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LiborMemberbaer：人民幣會員2020-02-032020-02-030001941536Baer：9月30日二千二萬九成員的定期貸款協議2019-12-310001941536Baer：9月30日二千二萬九成員的定期貸款協議2019-09-302019-09-300001941536Baer：9月30日二千二萬九成員的定期貸款協議Baer: LiborMember2019-09-302019-09-300001941536Baer：9月30日二千二萬九成員的定期貸款協議Baer：直到 10 月第三季度二千二百四十四會員2023-06-300001941536Baer：9月30日二千二萬九成員的定期貸款協議Baer：直到 10 月第三季度兩千二十五名會員2023-06-300001941536貝爾：應税工業發展收入債券向兩千二十一名成員發行2021-02-242021-02-240001941536貝爾：應税工業發展收入債券向兩千二十一名成員發行2021-02-240001941536貝爾：應税工業發展收入債券向兩千二十一名成員發行2022-07-212022-07-210001941536Baer：新的短期貸款融資航空保險高級會員2021-11-180001941536Baer：新的短期貸款融資航空保險高級會員2021-11-182021-11-180001941536貝爾：從9月9日開始，與各成員簽訂了各種期限貸款協議SRT: 最低成員2021-09-090001941536貝爾：從9月9日開始，與各成員簽訂了各種期限貸款協議SRT: 最大成員2021-09-090001941536貝爾：從9月9日開始，與各成員簽訂了各種期限貸款協議SRT: 最低成員2021-09-092021-09-090001941536貝爾：從9月9日開始，與各成員簽訂了各種期限貸款協議SRT: 最大成員2021-09-092021-09-090001941536貝爾：各種期限貸款協議從四月二十一日二萬二十二人開始SRT: 最低成員2022-04-210001941536貝爾：各種期限貸款協議從四月二十一日二萬二十二人開始SRT: 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優先股會員Baer：在獲得合格的公開發行成員之後2023-01-012023-06-300001941536Baer：Legacybridger Series C 優先股會員Baer：在獲得合格的公開發行成員之後Baer：七年級會員2023-01-012023-06-300001941536Baer：Thereafter 成員Baer：Legacybridger Series C 優先股會員Baer：在獲得合格的公開發行成員之後2023-01-012023-06-300001941536貝爾：將LegacyBridger C系列優先股轉換為A系列優先股成員2023-01-242023-01-240001941536US-GAAP：首選班級成員2023-01-240001941536Baer：Legacybridger Series C 優先股會員2023-01-240001941536Baer：Legacybridger Series C 優先股會員2023-01-012023-06-300001941536Baer：自由派生會員Baer：Legacybridger Series C 優先股會員2022-04-090001941536Baer：自由派生會員Baer：Legacybridger Series C 優先股會員2023-03-150001941536US-GAAP：首選班級成員2023-01-012023-06-300001941536SRT: 最低成員US-GAAP：首選班級成員2023-06-300001941536SRT: 最大成員US-GAAP：首選班級成員2023-06-300001941536Baer：從A系列優先股轉換為普通股成員2023-01-012023-06-300001941536Baer：Legacybridger Series C 優先股會員2022-01-012022-12-310001941536Baer：SharesRedeedemed會員Baer：Legacybridger 系列 B 優先股會員2022-06-300001941536Baer：SharesNotRedeeded 會員Baer：Legacybridger 系列 B 優先股會員2022-06-300001941536Baer：Legacybridger 系列 B 優先股會員2022-04-250001941536Baer：Legacybridger 系列首選股票會員2022-04-252022-04-250001941536Baer：LegacyBridgeSeries A1 優先股成員2022-04-252022-04-250001941536Baer：LegacyBridgeSeries a2 優先股成員2022-04-252022-04-2500019415362022-04-252022-04-250001941536Baer：Legacybridger 系列首選股票會員2022-07-212022-07-210001941536Baer：LegacyBridgeSeries A1 優先股成員2022-07-212022-07-210001941536Baer：LegacyBridgeSeries a2 優先股成員2022-08-102022-08-100001941536US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300001941536US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-06-300001941536Baer：LegacyBridger 激勵單位成員2023-04-012023-06-300001941536Baer：LegacyBridger 激勵單位成員2022-04-012022-06-300001941536Baer：LegacyBridger 激勵單位成員2023-01-012023-06-300001941536Baer：LegacyBridger 激勵單位成員2022-01-012022-06-300001941536US-GAAP：A系列優選股票會員2023-04-012023-06-300001941536US-GAAP：A系列優選股票會員2022-04-012022-06-300001941536US-GAAP：A系列優選股票會員2023-01-012023-06-300001941536US-GAAP：A系列優選股票會員2022-01-012022-06-300001941536Baer：Legacybridger Series C 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系列優先股會員2022-01-012022-06-300001941536US-GAAP：後續活動成員2023-07-212023-07-210001941536US-GAAP：後續活動成員2023-07-210001941536US-GAAP：後續活動成員2023-07-012023-07-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________
表單 10-Q
___________________________
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
從___________到___________的過渡期
委員會文件編號： 001-41603
___________________________
布里傑航空航天集團控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________
| | | | | |
| 特拉華 | 88-3599336 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （美國國税局僱主
證件號） |
| |
90 航空通道 貝爾格萊德, 公噸 | 59714 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(406) 813-0079
（註冊人的電話號碼，包括區號）
___________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易
符號 | | 每個交易所的名稱
在哪個註冊了 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | | BAER | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 認股權證，每份完整認股權證均可行使一股普通股，行使價為每股11.50美元 | | BAERW | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | o | 加速過濾器 | o |
| | | |
| 非加速過濾器 | x | 規模較小的申報公司 | x |
| | | |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至 2023 年 8 月 8 日，有 44,505,944已發行和流通的註冊人普通股，面值每股0.0001美元。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | 2 |
| | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 2 |
| | |
| 簡明合併資產負債表 | 2 |
| | |
| 簡明合併運營報表 | 3 |
| | |
| 綜合虧損簡明合併報表 | 4 |
| | |
| 簡明合併股東赤字表 | 5 |
| | |
| 簡明合併現金流量表 | 7 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 43 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 64 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | 66 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 66 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 66 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 67 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表。
布里傑航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（所有金額均以美元為單位）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至
2023年6月30日 | | 截至
2022年12月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 844,582 | | | $ | 30,162,475 | |
| 限制性現金 | | 12,239,819 | | | 12,297,151 | |
| 對有價證券的投資 | | 12,572,950 | | | 54,980,156 | |
應收賬款1 | | 11,815,732 | | | 28,902 | |
| 飛機支撐部件 | | 434,894 | | | 1,761,270 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 2,892,240 | | | 1,835,032 | |
| 延期發行成本 | | 388,120 | | | 5,800,144 | |
| 流動資產總額 | | 41,188,337 | | | 106,865,130 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 202,050,389 | | | 192,091,413 | |
| 無形資產，淨額 | | 155,369 | | | 208,196 | |
| 善意 | | 2,457,937 | | | 2,457,937 | |
| 其他非流動資產 | | 7,583,603 | | | 4,356,225 | |
| 總資產 | | $ | 253,435,635 | | | $ | 305,978,901 | |
| 負債、夾層權益和股東赤字 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 6,235,941 | | | $ | 3,170,354 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | 7,823,154 | | | 18,669,572 | |
| 運營使用權流動負債 | | 355,119 | | | 21,484 | |
| 長期債務的流動部分，扣除債務發行成本 | | 2,459,654 | | | 2,445,594 | |
| 流動負債總額 | | 16,873,868 | | | 24,307,004 | |
| 長期應計費用和其他非流動負債 | | 6,864,516 | | | 45,659 | |
| 運營使用權非流動負債 | | 1,449,911 | | | 754,673 | |
長期債務，扣除債務發行成本2 | | 205,060,810 | | | 205,471,958 | |
| 負債總額 | | $ | 230,249,105 | | | $ | 230,579,294 | |
| 承付款和意外開支 | | | | |
| 夾層股權 | | | | |
A 系列優先股，$0.0001面值； 315,789.473684截至2023年6月30日已授權、已發行和流通的股票 | | 342,738,969 | | | — | |
Legacy Bridger C 系列優先股，$0.001面值； 315,789.473684截至2022年12月31日已授權、已發行和流通的股票 | | — | | | 489,021,545 | |
| 股東赤字 | | | | |
普通股，$0.0001面值； 1,000,000,000授權股份； 44,505,944截至2023年6月30日已發行和流通的股票； 39,081,744截至2022年12月31日已發行和流通的股票 | | 4,906 | | | 3,908 | |
| 額外的實收資本 | | 78,977,391 | | | — | |
| 累計赤字 | | (400,054,307) | | | (415,304,343) | |
| 累計其他綜合收益 | | 1,519,571 | | | 1,678,497 | |
| 股東赤字總額 | | (319,552,439) | | | (413,621,938) | |
| 總負債、夾層權益和股東赤字 | | $ | 253,435,635 | | | $ | 305,978,901 | |
1包括關聯方應收賬款 $427,454截至2023年6月30日。
2包括關聯方債務 $10,000,000分別適用於截至2023年6月30日和2022年12月31日的2022年應納税工業收入債券。
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併運營報表
（所有金額均以美元計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中
6月30日 | | 在已結束的六個月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入1 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 飛行操作 | | 6,299,122 | | | 5,849,562 | | | 10,032,383 | | | 9,514,914 | |
| 保養 | | 4,210,976 | | | 3,571,986 | | | 7,726,427 | | | 6,433,973 | |
| 總收入成本 | | 10,510,098 | | | 9,421,548 | | | 17,758,810 | | | 15,948,887 | |
| 總收入（虧損） | | 1,105,182 | | | 3,332,123 | | | (5,778,157) | | | (3,125,924) | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 15,187,808 | | | 5,735,627 | | | 48,416,299 | | | 10,576,886 | |
| 營業虧損 | | (14,082,626) | | | (2,403,504) | | | (54,194,456) | | | (13,702,810) | |
利息支出2 | | (5,540,867) | | | (2,293,682) | | | (11,205,412) | | | (6,008,228) | |
| 其他收入 | | 601,891 | | | 134,311 | | | 1,693,328 | | | 275,154 | |
| 淨虧損 | | $ | (19,021,602) | | | $ | (4,562,875) | | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | |
| A系列優先股——收盤時調整視同股息 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (48,300,000) | | | $ | — | |
| A系列優先股——調整以消除50％的乘數 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 156,362,598 | | | $ | — | |
| A系列優先股——調整最大贖回價值 | | $ | (5,805,582) | | | $ | — | | | $ | (10,080,022) | | | $ | — | |
| Legacy Bridger A系列優先股——贖回、註銷、應計利息和公允價值變動的調整 | | $ | — | | | $ | (81,323,569) | | | $ | — | | | $ | (85,663,336) | |
| Legacy Bridger C系列優先股——調整為最大贖回價值 | | $ | — | | | $ | (191,240,782) | | | $ | — | | | $ | (191,240,782) | |
| 歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——基本收益和攤薄後收益 | | $ | (24,827,184) | | | $ | (277,127,226) | | | $ | 34,276,036 | | | $ | (296,340,002) | |
| 每隻普通股的淨（虧損）收益——基本 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | | | $ | 0.77 | | | $ | (7.64) | |
| 每隻普通股的淨（虧損）收益——攤薄 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | | | $ | 0.44 | | | $ | (7.64) | |
| 加權平均已發行普通股——基本 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 44,443,930 | | 38,770,646 |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 77,199,129 | | 38,770,646 |
1包括關聯方收入 $112,210和 $433,454分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。
2包括2022年應納税工業收入債券的關聯方利息，約為美元279,000和 $563,000分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明綜合虧損合併報表
（所有金額均以美元計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中
6月30日 | | 在已結束的六個月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | | $ | (19,021,602) | | | $ | (4,562,875) | | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | |
| 其他綜合（虧損）收益，扣除税款 | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 214 | | | 24 | | | 406 | | | (263) | |
| 衍生工具的未實現收益（虧損） | | 203,467 | | | 309,654 | | | (68,334) | | | 984,035 | |
| 有價證券投資的未實現（虧損）收益 | | (28,301) | | | — | | | 290,344 | | | — | |
| 將有價證券投資的已實現收益重新歸類為收益 | | (208,190) | | | — | | | (381,342) | | | — | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收益總額 | | (32,810) | | | 309,678 | | | (158,926) | | | 983,772 | |
| 綜合損失 | | $ | (19,054,412) | | | $ | (4,253,197) | | | $ | (63,865,466) | | | $ | (18,452,112) | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併股東赤字
截至2022年6月30日的六個月
（除股票金額外，所有金額均以美元為單位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Legacy Bridger 系列首選
股份 | | 遺產橋手
B 系列首選
股份 | | 遺產橋手
C 系列首選
股票/A 系列
優先股 | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 股東赤字總額 |
| | 分享 | | 價值 | | 分享 | | 價值 | | 分享 | | 價值 | | | 分享 | | 價值 | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | 10,500,000 | | $ | 1,050 | | | 60,000,000 | | $ | 6,000 | | | — | | $ | — | | | | 39,081,744 | | $ | 3,908 | | | $ | — | | | $ | (84,843,803) | | | $ | 24,706 | | | $ | (84,815,189) | |
| Legacy Bridger A系列優先股的清算偏好 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (4,339,767) | | | — | | | (4,339,767) | |
| 衍生工具的未實現收益 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 674,381 | | | 674,381 | |
| 外幣折算調整 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (287) | | | (287) | |
| 反向資本重組前歸屬於Legacy Bridger持有者的股票薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | 2,558 | | | — | | | 2,558 | |
| 淨虧損 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (14,873,009) | | | — | | | (14,873,009) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | | 10,500,000 | | $ | 1,050 | | | 60,000,000 | | $ | 6,000 | | | — | | $ | — | | | | 39,081,744 | | $ | 3,908 | | | $ | — | | | $ | (104,054,021) | | | $ | 698,800 | | | $ | (103,351,313) | |
| Legacy Bridger A系列優先股因贖回、註銷和重估而進行的調整 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (81,323,569) | | | — | | | (81,323,569) | |
| Legacy Bridger C系列優先股調整為最大贖回價值 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (191,240,782) | | | — | | | (191,240,782) | |
| 衍生工具的未實現收益 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 309,654 | | | 309,654 | |
| 外幣折算調整 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | |
| 反向資本重組前歸屬於Legacy Bridger持有者的股票薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 2,222 | | | — | | | 2,222 | |
| 淨虧損 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (4,562,875) | | | — | | | (4,562,875) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | 10,500,000 | | $ | 1,050 | | | 60,000,000 | | $ | 6,000 | | | — | | | $ | — | | | | 39,081,744 | | $ | 3,908 | | | $ | — | | | $ | (381,179,025) | | | $ | 1,008,478 | | | $ | (380,166,639) | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併股東赤字
截至2023年6月30日的六個月中
（除股票金額外，所有金額均以美元為單位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Legacy Bridger 系列首選
股份 | | 遺產橋手
B 系列首選
股份 | | 遺產橋手
C 系列首選
股票/A 系列
優先股 | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 股東赤字總額 |
| | 分享 | | 價值 | | 分享 | | 價值 | | 分享 | | 價值 | | | 分享 | | 價值 | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 315,789 | | $ | 489,021,545 | | | | 39,081,744 | | $ | 3,908 | | | $ | — | | | $ | (415,304,343) | | | $ | 1,678,497 | | | $ | (413,621,938) | |
| 衍生工具的未實現虧損 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (271,801) | | | (271,801) | |
| 有價證券投資的未實現收益 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 318,645 | | | 318,645 | |
| 將有價證券投資的已實現收益重新歸類為收益 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (173,152) | | | (173,152) | |
| 外幣折算調整 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 192 | | | 192 | |
| 淨虧損 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (44,684,938) | | | — | | | (44,684,938) | |
| 關閉的影響 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | (156,362,597) | | | | 4,687,546 | | 684 | | | 52,084,522 | | | 78,956,576 | | | — | | | 131,041,782 | |
| A系列優先股調整為最大贖回價值 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | 4,274,439 | | | | — | | — | | | (4,274,439) | | | — | | | — | | | (4,274,439) | |
| 反向資本重組後的基於股票的薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | | 2,400,354 | | 240 | | | 25,596,776 | | | — | | | — | | | 25,597,016 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 315,789 | | | $ | 336,933,387 | | | | 46,169,644 | | | $ | 4,832 | | | $ | 73,406,859 | | | $ | (381,032,705) | | | $ | 1,552,381 | | | $ | (306,068,633) | |
| 衍生工具的未實現收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 203,467 | | | 203,467 | |
| 有價證券投資的未實現虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,301) | | | (28,301) | |
| 將有價證券投資的已實現收益重新歸類為收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (208,190) | | | (208,190) | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 214 | | | 214 | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (19,021,602) | | | — | | | (19,021,602) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A系列優先股調整為最大贖回價值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,805,582 | | | | — | | | — | | | (5,805,582) | | | — | | | — | | | (5,805,582) | |
| 以A類普通股支付的獎金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 736,554 | | | 74 | | | 4,927,546 | | | — | | | | | 4,927,620 | |
| 反向資本重組後的基於股票的薪酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 6,448,568 | | | — | | | — | | | 6,448,568 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 315,789 | | $ | 342,738,969 | | | | 46,906,198 | | $ | 4,906 | | | $ | 78,977,391 | | | $ | (400,054,307) | | | $ | 1,519,571 | | | $ | (319,552,439) | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
（所有金額均以美元計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至6月30日的六個月中 |
| | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | |
| 為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | | |
| 固定資產的出售/處置損失 | | 392,472 | | | 781,492 | |
| 折舊和攤銷 | | 4,986,192 | | | 4,094,854 | |
| 長期資產的減值 | | 626,848 | | | — | |
| 股票薪酬支出 | | 32,045,584 | | | 4,780 | |
| | | | |
| 認股權證公允價值的變動 | | (533,000) | | | — | |
| 獨立衍生品公允價值的變化 | | 50,559 | | | — | |
| 債務發行成本的攤銷 | | 483,526 | | | 89,732 | |
| Legacy Bridger B 系列優先股的應計利息 | | — | | | 3,586,587 | |
| Legacy Bridger C 系列優先股公允價值的變化 | | — | | | 945,455 | |
| A系列優先股公允價值變動 | | (224,080) | | | — | |
| 有價證券投資的已實現收益 | | (407,761) | | | — | |
| 經營資產和負債的變化 | | | | |
應收賬款1 | | (11,786,830) | | | (4,611,847) | |
| 飛機支撐部件 | | 1,326,376 | | | 170,475 | |
| 預付費用和其他流動和非流動資產 | | (3,339,409) | | | 522,745 | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | | (13,358,549) | | | 3,822,406 | |
| 用於經營活動的淨現金 | | (53,444,612) | | | (10,029,205) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 在建工程投資——建築物 | | (2,444,633) | | | (3,983,754) | |
| 出售和到期有價證券的收益 | | 42,723,969 | | | — | |
| 不動產、廠房和設備的出售 | | 814,000 | | | 286,400 | |
| 購置不動產、廠房和設備 | | (12,528,089) | | | (5,300,950) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 28,565,247 | | | (8,998,304) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 向Legacy Bridger A輪優先股成員付款 | | — | | | (100,000,000) | |
| 向Legacy Bridger B系列優先股成員付款 | | — | | | (69,999,223) | |
| 向Legacy Bridger C輪優先股成員借款，扣除發行成本 | | — | | | 293,684,675 | |
| 支付融資租賃負債 | | (15,615) | | | — | |
| 收盤收益 | | 3,193,536 | | | — | |
| 與收盤有關的成本 | | (6,793,574) | | | — | |
| 從第一州際銀行的各種車輛貸款中借款 | | — | | | 202,217 | |
| 支付債務發行成本 | | — | | | (3,000) | |
| 償還債務 | | (880,613) | | | (962,904) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | | (4,496,266) | | | 122,921,765 | |
| 匯率變動的影響 | | 406 | | | (263) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | (29,375,225) | | | 103,893,993 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金——期初 | | 42,459,626 | | | 17,261,132 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金——期末 | | $ | 13,084,401 | | | $ | 121,155,125 | |
| 減去：限制性現金——期末 | | 12,239,819 | | | 3,922,506 | |
| 現金及現金等價物——期末 | | $ | 844,582 | | | $ | 117,232,619 | |
| 非現金運營和融資活動的補充披露 | | | | |
| 承擔傑克·克里克的負債 | | $ | 7,463,673 | | | $ | — | |
| 認股權證負債的確認 | | $ | 5,863,000 | | | $ | — | |
| 確認延期承保費 | | $ | 1,500,000 | | | $ | — | |
| 確認新的使用權資產和相應的經營租賃負債 | | $ | 1,092,519 | | | $ | — | |
| 以A類普通股支付的獎金 | | $ | 4,927,620 | | | $ | — | |
| 應計費用和其他流動負債中包含的遞延發行成本 | | $ | 388,120 | | | $ | 1,455,840 | |
| Legacy Bridger C系列優先股的發行成本 | | $ | — | | | $ | 5,000,000 | |
| 補充現金流信息 | | | | |
支付的利息2 | | $ | 11,489,494 | | | $ | 3,715,257 | |
| 應付賬款中的固定資產 | | $ | 1,841,142 | | | $ | 2,640,384 | |
| 將期票轉換為普通股 | | $ | 897,400 | | | $ | — | |
| A系列優先股——收盤時調整視同股息 | | $ | 48,300,000 | | | $ | — | |
| A系列優先股——調整以消除50％的乘數 | | $ | 156,362,597 | | | $ | — | |
| A系列優先股——調整最大贖回價值 | | $ | 10,080,021 | | | $ | — | |
| Legacy Bridger A系列優先股——贖回、消滅和應計利息的調整 | | $ | — | | | $ | 85,663,336 | |
| Legacy Bridger C系列優先股——根據最大贖回價值進行調整 | | $ | — | | | $ | 191,240,782 | |
1包括關聯方應收賬款 $427,454在截至2023年6月30日的六個月中。
2包括支付的關聯方利息，約為美元575,000用於截至2023年6月30日的六個月的2022年應納税工業收入債券。
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
注意事項 1 — 組織和演示依據
業務性質
Bridger Aerospace Group Holdings, Inc. 及其子公司（“Bridger”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）使用下一代技術和可持續和環保的消防方法提供空中野火管理、救濟和撲滅以及消防服務的提供。
截至2023年6月30日，該公司擁有 17飛機，包括 4雙指揮官監視平臺， 4Quest Kodiaks， 6Viking cl415eafs， 2Aurora evoTL Skirons，以及 1Pilatus PC-12。
演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“US GAAP”）編制的。未經審計的簡明合併財務報表包括公司的財務報表、公司全資擁有的所有實體以及公司擁有控股財務權益的所有實體。
反向資本重組
2023年1月24日（“截止日期”），Jack Creek Investment Corp（“JCIC”）與公司的前身布里傑航空航天集團控股有限責任公司及其子公司（統稱為 “Legacy Bridger”）完成了反向資本重組（“收盤” 和 “反向資本重組”），後者經營着大部分歷史業務，並在收購完成後被確定為收購方和前身協議和合並計劃（“交易協議”）所設想的交易於2022年8月3日達成。截止日期，根據交易協議，JCIC和Legacy Bridger成為更名為Bridger Aerospace Group Holdings, Inc的新公共實體的全資子公司，JCIC的股東和Legacy Bridger的股權持有人分別將其在JCIC和Legacy Bridger的股權轉換為Bridger的股權。
反向資本重組完成後，布里傑向Legacy Bridger股權持有人發行了普通股和A系列優先股（定義如下），摘要如下：
•所有人的投降和交換 606,061Legacy Bridger 激勵單位（“激勵單位”）變成 583,308布里傑普通股的股票，面值 $0.0001，（“普通股”）的認定價值為美元10.00按每股普通股對價調整後的每股普通股對價約為 0.96246（“交換比率”），向下四捨五入至每位持有人最接近的份額；
•其餘部分的直接或間接交出和交換 40,000,000Legacy Bridger 普通股（不包括激勵單位）的已發行和流通股為 38,498,436認定價值為美元的普通股10.00經交換比率調整的每股股數，向下四捨五入至每位持有人最接近的股份；以及
•所有人的投降和交換 315,789.473684Legacy Bridger已發行和流通的C系列優先股（“Legacy Bridger C系列優先股”），這些優先股已交出並交換 一與反向資本重組相關的一對一基礎 315,789.473684具有經修訂和重述的公司註冊證書（“A系列優先股”）第4.5節中規定的權利、權力、名稱、優先權和資格、限制和限制的布里傑優先股。A系列優先股可根據持有人選擇轉換為普通股，持有人無需支付額外對價，將其轉換為由原始發行價格加上應計利息除以等於美元的轉換價格確定的普通股數量11在轉換時。
與反向資本重組有關的其他相關事件彙總如下：
•Bridger 經修訂和重述的公司註冊證書的提交和生效，以及經修訂和重述的 Bridger 章程的生效，每項章程均在閉幕前夕發生；
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
•通過和承擔2023年綜合激勵計劃以及根據該計劃發放的任何補助金或獎勵，並在收盤時通過2023年員工股票購買計劃，向Bridger員工發放股權獎勵；以及
•在從收盤到收盤後的五年期間，JCIC受到 20JCIC已發行和流通普通股（“保薦人盈利股票”）的百分比，由兩部分獨立組成 50在某些觸發事件發生（或視為發生）之前，每批贊助商盈利股份的百分比可能不計任何代價沒收給Bridger。
交易協議生效後，立即有以下未決事項：
•43,769,290普通股；
•315,789.473684Bridger A系列優先股的股票；
•9,400,000以美元行使價購買普通股的私募認股權證（“私募認股權證”）11.50每股；
•17,250,000以美元行使價購買普通股的公共認股權證（“公共認股權證”）11.50每股；以及
•6,581,497向本公司高管和高級管理人員發行的限制性股票單位。
在反向資本重組方面，公司支付了$的交易成本10,302截至收盤時為千人。
根據公認會計原則，交易協議所設想的交易被視為反向資本重組。根據這種會計方法，出於財務報告的目的，JCIC被視為 “被收購” 公司。因此，出於會計目的，Bridger的財務報表是Legacy Bridger財務報表的延續，反向資本重組被視為Legacy Bridger為JCIC的淨資產發行股票並進行資本重組。JCIC的淨資產將按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。在布里傑未來的報告中，反向資本重組之前的運營將是Legacy Bridger的業務。
根據對以下事實和情況的評估，Legacy Bridger被確定為會計收購方：
•Legacy Bridger 股權持有人擁有 Bridger 的相對多數；
•Bridger的董事會（“董事會”）有九（9）名成員，Legacy Bridger股權持有人的代表或指定人佔董事會成員的大多數；
•Legacy Bridger的高級管理層包括高級管理職位，負責Bridger的日常運營；
•Bridger 取了 Legacy Bridger 的公司名稱；
•Bridger 的戰略和運營延續了 Legacy Bridger 以前的戰略和運營；以及
•反向資本重組創建了一家運營中的上市公司，管理層繼續使用Legacy Bridger的業務來發展業務。
保薦人Earnout股票被確定為Bridger的股票分類工具，而公開認股權證和私募認股權證在收盤時仍被確定為負債分類工具。
根據適用於這些情況的指導方針，在收盤前的所有比較時期，股權結構均進行了重組，以反映與反向資本重組相關的向Legacy Bridger股東發行的普通股數量。因此，在反向資本重組之前，與Legacy Bridger普通股相關的股票以及相應的資本金額和每股收益已根據交易所比率追溯重歸為普通股。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
2023年1月25日，公司普通股開始在納斯達克全球市場上交易，股票代碼為 “BAER”。
流動性
該公司有 $845千和 $30,162截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別有數千筆現金和現金等價物。該公司有 $12,573千和 $54,980截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別有數千筆被歸類為可供出售的短期期限少於一年、按公允價值計息的債務證券投資。
該公司已簽訂了各種定期貸款協議和其他長期債務，為購買飛機提供資金，為建造飛機庫提供資金並補充其現金餘額。截至2023年6月30日，該公司擁有美元2,460長期債務流動部分的千美元，扣除債務發行成本。截至2023年6月30日，與建造第三個機庫相關的未來合同付款為美元759在接下來的十二個月裏有千個。
該公司認為，在未經審計的簡明合併財務報表提交之日起至少12個月內，它將有足夠的資金來滿足其短期流動性需求和業務計劃的執行。截至2023年7月31日，該公司的現金及現金等價物為美元2,562千，限制性現金為美元12,281千美元和被歸類為可供出售的債務證券投資為美元10,189千。
注意事項 2- 重要會計政策摘要
整合原則
公司整合了那些通過現有所有者控制該實體重大運營、財務或投資決策的實體。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
可變利息實體
公司遵循ASC 810-10-15關於可變權益實體（“VIE”）會計的指導方針。如果沒有其他方的額外次級財政支持，或者其股權投資者缺乏任何控股財務權益的特徵，這些實體就沒有足夠的風險股權來為其活動提供資金。可變利息是一種投資或其他權益，它將吸收VIE的部分預期虧損或獲得其部分預期回報，本質上是合同性的、所有權或金錢性的，並且會隨着實體淨資產公允價值的變化而變化。申報實體是VIE的主要受益人，當該方擁有可變權益或可變權益組合為其提供控股財務權益時，必須將其合併。如果一方同時符合權力和損失/收益標準，則該方被視為擁有控制性財務權益。權力標準是指揮VIE對其經濟表現影響最大的活動的能力。損失/收益標準是從VIE中吸收可能對VIE造成重大影響的損失或從中獲得收益的權利。VIE模式要求持續重新考慮申報實體是否因事實和情況的變化而成為VIE的主要受益人。
Northern Fire Management Services, LLC（“NFMS，LLC”）被視為VIE，因為它缺乏足夠的股權，併合併到公司的財務報表中。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，Mountain Air, LLC（“MA, LLC”）被視為VIE，因為它缺乏足夠的股權，並已合併到公司的財務報表中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年12月31日的年度中，NFMS, LLC在其財務報表中持有非物質資產和負債。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，MA, LLC在其財務報表中持有非物質資產和負債。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年12月31日的年度中，以下實體被視為VIE，但由於缺乏權力標準或虧損/收益標準，未合併到未經審計的簡明合併財務報表中：加拿大AE Côte-Nord（“Côte-Nord”）和加拿大Ensyn BioEnergy, Inc.
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
北方消防管理服務有限責任公司： 該公司協助設計和組織了NFMS, LLC，其商業目的是為公司僱用加拿大航空專業人員。公司NFMS, LLC與公司的全資子公司Bridger Air Tanker, LLC之間存在主服務協議，將公司產生的所有年度費用轉移給公司，以換取加拿大員工支持公司的水上窺探飛機。NFMS, LLC 是 50% 由加拿大公民擁有，以及 50% 歸布里傑航空航天集團有限責任公司所有。公司負責與NFMS, LLC的所有支出相關的決策，這些支出僅與工資有關。基於這些事實，確定該公司是NFMS, LLC的主要受益人。因此，NFMS, LLC已由公司合併。合併中取消了與NFMS, LLC及其服務協議相關的所有公司間費用。
山航有限責任公司：截至2022年11月7日，MA, LLC是Bridger的全資子公司。在MA, LLC成為該公司的全資子公司之前，MA, LLC由其擁有 50% 由 Bridger 首席執行官兼董事蒂莫西·希希撰寫，以及 50% 由隸屬於 Bridger 董事馬修·希希的實體提供。MA, LLC是美國聯邦航空管理局（“FAA”）第135部分的證書持有者，旨在持有空中消防合同。Bridger的全資子公司Bridger Aviation Services, LLC（“Bridger Aviation”）是2018年4月13日與馬薩諸塞州有限責任公司簽訂的某份管理服務協議（“航空協議”）的當事方。根據航空協議，Bridger Aviation向馬薩諸塞州有限責任公司租賃了某些飛機。MA, LLC 運營這架飛機，並向布里傑航空支付了相當於以下的費用 99佔其從使用和部署Bridger Aviation飛機中獲得的所有收入的百分比。MA, LLC 有義務根據適用的美國聯邦航空局標準運營和維護飛機。
在布里傑目前的法律組織結構建立之前，蒂莫西·希希最初通過馬薩諸塞州有限責任公司進行空中行動，這就產生了對《航空協議》和隨之而來的VIE待遇的需求。
季節性
該公司的業務通常是季節性的，由於北美火災季節，總收入中有很大一部分發生在本財年的第二和第三季度。但是，天氣依賴性和因地點而需要撲滅野火的季節性波動以及火災季節的不同強度可能會導致我們的經營業績在每個季度和每年之間大幅波動。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出假設和估計，這些假設和估算會影響報告的資產和負債金額、截至財務報表之日的損益或意外開支披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與他們的估計有所不同，這種差異可能對未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。受此類估計和假設約束的重要項目包括：(a) 飛機支援零件儲備過剩和老化，(b) 可疑賬目備抵金，(c) 不動產、廠房和設備的使用壽命，(d) 長期資產、商譽和其他無形資產的淨減值，(e) 金融工具的公允價值披露，(f) 可變權益實體，(g) A系列優先股和Legacy Bridger C系列優先股的會計，(h) 收入確認，(i) 在確定賬面價值時做出的估計和假設商譽和其他無形資產, (j) 激勵單位和 (k) 公募權證和私募權證.
改敍
以往各期的某些數額已重新歸類，以符合本期的列報方式。該公司此前曾單獨列報一般和行政以及業務發展運營費用，這些費用現在合併列在未經審計的簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中。重新分類對先前報告的淨虧損或累計赤字沒有影響。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
延期發行成本
遞延發行成本主要包括與反向資本重組直接相關的資本化法律、會計和其他第三方成本，反向資本重組已計為反向資本重組。這些成本計入股東赤字，作為反向資本重組完成後產生的額外實收資本的減少。截至2023年6月30日，該公司收取了美元17,961千至股東赤字。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司記錄了美元388千和 $5,800未經審計的簡明合併資產負債表中分別有數千筆延期發行成本。
收入確認
公司根據所提供的消防服務的類型以及根據哪個合同提供服務，收取每日和每小時的費率。這些服務主要分為航班收入和待命收入。當飛機發動機應客户要求啟動和停止時，主要按小時費率賺取飛行收入，並通過霍布斯儀表進行跟蹤。待機收入主要是當飛機可供在火力基地使用，等待客户提出飛行部署請求時，按每日費率賺取。
公司與客户簽訂短期、中期和長期合同，主要與政府機構簽訂合同，在消防季節部署空中火災管理資產。當我們與客户簽訂的合同條款下的履約義務得到履行並且付款通常在開具發票後 30 天內到期時，收入即被確認。這是在提供服務時發生的，包括使用飛機、飛行員和現場維護人員來支持合同。
合同以需要時致電（“CWN”）或獨家使用（“歐盟”）為基礎。根據合同收入的保障，確定的費率通常更具競爭力（即歐盟而不是在CWN中僅根據需要而定）。這些費率按服務類型劃定，通常是飛行時間或可供部署的時間。一旦根據合同部署了飛機，費用即按這些費率賺取，就不能將飛機承付給其他客户。合同沒有融資部分，對價按預先確定的利率計算。合同中沒有限制變量考慮因素。
交易價格根據每位操作員執行的服務進行分配，並在值班日誌中實時跟蹤。每位客户至少每月驗證一次所提供的服務和費率。客户接受的證據是其資金到位的任務訂單或已接受的發票。
該公司有 不因與客户簽訂合同而產生了增量成本。此外，公司還評估是否應將履行合同的成本資本化。如果此類費用不在其他標準的範圍內，且：(1) 與合同直接相關；(2) 產生或增加用於履行履約義務的資源；(3) 預計將收回這些費用，則將其資本化。公司已選擇使用ASC 340-40-25-4中詳述的實際權宜之計來支付在攤還期為一年或更短時產生的履行合同所產生的任何費用。
如果申報實體的對價權是無條件的，也就是説，只有在時間流逝後才到期付款，則合同資產被歸類為應收賬款。由於公司向客户開具已履行的履約義務的發票，此時付款是無條件的，因此合同通常不會產生合同資產。合同負債在收到現金付款或在履約前到期時入賬。
付款條件因客户和收入合同類型而異。公司通常預計，從承諾的商品或服務的付款到轉讓之間的時間將不到一年。在這種情況下，公司選擇了實際的權宜之計，不評估是否存在重要的融資部分。根據ASC主題606 “客户合同收入”（“ASC 606”）中提供的實際權宜之計，公司不披露（i）最初預計期限為一年或更短的合同，以及（ii）公司按其有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同中未履行的履約義務的價值。
其他收入包括設施租賃收入以及在客户飛機上進行的外部維修工作。
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收入分解
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按服務分列的收入情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中
6月30日 | | 在已結束的六個月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 滅火 | | $ | 10,449,427 | | | $ | 11,682,263 | | | $ | 10,449,427 | | | $ | 11,682,263 | |
| 空中監視 | | 1,123,753 | | | 1,002,025 | | | 1,123,753 | | | 1,002,025 | |
| 其他服務 | | 42,100 | | | 69,383 | | | 407,473 | | | 138,675 | |
| 總收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | |
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按類型分列的收入情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中
6月30日 | | 在已結束的六個月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 飛行收入 | | $ | 5,794,315 | | | $ | 6,417,520 | | | $ | 5,794,315 | | | $ | 6,417,520 | |
| 待機收入 | | 5,135,937 | | | 6,210,976 | | | 5,135,937 | | | 6,210,976 | |
| 其他收入 | | 685,028 | | | 125,175 | | | 1,050,401 | | | 194,467 | |
| 總收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | |
集中風險
在截至2023年6月30日的三個月中，該公司有三名客户單獨核算 41%, 30%，以及 27分別佔總收入的百分比。在截至2022年6月30日的三個月中，該公司有一位客户單獨核算 99佔總收入的百分比。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司有三名客户單獨核算 39%, 30%，以及 26分別佔總收入的百分比。在截至2022年6月30日的六個月中，該公司有一位客户單獨核算 98佔總收入的百分比。截至 2023 年 6 月 30 日，有三個客户佔據 37%, 29%，以及 27分別佔應收賬款的百分比。截至2022年12月31日，一個客户佔據了 62應收賬款的百分比。
對衝交易和衍生金融工具
公司受到某些市場狀況變化的直接和間接影響。市場狀況的這些變化可能會對公司的財務業績產生不利影響，被稱為 “市場風險”。在認為合適的情況下，公司使用衍生品作為風險管理工具，以減輕某些市場風險的潛在影響。公司通過使用互換協議等衍生工具來管理利率風險。掉期協議是雙方之間根據指定的標的名義金額、資產和/或指數交換現金流的合同。本公司不以交易為目的進行衍生金融工具。
衍生工具公允價值變動造成的損益的核算取決於衍生品是否已被指定為套期保值工具並符合套期保值工具的資格，以及套期保值關係的類型。被指定為現金流套期保值並有資格作為現金流套期保值的衍生品的公允價值變動記錄在累計的其他綜合收益中，並重新歸類為未經審計的簡明綜合虧損報表中的細列項目，其中套期保值項目記錄在套期保值項目影響收益的同一時期。沒有套期保值名稱的獨立衍生品公允價值的變化記錄在未經審計的簡明合併運營報表的利息支出收益中。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
公司正式評估套期保值交易中使用的金融工具是否能有效抵消相關標的風險敞口的公允價值或現金流的變化。金融工具公允價值變動的任何無效部分都將立即計入收益。公允價值基於現行市場數據，並使用基於對未來相關市場狀況的合理估計的標準估值模型。請參閲 “注12——長期債務。”衍生金融工具的名義金額不一定代表各方交換的金額，因此不能直接衡量公司面臨上述金融風險的程度。
認股證負債
根據ASC 480所含的指導方針，公司核算了與反向資本重組相關的公開認股權證和私募認股權證（統稱為 “認股權證”）， 區分負債和權益還有 ASC 815-40， 衍生品和套期保值——實體自有股權合約，根據該協議，認股權證不符合股權處理標準，必須記為負債。因此，公司按公允價值將認股權證歸類為負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。在行使之前，認股權證負債將在每個資產負債表日進行重新計量，公允價值的任何變化都記錄在未經審計的簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用的收益中。
所得税
在反向資本重組之前的時期，Legacy Bridger是一家出於聯邦所得税目的的合夥企業。因此，Legacy Bridger無需繳納或提供聯邦所得税。會員按其在Legacy Bridger收入中的按比例所有權份額單獨納税。根據Legacy Bridger的運營協議，Legacy Bridger的淨收入或虧損由成員分配。
如上所述，在反向資本重組之後，公司成為Legacy Bridger的繼任者 “注1 — 組織和列報基礎。”除州和地方所得税外，Bridger還需繳納與公司的淨應納税所得或虧損以及任何相關的税收抵免相關的美國聯邦所得税。Bridger 還需要在其運營所在的外國司法管轄區納税。
公司按資產和負債法提供所得税和相關賬户。所得税支出、遞延所得税資產和負債以及未確認的税收優惠準備金反映了管理層對當前和未來預計應繳税款的最佳評估。公司主要在美國繳納所得税，那裏的税法通常很複雜，可能會有不同的解釋。
遞延所得税源於財務報表賬面金額與資產和負債税基之間的暫時差異，並使用預計在基差逆轉的當年生效的已頒佈税率進行計量。在評估在遞延所得税資產產生的司法管轄區內收回其遞延所得税資產的能力時，公司會考慮所有可用的正面和負面證據。如果根據所有可用的正面和負面證據，遞延所得税資產很可能無法變現，則確定估值補貼。如果布里傑確定遞延所得税資產的全部或部分變現的可能性更大，則估值補貼可能會在隨後的報告期內撤銷。目前，已經記錄了遞延所得税資產的估值補貼。
公司對税法的解釋須接受公司運營所在地的各個税務機關和司法管轄區的審查和審查，其對税收狀況的看法可能會發生爭議。這些與各税務機關的解釋爭議可以通過審計、行政上訴或公司運營所在税務司法管轄區的法院系統的裁決來解決。公司定期審查是否可能因這些問題的解決而被徵收額外的所得税，並酌情記錄額外的儲備金。此外，由於所得税法、法律解釋和業務戰略的變化，公司可能會修改其所得税估算。公司認識到不確定的所得税狀況對財務報表的影響，而根據技術優點，這種狀況很有可能在審查後得以維持。有關所得税的更多信息，請參閲 “注19 — 所得税。”
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
每股淨（虧損）收益
每股基本淨（虧損）收益基於該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨（虧損）收益基於用於計算每股基本淨（虧損）收益的普通股加權平均數，並根據限制性股票單位（“RSU”）、認股權證和激勵單位（如果有）的稀釋效應進行調整，使用 “庫存股” 法、可轉換為普通股的A系列優先股以及將完全歸屬的保薦人盈利股份正在實現股價指標。此外，攤薄後每股淨（虧損）收益的淨（虧損）收益將根據認股權證公允價值變化的税後影響進行調整，前提是認股權證具有攤薄性。
如上所述，該公司將收盤視為反向資本重組。收盤前所有時期的每股淨（虧損）收益計算已根據收盤後立即流通的同等數量普通股的交易所比率進行了追溯調整，以實現反向資本重組。收盤後，每股淨（虧損）收益是根據已發行普通股的加權平均數計算的。
合作協議
公司分析其合作安排，以評估其是否屬於ASC主題808合作協議（“ASC 808”）的範圍，方法是確定此類安排是否涉及由既積極參與活動又面臨重大風險和回報的各方開展的聯合運營活動，具體取決於此類活動的商業成功。這種評估是根據安排中各方責任的變化在安排的整個生命週期內進行的。如果公司得出與合作者有客户關係的結論，則合作安排將根據ASC 606進行考慮。
股票薪酬
公司根據授予日公允價值的ASC 718，即補償股票薪酬（“ASC 718”）的規定對其股票薪酬進行核算。
Legacy Bridger向選定的董事會成員和執行官授予了包含服務和績效歸屬條件的激勵單位。激勵單位的薪酬成本按其授予日的公允價值衡量，等於Legacy Bridger的D類普通股的價值，後者是使用期權定價模型估算的。以服務為基礎的單位的補償成本在必要的服務期內按直線方式確認。對於與績效相關的單位，當認為可能出現與績效相關的情況時，將確認支出。
在收盤時，公司與董事會一起制定並批准並承擔了Bridger Aerospace Group Holdings, Inc.2023年綜合激勵計劃（“計劃”），該計劃允許公司向Bridger員工（“參與者”）授予限制性股票單位。在滿足歸屬條件後，每個 RSU 都向參與者提供獲得一股普通股的權利。限制性股票單位的公允價值是根據授予的股票數量和授予之日普通股的報價確定的。根據分級歸屬方法，當交易完成的績效條件得到滿足，並且在必要的服務期內，限制性股票單位的補償成本被確認。公司對發生的沒收行為進行核算。基於股票的薪酬包含在未經審計的簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。
廣告費用
廣告費用在發生時記為支出，幷包含在未經審計的簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。截至2023年6月30日的三個月和六個月的廣告費用約為美元28千和 $52分別為千美元，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，約為美元316千和 $367分別為一千。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
最近的會計公告
最近通過的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量》。本亞利桑那州立大學的修正案用一種反映貸款期內預期信用損失的方法取代了用於確認信用損失的已發生損失模型，並且需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來計算信用損失估計值。該公司於2023年1月1日採用了該標準。該準則的採用並未對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
2017年1月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2017-04號《無形資產-商譽及其他》（主題350）：無形資產——商譽及其他：簡化商譽減值測試。此次更新將減值的概念從商譽賬面金額超過其隱含公允價值時存在的情況修改為申報單位的賬面金額超過其公允價值時存在的情況。為了降低複雜性，實體將不再通過計算商譽的隱含公允價值來確定商譽減值，方法是將申報單位的公允價值分配給其所有資產和負債，就像該申報單位是在業務合併中收購一樣。該公司於2023年1月1日採用了該標準。該準則的採用並未對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告
2020年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-04號《參考利率改革（議題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》，並於2021年1月發佈了亞利桑那州立大學第2021-01號《參考利率改革：範圍》。這些更新提供了可選的權宜之計和例外情況，允許在符合某些標準的情況下將美國公認會計原則應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易。提供可選指導意見是為了減輕參考利率改革的潛在會計負擔。2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-06號《參考利率改革（主題848）：推遲議題848的終止日期》，將議題848下的臨時會計規則從2022年12月31日延長至2024年12月31日。公司目前正在評估採用新的會計指導對公司未經審計的簡明合併財務報表的影響。
注意事項 3 — 現金等價物和有價證券投資
對有價證券的投資被歸類為短期期限少於一年的可供出售債務證券。 按類型分列的可供出售證券的公允價值、未實現損益總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至
2023年6月30日 | | 截至
2022年12月31日 |
| | 賬面價值 |
| 現金等價物 | | | | |
| 商業票據 | | $ | — | | | $ | 29,890,313 | |
| 貨幣市場基金 | | 858,047 | | | 12,640 | |
| 現金等價物總額 | | $ | 858,047 | | | $ | 29,902,953 | |
| 限制性現金 | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 9,211,360 | | | $ | 9,284,362 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 |
| | 購買
價格 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公允價值 |
| 投資有價證券 | | | | | | | | |
| 商業票據 | | $ | 4,746,204 | | | $ | 157,419 | | | $ | — | | | $ | 4,903,623 | |
| 公司債券和票據 | | 2,960,620 | | | 24,420 | | | — | | | 2,985,040 | |
| 政府證券 | | 4,684,574 | | | — | | | (287) | | | 4,684,287 | |
| 有價證券總額 | | $ | 12,391,398 | | | $ | 181,839 | | | $ | (287) | | | $ | 12,572,950 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 購買
價格 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | 公允價值 |
| 投資有價證券 | | | | | | | | |
| 商業票據 | | $ | 32,635,849 | | | $ | 277,674 | | | $ | — | | | $ | 32,913,523 | |
| 公司債券和票據 | | 15,413,122 | | | 3,668 | | | — | | | 15,416,790 | |
| 政府證券 | | 6,658,634 | | | — | | | (8,791) | | | 6,649,843 | |
| 有價證券總額 | | $ | 54,707,605 | | | $ | 281,342 | | | $ | (8,791) | | | $ | 54,980,156 | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月其他綜合虧損總額中包含的未實現（虧損）淨收益為美元（虧損）28) 千和美元290分別為一千。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司沒有投資有價證券。
截至2023年6月30日的六個月中，可供出售證券的銷售收益和可供出售證券銷售收益中包含的已實現收益總額為美元42,724千和 $408分別為一千。公司使用先入先出的方法確定損益。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，$208千和 $381千已分別從累計的其他綜合收益中重新歸類。曾經有 不分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中計量的減值。
注意事項 4 — 飛機支援部件
飛機支援部件包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 可維修物品和消耗品 | | $ | 434,894 | | | $ | 1,734,292 | |
| 其他支撐部件 | | — | | | 26,978 | |
| 飛機支援部件總數 | | $ | 434,894 | | | $ | 1,761,270 | |
注意事項 5 — 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 預付保險 | | $ | 1,669,771 | | | $ | 968,721 | |
| 預付費訂閲 | | 1,173,256 | | | 770,724 | |
| 其他流動資產 | | 49,213 | | | 95,587 | |
| 預付費用和其他流動資產總額 | | $ | 2,892,240 | | | $ | 1,835,032 | |
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
注意事項 6 —不動產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備，淨額包括 以下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 飛機 | | $ | 188,179,561 | | | $ | 160,113,061 | |
| 減去：累計折舊 | | (20,344,539) | | | (16,783,360) | |
| 飛機，網絡 | | 167,835,022 | | | 143,329,701 | |
| 在建飛機 | | — | | | 16,992,010 | |
| 建築物 | | 16,536,319 | | | 16,519,231 | |
| 車輛和設備 | | 2,895,113 | | | 2,810,560 | |
| 在建工程-建築物 | | 17,047,327 | | | 13,780,316 | |
| 融資租賃使用權資產 | | 130,378 | | | 130,378 | |
| 許可證 | | 234,682 | | | 234,682 | |
| 減去：累計折舊 | | (2,628,452) | | | (1,705,465) | |
| 建築物和設備，網 | | 34,215,367 | | | 31,769,702 | |
| 不動產、廠房和設備總額，淨額 | | $ | 202,050,389 | | | $ | 192,091,413 | |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得美元2,980千和 $3,985收入成本中的折舊費用分別為千美元，以及美元229千和 $948銷售中的折舊費用分別為千美元，一般費用和管理費用。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄了美元2,468千和 $3,472收入成本中的折舊費用分別為千美元，以及美元333千和 $588銷售中的折舊費用分別為千美元，一般費用和管理費用。
每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，都會對飛機進行減值評估。2023年，該公司確定了Twin Commander監視平臺之一的減值指標。該公司確定該資產組不是一個可行的合同運營平面，因為該資產的物理狀態發生了重大不利變化，使該資產無法充當創收資產，並預計肯定會出現現金流損失。該公司認為，缺乏現金流和持續的維護支出使資產的賬面金額無法收回。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的減值費用總額為美元627未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用分別為千美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄了 不分別是減值費用。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的出售/處置資產淨虧損為美元300千和 $392未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用分別為千美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄了與一架老化飛機報廢相關的資產處置虧損 零和 $781未經審計的簡明合併運營報表上的銷售、一般和管理費用分別為千美元。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，來自債務融資的設備資本化利息為美元429千和 $822分別為一千。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，來自債務融資的設備資本化利息為美元89千和 $142分別為一千。目前正在製造的飛機被視為在建飛機，在飛機投入使用之前不會折舊。暫時停止使用的飛機在投入使用之前不會折舊。
注意事項 7 — 商譽和無形資產，淨額
該公司的商譽源自2018年4月對MA, LLC的收購。商譽賬面金額為美元2,458截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為千人。曾經有 不分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中記錄的商譽減值費用。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日 |
| | 估計的
生活
（年份） | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 許可證 | | 10 | | $ | 67,623 | | | $ | (50,558) | | | $ | 17,065 | |
| 內部使用的軟件 | | 3 | | 296,675 | | | (158,371) | | | 138,304 | |
| 無形資產總額 | | | | $ | 364,298 | | | $ | (208,929) | | | $ | 155,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年12月31日 |
| | 估計的
生活
（年份） | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 許可證 | | 10 | | $ | 67,623 | | | $ | (47,177) | | | $ | 20,446 | |
| 內部使用的軟件 | | 3 | | 296,675 | | | (108,925) | | | 187,750 | |
| 無形資產總額 | | | | $ | 364,298 | | | $ | (156,102) | | | $ | 208,196 | |
無形資產和其他非流動資產的攤銷費用約為美元27千和 $53截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為千美元，以及美元27千和 $35在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為千人。攤銷費用包含在未經審計的簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。
注意事項 8 — 其他非流動資產
其他非流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 投資《守望先鋒》 | | $ | 1,000,000 | | | $ | 1,000,000 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 1,638,130 | | | 671,054 | |
| 利率互換 | | 1,338,801 | | | 1,407,135 | |
| 預付費訂閲 | | 3,574,764 | | | 1,246,128 | |
| 其他資產 | | 31,908 | | | 31,908 | |
| 其他非流動資產總額 | | $ | 7,583,603 | | | $ | 4,356,225 | |
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
注意事項 9 — 應計費用和其他負債
應計費用和其他負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 應計工資、工資和獎金 | | $ | 484,340 | | | $ | 6,515,774 | |
| 為使用權負債融資 | | 56,012 | | | 68,310 | |
| 應計的專業費用 | | 87,961 | | | 2,291,469 | |
| Legacy Bridger C 系列優先股的嵌入式衍生品 | | — | | | 1,039,330 | |
| A 系列優先股的嵌入式衍生品 | | 815,250 | | | — | |
| 認股證負債 | | 5,329,975 | | | — | |
| 應付的遞延承保費 | | 1,500,000 | | | — | |
| Legacy Bridger C 系列優先股的獨立衍生品 | | — | | | 2,186,283 | |
| | | | |
| 應計利息支出和其他應計負債 | | 6,414,132 | | | 6,614,065 | |
| 應計費用和其他負債總額 | | 14,687,670 | | | 18,715,231 | |
| 減去：當期應計費用和其他流動負債 | | (7,823,154) | | | (18,669,572) | |
| 長期應計費用和其他非流動負債總額 | | $ | 6,864,516 | | | $ | 45,659 | |
2023年5月24日，該公司發行了美元4.9截至2022年12月31日，以百萬股A類普通股代替為應計獎金池支付的獎金。該公司的獎金池是全年累積的，基於2022年的業績里程碑。2022年8月19日，該公司還授予了美元10.1向員工和高管提供與發行Legacy Bridger C系列優先股、在加拉廷縣CUSIP下以美元發行應納税工業發展收入債券交易有關的數百萬美元全權現金獎勵160,000千（“2022年債券”）並執行交易協議。
認股證負債
認股權證負債包括公司發行的與反向資本重組相關的以下認股權證：
公開認股權證
公司發行了公開認股權證進行收購 17,250,000普通股，行使價為 $11.50每股以換取 17,250,000JCIC認股權證最初由JCIC在首次公開募股中發行。認股權證只能對整數普通股行使。在某些情況下，包括股票分紅、資本重組、重組、合併或合併，也可以調整行使認股權證時可發行的普通股的行使價和數量。在任何情況下，公司都無需使用淨現金結算任何認股權證。
認股權證可以行使 30反向資本重組後幾天，將於 2028 年 1 月 24 日到期。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
在某些情況下，公司可以選擇以美元的贖回價格贖回公共認股權證0.01在普通股交易價格至少為美元的認股權證期限內的任何時候根據公共認股權證18.00每股為 20交易日內的交易日 30交易日期結束於公司向認股權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個交易日。如果公司選擇贖回公共認股權證，則必須提前通知公募認股權證持有人，然後誰將至少獲得 30自通知之日起行使各自的認股權證的天數。如果在該30天期限內未行使認股權證，則將根據本條款進行兑換。公司還可以選擇以美元的贖回價格贖回未償還的認股權證0.10在認股權證有效期內，普通股交易價格介於 $ 之間的任何時候按權證10.00每股和 $18.00每股（根據股份分割、股票分紅、供股、分割、重組、資本重組等進行調整） 20交易日內的交易日 30交易日期結束於公司向認股權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個交易日。在這種情況下，認股權證持有人將能夠在無現金的基礎上行使認股權證，然後再贖回根據贖回日期和普通股的公允市場價值確定的多股普通股。
截至2023年6月30日，該公司已經 17,250,000尚未兑現的公募股權證 17,250,000普通股。公共認股權證按負債分類，餘額為 $3,450千，公允價值為美元0.20根據截至2023年6月30日的認股權證。
私募認股權證
公司發行了私募認股權證進行收購 9,400,000普通股，行使價為 $11.50每股以換取 9,400,000JCIC認股權證最初是在JCIC首次公開募股的同時由JCIC發起人有限責任公司（“JCIC保薦人”）以私募方式購買的。JCIC保薦人或其允許的受讓人可以選擇在無現金基礎上行使私募認股權證。如果私募認股權證由JCIC保薦人或其允許的受讓人以外的持有人持有，則私募認股權證將在所有贖回情況下由公司贖回，持有人可以在與公募認股權證相同的基礎上行使。
截至2023年6月30日，該公司已經 9,400,000有待購買的未償還私募認股權證 9,400,000普通股。私募認股權證按負債分類，餘額為 $1,880千，公允價值為美元0.20根據截至2023年6月30日的認股權證。
注意事項 10 — 利率互換和獨立衍生品
利率互換
公司通過持續識別和監控可能對未來預期現金流產生不利影響的利率敞口變化以及評估套期保值機會來評估利率現金流風險。
公司於2020年3月12日與落基山銀行（“人民幣”）進行了利率互換，以降低定期貸款中與浮動利率債務相關的風險，該定期貸款受市場利率變化的影響，如中所述 “注12 – 長期債務。”利率互換被指定為現金流對衝。公司在未經審計的簡明合併資產負債表上按公允價值將其相應的衍生資產按毛額記錄在其他非流動資產中。
公司每月根據其貸款協議向人民幣支付利息，其基礎是當前適用的一個月倫敦銀行同業拆借利率加上當時對定期貸款生效的倫敦銀行同業拆借利率的合同利率，而不反映利率互換。在每個日曆月結束時，公司根據下表中列出的已收利率收到或支付利率互換差額（如果有）。公司定期貸款的利息支付以及利率互換收到或支付的款項在未經審計的簡明合併運營報表中作為利息支出淨額列報。
目錄
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
該公司將以下利率互換指定為現金流對衝：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
有效
日期 | | 成熟度
日期 | | 名義上的
金額 | | 公允價值 | | 固定工資 | | 接收速率 |
| 4/15/2020 | | 3/15/2030 | | $10,788,441 | | $1,338,801 | | 3.887% | | 1 個月倫敦銀行同業拆借利率 + 2.5% |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
有效
日期 | | 成熟度
日期 | | 名義上的
金額 | | 公允價值 | | 固定工資 | | 接收速率 |
| 4/15/2020 | | 3/15/2030 | | $11,110,484 | | $1,407,135 | | 3.887% | | 1 個月倫敦銀行同業拆借利率 + 2.5% |
根據美國公認會計原則，出於會計目的，公司將利率互換作為現金流對衝進行核算。該公司在未經審計的簡明合併財務報表中反映了本次套期保值交易的影響。未實現收益在其他綜合收益中列報。如果公司終止利率互換協議，則終止之日公允價值的累積變動將從歸類為股東赤字的累計其他綜合收益重新歸類為未經審計的簡明合併運營報表中的收益。在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，沒有與公司指定的現金流套期保值相關的金額被重新分類。
獨立衍生品
2022年4月9日，摩根大通融資公司（“JPMCF”）與公司簽訂了一份書面協議，將收取超額持有費 5摩根大通持有的Legacy Bridger C系列優先股初始申報總值中超過美元的百分比157,894,736.84截至2023年3月15日。在2023年3月15日之前，超額持有費被視為一種獨立的衍生工具，此後成為應付的費用。公司支付了 $1,1192023 年 6 月的超額保留費中的一千美元。截至2023年6月30日，剩餘的美元1,118千為應付賬款，記錄在未經審計的簡明合併資產負債表上的應付賬款中。
截至2022年12月31日，Legacy Bridger C系列優先股的獨立衍生品的公允價值為美元2,186千。獨立衍生品公允價值變動產生的已實現損益記入收益。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司錄得的已實現虧損為 零和 $51未經審計的簡明合併運營報表的利息支出分別為千美元。
注意 11—公允價值測量
長期債務，扣除債務發行成本
截至2023年6月30日，該公司的資金為美元156,715千美元固定利率和 $50,806分別有數千筆浮動利率未償債務。大多數固定利率債務是基於當前的市場利率。該公司使用公允價值層次結構中的報價市場價格（二級投入）估算了固定利率債務的公允價值。浮動利率債務根據截至2023年6月30日和2022年12月31日與公司債務相當的類似證券的收盤價或估計市場價格近似公允價值。債務融資活動和貸款協議在中作了進一步的描述 “注12——長期債務。”
定期公允價值計量
由於其短期性質，我們的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計費用以及其他流動資產和負債（不包括衍生工具）的賬面金額合理接近其公允價值。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
下表彙總了公司在公允價值層次結構中經常以公允價值計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產 | | | | | | |
| 現金 | | $ | 844,582 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 現金等價物： | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | — | | | — | | | — | |
| 現金及現金等價物總額 | | 844,582 | | | — | | | — | |
| 限制性現金： | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 9,211,360 | | | — | | | — | |
| 其他限制性現金 | | 3,028,459 | | | — | | | — | |
| 限制性現金總額 | | 12,239,819 | | | — | | | — | |
| 對有價證券的投資 | | — | | | 12,572,950 | | | — | |
| 利率互換 | | — | | | 1,338,801 | | | — | |
| 總資產 | | $ | 13,084,401 | | | $ | 13,911,751 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | |
| 認股權證負債—公共認股權 | | $ | 3,450,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 認股權證負債—私募認股權證 | | — | | | 1,880,000 | | | — | |
| | | | | | |
| A 系列優先股的嵌入式衍生品 | | — | | | — | | | 815,250 | |
| 負債總額 | | $ | 3,450,000 | | | $ | 1,880,000 | | | $ | 815,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產 | | | | | | |
| 現金 | | $ | 259,522 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 現金等價物： | | | | | | |
| 商業票據 | | — | | | 29,890,313 | | | — | |
| 貨幣市場基金 | | 12,640 | | | — | | | — | |
| 現金及現金等價物總額 | | 272,162 | | | 29,890,313 | | | — | |
| 限制性現金： | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 9,284,362 | | | — | | | — | |
| 其他限制性現金 | | 3,012,789 | | | — | | | — | |
| 限制性現金總額 | | 12,297,151 | | | — | | | — | |
| 對有價證券的投資 | | — | | | 54,980,156 | | | — | |
| 利率互換 | | — | | | 1,407,135 | | | — | |
| 總資產 | | $ | 12,569,313 | | | $ | 86,277,604 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | |
| Legacy Bridger C 系列優先股的獨立衍生品 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,186,283 | |
| Legacy Bridger C 系列優先股的嵌入式衍生品 | | — | | | — | | | 1,039,330 | |
| 負債總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,225,613 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
利率互換和獨立衍生品
公司的衍生金融工具根據報價或使用標準估值模型定期按公允價值計量，如所述 “注10——利率互換和獨立衍生品。”
衍生金融工具的名義金額不一定代表各方交換的金額，因此不能直接衡量我們在中描述的金融風險敞口 “附註2——重要會計政策摘要。”
公司利率互換協議的公允價值是根據預期未來現金流的現值確定的，使用與互換協議條款相應的貼現率。公允價值表示如果合同被取消或轉讓給其他方，公司將需要收到的估計金額。該公司使用二級估值方法來衡量這種利率互換。
獨立衍生品的公允價值是根據預計在2023年3月15日應付的超額持有費的現值確定的，此前考慮了該超額持有費在同一天未償還的可能性。在2023年3月15日之前，超額持有費被視為一種獨立的衍生工具，此後成為應付的費用，如上所述，作為A系列優先股應支付的超額持有費。該公司使用三級估值方法來衡量這種獨立衍生品。
強制可贖回的Legacy Bridger B系列優先股
公司可強制贖回的Legacy Bridger B系列優先股是根據資本出資加上應計但未付的利息按公允價值計量的。正如進一步討論的那樣，Legacy Bridger B系列優先股在截至2022年12月31日的年度內被贖回 “附註18——強制性可贖回的優先股。”
Legacy Bridger C 系列優先股和 A 系列優先股的嵌入式衍生品
如上所述，該公司將Legacy Bridger C系列優先股的贖回特徵確定為嵌入式衍生負債，該特徵需要與主工具分離 “注17——夾層資產。”嵌入式導數最初是使用 “有和沒有” 的方法進行估值和重新測量的。“有和沒有” 的方法涉及使用現金流貼現法對整個工具進行估值，包括嵌入式衍生品和不包含嵌入式衍生品。在這種方法下，帶有嵌入式衍生品的工具和沒有嵌入式衍生品的工具之間的估計公允價值差異代表嵌入式衍生品的估計公允價值。這種估值方法基於不可觀察的估計和判斷，因此被歸類為三級公允價值計量。嵌入式衍生品的估計公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是公司可能違約某些需要增加的融資額度的時機 2Legacy Bridger C系列優先股持有人每年應計的利息百分比。作為收盤的一部分，Legacy Bridger C系列優先股作為A系列優先股重新發行，詳見中 “注17——夾層資產。”
商業票據和有價證券投資
商業票據和可供出售的有價證券的公允價值基於可觀察的市場價格，因此被歸類為二級公允價值衡量標準。請參閲 “附註3——現金等價物和有價證券的投資”瞭解更多詳情。
認股證負債
該公司發行了與反向資本重組相關的認股權證。公司按公允價值將認股權證歸類為負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。在行使之前，認股權證負債在每個資產負債表日都要進行重新計量，公允價值的任何變化都記錄在合併運營報表的銷售、一般和管理費用的收益中。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
公共認股權證以 “BAERW” 的代碼公開交易，而公共認股權證在特定日期的公允價值由截至該日的公共認股權證的收盤價決定。因此，公共認股權證被歸類為公允價值層次結構的第一級。
在普通股交易價格至少為美元的認股權證期限內，公共認股權證可隨時兑換18.00每股為 20交易日內的交易日 30交易日週期。當股票價格介於 $ 之間時，JCIC保薦人可以同時贖回私募認股權證和公募認股權證10.00到 $18.00。因此，在股價突破美元之前的任何時候贖回私募認股權證對公司來説是有經濟效益的18.00閾值。因此，認股權證具有相似的經濟價值，因此私募認股權證被視為與公共認股權證具有相同的價值，並被歸類為公允價值層次結構的第二級。請參閲 “附註9——應計費用和其他負債”瞭解更多詳情。
非經常性公允價值測量
公司在非經常性基礎上按公允價值衡量某些資產，包括長期資產和商譽以及成本和權益法投資，這些投資均按減值進行評估。長期資產包括不動產、廠房和設備、淨資產和某些無形資產。由於其主觀性，用於確定長期資產公允價值的投入被視為三級衡量標準。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司沒有任何在首次確認之後的時期內按公允價值進行非經常性重新計量的重大資產或負債。
附註12——長期債務
長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
永久貸款協議，日期為2020年8月21日，以Prime +為準 1.5% 或 4.75% 利率，將於 2035 年 8 月 21 日到期 | | $ | 18,734,612 | | | $ | 18,852,476 | |
永久貸款協議，日期為2020年10月1日，以Prime +為準 1.5% 或 4.75% 利率，將於 2035 年 10 月 1 日到期 | | 18,797,058 | | | 18,924,229 | |
2019年9月30日的定期貸款協議，倫敦銀行同業拆借利率 + 2.5%，將於 2030 年 3 月 15 日到期 | | 10,788,441 | | | 11,110,484 | |
2020年2月3日的定期貸款協議，倫敦銀行同業拆借利率 + 2.5%，將於 2027 年 2 月 3 日到期 | | 4,092,000 | | | 4,371,000 | |
應納税工業收入債券，日期為2022年7月21日， 11.5利率百分比，將於 2027 年 9 月 1 日到期 | | 160,000,000 | | | 160,000,000 | |
各種定期貸款協議，最早從2021年9月9日開始， 5-5.5% 利率，最新到期日為2027年11月17日 | | 282,537 | | | 317,073 | |
| 應付貸款 | | 212,694,648 | | | 213,575,262 | |
| 減去：非流動債務發行成本 | | (4,178,819) | | | (4,664,552) | |
| 減去：當前的債務發行成本 | | (995,365) | | | (993,157) | |
| 減去：長期債務的流動部分，扣除債務發行成本 | | (2,459,654) | | | (2,445,595) | |
| 扣除債務發行成本後的長期債務總額 | | $ | 205,060,810 | | | $ | 205,471,958 | |
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
2020 年貸款協議
2020年，該公司通過Live Oak Bank（“LOB”）經紀並由美國農業部提供支持，簽訂了兩項單獨的信貸額度，用於完成對公司前兩架維京航空有限公司（“維京航空”）CL415eaf飛機的購買。該公司發行了兩美元19,000向LOB發行的上千張期票，確定為 15年到期，第一 2年利息僅按月支付，那麼 13年期本金加上每月到期的利息，利率以最優惠加息中較高者為準 1.5% 或 4.75每年的百分比。這些票據中的第一張於2020年8月21日發行，第二張於2020年10月1日分別發行給BAT1, LLC和BAT2, LLC。BAT1 和 BAT2 的債務發行成本為美元951千和 $877分別為一千。這兩張票據都受財務契約的約束，要求公司維持還本付息比率（“DSCR”），該比率通常計算為淨現金流（定義見適用的票據協議）與在接下來的12個月內需要為該票據本金支付的利息和服務費金額的比率（如適用），該比率將在確定之日之後的還款日尚未償還 1.25x 在飛機或實體層面，並且公司的負債與價值比率不得超過 5.00x 在飛機或實體層面。
2020年2月3日，公司與人民幣簽訂了信貸額度，為購買四架Quest Kodiak飛機的部分融資。發行了美元期票5,580千，成立為 7年到期，第一 8每月僅支付利息， 60當日抽獎期，那麼 76-一個月的期限加上每月到期的本金 10按1個月倫敦銀行同業拆借利率加1個月的利率進行年度攤銷 2.5%。這筆貸款的債務發行成本為美元86千。
該公司還維持了2019年發行的人民幣信貸額度，價格為美元12,882千，成立為 10年到期， 6-一個月的抽獎期，第一 6月利息僅按月支付，然後 10年期本金加上每月到期的利息 20按1個月倫敦銀行同業拆借利率加1個月的利率進行年度攤銷 2.5%。這筆貸款的債務發行成本為美元116千。
這兩張人民幣票據都受財務契約的約束，要求公司維持DSCR，計算方法是調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義見適用的票據協議）與截至合規日的財年的利息和本金支付金額的比率，該比率超過 1.25x 代表公司。這些票據還受財務契約的約束，要求公司每季度維持優先槓桿率，不得超過 7.00 到 1.00 到 2024 年第三季度， 6.00 到 1.00 到 2025 年第三季度以及 5此後從 .00 到 1.00。計算方法是融資優先債務總額（定義見適用票據協議）減去市政債務，除以調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義見適用票據協議）。
截至2022年12月31日，該公司並未違反與以人民幣簽訂的信貸額度相關的優先槓桿比率要求，因為人民幣在年底前修改了貸款協議。這些修正案修改了用於高級槓桿比率計算的息税折舊攤銷前利潤的定義，以包括某些允許的追加項，並修改了高級槓桿比率的時間要求。截至2023年6月30日，該公司違反了與以人民幣簽訂的信貸額度相關的高級槓桿比率要求。該人民幣契約基於季度財務狀況的計算僅適用於2023年6月30日。最近一個季度已免除加速償還債務。
2021 年貸款協議
2021年2月24日，公司在加拉廷縣CUSIP下發行了應納税工業發展收入債券，價格為美元7,330千張（“2021年債券”）。這是通過發行第一批股票來實現的，公司獲準發行其中的第一批股票，最高可達 $160,000千。這些收益用於資助該公司在蒙大拿州貝爾格萊德的第三個飛機庫的建造和裝備。他們收到了 15年到期，第一 兩年每月僅支付利息，利率為 6.5%。這筆貸款的債務發行成本為美元570千。
2022年7月21日，在2022年債券收盤時，公司全額贖回了2021年債券，並錄得虧損美元845在簡明合併運營報表中，其他（支出）收入中的債務清償額為千美元。
2021年11月18日，該公司與IPFS重新簽訂了一筆新的短期貸款，為航空保險費融資。這筆資金為 $610一千個，成熟度為 一年而且速度為 3.89%. 沒有產生了債務發行成本。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
該公司簽訂了各種定期貸款協議，通過第一州際銀行購買車輛，最早的日期為2021年9月9日。這些貸款的範圍從 $29千到 $66一千個，而且費率來自 5% 至 5.5% 和持續時間從 5到 6年份，最近一次成熟時間為2027年11月17日。
2022 年貸款協議
該公司簽訂了兩份定期貸款協議，通過第一州際銀行購買車輛，日期為2022年4月21日。這些貸款的金額為 $65千和 $72一千個，速度為 4.8%，持續時間為 5年份，到2027年5月5日成熟。
2022年7月21日，公司完成了2022年債券，公司從該債券中獲得的總收益為美元135,0002022 年 7 月 21 日為千美元和 $25,0002022 年 8 月 10 日為一千人。所得款項用於全額贖回2021年債券和Legacy Bridger A輪優先股，為該公司在蒙大拿州貝爾格萊德建造和裝備第三和第四個飛機庫提供資金，併為購買其他 CL415EAF 飛機提供資金。2022年債券將於2027年9月1日到期，年利率為 11.5% 從2022年9月1日開始，每半年在每年的3月1日和9月1日支付一次。2022年債券的債務發行成本為美元4,224千。
2022年債券需要在到期前贖回或預付款，具體如下：(a) 可選擇全部或部分贖回，在此後的任何一天按面值加應計利息，在某些日期按溢價贖回；(b) 強制性按面值贖回加上適用於可選贖回的任何溢價和 a 3如果此類贖回是在2025年9月1日之前進行的，則在發生某些事件時全部或部分兑換，則溢價百分比；以及 (c) 因發生某些意外事故、譴責或其他意外事件而按面值計算的特別贖回加應計利息。可選兑換視情況而定 3%, 2%，以及 0如果分別在 2025 年 9 月 1 日、2026 年 9 月和 2027 年 9 月當天或之後進行兑換，則保費百分比。根據公司的指示，加拉廷縣可以隨時贖回2022年債券，贖回價格等於 100本金的百分比加上某些事件發生時的應計利息。2022 年債券受財務契約的約束，要求公司維持超過 DSCR 1.25x 從截至2023年12月31日的財政季度開始，以產生總收入的方式運營，以便在所有相關時間都符合 DSCR 契約並獲得 $8,000隨時以現金或投資形式（不包括保證金賬户和退休賬户）為千美元，並有待申報。
債務發行成本的攤銷額為美元245千和 $484截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為千美元，以及美元45千和 $90截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為千人。
注意事項 13 — 承付款和或有開支
法律事務
公司在正常業務過程中參與法律訴訟和訴訟。除了與公司業務相關的例行訴訟外，沒有本公司參與的重大未決法律訴訟或公司任何財產所涉的重大未決法律訴訟。
承諾
2018年4月13日，該公司與Longview Aviation Asset Management, Inc.和Viking簽訂了購買六架Viking CL415EAF 飛機的飛機購買協議。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司支付了美元9,098一千架並收到了第六架 Viking CL415EAF，這是飛機購買協議下的剩餘飛機。未開具發票的承付款為 $18,196截至2022年12月31日，已有千人。
2022年3月23日，該公司與Sievert Construction, Inc（“Sievert”）簽訂協議，在蒙大拿州貝爾格萊德的博茲曼黃石國際機場建造機庫。根據協議支付的款項為 $1,567千和 $1,926在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，為千人。未開具發票的承付款為 $759千和 $3,756截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為千人。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
截至2023年6月30日，與建造機庫相關的未來付款如下：
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日： | | 機庫 |
| 2023 年的剩餘時間 | | $ | 758,960 | |
| 2024 | | — | |
| 2025 | | — | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| 此後 | | — | |
| 總計 | | $ | 758,960 | |
注意事項 14 — 合作
2022 年 2 月 22 日，公司與特拉華州的一家公司《守望先鋒》影像公司（“守望先鋒”）簽訂了合作協議（“合作協議”），根據該協議，公司與《守望先鋒》合作開發和實施 FireTrac。FireTrac是一項計劃，在該計劃中，公司將使用《守望先鋒》的產品和服務及時收集受野火影響的地區的圖像。
《守望先鋒》同意根據合作協議以折扣價向公司提供產品和服務。《守望先鋒》根據合作協議提供的產品和服務包括但不限於成像系統、與軟件即服務支持相關的軟件工程師勞動、與傳感器操作相關的勞動力以及基於雲的圖像數據網絡服務。作為交換，公司同意向《守望先鋒》付款 7.5按季度計算的 FireTrac 收入份額百分比。自公司簽訂合作協議以來，FireTrac一直沒有創造收入。
合作協議將在以下情況下終止：(i) 公司與《守望先鋒》之間的共同協議，(ii) 在合作協議生效之日起的第二、三或四週年內向《守望先鋒》支付的收入未達到合作協議中規定的某些門檻，或者 (iii) 任何一方在未違約方發出書面通知後的三十 (30) 天內未能糾正嚴重違反合作協議的行為。
公司確定公司和《守望先鋒》都是積極的參與者，並面臨合作協議規定的重大風險和回報。公司不將其在合作協議下的義務視為公司日常活動的產出以換取對價，根據ASC 606，《守望先鋒》不被視為客户。因此，公司認為合作屬於ASC 808的範圍。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄了美元145千和 $577根據合作協議在不動產、廠房和設備方面購買了數千套成像系統，淨額和did 不分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月內進行任何購買。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄了美元15千和 $26《守望先鋒》根據銷售合作協議、一般費用和管理費用分別提供的數千項工程服務。
注十五 — 股票薪酬
激勵單位
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，Legacy Bridger向選定的董事會成員和高管發放了激勵單位。在每筆補助金中， 80年度激勵單位的百分比超過了 四年期限視受贈方繼續服務而定（“時間歸屬激勵單位”），其餘期限 20激勵單位的百分比歸屬於符合條件的控制權變更事件（“退出歸屬激勵單位”）。儘管有上述規定，但如果在相應獎勵之前發生符合條件的控制權變更事件，則任何未歸屬的定期歸屬激勵單位都將歸屬 四年基於服務的歸屬期。董事會成員或高管被解僱後，公司有權但沒有義務按公允市場價值回購全部或任何部分既得激勵單位。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
對於時間歸屬激勵單位，薪酬成本在必要的服務期內按直線方式確認。發生符合條件的控制權變更事件後，當認為可能發生控制權變更事件時，將確認與時間歸屬激勵單位相關的未確認的薪酬支出。對於退出歸屬激勵單位，當認為可能發生符合條件的控制權變更事件時，將確認費用，該事件截至2023年6月30日尚未發生。沒收行為在發生時予以核算。
激勵單位的薪酬成本以其授予日的公允價值計量。
激勵單位的公允價值是通過期權定價模型得出的，該模型包含了各種假設。使用估值模型要求管理層對選定的模型輸入做出某些假設。預期波動率是根據觀察到的可比公司的股票波動率計算得出的。預計流動性事件的時間基於管理層對預期流動性事件發生時間的估計。股息收益率基於公司的預期股息率。無風險利率基於美國財政部的零息發行。 公司在2021年期權定價模型中使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | |
| 股息收益率 (%) | | 0 | |
| 預期波動率 (%) | | 46.5 | |
| 無風險利率 (%) | | 1.26 | |
| 期限（以年為單位） | | 5.00 |
| 因缺乏適銷性而產生的折扣 (%) | | 30 | |
2022年1月1日至2023年6月30日期間，該計劃下的激勵單位活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 時間歸屬激勵單位 | | 退出歸屬激勵單位 |
| | 的數量
獎項 | | 加權
平均的
授予日期
公允價值 | | 的數量
獎項 | | 加權
平均的
授予日期
公允價值 |
| 截至2022年1月1日尚未歸屬 | | 242,424 | | $ | 0.15 | | | 80,808 | | $ | 0.11 | |
| 已授予 | | — | | — | | | — | | — | |
| 既得 | | 80,808 | | 0.11 | | | — | | — | |
| 被沒收 | | — | | — | | | — | | — | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，尚未歸屬 | | 161,616 | | $ | 0.17 | | | 80,808 | | $ | 0.11 | |
| 已授予 | | — | | — | | | — | | — | |
| 既得 | | — | | — | | | — | | — | |
| 被沒收 | | — | | — | | | — | | — | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | | 161,616 | | $ | 0.17 | | | 80,808 | | $ | 0.11 | |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了與激勵單位相關的股票薪酬支出為美元2千和 $5簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用分別為千美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了與激勵單位相關的股票薪酬支出為美元2千和 $5簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用分別為千美元。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $22千和 $9數千筆未確認的薪酬支出分別與未歸屬的定期歸屬激勵單位和退出歸屬激勵單位有關。截至2022年12月31日，有 $27千和 $9數千筆未確認的薪酬支出分別與未歸屬的定期歸屬激勵單位和退出歸屬激勵單位有關。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
限制性股票單位
2023年1月，公司及其董事會制定並批准並接管了該計劃，該計劃允許公司向Bridger員工（“參與者”）發放限制性股票單位。當限制性股票單位歸屬時，限制性股票單位以普通股結算。當公司宣佈分紅時，限制性股票單位會累積與普通股標的股票相關的股息等價物。股息將在相關的限制性股票單位歸屬之日以現金支付給限制性股票單位的持有人，如果限制性股票單位沒有歸屬，則股息將被沒收。
2023 年 1 月 24 日，該公司授予 6,581,496RSU，其中 2,400,354限制性股票單位在收盤時立即歸屬，並將在2024年1月24日當天或之後結算。收盤時立即歸屬的限制性股票單位的公允價值是授予當日的收盤股價，但由於歸屬後的限制而缺乏適銷性，會有折扣。剩下的 4,181,142RSU 的背心期限從 三到 六年, 但須視參與者的繼續就業情況而定.隨着時間的推移歸屬的限制性股票單位的公允價值是授予當日的收盤股價。獎勵歸屬後，公司將向獎勵持有人發行普通股。
2023 年 4 月 13 日，該公司批准了 2,234,750向公司所有員工發放限制性股份。這些 RSU 的有效期為 一到 六年, 但須視參與者的繼續就業情況而定.隨着時間的推移歸屬的限制性股票單位的公允價值是授予當日的收盤股價。獎勵歸屬後，公司將向獎勵持有人發行普通股。
以下是截至2023年6月30日期間的RSU活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 管理獎 | | 員工獎勵 |
| | 的數量
獎項 | | 加權平均值
授予日期公平
價值 | | 的數量
獎項 | | 加權平均值
授予日期公平
價值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，尚未歸屬 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | |
| 已授予 | | 6,581,496 | | 9.76 | | | 2,234,750 | | 4.56 | |
| 被沒收 | | — | | — | | | — | | — | |
| 既得 | | (2,400,354) | | 9.00 | | | — | | — | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | | 4,181,142 | | $ | 10.19 | | | 2,234,750 | | $ | 4.56 | |
在截至2023年6月30日的六個月中，歸屬的限制性股票的總公允價值為美元21,603千。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的與限制性股票單位相關的股票薪酬支出為美元6,449千和 $32,046未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中的千美元。截至2023年6月30日，與所有尚未確認的限制性股票相關的總薪酬成本為美元42,285千，預計將在加權平均時期內認列 1.52年份。
注意事項 16 — 關聯方交易
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司的收入為美元112,210和 $433,454, 分別來自首席執行官Timothy Sheehy先生擁有的飛機的人工, 維護和改進所得收入.截至2023年6月30日，該公司擁有美元427,454與截至2023年6月30日的三個月和六個月的收入相關的應收賬款。
2022年7月21日，公司完成了2022年債券，公司從該債券中獲得的總收益為美元135,0002022 年 7 月 21 日為千美元和 $25,0002022 年 8 月 10 日為一千人。在最初的發行中，該公司的三位高級管理人員購買了約$10,0002022年債券中有數千只是在2022年債券的公開發行期間進行的，其條款和條件與向所有債券購買者提供的條款和條件相同。公司付款 零和 $575在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，這三位債券持有人分別獲得千美元的利息，產生的利息約為美元279千和 $563截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息分別為千美元。請參閲 “注12——長期債務。”
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
注意事項 17 — 夾層股權
Legacy Bridger C 系列優先股
2022 年 4 月 25 日，Legacy Bridger 授權併發布 315,789.473684Legacy Bridger C 系列優先股，總收益為 $288,516千，扣除發行成本 $11,484千。就清算或某些觸發事件時的資產分配而言，Legacy Bridger C系列優先股的排名高於Legacy Bridger的普通股，從屬於Legacy Bridger A系列優先股，後者後來在2022年被贖回。Legacy Bridger C系列優先股沒有參與Legacy Bridger的收益，是無表決權的股票。
在合格公開發行完成之前，Legacy Bridger C系列優先股的每日應計利息為 7第一年的年利率， 9第二年每年百分比以及 11此後每年百分比，每半年複利一次，分別於每年的6月30日和12月31日。合格公開發行完成後，Legacy Bridger C系列優先股的每日應計利息為 7前六年每年百分比， 9第七年每年百分比以及 11此後每年百分比，每半年複利一次。Legacy Bridger C系列優先股的應計利息為美元15,344截至2022年12月31日，記錄了以夾層股權為單位的贖回金額增加的數額。
收盤後，Legacy Bridger 投降並交換了所有內容 315,789.473684已發行和流通的 Legacy Bridger C 系列優先股 315,789.473684A系列優先股的股票。該公司的公司註冊證書包括Legacy Bridger C系列優先股的條款，這些條款在公司註冊完成之前已經生效 反向資本重組。由於 反向資本重組，該公司A系列優先股的最大贖回價值變為約美元332,659千並排除了 50百分比乘數，該乘數歷來包含在Legacy Bridger C系列優先股的最大贖回價值中。
在某些特定事件發生後（包括合格公開發行之後），Legacy Bridger C系列優先股可在持有人選擇後轉換為Legacy Bridger的B類普通股，而無需持有人向Legacy Bridger的B類普通股支付額外對價，該數量由原始發行價格加上應計利息除以轉換時有效的轉換價格確定。Legacy Bridger C系列優先股的轉換價格最初等於$12.929104。適用的轉換價格將在符合條件的公開發行發生後進行未來調整。
Legacy Bridger於2032年4月25日強制贖回Legacy Bridger的C系列優先股，其金額取決於贖回是在合格的公開募股之前還是之後。如果強制贖回發生在合格公開發行完成之前，則贖回金額等於規定價值加上初始發行價格乘以 50%，加上應計但未付的利息。如果強制贖回發生在合格公開發行完成之後，則贖回金額等於規定的價值，再加上應計但未付的利息。Legacy Bridger C系列優先股也可以在Legacy Bridger無法控制的某些觸發事件時贖回。贖回事件包括持有人在2027年3月29日之後和合格公開募股之前進行贖回，或者Legacy Bridger的投票和治理結構發生根本性變化，例如出售Legacy Bridger或其代表超過的子公司 50Legacy Bridger有表決權的股票的百分比或類似的流動性事件。
鑑於轉換功能被認為是實質性的，強制贖回日期不確定，可選贖回是在某些被認為不完全在Legacy Bridger控制範圍內的事件發生時進行的，因此Legacy Bridger C系列優先股被歸類為夾層股權。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
該公司將某些需要與主工具分開的轉換和贖回功能確定為嵌入式衍生品負債。Legacy Bridger C系列優先股包含一項條款，允許上漲 2Legacy Bridger C系列優先股持有人在違約發生後的30天內在某些融資機制下發生違約（包括不遵守某些財務契約）時應計的年利息百分比，直到此類違約得到糾正或補救。該公司預計將接觸 2% 的利率上調時間不超過 2 個月。截至2022年12月31日，嵌入式衍生品的公允價值為美元1,039千在簡明合併資產負債表中記錄為負債，並在每個資產負債表日期重新計量為公允價值，公允價值變動記錄在簡明合併運營報表的利息支出中。該公司還於2022年4月9日與JPMCF簽訂了書面協議，以支付超額持有費 5摩根大通持有的Legacy Bridger C系列優先股初始申報總值中超過美元的百分比157,894,736.84截至2023年3月15日。有關獨立衍生品和隨後應支付的超額持倉費的更多詳細信息，請參見 “注10——利率互換和獨立衍生品。”
公司確定其他需要分叉的特徵的公允價值，無論是單獨還是總體而言，在成立之初和截至2022年12月31日均無關緊要。這些功能的公允價值將在每個報告日進行評估，如果重要，將按公允價值確認和重新計量。
截至2022年12月31日，Legacy Bridger C系列優先股很可能會在2027年3月29日當天或之後、合格公開發行完成之前或合格公開發行的情況下由持有人選擇贖回。公司選擇立即確認贖回價值的變化，將Legacy Bridger C系列優先股調整為每個報告日的最大贖回價值。截至2022年12月31日，Legacy Bridger C系列優先股的贖回價值為美元489,022千。
A 系列優先股
A系列優先股可根據持有人的選擇轉換為普通股，持有人無需支付額外對價，轉換為普通股數量的普通股，其計算方法是將原始發行價格加上應計利息除以等於美元的轉換價格11在轉換時。
公司於2032年4月25日強制贖回A系列優先股，贖回金額等於規定價值，外加應計但未付的利息。A系列優先股的應計利息為美元10,080截至2023年6月30日，為一千人。A系列優先股的股票也可以在公司無法控制的某些觸發事件時贖回。觸發事件包括持有人在2027年4月25日當天或之後贖回，或者公司投票和治理結構發生根本性變化，例如出售公司或其子公司的股權超過 50公司有表決權股票的百分比或類似的流動性事件。
截至截止日和2023年6月30日，A系列優先股很可能在2032年4月25日可以贖回。公司已選擇立即確認贖回價值的變化，將優先股調整為每個報告日的最大贖回價值。收盤時，A系列優先股的賬面價值和贖回價值均為美元332,659千，那個 50% 乘數，值為 $156,363千，已被刪除。截至2023年6月30日，A系列優先股的賬面價值和贖回價值均為美元342,739千。請參閲下表。
截至2023年6月30日，與違約事件相關的嵌入式衍生品的公允價值為美元815在未經審計的簡明合併資產負債表中記錄為負債，並在每個資產負債表日期重新計量為公允價值，公允價值的變化記錄在未經審計的簡明合併運營報表的利息支出或收益中。
該公司確定，截至2023年6月30日，其他需要分叉的特徵的公允價值，無論是單獨還是總體而言，都無關緊要。這些特徵的公允價值將在每個報告日進行評估，如果重要，則按公允價值確認和重新計量。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
此外，轉換價格從美元降低12.9到 $11收盤時觸發了A系列優先股中嵌入的向下回合轉換功能。該公司將向下融資特徵的效應的價值視為視為股息，在計算每股淨（虧損）收益時，普通股股東可獲得的虧損增加了約一些 零和 $48在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，百萬美元。截至2023年6月30日，有 31,158,962轉換後可發行的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 可贖回的A系列優先股 |
| | 股份 | | 金額 |
| 截至截止日期發行 | | 315,789.473684 | | $ | 332,658,947 | |
| 調整最大兑換價值 | | — | | 10,080,022 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | 315,789.473684 | | $ | 342,738,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 可贖回的遺產 Bridger 系列 C
優先股 |
| | 股份 | | 金額 |
| 發行Legacy Bridger C系列優先股 | | 315,789.473684 | | $ | 288,332,735 | |
| 調整最大兑換價值 | | — | | 202,688,810 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 315,789.473684 | | $ | 489,021,545 | |
注十八 — 強制性可贖回的優先股
Legacy Bridger B 系列優先股
Bridger 擁有的傳奇 60,000,000截至2021年12月31日已發行和流通的Legacy Bridger B系列優先股，價格為美元1.00每股。Legacy Bridger B系列優先股無表決權，應計利息為 17.5每年百分比，按季度複利。2022年3月，Legacy Bridger B系列優先股及其應計利息需要強制贖回期。
Legacy Bridger強制贖回這些股票，金額等於出資額，再加上某些贖回活動中較早或2022年3月31日的應計但未付的利息。兑換活動包括出售Legacy Bridger或其子公司，其銷售額超過 50Legacy Bridger有表決權的股票或資產、合格首次公開募股或類似流動性事件的百分比。這些股票可以隨時由Legacy Bridger選擇贖回，贖回價格等於面值，外加應計但未付的利息。這些股票優先於Legacy Bridger的普通股，沒有投票權，也沒有參與Legacy Bridger的收益。這些Legacy Bridger B系列優先股的應計利息為 17.5% 每年複利，按季度複利。如果未在2022年3月31日當天或之前贖回，Legacy Bridger B系列優先股的應計利息將為 21.5年百分比，按季度複合。
由於Legacy Bridger B系列優先股可在指定日期強制贖回，因此該證券在未經審計的簡明合併資產負債表上被歸類為負債。
2022年4月25日，Legacy Bridger使用發行Legacy Bridger C系列優先股的部分收益贖回了所有股份 60,000,000Legacy Bridger 已發行的 Legacy Bridger B 系列優先股，售價 $69,999千，包括 $9,999千的應計利息。曾經有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日，Legacy Bridger B系列優先股。
Legacy Bridger A 系列優先股
Legacy Bridger 被授權發行 10,500,000面值為美元的A-1和A-2系列優先股（“Legacy Bridger A-1和A-2系列優先股”）的股票0.001以 $ 分享105,000千。就清算或某些觸發事件時的資產分配而言，Legacy Bridger系列A-1和A-2優先股的排名優於Legacy Bridger的普通股和Legacy Bridger C系列優先股，但沒有參與Legacy Bridger的收益。Legacy Bridger系列A-1和A-2優先股分別為有表決權和無表決權的股票。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
2022年4月25日，Legacy Bridger使用發行Legacy Bridger C系列優先股的收益進行贖回 4,444,444Legacy Bridger A-1和A-2系列優先股的股票，價格為美元100,000千。贖回 $ 的損失34,622千反映為未經審計的簡明合併資產負債表上累計赤字的減少。
2022年4月25日，Legacy Bridger及其投資者納入了一項新的強制性贖回條款，要求在2032年4月25日贖回Legacy Bridger系列A-1和A-2系列優先股。由於強制贖回條款，Legacy Bridger系列A-1和A-2優先股已從夾層股權重新歸類為負債。Legacy Bridger選擇了公允價值期權來衡量Legacy Bridger系列A-1和A-2優先股的修改，記錄的價值為美元132,331在修改時有千個。Legacy Bridger A-1和A-2系列優先股的修改已被視為失效，公允價值的變化為美元45,609在未經審計的簡明合併資產負債表上記錄為累計赤字，淨虧損中未記錄損益。清償虧損已包含在用於計算每股淨虧損的普通股股東的淨虧損中。
Legacy Bridger A-1和A-2系列優先股按清算優先權累計利息，清算優先權定義為合併資本出資加上應計優先利息金額，利率為 12每年%。
在董事會擴張並被視為清算的情況下，Legacy Bridger系列A-1和A-2優先股可以在Legacy Bridger無法控制的某些觸發事件時贖回。未能及時支付Legacy Bridger系列A-1和A-2優先股的利息金額將引發董事會擴張事件，使Legacy Bridger系列A-1和A-2優先股的持有人可以選擇獲得對Legacy Bridger董事會的控制權並啟動觸發事件。觸發事件包括出售Legacy Bridger或其子公司，其銷售額超過 50Legacy Bridger有表決權的股票或資產、合格首次公開募股或類似流動性事件的百分比。Legacy Bridger系列A-1和A-2優先股可隨時由Legacy Bridger選擇贖回，贖回價格等於投資金額乘積中較大者乘以的 2.25加上任何賠償金額或總清算優先權。
Legacy Bridger 確定了分叉需要考慮的某些兑換功能。Legacy Bridger選擇了公允價值期權，因此將主辦方優先股和嵌入式功能視為一種工具。
2022年7月21日和2022年8月10日，Legacy Bridger使用2022年債券的收益加上手頭的現金全額贖回了剩餘的債券 6,055,556Legacy Bridger A-1和A-2系列優先股的股份，總收益為美元136,250千。Legacy Bridger A-1和A-2系列優先股的公允價值上漲了美元3,919千美元來自自 2022 年 4 月 25 日修改後的應計利息，以及 不損益計入滅火後的淨虧損。曾經有 不截至2023年6月30日和2022年12月31日，Legacy Bridger A輪已發行優先股。
注 19 — 所得税
如上所述，由於反向資本重組，公司成為Legacy Bridger的繼任者 “注1——列報的組織和依據,”出於美國聯邦所得税的目的，它被視為合夥企業。作為合夥企業，Legacy Bridger的淨收入或虧損根據公司的運營協議在成員之間分配，Legacy Bridger不繳納或規定聯邦所得税。會員按其在Legacy Bridger收入中的按比例所有權份額單獨納税。在反向資本重組之後，該公司成為Legacy Bridger的繼任者。除州和地方所得税外，公司還需繳納美國聯邦所得税，包括應納税淨收入或虧損以及公司的任何相關税收抵免。
有效税率是 0截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百分比。由於從公司的遞延所得税資產中確認了全額估值補貼，因此税率與聯邦法定税率不同。
由於反向資本重組，公司確認了遞延所得税資產，以反映公司在Legacy Bridger投資中的賬面和税基之間的差額。税基之所以超過賬面基礎，主要是因為在反向資本重組之前，各種商業和股權交易都提高了税基。
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該公司預計將產生更多與發行股票薪酬相關的遞延所得税資產 “附註 15 — 股票薪酬”以及聯邦淨營業虧損。
公司已經評估了遞延所得税淨資產的可變現性，並在分析中考慮了現有的相關正面和負面證據，以確定遞延所得税資產很可能無法變現，因為公司預計短期內不會產生足夠的應納税所得額。
公司的所得税申報將接受各個税收司法管轄區的審計。公司將監控美國聯邦、州和地方所得税申報表的狀況，這些申報表可能在未來一段時間內接受審計。相應的税務機關目前沒有審查美國聯邦、州和地方所得税申報表。
注意事項 20 — 每股淨（虧損）收益
普通股每股基本和攤薄後的淨（虧損）收益是根據ASC 260計算的， 每股收益。 每隻普通股的淨（虧損）收益——基本收益是通過將歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益除以已發行普通股的加權平均值計算得出的。
每股普通股的淨（虧損）收益——攤薄後基於用於計算基本每股收益的普通股平均數，並根據使用庫存股法和如果適用的折算方法確定的期間內已發行普通股等價物的加權平均數進行調整。歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——攤薄後根據公募權證和私募認股權證公允價值變化的影響進行調整，前提是它們具有攤薄性。
收盤前所有時期的每股收益計算均由交易所比率對收盤後立即已發行股票的等值數量進行了追溯調整，以實現反向資本重組。收盤後，每股淨（虧損）收益是根據已發行普通股的加權平均數計算的。
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（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
下表列出了公司每股基本收益和攤薄（虧損）收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中
6月30日 | | 在已結束的六個月中
6月30日 |
| （以美元計算，股票數據除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子——基本版和稀釋版 | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (19,021,602) | | | $ | (4,562,875) | | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | |
| A系列優先股——收盤時對視同股息的調整 | | — | | | — | | | (48,300,000) | | | — | |
| Legacy Bridger A系列優先股——贖回、消滅和應計利息的調整 | | — | | | (81,323,569) | | | — | | | (85,663,336) | |
| Legacy Bridger C系列優先股——調整為最大贖回價值 | | — | | | (191,240,782) | | | — | | | (191,240,782) | |
| A系列優先股——為消除 50% 乘數而進行的調整 | | — | | | — | | | 156,362,598 | | | — | |
| A系列優先股——調整到最大贖回價值 | | (5,805,582) | | | — | | | (10,080,022) | | | — | |
| 歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——基本收益和攤薄後收益 | | $ | (24,827,184) | | | $ | (277,127,226) | | | $ | 34,276,036 | | | $ | (296,340,002) | |
| 分母—基本 | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股——Legacy Bridger 股東 | | 38,848,420 | | 38,770,646 | | 38,848,420 | | 38,770,646 |
| 加權平均已發行普通股——公眾股東 | | 2,084,357 | | — | | 1,819,494 | | — |
| 加權平均已發行普通股——JCIC的保薦人和獨立董事 | | 1,748,189 | | — | | 1,526,043 | | — |
| 已發行既得限制性股票單位的加權平均值 | | 2,400,354 | | — | | 2,095,337 | | — |
| 已發行A類普通股的加權平均值——支付給高管的獎金 | | 307,572 | | — | | 154,636 | | — |
| 加權平均已發行普通股——基本 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 44,443,930 | | 38,770,646 |
| 分母——稀釋 | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股——基本 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 44,443,930 | | 38,770,646 |
| 攤薄證券的加權平均效應： | | | | | | | | |
| A 系列優先股 | | — | | — | | 31,158,962 | | — |
| 未歸屬的限制性股票單位 | | — | | — | | 612,940 | | — |
| 未歸屬的傳承橋人激勵單位 | | — | | — | | 236,944 | | — |
| 贊助商 Earnout 股票 | | — | | — | | 746,353 | | — |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | 45,388,892 | | 38,770,646 | | 77,199,129 | | 38,770,646 |
| 基本和攤薄後的每股淨（虧損）收益 | | | | | | | | |
| 每隻普通股的基本淨（虧損）收益 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | | | $ | 0.77 | | | $ | (7.64) | |
| 每股普通股攤薄後的淨（虧損）收益 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | | | $ | 0.44 | | | $ | (7.64) | |
目錄
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
下表彙總了可能具有稀釋性的普通股，這些普通股被排除在攤薄後的每股淨虧損（收益）計算之外，因為其影響本來是反稀釋的（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的三個月中
6月30日 | | 在已結束的六個月中
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不計入攤薄後每股淨（虧損）收益的股份 | | | | | | | | |
| A 系列優先股 | | 315,789 | | — | | — | | — |
| 傳統C系列優先股 | | — | | 315,789 | | — | | 315,789 |
| 未歸屬的限制性股票單位 | | 6,400,892 | | — | | — | | — |
| 公開認股權證 | | 17,250,000 | | — | | 17,250,000 | | — |
| 私募認股權證 | | 9,400,000 | | — | | 9,400,000 | | — |
| 未歸屬的傳承橋人激勵單位 | | 233,324 | | 323,232 | | — | | 323,232 |
| 贊助商 Earnout 股票 | | 855,000 | | — | | — | | — |
注21 — 股東赤字
在收盤前的時期，Legacy Bridger持有A類、B類、C類和D類普通股。如中所述 “註釋1——列報的組織和依據，”2023年1月24日，我們完成了傑克·克里克投資公司和Legacy Bridger之間的反向資本重組。收盤後，該公司的普通股是唯一授權和已發行的普通股類別。
Lecagy Bridger 普通股
Bridger 擁有的傳奇 30,000,000截至2022年12月31日已發行和流通的A類普通股。這些股份的持有人有權 一票對於在提交股東表決的所有事項上記錄在案的每股股份。這些A類普通股發行給了ElementCompany, LLC。
Bridger 擁有的傳奇 9,756,130截至2022年12月31日和2021年12月31日已發行和流通的B類普通股。這些股份的持有人有權 一票對於在提交股東表決的所有事項上記錄在案的每股股份。
Bridger 擁有的傳奇 243,871截至2022年12月31日已發行和流通的C類普通股。遺產 Bridger 也有 606,061截至2022年12月31日已發行和流通的D類普通股。C類和D類股票為無表決權股票。
Legacy Bridger 的投票權遵循當選董事會成員的結構 3A類普通股持有人的指定人和 2B類普通股持有人的指定人。計劃在B類普通股持有人總共持有至少的情況下保持不變 10在任何首次公開募股之前，已發行普通股的百分比，屆時投票權將根據已發行相關股票發生變化。
布里傑普通股
關於反向資本重組，公司發佈了 43,769,290普通股，其中 39,081,744股票已發行給Legacy Bridger Common股東， 2,084,357股票已向JCIC的公眾股東發行 2,603,189股票在收盤時已發行給JCIC的保薦人和JCIC的獨立董事。在向Legacy Bridger普通股股東和JCIC保薦人發行的股票中， 233,323和 855,000股票分別受持續歸屬條件的約束。
目錄
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
普通股持有人有權獲得全部經濟權利，包括在董事會宣佈時獲得股息的權利，但須遵守對支付股息的任何法定或合同限制以及未歸屬普通股歸屬條件對支付股息的任何限制。
每位普通股持有人都有權獲得 一票對於每持有的普通股。
注 22 — 修訂先前發佈的財務報表
該公司在先前發佈的年度和中期財務報表中發現了一個非實質性錯誤。該錯誤與獨立衍生工具的會計有關，詳見 “附註10——利率互換和獨立衍生品，”影響截至2022年12月31日止年度的年度財務報表以及截至2022年6月30日的六個月以及截至2022年9月30日的九個月的中期財務報表。經確定，該錯誤對以往各期財務報表的影響在數量和質量上都無關緊要。為了提高財務報表的一致性和可比性，公司修訂了先前發佈的年度和中期財務報表以糾正錯誤。
下表列出了受以下錯誤（稱為 “修訂”）影響的受上期影響的財務報表的細列項目：
(i)根據ASC 815要求單獨核算的獨立工具的會計錯誤， 衍生品和套期保值與 Legacy Bridger 系列 C 優先股的功能有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 資產負債表： | | | | | |
| 總資產 | $ | 305,978,901 | | | $ | — | | | $ | 305,978,901 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 16,483,289 | | | 2,186,283 | | | 18,669,572 | |
| 流動負債總額 | 22,120,721 | | | 2,186,283 | | | 24,307,004 | |
| 負債總額 | 228,393,011 | | | 2,186,283 | | | 230,579,294 | |
| Legacy Bridger C 系列優先股 | 489,021,545 | | | — | | | 489,021,545 | |
| 累計赤字 | (413,118,060) | | | (2,186,283) | | | (415,304,343) | |
| 成員赤字總額 | (411,435,655) | | | (2,186,283) | | | (413,621,938) | |
| 負債總額、夾層權益和成員赤字 | $ | 305,978,901 | | | $ | — | | | $ | 305,978,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的財年 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 運營聲明： | | | | | |
| 利息支出 | $ | (20,017,177) | | | $ | (2,709) | | | $ | (20,019,886) | |
| 淨虧損 | $ | (42,121,959) | | | $ | (2,709) | | | $ | (42,124,668) | |
| Legacy Bridger C系列優先股調整以調整最大贖回價值 | (200,505,236) | | | (2,183,574) | | | (202,688,810) | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (328,290,531) | | | $ | (2,186,283) | | | $ | (330,476,814) | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損 | $ | (8.15) | | | $ | (0.05) | | | $ | (8.20) | |
目錄
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的財年 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 成員權益表： | | | | | |
| Legacy Bridger C系列優先股調整以調整最大贖回價值 | $ | (200,505,236) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (202,688,810) | |
| 淨虧損 | (42,121,959) | | | (2,709) | | | (42,124,668) | |
| 累計赤字 | (413,118,060) | | | (2,186,283) | | | (415,304,343) | |
| 累計其他綜合收益 | 1,678,497 | | | — | | | 1,678,497 | |
| 成員赤字總額 | $ | (411,435,655) | | | $ | (2,186,283) | | | $ | (413,621,938) | |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的財年 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 現金流量表： | | | | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (42,121,959) | | | $ | (2,709) | | | $ | (42,124,668) | |
| 獨立衍生品公允價值的變化 | — | | | 2,709 | | | 2,709 | |
| 用於經營活動的淨現金 | (9,917,608) | | | — | | | (9,917,608) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | 25,198,494 | | | — | | | 25,198,494 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金及現金等價物——期末 | $ | 42,459,626 | | | $ | — | | | $ | 42,459,626 | |
| 現金和現金等價物-期末 | $ | 30,162,475 | | | $ | — | | | $ | 30,162,475 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 資產負債表： | | | | | |
| 總資產 | $ | 320,554,139 | | | $ | — | | | $ | 320,554,139 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 12,355,584 | | | 2,124,265 | | | 14,479,849 | |
| 流動負債總額 | 19,472,020 | | | 2,124,265 | | | 21,596,285 | |
| 負債總額 | $ | 226,008,817 | | | $ | 2,124,265 | | | $ | 228,133,082 | |
| C 系列優先股 | 483,385,214 | | | — | | | 483,385,214 | |
| 累計赤字 | (390,307,424) | | | (2,124,265) | | | (392,431,689) | |
| 成員赤字總額 | (388,839,892) | | | (2,124,265) | | | (391,036,037) | |
| 負債總額、夾層權益和成員赤字 | $ | 320,554,139 | | | $ | — | | | $ | 320,554,139 | |
目錄
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年9月30日的九個月中 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 運營聲明： | | | | | |
| 利息支出 | $ | (13,052,438) | | | $ | 59,309 | | | $ | (12,993,129) | |
| 淨虧損 | $ | (25,117,707) | | | $ | 59,309 | | | $ | (25,058,398) | |
| Legacy Bridger C系列優先股調整以調整最大贖回價值 | (194,700,545) | | | (2,183,574) | | | (196,884,119) | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (305,481,588) | | | $ | (2,124,265) | | | $ | (307,605,853) | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損 | $ | (7.58) | | | $ | (0.06) | | | $ | (7.64) | |
| | | | | |
| 在截至2022年9月30日的九個月中 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 成員權益表： | | | | | |
| Legacy Bridger C系列優先股調整以調整最大贖回價值 | $ | (194,700,545) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (196,884,119) | |
| 淨虧損 | (25,117,707) | | | 59,309 | | | (25,058,398) | |
| 累計赤字 | (390,307,424) | | | (2,124,265) | | | (392,431,689) | |
| 成員赤字總額 | $ | (388,839,892) | | | $ | (2,124,265) | | | $ | (390,964,157) | |
| | | | | |
| 在截至2022年9月30日的九個月中 |
| | 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 現金流量表： | | | | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (25,117,707) | | | $ | 59,309 | | | $ | (25,058,398) | |
| 獨立衍生品公允價值的變化 | — | | | (59,309) | | | (59,309) | |
| 經營活動使用的淨現金 | (7,930,502) | | | — | | | (7,930,502) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | 89,107,304 | | | — | | | 89,107,304 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金及現金等價物——期末 | $ | 106,368,436 | | | $ | — | | | $ | 106,368,436 | |
| 現金和現金等價物-期末 | $ | 94,143,466 | | | $ | — | | | $ | 94,143,466 | |
| | | | | |
| 截至2022年6月30日 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 資產負債表： | | | | | |
| 總資產 | $ | 309,603,293 | | | $ | — | | | $ | 309,603,293 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 10,359,417 | | | 2,183,574 | | | 12,542,991 | |
| 流動負債總額 | 32,207,636 | | | 2,183,574 | | | 34,391,210 | |
| 負債總額 | 209,837,425 | | | 2,183,574 | | | 212,020,999 | |
| C 系列優先股 | 477,741,883 | | | — | | | 475,558,309 | |
| 累計赤字 | (378,984,493) | | | (2,183,574) | | | (381,168,067) | |
| 成員赤字總額 | (377,976,015) | | | (2,183,574) | | | (380,159,589) | |
| 負債總額、夾層權益和成員赤字 | $ | 309,603,293 | | | $ | — | | | $ | 309,603,293 | |
目錄
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年6月30日的六個月中 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 運營聲明： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (19,435,884) | | | $ | — | | | $ | (19,435,884) | |
| Legacy Bridger C系列優先股調整以調整最大贖回價值 | (189,057,208) | | | (2,183,574) | | | (191,240,782) | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (294,156,428) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (296,340,002) | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損 | $ | (7.30) | | | $ | (0.06) | | | $ | (7.36) | |
| | | | | |
| 在截至2022年6月30日的六個月中 |
| 和以前一樣
已報告 | | 的影響
修訂版 | | 經修訂 |
| 成員權益表： | | | | | |
| Legacy Bridger C系列優先股調整以調整最大贖回價值 | $ | (189,057,208) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (191,240,782) | |
| 淨虧損 | (19,435,884) | | | — | | | (19,435,884) | |
| 累計赤字 | (378,984,493) | | | (2,183,574) | | | (381,168,067) | |
| 累計其他綜合收益 | 1,008,478 | | | — | | | 1,008,478 | |
| 成員赤字總額 | $ | (377,976,015) | | | $ | (2,183,574) | | | $ | (380,159,589) | |
注 23 — 後續事件
公司評估了截至提交未經審計的簡明合併財務報表之日的活動。
2023年7月21日，我們通過子公司Bridger Bighorn, LLC簽訂了買賣協議（“購買協議”），收購Big Horn Airways, Inc.，總收購價為美元39.25百萬，含美元14.75100萬以Bridger普通股的未註冊股份支付，其餘部分以現金支付，可以根據收購協議的條款進行調整，包括Bighorn的現金、負債和截至收盤時的淨營運資金。
收盤時可向賣方發行的普通股數量將根據以下條件確定 60Bridger普通股的交易量加權平均每股價格（VWAP），包括 30在2023年7月21日之前的交易日結束的連續交易日以及 30從2023年7月21日開始的連續交易日。交易的完成取決於慣例成交條件的滿足或豁免，包括籌集現金和監管部門的批准。
普通股對價將受到轉讓限制的約束 三年收盤後，每月向賣方發行的普通股總數中有三分之一屬於此類股份 三年時期。購買協議還為賣方提供了與普通股對價有關的慣常轉售註冊權。
交易的完成取決於慣例成交條件的滿足或豁免，預計將在2023年9月22日當天或之前完成；但是，如果Bridger在該日期之前尚未支付現金對價，則截止日期將自動延長至2023年12月31日。在某些慣例和有限的情況下，購買協議可以在收盤前的任何時候終止，包括雙方的書面同意，如果未在2024年1月31日當天或之前成交，則購買協議將自動終止。
目錄
BRIDGER 航空航天集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則所有金額均以美元為單位）
購買協議包含雙方的慣常陳述、擔保、契約和交易後的賠償義務。賣方已同意某些慣常的非競爭和非招標契約，期限為 五收盤後數年。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下討論和分析旨在幫助您瞭解我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和資本資源。本討論和分析應與截至2023年6月30日和2022年12月31日的截至2023年6月30日和2022年12月31日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀，這些報表包含在本10-Q表季度報告（以下簡稱 “季度報告”）的其他地方。本討論和分析還應與截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表一起閲讀，這些報表包含在10-K表年度報告（“年度報告”）中。本討論和分析包含基於我們當前的預期、估計和預測的前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定性。實際結果可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，原因包括標題為 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示性聲明” 的章節中討論的事項。除非上下文另有要求，否則本節中所有提及的 “Bridger”、“公司”、“我們”、“我們的” 和其他類似術語均指公司前身 Bridger Aerospace Group Holdings, LLC 及其子公司（統稱 “Legacy Bridger”）在完成反向資本重組之前的業務，以及公司及其子公司在完成反向資本重組後的業務 Jack Creek Investment Corp.（“JCIC”）於2023年1月24日上市（“反向資本重組”）。
業務概述
布里傑主要在美國各地使用下一代技術和環保和可持續的消防方法提供空中野火監測、救濟、滅火和空中消防服務。我們的使命是利用我們的高素質團隊、專業飛機以及對技術和數據的創新使用，拯救受野火威脅的生命、財產和棲息地。我們正在滿足服務不足且對下一代全方位服務的空中消防平臺不斷增長的需求。
我們的產品組合分為兩個核心產品：
•滅火：包括部署特種飛機快速直接向野火投擲大量水。
•空中監視：包括在事件上對滅火飛機進行空中監視，並與事件指揮官進行戰術協調。空中監視既使用載人飛機，也使用無人駕駛飛機。
我們將運營作為一個部門進行管理，目的是評估績效、做出運營決策和分配資源。
我們已經並將繼續在資本支出方面進行大量投資，以建設和擴大我們的空中森林火災管理技術。我們預計，自本季度報告發布之日起，股權和債務融資提供的現有現金和現金等價物將足以滿足我們目前的營運資本和資本支出需求，為期至少十二個月。
反向資本重組
2023年1月24日，我們完成了反向資本重組。由於反向資本重組，Legacy Bridger和JCIC分別成為該公司的全資子公司，JCIC股東和Legacy Bridger的股權持有人分別將其在JCIC和Legacy Bridger的股權所有權轉換為公司的股權。根據公認會計原則，Legacy Bridger已被確定為反向資本重組的會計收購方，反向資本重組將記作反向資本重組，不記錄商譽或其他無形資產。
反向資本重組完成後，Legacy Bridger未來報告的財務狀況和經營業績中最顯著的變化是現金和現金等價物（與Legacy Bridger截至2022年12月31日的資產負債表相比）總減少了約1700萬美元。Bridger、JCIC和Legacy Bridger在2023年1月24日反向資本重組收盤（“收盤”）時支付的直接和增量交易成本總額約為1,660萬美元，已被視為現金收益的減少，並從我們的額外實收資本中扣除。
上市公司成本
我們已成為一家在美國證券交易委員會（“SEC”）註冊並在納斯達克全球市場上市的公司的繼任者，這要求我們僱用更多員工，實施程序和流程，以滿足上市公司的監管要求和慣例，並將來可能要求我們僱用更多員工，實施程序和流程。我們已經承擔並預計每年將產生額外的費用，其中包括董事和高級管理人員責任保險、董事費用以及額外的內部和外部會計、法律和行政資源及費用。
影響我們經營業績的關鍵因素
我們面臨着空中消防業務固有的某些風險。標題為” 的章節對這些風險作了進一步的描述風險因素” 在年度報告中。
北美火災季節導致的季節性
我們的經營業績受到季節性的影響。氣候條件和其他可能影響我們服務收入的因素可能因季節和年度而異。從歷史上看，由於北美火災季節的時間和持續時間，對我們服務的需求在每個財年的第二和第三季度都更高。因此，來自我們服務的收入、支出和運營現金流主要產生於本財年的第二和第三季度。但是，根據地點和火災季節強度的不同，撲滅野火需求的季節性波動已經並將繼續導致我們的經營業績在每個季度和每年之間出現顯著波動。
天氣狀況和氣候趨勢
我們的業務高度依賴政府機構監控和撲滅火災的需求。因此，我們的財務狀況和經營業績受到天氣以及影響氣候變化的環境和其他因素的重大影響，這些因素會影響任何給定時期內火災的數量和嚴重程度。北美火災季節的強度和持續時間受到多種因素的影響，根據非營利性氣候科學新聞機構Climate Central在2016年發表的一篇文章，其中一些因素是天氣模式，包括春季變暖和夏季延長、山頂積雪量降低導致土壤和植被幹燥以及雷擊頻率。根據環境保護署（“EPA”）發佈的氣候變化指標，這些因素表明，這些因素同比增加，這與氣候變化的影響和温度升高的總體趨勢有關。我們認為，全球氣温上升一直是導致野火發生率和嚴重程度增加的一個因素，預計將來也將如此。從歷史上看，由於天氣模式通常與北美野火發生率的上升有關，我們的服務銷售在每個財政年度的夏季都較高。根據美國環保局在2022年發表的一篇文章，隨着乾旱頻率和持續時間的增加，預計更大的野火和更長的季節將持續下去。
特種飛機以及更換和維護零件的供應有限
我們的運營業績取決於有限數量的供應商提供的飛機、原材料和供應部件的充足供應。我們對有限供應商的依賴使我們面臨這些材料的價格和可用性的波動，這可能導致成本增加和運營延遲。
2020 年 3 月，世界衞生組織宣佈了與 COVID-19 引起的呼吸道疾病爆發有關的全球大流行。由於 COVID-19 疫情，我們在2020年、2021年和2022年經歷了飛機的交付延遲。如果這種情況曠日持久或惡化，或者客户的長期預算或優先事項受到影響，則 COVID-19 疫情可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。鑑於 COVID-19 疫情的動態性質及其全球后果，目前無法合理估計對我們的運營、現金流和財務狀況的最終影響。COVID-19 的爆發還可能加劇我們年度報告中標題為 “風險因素” 的章節中描述的許多其他風險，例如與我們的證券和跨境交易市場相關的風險。
經濟和市場因素
我們的運營、供應鏈、合作伙伴和供應商受到各種全球宏觀經濟因素的影響。我們預計，我們將繼續受到許多特定行業和全球宏觀經濟因素的影響，這些因素可能導致我們的實際經營業績與我們的歷史經營業績或當前預期不同。我們目前認為對我們的財務狀況和經營業績影響最大的因素和趨勢包括：我們所依賴的第三方的重大運營挑戰對我們的影響；通貨膨脹壓力；短期和長期天氣模式；影響我們和合作夥伴的潛在勞動力和供應鏈短缺；燃料價格波動；飛機交付延遲；以及我們運營所在市場總體經濟狀況的變化。
從歷史上看，除了 COVID-19 全球疫情之外，我們的經營業績並未受到其他因素的重大影響。我們將繼續監測這些因素和其他因素對我們的業務、運營、財務狀況和未來經營業績的潛在有利或不利影響，這些影響取決於未來的發展。由於上述因素和趨勢的影響，我們未來的經營業績可能會受到波動的影響，我們的增長計劃可能會被推遲，尤其是在短期內。例如，COVID-19 疫情的影響直接影響了我們飛機的交付以及與簽訂合同期間的部署相關的支持。由於美國聯邦航空管理局過渡到在家辦公的環境以及處理卡片和註冊事務的能力降低，兩架 Viking Air CL-415EAF 飛機（“Super Scoopers”）的部署在 2020 年被推遲；另外兩架 Super Scoopers 在 2021 年被推遲，原因是原始設備製造商修改了製造程序，延長了生產時間，據我們所知，某些零件的接收延遲使情況更加複雜和組件；之前的生產延誤推遲了完工和 COVID-192022 年和 2023 年初又交付了兩臺 Super Scoopers，這比我們之前預期的要晚。但是，我們認為，儘管存在不利的市場因素，但由於對我們服務的需求不斷增加，而且我們仍有能力持續滿足這些需求，因此我們的長期前景仍然樂觀。我們認為，這種預期的長期需求增長將抵消成本的增加，儘管我們無法提供任何保證，但可以用一種使我們能夠支持不斷增長的需求的方式來管理我們在短期內可能遇到的運營挑戰。
我們經營業績的關鍵組成部分
收入
我們的主要收入來源是提供服務，這些服務可分為滅火、空中監視和其他服務。我們的滅火和空中監視服務的收入和增長是由氣候趨勢推動的，特別是北美火災季節的強度和時機。其他服務主要包括外來履行合同服務，例如擴大可用性和動員。其他服務還包括外部為第三方提供的維護服務。
我們根據所提供的消防服務的類型以及根據哪個合同提供服務，收取每日和每小時的費用。我們服務的收入確認主要分為航班、待命和其他收入。飛行收入主要是應客户要求循環使用飛機發動機時按小時費率賺取的。待機收入主要是當飛機可供在火力基地使用，等待客户提出飛行部署請求時，按每日費率賺取。其他收入包括可以向客户收取的其他合同項目，例如設施租賃收入以及外部擁有的飛機的維護和維修。
收入成本
收入成本包括與飛行運營直接相關的成本，包括與根據創收合同運營飛機相關的費用。其中包括勞動力、折舊、訂閲和費用、差旅和燃料。收入成本還包括我們飛機的維護費用，包括日常維護費用和維修費用。這包括每架機身特有的人工、零件、消耗品、差旅和訂閲。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用包括所有與客户合同履行情況沒有直接關係的成本。銷售、一般和管理費用包括我們的管理職能成本，例如財務、法律、人力資源和 IT 支持，以及包括合同採購、公共關係和商業機會拓展在內的業務發展成本。這些職能包括工資、福利、股票薪酬和其他人事相關成本、維護和供應、外部法律、會計和其他諮詢服務的專業費用、保險、無形資產攤銷和折舊費用等項目的成本。銷售、一般和管理費用還包含處置固定資產的任何收益或損失。
利息支出
利息支出包括與我們的貸款協議相關的利息支出、收盤前已全部贖回的Legacy Bridger的B系列優先股（“Legacy Bridger B系列優先股”）、Legacy Bridger發行的總收益為1.6億美元的加拉廷市政債券（“2022年系列債券”）、Legacy Bridger的C系列優先股（“Legacy Bridger C系列”）、Legacy Bridger的C系列優先股（“Legacy Bridger C系列”）優先股”），用於嵌入式衍生品和獨立衍生品公允價值的變化，以及利率互換協議。利息支出還包括與我們的貸款協議相關的債務發行成本的攤銷。請參閲下文本季度報告中標題為” 的部分中對我們貸款承諾的討論—流動性和資本資源—債務。”
其他收入
其他收入包括利息收入和可供出售債務證券的已實現收益。這還包括對受損資產的保險索賠的補償。
運營結果
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月的比較
下表列出了我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月未經審計的簡明合併經營報表信息，應與本季度報告其他地方的財務報表和附註一起進行審查。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金額均以美元為單位） | | 三個月已結束
2023年6月30日 | | 三個月已結束
2022年6月30日 | | 同期變動 ($) | | 同期變化 (%) |
| 收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | (1,138,391) | | | (9 | %) |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 飛行操作 | | 6,299,122 | | | 5,849,562 | | | 449,560 | | | 8 | % |
| 保養 | | 4,210,976 | | | 3,571,986 | | | 638,990 | | | 18 | % |
| 總收入成本 | | 10,510,098 | | | 9,421,548 | | | 1,088,550 | | | 12 | % |
| 總收入 | | 1,105,182 | | | 3,332,123 | | | (2,226,941) | | | (67 | %) |
| 銷售、一般和管理費用 | | 15,187,808 | | | 5,735,627 | | | 9,452,181 | | | 165 | % |
| 營業虧損 | | (14,082,626) | | | (2,403,504) | | | (11,679,122) | | | 486 | % |
| 利息支出 | | (5,540,867) | | | (2,293,682) | | | (3,247,185) | | | 142 | % |
| 其他收入 | | 601,891 | | | 134,311 | | | 467,580 | | | 348 | % |
| 淨虧損 | | $ | (19,021,602) | | | $ | (4,562,875) | | | $ | (14,458,727) | | | 317 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金額均以美元為單位） | | 三個月已結束
2023年6月30日 | | 三個月已結束
2022年6月30日 |
| | | | |
| | | | |
| A系列優先股——調整最大贖回價值 | | $ | (5,805,582) | | | $ | — | |
| Legacy Bridger C系列優先股——調整為最大贖回價值 | | $ | — | | | $ | (191,240,782) | |
| Legacy Bridger A系列優先股——贖回、註銷、應計利息和公允價值變動的調整 | | $ | — | | | $ | (81,323,569) | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | | $ | (24,827,184) | | | $ | (277,127,226) | |
| 每股普通股淨虧損——基本虧損和攤薄 | | $ | (0.55) | | | $ | (7.15) | |
| | | | |
收入
截至2023年6月30日的三個月，收入從截至2022年6月30日的三個月的1,280萬美元減少了110萬美元，降幅為9％，至1160萬美元。
下表顯示了每個時期按服務產品分列的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金額均以美元為單位） | | 三個月已結束
2023年6月30日 | | 三個月已結束
2022年6月30日 | | 同期變動 ($) | | 同期變化 (%) |
| 滅火 | | $ | 10,449,427 | | | $ | 11,682,263 | | | $ | (1,232,836) | | | (11) | % |
| 空中監視 | | 1,123,753 | | | 1,002,025 | | | 121,728 | | | 12 | % |
| 其他服務 | | 42,100 | | | 69,383 | | | (27,283) | | | (39) | % |
| 總收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | (1,138,391) | | | (9) | % |
截至2023年6月30日的三個月，滅火收入從截至2022年6月30日的三個月的1170萬美元減少了120萬美元，至1,040萬美元，下降了11％。在截至2023年6月30日的三個月中，滅火收入的減少佔總收入減少的108％。下降的主要原因是2023年美國野火季節開始得較晚。該公司通過將其空中消防業務擴展到野火活動較早開始的加拿大，積極努力部分抵消春季潮濕天氣和美國野火季節起步緩慢的影響。
截至2023年6月30日的三個月，空中監視收入從截至2022年6月30日的三個月的100萬美元增長了10萬美元，增幅為12％，至110萬美元。增長的主要原因是截至2023年6月30日的三個月中，與截至2022年6月30日的三個月相比，運營的飛機數量有所增加。
截至2023年6月30日的三個月，其他服務收入從截至2022年6月30日的三個月的69,000美元下降了27,000美元，至42,000美元，下降了39％。減少的主要原因是維護服務減少。
下表按收入類型顯示每個期間的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金額均以美元為單位） | | 三個月已結束
2023年6月30日 | | 三個月已結束
2022年6月30日 | | 同期變動 ($) | | 同期變化 (%) |
| 飛行收入 | | $ | 5,794,315 | | | $ | 6,417,520 | | | $ | (623,205) | | | (10) | % |
| 待機收入 | | 5,135,937 | | | 6,210,976 | | | (1,075,039) | | | (17) | % |
| 其他收入 | | 685,028 | | | 125,175 | | | 559,853 | | | 447 | % |
| 總收入 | | $ | 11,615,280 | | | $ | 12,753,671 | | | $ | (1,138,391) | | | (9) | % |
截至2023年6月30日的三個月，航班收入從截至2022年6月30日的三個月的640萬美元下降了60萬美元，下降了10％，至580萬美元。下降的主要原因是2023年美國野火季節開始得較晚。
截至2023年6月30日的三個月，備用收入從截至2022年6月30日的三個月的620萬美元減少了110萬美元，跌幅為17％，至510萬美元。下降的主要原因是2023年美國野火季節開始得較晚。
截至2023年6月30日的三個月，其他收入從截至2022年6月30日的三個月的10萬美元增加了60萬美元，增至70萬美元，增長了447％。增長的主要原因是關聯方擁有的飛機的人工、維護和改進。請參閲 “附註16 — 關聯方交易” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。
收入成本
收入成本從截至2022年6月30日的三個月的940萬美元增長了110萬美元，達到截至2023年6月30日的三個月的1,050萬美元，增長了12％，這是由於以下驅動因素：
飛行操作
截至2023年6月30日的三個月，飛行運營費用從截至2022年6月30日的三個月的580萬美元增加了40萬美元，增幅為8％，至630萬美元。增加的主要原因是由於另外兩架Super Scooper飛機分別於2022年9月和2023年2月投入使用，導致飛行時數增加，導致折舊費用增加。
維護
截至2023年6月30日的三個月，維護費用從截至2022年6月30日的三個月的360萬美元增加了60萬美元，增幅為18％，至420萬美元。增長的主要原因是飛機維護成本增加50萬美元，以及分別於2022年9月和2023年2月投入使用的另外兩架Super Scooper飛機所需的折舊費用為10萬美元。
銷售、一般和管理費用
截至2023年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用從截至2022年6月30日的三個月的570萬美元增加了950萬美元，增幅為165％，至1,520萬美元。增長的主要原因是向Bridger員工發行的限制性股票單位（“RSU”）的790萬美元非現金股票薪酬支出。請參閲 “注15 — 基於股票的薪酬” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。增長的部分原因還包括處置虧損和與老化的偵察機有關的110萬美元資產減值費用。增長的部分原因是保險成本上漲了60萬美元，運營成本增加了40萬美元，這主要與分別於2022年9月和2023年2月投入使用的另外兩架Super Scooper飛機有關。
利息支出
截至2023年6月30日的三個月，利息支出從截至2022年6月30日的三個月的230萬美元增加了320萬美元，增幅為142％，至550萬美元。增長的主要原因是2022年系列債券的額外利息支出490萬美元，部分被Legacy Bridger的A-1系列和A-2系列優先股（合稱 “Legacy Bridger A系列優先股”）的利息支出減少170萬美元所抵消。
其他收入
截至2023年6月30日的三個月，其他收入從截至2022年6月30日的三個月的10萬美元增加了50萬美元，增幅為348％，至60萬美元。增長的主要原因是Legacy Bridger C系列優先股的嵌入式衍生品的20萬美元利息收入。請參閲”附註17——夾層股權” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。增長的部分原因是可供出售證券的已實現收益30萬美元。請參閲 “附註3 — 現金等價物和有價證券投資” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月的比較
下表列出了我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併經營報表信息，應與本季度報告其他地方的財務報表和附註一起進行審查。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金額均以美元為單位） | | 六個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2022年6月30日 | | 同期變動 ($) | | 同期變化 (%) |
| 收入 | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | | | $ | (842,310) | | | (7 | %) |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 飛行操作 | | 10,032,383 | | | 9,514,914 | | | 517,469 | | | 5 | % |
| 保養 | | 7,726,427 | | | 6,433,973 | | | 1,292,454 | | | 20 | % |
| 總收入成本 | | 17,758,810 | | | 15,948,887 | | | 1,809,923 | | | 11 | % |
| 總虧損 | | (5,778,157) | | | (3,125,924) | | | (2,652,233) | | | 85 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | | 48,416,299 | | | 10,576,886 | | | 37,839,413 | | | 358 | % |
| 營業虧損 | | (54,194,456) | | | (13,702,810) | | | (40,491,646) | | | 295 | % |
| 利息支出 | | (11,205,412) | | | (6,008,228) | | | (5,197,184) | | | 87 | % |
| 其他收入 | | 1,693,328 | | | 275,154 | | | 1,418,174 | | | 515 | % |
| 淨虧損 | | $ | (63,706,540) | | | $ | (19,435,884) | | | $ | (44,270,656) | | | 228 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金額均以美元為單位） | | 六個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2022年6月30日 |
| A系列優先股——收盤時調整視同股息 | | $ | (48,300,000) | | | $ | — | |
| A系列優先股——調整以消除50％的乘數 | | $ | 156,362,598 | | | $ | — | |
| A系列優先股——調整最大贖回價值 | | $ | (10,080,022) | | | $ | — | |
| Legacy Bridger A系列優先股——贖回、消滅和應計利息的調整 | | $ | — | | | $ | (85,663,336) | |
| Legacy Bridger C系列優先股——調整為最大贖回價值 | | $ | — | | | $ | (191,240,782) | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）——基本和攤薄 | | $ | 34,276,036 | | | $ | (296,340,002) | |
| 每隻普通股的淨收益（虧損）——基本 | | $ | 0.77 | | | $ | (7.64) | |
| 每股普通股淨收益（虧損）——攤薄 | | $ | 0.44 | | | $ | (7.64) | |
收入
截至2023年6月30日的六個月中，收入從截至2022年6月30日的六個月的1,280萬美元減少了80萬美元，降幅為7％，至1,200萬美元。
下表顯示了每個時期按服務產品分列的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金額均以美元為單位） | | 六個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2022年6月30日 | | 同期變動 ($) | | 同期變化 (%) |
| 滅火 | | $ | 10,449,427 | | | $ | 11,682,263 | | | $ | (1,232,836) | | | (11) | % |
| 空中監視 | | 1,123,753 | | | 1,002,025 | | | 121,728 | | | 12 | % |
| 其他服務 | | 407,473 | | | 138,675 | | | 268,798 | | | 194 | % |
| 總收入 | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | | | $ | (842,310) | | | (7) | % |
截至2023年6月30日的六個月中，滅火收入從截至2022年6月30日的六個月的1170萬美元減少了120萬美元，降幅為11％，至1,040萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，滅火收入的減少佔總收入減少的146％。下降的主要原因是2023年美國野火季節開始得較晚。該公司通過將其空中消防業務擴展到野火活動較早開始的加拿大，積極努力部分抵消春季潮濕天氣和美國野火季節起步緩慢的影響。
截至2023年6月30日的六個月中，空中監視收入從截至2022年6月30日的六個月的100萬美元增長了10萬美元，增幅為12％，至110萬美元。增長的主要原因是截至2023年6月30日的六個月中，與截至2022年6月30日的六個月相比，運營的飛機數量有所增加。
截至2023年6月30日的六個月中，其他服務收入從截至2022年6月30日的六個月的10萬美元增加了30萬美元，增幅為194％，至40萬美元。增長的主要原因是對一架外部擁有的飛機提供的維護服務。
下表按收入類型顯示每個期間的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （所有金額均以美元為單位） | | 六個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2022年6月30日 | | 同期變動 ($) | | 同期變化 (%) |
| 飛行收入 | | $ | 5,794,315 | | | $ | 6,417,520 | | | $ | (623,205) | | | (10) | % |
| 待機收入 | | 5,135,937 | | | 6,210,976 | | | (1,075,039) | | | (17) | % |
| 其他收入 | | 1,050,401 | | | 194,467 | | | 855,934 | | | 440 | % |
| 總收入 | | $ | 11,980,653 | | | $ | 12,822,963 | | | $ | (842,310) | | | (7) | % |
截至2023年6月30日的六個月中，航班收入從截至2022年6月30日的六個月的640萬美元下降了60萬美元，下降了10％，至580萬美元。下降的主要原因是2023年美國野火季節開始得較晚。
截至2023年6月30日的六個月中，備用收入從截至2022年6月30日的六個月的620萬美元減少了110萬美元，跌幅為17％，至510萬美元。下降的主要原因是2023年美國野火季節開始得較晚。
截至2023年6月30日的六個月中，其他收入從截至2022年6月30日的六個月的20萬美元增加了90萬美元，即440％，至110萬美元。增加的主要原因是關聯方擁有的飛機的人工、維護和改進，以及其他合同規定的物品。請參閲 “附註16 — 關聯方交易” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。
收入成本
收入成本從截至2022年6月30日的六個月的1,590萬美元增加了180萬美元，達到截至2023年6月30日的六個月的1,780萬美元，增長了11％，這是由於以下驅動因素：
飛行操作
截至2023年6月30日的六個月中，飛行運營費用從截至2022年6月30日的六個月的950萬美元增加了50萬美元，增幅為5％，至1,000萬美元。增長的主要原因是2023年4月向所有員工發放的限制性股票的支出增加了50萬美元。請參閲 “注15 — 基於股票的薪酬” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。
維護
截至2023年6月30日的六個月中，維護費用從截至2022年6月30日的六個月的640萬美元增加了130萬美元，增幅為20％，至770萬美元。增長的主要原因是飛機維護費用為70萬美元，以及分別於2022年9月和2023年2月投入使用的另外兩架Super Scooper飛機所需的訂閲、許可和費用增加40萬美元。增長的部分原因是2023年4月向所有員工發放的限制性股票的支出增加了20萬美元。請參閲 “注15 — 基於股票的薪酬” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。
銷售、一般和管理費用
截至2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用從截至2022年6月30日的六個月的1,060萬美元增加了3,780萬美元，增幅為358％，至4,840萬美元。增長的主要原因是向Bridger管理層和所有員工發放的RSU的3190萬美元非現金股票薪酬支出。請參閲 “注15 — 基於股票的薪酬” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。增長的部分原因是與Twin Commander監視平臺減值相關的資產處置虧損60萬美元。增長的部分原因是運營成本增加410萬美元和保險成本增加120萬美元，這主要與分別於2022年9月和2023年2月投入使用的另外兩架Super Scooper飛機有關。
利息支出
截至2023年6月30日的六個月中，利息支出從截至2022年6月30日的六個月的600萬美元增加了520萬美元，增幅為87％，至1,120萬美元。增長的主要原因是2022年系列債券的額外利息支出為940萬美元，Legacy Bridger A系列優先股的利息支出減少了460萬美元，以及兩份貸款協議的利息支出增加，這些貸款協議與通過Live Oak Bank經紀並由美國農業部支持的完成公司前兩架Super Scooper飛機的40萬美元購買有關的兩項貸款協議的利息支出增加。請參閲下文本季度報告中標題為” 的部分中對我們貸款承諾的討論流動性和資本資源——負債.”
其他收入
截至2023年6月30日的六個月中，其他收入從截至2022年6月30日的六個月的30萬美元增加了140萬美元，增幅為515％，至170萬美元。增長的主要原因是Legacy Bridger C系列優先股的嵌入式衍生品的利息收入為90萬美元。請參閲”附註17——夾層股權” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。增長的部分原因是可供出售證券的已實現收益60萬美元。請參閲 “附註3 — 現金等價物和有價證券投資” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。
非公認會計準則財務指標
儘管我們認為根據公認會計原則確定的淨收益或虧損是最合適的收益衡量標準，但我們使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤作為評估業務表現的關鍵盈利指標。我們認為，這些衡量標準有助於説明我們業務的潛在趨勢，並利用這些措施來制定預算和運營目標，進行內部和外部溝通，以管理我們的業務和評估其業績。我們還認為，這些指標有助於投資者將我們的經營業績與前幾個時期的業績進行比較，其方式與管理層評估此類業績的方式一致。
下述每項盈利指標均未根據公認會計原則確認，也無意作為根據公認會計原則確定的淨收益或虧損的替代方案，以衡量我們的業績。此類衡量標準作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不應替代我們在公認會計原則下報告的業績。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不包括可能對我們的損益產生重大影響的項目，因此只能與我們在該期間的公認會計原則損益一起使用。我們的管理層通過使用非公認會計準則財務指標來補充GAAP業績，從而彌補使用非公認會計準則財務指標的侷限性，從而比單獨使用GAAP業績更全面地瞭解影響業務的因素和趨勢。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，因此這些衡量標準可能無法與其他公司的其他類似標題的衡量標準進行比較。
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷
息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則盈利指標，代表利息支出、所得税支出（收益）以及不動產、廠房和設備及無形資產的折舊和攤銷影響之前的淨收益或虧損。息税折舊攤銷前利潤消除了資本結構（影響融資支出）、有形資產的成本和年限（影響相對摺舊費用）以及無形資產的可識別程度（影響相對攤銷費用）的變化所造成的潛在績效差異。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則盈利指標，表示扣除某些項目的息税折舊攤銷前利潤，這些項目被認為會阻礙我們的業務同期業績或與其他業務的業績進行比較。在本報告所述期間，我們在調整後的息税折舊攤銷前利潤損益、與融資和其他交易相關的律師費和發行成本中扣除了調整後的息税折舊攤銷前利潤損益，其中包括根據公認會計原則必須計入支出的成本。此外，我們在調整後的息税折舊攤銷前利潤中不包括非現金股票薪酬和業務發展費用。我們的管理層認為，在列報調整後的息税折舊攤銷前利潤時納入對息税折舊攤銷前利潤的補充調整是適當的，可以向投資者提供有關某些重大非現金項目以及我們預計未來不會繼續保持在相同水平的不尋常項目的更多信息。
下表將截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，淨虧損（最直接可比的GAAP指標）與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
2023年6月30日 | | 三個月已結束
2022年6月30日 | | 同期變動 ($) | | 同期變化 (%) |
| 淨虧損 | | $ | (19,021,602) | | $ | (4,562,875) | | $ | (14,458,727) | | | 317 | % |
| 折舊和攤銷 | | 3,235,147 | | 2,827,932 | | 407,215 | | | 14 | % |
| 利息支出 | | 5,540,867 | | 2,293,682 | | 3,247,185 | | | 142 | % |
| 税前利潤 | | (10,245,588) | | 558,739 | | (10,804,327) | | | (1934 | %) |
處置損失和非現金減值費用(i) | | 1,053,866 | | — | | 1,053,866 | | | NM |
| | | | | | | | |
發行成本(ii) | | 1,184,487 | | 1,213,198 | | (28,711) | | | (2 | %) |
基於股票的薪酬(iii) | | 8,612,514 | | 2,222 | | 8,610,292 | | | NM |
業務發展和整合費用(iv) | | 354,455 | | 236,603 | | 117,852 | | | 50 | % |
| 調整後 EBITDA | | $ | 959,734 | | $ | 2,010,762 | | $ | (1,051,028) | | | (52 | %) |
淨虧損率(v) | | (164) | % | | (36) | % | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率(v) | | 8 | % | | 16 | % | | | | |
NM-沒意義
i)代表處置老化飛機的損失和退役飛機的非現金減值費用。
ii)代表與準備潛在產品相關的一次性專業服務費，這些費用已在此期間列為支出。
iii)代表向所有員工發放的限制性股票單位確認的基於股票的薪酬支出，以及與反向資本重組相關的認股權證的公允價值調整。
iv)代表與潛在收購目標和其他業務線相關的費用。
v)淨虧損利潤率等於淨虧損除以總收入，調整後的息税折舊攤銷前利潤率等於調整後的息税折舊攤銷前利潤除以總收入。
下表將截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月淨虧損（最直接可比的GAAP指標）與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2022年6月30日 | | 同期變動 ($) | | 同期變化 (%) |
| 淨虧損 | | $ | (63,706,540) | | $ | (19,435,884) | | $ | (44,270,656) | | | 228 | % |
| 折舊和攤銷 | | 4,986,192 | | 4,094,854 | | 891,338 | | | 22 | % |
| 利息支出 | | 11,205,412 | | 6,008,228 | | 5,197,184 | | | 87 | % |
| 税前利潤 | | (47,514,936) | | (9,332,802) | | (38,182,134) | | | 409 | % |
處置損失和非現金減值費用(i) | | 1,052,407 | | 781,492 | | 270,915 | | | 35 | % |
| | | | | | | | |
發行成本(ii) | | 3,267,607 | | 1,213,198 | | 2,054,409 | | | 169 | % |
基於股票的薪酬(iii) | | 32,610,530 | | 4,780 | | 32,605,750 | | | NM |
業務發展和整合費用(iv) | | 873,277 | | 391,976 | | 481,301 | | | 123 | % |
| 調整後 EBITDA | | $ | (9,711,115) | | $ | (6,941,356) | | $ | (2,769,759) | | | 40 | % |
淨虧損率(v) | | (532) | % | | (152) | % | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率(v) | | (81) | % | | (54) | % | | | | |
NM-沒意義
i)代表處置老化飛機的損失和退役飛機的非現金減值費用。
ii)代表與準備潛在產品相關的一次性專業服務費，這些費用已在此期間列為支出。
iii)代表向所有員工發放的限制性股票單位確認的基於股票的薪酬支出，以及與反向資本重組相關的認股權證的公允價值調整。
iv)代表與潛在收購目標和其他業務線相關的費用。
v)淨虧損率等於淨虧損除以總收入，調整後的息税折舊攤銷前利潤率等於調整後的息税折舊攤銷前利潤除以總收入。
流動性和資本資源
現金和有價證券
截至2023年6月30日，我們的主要流動性來源是用於營運資金目的的80萬美元現金及現金等價物和1,220萬美元的限制性現金。限制性現金是通過縣級債券購買的，用於為資本項目融資。截至2023年6月30日，該公司有1,260萬美元的債務證券投資被歸類為可供出售，短期期限不到一年，按公允價值計息。該公司的可供出售證券投資組合主要投資於評級較高的證券，其主要目標是最大限度地降低潛在的本金損失風險。
在反向資本重組方面，擁有34,245,643股JCICA類普通股的股東行使權利，將這些股票兑換成現金，贖回價格約為每股10.16美元，合計3.478億美元。在支付贖回款和與信託賬户相關的費用後，信託賬户中還有大約240萬美元的剩餘現金，這筆現金作為JCIC首次公開募股的遞延承保費的一部分支付給了瑞銀證券有限責任公司。
因此，我們沒有從反向資本重組中獲得任何現金收益。Bridger、JCIC和Legacy Bridger在收盤時支付的直接和增量交易成本總額約為1,660萬美元。
假設行使所有認股權證以換取現金，我們可能從行使9,400,000份公司未償還的私募認股權證和17,25萬份公募認股權證（統稱 “認股權證”）中獲得高達3.065億美元的收入，但不能從出售行使時可發行的普通股中獲得高達3.065億美元的收益。2023年6月30日，我們的普通股收盤價為每股5.60美元。只要我們普通股的市場價格低於認股權證的行使價（每股11.50美元），我們的認股權證仍然 “資金不足”，認股權證的持有人不太可能兑現行使認股權證，因此我們獲得的現金收益很少或根本沒有。無法保證我們的認股權證會在2028年1月24日到期日之前到期，因此，我們可能不會從行使認股權證中獲得任何現金收益來為我們的運營提供資金。
即使認股權證仍處於 “價外” 狀態，我們也認為，自本季度報告發布之日起，我們的手頭現金和債務證券將足以滿足我們的營運資金和資本支出需求，為期至少十二個月。在考慮我們的資本需求和流動性來源時，我們沒有依賴從反向資本重組或行使認股權證中獲得的收益。只要我們的認股權證的行使價超過普通股的交易價格，我們就不太可能在不久的將來從行使認股權證中獲得可觀的收益（如果有的話）。儘管如此，我們認為我們將獲得足夠的資金，並且在自本季度報告發布之日起的至少十二個月內，將不需要大量額外的運營資金來滿足我們的短期流動性需求和業務計劃的執行。詳見下文標題為” 的章節下的討論流動性和資本資源——合同義務.”
儘管自本季度報告發布之日起至少十二個月內，我們不需要籌集資金來為當前的業務提供資金，但將來我們可能會尋求通過各種潛在來源籌集更多資金，例如用於一般公司用途或特定目的的股權和債務融資，包括為了推行增長計劃。由於反向資本重組，現金和現金等價物（與Legacy Bridger截至2022年12月31日的資產負債表相比）總額減少了約1,360萬美元，因此我們預計需要通過股權或債務融資（或發行股票作為收購對價）籌集額外資金，以尋求任何重要的收購機會。我們從股權融資中獲得收益的能力將在很大程度上取決於普通股的市場價格。
債務
截至2023年6月30日，我們持有1,690萬美元的流動負債，其中780萬美元為應計費用和其他流動負債。
截至2023年6月30日，我們持有2.134億美元的長期負債，其中長期債務總額為2.051億美元，扣除債務發行成本，其中包括2022年系列債券、八（8）筆支持車輛貸款、兩（2）筆機庫貸款和六（6）架飛機的三（3）筆貸款。
洛基山銀行貸款
通過我們的某些子公司，我們與落基山銀行簽訂了兩項信貸額度，用於部分融資（i）2019年9月30日建造飛機庫，（ii）於2020年2月3日購買四架Quest Kodiak飛機。關於此類信貸額度，我們還簽訂了各種定期貸款和其他長期債務協議，其中包含某些財務契約，包括，我們維持 (i) 超過1.25倍的還本付息比率（通常按適用協議中確定的淨營業收入與還本付息的比率或調整後的息税折舊攤銷前利潤與利息和本金支付總額的比率計算）以及 (ii) 某些不超過7.00倍的高級槓桿比率2024年第三季度，到2025年第三季度為6.00倍，此後為5.00倍（通常按適用協議中確定的優先融資債務與息税折舊攤銷前利潤的比率計算）。截至2023年6月30日，我們沒有被視為違反了還本付息覆蓋率的要求。截至2023年6月30日，我們被認為違反了高級槓桿比率要求。該人民幣契約基於季度財務狀況的計算僅適用於2023年6月30日。最近一個季度已免除加速償還債務。
2022 年系列債券
2022年7月21日，我們在與蒙大拿州加拉廷縣的應納税工業發展收入債券交易中以1.6億美元的價格完成了2022年系列債券的債券發行（“2022年系列債券發行”）。根據2022年系列債券發行，加拉廷縣於2022年7月21日發行了1.35億美元的債券，並於2022年8月10日又發行了2500萬美元的債券。此次發行的收益以及手頭現金用於贖回Legacy Bridger剩餘的所有A-1系列優先股和Legacy Bridger的A-2系列優先股的應計利息，總額為1.34億美元，2021年系列債券的本金加上應計利息，總額為770萬美元，為該公司在蒙大拿州貝爾格萊格萊德的第三和第四個飛機庫的建造和裝備提供資金，並提供資金購買額外的 Super Scooper 飛機。2022年系列債券將於2027年9月1日到期，年利率為11.5％。利息將於每年的3月1日和9月1日每半年支付一次，直至到期，並於2022年9月1日開始。2022年系列債券的債務發行成本為420萬美元。
可選兑換— 我們可以在2025年9月1日至2026年8月31日期間贖回2022年系列債券，贖回價格等於本金的103％加上應計利息；（ii）在2026年9月1日至2027年8月31日期間，贖回價格等於本金的102％加上應計利息；（iii）在2027年9月1日當天或之後，贖回價格等於本金的100％加上應計利息。根據我們的指示，加拉廷縣可以隨時贖回2022年系列債券，贖回價格等於本金的100％加上截至2022年6月1日的某些經修訂和重述的信託契約（“契約”）中規定的某些事件發生時的應計利息，該契約的日期為加拉廷縣和猶他州鹽湖城全國協會美國銀行信託公司。
強制性兑換和特別兑換— 根據契約條款，2022年系列債券必須兑換，除其他外，包括 (i) 出售任何 Super Scooper 的所有收益，(ii) 等於 (a) 營業收入的50％減去用於支付或建立儲備金以支付我們所有費用、債務支付、資本改善、置換和意外開支的部分（“超額現金流”）或（b）如果我們低於契約中規定的某些還本付息比率要求，以及（iii）發生變化時，每種情況下均為超額現金流的100％控制權（每項都是 “強制兑換”）。對於每次強制贖回，2022年系列債券將全部或部分贖回，贖回價格等於每筆2022年系列債券本金的100％，加上適用於該日可選贖回2022年系列債券的任何溢價（如果此類贖回發生在2025年9月1日之前，則適用的溢價應為百分之三（3％））和應計利息。此外，根據契約條款，根據我們的指示，加拉廷縣可以隨時贖回2022年系列債券，贖回價格等於本金的100％加上發生某些事件時的應計利息，包括傷亡、譴責或契約中規定的其他意外事件。
財務契約— 就2022年系列債券而言，我們是某些貸款協議的當事方，這些協議包含慣例陳述和擔保、負面契約，包括對負債的限制、將流動性減少到一定水平以下、資產出售、合併和其他交易，以及對違約事件的補救措施和違約事件。
根據此類貸款協議的條款，我們受某些財務契約的約束，除其他外，這些契約要求我們在適用法律允許的範圍內，以產生足夠的總收入，以便在所有相關時間遵守此類契約的條款，包括我們 (i) 從截至2023年12月31日的財季開始，維持最低還本付息比率（通常按我們的總額計算）總收入減去運營費用再加上利息，任何時期的折舊和攤銷費用，超過我們根據該貸款協議確定的最高年度還本付息要求）超過1.25倍，以及（ii）從截至2022年9月30日的財季開始，最低流動性不低於800萬美元，包括不受限制的現金和現金等價物，外加流動性投資和不受限制的有價證券。
根據貸款協議的條款，如果我們無法遵守財務契約的條款，我們可能被要求（以及其他可能的補救措施）聘請獨立顧問對我們的運營進行審查、分析和提出建議，或者在某些情況下，這可能會導致違約事件和/或加快我們在貸款協議下的債務義務的履行。此外，在某些情況下（如經修訂和重述的章程所規定），我們的債務義務的增加可能導致A系列優先股的股息率從當時有效的股息率每年增加2.00％。
強制性可贖回優先股
Legacy Bridger B 系列優先股
2022年4月25日，我們使用發行Legacy Bridger C系列優先股的部分收益，以7,000萬美元的價格贖回了所有6,000萬股已發行Legacy Bridger B系列優先股，其中包括1,000萬美元的應計利息。
Legacy Bridger A 系列優先股
2022年4月25日，我們和我們的投資者納入了一項新的強制性贖回條款，要求在2032年4月25日贖回Legacy Bridger A輪優先股。由於強制贖回條款，Legacy Bridger A系列優先股從夾層股權重新歸類為負債。我們選擇了公允價值期權來衡量Legacy Bridger A系列優先股的修改。2022年7月25日，我們使用2022年系列債券的收益加上手頭現金，全額贖回了Legacy Bridger A系列優先股剩餘的6,055,556股，總收益為1.363億美元。自2022年4月25日修改以來，Legacy Bridger A系列優先股的公允價值從應計利息中增加了390萬美元，贖回時沒有將損益記錄為淨虧損。
夾層和永久股權
A 系列優先股— 2022年4月25日，我們授權併發行了315,789.473684股Legacy Bridger C系列優先股，總收益為2.885億美元，扣除1150萬美元的發行成本。Legacy Bridger C系列優先股的排名高於我們的普通股，在清算或某些觸發事件時的資產分配方面，排名從屬於Legacy Bridger A系列優先股。收盤後，Legacy Bridger C系列優先股一對一兑換成A系列優先股，這是與反向資本重組相關的合併對價的一部分。A系列優先股被歸類為夾層股票，因為它們仍然有可能在2032年4月25日的強制贖回日開始贖回。A系列優先股不參與收益，也沒有投票權。有關A系列優先股條款和條件的更多信息，請參閲 “附註 17 — 夾層資產”本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。
收盤前，Legacy Bridger C系列優先股第一年每日應計利息7％，第二年為每年9％，此後為每年11％。收盤後，A系列優先股將繼續每天計息，前六年為年利率為7％，第七年為每年9％，此後為每年11％。截至2023年6月30日，A系列優先股的應計利息為1,010萬美元。
截至2023年6月30日，A系列優先股很可能會在2027年3月29日當天或之後由持有人選擇贖回。我們選擇立即確認贖回價值的變化，將優先股調整為每個報告日的最大贖回價值。在Legacy Bridger C系列優先股收盤並交換為A系列優先股後，適用於贖回截至2022年12月31日價值1.579億美元的Legacy Bridger C系列優先股的50％乘數被取消並視為視為股息。截至2023年6月30日，A系列優先股的賬面價值和贖回價值為3.427億美元。
普通股— 截至2022年12月31日，Legacy Bridger已發行和流通3000萬股Legacy Bridger A類普通股。這些股份的持有人有權就提交股東表決的所有事項對每持有記錄在案的股份進行一票。這些Legacy Bridger A類普通股已發行給ElementCompany, LLC。
截至2022年12月31日，Legacy Bridger已發行和流通的B類普通股為9,756,130股。這些Legacy Bridger B類普通股的持有人有權在提交股東表決的所有事項上每持有記錄在案的股份中獲得一票。
截至2022年12月31日，Legacy Bridger已發行和流通243,871股Legacy Bridger C類普通股。截至2022年12月31日，Legacy Bridger還發行和流通了606,061股Legacy Bridger D類普通股。這些Legacy Bridger C類普通股和Legacy Bridger D類普通股是無表決權的股份。
收盤前，Legacy Bridger的投票權遵循當選董事會成員的結構，三（3）名指定人來自Legacy Bridger A類普通股的持有人，兩（2）名指定人來自Legacy Bridger B類普通股的持有人。這種情況一直持續到閉幕。
在2023年1月24日收盤時和2023年6月30日，我們發行和流通了43,769,290股和44,505,944股普通股。
歷史現金流
下表彙總了我們在指定期間來自運營、投資和融資活動的合併現金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2022年6月30日 |
| 用於經營活動的淨現金 | | $ | (53,444,612) | | | $ | (10,029,205) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 28,565,247 | | | (8,998,304) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | | (4,496,266) | | | 122,921,765 | |
| 匯率變動的影響 | | 406 | | | (263) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | $ | (29,375,225) | | | $ | 103,893,993 | |
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為5,340萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為1,000萬美元。用於經營活動的淨現金反映了截至2023年6月30日的六個月的淨虧損6,370萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,940萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金反映了總額為3,740萬美元的非現金費用淨虧損的追加額，這主要是由與授予某些高管和高級管理層的限制性股票單位相關的股票薪酬支出所致。截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金反映了總額為950萬美元的非現金費用淨虧損的追加額，主要是由Legacy Bridger B系列優先股的應計利息以及折舊和攤銷所致。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為2,860萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為900萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金反映了4,270萬美元的有價證券到期收益，購買了1,250萬美元的不動產、廠房和設備，其中主要包括購買飛機和飛機改進，以及正在建造的240萬美元的第三個機庫。截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金反映了購買的530萬美元不動產、廠房和設備，其中主要包括飛機的改進。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為450萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為1.229億美元。截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金反映了與收盤680萬澳元、收盤收益320萬美元以及90萬美元債務償還相關的成本。截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金包括從Legacy Bridger C輪優先股成員那裏借款2.937億美元、向Legacy Bridger A輪優先股支付的1.0億美元以及向Legacy Bridger B系列優先股支付的7,000萬美元。
資產負債表外安排
截至2023年6月30日和2022年6月30日，我們與特殊目的或可變權益實體或其他為促進資產負債表外安排或其他資產負債表外安排而成立的實體沒有任何關係。
合同義務
我們的主要承諾包括未償債務、機庫建設義務和租賃債務。下表彙總了截至2023年6月30日的合同義務。
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| | 按期到期的付款 |
| | 總計 | | 當前 | | 非當前 |
| 機庫建設義務 | | $ | 758,960 | | | $ | 758,960 | | | $ | — | |
| 租賃義務 | | 1,855,179 | | | 338,697 | | | 1,516,482 | |
| 債務義務 | | 211,855,887 | | | 3,491,493 | | | 208,364,394 | |
| 總計 | | $ | 214,470,026 | | | $ | 4,589,150 | | | $ | 209,880,876 | |
2023 年 2 月 14 日，根據我們與 Longview Aviation Services Inc. 和 Viking Air Limited（我們的 Super Scooper 飛機的製造商，Longview Aiviation Services Inc. 的子公司）於 2023 年 4 月 13 日簽訂的購買協議，我們支付了 910 萬美元購買飛機。
關於市場風險的定量和定性披露
根據《交易法》第12b-2條的定義，Bridger是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目下其他要求的信息。
關鍵會計政策與估計
我們未經審計的簡明合併財務報表和本季度報告其他地方包含的相關附註是根據公認會計原則編制的。這些未經審計的簡明合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、成本和支出、所得税準備金和相關披露的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設。會計估計數的變化很可能在不同時期之間發生。因此，實際結果可能與我們管理層的估計有很大差異。我們會持續評估我們的估計和假設。如果這些估計與實際業績之間存在重大差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。
我們認為，與我們的其他會計政策相比，以下關鍵會計政策涉及更大的判斷力或複雜性。因此，我們認為這些政策對於幫助充分理解和評估我們未經審計的簡明合併財務狀況和經營業績至關重要。
投資有價證券
債務證券投資被歸類為可供出售，按公允價值計值，未實現損益列為累計的其他綜合收益。收益和虧損在實現時予以確認。對未實現的虧損進行減值評估，以確定減值是否與信用有關。非臨時性的信用減值將被認列為收入調整。收益和虧損採用先入先出的方法確定。對有價證券的投資被歸類為短期期限少於一年的流動資產。
收入確認
我們根據所提供的消防服務的類型以及根據哪個合同提供服務，收取每日和每小時的費用。這些服務主要分為航班收入和待命收入。當飛機發動機應客户要求啟動和停止時，主要按小時費率賺取飛行收入，並通過霍布斯儀表進行跟蹤。待機收入主要是當飛機可供在火力基地使用，等待客户提出飛行部署請求時，按每日費率賺取。
我們與客户簽訂短期、中期和長期合同，主要是與政府機構簽訂合同，在消防季節部署空中火災管理資產。當我們與客户簽訂的合同條款下的履約義務得到履行並且付款通常在開具發票後 30 天內到期時，收入即被確認。這是在提供服務時發生的，包括使用飛機、飛行員和現場維護人員來支持合同。
合同以CWN或歐盟為基礎。根據合同收入的保障，確定的費率通常更具競爭力（即歐盟而不是在CWN中僅根據需要而定）。這些費率按服務類型劃定，通常是飛行時間或可供部署的時間。一旦根據合同部署了飛機，費用即按這些費率賺取，不能向其他客户承擔。合同沒有融資部分，對價按預先確定的利率計算。合同中沒有限制變量考慮因素。
交易價格是根據所執行的服務分配的，並由每個運營商在值班日誌中實時跟蹤。每位客户至少每月驗證一次所提供的服務和費率。客户的接受可以通過提供已付款的任務單或已接受的發票來證明。
其他收入包括向另一關聯方出租BSI, LLC設施的租賃收入，以及Bridger Aviation Repair, LLC對客户飛機進行的外部維修工作。
付款條件因客户和收入合同類型而異。我們通常預計，從承諾的商品或服務的付款到轉移之間的時間將不到一年。在這種情況下，我們選擇了不評估是否存在大量融資部分的實際權宜之計。根據ASC 606規定的實際權宜之計，我們不披露 (i) 最初預計期限為一年或更短的合同，以及 (ii) 我們按我們有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同，未履行的履約義務的價值。
股票薪酬
激勵單位
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我們向選定的董事會成員和高管發放了激勵單位（“Legacy Bridger激勵單位”）。在每筆補助金中，80％的Legacy Bridger激勵單位在四年內每年歸屬（“時間歸屬激勵單位”），其餘20％的Legacy Bridger激勵單位在符合條件的控制權變更事件（“退出歸屬激勵單位”）時歸屬。
儘管如此，如果在相應獎勵的四年基於服務的歸屬期之前發生符合條件的控制權變更事件，則任何未歸屬的時間歸屬激勵單位都將成為既得的定期歸屬激勵單位。董事會成員或高管被解僱後，公司有權但沒有義務按公允市場價值回購全部或任何部分既得激勵單位。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有發放任何Legacy Bridger激勵單位。
對於時間歸屬激勵單位，薪酬成本在必要的服務期內按直線方式確認。發生符合條件的控制權變更事件後，當認為可能發生控制權變更事件時，將確認與時間歸屬激勵單位相關的未確認的薪酬支出。對於退出歸屬激勵單位，當認為可能發生符合條件的控制權變更事件時，將確認費用，該事件截至2023年6月30日尚未發生。沒收行為在發生時予以核算。
Legacy Bridger激勵單位的薪酬成本以其授予日期的公允價值計量。Legacy Bridger Common Shares的價值是通過期權定價模型得出的，該模型包含了各種假設。使用估值模型要求管理層對選定的模型輸入做出某些假設。預期波動率是根據觀察到的可比公司的股票波動率計算得出的。預期的流動性時間事件基於管理層對預期流動性事件發生時間的估計。股息收益率基於我們的預期股息率。無風險利率基於美國財政部零息票發行。我們在2021年贈款的期權定價模型中使用的加權平均假設如下。
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| 股息收益率 (%) | 0 | |
| 預期波動率 (%) | 46.5 | |
| 無風險利率 (%) | 1.26 | |
| 期限（年） | 5.00 |
| 因缺乏適銷性而產生的折扣 (%) | 30 | |
限制性股票單位
2023年1月，在收盤之際，公司及其董事會制定並批准了2023年綜合激勵計劃（“計劃”），允許公司向Bridger員工（“參與者”）授予限制性股票單位。當限制性股票單位歸屬時，限制性股票單位以公司普通股結算。當公司宣佈分紅時，限制性股票單位會累積與普通股標的股票相關的股息等價物。股息將在相關的限制性股票單位歸屬之日以現金支付給限制性股票單位的持有人，如果限制性股票單位沒有歸屬，則股息將被沒收。
2023年1月24日，公司授予了6,581,496個限制性單位，其中2,400,354個限制性股票單位在收盤時立即歸屬，為期一年，封鎖期截至2024年1月24日。交易完成後立即歸屬的限制性股票單位的公允價值是授予之日的收盤股價，由於歸屬後的限制導致缺乏適銷性，可享受折扣。剩餘的4,181,142個限制性股票單位的歸屬期為三到六年不等，前提是參與者的持續就業。一段時間內歸屬的限制性股票的公允價值是授予之日的收盤價。授予獎勵後，公司將向獎勵持有人發行普通股。
2023年4月13日，公司向公司的所有員工發放了2,234,750個限制性股票單位。這些限制性股票的有效期為一至六年，但須視參與者的持續就業情況而定。隨着時間的推移歸屬的限制性股票單位的公允價值是授予當日的收盤股價。獎勵歸屬後，公司將向獎勵持有人發行普通股。
商譽、其他無形資產和長期資產的減值
善意
商譽是指收購中收購的淨資產的收購價格超過公允價值的部分。截至12月31日，我們每年或更頻繁地根據減值指標評估商譽的減值。商譽在申報單位層面進行減值測試，首先進行定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。
當我們選擇進行定性評估並得出申報單位的公允價值更有可能大於其賬面價值的結論時，就沒有必要對該申報單位的商譽進行進一步評估。否則，將進行定量評估，並確定申報單位的公允價值。如果申報單位的賬面價值超過其公允價值，則記錄等於超額部分的減值損失。觸發減值評估的條件包括但不限於可能影響資產價值的法律因素或商業環境的重大不利變化或不良反應。截至2022年12月31日的年度商譽減值測試，該公司的定性分析表明，公司申報單位的公允價值超過了其賬面價值。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，分別沒有記錄商譽減值費用。
長期資產
每當事件或情況變化表明長期資產（包括可攤銷的可識別無形資產）或資產組的賬面金額可能無法收回時，都要測試其可收回性。可能表明減值的條件包括但不限於可能影響資產價值的客户需求或商業環境的重大不利變化、產品召回或監管機構的不利行動或評估。當出現減值指標時，我們會根據標的資產的經營業績和未來未貼現現金流來評估長期資產的賬面價值。如果預期的未來現金流總和小於賬面價值，我們會將長期資產的賬面淨值調整為公允價值。
不動產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備按賬面淨值減去折舊費用列報。飛機、發動機和可旋轉部件的折舊計入基於飛行時數的估計使用壽命。無人駕駛飛行器、車輛和設備及建築物的折舊是按照不動產、廠房和設備的估計使用壽命使用直線法計算的。下表按資產類別彙總了折舊壽命：
| | | | | |
| 預計使用壽命 |
| 飛機、發動機和可旋轉部件 | 1,500 —6,000 飛行小時 |
| 無人駕駛飛行器 | 5 — 10 年 |
| 車輛和設備 | 3 — 5 年 |
| 建築物 | 40 年了 |
如上文所述，對不動產、廠場和設備進行減值審查”長期資產”.
成本法投資
我們持有的股票證券沒有可隨時確定的公允價值，僅根據相同或類似股票證券有序交易中可觀察到的價格變化或任何減值進行調整，截至2023年6月30日和2022年12月31日，總額分別為10萬美元。
可變利息實體
在VIE的會計方面，我們遵循ASC 810-10-15的指導方針。如果沒有其他方的額外次級財政支持，或者其股權投資者缺乏任何控股財務權益的特徵，這些實體就沒有足夠的風險股權來為其活動提供資金。可變利息是一種投資或其他權益，它將吸收VIE的部分預期虧損或獲得其部分預期回報，本質上是合同性的、所有權或金錢性的，並且會隨着實體淨資產公允價值的變化而變化。申報實體是VIE的主要受益人，當該方擁有可變權益或可變權益組合為其提供控股財務權益時，必須將其合併。如果一方同時符合權力和損失/收益標準，則該方被視為擁有控制性財務權益。權力標準是指揮VIE對其經濟表現影響最大的活動的能力。損失/收益標準是從VIE中吸收可能對VIE造成重大影響的損失或從中獲得收益的權利。VIE模式要求持續重新考慮申報實體是否因事實和情況的變化而成為VIE的主要受益人。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，VIE，NFMS, LLC已合併到我們的財務報表中。見”附註2——重要會計政策摘要” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以獲取更多信息。
2022年11月7日，我們收購了MA, LLC的所有未償股權，但在隨後的報告期內，該股權益未被記為VIE。
金融工具的公允價值
我們遵循ASC 820 “公允價值計量” 中的指導方針，其中公允價值定義為在衡量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而獲得的價格。公允價值衡量標準是在一個框架內確定的，該框架建立了三級層次結構，最大限度地使用了可觀察的市場數據，最大限度地減少了不可觀察的投入的使用，從而為披露目的建立公允價值衡量標準的分類。輸入可能是可觀察的，也可能是不可觀察的。可觀察的輸入反映了市場參與者根據從獨立於我們業務的來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時使用的假設。不可觀察的輸入反映了我們自己對市場參與者在根據現有信息對資產或負債進行定價時使用的假設的假設。
認股證負債
我們根據ASC 480中包含的指導方針對與反向資本重組相關的認股權證進行核算， 區分負債和權益還有 ASC 815-40， 衍生品和套期保值——實體自有股權合約，根據該協議，認股權證不符合股權處理標準，必須記為負債。因此，我們將認股權證按其公允價值歸類為負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。權證負債在每個資產負債表日期都要重新計量，直到行使為止。見”附註2——重要會計政策摘要” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註，以獲取更多信息。
最近的會計公告
有關最近通過和正在評估的會計公告的更多信息，請參閲”附註2——重要會計政策摘要” 本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註。
新興成長型公司和小型申報公司地位
《就業法》第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，1933年《證券法》第2（A）條所定義的 “新興成長型公司” 無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何不利用延長的過渡期的此類選擇都是不可撤銷的。我們是一家 “新興成長型公司”，並選擇利用這一延長的過渡期所帶來的好處。
我們將利用這段延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對公共商業實體和非上市商業實體有不同的生效日期，直到我們 (a) 不再是新興成長型公司或 (b) 肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法》中規定的延長的過渡期。我們的新興成長型公司地位所提供的延長過渡期豁免可能使我們的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較變得困難或不可能，後者要麼不是新興成長型公司，要麼是一家新興成長型公司，由於使用的會計準則可能存在差異，因此選擇不利用這一豁免。有關最近通過的會計公告以及截至2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年12月31日的年度尚未通過的最新會計公告，請參閲本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註中的 “附註2——重要會計政策摘要”。
根據喬布斯法案，我們將繼續成為 “新興成長型公司”，直到 (a) 2028年12月31日，(b) 本財年年總收入至少為12.35億美元的最後一天，(c) 根據美國證券交易委員會（“美國證券交易委員會”）的規定，我們被視為擁有至少7萬美元的 “大型加速申報人” 的財年的最後一天非關聯公司持有的100萬股未償還證券或 (d) 我們在該期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券之日前三年。
我們將成為 S-K 法規第 10 (f) (1) 項所定義的 “小型申報公司”。規模較小的申報公司可以利用某些減少的披露義務，包括僅提供兩年的經審計的財務報表。我們將繼續是一家規模較小的申報公司，直到該財年的最後一天：(i) 截至該財年第二財季末，非關聯公司持有的普通股的市值大於或等於2.5億美元；(ii) 在上一個已完成的財年中，我們的年收入大於或等於1億美元，或者截至該財年末非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元該財年的第二財季。
關於前瞻性陳述的警示聲明
本季度報告中包含的某些陳述不是歷史事實，而是前瞻性陳述，包括出於1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款的目的。前瞻性陳述通常附有 “相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“應該”、“將”、“計劃”、“項目”、“預測”、“蓄勢”、“定位”、“潛力”、“似乎”、“尋求”、“未來”、“展望”、“目標” 等詞語，” 以及預測或表明未來事件或趨勢或不是歷史問題陳述的類似表達，但缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。這些前瞻性陳述包括但不限於：（1）布里傑業務的預期擴張和布里傑機隊部署的增加；（2）布里傑的業務計劃和增長計劃，包括2023年的預期收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率；（3）空中消防市場的增長；（4）對額外飛機、資本資源和研發的預期投資以及這些投資的影響。這些陳述基於各種假設，無論是否在本季度報告中確定，也基於布里傑管理層當前的預期，而不是對實際業績的預測。這些前瞻性陳述僅用於説明目的，無意用作擔保、保證、預測或明確的事實或概率陳述，也不得被任何投資者作為擔保、保證、預測或明確的事實或概率陳述。實際事件和情況很難或不可能預測，並且會與假設有所不同。許多實際事件和情況是布里傑無法控制的。這些前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響，包括：國內外業務、市場、財務、政治和法律條件的變化；未能實現與傑克·克里克投資公司業務合併的預期收益；布里傑成功及時開發、銷售和擴展其技術和產品以及以其他方式實施其增長戰略的能力；與布里傑的運營和業務相關的風險，包括信息技術和網絡安全風險，必需品損失執照、飛行安全風險、主要客户流失以及布里傑與其員工關係惡化；與競爭加劇相關的風險；與Jack Creek Investment Corp. 完成業務合併可能導致Bridger當前計劃、運營和基礎設施中斷有關的風險；Bridger無法保護或保護其知識產權的風險；Bridger在管理增長和擴大業務方面遇到困難的風險；與現有或新的競爭的能力可能造成價格下行壓力、客户訂單減少、利潤率降低、無法利用新商機和市場份額流失的公司；冠狀病毒疫情的影響；成功選擇、執行未來收購或將未來收購納入業務的能力，這可能會對運營和財務狀況造成重大不利影響；以及布里傑的標題為 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 部分中討論的因素2023 年 3 月 20 日向美國證券交易委員會提交了 10-K 表年度報告。如果這些風險中的任何一個成為現實，或者我們的假設被證明不正確，則實際結果可能與這些前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。上述風險和不確定性並不詳盡，可能還有布里傑目前不知道或布里傑目前認為無關緊要的其他風險，也可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同。此外，前瞻性陳述反映了截至本季度報告發布之日布里傑對未來事件和觀點的預期、計劃或預測。布里傑預計，隨後的事件和事態發展將導致布里傑的評估發生變化。但是，儘管布里傑可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，但布里傑明確表示沒有義務這樣做。截至本季度報告發布之日之後的任何日期，均不應依賴這些前瞻性陳述來代表布里傑的評估。因此，不應過分依賴本季度報告中包含的前瞻性陳述。
財務報告的內部控制
我們已經發現財務報告內部控制存在重大弱點，我們正在糾正這些弱點，並正在重點糾正這些弱點。第一個重大弱點與在我們的財務報表結算和報告流程中正確核算複雜交易有關。第二個重大弱點源於我們未能設計和維持對關鍵金融交易處理中使用的信息技術系統的有效信息技術總體控制。具體而言，我們沒有設計和維護用户訪問控制來確保適當的職責分離，也沒有將財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問權限限制為適當的公司人員。此外，我們在財務報告內部控制中發現了一個重大弱點，涉及期末賬户對賬審查和實體層面的財務報表審查控制，這些控制的運作精度不夠高。
我們已經開始制定並專注於設計和實施有效的內部控制措施，以改善我們對財務報告的內部控制並修復重大弱點，包括：
•積極招聘更多瞭解公認會計原則的人員，此外還聘請和利用第三方顧問和專家來補充我們的內部資源，實施流程和控制措施，酌情將財務系統內的關鍵職能分開；
•設計和實施與 IT 一般控制相關的正式控制計劃，包括與管理我們 IT 環境中具有重要財務意義的系統的訪問相關的控制措施；以及
•聘請第三方顧問協助評估和記錄內部控制的設計和運作效率，並在必要時協助補救缺陷。
雖然這些行動和計劃中的行動需要接受持續的管理評估，需要在財務報告週期的持續時間內驗證和測試內部控制的設計和運作效率，但我們致力於持續改善對財務報告的內部控制，並將繼續努力審查我們對財務報告的內部控制。
儘管我們計劃儘快完成補救過程，但我們目前無法估計需要多長時間，我們的努力也可能無法成功修復缺陷或重大缺陷。此外，即使我們成功地加強了控制和程序，我們也無法保證將來此類控制和程序足以防止或發現錯誤或違規行為，也無法保證我們未經審計的簡明合併財務報表的公平編制和列報。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
根據《交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目下其他要求的信息。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
披露控制是旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交的報告（例如本季度報告）中要求披露的信息。披露控制的目的還在於確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據《交易法》第13a-15（b）條，我們的管理層在現任首席執行官兼首席財務官（我們的 “認證人員”）的參與下，對截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的認證人員得出結論，由於下述重大缺陷，我們的披露控制和程序截至2023年6月30日並未生效。
我們不希望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序，無論構思和運作得多麼周密，都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映出存在資源限制的事實，必須將收益與成本相比加以考慮。由於所有披露控制和程序都存在固有的侷限性，對披露控制和程序的評估無法絕對保證我們已經發現了所有控制缺陷和欺詐事件（如果有）。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
重大缺陷：我們已經發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們正在並正在重點糾正這些缺陷。第一個重大缺陷與正確核算我們的財務報表結算和報告流程中的複雜交易有關。第二個重大弱點源於我們未能設計和維護對處理關鍵財務交易中使用的信息技術系統的有效IT總體控制。具體而言，我們設計和維護用户訪問控制並不是為了確保適當的職責分工，也沒有將用户和特權訪問財務應用程序、程序和數據的權限充分限制為適當的公司人員。此外，我們發現與財務報告相關的內部控制存在重大缺陷
到期末賬户對賬審查和實體一級財務報表審查控制措施，這些控制措施的運作精度不夠高。
補救計劃：我們已經開始制定並專注於設計和實施有效的內部控制措施，以改善我們對財務報告的內部控制並修復重大弱點，包括：
•積極招聘更多瞭解公認會計原則的人員，此外還聘請和利用第三方顧問和專家來補充我們的內部資源，實施流程和控制措施，酌情將財務系統內的關鍵職能分開；
•設計和實施與 IT 一般控制相關的正式控制計劃，包括與管理我們 IT 環境中具有重要財務意義的系統的訪問相關的控制措施；以及
•聘請第三方顧問協助評估和記錄內部控制的設計和運作效率，並在必要時協助補救缺陷。
雖然這些行動和計劃中的行動需要接受持續的管理評估，需要在財務報告週期的持續時間內驗證和測試內部控制的設計和運作效率，但我們致力於持續改善對財務報告的內部控制，並將繼續努力審查我們對財務報告的內部控制。
儘管我們計劃儘快完成補救過程，但我們目前無法估計需要多長時間，我們的努力也可能無法成功修復缺陷或重大缺陷。此外，即使我們成功地加強了控制和程序，我們也無法保證將來此類控制和程序足以防止或發現錯誤或違規行為，也無法保證我們未經審計的簡明合併財務報表的公平編制和列報。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（該術語定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司在正常業務過程中參與法律訴訟和訴訟。除了與公司業務相關的例行訴訟外，沒有本公司參與的重大未決法律訴訟或公司任何財產所涉的重大未決法律訴訟。
第 1A 項。風險因素。
可能導致我們的實際業績與本季度報告中的業績存在重大差異的因素是我們在2023年3月20日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中披露此類風險因素的變化或不時披露其他風險因素。截至本季度報告發布之日，我們在2023年3月20日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 6 項。展品
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展覽
數字 | | 描述 |
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| 3.1 | | 經修訂和重述的Bridger Aerospace Group Holdings, Inc. 的公司註冊證書（參照公司於2023年1月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。 |
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| 3.2 | | Bridger Aerospace Group Holdings, Inc. 的修訂和重述章程（參照公司於2023年1月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2合併）。 |
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| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》（18 U.S.C. 第7241條）第302條對公司首席執行官進行認證。 |
| | |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》（18 U.S.C. 第7241條）第302條對公司首席財務官進行認證。 |
| | |
| 32.1** | | 根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》（18 U.S.C. 第1350條）第906條對公司首席執行官兼首席財務官進行認證。 |
| | |
| 101.INS* | | XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
| | |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| | |
| 104* | | 封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中） |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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日期：2023 年 8 月 10 日 | | |
| | |
| 布里傑航空航天集團控股有限公司 |
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| 來自： | /s/ Timothy Sheehy |
| 姓名： | Timothy Sheehy |
| 標題： | 首席執行官兼董事 |
| | （首席執行官） |
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| 來自： | /s/Eric Gerratt |
| 姓名： | 埃裏克·傑拉特 |
| 標題： | 首席財務官 |
| | （首席會計和財務官） |