附錄 99。(c) (2)

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bardn 美國封閉式基金

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ABRDN 美國封閉式基金

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abrdn 全球基礎設施收益 基金（“ASGI”）

abrdn 亞太收益基金有限公司（“傳真”）

（費城， 2023年6月30日）——上述abrdn美國封閉式基金（“基金” 或個人 “基金”）今天宣佈 ，這些基金於2023年6月30日按每股向截至2023年6月23日（除息日為2023年6月22日）的所有在冊股東 支付了下表中列出的分配。這些日期適用於下面列出的基金，但 abrdn 澳大利亞股票基金有限公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ）除外，它們於2023年6月30日向截至2023年5月19日（除息日2023年5月18日）的所有登記股東支付了分配。

每隻基金都採用了分配政策，為投資者提供穩定的流動收入分配，並輔之以已實現的資本收益，並在必要時提供實收資本。

對於abrdn Australia Equity Fund, Inc.（IAF）、 印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ），除非股東另有指示以現金支付，否則股票分配將自動以該基金新發行的股票支付。2023年6月16日，普通股的發行價格為每股淨資產價值（“NAV”）或每股市場價格的 ，資產淨值下限不低於市場價格的95％ 。這些分配的每股再投資價格如下：abrdn 澳大利亞股票基金公司（IAF）為4.44美元；印度基金公司（IFN）為16.03美元，abrdn Japan Equity Fund, Inc. （JEQ）為6.15美元。零碎股票通常以現金結算，但在Computershare Investor Services擁有賬面記賬賬户的註冊股東除外，他們的賬户中增加了整股和部分股份。

要獲得abrdn Australia Equity Fund, Inc. （IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ）的季度分配，在2023年6月以現金而不是普通股支付，持有股票的銀行、經紀公司或被提名人 必須已告知存款信託公司對於他們希望在 2023 年 6 月 15 日之前以現金支付分配的全部和部分股份 ；對於以註冊形式持有的股份，請書面通知Computershare Investor Services 必須在 2023 年 6 月 15 日之前收到 註冊股東選擇的現金。

根據適用的美國税收 規則，每個基金財年的可分配收入的金額和性質只能在基金財年 結束時最終確定。但是，根據經修訂的1940年《投資公司法》（ “1940年法案”）第19條和相關規則，基金可能需要向股東説明向股東分配某些 的估計來源。

下表列出了 1940年法案第19條以及根據該法案通過的規則的分配來源的估計金額。這些表格 是根據公認的會計原則計算的。這些表格包括本月支付的當前 分配以及與財年迄今為止相關的累計分配的估計金額和百分比，來自以下來源： 淨投資收益；已實現的短期資本收益淨額；已實現的長期資本收益淨額；以及資本回報率。分配的估計 構成可能會有所不同，因為估計的構成可能會受到未來收入、支出和已實現收益 以及證券和貨幣虧損的影響。

每隻基金本月和本財年迄今為止支付的當期分配 的估計來源如下：

* ASGI 的財政年度為 9/30 ；FAX、IAF 和 JEQ 的財政年度結束時間為 10/31；IFN 的財政年度為 12/31 財年。

**包括貨幣收益

如果上面的估計金額顯示 分配的一部分是 “資本回報”，則意味着基金估計其分配的資金超過其收入和資本 收益；因此，您的分配的一部分可能是資本回報。例如，當您投資於基金的部分或全部 資金被償還給您時，可能會出現資本回報。資本分配的回報不一定反映基金的 投資業績，不應與 “收益” 或 “收益” 混淆。

截至2023年6月22日，這筆款項生效後，IAF 估計其淨赤字為54.1萬美元。當基金的未實現虧損淨額超過尚未分配的已實現淨收益時，就會出現淨赤字。

截至2023年6月22日， 在這筆付款生效後，JEQ估計其淨赤字為5,391,000.00美元。當基金的 未實現淨虧損超過任何尚未分配的已實現淨收益時，就會產生淨赤字。

本通知中報告的金額和 分配來源僅為估計值，不用於納税申報目的。本年度所有分配來源的最終 決定只能在年底之後作出。用於納税申報目的的實際金額和 金額來源將取決於基金在本財年 剩餘時間內的投資經驗，並且可能會根據税收法規而發生變化。每個日曆年結束後，將向股東發送上一日曆年的1099-DIV 表格，該表格將告訴您如何出於聯邦所得税 目的報告這些分配。

下表根據不同時期的淨資產價值（NAV）與基金的年化和累積分配 利率進行了比較，提供了基金的總回報 表現。

¹回報數據為 扣除所有基金費用和費用，並假設所有分配的再投資均按基金 股息再投資計劃下獲得的價格進行再投資。

²基於 基金截至2023年5月31日的資產淨值。

³該基金是在過去5年內啟動的； 提供的業績和分配率信息反映了從成立（2020年7月29日）到2023年5月31日的數據。

¹回報數據為 扣除所有基金費用和費用，並假設所有分配的再投資均按基金 股息再投資計劃下獲得的價格進行再投資。

²基於截至2023年4月30日的基金資產淨值 。

股東不應從基金的當前分配金額或分配政策 （“分配政策”）的條款中得出任何關於 基金的投資業績的結論。

雖然資產淨值表現可能表明基金 的投資表現，但它並不能衡量股東對基金的投資價值。股東 對基金的投資價值由基金的市場價格決定，市場價格基於公開市場上基金股票的供求情況 。

根據美國證券交易委員會下達的豁免 令，基金分配任何長期資本收益的頻率可以高於1940年法案第19（b）條和該法第19b-1條規定的限制。因此， 基金在年內支付的分配可能包括淨收益、短期資本收益、長期資本收益和/或資本回報。淨收入 分紅和短期資本收益分紅雖然通常應按普通所得税率納税，但在基金賺取的合格股息收入的 範圍內，可能有資格按較低的税率徵税，不得超過適用於您的長期資本收益的最高税率。在任何日曆年中，超過投資公司應納税所得額和淨資本 收益的分配被視為應納税普通股息，以未分配的收益和利潤為限，然後被視為資本回報 ，從而降低所持股份的調整後基準。如果資本分配回報超過所持有 股票的調整後基準，則資本收益的持有期根據收到該金額 之日的持有期來確認。

根據分配 政策支付分配可能會導致基金的淨資產減少。基金淨資產的減少可能會導致 基金的年度運營費用比率上升和基金每股市場價格的下降，前提是市場價格與基金每股淨資產價值密切相關 。分配政策還可能對基金的投資 活動產生負面影響，因為基金必須持有的現金頭寸大於其通常持有的水平，或者 基金必須清算其本來不會出售的證券，以支付分配。每個基金的董事會都有權隨時修改、暫停或終止分配政策。分銷政策的修訂、暫停或終止 可能會影響基金的每股市場價格。投資者應就可能適用於其特定情況的聯邦、州和地方 税收注意事項諮詢其税務顧問。

第 230 號通告披露：為確保遵守美國財政部提出的 要求，我們通知您，本通報中包含的任何美國税務建議（包括任何附件） 均無意或書面用於 (i) 避免《美國國税法》 規定的處罰，或 (ii) 向另一方推廣、營銷或推薦此處涉及的任何交易或事項。

在美國，abrdn是以下關聯註冊投資顧問的營銷名稱：abrdn Inc.、abrdn Investments Limited、abrdn Australia Limited、 安本資本管理有限責任公司、abrdn ETFs Advisors LLC和abrdn另類基金有限公司。

封閉式基金 通過其中一家證券交易所在二級市場上交易。基金的投資回報和本金價值將 波動，因此投資者的股票價值可能高於或低於原始成本。封閉式基金股票的交易價格可能高於（溢價）或低於（折扣）基金投資組合的淨資產價值（NAV）。無法保證基金 會實現其投資目標。過去的表現並不能保證未來的業績。

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