 6,483,691 | | | 3,436,167 | | | 3,167,461 | | | 6,083,626 | | | 3,267,244 | | | 3,129,877 | |
| | | | | | | | | | | | |
國家自由黨 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 2,212,104 | | | $ | 1,382,884 | | | $ | 1,429,939 | | | $ | 2,146,129 | | | $ | 1,341,205 | | | $ | 1,450,309 | |
未來預期淨保費的PV | | 627,206 | | | 400,180 | | | 409,551 | | | 631,366 | | | 396,741 | | | 425,277 | |
未來預期政策收益的PV | | 1,561,839 | | | 880,879 | | | 923,148 | | | 1,576,325 | | | 896,137 | | | 985,214 | |
| | | | | | | | | | | | |
美國收入 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 1,787,907 | | | $ | 998,307 | | | $ | 1,035,471 | | | $ | 1,734,015 | | | $ | 969,006 | | | $ | 1,043,861 | |
未來預期淨保費的PV | | 360,163 | | | 201,709 | | | 201,844 | | | 328,892 | | | 186,298 | | | 193,536 | |
未來預期政策收益的PV | | 640,722 | | | 315,087 | | | 328,579 | | | 605,818 | | | 295,571 | | | 321,968 | |
| | | | | | | | | | | | |
直接面向消費者 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 174,681 | | | $ | 114,216 | | | $ | 118,015 | | | $ | 203,964 | | | $ | 129,704 | | | $ | 140,200 | |
未來預期淨保費的PV | | 133,047 | | | 86,840 | | | 89,674 | | | 149,366 | | | 94,752 | | | 102,433 | |
未來預期政策收益的PV | | 125,192 | | | 83,188 | | | 85,856 | | | 143,327 | | | 92,143 | | | 99,484 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | | | | |
未來預期總保費的PV | | $ | 17,641,118 | | | $ | 10,737,896 | | | $ | 10,603,159 | | | $ | 17,065,883 | | | $ | 10,400,797 | | | $ | 10,669,395 | |
未來預期淨保費的PV | | 8,832,988 | | | 5,445,595 | | | 5,346,643 | | | 8,796,516 | | | 5,407,239 | | | 5,510,459 | |
未來預期政策收益的PV | | 13,787,914 | | | 7,832,089 | | | 7,621,433 | | | 13,570,173 | | | 7,711,123 | | | 7,822,239 | |
截至2023年6月30日,按當前折扣率計算的健康板塊,公司預計為美元10.6十億美元的預期未來總保費和美元5.3十億美元的預期未來淨保費。截至2022年6月30日,按照當前的貼現率,該公司預計為美元10.7十億美元的預期未來總保費和美元5.5預計未來淨保費為十億美元。對於每個相應時期,在確定資產負債表上未來保單福利的負債時,僅包括預期的未來淨保費,而預期的未來總保費與預期的未來淨保費之間的差額則不包括在內。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日保單持有人賬户餘額的餘額和變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保單持有人賬户餘額 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 興趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保單持有人資金 | | 興趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保單持有人資金 |
1月1日的餘額 | | $ | 739,105 | | | $ | 954,318 | | | $ | 123,234 | | | $ | 745,335 | | | $ | 1,033,525 | | | $ | 99,468 | |
發行 | | — | | | 371 | | | — | | | — | | | 693 | | | — | |
收到的保費 | | 11,664 | | | 8,104 | | | 68,409 | | | 12,387 | | | 14,074 | | | 3,892 | |
保單費用 | | (6,516) | | | — | | | — | | | (6,874) | | | — | | | — | |
投降和撤回 | | (10,622) | | | (87,271) | | | (6,324) | | | (10,753) | | | (26,116) | | | (5,642) | |
補助金支付 | | (15,495) | | | (37,412) | | | — | | | (18,361) | | | (23,452) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
利息貸記 | | 14,191 | | | 14,745 | | | 3,339 | | | 14,365 | | | 16,590 | | | 2,258 | |
其他 | | 4,593 | | | 209 | | | (785) | | | 6,194 | | | 490 | | | 258 | |
6月30日的餘額 | | $ | 736,920 | | | $ | 853,064 | | | $ | 187,873 | | | $ | 742,293 | | | $ | 1,015,804 | | | $ | 100,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保單持有人賬户餘額 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 興趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保單持有人資金 | | 興趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保單持有人資金 |
4月1日的餘額 | | $ | 737,900 | | | $ | 907,797 | | | $ | 142,686 | | | $ | 744,244 | | | $ | 1,027,087 | | | $ | 100,124 | |
發行 | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | 353 | | | — | |
收到的保費 | | 5,634 | | | 3,328 | | | 46,747 | | | 6,090 | | | 5,858 | | | 1,848 | |
保單費用 | | (3,197) | | | — | | | — | | | (3,400) | | | — | | | — | |
投降和撤回 | | (5,238) | | | (43,738) | | | (3,021) | | | (5,473) | | | (14,243) | | | (2,837) | |
補助金支付 | | (7,651) | | | (21,628) | | | — | | | (9,362) | | | (11,379) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
利息貸記 | | 7,056 | | | 7,185 | | | 2,101 | | | 7,195 | | | 8,300 | | | 1,133 | |
其他 | | 2,416 | | | (49) | | | (640) | | | 2,999 | | | (172) | | | (34) | |
6月30日的餘額 | | $ | 736,920 | | | $ | 853,064 | | | $ | 187,873 | | | $ | 742,293 | | | $ | 1,015,804 | | | $ | 100,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均信用利率 | | 3.88 | % | | 3.30 | % | | 5.18 | % | | 3.93 | % | | 3.29 | % | | 4.60 | % |
面臨風險的淨金額 | | $ | 1,819,695 | | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,924,662 | | | 不適用 | | 不適用 |
現金退保價值 | | 675,044 | | | 853,064 | | | 187,872 | | | 691,193 | | | 1,015,786 | | | 100,234 | |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表按最低保證抵免率範圍列出了保單持人的賬户餘額,以及存入保單持有人的利率與相應的最低保證額之間的相關差異範圍(如果有):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 6 月 30 日 |
最低保證貸記率範圍 | | 興趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保單持有人資金 |
保證的最低限度 | | | | | | |
小於 3.00% | | $ | — | | | $ | 2,076 | | | $ | 88,301 | |
3.00%-3.99% | | 29,014 | | | 647,355 | | | 4,025 | |
4.00%-4.99% | | 618,071 | | | 203,633 | | | 8,587 | |
大於 5.00% | | 89,835 | | | — | | | 38,594 | |
總計 | | 736,920 | | | 853,064 | | | 139,507 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
51-150以上基點 | | | | | | |
小於 3.00% | | — | | | — | | | — | |
3.00%-3.99% | | — | | | — | | | — | |
4.00%-4.99% | | — | | | — | | | 48,366 | |
大於 5.00% | | — | | | — | | | — | |
總計 | | — | | | — | | | 48,366 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 736,920 | | | $ | 853,064 | | | $ | 187,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日 |
最低保證貸記率範圍 | | 興趣敏感人生 | | 延期年金 | | 其他保單持有人資金 |
保證的最低限度 | | | | | | |
小於 3.00% | | $ | — | | | $ | 2,168 | | | $ | — | |
3.00%-3.99% | | 28,699 | | | 801,318 | | | 2,937 | |
4.00%-4.99% | | 624,330 | | | 212,318 | | | 58,981 | |
大於 5.00% | | 89,264 | | | — | | | 38,316 | |
總計 | | $ | 742,293 | | | $ | 1,015,804 | | | $ | 100,234 | |
51-150以上基點 | | | | | | |
小於 3.00% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
3.00%-3.99% | | — | | | — | | | — | |
4.00%-4.99% | | — | | | — | | | — | |
大於 5.00% | | — | | | — | | | — | |
總計 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 742,293 | | | $ | 1,015,804 | | | $ | 100,234 | |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
附註7—延期收購成本
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期的遞延保單購買成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 1,960,254 | | | $ | 1,583,695 | | | $ | 566,419 | | | $ | 301,647 | | | $ | 4,412,015 | |
資本化 | | 230,021 | | | 93,657 | | | 42,814 | | | 7,018 | | | 373,510 | |
攤銷費用 | | (68,264) | | | (46,618) | | | (22,335) | | | (8,393) | | | (145,610) | |
外匯調整 | | (5,240) | | | — | | | — | | | — | | | (5,240) | |
體驗調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 2,116,771 | | | $ | 1,630,734 | | | $ | 586,898 | | | $ | 300,272 | | | $ | 4,634,675 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 2,258,291 | | | $ | 1,676,931 | | | $ | 610,723 | | | $ | 298,346 | | | $ | 4,844,291 | |
資本化 | | 234,172 | | | 87,389 | | | 50,649 | | | 6,767 | | | 378,977 | |
攤銷費用 | | (77,742) | | | (49,605) | | | (25,163) | | | (8,252) | | | (160,762) | |
外匯調整 | | 2,759 | | | — | | | — | | | — | | | 2,759 | |
體驗調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 2,417,480 | | | $ | 1,714,715 | | | $ | 636,209 | | | $ | 296,861 | | | $ | 5,065,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 |
| | 美國收入 | | DTC | | 國家自由黨 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額 | | $ | 2,042,907 | | | $ | 1,608,739 | | | $ | 575,838 | | | $ | 300,936 | | | $ | 4,528,420 | |
資本化 | | 115,593 | | | 45,441 | | | 22,349 | | | 3,531 | | | 186,914 | |
攤銷費用 | | (34,751) | | | (23,446) | | | (11,289) | | | (4,195) | | | (73,681) | |
外匯調整 | | (6,978) | | | — | | | — | | | — | | | (6,978) | |
體驗調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 2,116,771 | | | $ | 1,630,734 | | | $ | 586,898 | | | $ | 300,272 | | | $ | 4,634,675 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的餘額 | | $ | 2,332,600 | | | $ | 1,699,588 | | | $ | 622,532 | | | $ | 297,542 | | | $ | 4,952,262 | |
資本化 | | 118,777 | | | 39,979 | | | 26,428 | | | 3,446 | | | 188,630 | |
攤銷費用 | | (39,443) | | | (24,852) | | | (12,751) | | | (4,127) | | | (81,173) | |
外匯調整 | | 5,546 | | | — | | | — | | | — | | | 5,546 | |
體驗調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 2,417,480 | | | $ | 1,714,715 | | | $ | 636,209 | | | $ | 296,861 | | | $ | 5,065,265 | |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 健康 |
| | 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | DTC | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 81,140 | | | $ | 388,967 | | | $ | 127,537 | | | $ | 49,406 | | | $ | 2,032 | | | $ | 649,082 | |
資本化 | | 1,068 | | | 25,430 | | | 8,736 | | | 6,345 | | | 2 | | | 41,581 | |
攤銷費用 | | (3,034) | | | (12,675) | | | (6,681) | | | (1,687) | | | (89) | | | (24,166) | |
外匯調整 | | — | | | — | | | — | | | (288) | | | — | | | (288) | |
體驗調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 79,174 | | | $ | 401,722 | | | $ | 129,592 | | | $ | 53,776 | | | $ | 1,945 | | | $ | 666,209 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 77,394 | | | $ | 416,608 | | | $ | 133,096 | | | $ | 57,811 | | | $ | 1,854 | | | $ | 686,763 | |
資本化 | | 996 | | | 30,591 | | | 9,734 | | | 6,320 | | | — | | | 47,641 | |
攤銷費用 | | (3,041) | | | (13,200) | | | (6,554) | | | (1,903) | | | (94) | | | (24,792) | |
外匯調整 | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | 57 | |
體驗調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 75,349 | | | $ | 433,999 | | | $ | 136,276 | | | $ | 62,285 | | | $ | 1,760 | | | $ | 709,669 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | 健康 |
| | 美國聯合航空 | | 家族遺產 | | 國家自由黨 | | 美國收入 | | DTC | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額 | | $ | 80,204 | | | $ | 394,925 | | | $ | 128,338 | | | $ | 51,820 | | | $ | 1,988 | | | $ | 657,275 | |
資本化 | | 488 | | | 13,067 | | | 4,615 | | | 3,190 | | | 2 | | | 21,362 | |
攤銷費用 | | (1,518) | | | (6,270) | | | (3,361) | | | (858) | | | (45) | | | (12,052) | |
外匯調整 | | — | | | — | | | — | | | (376) | | | — | | | (376) | |
體驗調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 79,174 | | | $ | 401,722 | | | $ | 129,592 | | | $ | 53,776 | | | $ | 1,945 | | | $ | 666,209 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年4月1日的餘額 | | $ | 76,388 | | | $ | 425,145 | | | $ | 134,728 | | | $ | 59,890 | | | $ | 1,807 | | | $ | 697,958 | |
資本化 | | 489 | | | 15,494 | | | 4,852 | | | 3,177 | | | — | | | 24,012 | |
攤銷費用 | | (1,528) | | | (6,640) | | | (3,304) | | | (965) | | | (47) | | | (12,484) | |
外匯調整 | | — | | | — | | | — | | | 183 | | | — | | | 183 | |
體驗調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 75,349 | | | $ | 433,999 | | | $ | 136,276 | | | $ | 62,285 | | | $ | 1,760 | | | $ | 709,669 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表顯示了遞延保單購置成本與遞延政策購置成本的對賬情況 合併資產負債表 截至2023年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
生活 | | | | |
美國收入 | | $ | 2,417,480 | | | $ | 2,116,771 | |
直接面向消費者 | | 1,714,715 | | | 1,630,734 | |
國家自由黨 | | 636,209 | | | 586,898 | |
其他 | | 296,861 | | | 300,272 | |
Total DAC-生活 | | 5,065,265 | | | 4,634,675 | |
| | | | |
健康 | | | | |
美國聯合航空 | | 75,349 | | | 79,174 | |
家族遺產 | | 433,999 | | | 401,722 | |
國家自由黨 | | 136,276 | | | 129,592 | |
美國收入 | | 62,285 | | | 53,776 | |
直接面向消費者 | | 1,760 | | | 1,945 | |
Total DAC-健康 | | 709,669 | | | 666,209 | |
| | | | |
年金 | | 3,798 | | | 5,536 | |
託塔l | | $ | 5,778,732 | | | $ | 5,306,420 | |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
附註8—未付索賠的責任
未付健康索賠負債活動概述如下: | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| |
期初餘額 | $ | 182,202 | | | $ | 171,109 | |
發生的費用與以下方面有關: | | | |
本年度 | 346,586 | | | 676,190 | |
前一年 | (3,905) | | | (15,631) | |
支出總額 | 342,681 | | | 660,559 | |
已付款與以下內容有關: | | | |
本年度 | 216,609 | | | 517,856 | |
前一年 | 123,512 | | | 131,610 | |
支付總額 | 340,121 | | | 649,466 | |
期末餘額 | $ | 184,762 | | | $ | 182,202 | |
以下是負債的對賬情況 "保單索賠和其他應付福利”,見 合併資產負債表.
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| |
保單索賠和其他應付福利: | | | |
人壽保險 | $ | 326,167 | | | $ | 325,017 | |
健康保險 | 184,762 | | | 182,202 | |
總計 | $ | 510,929 | | | $ | 507,219 | |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
附註 9—退休後福利
Globe Life擁有合格的非繳費型固定福利養老金計劃(養老金計劃)和繳費型儲蓄計劃,幾乎涵蓋所有員工。還有一項不合格的非繳費型補充高管退休計劃(SERP),涵蓋有限數量的官員。此處包含的表格將側重於養老金計劃和SERP。
養老金資產:下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日公司養老金計劃的資產。
截至2023年6月30日按組成部分劃分的養老金資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值由以下因素決定: | | | | |
| 的報價 活躍市場 對於相同 資產(等級 1) | | 意義重大 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) | | 總計 金額 | | % 的 總計 |
公司債券: | | | | | | | | | |
金融 | $ | — | | | $ | 14,975 | | | $ | — | | | $ | 14,975 | | | 3 | |
公共事業 | — | | | 2,964 | | | — | | | 2,964 | | | 1 | |
能量 | — | | | 2,314 | | | — | | | 2,314 | | | — | |
其他企業 | — | | | 12,196 | | | — | | | 12,196 | | | 2 | |
公司債券總額 | — | | | 32,449 | | | — | | | 32,449 | | | 6 | |
交易所交易基金(1) | 300,647 | | | — | | | — | | | 300,647 | | | 56 | |
美國政府和機構 | — | | | 128,725 | | | — | | | 128,725 | | | 24 | |
其他債券 | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
擔保年金合同(2) | — | | | 43,112 | | | — | | | 43,112 | | | 8 | |
短期投資 | 14,695 | | | — | | | — | | | 14,695 | | | 3 | |
其他 | 5,021 | | | — | | | — | | | 5,021 | | | 1 | |
| $ | 320,363 | | | $ | 204,292 | | | $ | — | | | 524,655 | | | 98 | |
其他長期投資(3) | | 12,952 | | | 2 | |
養老金資產總額 | | $ | 537,607 | | | 100 | |
(1)包括反映標準普爾500指數的有價證券的基金。
(2)代表 Globe Life Inc. 發行的擔保年金合同的子公司美國收益人壽保險公司將為美國收入人壽保險公司集體談判協議僱員養老金計劃的義務提供資金。
(3)其他長期投資中包括一個投資基金,該基金將Globe Life Inc.養老金計劃按比例報告有限合夥企業每股淨資產價值或其等值資產(NAV)的份額,以此作為計算公允價值的實用權宜之計。Globe Life Inc. 養老金計劃擁有的資金少於 1投資基金的百分比。截至2023年6月30日,該投資基金的預期期限約為 2多年,投資承諾已獲得充足的資金。該投資是不可贖回的。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
截至2022年12月31日按組成部分劃分的養老金資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值由以下因素決定: | | | | |
| 的報價 活躍市場 對於相同 資產(等級 1) | | 意義重大 可觀察 輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) | | 總計 金額 | | % 的 總計 |
公司債券: | | | | | | | | | |
金融 | $ | — | | | $ | 35,649 | | | $ | — | | | $ | 35,649 | | | 7 | |
公共事業 | — | | | 23,436 | | | — | | | 23,436 | | | 5 | |
能量 | — | | | 12,776 | | | — | | | 12,776 | | | 3 | |
其他企業 | — | | | 56,786 | | | — | | | 56,786 | | | 11 | |
公司債券總額 | — | | | 128,647 | | | — | | | 128,647 | | | 26 | |
交易所交易基金(1) | 258,297 | | | — | | | — | | | 258,297 | | | 52 | |
美國政府和機構 | — | | | 44,213 | | | — | | | 44,213 | | | 9 | |
其他債券 | — | | | 200 | | | — | | | 200 | | | — | |
擔保年金合同(2) | — | | | 43,116 | | | — | | | 43,116 | | | 8 | |
短期投資 | 4,467 | | | — | | | — | | | 4,467 | | | 1 | |
其他 | 6,547 | | | — | | | — | | | 6,547 | | | 1 | |
| $ | 269,311 | | | $ | 216,176 | | | $ | — | | | 485,487 | | | 97 | |
其他長期投資(3) | | 14,288 | | | 3 | |
養老金資產總額 | | $ | 499,775 | | | 100 | |
(1)包括反映標準普爾500指數的有價證券的基金。
(2)代表 Globe Life Inc. 發行的擔保年金合同的子公司美國收益人壽保險公司將為美國收入人壽保險公司集體談判協議僱員養老金計劃的義務提供資金。
(3)其他長期投資中包括一個投資基金,該基金將Globe Life Inc.養老金計劃按比例報告有限合夥企業每股淨資產價值或其等值資產(NAV)的份額,以此作為計算公允價值的實用權宜之計。Globe Life Inc. 養老金計劃擁有大約 1投資基金的百分比。截至2022年12月31日,投資基金的預期期限約為 3多年,投資承諾已獲得充足的資金。該投資是不可贖回的。
SERP: 下表包含有關 SERP 的信息。 | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
為保險支付的保費 | $ | 443 | | | $ | 443 | |
| | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
投資總額: | | | |
公司擁有的人壽保險 | $ | 54,458 | | | $ | 54,681 | |
交易所交易基金 | 79,467 | | | 71,258 | |
| $ | 133,925 | | | $ | 125,939 | |
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
養老金計劃和SERP負債: 下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的固定福利養老金計劃和SERP的負債。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
養老金計劃 | $ | 534,621 | | | $ | 492,103 | |
SERP | 70,883 | | | 70,464 | |
養老金福利義務 | $ | 605,504 | | | $ | 562,567 | |
淨定期福利成本: 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間按支出組成部分分列的養老金計劃和SERP的淨定期福利成本。
定期淨福利成本的組成部分 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 5,390 | | | $ | 8,656 | | | $ | 10,782 | | | $ | 17,311 | |
利息成本 | 7,834 | | | 6,121 | | | 15,668 | | | 12,244 | |
預期資產回報率 | (9,656) | | | (8,885) | | | (19,312) | | | (17,770) | |
攤銷: | | | | | | | |
先前的服務成本 | 269 | | | 158 | | | 538 | | | 316 | |
精算(收益)損失 | (52) | | | 3,208 | | | (104) | | | 6,417 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期福利淨成本 | $ | 3,785 | | | $ | 9,258 | | | $ | 7,572 | | | $ | 18,518 | |
附註10—每股收益
每股收益: 計算基本和攤薄後每股收益時使用的基本和攤薄後的加權平均已發行股票的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本加權平均已發行股數 | 95,330,416 | | | 98,222,993 | | | 95,856,391 | | | 98,745,402 | |
未平倉的加權平均攤薄期權 | 921,019 | | | 717,686 | | | 1,228,920 | | | 841,940 | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 96,251,435 | | | 98,940,679 | | | 97,085,311 | | | 99,587,342 | |
| | | | | | | |
反稀釋股票 | 492,970 | | | 3,882,884 | | | 351,343 | | | 2,232,662 | |
反攤薄股票不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。
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環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
附註 11——債務
2023 年 5 月 11 日,環球人壽發行了 $170百萬美元的定期貸款,其中有 18-月期限和浮動利率。定期貸款的收益用於償還美元166百萬 7.875% 優先票據,已於2023年5月15日到期,以及用於其他公司用途。
下表提供了有關Globe Life債務條款和未償餘額的信息。
關於債務問題的精選信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至 |
| | | | | | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
樂器 | 發行日期 | | 到期日 | | 優惠券利率 | | 標準桿數 價值 | | 未攤銷的折扣和發行成本 | | 本書 價值 | | 公平 價值 | | 本書 價值 |
高級筆記 | 5/27/1993 | | 5/15/2023 | | 7.875% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 165,500 | |
高級筆記 | 9/27/2018 | | 9/15/2028 | | 4.550% | | 550,000 | | | (4,058) | | | 545,942 | | | 531,146 | | | 545,601 | |
高級筆記 | 8/21/2020 | | 8/15/2030 | | 2.150% | | 400,000 | | | (3,555) | | | 396,445 | | | 315,536 | | | 396,219 | |
高級筆記(1) | 5/19/2022 | | 6/15/2032 | | 4.800% | | 250,000 | | | (4,317) | | | 245,683 | | | 239,521 | | | 245,493 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
初級次級債券 | 11/17/2017 | | 11/17/2057 | | 5.275% | | 125,000 | | | (1,582) | | | 123,418 | | | 122,104 | | | 123,410 | |
初級次級債券 | 6/14/2021 | | 6/15/2061 | | 4.250% | | 325,000 | | | (7,732) | | | 317,268 | | | 255,580 | | | 317,229 | |
定期貸款(2) | 5/11/2023 | | 11/11/2024 | | 6.200% | | 170,000 | | | (639) | | | 169,361 | | | 169,361 | | | — | |
| | | | | | | 1,820,000 | | | (21,883) | | | 1,798,117 | | | 1,633,248 | | | 1,793,452 | |
減少長期債務的當前到期日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165,500 | |
長期債務總額 | | 1,820,000 | | | (21,883) | | | 1,798,117 | | | 1,633,248 | | | 1,627,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
長期債務的當前到期日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165,500 | |
| | | | | | | | | | |
商業票據 | | 260,000 | | | (1,768) | | | 258,232 | | | 258,232 | | | 283,603 | |
短期債務總額 | | 260,000 | | | (1,768) | | | 258,232 | | | 258,232 | | | 449,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
債務總額 | | $ | 2,080,000 | | | $ | (23,651) | | | $ | 2,056,349 | | | $ | 1,891,480 | | | $ | 2,077,055 | |
(1)額外的 $150百萬面值和賬面價值由保險子公司持有,這取消了整合。
(2)利息按季度計算,使用擔保隔夜融資利率 (SOFR) 加 135基點。
在所有無抵押債務中,商業票據的優先級最高,其次是優先票據,然後是次級次級債券。優先票據可根據整體準備金贖回,次級次級債券可選擇贖回 五年從發行開始。對的興趣 4.25%次級債券按季度償付,而所有其他長期債務則每半年償還一次。
聯邦住房貸款銀行(FHLB): FHLB會員資格為我們的保險子公司提供了獲得各種低成本抵押借款和融資協議的機會。會員資格要求擁有FHLB普通股,以及購買大約等於活動的普通股 4.1未償借款的百分比。
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環球人壽公司
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
環球人壽擁有 $16.5截至2023年6月30日,100萬股FHLB普通股和美元14.3截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。FHLB的股票在會員有效期內受到限制,並根據適用指南的要求按成本(面值)進行記錄。FHLB 股票包含在 “其他長期投資” 中"在 合併資產負債表。 FHLB的借款須視環球人壽的質押資產供應情況而定。截至2023年6月30日,環球人壽在FHLB貸款下的最大借款能力約為美元655百萬,按公允價值為美元的質押資產計算902百萬。截至2023年6月30日,$88與FHLB的融資協議有100萬美元尚未執行,而這一數字為美元23截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。該金額包含在 “其他保單持有人的資金” 中 合併資產負債表. 該公司有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日,從FHLB獲得的短期借款。
附註 12—業務領域
環球人壽組織為 四細分市場:人壽保險、補充健康保險、年金和投資。此外,未包含在這些分部中的其他支出在 “公司與其他” 中報告。
Globe Life的應申報保險細分市場基於其營銷和管理的保險產品線:人壽保險、補充健康保險和年金。這些主要產品系列之所以被列為應申報細分市場,是因為這些類別中產品的共同特徵、利潤率的可比性以及監管環境和管理技術的相似性。還有一個投資部門負責管理保險部門和企業職能的投資組合和現金流,該部門已進行追溯調整,不包括因採用亞利桑那州立大學2018-12年度而產生的遞延收購成本的利息和債務利息。公司首席運營決策者根據這些細分市場評估公司運營的整體業績。
環球人壽銷售的人壽保險產品包括傳統的終身壽險和定期壽險。作為配套產品出售的無關緊要的年金包含在人壽細分市場中。健康保險產品通常保證可以續保,包括醫療保險補助金、癌症、嚴重疾病、意外傷害以及有限福利的補充住院和手術保險。年金包括固定福利合同。
下表按Globe Life的每個分銷渠道列出了分部保費收入。
分銷渠道保費收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | 生活 | | 健康 | | 年金 | | 總計 |
分銷渠道 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 |
美國收入 | | $ | 394,620 | | | 51 | | | $ | 29,527 | | | 9 | | | $ | — | | | — | | | $ | 424,147 | | | 38 | |
直接面向消費者 | | 248,607 | | | 32 | | | 17,175 | | | 5 | | | — | | | — | | | 265,782 | | | 24 | |
國家自由黨 | | 86,634 | | | 11 | | | 46,903 | | | 14 | | | — | | | — | | | 133,537 | | | 12 | |
美國聯合航空 | | 1,849 | | | — | | | 137,453 | | | 42 | | | — | | | — | | | 139,302 | | | 13 | |
家族遺產 | | 1,513 | | | — | | | 98,129 | | | 30 | | | — | | | — | | | 99,642 | | | 9 | |
其他 | | 48,510 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,510 | | | 4 | |
| | $ | 781,733 | | | 100 | | | $ | 329,187 | | | 100 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,110,920 | | | 100 | |
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簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
分銷渠道保費收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 生活 | | 健康 | | 年金 | | 總計 |
分銷渠道 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 |
美國收入 | | $ | 375,748 | | | 50 | | | $ | 29,411 | | | 9 | | | $ | — | | | — | | | $ | 405,159 | | | 38 | |
直接面向消費者 | | 247,264 | | | 33 | | | 17,848 | | | 6 | | | — | | | — | | | 265,112 | | | 25 | |
國家自由黨 | | 81,316 | | | 11 | | | 46,846 | | | 15 | | | — | | | — | | | 128,162 | | | 12 | |
美國聯合航空 | | 2,003 | | | — | | | 135,444 | | | 42 | | | — | | | — | | | 137,447 | | | 13 | |
家族遺產 | | 1,373 | | | — | | | 90,758 | | | 28 | | | — | | | — | | | 92,131 | | | 8 | |
其他 | | 49,188 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,188 | | | 4 | |
| | $ | 756,892 | | | 100 | | | $ | 320,307 | | | 100 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,077,199 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 生活 | | 健康 | | 年金 | | 總計 |
分銷渠道 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 |
美國收入 | | $ | 782,132 | | | 51 | | | $ | 59,121 | | | 9 | | | $ | — | | | — | | | $ | 841,253 | | | 38 | |
直接面向消費者 | | 496,274 | | | 32 | | | 34,423 | | | 5 | | | — | | | — | | | 530,697 | | | 24 | |
國家自由黨 | | 171,837 | | | 11 | | | 93,875 | | | 14 | | | — | | | — | | | 265,712 | | | 12 | |
美國聯合航空 | | 3,731 | | | — | | | 270,060 | | | 42 | | | — | | | — | | | 273,791 | | | 12 | |
家族遺產 | | 2,993 | | | — | | | 194,201 | | | 30 | | | — | | | — | | | 197,194 | | | 9 | |
其他 | | 97,363 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97,363 | | | 5 | |
| | $ | 1,554,330 | | | 100 | | | $ | 651,680 | | | 100 | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,206,010 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | 生活 | | 健康 | | 年金 | | 總計 |
分銷渠道 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 | | 金額 | | % 的 總計 |
美國收入 | | $ | 745,854 | | | 49 | | | $ | 58,177 | | | 9 | | | $ | — | | | — | | | $ | 804,031 | | | 37 | |
直接面向消費者 | | 492,996 | | | 33 | | | 35,776 | | | 6 | | | — | | | — | | | 528,772 | | | 25 | |
國家自由黨 | | 161,876 | | | 11 | | | 94,606 | | | 15 | | | — | | | — | | | 256,482 | | | 12 | |
美國聯合航空 | | 4,077 | | | — | | | 267,134 | | | 42 | | | — | | | — | | | 271,211 | | | 13 | |
家族遺產 | | 2,732 | | | — | | | 180,298 | | | 28 | | | — | | | — | | | 183,030 | | | 8 | |
其他 | | 98,485 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98,485 | | | 5 | |
| | $ | 1,506,020 | | | 100 | | | $ | 635,991 | | | 100 | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,142,011 | | | 100 | |
由於人壽保險行業的性質,Globe Life沒有任何個人或團體可以被視為主要客户。實際上,Globe Life的所有業務都是在美國開展的。
保險板塊的首席運營決策者制定的盈利能力衡量標準是根據各分部的管理方式在扣除其他收入和管理費用之前的承保利潤率。它本質上代表扣除保險管理費用之前的保險產品的毛利率,主要包括保費減去保單淨收益、收購費用和佣金。保單負債的所需利息反映為投資板塊的一部分(而是
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
而不是作為保險和年金分部承保利潤的一部分),以便將這筆成本與支持保單負債的資產所賺取的投資收入相匹配。
衡量投資板塊盈利能力的標準是超額投資收益,即投資組合中超過政策要求的收入。在亞利桑那州立大學2018-12年度實施期間,公司審查了其分部披露並修改了投資板塊的盈利衡量標準,這是因為該標準的採用會產生影響,並且更適合我們對待和衡量該細分市場的方式。截至2023年1月1日,該措施進行了追溯性調整,不包括因採用ASU 2018-12而產生的延期收購成本的利息和債務利息支出。除上述利息分配外,不確認其他分部間收入或支出。直接歸因於公司運營的費用包含在 “公司及其他” 類別中。股票薪酬支出被Globe Life管理層視為公司支出,包含在此類別中。所有其他税前未分配收入和支出,包括保險管理費用和債務利息,也包含在 “企業與其他” 細分市場類別中。
Globe Life擁有龐大的投資組合來支持其保險負債,其收益用於抵消保單收益、收購、管理和税收支出。在為其保險產品確定保費率和盈利預期時,會考慮該收益率或投資收入。有時,投資被出售或收回,或出現信用損失事件,每項事件都由公司反映為已實現收益(虧損)——投資。這些收益或虧損通常是由於發行人召集、遵守公司投資政策或其他通常超出管理層控制範圍的原因而發生的處置。與投資收益不同,已實現的收益和虧損是保險業務的附帶利益,在設定保費率或保險產品盈利預期時僅考慮總體收益率。儘管這些收益和虧損與細分市場的盈利能力或核心經營業績無關,但它們可能對淨收入產生重大的正面或負面影響。出於這些原因,管理層在審視其分部業務時刪除了已實現的投資收益和損失。
管理層在評估本期經營業績時刪除了與前一時期相關的項目。在評估業績時,管理層還刪除了與公司核心保險活動無關的非經營項目。因此,這些項目不包括在分部業績的列報中,因為會計指導要求在管理層對業務的看法中列報運營部門業績。除行政和解外,所有這些項目都包含在 “其他運營費用” 中 簡明合併運營報表在適當的年份。請參閲下表中的其他詳細信息。
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表列出了Globe Life按細分市場分列的收入和運營與其主要損益表細列項目的對賬情況。見 附註1—重要會計政策瞭解有關將分部利潤項目與税前收入進行對賬的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 生活 | | 健康 | | 年金 | | 投資 | | 企業及其他 | | 調整 | | | 合併 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | |
高級 | $ | 781,733 | | | $ | 329,187 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,110,920 | |
淨投資收益 | — | | | — | | | — | | | 261,244 | | | — | | | — | | | | 261,244 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 85 | | | — | | | | 85 | |
總收入 | 781,733 | | | 329,187 | | | — | | | 261,244 | | | 85 | | | — | | | | 1,372,249 | |
費用: | | | | | | | | | | | | | | |
保單福利 | 512,664 | | | 195,924 | | | 7,107 | | | 1,815 | | | — | | | — | | | | 717,510 | |
所需的儲備金利息 | (191,781) | | | (26,548) | | | (9,715) | | | 228,044 | | | — | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收購成本的攤銷 | 81,173 | | | 12,484 | | | 423 | | | — | | | — | | | — | | | | 94,080 | |
佣金、保費税和非遞延收購成本 | 83,547 | | | 54,908 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | | 138,459 | |
保險管理費用(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,459 | | | | | | 75,459 | |
家長開支 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,088 | | | — | | | | 3,088 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,486 | | | — | | | | 7,486 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,818 | | | — | | | | 25,818 | |
支出總額 | 485,603 | | | 236,768 | | | (2,181) | | | 229,859 | | | 111,851 | | | — | | | | 1,061,900 | |
小計 | 296,130 | | | 92,419 | | | 2,181 | | | 31,385 | | | (111,766) | | | — | | | | 310,349 | |
非經營性物品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | |
衡量細分市場盈利能力(税前) | $ | 296,130 | | | $ | 92,419 | | | $ | 2,181 | | | $ | 31,385 | | | $ | (111,766) | | | $ | — | | | | 310,349 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
已實現收益(虧損)——投資 | | | (45,843) | |
| | | |
| | | |
| | | |
每人所得税前收入 簡明合併運營報表 | | | $ | 264,506 | |
(1)管理費用未分配給保險部門。
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(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 生活 | | 健康 | | 年金 | | 投資 | | 企業及其他 | | 調整 | | | 合併 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | |
高級 | $ | 756,892 | | | $ | 320,307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,077,199 | |
淨投資收益 | — | | | — | | | — | | | 244,712 | | | — | | | — | | | | 244,712 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 299 | | | — | | | | 299 | |
總收入 | 756,892 | | | 320,307 | | | — | | | 244,712 | | | 299 | | | — | | | | 1,322,210 | |
費用: | | | | | | | | | | | | | | |
政策義務 | 492,364 | | | 190,075 | | | 7,922 | | | 1,070 | | | — | | | — | | | | 691,431 | |
所需的儲備金利息 | (182,756) | | | (25,460) | | | (11,361) | | | 219,577 | | | — | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收購成本的攤銷 | 73,681 | | | 12,052 | | | 452 | | | — | | | — | | | — | | | | 86,185 | |
佣金、保費税和非遞延收購成本 | 74,478 | | | 51,729 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | | 126,213 | |
保險管理費用(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,700 | | | 4,985 | | | (2) | 78,685 | |
家長開支 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,893 | | | (368) | | | (2) | 2,525 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,448 | | | — | | | | 8,448 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,828 | | | — | | | | 21,828 | |
支出總額 | 457,767 | | | 228,396 | | | (2,981) | | | 220,647 | | | 106,869 | | | 4,617 | | | | 1,015,315 | |
小計 | 299,125 | | | 91,911 | | | 2,981 | | | 24,065 | | | (106,570) | | | (4,617) | | | | 306,895 | |
非經營性物品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,617 | | | (2) | 4,617 | |
衡量細分市場盈利能力(税前) | $ | 299,125 | | | $ | 91,911 | | | $ | 2,981 | | | $ | 24,065 | | | $ | (106,570) | | | $ | — | | | | 311,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
已實現收益(虧損)——投資 | | | (30,446) | |
| | | |
| | | |
非運營費用 | | | (4,617) | |
每人所得税前收入 簡明合併運營報表 | | | $ | 276,449 | |
(1)管理費用未分配給保險部門。
(2)營業外費用。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
下表列出了Globe Life按細分市場分列的收入和運營與其主要損益表細列項目的對賬情況。見 注—1 重要會計政策瞭解有關將分部利潤項目與税前收入進行對賬的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 生活 | | 健康 | | 年金 | | 投資 | | 企業及其他 | | 調整 | | | 合併 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | |
高級 | $ | 1,554,330 | | | $ | 651,680 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,206,010 | |
淨投資收益 | — | | | — | | | — | | | 518,349 | | | — | | | — | | | | 518,349 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 135 | | | — | | | | 135 | |
總收入 | 1,554,330 | | | 651,680 | | | — | | | 518,349 | | | 135 | | | — | | | | 2,724,494 | |
費用: | | | | | | | | | | | | | | |
政策義務 | 1,020,641 | | | 386,886 | | | 14,648 | | | 3,262 | | | — | | | — | | | | 1,425,437 | |
所需的儲備金利息 | (381,602) | | | (52,871) | | | (19,974) | | | 454,447 | | | — | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收購成本的攤銷 | 160,762 | | | 24,792 | | | 848 | | | — | | | — | | | — | | | | 186,402 | |
佣金、保費税和非遞延收購成本 | 167,125 | | | 109,122 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | | 276,256 | |
保險管理費用(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,366 | | | | | | 149,366 | |
家長開支 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,673 | | | | | | 5,673 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,165 | | | — | | | | 15,165 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,685 | | | — | | | | 50,685 | |
支出總額 | 966,926 | | | 467,929 | | | (4,469) | | | 457,709 | | | 220,889 | | | — | | | | 2,108,984 | |
小計 | 587,404 | | | 183,751 | | | 4,469 | | | 60,640 | | | (220,754) | | | — | | | | 615,510 | |
非經營性物品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | |
衡量細分市場盈利能力(税前) | $ | 587,404 | | | $ | 183,751 | | | $ | 4,469 | | | $ | 60,640 | | | $ | (220,754) | | | $ | — | | | | 615,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
已實現收益(虧損)——投資 | | | (76,770) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
每人所得税前收入合併運營報表 | | | $ | 538,740 | |
(1)管理費用未分配給保險部門。
目錄
環球人壽公司
簡明合併財務報表附註
(美元金額以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 生活 | | 健康 | | 年金 | | 投資 | | 企業及其他 | | 調整 | | | 合併 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | |
高級 | $ | 1,506,020 | | | $ | 635,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,142,011 | |
淨投資收益 | — | | | — | | | — | | | 489,606 | | | — | | | — | | | | 489,606 | |
其他收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 463 | | | — | | | | 463 | |
總收入 | 1,506,020 | | | 635,991 | | | — | | | 489,606 | | | 463 | | | — | | | | 2,632,080 | |
費用: | | | | | | | | | | | | | | |
政策義務 | 987,793 | | | 379,093 | | | 16,564 | | | 2,130 | | | — | | | — | | | | 1,385,580 | |
所需的儲備金利息 | (364,128) | | | (50,730) | | | (22,728) | | | 437,586 | | | — | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收購成本的攤銷 | 145,610 | | | 24,166 | | | 905 | | | — | | | — | | | — | | | | 170,681 | |
佣金、保費税和非遞延收購成本 | 148,026 | | | 103,681 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | | 251,722 | |
保險管理費用(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | 146,265 | | | 5,097 | | | (2) | 151,362 | |
家長開支 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,533 | | | (368) | | | (2) | 5,165 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,483 | | | — | | | | 17,483 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,772 | | | — | | | | 41,772 | |
支出總額 | 917,301 | | | 456,210 | | | (5,244) | | | 439,716 | | | 211,053 | | | 4,729 | | | | 2,023,765 | |
小計 | 588,719 | | | 179,781 | | | 5,244 | | | 49,890 | | | (210,590) | | | (4,729) | | | | 608,315 | |
非經營性物品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,729 | | | (2) | 4,729 | |
衡量細分市場盈利能力(税前) | $ | 588,719 | | | $ | 179,781 | | | $ | 5,244 | | | $ | 49,890 | | | $ | (210,590) | | | $ | — | | | | 613,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
已實現收益(虧損)——投資 | | | (37,690) | |
| | | |
| | | |
| | | |
非運營費用 | | | (4,729) | |
每人所得税前收入合併運營報表 | | | $ | 570,625 | |
(1)管理費用未分配給保險部門。
(2)營業外費用。
警示性陳述
我們提醒讀者注意上述討論和本文件其他地方以及Globe Life發表或代表Globe Life發表的任何其他聲明中包含的某些前瞻性陳述,無論未來是否在向美國證券交易委員會提交的文件中。任何不是歷史事實或可能被視為有關公司或其業務的觀點或預測的陳述,無論是明示還是暗示,均應視為前瞻性陳述。此類陳述代表管理層對未來運營、戰略、財務業績或其他發展的看法。我們明確表示不承擔因新信息、未來發展或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的任何義務。
前瞻性陳述基於估計和假設,這些不確定性受到重大商業、經濟和競爭不確定性的影響,其中許多不確定性是我們無法控制的,包括與最近疫情的影響以及對我們的業務運營、財務業績和財務狀況的相關直接和間接影響相關的不確定性。如果這些估計或假設被證明不正確,則Globe Life的實際業績可能與基於此類估計或假設的前瞻性陳述存在重大差異。實際業績是否與前瞻性陳述存在重大差異可能取決於許多可預見和不可預見的事件或發展,這些事件或事態發展可能是全國性的,可能與保險業有關,或者具體適用於公司。此類事件或事態發展可能包括但不一定限於:
1.經濟和其他狀況,包括通貨膨脹、地緣政治事件和最近的疫情對美國經濟的影響,導致我們的保單失效率和/或銷售出現意想不到的變化,以及死亡率、發病率和醫療保健服務的利用率與環球人壽的假設不同;
2.監管發展,包括會計準則或政府法規的變化(尤其是那些影響税收的變化以及可能影響醫療保險補助的聯邦醫療保險計劃的變化);
3.老年人醫療保健行業的市場趨勢,這些趨勢為傳統醫療保險(例如健康維護組織和其他管理式醫療或私人計劃)提供了替代方案,可能會影響傳統醫療保險補充保險的銷售;
4.影響產品銷售、融資成本和/或投資組合收益率的利率變化;
5.一般經濟、行業或個人債務發行人的財務狀況(包括地緣政治事件引起的發展和波動,尤其是在可能構成我們投資組合一部分的某些行業),這些狀況可能會影響我們擁有的證券的當前市值,或者可能損害發行人為這些證券支付到期本金和/或利息的能力;
6.公司產品和定價競爭力的變化;
7.訴訟結果;
8.與我們的假設不同的行政和運營效率水平(包括因通貨膨脹率高於預期的影響而導致成本增加而導致的任何效率降低);
9.能夠從我們的監管機構獲得及時和適當的健康保險保費率上調;
10.客户對新產品和營銷計劃的反應;
11.合併財務報表中報告的金額,這些金額基於管理層的估計和判斷,可能與最終實現的實際金額不同;
12.惡意行為者的入侵或其他事件,導致我們的計算機和其他信息技術系統的安全數據丟失或無法訪問;
13.自然或人為災難性事件(包括但不限於流行病、龍捲風、颶風、地震、戰爭和恐怖主義)對我們的運營和人員、商業活動和產品需求的嚴重性、規模和影響;以及
14.我們進入商業票據和債務市場的能力,尤其是在這些市場在一段時間內變得不可預測或不穩定時。
還指示讀者考慮向美國證券交易委員會存檔的其他文件中描述的其他風險和不確定性。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與 Globe Life 的討論一起閲讀 簡明合併財務報表和 注意事項這出現在本報告其他地方。以下管理層討論將僅包括與上一年的比較。
此處包含的結果反映了亞利桑那州立大學2018-12的通過, 金融服務——保險(主題944):有針對性地改進長期合同的會計。Globe Life Inc. 於2023年1月1日實施了該標準,採用時採用了修改後的追溯過渡方法。由於這次選舉,自2021年1月1日起,對上一年度的數字進行了追溯性調整,這對股東權益、承保利潤率和淨營業收入產生了重大影響。儘管新的會計指南的影響很大,但我們認為這並不是對整體業務的根本性改變。
有關收養影響的其他信息已包含在 附註2—新會計準則.
“Globe Life” 和 “公司” 是指環球人壽公司及其子公司和關聯公司。
運營結果
| | | | | | | | |
| | 環球人壽如何看待其運營。Globe Life Inc. 是一家保險公司的控股公司,這些公司主要向全美中低收入家庭銷售個人人壽和補充健康保險。我們按細分市場來看待我們的業務,即人壽保險、補充健康和年金等保險產品線,以及支持這些產品線的投資細分市場。各細分市場根據其共同特徵、利潤率的可比性以及運營每個細分市場所使用的管理技術進行調整。 |
| | |
| | 保險產品線細分市場。 保險產品線細分市場涉及保單的營銷、承保和管理。每個產品線都通過推銷保險單的各種分銷渠道進一步細分。每個分銷渠道都在利基市場中運營,提供專為該特定市場設計的保險產品。無論是分析整個細分市場的盈利能力,還是分析該細分市場中的各個分銷渠道的盈利能力,管理層使用的盈利能力衡量標準都是承保利潤率,如下所示:
|
| | 保費收入 (政策義務) (保單購買成本和佣金) 承保保證金
|
| | 投資板塊。 投資部門涉及我們的資本資源的管理,包括投資和流動性管理。我們衡量投資領域盈利能力的標準是超額投資收益,如下所示: |
| | 淨投資收益 (保單負債的法定利息) 超額投資收益
|
當前亮點,將年初至今的 2023 年與 2022 年進行了比較。
•截至2023年6月30日的六個月中,淨利潤為股本回報率(ROE)為22.4%,淨營業收入為投資回報率,不包括累計的其他綜合收益(1)是 14.6%。
•總保費比去年同期增長了3%。在此期間,人壽保費增長了3%,從2022年的15億美元增加到2023年的16億美元。
•淨投資收入比去年同期增長了6%。
•淨銷售總額比去年同期增長了4%,從2022年的3.66億美元增加到2023年的3.79億美元。所有獨家代理商的平均生產代理數量比上年增長了9%。
•每股賬面價值比去年同期增長了26%,從32.78美元增至41.44美元。每股賬面價值,不包括累計的其他綜合收益(1),比上年增長了10%,從2022年的65.64美元增至2023年的72.09美元。
•在截至2023年6月30日的六個月中, 該公司回購了200萬股環球人壽公司普通股,總成本為2.19億美元,平均股價為111.94美元。
•這三家獨家代理商的總平均代理人數首次超過15,000家。
下圖顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的淨收入和淨營業收入。
(1)如上圖所示,淨營業收入是分部税後利潤的合併總額,因此被視為非公認會計準則指標。多年來,Globe Life的管理層一直使用它來評估公司的經營業績。它與淨收入的不同之處主要是因為它不包括某些非營業項目,例如已實現的收益和虧損,以及淨收益中包含的某些重要和不尋常的項目。淨收入是最直接可比的GAAP指標。
淨營業收入作為投資回報率,不包括累計其他綜合收益(AOCI),被視為非公認會計準則指標。管理層利用這一衡量標準來看待不受AOCI變動影響的業務,AOCI變動主要歸因於利率波動。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,扣除AOCI(税後)的調整影響分別為29億美元和32億美元。
每股賬面價值,不包括AOCI,也被視為非公認會計準則指標。管理層利用這一衡量標準來查看業務的賬面價值,而不受AOCI變化的影響,AOCI變動主要歸因於利率的波動。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,排除AOCI的調整影響分別為30.65美元和32.86美元。
請參閲 按細分市場分析盈利能力用於與公認會計原則進行非公認會計原則對賬。
操作摘要。 在截至2023年6月30日的六個月中,淨收入下降了5%,至4.39億美元,而2022年同期為4.61億美元。這一減少歸因於本期投資的税後已實現虧損為6,100萬美元,而去年同期投資的税後已實現虧損為3000萬美元。參見標題下的進一步討論 投資。按攤薄後每股普通股計算,截至2023年6月30日的六個月中,每股普通股淨收益下降了2%,從4.63美元降至4.52美元。
截至2023年6月30日的六個月中,淨營業收入增長了1%,達到5億美元,而2022年同期為4.95億美元,這主要是由於超額投資收益增長了22%,健康承保利潤率增加了2%,但被債務利息增長21%所抵消。按攤薄後每股普通股計算,截至2023年6月30日的六個月中,每股普通股淨營業收入從4.97美元增加至5.15美元,增長4%。淨營業收入是分部税後利潤的合併總額,因此被視為非公認會計準則指標。淨收入是最直接可比的GAAP指標。我們不認為已實現的損益是我們核心保險業務或運營部門的組成部分。此外,2022年的淨收入受到某些重大和不尋常的非經營性項目的影響。我們不將這些項目視為核心經營業績的組成部分,因為它們並不能代表保險業務的過去業績或未來前景。在評估當前經營業績時,我們會刪除諸如此類與前期相關或非經營項目的項目,因此將此類項目排除在我們對本期的細分市場分析之外。
保險準備金負債是根據每個報告期的淨額保費法確定的。淨保費反映了根據自發行之日以來的實際經驗重新計算的淨保費比率,以及基於未來現金流假設的預期未來經驗。公司定期審查其用於計算未來保單福利負債變化的現金流假設(死亡率、發病率、失誤和持續性),並根據需要每年在第三季度更新這些現金流假設,或者根據經驗更頻繁地更新這些現金流假設。保單負債在確認保費收入時累計,並根據該期間實際和預期情況之間的差異進行調整,以重新計量損益為形式。考慮到現金流假設更新的時間及其對後續時期重新計算的淨保費的影響,我們確實在2022年第三季度更新了現金流假設,這影響了儲備金的發展以及截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的六個月之間的比較。
公司的核心業務繼續出現積極跡象,包括強勁的銷售和保費增長、良好的持續性以及強勁的投資回報率(不包括累計的其他綜合收益)。
下文將深入討論Globe Life在細分市場基礎上的運營。多年來,管理層一直使用淨營業收入來評估公司的經營業績,是人壽保險行業常用的衡量標準。它與GAAP淨收益的不同之處主要在於它不包括某些非營業項目,例如已實現的收益和虧損以及淨收益中包含的其他重要和不尋常的項目。管理層認為,淨營業收入分析對於瞭解公司業務的盈利能力和運營趨勢非常重要。淨收入是最直接可比的GAAP指標。
按細分市場分析盈利能力
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % |
人壽保險承保保證金 | $ | 587,404 | | | $ | 588,719 | | | $ | (1,315) | | | — | |
健康保險承保利潤率 | 183,751 | | | 179,781 | | | 3,970 | | | 2 | |
年金承保保證金 | 4,469 | | | 5,244 | | | (775) | | | (15) | |
超額投資收益 | 60,640 | | | 49,890 | | | 10,750 | | | 22 | |
其他保險: | | | | | | | |
其他收入 | 135 | | | 463 | | | (328) | | | (71) | |
管理費用 | (149,366) | | | (146,265) | | | (3,101) | | | 2 | |
企業和其他 | (71,523) | | | (64,788) | | | (6,735) | | | 10 | |
税前總額 | 615,510 | | | 613,044 | | | 2,466 | | | — | |
適用税款 | (115,992) | | | (118,076) | | | 2,084 | | | (2) | |
淨營業收入 | 499,518 | | | 494,968 | | | 4,550 | | | 1 | |
扣除税款後的對賬項目: | | | | | | | |
已實現收益(虧損)——投資 | (60,648) | | | (29,775) | | | (30,873) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非運營費用 | — | | | (3,736) | | | 3,736 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 438,870 | | | $ | 461,457 | | | $ | (22,587) | | | (5) | |
如前所述,2023年前六個月的業績受到2022年第三季度儲備金髮展和假設變化的影響,這影響了2023年前六個月與2022年前六個月的可比性。人壽保險板塊是我們的主要細分市場,也是每個報告期收益的最大貢獻者。與去年六個月相比,人壽保險板塊的承保利潤率略有下降。健康板塊為淨營業收入的增長做出了貢獻,2023年前六個月的承保利潤率為1.84億美元,而2022年前六個月為1.8億美元,增長了2%。
2023年,總承保利潤率的最大貢獻者是人壽保險板塊,主要分銷渠道是美國收入人壽部門。以下圖表顯示了截至2023年6月30日的六個月中按運營部門和分銷渠道分列的總承保利潤率明細。
截至2023年6月30日的六個月中,總保費收入增長了3%,至22億美元。與2022年相比,總淨銷售額增長了4%,達到3.79億美元。2023年,第一年收取的保費總額(定義見下一節)增長了1%,達到2.97億美元,而2022年為2.93億美元。
人壽保險保費收入比去年同期的15億美元增長了3%,達到16億美元。2023年前六個月的人壽淨銷售額略有增長至2.8億美元。第一年收取的人壽保費下降了2%,至2.08億美元。人壽承保利潤率佔保費的百分比,從2023年的39%降至38%。承保利潤率略有下降至2023年的5.87億美元,而2022年同期為5.89億美元。
健康保險保費收入比去年同期的6.36億美元增長了2%,達到6.52億美元。2023年前六個月的健康淨銷售額增長了15%,達到9900萬美元。第一年徵收的健康保費增長了9%,至8900萬美元。2023年和2022年,健康承保利潤率佔保費的百分比為28%。2023年前六個月的健康承保利潤率增至1.84億美元,比2022年同期增長2%。
衡量我們投資領域盈利能力的超額投資收益從2022年同期的4,990萬美元增至2023年前六個月的6,060萬美元。與2022年同期相比,每股普通股的超額投資收益從0.50美元增長了24%,至0.62美元,這反映了我們的股票回購計劃和淨投資收入增加的影響。
與去年同期相比,2023年的保險管理費用增加了2%。在2023年和2022年,這些支出佔保費的百分比為6.8%。
在截至2023年6月30日的六個月中,該公司回購了200萬股環球人壽公司股票,總成本為2.19億美元,平均股價為111.94美元。
各細分市場的討論以我們看待運營的方式呈現,如所述 附註 12—業務領域.
我們使用三種統計指標作為短期保費增長和銷售額的指標:“有效年化保費”、“淨銷售額” 和 “第一年收取的保費”。
•有效的年化保費定義為所有有效保單在接下來的十二個月內在任何給定日期將獲得的保費收入,前提是這些保單在十二個月內繼續有效。
•淨銷售額是一種統計績效指標,按已發放的年化保費計算,扣除發放後前三十天內的取消保費,但直接向消費者投保除的情況除外,其中,淨銷售額是在任何入門優惠期到期後支付第一筆全額保費時發放的年化保費。管理層認為,與年化保費相比,淨銷售額是衡量保費增長率的更好指標。
•首年收取的保費定義為在報告期內為首個保單年度的所有保單收取的保費。第一年繳納的保費考慮到了更有可能發生失效的第一年的失效,因此是衡量未來保費收入中預計會增加多少新保費的有用指標。
參見下文對分銷渠道的進一步討論 生活和 健康.
人壽保險
人壽保險是公司的主要細分市場。在2023年,人壽保費佔總保費的70%,人壽承保利潤率佔總承保利潤率的76%。此外,支持人壽產品儲備金的投資產生了歸屬於投資板塊的大部分超額投資收益。
下表彙總了人壽保險的業績。 下文進一步討論了分銷渠道的結果。
人壽保險
結果摘要
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金額 | | 保費的百分比 | | 金額 | | 保費的百分比 | | 金額 | | % |
保費和保單費用 | $ | 1,554,330 | | | 100 | | | $ | 1,506,020 | | | 100 | | | $ | 48,310 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
政策義務 | 1,020,641 | | | 66 | | | 987,793 | | | 65 | | | 32,848 | | | 3 | |
所需的儲備金利息 | (381,602) | | | (25) | | | (364,128) | | | (24) | | | (17,474) | | | 5 | |
淨保單債務 | 639,039 | | | 41 | | | 623,665 | | | 41 | | | 15,374 | | | 2 | |
佣金、保費税和非遞延收購費用 | 167,125 | | | 11 | | | 148,026 | | | 10 | | | 19,099 | | | 13 | |
收購成本的攤銷 | 160,762 | | | 10 | | | 145,610 | | | 10 | | | 15,152 | | | 10 | |
支出總額 | 966,926 | | | 62 | | | 917,301 | | | 61 | | | 49,625 | | | 5 | |
保險承保保證金 | $ | 587,404 | | | 38 | | | $ | 588,719 | | | 39 | | | $ | (1,315) | | | — | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,保單負債淨額為保費的41%。
下表按分銷渠道列出了Globe Life的人壽保險保費。
人壽保險
分銷渠道高級版
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | % |
美國收入 | $ | 782,132 | | | 50 | | | $ | 745,854 | | | 49 | | | $ | 36,278 | | | 5 | |
直接面向消費者 | 496,274 | | | 32 | | | 492,996 | | | 33 | | | 3,278 | | | 1 | |
國家自由黨 | 171,837 | | | 11 | | | 161,876 | | | 11 | | | 9,961 | | | 6 | |
其他 | 104,087 | | | 7 | | | 105,294 | | | 7 | | | (1,207) | | | (1) | |
總計 | $ | 1,554,330 | | | 100 | | | $ | 1,506,020 | | | 100 | | | $ | 48,310 | | | 3 | |
截至2023年6月30日,生效的年化人壽保費為31.4億美元,比去年同期的30.2億美元增長了4%。
下文按分銷渠道分析了人壽淨銷售額,這是衡量新業務生產的指標。
人壽保險
按分銷渠道劃分的淨銷售額
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | % |
美國收入 | $ | 165,269 | | | 59 | | | $ | 170,514 | | | 61 | | | $ | (5,245) | | | (3) | |
直接面向消費者 | 64,096 | | | 23 | | | 66,529 | | | 24 | | | (2,433) | | | (4) | |
國家自由黨 | 45,248 | | | 16 | | | 36,625 | | | 13 | | | 8,623 | | | 24 | |
其他 | 5,044 | | | 2 | | | 4,955 | | | 2 | | | 89 | | | 2 | |
總計 | $ | 279,657 | | | 100 | | | $ | 278,623 | | | 100 | | | $ | 1,034 | | | — | |
下表列出了按分銷渠道分列的第一年人壽保費。
人壽保險
按分銷渠道收取的第一年保費
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | % |
美國收入 | $ | 129,907 | | | 62 | | | $ | 131,908 | | | 63 | | | $ | (2,001) | | | (2) | |
直接面向消費者 | 40,835 | | | 20 | | | 46,656 | | | 22 | | | (5,821) | | | (12) | |
國家自由黨 | 32,423 | | | 16 | | | 28,001 | | | 13 | | | 4,422 | | | 16 | |
其他 | 4,381 | | | 2 | | | 4,731 | | | 2 | | | (350) | | | (7) | |
總計 | $ | 207,546 | | | 100 | | | $ | 211,296 | | | 100 | | | $ | (3,750) | | | (2) | |
以下是分銷渠道對人壽運營的討論。
這個 美國收入生活部 向工會成員進行市場營銷,並通過與其他親和團體建立關係、利用第三方互聯網供應商線索和獲得推薦來促進可持續增長,繼續實現線索來源的多元化。該部門是所有分銷渠道中環球人壽保費的最大貢獻者,佔該公司2023年6月30日人壽總保費的50%。2023年前六個月的淨銷售額下降了3%,至1.65億美元,而2022年同期為1.71億美元。由於一年前銷售增長強勁,與上一年的銷售額相比具有挑戰性。2022年前六個月的壽險銷售額比2021年同期增長了19%。由於收購成本上漲,截至2023年6月30日的六個月中,承保利潤率佔保費的百分比為45%,低於去年同期的47%。
以下是美國收入人壽司在本期末的平均生產代理人數。平均生產代理數量基於一年中每週末的實際數量。平均生產代理數量比去年同期增長了6%。平均生產代理人數的增加是由新代理招募的增加所推動的。該部門以及我們其他獨家代理機構的銷售增長通常取決於代理機構規模的增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
美國收入 | 10,101 | | | 9,528 | | | 573 | | | 6 | |
| | | | | | | |
American Income Life繼續專注於發展和加強機構力量,特別是通過強調機構中層管理層的增長和增加機構辦公室的空缺。除了提供經濟激勵和培訓機會外,該機構還對信息技術進行了大量投資,包括為該機構部隊提供的客户關係管理(CRM)工具。該工具旨在提高銷售線索分配、業務保存、經理儀錶板和新代理招聘方面的生產力。此外,該部門還投資併成功實施了技術,使代理機構能夠參與虛擬招聘、培訓和銷售活動。代理商已轉向主要與客户進行虛擬體驗,並通過虛擬演示創造了絕大多數銷售額。我們發現這種靈活性對新員工具有吸引力,也是我們機構隊伍可持續發展的推動力。
這個 直接向消費者部 (DTC)通過各種營銷方式提供成人和青少年人壽保險,包括直郵、插入媒體和電子媒體。近年來,由於客户偏好將營銷活動集中在互聯網和移動技術上,電子媒體的產量(包括通過互聯網和呼叫中心的呼入電話進行銷售)的增長速度快於直接郵件回覆。來自互聯網和入站電話的銷售比例繼續超過直接郵寄的活動,但這三個渠道都繼續以全渠道的方式運作。在該部門接觸消費者的努力中,不同的媒體渠道相互支持和互補。不斷的創新和知名度推動了DTC的長期增長。我們不斷在該部門引入新的舉措,以期提高回覆率。
儘管青少年市場是重要的銷售來源,但它也是接觸青少年保單持有人的父母和祖父母的工具,與普通成年人相比,他們更有可能對DTC尋求自己的人壽保險做出積極迴應。此外,未來向青少年投保人及其父母提供的產品是未來低收購成本人壽保險銷售的來源。
截至2023年6月30日的六個月中,DTC的淨銷售額下降了4%,至6,400萬美元,而去年同期為6,700萬美元。下降的主要原因是通貨膨脹對郵資和紙張成本的影響,導致直郵和郵件插頁營銷活動減少。儘管總銷售額有所下降,但我們的電子銷售繼續增長。自2019年以來,電子銷售以約6%的複合年增長率增長。截至2023年6月30日的六個月中,DTC的承保利潤率佔保費的百分比為23%,而2022年同期為24%。
這個 全國自由分部向中等收入家庭和工作場所客户推銷個人人壽保險。預計最近對新銷售技術的投資以及該機構中層管理人員的最新增長將有助於這種增長的延續。截至2023年6月30日的六個月中,承保利率佔保費的百分比為33%,低於去年同期的34%。減少的主要原因是截至2023年6月30日的六個月中,與保費相關的收購成本與去年同期相比有所增加。
在截至2023年6月30日的六個月中,淨銷售額比2022年同期增長了24%。由於該部門能夠恢復面對面的客户互動以及虛擬銷售的選擇,該公司繼續預計,2023年剩餘時間的總壽命淨銷售額將與去年同期相比增長。
以下是自由國家分部在本期末的平均生產代理人數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
國家自由黨 | 3,096 | | | 2,685 | | | 411 | | | 15 | |
與去年同期相比,Liberty National Division的平均生產代理數量顯著增加。我們將繼續執行我們的長期計劃,通過從東南部的小鎮市場擴展到人口稠密的地區,潛在的代理商和客户羣更多,從而發展該機構。除了上述地域擴張外,我們還啟動了市場擴張運動,以增加我們在目前設有辦事處但規模不足以為社區、地區、地區和城市提供適當服務的城市的代理業務。這些城市往往是較大的地理城市,這將有助於實現機構的長期可持續增長。此外,該機構繼續幫助提高代理商的能力
開發新的工作場所營銷業務。已經建立的系統,包括增加CRM平臺和增強的分析能力,可以幫助代理商開發更多的工作場所營銷機會,並提高在個人生活市場上銷售的代理商的生產力。隨着該部門的銷售和招聘計劃繼續保持勢頭,以及技術和CRM平臺的進步,該機構預計將繼續增長n r招募活動和平均生產代理人數。
其他分銷渠道主要包括主要銷售人壽保險的非排他性獨立機構。在截至2023年6月30日的六個月中,其他分銷渠道貢獻了1.04億美元的人壽保費收入,佔環球人壽總保費收入的7%,並貢獻了該期間淨銷售額的2%。
健康保險
公司出售的健康保險主要包括醫療保險補充保險、事故保險和其他有限福利補充健康產品,包括癌症、重大疾病、心臟病和重症監護保險。
2023年,健康保費佔我們總保費的30%,而健康承保利潤率佔總承保利潤率的24%。健康承保利潤率增長了2%,達到1.84億美元,這主要是由於保費增長的增加。由於人壽保險具有卓越的長期盈利能力及其對超額投資收益的更大貢獻,該公司繼續強調人壽保險的銷售額與健康相比的銷售。
下表顯示了健康保險的承保利潤率數據。
健康保險
結果摘要
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | |
| 金額 | | % 的 高級 | | 金額 | | % 的 高級 | | 金額 | | % |
高級 | $ | 651,680 | | | 100 | | | $ | 635,991 | | | 100 | | | $ | 15,689 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
政策義務 | 386,886 | | | 59 | | | 379,093 | | | 60 | | | 7,793 | | | 2 | |
所需的儲備金利息 | (52,871) | | | (8) | | | (50,730) | | | (8) | | | (2,141) | | | 4 | |
淨保單債務 | 334,015 | | | 51 | | | 328,363 | | | 52 | | | 5,652 | | | 2 | |
佣金、保費税和非遞延收購費用 | 109,122 | | | 17 | | | 103,681 | | | 16 | | | 5,441 | | | 5 | |
收購成本的攤銷 | 24,792 | | | 4 | | | 24,166 | | | 4 | | | 626 | | | 3 | |
支出總額 | 467,929 | | | 72 | | | 456,210 | | | 72 | | | 11,719 | | | 3 | |
保險承保保證金 | $ | 183,751 | | | 28 | | | $ | 179,781 | | | 28 | | | $ | 3,970 | | | 2 | |
Globe Life通過多種分銷渠道銷售補充健康保險產品。下表按分銷渠道對我們的健康保費進行了分析。
健康保險
分銷渠道高級版
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 增加 (減少) |
| 2023 | | 2022 | |
| 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | % |
美國聯合航空 | $ | 270,060 | | | 42 | | | $ | 267,134 | | | 42 | | | $ | 2,926 | | | 1 | |
家族遺產 | 194,201 | | | 30 | | | 180,298 | | | 28 | | | 13,903 | | | 8 | |
國家自由黨 | 93,875 | | | 14 | | | 94,606 | | | 15 | | | (731) | | | (1) | |
美國收入 | 59,121 | | | 9 | | | 58,177 | | | 9 | | | 944 | | | 2 | |
直接面向消費者 | 34,423 | | | 5 | | | 35,776 | | | 6 | | | (1,353) | | | (4) | |
總計 | $ | 651,680 | | | 100 | | | $ | 635,991 | | | 100 | | | $ | 15,689 | | | 2 | |
與有限福利計劃相關的保費佔2023年健康保費總額的3.66億美元,佔56%,而去年同期為3.48億美元,佔55%。醫療保險補充產品的保費包括2023年剩餘的2.86億美元,佔44%,而去年同期為2.88億美元,佔45%。
截至2023年6月30日,生效的年化健康保費為13.4億美元,比去年同期的13.0億美元增長了3%。
下表是按分銷渠道劃分的健康淨銷售額表。
健康保險
按分銷渠道劃分的淨銷售額
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 增加 (減少) |
| 2023 | | 2022 | |
| 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | % |
美國聯合航空 | $ | 28,313 | | | 29 | | | $ | 25,347 | | | 29 | | | $ | 2,966 | | | 12 | |
家族遺產 | 45,553 | | | 46 | | | 38,007 | | | 44 | | | 7,546 | | | 20 | |
國家自由黨 | 15,154 | | | 15 | | | 13,037 | | | 15 | | | 2,117 | | | 16 | |
美國收入 | 9,216 | | | 9 | | | 9,428 | | | 11 | | | (212) | | | (2) | |
直接面向消費者 | 1,257 | | | 1 | | | 1,063 | | | 1 | | | 194 | | | 18 | |
總計 | $ | 99,493 | | | 100 | | | $ | 86,882 | | | 100 | | | $ | 12,611 | | | 15 | |
與有限福利計劃相關的健康淨銷售額佔2023年健康淨銷售總額的7700萬美元,佔78%,而去年同期為6400萬美元,佔73%。醫療保險補充劑的銷售額佔2023年剩餘的2200萬美元,佔22%,而去年同期為2,300萬美元,佔27%。
下表按分銷渠道列出了健康保險第一年收取的保費。
健康保險
按分銷渠道收取的第一年保費
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 增加 (減少) |
| 2023 | | 2022 | |
| 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | % |
美國聯合航空 | $ | 31,585 | | | 36 | | | $ | 31,003 | | | 38 | | | $ | 582 | | | 2 | |
家族遺產 | 35,030 | | | 39 | | | 29,596 | | | 36 | | | 5,434 | | | 18 | |
國家自由黨 | 12,414 | | | 14 | | | 11,126 | | | 13 | | | 1,288 | | | 12 | |
美國收入 | 8,371 | | | 9 | | | 8,711 | | | 11 | | | (340) | | | (4) | |
直接面向消費者 | 1,732 | | | 2 | | | 1,467 | | | 2 | | | 265 | | | 18 | |
總計 | $ | 89,132 | | | 100 | | | $ | 81,903 | | | 100 | | | $ | 7,229 | | | 9 | |
與有限福利計劃相關的第一年收取的保費為6,400萬美元,佔2023年第一年收取的保費總額的71%,而去年同期為5300萬美元,佔64%。從醫療保險補充保單中收取的第一年保費佔2023年剩餘的2500萬美元,佔29%,而去年同期為2900萬美元,佔36%。
以下是按分銷渠道分列的健康運營的討論。
這個 美國聯合賽區由非排他性獨立機構組成,這些機構也可能為其他公司出售。就健康保費收入而言,美國聯合分部是環球人壽最大的健康機構,銷售額比去年同期增長了12%。
該部門包括三個不同的單位:
•UA General Agency,主要通過獨立代理人銷售個人醫療保險補充保險;
•Special Markets,通過經紀人向僱主和工會團體銷售退休人員健康保險;以及
•Globe Life Benefits,通過經紀人提供團體工作場所補充健康保險。
雖然該部門銷售額的增長主要是由Globe Life Benefits的銷售增長推動的,但大部分保費收入來自醫療保險補充劑和退休人員健康業務。截至2023年6月30日的六個月中,該部門的承保利率佔保費的百分比降至10%,而2022年為11%。
這個 家庭遺產部主要在非城市地區銷售有限福利的補充健康保險。其大多數保單都包括現金返還功能,例如保費返還,即在保單中規定的特定期限結束時,任何超出已支付索賠的保費都將退還給保單持有人。截至2023年6月30日的六個月中,承保利率佔保費的百分比為33%,高於去年同期的31%。
與去年同期相比,該部門的健康淨銷售額增長了20%,這主要是由於招聘人數的增加以及代理生產力和培訓的提高。該部門將繼續實施激勵計劃,以進一步增加生產代理數量。
以下是家庭遺產司在期末的平均生產代理人數。受2022年和2023年招聘人數大幅增加的推動,平均生產代理人數與去年同期相比增長了16%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
家庭遺產部 | 1,322 | | | 1,137 | | | 185 | | | 16 | |
這個 全國自由分部佔截至2023年6月30日的六個月期間環球人壽所有健康保費收入的14%。Liberty National Divisional Divisional 銷售有限的補充健康產品,主要包括癌症和重大疾病保險。Liberty National的大部分健康業務都是通過針對小型企業的工作場所營銷產生的。截至2023年6月30日的六個月中,Liberty National Division的健康保費為9400萬美元,2022年同期為9500萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,Liberty National的第一年收取的保費增長了12%,至1200萬美元,而2022年同期為1100萬美元。截至2023年6月30日的六個月中,健康淨銷售額比2022年同期增長了16%。前面在人壽保險部分討論的Liberty National業務的驅動因素也適用於健康業務。儘管健康銷售額比上年有所增長,但由於兩個不再活躍銷售的較舊業務板塊倒閉,健康保費略有下降。
該公司的其他分銷渠道雖然主要側重於銷售人壽保險,但也銷售健康產品。美國收入人壽部主要銷售意外保險計劃。直接面向消費者部門主要向僱主或工會贊助的團體銷售醫療保險補充劑。在截至2023年6月30日的六個月中,這些其他渠道合計佔健康保費的14%,而2022年同期的這一比例為15%。
年金
年金在我們業務中只佔微不足道的一部分。我們目前不銷售獨立的固定或延期年金產品,而是傾向於以保障為導向的人壽和補充健康保險產品。
投資
我們通過投資部門管理我們的資本資源,包括投資和現金流。超額投資收益代表可歸因於投資運營的利潤率,是我們用來評估投資領域表現的衡量標準,如所述 附註 12—業務領域。其定義為淨投資收入減去歸屬於保單負債的所需利息。
管理層還認為,攤薄後每股普通股的超額投資收益是評估投資板塊表現的重要而有用的衡量標準。其定義為超額投資收益除以攤薄後的加權平均已發行股票總額,即投資部門對公司合併每股收益的貢獻。由於攤薄後每股普通股的超額投資收益包括所有投資資產和保險負債,因此我們認為攤薄後每股普通股的超額投資收益是評估投資板塊的有用衡量標準。
超額投資收益.下表彙總了Globe Life的投資收益、超額投資收益和攤薄後每股普通股的超額投資收益。
超額投資收益分析
(美元金額以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
淨投資收益 | $ | 518,349 | | | $ | 489,606 | | | $ | 28,743 | | | 6 | |
保單負債的利息(1) | (457,709) | | | (439,716) | | | (17,993) | | | 4 | |
| | | | | | | |
超額投資收益 | $ | 60,640 | | | $ | 49,890 | | | $ | 10,750 | | | 22 | |
| | | | | | | |
攤薄後每股的超額投資收益 | $ | 0.62 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.12 | | | 24 | |
| | | | | | | |
平均投資資產(按攤銷成本計算) | $ | 20,227,250 | | | $ | 19,540,396 | | | $ | 686,854 | | | 4 | |
平均保單負債 | 16,580,338 | | | 15,886,941 | | | 693,397 | | | 4 | |
| | | | | | | |
(1)保單負債利息是保單持有人總福利的一部分,是公認會計原則的一項衡量標準。2022年列報的金額已進行追溯調整,不包括LDTI標準產生的遞延收購成本利息和債務利息。
超額投資收益與去年同期相比增加了1,080萬美元,增長了22%。截至2023年6月30日的六個月中,攤薄後每股普通股的超額投資收益為0.62美元,比上年同期增長24%。攤薄後每股普通股的超額投資收益的增長速度通常快於超額投資收益,因為由於我們的股票回購計劃,攤薄後的已發行股票數量通常逐年減少。
淨投資收益截至2023年6月30日的六個月中,收入為5.18億美元,比去年同期增長6%。2023年前六個月的平均投資資產比去年同期增長了4%。2023年前六個月,固定到期投資組合的有效年收益率為5.18%,而去年同期為5.16%。由於新的投資收益超過處置收益率和平均投資組合收益率,投資收入的增長速度快於資產。我們目前預計,未來五年固定到期資產的平均年週轉率將低於2%,並且不會對淨投資收入產生重大影響。除了固定到期日外,該公司還投資了商業抵押貸款和有限合夥企業,這些貸款和具有債務類特徵的有限合夥企業,這些特徵可以分散風險,提高投資組合經風險調整後的資本調整後的回報。截至2023年6月30日的六個月中,投資基金的收益率為6.09%。有關更多信息,請參閲 附註4——投資。對於2023年全年,我們目前預計,固定到期日收購的平均新貨幣利率將比2022年收購的收益率高出約50個基點。收益率的預期增加應使投資收益增長率與我們平均固定到期資產的增長率相似。
環球人壽的淨投資收入得益於新投資的更高利率。儘管利率上升導致截至2023年6月30日的累計其他綜合收益(虧損)中包含未實現的淨虧損,但我們並不擔心,因為我們通常不打算在固定期限的預期復甦之前出售,也不太可能被要求出售。
保險單負債的所需利息減少超額投資收入,因為這是管理層認為為保險單負債 “籌資” 所需利息所必需的淨投資收入金額。因此,它被從投資領域中刪除,應用於保險板塊,以抵消保險部門所需利息的影響。如所述 附註 12—業務領域,管理層認為這是對投資和保險領域的更有意義的分析。所需利息基於我們現行保險單的原始貼現率假設。
我們的絕大多數人壽和健康保險單是固定利率保障保單,而不是投資產品,根據現行公認會計準則長期保險產品的會計指導進行核算
這要求在特定企業集團的整個生命週期內 “固定” 利率假設.每個日曆年,我們都會設置原始折扣率,用於計算當年簽發的所有保險單的福利準備金負債。資產負債表上報告的負債將在後續期間使用相關報告期末的當前折扣率進行更新,並對其他綜合收益進行相應調整。費率基於亞利桑那州立大學2018-12年度規定的方法。見 附註1—重要會計政策以獲取更多信息。
用於本年度發行的保單的貼現率對前幾年發行的有效保單沒有影響,因為為了確認收入,所有先前發行年度的貼現率也被鎖定。因此,整個有效區塊的總原始貼現率為5.5%,是所有發行年度使用的折扣率的加權平均值。隨着時間的推移,總體加權平均貼現率的變化是由整個實力業務區塊的儲備組合的變化引起的。由於我們的有效業務規模,本年度發佈的業務對總體加權平均原始折扣率影響不大。
與去年同期相比,保險單負債的所需利息增加了1800萬美元,達到4.58億美元,增長了4%,而計息保險單負債的平均增長了4%。
已實現的收益和損失。 我們的人壽和健康保險公司從投保人那裏收取保費收入,用於最終支付保單持有人福利,有時會在未來很多年甚至幾十年後支付。由於預計將在未來各期支付養卹金,因此將超過當期支出的保費收入用於支付這些債務。出於這個原因,作為核心保險業務的一部分,我們持有大量的投資組合。該投資組合主要由高質量的固定到期日債券組成,其收益率足以支付承擔這些長期保險產品債務的成本。因此,固定到期日通常是長期持有的,以支持這些債務。在設定保險費率和產品盈利預期時,會考慮這些投資的預期收益率。
儘管我們打算長期持有固定到期投資,但投資偶爾會被出售、交換、召回或經歷信用損失事件,從而導致已實現的收益或虧損。收益或虧損僅次於我們為投保人提供保險的核心保險業務。在債券交換要約中,債券持有人可以同意將其現有債券換成另一類債務證券。公司還對根據公允價值期權持有的某些有限合夥企業進行投資,公允價值變動已確認於 已實現收益(虧損)在 簡明合併運營報表.
相對於核心保險業務的收益,已實現的收益和虧損可能很大,因此可能對淨收入產生重大的正面或負面影響。收益和虧損造成的重大波動可能導致淨收益的逐期趨勢,這些趨勢不能預示歷史核心經營業績,也不能預測核心業務的未來趨勢。因此,在我們看待運營時,它們對核心保險業務或細分市場業績沒有影響。出於這些原因,根據行業慣例,我們在評估整體保險經營業績時刪除了已實現收益和虧損的影響。
下表按組成部分彙總了我們受税收影響的已實現收益(虧損)。
已實現收益(虧損)分析,扣除税款
(美元金額以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 金額 | | 每股 | | 金額 | | 每股 |
固定到期日: | | | | | | | |
銷售 | $ | (8,544) | | | $ | (0.09) | | | $ | (34,818) | | | $ | (0.35) | |
到期或其他贖回(1) | (117) | | | — | | | 20,699 | | | 0.21 | |
信貸損失準備金 | (57,281) | | | (0.59) | | | 306 | | | — | |
公允價值期權——公允價值的變化 | 5,598 | | | 0.06 | | | (3,469) | | | (0.03) | |
其他(2) | (304) | | | — | | | (12,493) | | | (0.13) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已實現收益(虧損)總額 | $ | (60,648) | | | $ | (0.62) | | | $ | (29,775) | | | $ | (0.30) | |
(1)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司分別記錄了1,790萬美元和190萬美元的固定到期證券交換(非現金交易),這兩個時期均未產生扣除税款的已實現收益(虧損)。
(2)其他已實現收益(虧損)主要是交易所交易基金公允價值變動的結果。
在截至2023年6月30日的六個月中,紐約簽名銀行和第一共和國銀行宣佈進入破產管理階段。因此,該公司為每筆持股設立了信用損失準備金,在此期間共蒙受了5700萬美元的税後信貸損失,主要與銀行違約有關。在截至2022年6月30日的六個月中,該公司沒有蒙受任何信用損失。
投資收購. Globe Life的投資政策要求主要投資於符合我們質量和收益目標的投資級固定到期日。我們通常投資於期限較長的證券,因為它們更接近我們保單負債的長期性質。我們認為這種策略是恰當的,因為我們預期的未來現金流總體上是穩定且可預測的,而且我們需要出售投資資產來籌集現金的可能性很低。
下表彙總了固定到期投資的選定信息。顯示的有效年收益率基於證券的收購價格和看漲特徵(如果有)。對於不可贖回債券,收益率按到期日計算。對於以溢價收購的可贖回債券,收益率按已知的最早贖回日期和收購後的贖回價格(“首次贖回日”)計算。對於所有其他可贖回債券,收益率按到期日計算。
固定到期日收購精選信息
(以千美元計) | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
收購成本: | | | |
投資級公司證券 | $ | 370,711 | | | $ | 329,059 | |
投資級市政證券 | 299,280 | | | 416,737 | |
其他投資級證券 | — | | | 5,000 | |
固定到期日收購總額(1) | $ | 669,991 | | | $ | 750,796 | |
| | | |
有效年收益率(一年複合收益)(2) | 5.79 | % | | 4.67 | % |
平均壽命(以年為單位,到下一次通話) | 17.4 | | | 13.4 | |
平均壽命(以年為單位,到期) | 24.6 | | | 26.3 | |
平均評級 | A+ | | A+ |
(1)固定到期日收購包括2023年4,700萬美元的未結算交易和2022年的3,600萬美元未結算交易。
(2)等值税制,即調整免税證券的收益率,使其收益率等於應納税證券的税前收益率。
對於可贖回債券的投資,投資的實際壽命將取決於發行人是否在到期日之前贖回投資。鑑於我們對可贖回債券的投資,在投資時無法知道我們投資的實際平均壽命。但是,如果沒有銷售和 “整理電話”,平均壽命將不低於下次通話的平均壽命,也不會超過到期的平均壽命。上圖提供了這兩種平均壽命衡量標準的數據。
這兩個時期的收購主要包括公司債券和市政債券,證券涵蓋發行人、行業和地理區域的多元化。在2023年的前六個月,我們主要投資於市政、金融和工業領域。整個投資組合的應納税等值實際收益率為5.18%,較2022年前六個月的收益率上升了約2個基點。此外,正如先前在討論淨投資收入時指出的那樣,應納税等值實際收益率的增加主要是由於新的購買收益率超過處置收益率和平均投資組合收益率。在2023年的剩餘時間裏,公司將繼續執行其現有戰略,尋求投資於滿足我們質量和其他目標的資產,同時最大限度地提高經風險調整後的資本調整後的最高回報。
由於固定到期日佔我們投資組合的很大一部分,因此關於投資組合構成的討論的其餘部分將側重於固定到期日。查看公司在以下方面的其他長期投資明細 附註4——投資.
有關固定到期投資組合的精選信息如下:
固定到期投資組合精選信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 | | 6月30日 2022 |
年平均有效收益率(1) | 5.21% | | 5.19% | | 5.16% |
平均壽命,以年為單位,至: | | | | | |
下次通話(2) | 14.5 | | 14.7 | | 15.1 |
成熟度(2) | 18.3 | | 18.5 | | 18.8 |
有效期為: | | | | | |
下次通話(2,3) | 8.8 | | 8.8 | | 9.2 |
成熟度(2,3) | 10.4 | | 10.4 | | 10.8 |
(1)等值税基礎。調整免税證券的收益率,使其收益率等於應納税證券的税前收益率。
(2)Globe Life 通過兩種方式計算固定到期投資組合的平均壽命和期限:
(a) 基於下一次贖回日,即可贖回債券的下一次贖回日期和不可贖回債券的到期日,以及
(b) 基於所有債券的到期日,不論是否可贖回。
(3)有效期限是衡量固定收益證券對1%利率變化的價格敏感度的指標。
信用風險敏感度. 下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日我們的固定到期投資組合中持有的主要公司部門和證券類型的某些信息。
按行業劃分的固定到期日
2023年6月30日
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於投資等級 | | 固定到期日總額 | | 佔固定到期日總額的百分比 |
| 攤銷 成本,淨額 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公平 價值 | | 攤銷 成本,淨額 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公平 價值 | | 按攤銷成本計算,淨額 | 按公允價值計算 |
|
企業: | | | | | | | | | | | | |
金融 | | | | | | | | | | | | |
保險-人壽、健康、財產和意外險 | $ | 107,185 | | $ | — | | $ | (14,879) | | $ | 92,306 | | | $ | 2,380,058 | | $ | 40,459 | | $ | (203,924) | | $ | 2,216,593 | | | 13 | | 13 | |
銀行 | 27,603 | | 82 | | (186) | | 27,499 | | | 1,307,587 | | 13,545 | | (104,061) | | 1,217,071 | | | 7 | | 7 | |
其他財務 | 74,965 | | — | | (24,574) | | 50,391 | | | 1,191,595 | | 5,315 | | (185,220) | | 1,011,690 | | | 6 | | 6 | |
財務總額 | 209,753 | | 82 | | (39,639) | | 170,196 | | | 4,879,240 | | 59,319 | | (493,205) | | 4,445,354 | | | 26 | | 26 | |
工業 | | | | | | | | | | | | |
能量 | 44,688 | | — | | (10,410) | | 34,278 | | | 1,431,789 | | 27,914 | | (93,599) | | 1,366,104 | | | 8 | | 8 | |
基礎材料 | — | | — | | — | | — | | | 1,125,979 | | 16,280 | | (88,289) | | 1,053,970 | | | 6 | | 6 | |
消費類,非週期性 | — | | — | | — | | — | | | 2,148,941 | | 23,040 | | (197,998) | | 1,973,983 | | | 11 | | 12 | |
其他工業 | 25,407 | | — | | (82) | | 25,325 | | | 1,155,297 | | 22,542 | | (101,003) | | 1,076,836 | | | 6 | | 6 | |
通信 | — | | — | | — | | — | | | 867,819 | | 9,835 | | (94,640) | | 783,014 | | | 5 | | 5 | |
運輸 | 8,403 | | — | | (371) | | 8,032 | | | 532,274 | | 12,489 | | (31,634) | | 513,129 | | | 3 | | 3 | |
消費者。週期性 | 91,699 | | — | | (13,757) | | 77,942 | | | 568,529 | | 4,364 | | (69,905) | | 502,988 | | | 3 | | 3 | |
科技 | 32,543 | | 871 | | — | | 33,414 | | | 284,486 | | 1,146 | | (52,807) | | 232,825 | | | 2 | | 1 | |
工業總計 | 202,740 | | 871 | | (24,620) | | 178,991 | | | 8,115,114 | | 117,610 | | (729,875) | | 7,502,849 | | | 44 | | 44 | |
公共事業 | 34,704 | | 527 | | (2,072) | | 33,159 | | | 1,988,656 | | 41,220 | | (114,276) | | 1,915,600 | | | 11 | | 11 | |
企業總數 | 447,197 | | 1,480 | | (66,331) | | 382,346 | | | 14,983,010 | | 218,149 | | (1,337,356) | | 13,863,803 | | | 81 | | 81 | |
州、市和政治分區: | | | | | | | | | | | | |
一般義務 | — | | — | | — | | — | | | 929,831 | | 7,436 | | (151,145) | | 786,122 | | | 5 | | 5 | |
收入 | — | | — | | — | | — | | | 2,141,786 | | 29,165 | | (300,177) | | 1,870,774 | | | 11 | | 11 | |
州、市和政治區劃總數 | — | | — | | — | | — | | | 3,071,617 | | 36,601 | | (451,322) | | 2,656,896 | | | 16 | | 16 | |
其他固定到期日: | | | | | | | | | | | | |
政府(美國和外國) | — | | — | | — | | — | | | 435,917 | | 37 | | (46,374) | | 389,580 | | | 2 | | 2 | |
抵押債務 | 37,080 | | 5,225 | | — | | 42,305 | | | 37,080 | | 5,225 | | — | | 42,305 | | | — | | — | |
其他資產支持證券 | 12,131 | | — | | (631) | | 11,500 | | | 87,347 | | 2 | | (6,483) | | 80,866 | | | 1 | | 1 | |
固定到期日總額 | $ | 496,408 | | $ | 6,705 | | $ | (66,962) | | $ | 436,151 | | | $ | 18,614,971 | | $ | 260,014 | | $ | (1,841,535) | | $ | 17,033,450 | | | 100 | 100 |
按行業劃分的固定到期日
2022年12月31日
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 低於投資等級 | | 固定到期日總額 | | 佔固定到期日總額的百分比 |
| 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公平 價值 | | 按攤銷成本計算,淨額 | 按公允價值計算 |
|
企業: | | | | | | | | | | | | |
金融 | | | | | | | | | | | | |
保險-人壽、健康、財產和意外險 | $ | 107,355 | | $ | 22 | | $ | (13,966) | | $ | 93,411 | | | $ | 2,375,633 | | $ | 44,578 | | $ | (216,938) | | $ | 2,203,273 | | | 13 | | 13 | |
銀行 | 26,944 | | 84 | | (192) | | 26,836 | | | 1,336,868 | | 14,035 | | (100,038) | | 1,250,865 | | | 7 | | 8 | |
其他財務 | 74,963 | | 1 | | (22,026) | | 52,938 | | | 1,195,293 | | 4,513 | | (187,513) | | 1,012,293 | | | 7 | | 6 | |
財務總額 | 209,262 | | 107 | | (36,184) | | 173,185 | | | 4,907,794 | | 63,126 | | (504,489) | | 4,466,431 | | | 27 | | 27 | |
工業 | | | | | | | | | | | | |
能量 | 44,723 | | — | | (10,168) | | 34,555 | | | 1,436,598 | | 22,637 | | (101,923) | | 1,357,312 | | | 8 | | 8 | |
基礎材料 | — | | — | | — | | — | | | 1,090,309 | | 14,913 | | (95,958) | | 1,009,264 | | | 6 | | 6 | |
消費類,非週期性 | — | | — | | — | | — | | | 2,146,003 | | 20,427 | | (232,196) | | 1,934,234 | | | 12 | | 12 | |
其他工業 | 25,461 | | — | | (522) | | 24,939 | | | 1,212,674 | | 19,107 | | (121,540) | | 1,110,241 | | | 6 | | 7 | |
通信 | 28,499 | | — | | (2,253) | | 26,246 | | | 857,375 | | 7,779 | | (110,132) | | 755,022 | | | 5 | | 5 | |
運輸 | — | | — | | — | | — | | | 520,029 | | 11,684 | | (34,269) | | 497,444 | | | 3 | | 3 | |
消費者。週期性 | 149,465 | | — | | (27,822) | | 121,643 | | | 592,657 | | 4,903 | | (85,005) | | 512,555 | | | 3 | | 3 | |
科技 | — | | — | | — | | — | | | 247,996 | | 90 | | (59,672) | | 188,414 | | | 1 | | 1 | |
工業總計 | 248,148 | | — | | (40,765) | | 207,383 | | | 8,103,641 | | 101,540 | | (840,695) | | 7,364,486 | | | 44 | | 45 | |
公共事業 | 35,496 | | 433 | | (3,173) | | 32,756 | | | 1,924,190 | | 36,670 | | (125,713) | | 1,835,147 | | | 11 | | 11 | |
企業總數 | 492,906 | | 540 | | (80,122) | | 413,324 | | | 14,935,625 | | 201,336 | | (1,470,897) | | 13,666,064 | | | 82 | | 83 | |
州、市和政治分區: | | | | | | | | | | | | |
一般義務 | — | | — | | — | | — | | | 915,725 | | 5,041 | | (167,393) | | 753,373 | | | 5 | | 5 | |
收入 | — | | — | | — | | — | | | 1,875,305 | | 19,287 | | (338,054) | | 1,556,538 | | | 10 | | 9 | |
州、市和政治區劃總數 | — | | — | | — | | — | | | 2,791,030 | | 24,328 | | (505,447) | | 2,309,911 | | | 15 | | 14 | |
其他固定到期日: | | | | | | | | | | | | |
政府(美國、市政和外國) | — | | — | | — | | — | | | 449,603 | | 33 | | (51,674) | | 397,962 | | | 2 | | 2 | |
抵押債務 | 37,098 | | 13,266 | | — | | 50,364 | | | 37,098 | | 13,266 | | — | | 50,364 | | | — | | — | |
其他資產支持證券 | 12,493 | | — | | (1,618) | | 10,875 | | | 88,336 | | 4 | | (9,276) | | 79,064 | | | 1 | | 1 | |
固定到期日總額 | $ | 542,497 | | $ | 13,806 | | $ | (81,740) | | $ | 474,563 | | | $ | 18,301,692 | | $ | 238,967 | | $ | (2,037,294) | | $ | 16,503,365 | | | 100 | 100 |
截至2023年6月30日,由債券和可贖回優先股組成的公司證券是固定到期投資組合的最大組成部分,佔攤餘成本(淨額)的81%和公允價值的81%。其餘投資組合主要投資於美國政府和美國市政當局發行的證券。該公司持有微不足道的外國政府債券、抵押債務、資產支持證券和抵押貸款支持證券。公司證券分散到多個行業和發行人。截至2023年6月30日,固定到期投資組合總共由986家發行人組成。
截至2023年6月30日,固定到期日的公允價值為170億美元,而截至2022年12月31日的公允價值為165億美元。由於同期市場利率下降,固定到期投資組合的未實現淨虧損頭寸從2022年12月31日的18億美元下降至2023年6月30日的16億美元。
有關我們截至2023年6月30日和2022年12月31日按組成部分劃分的固定到期投資組合的更多信息,包括對信用損失備抵的討論、對未實現投資損失的分析和到期日程表,請參閲 附註4——投資.
下表顯示了按2023年6月30日和2022年12月31日的綜合質量評級對固定到期投資組合的分析。除第三方管理的私募證券外,每種證券的綜合評級均為穆迪投資者服務公司、標準普爾、惠譽評級和道明債券評級服務有限公司分配的該證券可用評級的平均值。在計算平均值時,對這四個國家認可的統計評級機構分配的評級進行平均加權。綜合質量評級是利用Globe Life開發的方法創建的,該方法使用了上述各種評級機構的評級。綜合質量評級不是標準普爾的信用評級。標準普爾不讚助、認可或宣傳綜合質量評級,也不對綜合質量評級的任何使用承擔責任。下圖中包括按攤銷成本計算的4.52億美元私募固定到期持股,扣除第三方管理人為其評級的信用損失備抵額(按公允價值計算為4.11億美元)。
按評級劃分的固定到期日
截至 2023 年 6 月 30 日
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本,淨額 | | 佔總數的百分比 | | 公平 價值 | | 佔總數的百分比 | | 攤餘成本的平均綜合質量評級,淨額 |
投資等級: | | | | | | | | | |
AAA | $ | 928,874 | | | 5 | | | $ | 843,781 | | | 5 | | | |
AA | 2,960,874 | | | 16 | | | 2,504,456 | | | 14 | | | |
A | 5,018,267 | | | 27 | | | 4,732,377 | | | 28 | | | |
BBB+ | 3,779,627 | | | 20 | | | 3,545,355 | | | 21 | | | |
BBB | 4,189,260 | | | 22 | | | 3,831,277 | | | 22 | | | |
BBB- | 1,241,661 | | | 7 | | | 1,140,053 | | | 7 | | | |
總投資等級 | 18,118,563 | | | 97 | | | 16,597,299 | | | 97 | | | A- |
| | | | | | | | | |
低於投資等級: | | | | | | | | | |
BB | 423,849 | | | 3 | | | 360,162 | | | 2 | | | |
B | 30,671 | | | — | | | 28,876 | | | — | | | |
在 B 以下 | 41,888 | | | — | | | 47,113 | | | 1 | | | |
總額低於投資等級 | 496,408 | | | 3 | | | 436,151 | | | 3 | | | BB |
| $ | 18,614,971 | | | 100 | | | $ | 17,033,450 | | | 100 | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均複合質量評級 | A- |
按評級劃分的固定到期日
2022 年 12 月 31 日
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本,淨額 | | 佔總數的百分比 | | 公平 價值 | | 佔總數的百分比 | | 攤餘成本的平均綜合質量評級 |
投資等級: | | | | | | | | | |
AAA | $ | 828,315 | | | 5 | | | $ | 733,524 | | | 4 | | | |
AA | 2,779,587 | | | 15 | | | 2,260,257 | | | 14 | | | |
A | 4,752,633 | | | 26 | | | 4,438,913 | | | 27 | | | |
BBB+ | 3,934,053 | | | 21 | | | 3,639,118 | | | 22 | | | |
BBB | 4,254,730 | | | 23 | | | 3,844,182 | | | 23 | | | |
BBB- | 1,209,877 | | | 7 | | | 1,112,808 | | | 7 | | | |
總投資等級 | 17,759,195 | | | 97 | | | 16,028,802 | | | 97 | | | A- |
| | | | | | | | | |
低於投資等級: | | | | | | | | | |
BB | 462,356 | | | 3 | | | 389,132 | | | 3 | | | |
B | 43,044 | | | — | | | 35,067 | | | — | | | |
在 B 以下 | 37,097 | | | — | | | 50,364 | | | — | | | |
總額低於投資等級 | 542,497 | | | 3 | | | 474,563 | | | 3 | | | BB- |
| $ | 18,301,692 | | | 100 | | | $ | 16,503,365 | | | 100 | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均複合質量評級 | A- |
該投資組合的總體質量評級為A-,與2022年底相同。截至2023年6月30日,評級為BBB的固定到期日佔總投資組合的49%,略低於截至2022年底的51%。儘管與同行相比,這一比率很高,但我們對高風險資產(例如衍生品、股票和資產支持證券)的敞口有限。此外,截至2023年6月30日,公司不參與證券貸款,也沒有資產負債表外投資。在我們購買的固定到期日中,BBB證券通常為公司提供最佳的風險調整後資本調整後回報,這主要是由於無論利率或股票市場如何波動,我們都有能力持有證券直至到期。
扣除信貸損失備抵後,我們按攤餘成本計算的低於投資等級的固定到期日投資組合變化的分析如下:
低於投資等級的固定到期日
(以千美元計) | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 542,497 | | | $ | 701,546 | |
評級機構下調評級 | 107,061 | | | 50,178 | |
評級機構升級 | (32,540) | | | (95,220) | |
處置 | (49,992) | | | (75,297) | |
信貸損失準備金 | (72,508) | | | (31) | |
攤銷及其他 | 1,890 | | | 3,350 | |
期末餘額 | $ | 496,408 | | | $ | 584,526 | |
我們的投資政策要求主要投資於符合投資等級且符合我們質量和收益目標的固定到期日。因此,低於投資等級的債券的任何增加通常是現有持股評級下調的結果。按攤餘成本計算的低於投資等級的債券,扣除信貸補貼
截至2023年6月30日,虧損佔我們股東權益的7%,不包括累計的其他綜合收益。Globe Life長期投資,因此,我們在投資過程中的關鍵標準之一是選擇能夠經受多個金融週期考驗的發行人。
運營費用
運營費用包含在 “公司和其他” 板塊中,分為兩類:保險管理費用和母公司支出。保險管理費用通常包括保單簽發後產生的費用。由於這些支出與給定時期的保費有關,因此管理層按保費收入的百分比來衡量支出。公司還將股票薪酬支出視為母公司支出。與簽發我們的保險單相關的費用反映為收購費用,幷包含在承保利潤率的確定中。
運營費用分析如下所示。
運營費用選定信息
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 增加 |
| 2023 | | 2022 | | (減少) |
| 金額 | | % 的 高級 | | 金額 | | % 的 高級 | | 金額 | | % |
保險管理費用: | | | | | | | | | | | |
工資 | $ | 58,961 | | | 2.7 | | | $ | 61,808 | | | 2.9 | | | $ | (2,847) | | | (5) | |
其他員工成本 | 18,714 | | | 0.8 | | | 21,289 | | | 1.0 | | | (2,575) | | | (12) | |
信息技術成本 | 32,245 | | | 1.5 | | | 26,907 | | | 1.2 | | | 5,338 | | | 20 | |
法律費用 | 6,716 | | | 0.3 | | | 7,035 | | | 0.3 | | | (319) | | | (5) | |
其他行政費用 | 32,730 | | | 1.5 | | | 29,226 | | | 1.4 | | | 3,504 | | | 12 | |
保險管理費用總額 | 149,366 | | | 6.8 | | | 146,265 | | | 6.8 | | | 3,101 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
母公司開支 | 5,673 | | | | | 5,533 | | | | | 140 | | | |
股票補償費用 | 15,165 | | | | | 17,483 | | | | | (2,318) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非運營費用 | — | | | | | 4,729 | | | | | (4,729) | | | |
| | | | | | | | | | | |
每人總運營支出 簡明合併運營報表 | $ | 170,204 | | | | | $ | 174,010 | | | | | $ | (3,806) | | | (2) | |
2023年6月30日的總運營費用與去年同期相比有所下降。保險管理費用增加了310萬美元,這主要是由於信息技術成本、信息安全成本和其他管理成本的增加,被養老金相關員工福利成本的下降所抵消。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,保險管理費用佔保費的百分比為6.8%。
股票回購
Globe Life的股票回購計劃始於1986年,管理層每季度向董事會進行審查,並每年由董事會重申。由於沒有明確的授權金額,管理層根據向母公司股東支付股息後的超額現金流金額、總體市場狀況和其他替代用途來確定回購金額。自1986年實施股票回購計劃以來,我們已使用母公司92億美元的多餘現金流回購環球人壽公司普通股,此前我們確定回購提供的風險調整後税後回報率高於其他投資選擇。
母公司的超額現金流主要包括從保險子公司獲得的股息減去為其債務支付的利息支出和其他有限的經營活動。我們的大部分股票回購都是從支付股東股息後的多餘現金流中進行的。此外,在行使股票期權時,這些行使的收益和由此產生的税收優惠將用於在公開市場上回購額外股票,以最大限度地減少期權行使導致的稀釋。2022年8月10日,董事會重新批准了母公司的股票回購計劃,其金額和時機由管理層與董事會協商後認定符合公司及其股東的最大利益。
下圖彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的股票回購情況。
股票回購分析
(金額以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 股份 | | 金額 | | 平均值 價格 | | 股份 | | 金額 | | 平均值 價格 |
使用以下方式購買: | | | | | | | | | | | |
母公司的過剩現金流(1) | 1,955 | | | $ | 218,807 | | | $ | 111.94 | | | 2,268 | | | $ | 222,785 | | | $ | 98.22 | |
期權行使繼續 | 419 | | | 48,255 | | | 115.17 | | | 397 | | | 40,636 | | | 102.47 | |
總計 | 2,374 | | | $ | 267,062 | | | $ | 112.51 | | | 2,665 | | | $ | 263,421 | | | $ | 98.85 | |
(1)不包括截至2023年6月30日的六個月中回購200萬美元國庫券的消費税。
在本次討論的剩餘部分中,股票回購將僅指來自母公司過剩現金流的回購。
財務狀況
流動性。 流動性使Globe Life能夠按需兑現支持我們的業務運營和履行財務義務所需的現金承諾。我們的流動性主要來自多個來源:來自運營的正現金流、有價證券組合、循環信貸額度、商業票據和聯邦住房貸款銀行。
保險子公司流動性. 從歷史上看,我們的保險子公司的運營產生了大量現金流入,超過了眼前的現金需求。保險子公司的現金流入主要包括保費和投資收入。除了投資收入外,投資組合中的到期日和定期還款也是現金流入。運營現金流出包括保單福利支付、佣金、管理費用和税收。本年度超額現金流入的一部分將用於支付未來的保單福利,並且主要投資於長期固定到期日,因為它們更符合這些債務的長期性質。在監管限制下,保險子公司運營中多餘的可用現金通常作為股息分配給母公司。股息的支付金額通常等於子公司上一年度的法定淨收入,不包括已實現的資本收益。雖然超額現金的主要來源是投資收益,但由於我們的高承保利潤率和有效的支出控制,超額現金中有很大一部分也來自承保收入。雖然保險子公司每年產生的運營現金流入多於現金流出,但這些公司
如果需要,還可以提供全部可供出售的固定到期投資組合,以創造額外的現金流。
我們的四家保險子公司是達拉斯FHLB的成員。FHLB的會員資格為保險子公司提供了獲得各種低成本抵押借款和融資協議的機會。儘管不是唯一的流動性來源,但如果需要,FHLB可以為保險子公司提供額外的流動性來源。請參閲 附註 11——債務瞭解更多細節。
母公司流動性。母公司流動性的一個重要來源是其保險子公司的股息。這些股息全年收取,由母公司用於支付普通股和優先股的股息、母公司債務的利息和本金還款要求以及母公司的運營費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 | | 十二個月已結束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 預計於 2023 年 | | 2022 |
流動性來源: | | | | | | | |
子公司分紅 | $ | 300,574 | | | $ | 233,936 | | | $460,000—470,000 | | $ | 407,042 | |
過剩的現金流(1) | 238,547 | | | 174,610 | | | 340,000—350,000 | | 278,434 | |
(1)報告的超額現金流不包括股東分紅。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,股東分紅分別為4200萬美元和4,000萬美元。在截至2023年12月31日的十二個月中,我們預計股東分紅約為8400萬美元,而2022年支付的股東分紅為8100萬美元。
預計2023年子公司的股息和超額現金流將高於2022年,這主要是由於壽險負債減少和承保利潤率的增長,這兩者都導致關聯公司產生的法定收益增加。母公司的其他流動性來源包括現金、公司間應收賬款、公司間借款、公共債務市場、定期貸款和循環信貸額度。截至2023年6月30日,母公司可以獲得7400萬美元的投資現金、公司間應收賬款淨額和其他流動資產。
短期借款。 母公司流動性的另一個來源是信貸額度,一組貸款機構允許無抵押借款和不超過7.5億美元的備用信用證,最高可擴展至10億美元。雖然母公司可以要求延期,但不能保證。該貸款最多可以開具2.5億美元的信用證。該貸款是商業票據計劃的備用信貸額度,根據該計劃,可以隨時發行商業票據,未償還的商業票據總額不得超過貸款額度上限,減去已簽發的任何信用證。由於其短期性質,商業票據計劃收取的利息類似於浮動利率債務。2021年9月30日,環球人壽修訂了日期為2020年8月24日的信貸協議。五年期信貸協議現將於2026年9月30日到期。截至2023年6月30日,母公司完全遵守了與上述債務有關的所有契約。
作為信貸額度的一部分,Globe Life有備用信用證。這些信用證是代表我們的保險子公司簽發的。
下表列出了有關我們的商業票據借款的某些信息。
信貸額度—商業票據
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 |
| 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 | | 6月30日 2022 |
期末商業票據餘額(面值) | $ | 260,000 | | | $ | 285,000 | | | $ | 180,000 | |
年化利率 | 5.57 | % | | 4.78 | % | | 1.73 | % |
未兑現的信用證 | $ | 115,000 | | | $ | 125,000 | | | $ | 125,000 | |
信用額度下的剩餘可用金額 | 375,000 | | | 340,000 | | | 445,000 | |
信貸便利——商業票據活動
(以千美元計) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
期內未償還的商業票據的平均餘額(面值) | $ | 313,259 | | | $ | 369,468 | |
每日加權平均利率(年化) | 5.21 | % | | 0.69 | % |
期內每日最大未償金額(面值) | $ | 477,700 | | | $ | 500,529 | |
自年底以來,該公司將商業票據借款減少了2500萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們在該融資機制下進入商業票據市場沒有遇到任何困難。
Globe Life預計,在2023年和可預見的將來,將有隨時可用的資金來開展業務並通過當前可用的流動資產、內部產生的現金流和信貸額度維持保險子公司的目標資本比率。在極少數情況下,需要更多的流動性,母公司可以通過多種來源籌集額外資金,包括但不限於發行債務、額外的短期信貸額度或定期貸款以及公司間借款。
合併流動性。2023年前六個月來自運營的合併淨現金流入為8.04億美元,而2022年同期為6.93億美元。增加的主要原因是其他負債中包含的某些金額的結算出現波動。除了運營現金流入外,我們的保險公司在2023年前六個月還從可供出售的固定到期日資產的處置和其他長期投資中獲得了3.44億美元的收益。如前文標題下所述 信貸額度,母公司已設立了循環信貸額度。保險公司沒有其他未償還的信貸額度。
截至2023年6月30日,現金和短期投資為1.46億美元,而截至2022年12月31日為2.07億美元。除了這些流動資產外,還有170億美元的固定收益證券可供出售,以備不時之需。按公允價值計算,認捐了約5.25億美元,用於未償還的FHLB預付款和再保險。此外,我們約有97%的固定收益證券是公開交易的,根據美國證券交易委員會第144條可以自由交易,或者根據美國證券交易委員會第144A條有資格轉售。雖然我們的固定收益證券被歸類為可供出售,但我們有能力和總體意圖持有任何證券直至收回或到期。我們來自運營的強勁現金流、持續的投資到期日以及信貸額度下的可用流動性使得出售證券以獲得流動性的需求極不可能。
資本資源。 母公司的資本結構包括短期債務(商業票據融資和長期債務的當前到期日),長期債務和股東權益。
長期借款.截至2023年6月30日,按賬面價值計算的未償長期債務為18億美元,截至2022年12月31日為16億美元。
關於債務問題的精選信息
截至2023年6月30日
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
樂器 | 發行日期 | | 到期日 | | 優惠券利率 | | 利息支付日期 | | 標準桿數 價值 | | 本書 價值 | | 公平 價值 |
高級筆記 | 09/27/2018 | | 09/15/2028 | | 4.550% | | 每半年一次 | | $ | 550,000 | | | $ | 545,942 | | | $ | 531,146 | |
高級筆記 | 08/21/2020 | | 08/15/2030 | | 2.150% | | 每半年一次 | | 400,000 | | | 396,445 | | | 315,536 | |
高級筆記(1) | 05/19/2022 | | 06/15/2032 | | 4.800% | | 每半年一次 | | 250,000 | | | 245,683 | | | 239,521 | |
| | | | | | | | | | | | | |
初級次級債券 | 11/17/2017 | | 11/17/2057 | | 5.275% | | 每半年一次 | | 125,000 | | | 123,418 | | | 122,104 | |
初級次級債券 | 06/14/2021 | | 06/15/2061 | | 4.250% | | 季度 | | 325,000 | | | 317,268 | | | 255,580 | |
定期貸款(2) | 05/11/2023 | | 11/11/2024 | | 6.200% | | 季度 | | 170,000 | | | 169,361 | | | 169,361 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
長期債務總額 | | 1,820,000 | | | 1,798,117 | | | 1,633,248 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商業票據 | | 260,000 | | | 258,232 | | | 258,232 | |
短期債務總額 | | 260,000 | | | 258,232 | | | 258,232 | |
| | | | | | | | | | | | | |
債務總額 | | $ | 2,080,000 | | | $ | 2,056,349 | | | $ | 1,891,480 | |
(1)另外1.5億美元的面值和賬面價值由保險子公司持有,這取消了整合。
(2)利息按季度計算,使用SOFR加上135個基點。
2023年5月11日,環球人壽發行了1.7億美元的定期貸款,期限為18個月,利率浮動。定期貸款的收益用於償還2023年5月15日到期的7.875%的優先票據。請參閲 附註 11——債務以全面分析和描述未決的長期債務問題。
融資成本對於公司和其他部門而言,主要由我們各種債務工具的利息組成。下表列出了融資成本的組成部分,並核對了每筆資金的利息支出 簡明合併運營報表.
融資成本分析
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 6月30日 | | 增加 (減少) |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
融資債務的利息 | $ | 38,822 | | | $ | 38,745 | | | $ | 77 | | | — | |
定期貸款的利息 | 1,564 | | | — | | | 1,564 | | | — | |
短期債務的利息 | 10,286 | | | 3,027 | | | 7,259 | | | 240 | |
其他 | 13 | | | — | | | 13 | | | — | |
融資成本 | $ | 50,685 | | | $ | 41,772 | | | $ | 8,913 | | | 21 | |
在2023年前六個月,融資成本與去年同期相比增長了21%。融資成本的增加主要是由於短期利率的上升。有關我們債務交易的更多信息已在 財務狀況本報告的章節。
子公司資本: 全國保險專員協會(NAIC)已經建立了一種基於風險的因素方法,用於確定所有保險公司的基於風險的門檻資本水平。這種方法是
旨在協助監管機構識別可能需要監管部門關注的公司。基於風險的資本(RBC)比率通常通過將調整後的法定資本總額除以使用NAIC因素確定的基於風險的資本金額來確定。如果一家公司的加拿大皇家銀行比率接近加拿大皇家銀行金額的兩倍,則該公司必須向NAIC提交改善其資本水平的計劃(該水平通常被稱為 “公司行動水平” 加拿大皇家銀行)。公司通常持有公司行動級別的加拿大皇家銀行的倍數,具體取決於其特定的業務需求和風險狀況。
我們的目標是將保險子公司的法定資本維持在支持我們當前評級所需的水平。2023年,環球人壽的目標是將合併後的公司行動層面的加拿大皇家銀行比率定為300%至320%。該公司得出的結論是,考慮到其業務性質和風險狀況,這一資本水平足以支持其目前的評級。2022年,我們的合併公司行動層面加拿大皇家銀行比率為321%。母公司承諾維持其保險子公司的目標合併加拿大皇家銀行比率,並有足夠的流動性在必要時提供額外資本。
股東權益:2023 年,新的指導方針生效,對我們的長期合同的會計產生了重大影響,對股東權益產生了重大影響。請看 附註2—新會計準則以獲取更多信息。
截至2023年6月30日,股東權益為40億美元。相比之下,經調整後,截至2022年12月31日為39億美元,截至2022年6月30日為32億美元。自2022年12月31日以來的六個月中,由於2023年前六個月的淨收入為4.39億美元,股東權益有所增加,但被2.19億美元的股票回購和額外的4,800萬美元股票回購所抵消,以抵消股票期權行使的稀釋。此外,AOCI下降了1.54億美元,這主要是由於在此期間利率和貼現率上升。
2023年6月21日,母公司宣佈派發每股0.2250美元的季度股息。這筆股息已於2023年8月1日支付。
我們計劃將來儘可能高效地使用母公司多餘的可用現金。過剩現金流的可能用途包括但不限於股票回購、收購、股東分紅支付、證券投資或償還短期債務。在確保保險子公司保持目標資本水平後,我們將確定多餘現金的最佳用途。如果市場狀況良好,我們目前預計股票回購將繼續是這些資金的主要用途。
如前所述,亞利桑那州立大學2018-12年度的未來保單福利負債必須使用當前的貼現率計算,並受累積其他綜合收益中包含的折扣率變化的影響。此外,該指南要求未來保單福利的負債使用淨保費而不是總保費來計算。鑑於我們業務的總保費大大高於淨保費,如所示 附註6—保單負債, 對負債的計量要高於使用總保費計算的數額.這是分析股東權益時的重要考慮因素。
根據GAAP,Globe Life必須在每個會計期結束時將其可供出售的固定到期投資組合重估為公允市場價值。這些變化扣除對所得税的相關影響,直接反映在股東權益中。利率的波動會導致我們的股東權益、資本結構和財務比率的逐期列報出現不必要的波動。由於我們的固定到期投資和保單負債的長期性質,以及我們的保險子公司持續產生的強勁現金流,我們有能力持有證券直至到期。因此,我們預計不會因為市場利率變化和市場暫時流動性不足導致的固定到期日市值波動而蒙受損失。因此,我們的管理層、信用評級機構、貸款人、許多行業分析師和某些其他財務報表用户在分析我們的資產負債表、資本結構和財務比率時更願意消除該會計規則的影響。
關鍵會計政策
由於ASU 2018-12的採用,自2022年10-K表發佈以來,以下關鍵會計政策已更新, 金融服務-保險(主題 944):有針對性地改進長期合同的會計 (亞利桑那州 2018-12)。有關我們會計政策的其他信息披露於 附註1—重要會計政策.
未來的政策福利。 傳統和限額支付的長期壽險和健康產品的未來保單福利負債約佔未來保單福利總負債的92%。負債是根據每個報告期的淨額保費法確定的。這種方法要求將未來保單福利的負債計算為估計的未來保單持有人福利和相關解僱費用的現值,減去向保單持有人收取的估計未來淨保費的現值。淨保費反映了根據自發行日期或過渡日期以來的實際經驗以及預期的未來經驗重新計算的淨保費比率。負債在確認保費收入時累計,並根據實際經驗和預期經驗之間的差異進行調整。公司簽發的長期保險合同根據合同簽發年份、分銷渠道、法人和產品類型分為羣組。
公司審查並在必要時更新其現金流假設(死亡率、發病率、失誤和持續性),這些假設用於計算未來保單福利負債的變化,至少每年一次。每年在同一時間對這些現金流假設進行審查,如果經驗建議,則更頻繁地進行審查。如果現金流假設發生變化,則使用實際經驗和預計的未來現金流,從最初的發行日期或過渡日期開始重新計算淨保費比率。當預期的未來淨保費超過預期的未來總保費,或者未來保單持有人福利的現值超過預期的未來總保費的現值時,未來保單福利的負債將根據在保單持有人福利中確認的變化進行調整 簡明合併運營報表。現金流假設不包括對不利偏差的調整。用於個人人壽保險的死亡率表包括各種行業表,反映了基於公司經驗的修改。個人健康的發病率假設基於公司經驗和行業數據。失效和持續性假設基於 Globe Life 的經驗。
使用當前的中高等級固定收益工具收益率對未來保單福利負債進行貼現,該收益率反映了未來保單福利負債的期限特徵。貼現率假設會在每個報告期內根據其他綜合收益(OCI)中包含的負債變化的影響而更新。確定當前貼現率的方法包括構建貼現率曲線,旨在反映保險負債現金流的貨幣和期限。該方法旨在根據當地債務市場上以與政策相同貨幣計價的現有市場數據,對可觀察到的投入進行優先排序。對於適用於Single-A債務市場流動性不足或幾乎沒有可觀察的市場數據的期限的貼現率,公司將使用與ASC 820中公允價值指導一致的估算技術。我們還使用在合同簽發當年鎖定的原始折扣率,進一步將利息作為保單持有人福利的組成部分進行累積。原始貼現率(或鎖定貼現率)用於增加利息和確定淨保費,而當前的貼現率則用於對負債進行估值。
貼現率假設是確定長期人壽和健康合同未來福利負債價值變化的關鍵。由於傳統和限額支付的長期壽險和健康產品的未來保單福利負債約佔未來保單福利總負債的92%,因此存在利率風險。貼現率的降低將導致債務增加,假設的變化可能會導致結果的顯著差異。
下表説明瞭截至2023年6月30日和2022年6月30日我們對未來保單福利負債的利率風險敏感度。該表衡量了貼現率的平行變化對負債的影響。該數據衡量的是由於利率立即以50和100個基點為增量變化而導致的報告值的變化,這些變化將記錄為OCI的一部分。
未來保單福利的負債價值
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
折扣率的變化(1) | | 2023 | | 2022 |
(200) | | $ | 27,459,123 | | | $ | 28,090,094 | |
(100) | | 22,423,926 | | | 22,900,254 | |
(50) | | 20,447,467 | | | 20,860,951 | |
0 | | 18,746,514 | | | 19,105,334 | |
50 | | 17,273,450 | | | 17,584,780 | |
100 | | 15,990,171 | | | 16,260,277 | |
200 | | 13,875,946 | | | 14,079,260 | |
(1) 在基點上。
遞延收購成本。 收購新保險業務的某些成本被遞延並記為資產。這些成本在分組合同的基礎上資本化,並在相關合同的預期期限內攤銷,對於收購新的保險業務至關重要。遞延收購成本 (DAC) 與保險合同的成功發行直接相關,主要包括銷售佣金、保單發行成本、直接面向消費者的廣告成本和承保成本。此外,DAC還包括收購業務的價值(VOBA),即從其他公司收購保險或通過收購其他公司的成本。這些成本代表收購的合同保險資產的公允價值與承擔的負債與根據公認會計原則衡量的公司發行或持有的保險合同的資產和負債之間的差額。
DAC在分組合同的預期期限內按固定水平攤銷,相關費用包含在分組合同的遞延收購成本攤銷中 簡明合併運營報表。用於計算DAC攤銷率的有效指標是有效的年化保費。用於攤銷收購成本的假設包括死亡率、發病率和持續性。這些假設將至少每年審查一次,並根據未來政策福利假設的任何變化進行修訂。假設變化的影響將在剩餘的預期合同期限內作為對未來攤銷額的修訂予以確認。
如上所述,VOBA的攤銷基礎與DAC一致,並定期接受可收回性和損失識別測試,以確定是否存在保費缺口。這些測試評估了未來與合同相關的現金流的現值是否會支持資本化的VOBA資產。這些現金流主要由保費收入減去福利和支出組成。然後將這些現金流減去儲備負債的現值與未攤銷餘額進行比較。如果淨現金流量的估計現值低於淨現金流量,則將通過從收益中扣除、減少未攤銷的購置成本或增加未來福利負債來確認虧損。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年6月30日的六個月中,市場風險敞口沒有發生定量或質的變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序: Globe Life Inc. 在聯席主席和首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官的指導下,制定了披露控制和程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告環球人壽在其根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給環球人壽的管理層,包括聯席主席和首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
截至2023年6月30日結束的財政期末,在環球人壽管理層(包括聯席主席和首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官)的監督和參與下,對披露控制和程序(這些術語的定義見1934年《證券交易法》第13a-15(e)條)。根據他們的評估,聯席主席和首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官得出結論,披露控制和程序自本10-Q表格發佈之日起生效。根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》(18 U.S.C. § 1350)第302條,每位官員都簽署了作為本10-Q表格附錄的認證。
財務報告內部控制的變化: 在截至2023年6月30日的期間,Globe Life Inc. 沒有任何變化。”對財務報告的內部控制,或者可能對評估之日之後的財務報告的內部控制產生重大影響的其他因素,這些因素對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分—其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關訴訟和無人認領財產審計的討論載於 附註5——承付款和意外開支.
第 1A 項。風險因素
該公司的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人和其他人購買2023年第二季度某些股票證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | (a) 總人數 的股份 已購買 | | (b) 平均值 已支付的價格 每股 | | (c) 總數 以身份購買的股份 公開宣佈的一部分 計劃或計劃 | | (d) 最大人數 的股份(或 近似美元 金額)當年 5 月 還未被購買 根據計劃或 程式 |
2023年4月1日至30日 | | 209,309 | | | $ | 108.40 | | | 209,309 | | | |
2023 年 5 月 1 日至 31 日 | | 445,587 | | | 106.92 | | | 445,587 | | | |
2023年6月1日至30日 | | 174,710 | | | 106.78 | | | 174,710 | | | |
2022 年 8 月 10 日,Globe Life 董事會重申繼續批准公司的股票回購計劃,其金額和時間安排經與董事會協商,認為符合公司的最大利益。該計劃沒有明確的到期日期或可回購的最大份額。
第 5 項。其他信息
(c) 貿易安排
沒有
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
31.1 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 由 J. Matthew Darden 提供的認證 |
31.2 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) Frank M. Svoboda 的認證 |
31.3 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) Thomas P. Kalmbach 的認證 |
32.1 | | 由 J. Matthew Darden、Frank M. Svoboda 和 Thomas P. Kalmbach 頒發的 1350 |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互數據文件中,因為 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
104 | | 封面頁交互式數據文件(格式為內聯 XBRL,附錄 101 中包含適用的分類擴展信息)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 環球人壽公司 |
| | |
日期:2023 年 8 月 8 日 | | | /s/J. 馬修·達登 |
| | | J. 馬修·達登 |
| | | 聯席主席兼首席執行官 |
| | |
日期:2023 年 8 月 8 日 | | | /s/Frank M. Svoboda |
| | | 弗蘭克·M·斯沃博達 |
| | | 聯席主席兼首席執行官 |
| | |
日期:2023 年 8 月 8 日 | | | //Thomas P. Kalmbach |
| | | 託馬斯·P·卡爾姆巴赫 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | |