a-20230731
000109087210 月 31 日2023Q3假的http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent 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SecuredCredit Facity 會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-072023-06-070001090872答：額外增量AltermLoan Facity會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-072023-06-070001090872答：a5yrun SecuredCredit Facity 會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-070001090872答：額外增量AltermLoan Facity會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-070001090872答：a5yrun SecuredCredit Facity 會員美國公認會計準則：信用額度成員2022-11-012023-07-310001090872答：額外增量AltermLoan Facity會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-310001090872答：a5yrun SecuredCredit Facity 會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-310001090872答：未承諾的貨幣 MarketLine Credit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-022023-06-020001090872答：未承諾的貨幣 MarketLine Credit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-020001090872答：未承諾的貨幣 MarketLine Credit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-11-012023-07-310001090872答：未承諾的貨幣 MarketLine Credit協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-310001090872US-GAAP：商業票據成員美國公認會計準則：信用額度成員2021-06-180001090872US-GAAP：商業票據成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-030001090872US-GAAP：商業票據成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-11-012023-07-310001090872US-GAAP：商業票據成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-310001090872答：TermloanLoan2025 年到期會員2022-04-152022-04-150001090872答：TermloanLoan2025 年到期會員2022-04-150001090872答：TermloanLoan2025 年到期會員2023-07-310001090872答：SeniorNotes 2026 會員2023-07-310001090872答：SeniorNotes 2026 會員2022-10-310001090872答：SeniorNotes 2029 會員2023-07-310001090872答：SeniorNotes 2029 會員2022-10-310001090872答：Seniornotes 2030 會員2023-07-310001090872答：Seniornotes 2030 會員2022-10-310001090872答：Seniornotes 2031 會員2023-07-310001090872答：Seniornotes 2031 會員2022-10-310001090872美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-07-310001090872美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-10-310001090872答：2021 年回購計劃會員2021-02-180001090872答：2021 年回購計劃會員2022-11-012023-07-310001090872答：2021 年回購計劃會員2022-05-012022-07-310001090872答：2021 年回購計劃會員2021-11-012022-07-310001090872答：2021 年回購計劃會員2023-03-010001090872答：2023 年回購計劃會員2023-01-090001090872答：2023 年回購計劃會員2023-05-012023-07-310001090872答：2023 年回購計劃會員2022-11-012023-07-310001090872答：2021 年回購計劃會員2023-07-310001090872US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-300001090872US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-04-300001090872US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-04-300001090872US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2023-04-300001090872US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-05-012023-07-310001090872US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-05-012023-07-310001090872US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-05-012023-07-310001090872US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2023-05-012023-07-310001090872US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-310001090872US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-07-310001090872US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-07-310001090872US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2023-07-310001090872US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-310001090872US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2022-10-310001090872US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-10-310001090872US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-10-310001090872US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-11-012023-07-310001090872US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2022-11-012023-07-310001090872US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-11-012023-07-310001090872US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-11-012023-07-310001090872US-GAAP：利息支出會員2023-05-012023-07-310001090872US-GAAP：利息支出會員2022-05-012022-07-310001090872US-GAAP：利息支出會員2022-11-012023-07-310001090872US-GAAP：利息支出會員2021-11-012022-07-310001090872a: 分段成員總數2023-05-012023-07-310001090872a: 分段成員總數2022-05-012022-07-310001090872a: 分段成員總數2022-11-012023-07-310001090872a: 分段成員總數2021-11-012022-07-310001090872US-GAAP：企業和其他成員2023-07-310001090872US-GAAP：企業和其他成員2022-10-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
 
（標記一號） 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。 
在截至的季度期間 2023年7月31日 
或者 
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。 
適用於從到的過渡期
 委員會檔案編號： 001-15405
 安捷倫科技公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 77-0518772
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）
 
5301 Stevens Creek Blvd。，
聖克拉拉，加利福尼亞95051
（主要行政辦公室地址）

註冊人的電話號碼，包括區號：(800)227-9770  

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元A紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的  ☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐  
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☒
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐    
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒ 

截至2023年8月23日，註冊人已經292,587,273普通股，每股面值0.01美元，已發行。

目錄
安捷倫科技公司
目錄
 
   頁面
數字
第一部分
財務信息
 
3
 
第 1 項。
簡明合併財務報表（未經審計）
3
  
簡明合併運營報表
3
簡明綜合收益（虧損）表
4
  
簡明合併資產負債表
5
  
簡明合併現金流量表
6
簡明合併權益表
7
  
簡明合併財務報表附註
9
 
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
32
 
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
46
 
第 4 項。
控制和程序
47
第二部分。
其他信息
 
48
 
第 1 項。
法律訴訟
48
 
第 1A 項。
風險因素
48
 
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
61
第 5 項。
其他信息
61
 
第 6 項。
展品
62
簽名
  
63

2
目錄
第一部分— 財務信息
 
第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）
 
安捷倫科技公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
 
三個月已結束九個月已結束
 7月31日7月31日
 2023202220232022
淨收入：    
產品$1,222 $1,306 $3,819 $3,773 
服務及其他450 412 1,326 1,226 
淨收入總額1,672 1,718 5,145 4,999 
成本和支出：    
產品成本784 558 1,890 1,633 
服務成本和其他費用230 221 705 656 
總成本1,014 779 2,595 2,289 
研究和開發118 116 367 348 
銷售、一般和管理407 412 1,241 1,215 
成本和支出總額1,539 1,307 4,203 3,852 
運營收入133 411 942 1,147 
利息收入13 2 34 4 
利息支出(24)(19)(73)(61)
其他收入（支出），淨額10 3 16 (41)
税前收入132 397 919 1,049 
所得税準備金21 68 154 163 
淨收入$111 $329 $765 $886 
每股淨收益：  
基本$0.38 $1.10 $2.59 $2.95 
稀釋$0.38 $1.10 $2.58 $2.94 
計算每股淨收益時使用的加權平均股數：    
基本294 298 295 300 
稀釋295 299 296 301 
 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3
目錄
安捷倫科技公司
簡明合併綜合收益（虧損）表
（單位：百萬）
（未經審計）

三個月已結束九個月已結束
 7月31日7月31日
 2023202220232022
淨收入$111 $329 $765 $886 
其他綜合收益（虧損）：
衍生工具的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元0, $1, $(5) 和 $8
2 4 (13)26 
金額被重新歸類為與衍生工具相關的收益，扣除税收支出（收益）美元1, $(3), $0和 $ (5)
1 (8)— (14)
外幣折算，扣除税收支出（福利）$ (1), $0, $(2) 和 $0
9 (29)87 (110)
固定福利養老金淨成本和退休後計劃成本：
扣除税收支出後的精算淨虧損變動為美元0, $2, $0和 $7
(1)5 3 19 
扣除税收支出後的淨先前服務福利變動0, $0, $0和 $0
— (1)(1)(1)
其他綜合收益（虧損）11 (29)76 (80)
綜合收入總額$122 $300 $841 $806 


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4
目錄
安捷倫科技公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，面值和股票金額除外）
（未經審計）
 7月31日
2023		10月31日，
2022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$1,329 $1,053 
應收賬款，淨額1,339 1,405 
庫存1,072 1,038 
其他流動資產290 282 
流動資產總額4,030 3,778 
不動產、廠房和設備，淨額1,211 1,100 
善意3,984 3,952 
其他無形資產，淨額502 821 
長期投資190 195 
其他資產758 686 
總資產$10,675 $10,532 
負債和權益  
流動負債：  
應付賬款$452 $580 
員工薪酬和福利331 455 
遞延收入512 461 
短期債務55 36 
其他應計負債410 329 
流動負債總額1,760 1,861 
長期債務2,734 2,733 
退休金和退休後福利92 97 
其他長期負債531 536 
負債總額5,117 5,227 
承付款和意外開支（附註9和12）
總權益：  
股東權益：  
優先股; $0.01面值； 125已授權百萬股； 無截至2023年7月31日和2022年10月31日已發行但尚未到期
— — 
普通股；$0.01面值； 2已授權十億股； 293截至2023年7月31日的百萬股以及 295截至2022年10月31日已發行和流通的百萬股
3 3 
額外的實收資本5,382 5,325 
留存收益444 324 
累計其他綜合虧損(271)(347)
股東權益總額5,558 5,305 
負債和股東權益總額$10,675 $10,532 

 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
安捷倫科技公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
九個月已結束
 7月31日
 20232022
來自經營活動的現金流：
淨收入$765 $886 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
折舊和攤銷209 244 
基於股份的薪酬97 99 
遞延税(69)25 
過剩和過時庫存相關費用27 16 
債務消滅造成的損失— 9 
股票證券淨虧損13 60 
資產減值費用277 — 
或有對價公允價值的變化1 (25)
其他非現金（收入）支出，淨額4 10 
資產和負債的變化：  
應收賬款，淨額113 (233)
庫存(53)(206)
應付賬款(117)110 
員工薪酬和福利(137)(98)
其他資產和負債126 (33)
經營活動提供的淨現金1,256 864 
來自投資活動的現金流：  
購置不動產、廠房和設備的付款(214)(221)
收購股權證券的付款(3)(10)
出售股權證券的收益5 22 
付款以換取可轉換票據(11)(1)
可轉換票據的收益4 — 
收購業務和無形資產，扣除收購的現金(51)(18)
用於投資活動的淨現金(270)(228)
來自融資活動的現金流：  
根據員工股票計劃發行普通股的收益65 55 
支付與股權獎勵的淨股份結算相關的税款(53)(65)
股息的支付(199)(188)
發行長期債務的收益— 600 
優先票據的償還— (609)
短期債務的淨收益20 180 
或有對價的付款(67)— 
回購普通股的款項(495)(1,004)
用於融資活動的淨現金(729)(1,031)
匯率變動的影響19 (22)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）276 (417)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,056 1,490 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,332 $1,073 
補充現金流信息：
已繳所得税，扣除收到的退款$143 $217 
利息支付，扣除資本化利息$60 $56 
應付賬款和應計負債所列不動產、廠場和設備的淨變動——增加（減少）$(20)$1 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
目錄
安捷倫科技公司
簡明合併權益表
（以百萬計，千股數除外）
（未經審計）

 普通股 累積的
其他
全面
損失		 
截至2023年7月31日的三個月數字
的
股份		標準桿數
價值		額外
付費
資本		留存收益 股東權益總額
截至2023年4月30日的餘額295,261 $3 $5,360 $700 $(282)$5,781 
扣除税後的綜合收益的組成部分：
淨收入— — — 111 — 111 
其他綜合收入— — — — 11 11 
綜合收入總額     122 
申報的現金分紅 ($)0.225每股普通股）
— — — (66)— (66)
已發放基於股份的獎勵，扣除税款1
298 — 29 — — 29 
回購普通股，包括消費税(2,812)— (36)(301)— (337)
基於股份的薪酬— — 29 — — 29 
截至2023年7月31日的餘額292,747 $3 $5,382 $444 $(271)$5,558 
 普通股 累積的
其他
全面
損失		 
截至2023年7月31日的九個月數字
的
股份		標準桿數
價值		額外
付費
資本		留存收益股東權益總額
截至2022年10月31日的餘額295,259 $3 $5,325 $324 $(347)$5,305 
扣除税後的綜合收益的組成部分：
淨收入— — — 765 — 765 
其他綜合收入— — — — 76 76 
綜合收入總額     841 
申報的現金分紅 ($)0.675每股普通股）
— — — (199)— (199)
已發放基於股份的獎勵，扣除税款53
1,405 — 11 — — 11 
回購普通股，包括消費税(3,917)— (51)(446)— (497)
基於股份的薪酬— — 97 — — 97 
截至2023年7月31日的餘額292,747 $3 $5,382 $444 $(271)$5,558 
7
目錄
 普通股 累積的
其他
全面
損失		 
截至2022年7月31日的三個月數字
的
股份		標準桿數
價值		額外
付費
資本		已保留
收益 		股東權益總額
截至2022年4月30日的餘額298,565 $3 $5,292 $160 $(333)$5,122 
扣除税後的綜合收益的組成部分：
淨收入— — — 329 — 329 
其他綜合損失— — — — (29)(29)
綜合收入總額     300 
申報的現金分紅 ($)0.210每股普通股）
— — — (62)— (62)
已發放基於股份的獎勵，扣除税款1
308 — 26 — — 26 
回購普通股(2,673)— (35)(288)— (323)
基於股份的薪酬— — 28 — — 28 
截至 2022 年 7 月 31 日的餘額296,200 $3 $5,311 $139 $(362)$5,091 
 普通股 累積的
其他
全面
損失		 
截至2022年7月31日的九個月數字
的
股份		標準桿數
價值		額外
付費
資本		留存收益股東權益總額
截至 2021 年 10 月 31 日的餘額302,208 $3 $5,320 $348 $(282)$5,389 
扣除税後的綜合收益的組成部分：
淨收入— — — 886 — 886 
其他綜合損失— — — — (80)(80)
綜合收入總額     806 
申報的現金分紅 ($)0.630每股普通股）
— — — (188)— (188)
已發放基於股份的獎勵，扣除税款65
1,323 — (11)— — (11)
回購普通股(7,331)— (97)(907)— (1,004)
基於股份的薪酬— — 99 — — 99 
截至 2022 年 7 月 31 日的餘額296,200 $3 $5,311 $139 $(362)$5,091 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
目錄
安捷倫科技公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

1. 重要會計政策的概述、列報依據和摘要
 
概述。 Agilent Technologies, Inc.（“我們”、“安捷倫” 或 “公司”）於 1999 年 5 月在特拉華州成立，是生命科學、診斷和應用化學市場的全球領導者，為整個實驗室工作流程提供以應用為中心的解決方案，包括儀器、軟件、服務和消耗品。

我們的財政年度末是10月31日，我們的財政季度在1月31日、4月30日和7月31日結束。除非另有説明，否則這些日期是指我們的財政年度和財政季度。

關閉Resolution生物科學業務。在截至2023年7月31日的三個月中，我們決定關閉Resolution Bioscience業務。因此，我們記錄的長期資產減值費用為美元270在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，均為百萬美元。

演示基礎。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，我們編制了截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月的隨附財務數據。根據此類規章制度，通常包含在美國根據公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。2022年10月31日的簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則在經審計的財務報表中要求的所有披露。隨附的財務數據和信息應與截至2022年10月31日財年的10-K表年度報告一起閲讀。

管理層認為，隨附的簡明合併財務報表包含公允表我們截至2023年7月31日和2022年10月31日的簡明合併資產負債表、截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益（虧損）表，截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月的簡明合併經營報表，截至7月的九個月的簡明合併現金流量表 2023 年 31以及2022年以及截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月的簡明合併權益表。

估算值的使用。美國根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估計和假設。管理層的估計基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設。儘管這些估計是基於管理層對未來可能影響公司的時事和行動的最好了解，但實際結果可能與估計有所不同。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表產生重大影響並涉及管理層作出困難、主觀或複雜判斷的政策。這些政策包括收入確認、商譽和購買的無形資產估值、存貨估值、退休和退休後福利計劃假設以及所得税會計。

限制性現金和限制性現金等價物。 在核對現金流量表中顯示的期初和期末總額時，限制性現金和限制性現金等價物包含在現金和現金等價物中。現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬如下：
 7月31日10月31日，
 20232022
（單位：百萬）
現金和現金等價物$1,329 $1,053 
限制性現金包含在其他資產中3 3 
現金、現金等價物和限制性現金總額$1,332 $1,056 
9
安捷倫科技公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）-（續）





租賃。 截至2023年7月31日和2022年10月31日，我們作為承租人的經營租賃使用權資產為美元166百萬和 $150百萬, 並分別列入隨附的簡明合併資產負債表中的其他資產.相關的經營租賃負債為美元178百萬和 $152百萬分別截至2023年7月31日和2022年10月31日，並在隨附的簡明合併資產負債表中包含在其他應計負債和其他長期負債中。

可變利益實體。 在達成協議時，我們會確定我們投資的實體是否被視為可變權益實體（“VIE”）。我們持續評估對私人控股公司的投資。我們已經確定，截至2023年7月31日和2022年10月31日，沒有VIE需要合併到我們的合併財務報表中，因為我們在投資的任何VIE中都沒有控股財務權益，也不是主要受益人。視情況而定，我們採用權益法或不容易確定的公允價值（“RDFV”）的股權投資來核算這些投資。我們會定期重新評估我們是否是VIE的主要受益人。重新評估過程將考慮我們是否通過管理文件或其他情況的變更獲得了指導VIE最重要活動的權力。我們還根據事實和情況的變化，包括合同安排和資本結構的變化，重新考慮先前確定不為VIE的實體是否已成為VIE，反之亦然。

截至2023年7月31日和2022年10月31日，被視為VIE的私人控股公司的投資和貸款的總賬面價值為美元77百萬和美元87分別為百萬。最大風險敞口等於賬面價值，因為我們沒有未來的資金承諾。這些投資包含在長期投資項目中，其他流動資產和其他資產項目的貸款（取決於貸款期限）包含在簡明的合併資產負債表上。

金融工具的公允價值。我們的某些金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計薪酬和其他應計負債，由於其到期日短，其賬面價值接近公允價值。易於確定且未按權益法核算的長期股票投資的公允價值，使用這些證券的報價按公允價值報告，收益和虧損包含在淨收益中。不容易確定且未按權益法入賬的長期股票投資的公允價值按成本列報，並根據可觀察到的價格變化或淨收益中的減值進行調整。截至2023年7月31日和2022年10月31日，定期貸款的公允價值接近其賬面價值。截至2023年7月31日，我們的優先票據的公允價值為美元1,830百萬，賬面價值為 $2,134百萬。相比之下，我們的優先票據的公允價值為美元1,754百萬，賬面價值為 $2,133截至2022年10月31日，百萬人。在截至2023年7月31日的九個月中，公允價值與賬面價值的變化主要是由於市場利率的下降。公允價值是根據報價計算得出的，報價主要是會計指導下的第一級投入。用於套期保值目的的外幣合約的公允價值是通過使用與活躍市場掛鈎的投入進行內部估算的。這些輸入，例如利率收益率曲線、外匯匯率以及貨幣的遠期和即期價格，在市場上是可以觀察到的，或者可以被可觀察到的整個資產或負債期限的市場數據所證實。有關金融工具公允價值和或有對價的更多信息，另見附註9 “公允價值計量”。


 2. 新的會計公告

最近通過的會計公告
2021 年 11 月，財務會計準則委員會發布了最新消息，以提高與主題832（政府援助）中商業實體獲得的政府援助相關的年度披露要求的透明度。該指南要求對採用補助或捐款模式進行核算的與政府的交易進行某些披露。2022 年 11 月 1 日，我們通過了該指南，該指南對我們的簡明合併財務報表和披露沒有重大影響。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）-（續）




尚未通過的會計聲明
如我們截至2022年10月31日財年的10-K表年度報告所述，尚未通過的新會計聲明沒有增加任何內容。
財務會計準則委員會或其他標準制定機構發佈的其他美國公認會計原則修正案在通過後預計不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響，這些修正案在通過後不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。

3. 收入

下表顯示了按地理區域分列的公司總收入和分部收入：
截至7月31日的三個月
20232022
生命科學和應用市場安捷倫 CrossLab
診斷和基因組學
總計生命科學和應用市場安捷倫 CrossLab
診斷和基因組學
總計
（單位：百萬）
按地區劃分的收入
美洲$312 $159 $196 $667 $336 $147 $188 $671 
歐洲217 108 107 432 210 94 103 407 
亞太地區398 129 46 573 473 118 49 640 
總計$927 $396 $349 $1,672 $1,019 $359 $340 $1,718 
截至7月31日的九個月
20232022
生命科學和應用市場安捷倫 CrossLab
診斷和基因組學
總計生命科學和應用市場安捷倫 CrossLab
診斷和基因組學
總計
（單位：百萬）
按地區劃分的收入
美洲$954 $467 $609 $2,030 $974 $416 $577 $1,967 
歐洲701 309 311 1,321 678 289 314 1,281 
亞太地區1,273 388 133 1,794 1,239 366 146 1,751 
總計$2,928 $1,164 $1,053 $5,145 $2,891 $1,071 $1,037 $4,999 
下表顯示了按終端市場和收入類型分列的公司總收入：
三個月已結束九個月已結束
7月31日7月31日
2023202220232022
（單位：百萬）
按終端市場劃分的收入
製藥和生物製藥$592 $643 $1,843 $1,834 
化學品和先進材料378 389 1,162 1,097 
診斷和臨牀241 234 730 718 
食物151 151 472 446 
學術界和政府146 139 451 426 
環境與法醫學164 162 487 478 
總計$1,672 $1,718 $5,145 $4,999 
按類型劃分的收入
儀器$643 $737 $2,091 $2,074 
非儀器儀表和其他1,029 981 3,054 2,925 
總計$1,672 $1,718 $5,145 $4,999 

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按地區劃分的收入基於客户的配送地點。按終端市場劃分的收入由客户的市場指標和客户類型決定。儀器收入包括儀器、再銷售的儀器和第三方產品的銷售。非儀器和其他收入包括合同和單次事故服務、我們的配套診斷和核酸解決方案業務的銷售以及備件、消耗品、試劑、真空泵、訂閲、軟件許可證和相關服務的銷售。

合約餘額

合約資產

合同資產（未開具賬單的應收賬款）主要涉及公司對報告日已完成但未開具賬單的工作獲得對價的權利。向客户開具賬單時，未開單的應收賬款被重新歸類為貿易應收款。合同資產通常被歸類為流動資產，幷包含在簡明合併資產負債表中的 “應收賬款，淨額” 中。截至2023年7月31日和2022年10月31日，合同資產餘額為美元240百萬和美元275分別是百萬。

合同負債

下表提供了截至2023年7月31日的九個月中合同負債（遞延收入）和餘額的重大變化的信息：
合同
負債
（單位：百萬）
截至2022年10月31日的期末餘額$557 
本期遞延的淨收入438 
已確認的收入在期初計入合同負債餘額(368)
扣除已確認收入後客户現金預付款的延期變動(24)
貨幣折算和其他調整19 
截至2023年7月31日的期末餘額$622 

在截至2022年7月31日的九個月中，截至2021年10月31日的合同負債餘額中包含的確認收入為美元336百萬。

合同負債主要涉及已計費的多要素安排，但在資產負債表日期，所有要素的控制權要麼部分移交給客户，要麼沒有移交。這包括在控制權移交之前從客户那裏收到的用於產品及相關安裝和服務的現金。根據我們預計何時完成履約義務的時間，合同負債在簡明合併資產負債表中被歸類為遞延收入中的流動負債或其他長期負債。

合同成本

如果我們預計與客户簽訂合同的增量成本的收益將超過一年，則這些成本被確認為資產。我們已經確定某些銷售激勵計劃符合資本化要求。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，獲得合同的資本化總成本的變化並不重要，已包含在簡明合併資產負債表上的其他流動和長期資產中。在攤還期為一年或更短的情況下，我們對與客户簽訂合同所產生的費用採用了實際的權宜之計。這些成本包括公司的內部銷售人員薪酬計劃，因為我們已經確定年度薪酬與年度銷售活動相稱。

分配給剩餘履約義務的交易價格

我們已經運用了ASC 606-10-50-14中的實用權宜之計，沒有披露有關分配給最初預計期限為一年或更短的剩餘履約義務的交易價格的信息。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）-（續）




截至2023年7月31日，原始期限超過一年的剩餘履約義務預計確認的估計收入為美元354百萬，其中大部分預計將在未來得到承認 12月。剩餘的履約義務主要包括延長保修期、客户製造合同、軟件維護合同和與租賃安排相關的收入。

4.     基於股份的薪酬
 
我們根據權威會計指導的規定對基於股份的獎勵進行會計核算，該指導要求衡量和確認向我們的員工和董事發放的所有基於股份的付款獎勵的薪酬支出，包括員工股票期權、限制性股票單位、根據我們的員工股票購買計劃購買的員工股票以及根據估計的公允價值根據長期績效計劃（“LTPP”）向選定的高級管理人員授予的績效股票獎勵。

我們有兩項LTPP績效股票獎勵計劃，根據2018年股票計劃管理，適用於我們的執行官和其他關鍵員工。如果我們的LTPP股東總回報率（“TSR”）和LTPP每股收益（“EPS”）計劃的參與者有權在三年期限結束後獲得公司股票，前提是這些計劃的指定績效目標得以實現。LTPP-TSR 獎項通常旨在滿足績效獎勵的標準，其績效指標和同行羣體比較基於績效期開始時設定的 TSR。LTPP-EPS獎項基於公司三年來的每股收益表現。業績期第二年和第三年的LTPP-EPS的績效目標分別在第二年和第三年的第一季度設定。所有 LTPP 獎勵在歸屬後都有一年的持有期。

最終的 LTPP 獎勵可能與 0百分比到 200目標獎勵的百分比。我們在計算攤薄後的每股淨收益時才考慮這些計劃的攤薄影響，前提是業績條件預計將得到滿足。除某些例外情況外，限制性股票單位的歸屬率通常為 25一段時間內每年的百分比 四年自撥款之日起。

在2021財年，我們恢復授予股票期權。根據2018年股票計劃授予的股票期權可以是《美國國税法》第422條定義的 “激勵性股票期權”，也可以是非法定的。期權的歸屬率通常為 25一段時間內每年的百分比 四年從授予之日起，最長合同期限為 十年。股票期權的行使價通常不低於 100股票獎勵發放之日我們普通股公允市場價值的百分比。當員工行使股票期權時，我們會發行新的普通股。
基於股份的薪酬對我們業績的影響如下：
 
三個月已結束九個月已結束
7月31日7月31日
 2023202220232022
 （單位：百萬）
產品和服務成本$8 $7 $28 $24 
研究和開發5 3 13 11 
銷售、一般和管理16 18 57 65 
基於股份的薪酬支出總額$29 $28 $98 $100 
 
在2023年7月31日和2022年10月31日， 不基於股份的薪酬在庫存中資本化。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）-（續）




以下假設用於估算授予的獎勵的公允價值。
 
三個月已結束九個月已結束
7月31日7月31日
 2023202220232022
股票期權計劃：    
加權平均無風險利率3.8%3.2%3.9%1.4%
股息收益率0.7%0.7%0.6%0.5%
加權平均波動率29%27%28%26%
預期壽命5.5年份5.5年份5.5年份5.5年份
LTPP：
安捷倫股票的波動性31%29%31%29%
精選同行公司股票的波動率
22%-84%
23%-81%
22%-84%
23%-81%
與選定的同行成對關聯42%41%42%41%
所有高管獎勵的歸屬後持有限制折扣7.1%6.5%7.1%6.5%
 
我們的員工股票期權獎勵的股票獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。根據LTPP（TSR）授予的股票是使用蒙特卡羅仿真模型估值的。蒙特卡羅模擬公允價值模型需要使用高度主觀和複雜的假設，包括標的股票的價格波動率。對於我們的LTPP（TSR）補助金的波動性，我們使用了自己的歷史股價波動率。

ESPP 允許符合條件的員工在以下位置購買我們的普通股 85購買價格的百分比，並使用購買日期來確定公允市場價值。

我們使用歷史波動率來估算員工股票期權獎勵的預期股價波動率假設。在得出結論時，我們考慮了許多因素，包括我們的期權目前的交易程度，以及我們在當前市場上找到條款和價格與我們估值的期權相似的交易期權的能力。在估算授予期權的預期壽命時，我們考慮了高管的歷史期權行使行為，我們認為這代表了未來的行為。

限制性股票單位和LTPP（EPS）獎勵的估計公允價值是根據授予當日普通股的市場價格確定的，並經預期股息收益率調整。LTPP（EPS）的薪酬成本反映了績效期結束時可能發放的獎勵成本。

授予我們高級管理人員的所有LTPP獎勵在歸屬後都有為期一年的持有限制。與歸屬後持有限制相關的估計折扣是使用Finnerty模型計算的。該模型計算了如果員工能夠在缺乏適銷性期間出售股票，而不是被要求持有股票，則潛在的價值損失。該模型使用與蒙特卡洛仿真模型相同的歷史股價波動率和股息收益率假設以及預期股息收益率來計算折扣。

5.     所得税

在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們的所得税支出為美元21百萬，有效税率為 15.9百分比和 $154百萬，有效税率為 16.8分別為百分比。與2022年相比，我們在2023年的有效税率有所提高，這主要是由於税法與2017年《減税和就業法》相比發生了變化，安捷倫於2023年第一季度開始對研發費用進行強制資本化。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們的有效税率和由此產生的所得税準備金受到美元税收優惠的影響63百萬美元是由於與我們的Resolution Bioscience業務關閉相關的資產減值費用。在截至2023年7月31日的九個月中，我們的有效税率和由此產生的所得税準備金也受到基於股票的薪酬的超額税收優惠的影響（美元）13百萬美元，以及各種外國時效法規的到期，這導致以前未確認的税收優惠得到承認10百萬。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）-（續）





在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，我們的所得税支出為美元68百萬，有效税率為 17.1百分比和 $163百萬，有效税率為 15.5分別為百分比。在截至2022年7月31日的三個月中，沒有重大的離散項目。在截至2022年7月31日的九個月中，我們的有效税率和由此產生的所得税準備金受到基於股票的薪酬的超額税收優惠的影響（美元）18百萬美元，以及各種外國時效法規的到期，這導致以前未確認的税收優惠得到承認8百萬。

在美國，出於聯邦所得税目的和重要州，納税年度可以追溯到2018年。在公司開展業務的其他主要司法管轄區，納税年度通常可以追溯到2013年。

對於這些司法管轄區和美國，在未來十二個月內，我們未確認的税收優惠可能會發生重大變化，這是由於訴訟時效到期或税收審計和解協議將部分被與未匯出國外收入相關的預期納税義務所抵消（如適用）。鑑於不同税收管轄區的年數和許多問題仍有待審查，管理層無法估計我們未確認的税收優惠餘額可能發生的變化範圍。

6. 每股淨收益
 
以下是下述期間基本和攤薄後每股淨收益計算的分子和分母的對賬情況：
 
三個月已結束九個月已結束
7月31日7月31日
 2023202220232022
 （單位：百萬）
分子：    
淨收入$111 $329 $765 $886 
分母：
基本加權平均股票294 298 295 300 
潛在普通股——股票期權和其他員工股票計劃1 1 1 1 
攤薄後的加權平均股295 299 296 301 
 
基於股份的獎勵的攤薄效應反映在採用庫存股方法的攤薄後每股淨收益中，其中包括對未攤銷的基於股份的薪酬支出以及價內期權和非既得限制性股票單位的攤薄效應。在國庫股法下，員工為行使股票期權而必須支付的金額和未攤銷的基於股份的薪酬支出合計為用於回購假設股票的收益。公司普通股公允市場價值的增加可能會導致潛在的攤薄獎勵產生更大的攤薄效應。

我們在計算攤薄後每股收益時將行使價高於普通股平均市場價格的股票期權排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為它們的影響是反攤薄的。此外，我們在攤薄後每股收益的計算中排除了合併行使價和未攤銷公允價值高於普通股平均市場價格的ESPP、LTPP和限制性股票獎勵，因為它們的影響也會產生反稀釋作用。

在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月中，被排除在攤薄後每股收益計算之外的潛在普通股為 不t 材料。

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7. 庫存
 
截至2023年7月31日和2022年10月31日的庫存包括以下內容：

 7月31日
2023		10月31日，
2022
 （單位：百萬）
成品$574 $555 
購買的零件和預製組件498 483 
庫存$1,072 $1,038 

8. 商譽和其他無形資產
 
下表列出了截至2023年7月31日的九個月中，商譽餘額以及我們每個應報告細分市場的變動：
 
 生命科學和應用市場診斷和基因組學安捷倫 CrossLab總計
 （單位：百萬）
截至2022年10月31日的商譽$1,743 $1,953 $256 $3,952 
外幣折算影響11 1 5 17 
收購和調整產生的商譽— 15 — 15 
截至2023年7月31日的商譽$1,754 $1,969 $261 $3,984 

截至2022年10月31日和2023年7月31日的其他無形資產的組成部分如下表所示：
 
 其他無形資產
 格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網絡書
價值
 （單位：百萬）
截至2022年10月31日   
購買的技術$1,733 $1,068 $665 
商標/商號196 148 48 
客户關係180 105 75 
待辦事項8 8 — 
第三方技術和許可32 9 23 
可攤銷無形資產總額2,149 1,338 811 
在制研發10 — 10 
總計$2,159 $1,338 $821 
截至2023年7月31日   
購買的技術$1,470 $1,078 $392 
商標/商號196 159 37 
客户關係156 114 42 
第三方技術和許可33 12 21 
可攤銷無形資產總額1,855 1,363 492 
在制研發10 — 10 
總計$1,865 $1,363 $502 

在截至2023年7月31日的九個月中，我們記錄了美元的增加15百萬美元轉為商譽和 $49百萬美元用於我們的診斷、基因組學、生命科學和應用市場領域的其他無形資產，與兩次收購有關。在截至2023年7月31日的九個月中，其他無形資產總額增加了美元3百萬歸因於外幣折算的影響。

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總的來説，出於美國聯邦税收的目的，資產購買產生的商譽是可以攤銷的；但是，在股票收購過程中產生的任何商譽都不可扣除。

每個季度我們都會審查事件和情況，以確定是否顯示了無限期無形資產和商譽的減值。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月中，我們做到了 不t 確定任何表明商譽或無限期無形資產出現減值的觸發事件或情況。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們記錄的有限壽命無形資產減值為美元258百萬美元與關閉我們在診斷和基因組學領域的Resolution Bioscience業務有關。在 $ 中258百萬，美元249銷售成本記錄了百萬美元和 $9在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們在簡明的合併運營報表中記錄了百萬美元的銷售、一般和管理費用。

無形資產的攤銷費用為 $39百萬和美元113截至2023年7月31日的三個月和九個月分別為百萬美元。無形資產的攤銷費用為美元48百萬和美元150截至2022年7月31日的三個月和九個月分別為百萬美元。

在2023財年的剩餘時間以及未來五個財年及之後的每個財年中，與現有有限壽命購買的無形資產相關的未來攤銷費用估計如下：
預計的未來攤銷費用：
（單位：百萬）
2023 年的剩餘時間$27 
2024$100 
2025$83 
2026$53 
2027$52 
2028$45 
此後$132 
 
9. 公允價值測量
 
權威指南將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定需要或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，我們會考慮主要市場或最有利的市場以及市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。

公允價值層次結構

該指南建立了公允價值層次結構，將估值技術中使用的投入的使用分為三個層次。金融工具在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。有三個級別的投入可用於衡量公允價值：

第 1 級-適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。

第 2 級-適用於除第一級報價之外還有其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入或負債，例如：活躍市場中類似資產或負債的報價；不太活躍的市場中相同或相似資產或負債的報價；或主要來自可觀測的市場數據或由其證實的其他投入。

第 3 級-適用於估值方法中存在對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的投入的資產或負債。

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經常性以公允價值計量的金融資產和負債
 
截至2023年7月31日，按公允價值計量的經常性金融資產和負債如下：
 
  2023 年 7 月 31 日的公允價值計量使用
 7月31日
2023
報價
 處於活動狀態
 的市場
 相同的資產
 （第 1 級）
意義重大
 其他
 可觀察
 輸入
 （第 2 級）
意義重大
 無法觀察
 輸入
 （第 3 級）
 （單位：百萬）
資產：    
短期    
現金等價物（貨幣市場基金）$719 $719 $— $— 
衍生工具（外匯合約）11 — 11 — 
長期
交易證券38 38 — — 
其他投資29 — 29 — 
按公允價值計量的總資產$797 $757 $40 $— 
負債：    
短期
衍生工具（外匯合約） $10 $— $10 $— 
或有考慮2 — — 2 
長期
遞延補償責任38 — 38 — 
或有考慮1 — — 1 
以公允價值計量的負債總額$51 $— $48 $3 

截至2022年10月31日，按經常性公允價值計量的金融資產和負債如下：
 
  2022 年 10 月 31 日的公允價值計量使用
 10月31日，
2022
報價
 處於活動狀態
 的市場
 相同的資產
 （第 1 級）
意義重大
 其他
 可觀察
 輸入
 （第 2 級）
意義重大
 無法觀察
 輸入
 （第 3 級）
 （單位：百萬）
資產：    
短期    
現金等價物（貨幣市場基金）$492 $492 $— $— 
衍生工具（外匯合約）31 — 31 — 
長期
交易證券31 31 — — 
其他投資23 — 23 — 
按公允價值計量的總資產$577 $523 $54 $— 
負債：    
短期
衍生工具（外匯合約）$5 $— $5 $— 
或有考慮66 — — 66 
長期
遞延補償責任31 — 31 — 
或有考慮1 — — 1 
以公允價值計量的負債總額$103 $— $36 $67 
 
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我們的貨幣市場基金和交易證券通常使用報價市場價格進行估值，因此被歸類為公允價值層次結構的第一級。我們的衍生金融工具被歸類為二級，因為每份對衝合約都沒有活躍的市場，但是用於計算工具價值的投入與活躍的市場掛鈎。我們的遞延薪酬負債被歸類為二級，因為儘管其價值不是直接基於報價的市場價格，但計算中使用的投入是可以觀察到的。

其他投資代表我們在一個特別基金中擁有的股份，該基金的目標為約40％的債務證券和60％的股票證券的基礎投資。這些股票之所以被歸類為二級，是因為儘管該基金的股票不在任何活躍的證券交易所交易，但每種標的證券都是或可能來自活躍市場上交易的類似證券，因此我們可以很容易地確定標的證券的價值，我們可以從中確定特殊基金本身的公允市場價值。

由共同基金、債券和其他類似工具、其他投資和遞延補償負債組成的交易證券按公允價值列報，公允價值變動產生的損益目前計入淨收入。某些衍生工具按公允價值列報，扣除税款的未實現收益和虧損包含在股東權益中的累計其他綜合收益（虧損）中。出售這些工具的已實現收益和虧損記入淨收益。

反映在其他收益（支出）中的收益和虧損彙總如下：我們具有易於確定的公允價值（“RDFV”）的股票投資和不含RDFV的股權投資的淨額：
三個月已結束九個月已結束
7月31日7月31日
2023202220232022
（單位：百萬）
期內確認的股票證券淨收益（虧損）$1 $2 $(13)$(60)
減去：該期間出售的股票證券的淨收益（虧損）$— $12 $(15)$12 
股票證券的未實現收益（虧損） $1 $(10)$2 $(72)

偶然考慮。截至2023年7月31日，或有對價負債的公允價值與一項收購相關的里程碑付款有關。

或有對價負債是我們唯一的經常性三級資產或負債。第 3 級活動摘要如下：

三個月已結束九個月已結束
7月31日7月31日
2023202220232022
（單位：百萬）
期初餘額$8 $67 $67 $89 
或有對價的補充（包括計量期調整）$— $— $5 $3 
付款$(5)$— $(70)$— 
公允價值的變化（包括在銷售、一般和管理費用中）$— $— $1 $(25)
期末餘額$3 $67 $3 $67 

截至2023年7月31日，或有對價負債的公允價值估計為美元3百萬，其中 $2百萬美元記錄在其他應計負債中，美元1在簡明的合併資產負債表中，其他長期負債中記錄了百萬美元。在截至2023年7月31日的九個月中，我們支付了總額為美元的或有對價70百萬美元與我們收購Resolution Bioscience和另一次收購相關的某些技術里程碑的實現。

分辨率生物科學。在2023財年的第三季度，我們決定關閉Resolution Bioscience業務。因此，未來不會有潛在的里程碑付款。

投資減值。有 不截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月的投資減值。
 
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按非經常性公允價值計量的資產和負債

在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，持有和使用的長期資產，賬面金額為美元277百萬被減記為公允價值 零，導致減值費用為 $277百萬美元主要與我們在診斷和基因組學領域的Resolution Bioscience業務的關閉有關。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，有 不持有待售的長期資產的減值。

在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，有 不持有和使用過的長期資產或待售的長期資產的減值。

非有價股票證券

在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，有 不根據可觀察的市場交易對沒有現成的公允價值的非有價證券賬面價值進行減值或未實現收益（虧損）調整。

在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，有 不非有價證券的減值。在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，未實現收益為美元2百萬和美元5淨收入中分別包括百萬美元，作為對根據可觀察到的市場交易不容易確定的公允價值的非有價證券賬面價值的調整。

截至2023年7月31日，我們不容易確定的公允價值的非有價股票證券的累計淨收益（虧損）由1美元組成36百萬收益和一美元1百萬虧損，賬面金額為 $124百萬。截至2022年7月31日，我們不容易確定的公允價值的非有價股票證券的累計淨收益（虧損）由1美元組成35百萬收益和 不損失，賬面金額為 $136百萬。

簡明合併資產負債表中長期投資中包含的非有價證券的公允價值是使用三級輸入來衡量的，因為它們主要是私營公司發行的沒有報價的股票。為了估算非有價證券的公允價值，我們使用計量替代方案按成本記錄這些投資，並根據減值和可觀察到的價格變化（來自同一發行人的相同或相似證券的有序交易）進行調整。

10. 衍生品
 
在正常業務過程中，我們面臨外匯匯率波動和利率變化的影響。作為風險管理策略的一部分，我們使用衍生工具，主要是遠期合約和購買期權，來對衝因外幣匯率變動而產生的經濟和/或會計風險。
 
現金流套期保值
 
我們簽訂外匯合約，以對衝外幣匯率變化導致的預計運營現金流敞口。這些按公允價值計價的外匯合約的到期日在一到十二個月之間。根據權威指南中規定的標準，這些衍生工具被指定為現金流套期保值，並在每個報告期內對標的風險敞口進行有效性評估。對於截至2023年7月31日的未平倉合約，外匯合約時間價值的變化被排除在套期保值有效性的評估之外，並在外匯合約有效期內的銷售成本中確認。衍生工具有效部分公允價值的變化在累計的其他綜合收益（虧損）中確認。當預測的交易發生時，與現金流套期保值相關的金額將在簡明的合併運營報表中重新歸類為銷售成本。如果預測的交易可能不會發生，則套期保值關係將被取消指定用途，其他綜合收益（虧損）中累積的金額將重新歸類為本期淨額的其他收益（支出）。衍生工具無效部分的公允價值變動在本期簡明的合併經營報表中以其他收入（支出）淨額確認。我們將期權在購買當日支付的溢價（時間價值）記錄為資產。對於被指定為現金流套期保值的期權，時間價值的變化被排除在套期有效性評估之外，並在期權合約有效期內的銷售成本中確認。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月中，由於取消指定現金流對衝合約而在其他收益（支出）中確認的淨損益不大。

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2016 年 2 月，安捷倫被處決 三遠期起步工資固定/獲得名義金額為美元的浮動利率互換300百萬美元與我們將於2016年9月15日發行的2026年優先票據的未來利息支付有關。根據權威指南中規定的標準，這些衍生工具被指定為現金流套期保值。互換安排於2016年9月15日終止，支付了美元10百萬，我們將其確認為累計其他綜合收益（虧損）的遞延虧損，該虧損將在2026年優先票據的有效期內攤銷為利息支出。截至2023年7月31日，與利率互換協議相關的剩餘待攤銷虧損為美元3百萬。

2019 年 8 月，安捷倫簽署了美元資金鎖定協議250百萬美元與我們將於2019年9月16日發行的2029年優先票據的未來利息支付有關。我們將國庫鎖定指定為現金流對衝。國庫鎖定合約於2019年9月6日終止，我們確認的遞延損失為美元6百萬美元累計其他綜合收益（虧損），將在2029年優先票據的有效期內攤銷為利息支出。截至2023年7月31日，與國庫鎖定協議相關的剩餘待攤銷虧損為美元4百萬。

淨投資套期保值

我們簽訂外匯合約以對衝國外業務中的淨投資，以降低匯率不利波動的風險。這些外匯合約按公允價值計值，根據權威指南中規定的標準，被指定為淨投資套期保值，符合淨投資套期保值資格。衍生工具有效部分公允價值的變化在累計其他綜合收益（虧損）——折算調整中確認，並在每個報告期內根據基礎風險敞口進行有效性評估。如果該公司的淨投資在年內發生變化，則如果套期保值名義金額超出規定的容差，並且收益/虧損從其他綜合收益（虧損）重新歸類為當期其他收益（支出），則將對衝關係進行評估並取消指定用途。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，由於套期保值合約被取消指定而在其他收益（支出）中確認的任何損益的效率低下以及由此產生的影響並不明顯。

其他樹籬
 
此外，我們還簽訂外匯合約，對衝以子公司本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債。這些外匯合約按公允價值結算，不符合套期會計處理的條件，也未被指定為套期保值工具。衍生工具價值的變動與標的資產或負債的抵消外幣損益一起計入當期簡明合併運營報表中的其他收益（支出）。
 
在交易對手可能無法履行協議條款的範圍內，我們對衍生工具的使用使我們面臨信用風險。但是，我們確實試圖通過將交易對手限制在根據信用評級和其他因素選擇的主要金融機構來降低此類風險。我們已經制定了降低信用風險的政策和程序，包括建立交易對手信用額度、監控信用風險以及持續評估交易對手的信譽。

我們的許多衍生協議都包含對交易對手的淨負債狀況的門檻限制，並取決於主要信用評級機構確定的公司信用評級。衍生工具的交易對手可以根據衍生協議，要求對處於淨負債狀況的衍生工具進行抵押。

截至2023年7月31日處於淨負債狀況的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為美元6百萬。截至2023年7月31日，這些協議所依據的信用風險相關或有特徵尚未觸發。


有 270外匯遠期合約於2023年7月31日開盤，被指定為現金流套期保值。曾經有 191外匯遠期合約於2023年7月31日開盤，未被指定為套期保值工具。曾經有 3外匯遠期合約於2023年7月31日開盤，被指定為淨投資套期保值。

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截至2023年7月31日，按貨幣和名稱劃分的名義總額如下：
 衍生品
被指定為
現金流對衝		衍生品
被指定為
淨投資套期保值		衍生品
未指定為
對衝工具
 向前
合約（美元）		向前
合約（美元）		向前
合約（美元）
貨幣買入/（賣出）買入/（賣出）買入/（賣出）
 （單位：百萬）
歐元$(94)$(11)$25 
英鎊(59)— (6)
加元(44)— (14)
日元(79)— (35)
丹麥克朗— — 25 
韓元(59)— (3)
新加坡元19 — 16 
中國人民幣(72)— (121)
臺幣— — (11)
印度盧比— — (18)
其他4 — 7 
總計$(384)$(11)$(135)

衍生工具受主淨額結算安排的約束，並根據權威指導在資產負債表中披露總額。截至2023年7月31日和2022年10月31日，簡明合併資產負債表中持有的衍生工具的總公允價值和資產負債表位置如下：

衍生工具的公允價值
資產衍生品負債衍生品
 公允價值 公允價值
資產負債表地點7月31日
2023		2022年10月31日資產負債表地點7月31日
2023		10月31日，
2022
（單位：百萬）
被指定為對衝工具的衍生品：     
現金流套期保值 
外匯合約
其他流動資產$7 $23 其他應計負債$6 $2 
淨投資套期保值
外匯合約
其他流動資產$— $— 其他應計負債$— $— 
未被指定為對衝工具的衍生品：     
外匯合約     
其他流動資產$4 $8 其他應計負債$4 $3 
衍生品總數$11 $31  $10 $5 

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在我們的簡明合併運營報表中，被指定為對衝工具但未指定為套期保值工具的外匯合約的衍生工具的影響如下：

三個月已結束九個月已結束
7月31日7月31日
2023202220232022
 （單位：百萬）
被指定為對衝工具的衍生品：    
現金流套期保值
外匯合約：
在累計其他綜合虧損中確認的收益（虧損）$2 $5 $(18)$34 
虧損從累計的其他綜合虧損重新歸類為利息支出$— $(1)$(1)$(1)
收益（虧損）從累計其他綜合虧損重新歸類為銷售成本$(2)$12 $1 $20 
銷售成本中記錄的遠期合約按時收益$2 $— $5 $— 
淨投資套期保值
外匯合約：
在累計其他綜合虧損中確認的收益（虧損）——折算調整$— $— $(1)$4 
未被指定為對衝工具的衍生品：
在其他收入（支出）中確認的收益（虧損）$5 $— $(1)$(1)

截至2023年7月31日，預計將從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的現有淨收益金額為美元6百萬。在接下來的十二個月內，據估計 $1累計其他綜合收益（虧損）淨額中包含的百萬美元虧損將重新歸類為現金流套期保值的銷售成本。

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11. 退休計劃和退休後養老金計劃

定期淨成本（收益）的組成部分。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月中，我們的淨養老金和退休後福利成本（福利）包括以下內容：
 
截至7月31日的三個月
 美國
養老金計劃		非美國
養老金計劃		美國退休後
福利計劃
 202320222023202220232022
 （單位：百萬）
服務成本——在此期間獲得的收益$— $— $5 $6 $— $— 
福利債務的利息成本5 3 6 2 1 1 
計劃資產的預期回報率(5)(6)(9)(10)(1)(1)
攤銷：
精算損失— — — 6 — — 
之前的服務積分— — — — — (1)
計劃淨成本（收益）總額$— $(3)$2 $4 $— $(1)
截至7月31日的九個月
 美國
養老金計劃		非美國
養老金計劃		美國退休後
福利計劃
 202320222023202220232022
 （單位：百萬）
服務成本——在此期間獲得的收益$— $— $13 $18 $— $— 
福利債務的利息成本15 10 18 7 3 2 
計劃資產的預期回報率(14)(20)(27)(33)(3)(4)
攤銷：
精算損失（收益）— — (1)19 — (1)
之前的服務積分— — — — (1)(1)
計劃淨成本（收益）總額$1 $(10)$3 $11 $(1)$(4)

服務成本部分記錄在簡明合併運營報表中的銷售成本和運營費用中。所有其他成本組成部分均記錄在其他收入（支出）中，淨額計入簡明的合併運營報表。

本年度剩餘時間的僱主繳款額和預計的未來僱主繳款額如下：
三個月已結束九個月已結束 僱主繳款
7月31日7月31日在一年的剩餘時間裏
20232022202320222023
（單位：百萬）
美國固定福利計劃$— $— $— $— $— 
非美國固定福利計劃$8 $5 $17 $13 $4 

12. 擔保和意外情況
 
擔保
 
我們根據過去 12 個月實際保修費用的歷史趨勢計算標準保修成本。應計費用會定期進行審查並定期調整，以反映該期間保修成本的變化。標準保修應計餘額存於我們簡明合併資產負債表上的其他應計負債和其他長期負債中。我們的標準保修條款通常延長至自交付之日起一年，具體取決於產品。
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標準保修應計活動摘要如下表所示：
 
 九個月已結束
7月31日
 20232022
 （單位：百萬）
標準保修累計，期初餘額$30 $30 
保修的應計費用，包括估算值的變化42 38 
在此期間達成的和解協議(44)(37)
標準保修累計，期末餘額$28 $31 
一年內到期的保修的應計費用$28 $30 
一年後到期的保修應計金額— 1 
標準保修累計，期末餘額$28 $31 
 
銀行擔保

擔保主要包括未兑現的備用信用證和銀行擔保，約為美元42百萬和美元37截至2023年7月31日和2022年10月31日，分別為百萬美元。備用信用證是銀行代表我們簽發的付款擔保，如果我們未能履行與第三方的合同承諾，則用作最後的付款。銀行擔保是銀行或其他貸款機構的承諾，即如果我們拖欠貸款，銀行將彌補損失。

突發事件
 
我們參與訴訟、索賠、調查和訴訟，包括但不限於在正常業務過程中出現的知識產權、商業、房地產、環境和就業事務。我們目前認為沒有任何懸而未決的事項有可能對我們的業務、簡明的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

13. 短期債務
 
信貸設施
 
開啟 2023年6月7日，我們與一組金融機構簽訂了信貸協議，其中規定了美元1.5十億 五-一年期無抵押信貸額度，將於當日到期 2028年6月7日以及總金額不超過美元的增量定期貸款便利750百萬。該信貸額度取代了在新貸款終止之日終止的現有信貸額度。在截至2023年7月31日的九個月中，我們借款並償還了美元360百萬。截至 2023 年 7 月 31 日，我們有 不信貸額度和增量貸款下的未償還借款。在截至2023年7月31日的九個月中，我們遵守了信貸額度的契約。

開啟 2023年6月2日，我們與法國興業銀行簽訂了未承諾的貨幣市場額度信貸協議，該協議規定總借貸能力為美元300百萬。信貸額度是一種未承諾的短期現金透支額度，每項申請必須至少為 $1百萬。利率由貸款人在借款時設定，並在預付款期限內固定不變。在截至2023年7月31日的九個月中，我們借款並償還了美元1百萬。截至 2023 年 7 月 31 日，我們有 不信貸額度下未償還的借款。
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商業票據

根據我們的美國商業票據計劃，公司可以發行和出售本金總額不超過美元的無抵押短期期票1.35十億，到期日最長為397天。2023年7月3日，我們將可能未償還的票據的授權最高金額提高至美元1.5十億。在任何時候，該公司都打算維持其循環信貸額度下的可用承付款，其金額至少等於未償還的商業票據的金額。該計劃下的可用金額可以不時借入、還款和再借款。根據該計劃發行的收益可用於一般的公司用途。在截至2023年7月31日的九個月中，我們借了美元1.54十億美元並已償還 $1.52十億。如 的2023年7月31日，我們的借款額為 $55根據我們的美國商業票據計劃，未償還的百萬美元，加權平均年利率為 5.4百分比。

14. 長期債務
 
定期貸款機制

開啟 2022年4月15日，我們與一組金融機構簽訂了定期貸款協議，其中規定了美元600百萬美元延期提取期貸款，將於當日到期 2025年4月15日。截至 2023 年 7 月 31 日，我們有 $600定期貸款機制下的未償借款為百萬筆，加權平均利率為 6.13百分比。定期貸款協議下的貸款可選擇按以下方式計息：（i）定期貸款協議中定義的替代基準利率，加上此類貸款的適用保證金，或（ii）定期貸款協議中定義的調整後的定期SOFR，加上此類貸款的適用保證金。定期貸款協議包含慣例陳述和擔保以及慣常的肯定和否定契約。在截至2023年7月31日的九個月中，我們遵守了定期貸款的契約。

高級票據
 
下表彙總了該公司的長期優先票據：
 
 2023年7月31日2022年10月31日
 攤銷
校長		攤銷
校長
（單位：百萬）
2026 年優先票據299 299 
2029 年優先票據495 495 
2030 年高級票據496 496 
2031 優先票據844 843 
優先票據總額$2,134 $2,133 


上面列出的所有未償還票據均為無抵押票據，其償付權與安捷倫的所有其他優先無抵押債務相同。與截至2022年10月31日財年的10-K表年度報告中描述的優先票據相比，在截至2023年7月31日的九個月中，安捷倫優先票據的本金、到期日、利率和利息支付條款沒有其他變化，詳見上表。

15. 股東權益
 
股票回購計劃
 
2021 年 2 月 16 日，我們宣佈董事會批准了一項新的股票回購計劃（“2021 年回購計劃”），除其他外，該計劃旨在減少或消除根據公司員工股權激勵計劃發行股票所產生的稀釋。2021 年回購計劃授權購買最多 $2.0十億股普通股由公司自行決定，並且沒有固定的終止日期。2021年回購計劃於2021年2月18日生效，取代並終止了2019年的回購計劃。2021年的回購計劃不要求公司收購特定數量的股票，並且可以隨時暫停、修改或終止。在截至2023年7月31日的九個月中，我們進行了回購並退役 661,739以美元計價的股票99根據這項授權，百萬美元。在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，我們回購並退役 2.673百萬股售價 $323
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百萬和 7.331百萬股售價 $1.004根據這項授權，分別為十億。2023 年 3 月 1 日，2021 年的回購計劃終止，剩餘的 $ 授權339百萬已過期。

2023 年 1 月 9 日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃（“2023 年回購計劃”），除其他外，該計劃旨在減少或消除根據公司員工股權激勵計劃發行股票所產生的攤薄現象。2023 年回購計劃授權購買最多 $2.0十億股普通股（不包括消費税）由公司自行決定，並且沒有固定的終止日期。2023年的回購計劃不要求公司收購特定數量的股票，並且可以隨時暫停、修改或終止。2023年的回購計劃於2023年3月1日開始，也終止並取代了2021年的回購計劃。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們回購並退役 2.812百萬股售價 $335百萬和 3.256百萬股售價 $396根據這項授權，不包括消費税，分別為百萬美元。截至 2023 年 7 月 31 日，我們還有剩餘的回購授權，最高可達約 $1.604根據2023年回購計劃，我們有數十億股普通股。

2022年《降低通貨膨脹法》於2022年8月16日頒佈為法律，對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收不可扣除的1％消費税。結果，我們記錄了適用的消費税為美元2.4百萬美元作為回購股票的增量成本，以及我們簡明的合併資產負債表上其他應計負債中應繳消費税的相應負債。
 
普通股的現金分紅
 
在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們支付了$的現金分紅0.225每股普通股或 $66百萬和美元0.675每股普通股或 $199該公司的普通股分別為百萬美元。在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，我們支付了$的現金分紅0.210每股普通股或 $62百萬和美元0.630每股普通股或 $188該公司的普通股分別為百萬美元。未來任何分紅的時間和金額均須經董事會決定和批准。

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累計其他綜合收益（虧損）

按組成部分劃分的累計其他綜合收益（虧損）的變化和相關税收影響如下（單位：百萬）：
固定福利養老金淨成本和退休後計劃成本
截至2023年7月31日的三個月外幣折算之前的服務積分精算損失衍生品的未實現收益（虧損）總計
（單位：百萬）
截至2023年4月30日$(257)$122 $(151)$4 $(282)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）8 — — 2 10 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額— — (1)2 1 
税收優惠（費用）1 — — (1)— 
其他綜合收益（虧損）9 — (1)3 11 
截至2023年7月31日$(248)$122 $(152)$7 $(271)
截至2023年7月31日的九個月
截至2022年10月31日$(335)$123 $(155)$20 $(347)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）85 — 4 (18)71 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額— (1)(1)— (2)
税收優惠2 — — 5 7 
其他綜合收益（虧損）87 (1)3 (13)76 
截至2023年7月31日$(248)$122 $(152)$7 $(271)
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截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月中，從累計的其他綜合收益（虧損）中重新歸類如下（單位：百萬美元）：
有關累積其他內容的詳細信息
綜合收益（虧損）部分		金額重新歸類自
其他綜合收益（虧損）		受影響的單列項目中
運營聲明
三個月已結束九個月已結束
7月31日7月31日
2023202220232022
衍生品的未實現收益（虧損）$(2)$12 $1 $20 產品成本
衍生品的未實現收益（虧損）— (1)(1)(1)利息支出
(2)11 — 19 所得税前總額
1 (3)— (5)所得税（準備金）補助金
(1)8 — 14 扣除所得税後的總額
固定福利養老金淨成本和退休後計劃成本：
精算淨收益（虧損）1 (7)1 (19)其他收入（支出）
先前服務福利— 1 1 1 其他收入（支出）
1 (6)2 (18)所得税前總額
— 2 (1)5 所得税（準備金）補助金
1 (4)1 (13)扣除所得税後的總額
該期間的改敍總數$— $4 $1 $1 

括號中的金額表示收入減少和其他綜合收益（虧損）的增加。

從累計其他綜合收入（虧損）中對退休計劃和退休後養老金計劃的先前服務補助金和精算淨收益（虧損）的重新歸類計入定期淨成本的計算中（見附註11，“退休計劃和退休後養老金計劃”）。

16. 區段信息
 
區段的描述。我們是生命科學、診斷和應用化學市場的全球領導者，提供以應用為中心的解決方案，包括整個實驗室工作流程的儀器、軟件、服務和消耗品。
我們仍然有三個業務板塊，包括生命科學和應用市場、診斷和基因組學以及安捷倫 CrossLab，每個領域仍然構成一個可報告的細分市場。該 三運營細分市場主要根據首席運營決策者對我們運營的看法和評估來確定。首席運營決策者定期審查經營業績，以就分配給該細分市場的資源做出決定並評估其業績。在決定這些運營領域的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場渠道、產品和服務以及製造業。
我們的三個可報告細分市場的描述如下：
我們的生命科學和應用市場業務提供以應用為中心的解決方案，包括儀器、消耗品和軟件，使客户能夠識別、量化和分析物質和產品的物理和生物特性，並使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在分子和細胞層面上對樣本進行檢驗。主要產品類別包括：液相色譜（“LC”）系統和組件；液相色譜質譜（“LCMS”）系統；氣相色譜（“GC”）系統和組件；氣相色譜質譜（“GCMS”）系統；電感耦合等離子體質譜（“ICP-MS”）
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儀器；原子吸收（“AA”）儀器；微波等離子體原子發射光譜（“MP-AES”）儀器；電感耦合等離子體光發射光譜（“ICP-OES”）儀器；拉曼光譜；基於細胞分析板的檢測；流式細胞計；實時細胞分析儀；細胞成像系統；微孔板閲讀器；用於樣本跟蹤的實驗室軟件；信息管理和分析；實驗室自動化和機器人系統；溶出度測試；和測量技術。我們的消耗品產品組合旨在改善客户成果。大部分產品組合都是供應商中立的，這意味着無論客户選擇何種儀器購買方式，安捷倫都可以為客户提供服務和供應。解決方案從化學品到供應品不等。消耗品中的關鍵產品類別包括氣相色譜柱和液相色譜柱、樣品製備產品、定製化學品和大量實驗室儀器用品。

我們的診斷和基因組學業務由六個活動領域組成，為基於寡聚體的治療提供活性藥物成分（“API”），以及包括試劑、儀器、軟件和消耗品在內的解決方案，使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在細胞和分子層面上對樣本進行檢驗。首先，我們的基因組學業務包括用於DNA突變檢測、基因分型、基因拷貝數測定、基因重排鑑定、DNA甲基化分析、基因表達分析以及下一代測序（“NGS”）靶標富集和遺傳數據管理和解釋支持軟件的陣列。該業務還包括使臨牀實驗室能夠識別與遺傳疾病相關的DNA變異並幫助指導癌症治療的解決方案。其次，我們的核酸解決方案業務是一家合同和開發製造組織，在藥品良好生產規範（“GMP”）條件下提供與合成寡核苷酸相關的服務和生產，這些寡核苷酸用作一類利用核酸分子進行疾病治療的藥物的原料藥。第三，我們的病理學解決方案業務專注於為癌症診斷和解剖病理學工作流程提供產品。廣泛的產品組合包括免疫組織化學（“IHC”）、原位雜交（“ISH”）、蘇木精和曙紅（“H&E”）染色和特殊染色。第四，我們還與多家大型製藥公司合作，開發新的潛在組織和液體藥物診斷，也稱為伴隨診斷，可用於識別最有可能從特定靶向治療中受益的患者。第五，試劑合作業務為常規癌症診斷提供臨牀流式細胞術試劑。該業務還向體外診斷製造商、生物技術和製藥公司提供作為原材料的散裝抗體和相關的檢測開發服務。最後，我們的生物分子分析業務為核酸樣本的質量控制分析提供完整的工作流程解決方案，包括儀器、耗材和軟件。使用定量和定性技術對樣本進行分析，以確保臨牀和生命科學研究應用中使用的包括NGS在內的更多基因組學分析技術的準確性。

安捷倫 CrossLab 業務涵蓋整個實驗室，其廣泛的服務組合旨在改善客户成果。大部分產品組合是供應商中立的，這意味着無論客户選擇何種儀器購買方式，我們都可以為他們提供服務和供應。 服務組合包括維修、部件、維護、安裝、培訓、合規支持、軟件即服務、資產管理、諮詢和其他各種定製服務，以支持客户的實驗室運營。定製服務量身定製，以滿足各個行業的特定應用需求，並保持儀器完全運行並符合相應的行業要求。

這些細分市場的很大一部分支出來自共享服務和基礎設施，我們歷來為實現規模經濟和有效利用資源而向這些細分市場提供的共享服務和基礎設施。這些費用統稱為公司費用，包括法律、會計、税務、房地產、保險服務、信息技術服務、財務、訂單管理、其他公司基礎設施費用、集中研發成本以及聯合銷售和營銷成本。費用是按細分市場分配的，分配是在我們認為合理反映向各細分市場提供的服務或獲得的收益的基礎上確定的。此外，我們不將收購相關無形資產的攤銷、資產減值、收購相關或有對價的公允價值變動、收購和整合成本、轉型計劃支出、加快基於股份的薪酬支出、特殊合規成本、業務退出和剝離成本以及某些其他費用分配給每個細分市場的營業利潤率，因為管理層在衡量運營部門業績時沒有將這些信息納入營業利潤率。轉型計劃包括與有針對性的成本削減活動相關的費用，例如製造轉移、場地整合、法人實體和其他業務重組、活動內包或外包。

下表反映了我們的管理報告系統下可報告分部的業績。每個細分市場的績效是根據多個指標來衡量的，包括細分市場的運營收入。這些結果在一定程度上被首席運營決策者用於評估每個細分市場的業績和向每個細分市場分配資源。

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每個分部的盈利能力是在不包括轉型計劃、收購和整合成本、與業務合併相關的無形資產攤銷、利息收入、利息支出和其他項目後衡量的，如下表所示：
三個月已結束九個月已結束
 7月31日7月31日
 2023202220232022
 （單位：百萬）
淨收入：
生命科學和應用市場$927 $1,019 $2,928 $2,891 
診斷和基因組學349 340 1,053 1,037 
安捷倫 CrossLab396 359 1,164 1,071 
淨收入總額$1,672 $1,718 $5,145 $4,999 
分部運營收入：
生命科學和應用市場$277 $311 $855 $821 
診斷和基因組學84 73 216 232 
安捷倫 CrossLab129 88 335 266 
分部運營收入總額$490 $472 $1,406 $1,319 

下表將分部運營收入與安捷倫的税前企業總收入進行了核對：
三個月已結束九個月已結束
 7月31日7月31日
 2023202220232022
 （單位：百萬）
分部運營收入總額$490 $472 $1,406 $1,319 
轉型舉措(19)(8)(31)(21)
與業務合併相關的無形資產攤銷(38)(48)(112)(149)
收購和整合成本(5)(4)(12)(19)
資產減值(277)— (277)— 
或有對價公允價值的變化— — (1)25 
加快基於股份的薪酬支出(5)— (5)— 
企業退出和資產剝離成本— — — (7)
特殊合規費用(4)— (9)— 
其他(9)(1)(17)(1)
利息收入13 2 34 4 
利息支出(24)(19)(73)(61)
其他收入（支出），淨額 (1)
10 3 16 (41)
税前收入，如報告所示$132 $397 $919 $1,049 

(1) 在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和九個月中，其他收入（支出）淨額包括股票證券公允價值的淨（收益）虧損。

下表反映了分部資產和未分配資產。分部資產包括公司資產、商譽、其他無形資產淨額和其他資產的配置。未分配資產主要包括現金、現金等價物、短期和長期投資、遞延所得税資產、使用權資產和其他資產。
 7月31日
2023		10月31日，
2022
（單位：百萬）
資產：  
生命科學和應用市場$3,924 $3,955 
診斷和基因組學3,255 3,489 
安捷倫 CrossLab926 869 
未分配資產2,570 2,219 
總資產$10,675 $10,532 

31
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（未經審計）
 
以下討論應與本10-Q表和我們的10-K表年度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本報告包含前瞻性陳述，包括但不限於有關增長機會的陳述，包括收入和終端市場、我們銷售市場的實力和驅動因素、銷售渠道、我們的戰略方向、新產品和服務介紹以及我們當前產品和服務的地位、對我們產品的市場需求和採用率、我們的產品和解決方案滿足客户需求和滿足行業要求的能力、我們專注於差異化產品解決方案、改進我們的產品客户體驗以及收益增長、未來財務業績、營業利潤率、組合、我們的投資，包括製造基礎設施、研發以及擴大和改進我們的應用程序和解決方案組合、擴大我們在發展中國家和新興市場的地位、我們對平衡資本配置的關注、我們對養老金和其他固定福利計劃的繳款、商譽和其他無形資產的減值、外匯波動的影響、我們的套期保值計劃和其他行動抵消關税和外匯波動的影響、我們未來的有效税率、税收估值補貼和未確認的税收優惠、地方政府法規對我們向供應商付款或開展業務的能力的影響、我們滿足流動性需求（包括通過運營產生的現金）的能力、採用新會計聲明的潛在影響、賠償、產品所用材料的來源和供應、我們的銷售、收購承諾、資本支出、整合和效果我們的收購和其他交易、我們的股票回購計劃和分紅、宏觀經濟環境和地緣政治的不確定性、利率和通貨膨脹壓力，以及 COVID-19 對我們業務的潛在或預期的直接或間接影響，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括第二部分第1A項和本表格10-Q中其他地方討論的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。

演示基礎
 
本10-Q表格中提供的財務信息未經審計，不一定代表我們未來的合併財務狀況、經營業績、綜合收益（虧損）或現金流。我們的財政年度末是10月31日，我們的財政季度在1月31日、4月30日和7月31日結束。除非另有説明，否則這些日期指的是我們的財政年度和財政期。
 
執行摘要
 
Agilent Technologies, Inc.（“我們”、“安捷倫” 或 “公司”）於 1999 年 5 月在特拉華州成立，是生命科學、診斷和應用化學市場的全球領導者，為整個實驗室工作流程提供以應用為中心的解決方案，包括儀器、軟件、服務和消耗品。

實際結果

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，淨收入為16.72億美元和51.45億美元，與去年同期相比，分別下降了3％和增長了3％。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月中，外匯波動對收入增長的總體不利影響分別為1個百分點和3個百分點。截至2023年7月31日的三個月，我們的生命科學和應用市場板塊、製藥、化工和應用材料市場以及亞太地區的淨收入有所下降，這主要是由於中國需求與去年同期相比疲軟。與去年同期相比，截至2023年7月31日的九個月中，我們所有細分市場、地理區域和所有終端市場的淨收入均有所增長。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們的生命科學和應用市場業務產生的收入與去年同期相比分別下降了9％和增長了1％。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月中，外匯波動對收入增長的總體不利影響分別為1個百分點和3個百分點。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們的診斷和基因組學業務產生的收入與去年同期相比分別增長了3％和2％。 與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的外匯波動沒有產生總體影響，對收入增長的總體不利影響分別為2個百分點。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們的安捷倫CrossLab業務產生的收入與去年同期相比分別增長了10％和9％。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月中，外匯波動對收入增長的總體不利影響分別為1個百分點和3個百分點。
32
目錄

截至2023年7月31日的三個月和九個月的淨收入分別為1.11億美元和7.65億美元，而去年同期的淨收入分別為3.29億美元和8.86億美元。截至2023年7月31日的三個月和九個月中，淨收入的下降都受到主要與我們的Resolution Bioscience業務關閉相關的資產減值費用的影響。在截至2023年7月31日的九個月中，運營提供的現金為12.56億美元，而去年同期運營提供的現金為8.64億美元。

分紅。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們分別為公司普通股支付了每股0.225美元，或每股普通股6,600萬美元和0.675美元，或1.99億美元的現金分紅。在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，我們分別為公司普通股支付了每股0.210美元、每股普通股6200萬美元和0.630美元的現金分紅，或1.88億美元的現金分紅。

2021 年回購計劃。在截至2023年7月31日的九個月中，我們根據該授權以9900萬美元的價格回購並退回了661,739股股票。在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，根據該授權，我們分別以3.23億美元的價格回購和退出267.3萬股股票，以10.04億美元的價格回購和退出733.1萬股股票。2023年3月1日，2021年的回購計劃終止，剩餘的3.39億美元授權到期。
 
2023 年回購計劃。2023年1月9日，我們宣佈董事會已批准一項股票回購計劃（“2023年回購計劃”），該計劃旨在減少或消除根據公司員工股權激勵計劃發行股票而導致的稀釋。2023年的回購計劃授權公司自行決定購買高達20億美元的普通股（不包括消費税），並且沒有固定的終止日期。2023年的回購計劃不要求公司收購特定數量的股票，並且可以隨時暫停、修改或終止。2023年的回購計劃於2023年3月1日開始，也終止並取代了2021年的回購計劃。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，根據該授權，我們分別以3.35億美元的價格回購和退出281.2萬股股票，以3.96億美元的價格回購和退出325.6萬股股票，不包括消費税。截至2023年7月31日，根據2023年回購計劃，我們仍有權回購高達約16.04億美元的普通股。

2022年《降低通貨膨脹法》於2022年8月16日頒佈為法律，對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收不可扣除的1％消費税。因此，我們在簡明的合併資產負債表上記錄了240萬美元的適用消費税，作為回購股票的增量成本，以及其他應計負債中應付消費税的相應負債。
 
展望未來，我們將繼續專注於改善客户體驗、差異化產品解決方案和生產力。儘管我們預計宏觀經濟環境將充滿挑戰，尤其是在中國，而且短期內客户的資本支出將面臨總體壓力，但我們對所有主要終端市場的長期增長機會仍然持樂觀態度。我們預計將繼續面臨通貨膨脹壓力，我們將繼續通過有針對性的定價和其他各種成本節約策略來緩解這種壓力。

關鍵會計政策與估計
 
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，該報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的。美國根據公認會計原則（“GAAP”）編制的簡明合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，影響我們的簡明合併財務報表和附註中報告的金額。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表產生重大影響並涉及管理層作出困難、主觀或複雜判斷的政策。這些政策包括收入確認、庫存估值、退休和退休後福利計劃假設、商譽和購買的無形資產估值以及所得税會計。正如我們在截至2022年10月31日財年的10-K表年度報告中所述的那樣，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。管理層的估計基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設。儘管這些估計是基於管理層對未來可能影響公司的時事和行動的最好了解，但實際結果可能與估計有所不同。

如果一項會計政策要求根據在作出估算時對高度不確定事項的假設作出會計估計，如果本可以合理使用的不同估計或合理可能發生的會計估計變更可能對財務報表產生重大變化，則該會計政策被視為至關重要。

33
目錄

通過新聲明
 
有關新會計聲明的描述，見簡明合併財務報表附註2 “新會計聲明”。
 
外幣
 
由於我們的全球運營和融資活動，我們的收入、成本和支出、貨幣資產、負債和權益都受到外幣匯率變化的影響。與去年同期相比，截至2023年7月31日的九個月中，外匯波動對收入的總體不利影響為3個百分點。當外幣匯率的變動對收入產生負面影響時，它們也會通過降低我們的成本和開支而產生積極影響。我們通過將本年度每個季度最後一個月有效的實際外幣匯率應用於適用的本年度和上一年度期間來計算外幣匯率變動的影響。我們在短期和預期的基礎上對衝不以子公司本位幣計價的收入、支出和資產負債表風險。我們在簡明的合併運營報表和資產負債表的各個項目中確實遇到了一些波動，因為我們的套期保值計劃並不是為了抵消每類收入、支出、貨幣資產和負債的貨幣波動而設計的。我們的套期保值計劃旨在在相對短期的基礎上對衝貨幣波動（最多連續十二個月）。我們還可能長期對衝以外幣計價的股票餘額。如果我們需要用外幣支付全部或部分收購價格，我們可以簽訂外匯合約，以降低貨幣波動影響交易美元成本的風險。
 
運營業績

淨收入
  
 三個月已結束九個月已結束 同比變化
 7月31日7月31日三九
 2023202220232022月月
（單位：百萬）
淨收入：
產品$1,222 $1,306 $3,819 $3,773 (6)%1%
服務及其他450 412 1,326 1,226 9%8%
淨收入總額$1,672 $1,718 $5,145 $4,999 (3)%3%
 
截至2023年7月31日的三個月和九個月中，淨收入為16.72億美元和51.45億美元，與去年同期相比，分別下降了3％和增長了3％。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月中，外匯波動對收入增長的總體不利影響分別為1個百分點和3個百分點。在截至2023年7月31日的三個月中，我們的生命科學和應用市場板塊、製藥、化工和應用材料市場以及亞太地區的淨收入下降，這主要是由於中國需求與去年同期相比疲軟。此外，截至2022年7月31日的三個月中，淨收入得益於第二季度的遞延收入的確認，當時由於中國爆發 COVID-19 疫情，我們關閉了上海的生產設施和物流中心。淨收入下降被我們的其他細分市場（主要是安捷倫Crosslab）的收入增長所部分抵消。在截至2023年7月31日的九個月中，我們所有細分市場、地理區域和所有終端市場的淨收入與去年同期相比均有所增長。

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的產品收入分別下降了6％和增長了1％。在截至2023年7月31日的三個月中，產品收入主要是由我們的液相色譜、細胞分析和質譜業務的下降所推動的，部分被我們的核酸解決方案和病理學業務的收入增長所抵消。在截至2023年7月31日的九個月中，我們的核酸解決方案、液相色譜、光譜學和病理學業務推動了產品收入的增長，部分被基因組學、質譜學和細胞分析業務的下降所抵消。

34
目錄
與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的服務收入和其他收入分別增長了9％和8％。服務和其他收入包括合同維修、預防性維護、合規服務、搬遷服務、安裝服務以及與伴隨診斷和核酸解決方案業務相關的諮詢服務。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，服務收入有所增長 反映了大多數服務組合的強勁增長。

按細分市場劃分的淨收入

三個月已結束九個月已結束 同比變化
7月31日7月31日三九
2023202220232022月月
（單位：百萬）
按細分市場劃分的淨收入：
生命科學和應用市場$927 $1,019 $2,928 $2,891 (9)%1%
診斷和基因組學349 340 1,053 1,037 3%2%
安捷倫 CrossLab396 359 1,164 1,071 10%9%
淨收入總額$1,672 $1,718 $5,145 $4,999 (3)%3%

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，生命科學和應用市場業務的收入與去年同期相比分別下降了9％和增長了1％。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月中，外匯波動對收入增長的總體不利影響分別為1個百分點和3個百分點。在截至2023年7月31日的三個月中，我們看到製藥市場的收入大幅下降，化工和應用材料及食品市場的收入略有下降，學術界和政府市場的收入與去年同期相比略有增長。在截至2023年7月31日的九個月中，我們看到大多數終端市場的收入增長，這得益於化工和先進材料、學術界、政府和食品市場的強勁收入增長，部分被製藥市場收入與去年同期相比大幅下降所抵消。

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，診斷和基因組學業務的收入分別與去年同期相比增長了3％和2％。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的外匯波動沒有產生總體影響，對收入增長的總體不利影響分別為2個百分點。在截至2023年7月31日的三個月中，我們的核酸解決方案業務帶動了製藥市場的強勁收入增長，部分被生物分子分析業務與去年同期相比的下降所抵消。與去年同期相比，我們的病理業務帶動的診斷和臨牀市場收入略有增長，但部分被基因組學業務所抵消。在截至2023年7月31日的九個月中，製藥市場的收入增長強勁，這得益於我們的核酸解決方案業務，與去年同期相比，學術界和政府市場的下滑部分抵消了這一增長。

在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，安捷倫CrossLab產生的收入與去年同期相比分別增長了10％和9％。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月中，外匯波動對收入增長的總體不利影響分別為1個百分點和3個百分點。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中， 與去年同期相比，我們看到所有終端市場的收入均強勁增長，其中包括製藥、化工和先進材料以及學術和政府市場。

35
目錄
經營業績
 
 三個月已結束九個月已結束 同比變化
 7月31日7月31日三九
 2023202220232022月月
（以百萬計，利潤數據除外）
總毛利率39.3 %54.7 %49.6 %54.2 %(15) ppts(5) ppts
研究和開發$118 $116 $367 $348 2%6%
銷售、一般和管理$407 $412 $1,241 $1,215 (1)%2%
營業利潤率7.9 %23.9 %18.3 %22.9 %(16) ppts(5) ppts
運營收入$133 $411 $942 $1,147 (68)%(18)%
 
與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的總毛利率分別下降了15個百分點和5個百分點。截至2023年7月31日的三個月和九個月的毛利率受到2.53億美元資產減值費用的重大影響，這主要與我們的Resolution Bioscience業務關閉有關。不包括這些資產減值費用，截至2023年7月31日的三個月和九個月的毛利率與去年同期相比都相對持平。截至2023年7月31日的三個月，毛利率也受到可變薪酬費用降低、運輸和物流成本降低、銷量減少、工資和庫存費用的減少所抵消。截至2023年7月31日的九個月的毛利率受到銷售量增加、銷售價格有針對性的上漲、可變薪酬支出、運輸和物流成本以及無形攤銷支出的影響，部分被貨幣波動、更高的工資和庫存費用的不利影響所抵消。

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的研發費用分別增長了2％和6％。截至2023年7月31日的三個月，由於較高的工資被較低的可變薪酬支出所抵消，研發費用有所增加。截至2023年7月31日的九個月中，研發費用有所增加，這是由於我們的生命科學和應用市場以及診斷和基因組學業務的工資和項目成本上漲，部分被較低的可變薪酬支出所抵消。

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用分別下降了1％和2％。在截至2023年7月31日的三個月中，下降是由於可變薪酬減少和無形攤銷費用被資產減值費用和其他主要與我們的Resolution Bioscience業務關閉和工資上漲相關的費用部分抵消。在截至2023年7月31日的九個月中，增長是由於工資和資產減值費用增加，這主要與我們的Resolution Bioscience業務關閉有關，但部分被可變工資、無形攤銷費用、銷售佣金和貨幣波動的有利影響所抵消。截至2022年7月31日的九個月的銷售、一般和管理費用包括與或有對價負債公允價值減少相關的費用抵免。

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的總營業利潤率分別下降了16個百分點和5個百分點。截至2023年7月31日的三個月和九個月的營業利潤率下降，這是由於主要與我們的Resolution Bioscience業務關閉相關的資產減值費用。

由於主要與我們的Resolution Bioscience業務關閉相關的資產減值費用，截至2023年7月31日的三個月和九個月中，運營收入分別減少了2.78億美元，下降了68％和2.05億美元，下降了18％。

截至2023年7月31日，我們的員工人數約為18,300人，而截至2022年7月31日的員工人數約為17,700人。

36
目錄
其他收入（支出），淨額

在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，其他收入和支出，淨額分別包括淨收益100萬美元和股票證券淨虧損1,300萬美元。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，其他收入和支出，淨額分別包括與固定福利退休和退休後福利計劃相關的300萬美元和1000萬美元收入（利息成本、預期資產回報率、淨精算（收益）虧損攤銷和先前服務抵免）。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，其他收入和支出，淨額還分別包括向Keysight Technologies, Inc.提供現場服務成本和租賃收入相關的300萬美元和800萬美元收入。與這些服務相關的成本在運營收入中列報。

在截至2022年7月31日的三個月中，其他收入和支出，淨額包括因清償長期債務而產生的900萬美元虧損和200萬美元的股票證券淨收益。在截至2022年7月31日的九個月中，其他收入和支出，淨額包括因清償長期債務而產生的900萬美元虧損和6000萬美元的股票證券淨虧損。在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，其他收入和支出，淨額還分別包括向Keysight Technologies, Inc.提供現場服務成本和租賃收入相關的300萬美元和800萬美元收入。與這些服務相關的成本在運營收入中列報。

 
所得税
 
在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，我們的所得税支出分別為2100萬美元，有效税率為15.9％，以及1.54億美元，有效税率為16.8％。與2022年相比，我們在2023年的有效税率有所提高，這主要是由於税法與2017年《減税和就業法》相比發生了變化，安捷倫於2023年第一季度開始對研發費用進行強制資本化。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，由於與Resolution Bioscience業務關閉相關的資產減值費用，我們的有效税率和由此產生的所得税準備金受到6300萬美元税收優惠的影響。在截至2023年7月31日的九個月中，我們的有效税率和由此產生的所得税準備金也受到1300萬美元股票薪酬的超額税收優惠以及各種外國時效到期的影響，這些限制導致先前未確認的1000萬美元税收優惠得到承認。

在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，我們的所得税支出分別為6,800萬美元，有效税率為17.1％，以及1.63億美元，有效税率為15.5％。在截至2022年7月31日的三個月中，沒有重大的離散項目。在截至2022年7月31日的九個月中，我們的有效税率和由此產生的所得税準備金受到1800萬美元股票薪酬的超額税收優惠以及各種外國時效到期的影響，這些限制導致確認了以前未確認的800萬美元税收優惠。

在美國，出於聯邦所得税目的和重要州，納税年度可以追溯到2018年。在公司開展業務的其他主要司法管轄區，納税年度通常可以追溯到2013年。

對於這些司法管轄區和美國，在未來十二個月內，我們未確認的税收優惠可能會發生重大變化，這是由於訴訟時效到期或税收審計和解協議將部分被與未匯出國外收入相關的預期納税義務所抵消（如適用）。鑑於不同税收管轄區的年數和許多問題仍有待審查，管理層無法估計我們未確認的税收優惠餘額可能發生的變化範圍。

細分市場概述

我們繼續擁有三個業務領域，包括生命科學和應用市場、診斷和基因組學以及安捷倫 CrossLab。

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目錄
生命科學和應用市場

我們的生命科學和應用市場業務提供以應用為中心的解決方案，包括儀器、消耗品和軟件，使客户能夠識別、量化和分析物質和產品的物理和生物特性，並使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在分子和細胞層面上對樣本進行檢驗。主要產品類別包括：液相色譜（“LC”）系統和組件；液相色譜質譜（“LCMS”）系統；氣相色譜（“GC”）系統和組件；氣相色譜質譜（“GCMS”）系統；電感耦合等離子體質譜（“ICP-MS”）儀器；原子吸收（“AA”）儀器；微波等離子體原子發射光譜法（“MP-AES”）) 儀器；電感耦合等離子體光發射光譜（“ICP-OES”）儀器；拉曼光譜；基於細胞分析板的檢測；流量細胞計；實時細胞分析儀；細胞成像系統；微孔板閲讀器；用於樣本跟蹤的實驗室軟件；信息管理和分析；實驗室自動化和機器人系統；溶出度測試；真空泵和測量技術。我們的消耗品產品組合旨在改善客户成果。大部分產品組合都是供應商中立的，這意味着無論客户選擇何種儀器購買方式，安捷倫都可以為客户提供服務和供應。解決方案從化學品到供應品不等。消耗品中的關鍵產品類別包括氣相色譜柱和液相色譜柱、樣品製備產品、定製化學品和大量實驗室儀器用品。


淨收入

三個月已結束九個月已結束 同比變化
7月31日7月31日三九
2023202220232022月月
（單位：百萬）
淨收入$927 $1,019 $2,928 $2,891 (9)%1%

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，生命科學和應用市場業務收入與去年同期相比分別下降了9％和增長了1％。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月中，外匯波動對收入增長的總體不利影響分別為1個百分點和3個百分點。

從地理上看，在截至2023年7月31日的三個月中，美洲的收入下降了7％，沒有匯率影響，歐洲增長了3％，對匯率的有利影響為2個百分點，亞太地區的收入下降了16％，不利的匯率影響為2個百分點。亞太地區收入下降的主要原因是整體經濟疲軟導致中國收入大幅下降。與去年同期相比，我們的液相色譜和細胞分析業務疲軟，推動了美洲收入的下降。

截至2023年7月31日的九個月中，美洲的收入在沒有匯率影響的情況下下降了2％，歐洲增長了3％，不利的貨幣影響為4個百分點，亞太地區的收入增長了3％，不利的貨幣影響與去年同期相比增長了5個百分點。亞太地區的收入增長是由中國的光譜學和細胞分析業務推動的。與去年同期相比，歐洲的收入增長是由液相色譜和細胞分析業務推動的。

在截至2023年7月31日的三個月中，由於客户對資本購買仍持謹慎態度，醫藥市場的收入大幅下降。收入下降的主要原因是我們的液相色譜和細胞分析業務與去年同期相比疲軟。與去年同期相比，我們的質譜、光譜學和液相色譜業務疲軟，化學和先進材料市場的收入也有所下降。

在截至2023年7月31日的九個月中，化工和先進材料、食品和學術界以及政府的終端市場的收入增長強勁，但藥品市場與去年同期相比大幅下滑部分抵消了這一增長。與去年同期相比，化學品和先進材料市場的收入增長主要是由光譜學、氣相色譜、液相色譜和消耗品業務的強勁推動的。與去年同期相比，食品市場的收入增長主要是由光譜學、液相色譜和細胞分析業務推動的。與之相比，學術界和政府市場的收入增長主要是由液相色譜、氣相色譜和質譜的強勁推動的
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目錄
去年同期。與去年同期相比，我們的細胞分析、液相色譜質譜、光譜學和液相色譜業務疲軟，製藥市場的收入大幅下降。

展望未來，儘管宏觀經濟環境充滿挑戰、客户的資本支出壓力和地緣政治的不確定性，但我們對生命科學和應用市場的長期增長機會持樂觀態度，因為我們廣泛的產品和解決方案組合非常適合滿足客户需求。儘管我們預計市場將出現波動，但隨着我們繼續投資擴大和改進我們的應用程序和解決方案組合，我們預計大多數終端市場將實現長期增長。

經營業績
三個月已結束九個月已結束 同比變化
7月31日7月31日三九
2023202220232022月月
（以百萬計，利潤數據除外）
毛利率60.0 %60.5 %60.4 %60.0 %(1) ppt—
研究和開發$70 $73 $225 $219 (4)%3%
銷售、一般和管理$210 $233 $689 $696 (10)%(1)%
營業利潤率29.9 %30.5 %29.2 %28.4 %(1) ppt1 ppt
運營收入$277 $311 $855 $821 (11)%4%

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，產品和服務的毛利率分別下降了1個百分點，與去年同期相比相對持平。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月的毛利率受到銷售量減少、工資上漲以及貨幣波動的不利影響部分被較低的可變薪酬和物流成本所抵消。截至2023年7月31日的九個月中，毛利率持平，這是由於與去年同期相比，銷售量增加、定向價格上漲、可變薪酬和物流成本降低完全被貨幣波動的不利影響、更高的工資、庫存和保修成本所抵消。

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的研發費用分別下降了4％和3％。截至2023年7月31日的三個月，由於與去年同期相比，可變薪酬降低和消耗品支出減少，研發費用有所下降。截至2023年7月31日的九個月中，研發費用有所增加，這是由於與去年同期相比，工資上漲和對數字實驗室平臺技術的項目投資被較低的可變薪酬部分抵消。

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用分別下降了10％和1％。截至2023年7月31日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用有所下降，這是由於與去年同期相比，可變薪酬降低、佣金降低、營銷費用減少以及貨幣波動的有利影響被工資的上漲部分抵消。

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，產品和服務的營業利潤率與去年同期相比分別下降了1個百分點和1個百分點。截至2023年7月31日的三個月，營業利潤率受到銷售量下降的影響，以及與去年同期相比，可變薪酬和物流成本的降低部分抵消了貨幣波動的不利影響。與去年同期相比，截至2023年7月31日的九個月的營業利潤率受到銷售量增加、可變薪酬和物流成本下降的影響，部分被工資上漲以及貨幣波動的不利影響所抵消。

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，運營收入分別減少了3,400萬美元，下降了11％，增長了3,400萬美元，增長了4％，分別增加了9200萬美元和3,700萬美元，增長了3,700萬美元。

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目錄
診斷和基因組學

我們的診斷和基因組學業務包括基因組學、核酸合同製造和研發、病理學、伴隨診斷、試劑合作和生物分子分析業務。

我們的診斷和基因組學業務由六個活動領域組成，為基於寡聚體的治療提供活性藥物成分（“API”），以及包括試劑、儀器、軟件和消耗品在內的解決方案，使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在細胞和分子層面上對樣本進行檢驗。首先，我們的基因組學業務包括用於DNA突變檢測、基因分型、基因拷貝數測定、基因重排鑑定、DNA甲基化分析、基因表達分析以及下一代測序（“NGS”）靶標富集和遺傳數據管理和解釋支持軟件的陣列。該業務還包括使臨牀實驗室能夠識別與遺傳疾病相關的DNA變異並幫助指導癌症治療的解決方案。其次，我們的核酸解決方案業務是一家合同和開發製造組織，在藥品良好生產規範（“GMP”）條件下提供與合成寡核苷酸相關的服務和生產，這些寡核苷酸用作一類利用核酸分子進行疾病治療的藥物的原料藥。第三，我們的病理學解決方案業務專注於為癌症診斷和解剖病理學工作流程提供產品。廣泛的產品組合包括免疫組織化學（“IHC”）、原位雜交（“ISH”）、蘇木精和曙紅（“H&E”）染色和特殊染色。第四，我們還與多家大型製藥公司合作，開發新的潛在組織和液體藥物診斷，也稱為伴隨診斷，可用於識別最有可能從特定靶向治療中受益的患者。第五，試劑合作業務為常規癌症診斷提供臨牀流式細胞術試劑。該業務還向體外診斷製造商、生物技術和製藥公司提供作為原材料的散裝抗體和相關的檢測開發服務。最後，我們的生物分子分析業務為核酸樣本的質量控制分析提供完整的工作流程解決方案，包括儀器、耗材和軟件。使用定量和定性技術對樣本進行分析，以確保臨牀和生命科學研究應用中使用的包括NGS在內的更多基因組學分析技術的準確性。

淨收入

三個月已結束九個月已結束 同比變化
7月31日7月31日三九
2023202220232022月月
（單位：百萬）
淨收入$349 $340 $1,053 $1,037 3%2%

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，診斷和基因組學業務收入與去年同期相比分別增長了3％和2％。 與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的外匯波動沒有產生總體影響，對收入增長的總體不利影響分別為2個百分點。

從地理上看，在截至2023年7月31日的三個月中，美洲的收入增長了4％，沒有匯率影響，歐洲增長了4％，對匯率的有利影響為2個百分點，亞太地區的收入下降了8％，不利的貨幣影響與去年同期相比下降了5個百分點。在截至2023年7月31日的三個月中，美洲的收入增長是由我們的核酸解決方案和病理學業務的強勁表現推動的，但部分被基因組學業務的下滑所抵消。在歐洲，收入增長是由我們的病理學和試劑合作業務推動的，部分被伴隨診斷業務的下降所抵消。亞太地區收入的下降是由我們的生物分子分析和基因組學業務推動的。在全球範圍內，我們的基因組學和生物分子分析業務受到充滿挑戰的宏觀經濟環境、客户推遲購買決策以及與去年同期收入大幅增長相比，下一代測序測試市場普遍疲軟的影響。

截至2023年7月31日的九個月中，美洲的收入增長了6％，沒有匯率影響，歐洲的收入下降了1％，受到4個百分點的不利匯率影響，而亞太地區的收入下降了10％，不利的貨幣影響與去年同期相比下降了8個百分點。在截至2023年7月31日的九個月中，美洲地區的增長得益於我們的核酸解決方案、病理學和試劑合作業務的強勁表現，部分被基因組學業務的下滑所抵消。在歐洲，不利影響
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目錄
我們的病理學和試劑合作業務的強勁增長部分抵消了營收匯率。亞太地區收入的下降是由我們的生物分子分析和基因組學業務推動的。

在截至2023年7月31日的三個月中，製藥市場的收入增長是由我們核酸解決方案業務的強勁表現推動的，但生物分子分析業務的下滑部分抵消了這一增長。診斷和臨牀市場的收入增長是由我們的病理學和試劑合作業務的強勁業績推動的，但基因組學業務的下滑部分抵消了這一增長。

在截至2023年7月31日的九個月中，製藥市場的收入增長是由我們的核酸解決方案業務推動的，部分被生物分子分析和基因組學業務的下滑所抵消。我們的診斷和臨牀市場增長源於病理學和試劑合作業務，但基因組學業務的下滑部分抵消了這一增長。由於我們的基因組學業務，學術界和政府市場的收入有所下降。

展望未來，儘管宏觀經濟環境充滿挑戰、地緣政治不確定性以及短期不利的市場條件影響了我們的基因組學業務，但我們對終端市場的長期增長機會持樂觀態度，並將繼續投資於擴大和改善我們的應用和解決方案組合。我們對終端市場的增長仍然持樂觀態度，因為我們圍繞 OMNIS 和 PD-L1 測定的產品組合在臨牀腫瘤學應用領域的客户中不斷增強，我們的下一代測序相關解決方案也繼續被採用。與治療性寡核酸計劃相關的核酸解決方案業務的市場需求仍在繼續，隨着我們在科羅拉多州弗雷德裏克的核酸解決方案生產設施的計劃擴建，我們完全有能力滿足更多的市場需求。我們將繼續投資於研發，並尋求擴大我們在發展中國家和新興市場的地位。

經營業績

三個月已結束九個月已結束 同比變化
7月31日7月31日三九
2023202220232022月月
（以百萬計，利潤數據除外）
毛利率52.2 %54.0 %51.8 %54.3 %(2) ppts(3) ppts
研究和開發$30 $34 $106 $103 (11)%4%
銷售、一般和管理$68 $77 $223 $228 (11)%(2)%
營業利潤率24.0 %21.5 %20.5 %22.4 %3 ppts(2) ppts
運營收入$84 $73 $216 $232 15%(7)%

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，產品和服務的毛利率分別與去年同期相比下降了2個百分點和3個百分點。由於基因組學業務的不利市場條件影響了我們的整體業務組合，截至2023年7月31日的三個月和九個月的毛利率有所下降。毛利率還受到貨幣波動、工資上漲和基礎設施成本的不利影響，部分被較低的可變工資所抵消。

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的研發費用分別下降了11％和4％。截至2023年7月31日的三個月，研發費用有所下降，這主要是由於可變薪酬和消耗品費用減少。截至2023年7月31日的九個月中，研發費用有所增加，這是由於工資上漲、與收購相關的額外費用以及對多個下一代平臺項目的項目投資被較低的可變薪酬部分抵消。

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用分別下降了11％和2％。由於可變薪酬降低、貨幣波動的有利影響以及基礎設施成本的降低，截至2023年7月31日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用有所下降。

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，產品和服務的營業利潤率與去年同期相比分別增長了3個百分點和下降了2個百分點。由於收入增加和運營費用降低，截至2023年7月31日的三個月，產品和服務的營業利潤率有所增加。
41
目錄
截至2023年7月31日的九個月中，產品和服務的營業利潤率有所下降，原因是毛利率降低、貨幣的不利影響以及與最近收購相關的額外成本，部分被較低的可變薪酬所抵消。

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，運營收入分別增加了1,100萬美元，增長了15％，減少了1,600萬美元，下降了7％，收入分別增加了900萬美元和1,600萬美元。
安捷倫 CrossLab

安捷倫 CrossLab 業務涵蓋整個實驗室，其廣泛的服務組合旨在改善客户成果。大部分產品組合是供應商中立的，這意味着無論客户選擇何種儀器購買方式，我們都可以為他們提供服務和供應。 服務組合包括維修、部件、維護、安裝、培訓、合規支持、軟件即服務、資產管理、諮詢和其他各種定製服務，以支持客户的實驗室運營。定製服務量身定製，以滿足各個行業的特定應用需求，並保持儀器完全運行並符合相應的行業要求。

淨收入

三個月已結束九個月已結束 同比變化
7月31日7月31日三九
2023202220232022月月
（單位：百萬）
淨收入$396 $359 $1,164 $1,071 10%9%

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，安捷倫CrossLab的業務收入與去年同期相比分別增長了10％和9％。與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月中，外匯波動對收入增長的總體不利影響分別為1個百分點和3個百分點。

從地理上看，在截至2023年7月31日的三個月中，美洲的收入增長了8％，沒有匯率影響，歐洲增長了15％，受到了3個百分點的有利匯率影響，而亞太地區的收入增長了8％，不利的貨幣影響與去年同期相比增長了5個百分點。在截至2023年7月31日的三個月中， 這三個地區的收入增長反映了整個投資組合對維修服務、合規服務和諮詢服務的持續高需求。

截至2023年7月31日的九個月中，美洲的收入增長了12％，沒有受到貨幣影響，歐洲增長了7％，匯率受到4個百分點的不利影響，亞太地區的收入增長了6％，不利的貨幣影響與去年同期相比增長了7個百分點。在截至2023年7月31日的九個月中，這三個地區的收入增長反映了整個投資組合對維修服務、合規服務、安裝服務、諮詢服務和搬遷服務的持續高需求。

在截至2023年7月31日的三個月和九個月中， 我們看到了所有終端市場的收入強勁增長，與去年同期相比，這主要是由生物分子、光譜學和液相色譜質譜平臺推動的。

展望未來，安捷倫 CrossLab 服務完全有能力通過為不斷增長的儀器安裝量提供支持，繼續在我們的關鍵終端市場取得成功。數字和遠程能力將繼續是提高服務質量和客户體驗的關鍵因素。從地理上講，該業務在所有地區都非常多元化，可以利用當地市場機會並對衝任何一個地區的疲軟。

42
目錄
經營業績
三個月已結束九個月已結束 同比變化
7月31日7月31日三九
2023202220232022月月
（以百萬計，利潤數據除外）
毛利率50.9 %47.0 %48.8 %47.2 %4 ppts2 ppts
研究和開發$8 $8 $25 $23 —5%
銷售、一般和管理$65 $72 $209 $216 (11)%(3)%
營業利潤率32.7 %24.6 %28.8 %24.8 %8 ppts4 ppts
運營收入$129 $88 $335 $266 46%26%

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的毛利率分別增長了4個百分點和2個百分點。截至2023年7月31日的三個月和九個月的毛利率受到以下因素的影響 更高的銷售量、有針對性的價格上漲和更低的可變薪酬提高了利潤率，但工資、服務交付和零件成本的上漲以及貨幣波動的不利影響部分抵消了這一點。

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，研發費用持平，與去年同期相比分別增長了5％。截至2023年7月31日止三個月的研發費用 持平主要是由於較高的工資被較低的可變工資所抵消，以及貨幣波動的有利影響。截至2023年7月31日的九個月中，研發費用有所增加，這主要是由於工資的上漲。

與去年同期相比，截至2023年7月31日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用分別下降了11％和3％。截至2023年7月31日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用 下降的主要原因是可變薪酬減少以及貨幣波動的有利影響被工資的上漲部分抵消。

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，產品和服務的營業利潤率分別與去年同期相比增長了8個百分點和4個百分點。截至2023年7月31日的三個月和九個月中，營業利潤率的增長主要是由於銷量增加、有針對性的價格上漲、利潤率的提高以及開支的減少。

截至2023年7月31日的三個月和九個月中，運營收入分別增加了4100萬美元，增長了46％，增長了6900萬美元，增長了26％，收入分別增加了3,700萬美元和9300萬美元。

財務狀況
 
流動性和資本資源

我們認為，至少在未來十二個月及以後，我們的現金和現金等價物、運營產生的現金以及進入資本市場和信貸額度的能力將滿足我們在全球和國內的流動性需求，包括以下內容：營運資金需求、資本支出、業務收購、股票回購、現金分紅、合同義務、承諾、債務本金和利息支付以及與我們的運營相關的其他流動性要求。

截至2023年7月31日，我們的財務狀況包括13.29億美元的現金及現金等價物，而截至2022年10月31日為10.53億美元。
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目錄

我們可能會不時通過公開市場現金購買、私下談判交易或其他方式償還我們的某些未償債務。此類交易（如果有）將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。

經營活動提供的淨現金
 
截至2023年7月31日的九個月中，來自經營活動的淨現金流入為12.56億美元，而2022年同期的現金流入為8.64億美元。由於美國國税局向加利福尼亞州指定縣的納税人提供了延期付款減免，這在一定程度上有助於2023年經營活動產生的淨現金，這在一定程度上得益於將預計的美國納税額推遲到我們的第四財季。截至2023年7月31日的九個月中，為所得税繳納的淨現金約為1.43億美元，而2022年同期繳納的所得税為2.17億美元。
 
在截至2023年7月31日的九個月中，應收賬款提供了1.13億美元的現金，而2022年同期使用的現金為2.33億美元。截至2023年7月31日，未完成銷售天數（“DSO”）為72天，而截至2022年7月31日為70天。截至2023年7月31日的九個月中，用於庫存的現金為5300萬美元，而2022年同期的現金使用量為2.06億美元。截至 2023 年 7 月 31 日，現有庫存天數為 95 天。不包括銷售成本中記錄的資產減值費用，截至2023年7月31日，我們的庫存天數為126天，而截至2022年7月31日為117天，這主要是由於為了滿足預期的客户需求而增加了庫存水平。

在截至2023年7月31日的九個月中，應付賬款使用的現金為1.17億美元，而2022年同期的現金為1.1億美元。

截至2023年7月31日的九個月中，員工薪酬和福利負債使用的現金為1.37億美元，而2022年同期的現金使用量為9,800萬澳元。這主要是由於可變薪酬的應計額較低。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，我們分別為固定福利計劃繳納了約1700萬美元和1,300萬美元。除其他因素外，我們的年度繳款在很大程度上取決於我們資產與預計負債的相對錶現。我們預計在2023年剩餘時間內將向我們的固定福利計劃繳納約400萬美元。
 
用於投資活動的淨現金
 
截至2023年7月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金為2.7億美元，而2022年同期用於投資活動的淨現金為2.28億美元。在截至2023年7月31日的九個月中，5100萬美元的現金用於兩項收購。

截至2023年7月31日的九個月中，不動產、廠房和設備的投資為2.14億美元，而2022年同期為2.21億美元。我們預計本年度的資本支出總額約為3億美元。這些對不動產廠房和設備的持續投資主要是由於我們計劃擴建位於科羅拉多州弗雷德裏克的核酸溶液生產設施。2023年1月，我們宣佈將投資7.25億美元，進一步擴大我們在科羅拉多州弗雷德裏克的核酸類療法生產能力。我們的一些投資可能有資格獲得報銷激勵，但要等到擴張基本完成後才能完全知道這些獎勵。

用於融資活動的淨現金
 
截至2023年7月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金為7.29億美元，而2022年同期用於融資活動的淨現金為10.31億美元。
 
國庫股票回購

我們在2021年的回購計劃授權公司自行決定購買高達20億美元的普通股，並且沒有固定的終止日期。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，根據該授權，我們分別以9900萬美元的價格回購和退出661,739股股票，以10.04億美元的價格回購和退出733.1萬股股票。2023年3月1日，2021年的回購計劃終止，剩餘的3.39億美元授權到期。

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目錄
我們的 2023 年回購計劃授權公司自行決定購買高達 20 億美元的普通股（不包括消費税），並且沒有固定的終止日期。2023年的回購計劃不要求公司收購特定數量的股票，並且可以隨時暫停、修改或終止。2023年的回購計劃於2023年3月1日開始，也終止並取代了2021年的回購計劃。在截至2023年7月31日的三個月和九個月中，根據該授權，我們分別以3.35億美元的價格回購和退出281.2萬股股票，以3.96億美元的價格回購和退出325.6萬股股票，不包括消費税。截至2023年7月31日，根據2023年回購計劃，我們仍有權回購高達約16.04億美元的普通股。

2022年《降低通貨膨脹法》於2022年8月16日頒佈為法律，對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收不可扣除的1％消費税。因此，我們在簡明的合併資產負債表上記錄了240萬美元的適用消費税，作為回購股票的增量成本，以及其他應計負債中應付消費税的相應負債。

分紅

在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，我們分別為公司普通股支付了每股0.675美元（合1.99億美元）和每股普通股0.630美元（合1.88億美元）的現金分紅。未來任何分紅的時間和金額均須經董事會決定和批准。

或有對價付款

在截至2023年7月31日的九個月中，我們共支付了7,000萬美元的或有對價，其中300萬美元作為運營現金流出。我們支付了6500萬美元用於實現與收購Resolution Bioscience相關的某個技術里程碑，並支付了500萬美元用於另一次收購。

信貸便利和短期債務
 
2023年6月7日，我們與一組金融機構簽訂了信貸協議，其中規定了15億美元的五年期無抵押信貸額度，將於2028年6月7日到期，以及總額不超過7.5億美元的增量定期貸款額度。該信貸額度取代了在新貸款終止之日終止的現有信貸額度。在截至2023年7月31日的九個月中，我們借款並償還了3.6億美元。截至2023年7月31日，我們在信貸額度和增量貸款下都沒有未償還的借款。在截至2023年7月31日的九個月中，我們遵守了信貸額度的契約。

2023年6月2日，我們與法國興業銀行簽訂了非承諾貨幣市場額度信貸協議，該協議規定總借貸能力為3億美元。信貸額度是一種未承諾的短期現金透支額度，每份申請金額必須至少為100萬美元。利率由貸款人在借款時設定，並在預付款期限內固定不變。在截至2023年7月31日的九個月中，我們借款並償還了100萬美元。截至2023年7月31日，我們在信貸額度下沒有未償還的借款。

商業票據

根據我們的美國商業票據計劃，公司可以發行和出售本金總額不超過13.5億美元的無抵押短期本票，期限不超過397天。2023年7月3日，我們將可能未償還的票據的授權最高金額提高到15億美元。在任何時候，該公司都打算維持其循環信貸額度下的可用承付款，其金額至少等於未償還的商業票據的金額。該計劃下的可用金額可以不時借入、還款和再借款。根據該計劃發行的收益可用於一般的公司用途。在截至2023年7月31日的九個月中，我們借入了15.4億美元，還清了15.2億美元。如 的2023年7月31日，根據我們的美國商業票據計劃，我們的未償借款為5500萬美元，加權平均年利率為5.4％。

長期債務

2022年4月15日，我們與一組金融機構簽訂了定期貸款協議，其中規定了6億美元的延遲提款定期貸款，該貸款將於2025年4月15日到期。截至2023年7月31日，我們在定期貸款機制下有6億美元的未償借款，加權平均利率為6.13％。

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2022年5月4日，我們使用定期貸款的收益，償還了2023年7月15日到期的2023年優先票據的6億美元未償還本金總額。根據2023年優先票據的條款，總贖回價格約為6.09億美元，計算為待贖票據剩餘定期支付的本金和未付利息的現值。2022年5月，我們在精簡的合併運營報表中記錄了900萬美元的其他收益（支出）淨額。此外，還支付了700萬美元的應計利息，截至但不包括適用的贖回日期。

與截至2022年10月31日財年的10-K表年度報告中描述的優先票據相比，截至2023年7月31日的九個月中，安捷倫未償還優先票據的本金、到期日、利率和利息支付條件沒有變化。

其他

我們對間接材料和服務的承諾從截至2022年10月31日財年的10-K表年度報告中公佈的1.39億美元減少了1700萬美元。這些承諾與包括IT支持服務提供商在內的各種供應商有關。我們對合同製造商和供應商的承諾減少了2.38億美元，原因是供應鏈問題比我們在截至2022年10月31日財年的10-K表年度報告中報告的10.43億美元有所改善。這些承諾與各種供應商有關，我們使用多家合同製造商為我們的產品提供製造服務。在正常業務過程中，我們在交貨日期前幾個月發出採購訂單，其中包含我們對需求的估計。尚未收到供應商的這些未完成的採購訂單，我們的協議通常為我們提供了在下達固定訂單之前根據業務需求取消、重新安排和調整需求的選項。從截至2022年10月31日財年的10-K表年度報告與我們在2023財年前九個月的合同承諾相比，沒有其他重大變化。我們沒有其他不可取消的重大擔保或承諾。

截至2023年7月31日和2022年10月31日的其他長期負債分別包括與長期所得税負債相關的1.86億美元和2.16億美元。在這些金額中，分別有9900萬美元與截至2023年7月31日和2022年10月31日的不確定税收狀況有關。我們無法準確預測這些金額何時變現或發放。但是，由於時效到期或税務審計和解協議，我們未確認的税收優惠有可能在未來十二個月內發生重大變化。截至2023年7月31日，剩餘的8,700萬美元其他長期負債與未來兩年分期繳納的美國過渡税有關。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
我們面臨銷售承諾、預期銷售以及以子公司本位幣以外貨幣計價的資產負債和權益所固有的外幣匯率風險。我們使用最多提前十二個月的銷售預測，對衝以本位貨幣以外的貨幣計價的未來現金流。我們的匯率風險敞口主要在企業範圍內進行管理。該策略利用衍生金融工具，包括期權和遠期合約，對衝某些外匯風險敞口，目的是用對衝這些風險敞口的衍生合約的收益和虧損來抵消標的風險敞口。我們還可以長期對衝以外幣計價的股票餘額。我們目前沒有也不打算將衍生金融工具用於投機交易目的。如果我們需要以外幣支付收購價格的全部或部分費用，我們可以簽訂外匯合約，以降低貨幣波動影響交易成本的風險。
 
我們的業務產生非功能性貨幣現金流，例如收入、第三方供應商付款和公司間付款。由於預計會有這些外幣現金流，並鑑於貨幣市場的波動，我們簽訂了上述外匯合約來管理我們的貨幣風險。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九個月中，我們分別約有52％和55％的收入以美元創收。在截至2023年7月31日的九個月中，主要由於美元走強，外幣匯率變動的總體不利影響使收入減少了3個百分點。我們通過將本年度每個季度最後一個月有效的實際外幣匯率應用於適用的本年度和上一年度期間來計算外幣匯率變動的影響。
 
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我們進行了敏感度分析，假設外匯匯率會對上述套期保值合約和標的風險敞口產生10％的負面波動。截至2023年7月31日，分析表明，這些假設的市場走勢不會對我們簡明的合併財務狀況、經營業績、綜合收益表或現金流產生重大影響。
 
由於我們按固定利率支付的貸款利息支出與從現金、現金等價物和其他短期投資中獲得的可變利率不匹配，我們還面臨利率風險。我們根據融資時的市場狀況，以固定利率發行了美元或外幣的長期債務。

我們進行了敏感度分析，假設與固定利率債務的基礎公允價值相關的利率將出現10％的負面波動。截至2023年7月31日，敏感度分析表明，假設的10％的利率不利變動將對我們的固定利率債務的公允價值產生不重要的影響。

第 4 項。控制和程序
 
評估披露控制和程序
 
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所涉期末的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）條所要求的披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，這些披露控制和程序可有效確保收集信息並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就此類要求向美國證券交易委員會披露做出決定。

財務報告內部控制的變化
 
在截至2023年7月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


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第二部分 — 其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
 
我們參與訴訟、索賠、調查和訴訟，包括但不限於在正常業務過程中出現的知識產權、商業、房地產、環境和就業事務。我們目前認為沒有可能和合理可能對我們的業務、合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的未決事項。

第 1A 項。風險因素
 
商業和戰略風險

總體經濟狀況可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

我們的業務對美國國內外總體經濟狀況的負面變化很敏感。全球經濟增長放緩、利率上升、通貨膨脹壓力、我們運營所在市場的動盪和不確定性可能會對我們的業務產生不利影響，導致：

•我們產品的需求減少和銷售週期延長，訂單發貨延遲或訂單取消增加；
•庫存過剩和過時的風險增加；
•我們的產品和服務的價格壓力增加；以及
•我們的投資組合價值減值和流動性受損的風險更大。

如果我們銷售產品的市場下降或增長不如預期，我們的經營業績和財務狀況可能會受到損害。

我們的市場知名度有限。我們的季度銷售和經營業績在很大程度上取決於本財季收到的訂單的數量和時間，這些訂單難以預測，可能會被我們的客户取消。此外，我們對未來財政季度的收入和收益預測通常基於市場的預期季節性。但是，我們所服務的市場並不總是像我們預期的那樣出現季節性，因為客户支出政策和預算分配，尤其是資本項目的支出政策和預算分配，可能會發生變化。客户市場或總體經濟狀況的任何下滑都可能導致對我們產品和服務的需求減少。此外，如果客户的市場下滑，我們可能無法收回應付給我們的未付金額。這種下跌可能會損害我們的合併財務狀況、經營業績、現金流和股價，並可能限制我們的盈利能力。此外，在這樣的環境中，定價壓力可能會加劇。由於銷售、研發和製造成本，我們的運營支出中有很大一部分本質上是相對固定的，因此如果我們無法足夠快地做出反應，這些定價壓力可能會進一步降低我們的營業利潤率。

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如果我們不及時推出成功的新產品和服務，以應對通過頻繁推出新產品和服務、快速的技術變革和不斷變化的行業標準而加劇的競爭，我們的產品和服務可能會過時，我們的經營業績可能會受到影響。

我們通常在以頻繁推出新產品和服務、快速技術變革和不斷變化的行業標準而競爭加劇的行業銷售我們的產品。如果不及時推出新產品、服務和增強功能，我們的產品和服務可能會隨着時間的推移在技術上過時，在這種情況下，我們的收入和經營業績可能會受到影響。我們的新產品和服務的成功將取決於多個因素，包括我們的以下能力：

•正確識別客户需求並預測未來需求；
•創新和開發新技術、服務和應用；
•適當地將我們的研發支出分配給具有更高增長前景的產品和服務；
•及時成功地將新技術商業化；
•按時製造和交付足夠數量的新產品；
•將我們的產品與競爭對手的產品區分開來；
•以具有競爭力的價格為我們的產品定價；
•預測競爭對手開發新產品、服務或技術創新的情況；以及
•在我們的製造過程中控制產品質量。

此外，如果我們無法準確預測未來的客户需求和偏好，或者未能生產出可行的技術，我們可能會投資於不會帶來可觀收入的產品和服務的研發，這將對我們的盈利能力產生不利影響。即使我們成功地創新和開發了新的和增強的產品和服務，我們也可能為此承擔鉅額成本，我們的經營業績也可能會受到影響。此外，由於客户的實際或感知的擔憂，有前途的新產品可能無法進入市場或僅取得有限的商業成功。此外，當我們與製藥客户合作開發伴隨診斷測定等藥物或提供活性藥物成分等藥物成分時，我們面臨着臨牀試驗失敗後這些藥物計劃可能被取消的風險。

諸如 COVID-19 疫情之類的公共衞生危機可能會對我們的某些業務要素、經營業績和財務狀況產生不利影響並構成風險，其性質和程度高度不確定和不可預測。

我們的全球業務使我們面臨與公共衞生危機相關的風險，包括流行病和大流行，例如 COVID-19。例如，近期 COVID-19 的全球蔓延對我們的運營、銷售和交付以及供應鏈產生了不利影響。包括美國在內的許多國家實施了隔離、就地避難、宵禁、旅行和活動限制等措施以及類似的隔離措施，包括政府命令和其他對商業經營的限制。由於這些措施，我們對某些產品的需求出現了顯著且不可預測的減少或增長。此外，這些措施導致安裝延遲，並嚴重影響了我們在現場為客户提供服務的能力。公共衞生危機可能是還會像我們所經歷的那樣影響我們的供應鏈 我們產品的某些材料或組件的運輸中斷或延遲。由於許多不確定性，包括危機的持續時間和嚴重程度、疫苗的有效性和分佈、遏制措施和其他感染浪潮，我們可能無法準確預測公共衞生危機對我們業務和運營影響的全部程度和持續時間。隨着條件的改善，對我們某些產品的需求可能會增加，這可能會給我們的供應鏈帶來挑戰。如果出現供應短缺或延誤，而我們無法滿足不斷增長的產品需求，我們的業績將受到不利影響。

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由於市場條件變化而未能調整購買量或未能準確估計客户的需求可能會對我們的收入產生不利影響。

如果我們無法調整購買量以反映市場波動，包括由我們運營的市場的季節性引起的波動，我們的收入可能會受到損害。我們的產品和服務的銷售在很大程度上取決於客户，這些客户所在行業的產品需求會受到季節性趨勢的影響。在市場好轉期間，我們可能無法購買足夠的耗材或組件來滿足不斷增長的產品需求，這可能會對我們的業績產生重大影響。過去，我們的某些產品曾出現過零件短缺的情況。此外，由於其獨特的設計或設計工作所需的時間長，一些需要定製設計的零件不容易從其他供應商處獲得。如果供應商停止生產此類組件，我們將被迫重新設計我們的產品。除了停產零件外，供應商還可能由於產能限制或其他因素而延長交貨時間、限制供應或提高價格。為了確保產品生產所需的組件，我們可能會繼續與供應商簽訂不可取消的採購承諾，或者有時向供應商支付預付款，這可能會影響我們調整庫存以適應不斷下降的市場需求的能力。如果對我們產品的需求低於我們的預期，我們可能會遇到額外的過剩和過時庫存，並被迫承擔額外的費用。

對我們某些產品和服務的需求取決於客户的資本支出政策、研發預算以及政府的資助政策。

我們的客户包括製藥公司、實驗室、大學、醫療保健提供商、政府機構以及公共和私人研究機構。許多因素，包括公共政策支出優先事項、可用資源、合併和整合、機構和政府預算政策和支出優先事項以及產品和經濟週期，對這些實體的資本支出政策有重大影響。這些組織研發預算的波動可能會對我們產品和服務的需求產生重大影響。由於可用資源、整合、支出優先事項、總體經濟狀況、醫療報銷政策以及機構和政府預算政策的變化，研發預算會波動。由於難以預測的因素，包括我們產品和服務的支出授權和預算優先事項的變化，依賴政府資助或研究的客户獲得收入的時間和金額可能會有很大差異。如果對我們產品和服務的需求受到不利影響，我們的收入和經營業績將受到影響。

如果我們無法留住和僱用關鍵人員，我們的業務將受到影響。

我們未來的成功在一定程度上取決於我們的關鍵研究、工程、銷售、營銷、製造、行政和管理人員的持續服務。如果我們未能留住和僱用足夠數量的這些人員，我們將無法維持或擴大我們的業務。我們運營的市場非常活躍，我們的業務繼續通過重組、裁員和關閉場地來做出迴應。我們認為，在我們運營的區域，我們的薪酬水平極具競爭力。但是，在我們繼續招聘的地理區域，對某些高技術專業的競爭非常激烈，招聘和留住我們的關鍵員工可能會變得更加困難。

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與國際銷售和運營相關的經濟、政治、外匯和其他風險可能會對我們的經營業績產生不利影響。

由於我們在全球範圍內銷售我們的產品，因此我們的業務面臨着與開展國際業務相關的風險。我們預計，來自國際業務的收入將繼續佔我們總收入的大部分。國際收入和成本面臨的風險是，出於財務報告目的，外幣匯率的波動可能對我們的財務業績產生不利影響。與去年同期相比，截至2023年7月31日的九個月中，外匯波動對收入的總體不利影響約為3個百分點。當外幣匯率的變動對收入產生負面影響時，它們也會通過降低我們的成本和開支而產生積極影響。此外，我們的許多員工、合同製造商、供應商、工作職能、外包活動和製造工廠都位於美國境外。因此，我們未來的業績可能會受到多種因素的損害，包括：

•向我們交付零件和向客户交付成品的運輸流程中斷；
•特定國家或地區的政治、經濟或其他狀況的持續不穩定或變化，包括通貨膨脹、衰退、利率波動以及實際或預期的軍事或政治衝突，包括 COVID-19、烏克蘭/俄羅斯衝突等流行病導致的經濟和市場狀況的不確定性和不穩定性，以及大中華地區的政治和貿易不確定性；
•外交和貿易關係的變化，以及新的關税、貿易保護措施、進出口許可證要求、新的或不同的關税、貿易禁運和制裁以及其他貿易壁壘；
•美國對來自其他國家的商品徵收的關税以及其他國家對美國商品徵收的關税，包括美國政府對從中國進口的各種商品徵收的關税以及中國政府對某些美國商品徵收的關税；
•法律和法規（包括與税收和進出口有關的法律和法規）的變化或解釋不同所產生的負面影響；
•在人員配備和管理廣泛業務方面遇到困難;
•不同的勞動法規；
•對知識產權的不同保護；
•監管要求的意外變化；
•地緣政治的不確定性或動盪、恐怖主義和戰爭；以及
•包括流行病和流行病（例如 COVID-19）在內的公共衞生危機對全球經濟的影響。

我們的產品銷往許多國家，我們還從不同國家為我們的產品採購許多部件和材料，並在這些國家生產我們的產品。未來已經實施的關税和關税可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。為了適應任何此類變化，我們改變業務運營可能既耗時又昂貴。此外，加徵關税，如果實施，其範圍和期限仍不確定，已提出或威脅要徵收哪些額外關税，以及貿易戰和報復措施的潛在升級，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們的大多數會計和税務流程，包括一般會計、成本會計、應付賬款、應收賬款和税務職能，都集中在印度和馬來西亞的地點。如果這些國家的經濟、政治、健康或其他條件發生變化，可能會對運營產生不利影響，包括削弱我們向供應商付款和收取應收賬款的能力。我們的經營業績和流動性可能會受到不利影響，財務業績報告可能會出現延遲。

此外，儘管我們的大多數產品都以美元定價和付款，但某些類型的費用，例如工資、公用事業、税收和營銷費用，有相當一部分是用當地貨幣支付的。在任何給定的十二個月內，我們的套期保值計劃會減少但並不總是完全消除貨幣匯率變動的影響，因此，匯率波動，包括貨幣管制造成的波動，可能會導致收入減少或支出增加，從而影響我們的業務、經營業績和財務狀況。對於超過十二個月的支出，我們的套期保值策略並不能減輕我們的風險敞口。此外，我們的貨幣套期保值計劃涉及第三方金融機構作為交易對手。金融機構交易對手的疲軟或失敗可能會對我們的套期保值計劃和財務狀況產生不利影響，其中包括可用交易對手減少、條件越來越不利以及交易對手未能根據套期保值合同履行職責。

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目錄
我們調整成本結構的戰略舉措可能會對我們的業務產生長期的不利影響，我們可能無法從此類行動中獲得運營或財務收益。

我們已經在各業務中實施了多項戰略舉措，以調整成本結構，將來我們可能會參與類似的活動。這些戰略舉措以及我們定期進行的成本削減活動可能會分散管理的注意力，可能會減緩我們產品和服務的改進，並限制我們在產品需求增加時快速提高產量的能力。此外，延遲實施我們的戰略舉措、意想不到的成本或未能實現有針對性的改進可能會減少我們從此類行動中獲得的運營和財務收益。上述任何情況都可能對我們的業務和經營業績以及財務狀況產生不利影響。

我們的收購、戰略投資和聯盟、合資企業、業務退出和資產剝離可能導致的財務業績與預期不同。

在正常業務過程中，我們經常與第三方就可能的收購、戰略投資和聯盟、合資企業和資產剝離進行討論，通常預計每年將完成幾筆交易。此外，我們可能會決定退出我們產品組合中的特定業務。由於此類交易，我們的財務業績可能不同於我們自己或投資界在給定財政季度或長期內的預期。我們可能難以開發、製造和營銷新收購公司的產品，從而提高合併後的業務或產品線的業績。被收購的企業還可能使我們面臨新的風險和新的市場，我們可能難以以具有成本效益和及時的方式應對這些風險。收購等交易已經導致了意想不到的鉅額成本和支出，將來也可能導致意想不到的鉅額成本和支出。將來，如果我們確定商譽或無形資產存在減值，不超過資產價值的全部金額，或者就戰略投資和聯盟而言，合併第三方的業績（包括虧損）或減記與戰略投資相關的投資價值或貸款和可轉換票據，則我們可能需要在此期間將費用記入收益中。

將收購企業的運營整合到安捷倫內部可能是一個困難、昂貴且耗時的過程，涉及許多風險。收購、戰略投資和聯盟可能需要我們與不同的公司文化、管理團隊、商業模式、業務基礎設施以及銷售和分銷方法進行整合和協作，並吸收和留住地理上分散、分散的運營和人員。根據收購的規模和複雜程度，我們能否成功整合實體取決於多種因素，包括推出新產品並按預期實現收入目標、留住關鍵員工和關鍵客户、增加對某些政府法規和合規要求的敞口以及成本和資源使用的增加。此外，收購業務的整合可能會導致我們的系統和內部控制變得越來越複雜，更難管理。將收購的企業納入我們的控制系統時遇到的任何困難都可能損害我們的經營業績或導致我們無法履行財務報告義務。

即使我們能夠成功地將收購的業務整合到安捷倫中，我們也可能無法在預期的時間範圍內實現收購所預期的收入和其他協同效應和增長，而且實現這些收益的成本可能高於我們的預期。因此，收購和整合被收購業務可能無法按預期對我們的收益做出貢獻，我們可能無法按預期實現營業利潤率目標，或者根本無法實現此類交易的其他預期戰略和財務收益。

成功剝離取決於多種因素，包括我們能否有效地將負債、合同、設施和員工轉移給買方，確定要剝離的知識產權並將其與我們希望保留的知識產權分開，以及降低先前與被剝離的資產或業務相關的固定成本。此外，如果被剝離業務的客户無法從新所有者那裏獲得相同水平的服務，這可能會對我們的其他業務產生不利影響，因為這些客户還會購買其他安捷倫產品。在退出企業時，我們可能仍保留與這些業務的支持和擔保以及其他賠償義務相關的責任。所有這些工作都需要不同水平的管理資源，這可能會分散我們對其他業務運營的注意力。如果我們沒有意識到此類交易的預期收益或協同效應，我們的合併財務狀況、經營業績、現金流和股票價格可能會受到負面影響。

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目錄
整合和收購競爭對手的影響難以預測，可能會損害我們的業務。

生命科學行業競爭激烈，並受到越來越多的整合。我們行業的整合可能導致現有競爭對手通過業務合併增加市場份額，並導致更強大的競爭對手，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們可能無法在日益整合的行業中成功競爭，也無法確定地預測行業整合將如何影響我們的競爭對手或我們。

監管、法律和合規風險

如果我們未能維持有效的內部控制體系，我們可能無法準確報告我們的財務業績，這可能會導致投資者對我們的財務報表失去信心，並對我們的股價產生不利影響。

有效的內部控制對於我們提供可靠和準確的財務報表並有效防止欺詐是必要的。我們投入了大量資源和時間來遵守2002年《薩班斯奧克斯利法案》對財務報告的內部控制要求，並繼續加強控制。但是，我們無法確定我們能否防止未來的重大缺陷或重大缺陷。內部控制不足可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對投資者對我們的財務報表、股票交易價格和資本渠道的信心產生負面影響。

我們的客户和我們都受各種政府法規的約束。遵守或更改此類法規可能會導致我們產生鉅額費用，如果我們未能令人滿意地遵守某些法規，我們可能被迫召回產品並停止其生產和分銷，我們可能會受到民事或刑事處罰。

我們的客户和我們都要遵守各種重要的國際、聯邦、州和地方法規，包括但不限於健康和安全、包裝、產品含量、就業、勞工和移民、進出口管制、貿易限制和反競爭領域的法規。此外，作為一家全球性組織，由於我們在業務過程中可以訪問和處理機密、個人、敏感和/或患者健康數據，因此我們受到數據隱私和安全法律、法規以及客户在多個司法管轄區實施的控制措施的約束。全球隱私法，包括歐盟的《通用數據保護條例》（“GDPR”）、巴西的《Lei Geral de Protecao de Dados》、《加州消費者隱私法》以及中國的《個人信息保護法》和《數據安全法》，適用於我們涉及個人數據處理的活動，包括與我們的產品和服務以及員工管理有關的活動。隨着全球隱私法的激增，世界各地的政府機構都在通過或考慮通過有關隱私和數據保護的立法和監管提案，這繼續導致對個人數據的處理以及何時可以將個人數據轉移到收集地以外的國家提出新的要求。許多此類法律對違規行為處以嚴厲的處罰（包括根據GDPR可能處以高達公司總收入4％的罰款或命令停止在特定司法管轄區處理個人數據）。這些隱私、安全和數據保護法律法規中的每一項都可能施加重大限制，增加我們在處理個人數據時提供產品和服務的成本，並可能損害我們的運營業績，使我們面臨鉅額罰款、處罰和其他損失。

我們還必須遵守複雜的外國和美國法律法規，例如《美國反海外腐敗法》、《英國賄賂法》和其他禁止向政府官員支付腐敗款項的地方法律、美國外國資產控制辦公室實施的反競爭法規和制裁以及其他類似的法律和法規。此類法律要求我們實施、測試和監督有效的合規計劃，以發現和防止違規事件。違反這些法律法規可能會導致罰款和處罰、刑事制裁、限制我們的商業行為和我們在一個或多個國家提供產品的能力，還可能對我們的品牌、吸引和留住員工的能力、我們的國際業務、我們的業務和我們的經營業績產生重大影響。儘管我們已經實施了旨在確保遵守這些法律和法規的政策和程序，但無法保證我們的員工、承包商或代理商不會違反我們的政策。

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目錄
這些法規很複雜，經常變化，並且隨着時間的推移往往會變得更加嚴格。為了遵守這些法規或糾正任何違反這些法規的行為，我們可能需要承擔大量費用。我們任何不遵守適用的政府法規的行為也可能導致我們的業務或部分業務停止、產品召回或罰款以及限制我們開展或擴大業務的能力。此外，由於我們的許多產品受到監管或銷售到受監管的行業，因此在銷售我們的產品時，我們必須遵守其他法規。我們開發、配置和銷售我們的產品，以滿足這些法規所產生的客户需求。這些法規的任何重大變化都可能減少對我們產品的需求，迫使我們修改產品以符合新法規，或者增加我們生產這些產品的成本。如果對我們產品的需求受到不利影響或我們的成本增加，我們的經營業績和業務將受到影響。

我們的產品和業務還經常受到國際標準組織等行業標準機構的規則以及美國食品和藥物管理局等其他機構的監管。我們還必須遵守工作安全規則。如果我們未能充分遵守這些法規，我們的業務可能會受到損害。

我們受到美國食品藥品管理局和某些類似外國監管機構的廣泛監管，不遵守此類法規可能會損害我們的聲譽、業務、財務狀況和經營業績。

我們的許多產品和服務受美國食品和藥物管理局、美國衞生與公共服務部、醫療保險和醫療補助服務中心以及某些類似的外國監管機構的監管。此外，我們的許多產品和服務將來可能會受到美國食品和藥物管理局和某些類似外國監管機構的監管。這些法規規範了各種與產品和服務相關的活動，從質量管理、設計和開發到標籤、製造、促銷、銷售和分銷。此外，我們要接受這些和其他監管機構的檢查。如果我們或我們的任何供應商、分銷商或客户未能遵守美國食品和藥物管理局和其他適用的監管要求或被認為可能未遵守規定，我們可能會面臨警告信；影響我們和客户的負面宣傳；違規調查或通知、罰款、禁令和民事或刑事處罰；進口或出口限制；部分暫停或完全關閉生產設施或實施運營限制；暫停或撤銷運營限制；暫停或撤銷我們的許可證經營，獲得所需的 FDA 許可或批准或國外同等物品的難度增加；我們或客户的產品被沒收或召回；或者無法銷售我們的產品。美國食品藥品管理局或其他監管機構的任何此類行動都可能擾亂我們的業務和運營，導致鉅額補救成本，並對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，我們的產品和服務的全球監管環境變得越來越嚴格。例如，歐盟已開始執行新的要求，即《歐盟體外診斷條例》（“EU IVDR”），該法規對歐盟體外診斷的營銷和銷售提出了更嚴格的要求。 這些新法規在包括臨牀要求、質量體系和上市後監測活動在內的各個領域都更加嚴格。新的歐盟 IVDR 要求從 2022 年 5 月開始生效。不滿足這些要求可能會對我們在歐盟和其他地區的業務產生不利影響，因為這些地區的產品註冊與歐盟要求相關。

我們的某些產品受到特別複雜的法規的約束，例如有毒物質法規，不遵守此類法規可能會損害我們的業務。

我們的某些產品和相關消耗品與化學品一起使用，其製造、加工、分銷和通知要求由美國環境保護署（“EPA”）根據《有毒物質控制法》進行監管，並由其他國家的監管機構根據類似法律進行監管。除其他外，《有毒物質控制法》條例規範化學品的測試、製造、加工和分銷，對受管制化學品對人類健康和安全的影響以及化學品的進出口。《有毒物質控制法》禁止個人在美國製造任何未經美國環保局審查其對健康和安全的影響並列入環保局化學物質清單的化學品。我們必須確保這些化學品的製造、儲存、加工、分銷和通知符合這些法律，並隨着這些要求的變化適應所有適用國家的監管要求。如果我們在產品的製造或分銷過程中未能遵守通知、記錄保存和其他要求，那麼我們可能會受到民事處罰和刑事起訴，在某些情況下，在產品或成分物質合規之前，我們可能會被禁止分銷或銷售我們的產品。

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目錄
如果我們不遵守政府的合同法律法規，我們的業務可能會受到影響。

我們的部分收入來自對美國聯邦、州、地方和外國政府及其各自機構的直接和間接銷售。此類合同受各種採購法律和條例以及與其訂立、管理和履行有關的合同條款的約束。不遵守這些法律、法規或政府合同中的條款可能會導致施加各種民事和刑事處罰、終止合同、沒收利潤、暫停付款、增加定價壓力或暫停未來的政府合同。如果我們的政府合同被終止，如果我們被暫停政府工作，或者如果我們競爭新合同的能力受到不利影響，我們的業務可能會受到影響。

我們的聲譽、開展業務的能力和財務報表可能會因我們的任何員工、代理人或業務合作伙伴的不當行為而受到損害。

我們無法保證我們的內部控制和合規體系將始終保護我們免受我們（或我們收購或合作的企業）的員工、代理人或商業夥伴實施的違反美國和/或非美國法律的行為的侵害，包括有關向政府官員付款、賄賂、欺詐、回扣和虛假索賠、定價、銷售和營銷慣例、利益衝突、競爭、就業慣例和工作場所行為、進出口合規、洗錢和數據隱私的法律。特別是，美國《反海外腐敗法》、《英國反賄賂法》和其他司法管轄區的類似反賄賂法通常禁止公司及其中介機構為獲得或保留業務而向政府官員支付不當款項，而且我們在世界許多在某種程度上經歷過政府腐敗的地方開展業務。任何此類不當行為或對此類行為的指控都可能損害我們的聲譽，使我們在美國和其他司法管轄區受到民事或刑事調查，相關的股東訴訟可能導致重大的民事和刑事、金錢和非金錢處罰，並可能導致我們承擔鉅額的法律和調查費用。此外，政府可能會要求我們作為繼任者對我們投資或收購的公司犯下的違規行為承擔責任。我們還依賴供應商遵守我們的供應商行為標準，可能會發生嚴重違反此類行為標準的行為，這可能會對我們的業務、聲譽和財務報表產生重大影響。

過去和正在進行的運營造成的環境污染可能使我們承擔鉅額責任。

我們以前擁有或租賃的某些房產正在修復地下污染。儘管我們對其中一些財產的必要補救措施的責任進行了賠償，但如果這些賠償義務未得到履行，我們可能會承擔責任。在其他情況下，我們同意賠償某些財產的當前所有者承擔與污染有關的責任，包括我們之前與之關聯的公司，例如惠普公司、惠普企業（前身為惠普公司）和西門子健康公司（前身為瓦里安醫療系統公司）。此外，我們以前擁有或租賃的、過去經營過、或者我們以其他方式承擔或提供賠償的其他房產、某些實際或或或有環境責任可能需要或確實需要補救。雖然我們不知道這些物業或設施存在任何與潛在環境污染相關的重大責任，但如果發現存在材料層面的環境污染，我們可能會承擔物質責任。此外，在收購某些公司方面，我們承擔了其他成本以及環境事務的潛在或或有負債。任何重大成本或負債都可能對經營業績產生不利影響。

我們受環境法律和法規的約束，這些法律和法規使我們面臨許多風險，並可能導致鉅額負債和成本。

我們當前和歷史上的製造和研發流程和設施受國外、聯邦、州和地方環境保護以及健康和安全法律和法規的約束。因此，我們可能要承擔環境污染的責任，這些責任可能很大。儘管我們的政策是在美國境內和境外的工廠適用嚴格的環境保護和健康與安全標準，但我們可能並不知道所有可能使我們承擔責任的條件。此外，如果未來的任何氣候變化立法要求國內或國際環境監管機構實施更嚴格的標準，我們可能需要對我們的製造過程和設施進行某些更改和調整。我們無法預測變化將如何影響我們的業務運營或我們、我們的客户或供應商的合規成本。不遵守這些環境保護和健康與安全法律法規可能會導致民事、刑事、監管、行政或合同制裁，包括罰款、處罰或停職、限制我們的運營和聲譽損害。如果我們違反這些法律或法規或承擔任何責任，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
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目錄

第三方可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們可能會遭受鉅額的訴訟或許可費用，或者被禁止銷售產品或服務。

第三方可能會不時聲稱我們的一個或多個產品或服務侵犯了他們的知識產權。我們會根據具體情況對此類索賠進行分析並採取行動。由於我們技術的複雜性和知識產權訴訟的不確定性，任何與專利或其他知識產權有關的爭議或訴訟都可能代價高昂且耗時，並可能使我們的管理層和關鍵人員無法參與我們的業務運營。知識產權侵權索賠可能會迫使我們簽訂昂貴或限制性的許可協議，該協議可能無法以可接受的條款提供，或者根本無法獲得，這可能會要求我們重新設計我們的產品，這將既昂貴又耗時，並且/或可能使我們遭受重大損害或被禁令，禁止開發和銷售我們的某些產品或服務。我們的知識產權組合在針對知識產權侵權索賠提出反訴或談判許可證時可能無用。在我們的某些業務中，我們依賴第三方知識產權許可，我們無法確保這些許可證將來繼續向我們提供，也無法確保這些許可證可以擴展到以優惠條件或根本涵蓋新產品。

第三方可能會侵犯我們的知識產權，我們可能會遭受競爭傷害或花費大量資源來維護我們的權利。

我們的成功在很大程度上取決於我們的專有技術，包括通過收購獲得的技術。我們依靠各種知識產權，包括專利、版權、商標和商業機密，以及保密條款和許可安排，來確立我們的專有權利。如果我們不能成功執行我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到影響，這可能會損害我們的經營業績。

我們未決的專利、版權和商標註冊申請可能不被允許，或者競爭對手可能會質疑我們的專利、版權或商標的有效性或範圍。此外，我們的專利、版權、商標和其他知識產權可能無法為我們提供顯著的競爭優勢。

我們可能需要花費大量資源來監控和執行我們的知識產權，而且我們可能不知道或無法發現或證明第三方的侵權行為。如果我們無法快速或根本發現侵權行為並執行我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到損害。在某些情況下，我們可能會因為侵權者擁有佔主導地位的知識產權或其他商業原因而選擇不進行執法。此外，競爭對手可以通過圍繞我們的知識產權進行設計或開發不侵權的競爭技術來避免侵權。在某些國家，知識產權和我們執行知識產權的能力可能不可用或有限，這可能會使競爭對手更容易獲得市場份額，並可能導致收入損失。此外，我們的某些知識產權已許可給其他人，這可能允許他們使用該知識產權與我們競爭。

我們受到不斷變化的公司治理和公開披露期望以及會影響合規成本和違規風險的法規的影響。

我們受到包括美國證券交易委員會和紐約證券交易所在內的許多政府和自律組織頒佈的不斷變化的規章制度的影響，以及投資者對公司治理、環境和社會實踐和披露不斷變化的期望。這些規章制度的範圍和複雜性不斷演變，許多新的要求是為了應對美國和外國政府頒佈的法律而制定的，這使得合規變得更加困難和不確定。遵守此類不斷變化的期望、規章制度的成本增加，以及任何不合規的風險，都可能對我們產生不利影響。


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目錄
運營風險

如果我們無法成功管理製造業務的整合和精簡，我們可能無法實現預期的效率，向客户交付產品的能力也可能會受到幹擾。

儘管我們在世界各地使用製造設施，但我們已經整合了某些工廠的製造業務，並可能進一步整合，以提高效率和毛利率。此外，我們通常會將收購中產品的生產整合到我們的供應鏈和製造流程中，這些流程在技術上很複雜，需要專業知識才能運營。如果我們無法建立在合併地點高效生產高質量產品的流程，我們可能無法實現預期的協同效應，生產可能會中斷，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。

如果我們的製造能力與對產品的需求不符，我們的經營業績可能會受到影響。

由於我們無法立即調整我們的生產能力和相關成本結構，以適應快速變化的市場條件，因此當需求未達到我們的預期時，我們的製造能力可能會超過我們的生產要求。如果在經濟低迷時期，我們的製造能力過剩可能是由於我們計劃擴大某些製造能力而發生的，那麼與過剩製造能力相關的固定成本將對我們的毛利率和經營業績產生不利影響。如果在市場普遍好轉或某個細分市場回升期間，我們無法提高製造能力以滿足產品需求，則我們可能無法及時履行訂單，這可能會導致訂單取消、合同違約或賠償義務。這種無能為力可能會嚴重和不利地限制我們改善業績的能力。

依賴合同製造和外包供應鏈的其他部分，包括物流和第三方包裹配送服務，可能會對我們將產品推向市場的能力產生不利影響，並損害我們的聲譽。對外包信息技術和其他行政職能的依賴可能會削弱我們的有效運作能力。

作為我們精簡運營和管理成本的努力的一部分，我們將製造流程和其他職能的各個方面外包，並繼續評估額外的外包情況。如果我們的合同製造商或其他外包商未能及時履行其義務或達到令人滿意的質量水平，我們將產品推向市場的能力和聲譽可能會受到影響。例如，在市場回升期間，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求需求，這可能使我們無法及時履行客户的訂單。這些製造商的表現能力在很大程度上超出了我們的控制範圍。如果一家或多家第三方包裹配送提供商遇到服務嚴重中斷或價格大幅上漲，我們可能不得不尋找替代提供商，我們的成本可能會增加，產品的交付可能會被阻止或延遲。此外，更改或更換我們的合同製造商、物流提供商或其他外包商可能會導致中斷或延遲。此外，我們將大部分信息技術（“IT”）和其他管理職能外包。由於 IT 對我們的運營至關重要，因此 IT 提供商的任何失敗都可能損害我們有效運營的能力。除了上述風險外，製造或信息技術外包問題還可能導致收入下降和效率失效，並影響我們的運營業績和股價。
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目錄

如果我們的工廠、設施或配送系統因災難而遭受損失，我們的運營可能會受到嚴重損害。

由於火災、洪水、恐怖主義、公共衞生危機、極端天氣事件的嚴重程度或頻率增加或其他與氣候變化相關的風險，包括資源短缺、配給或極端天氣條件可能導致的燃料和原材料價格上漲造成的意外成本，我們的工廠、設施和配送系統遭受災難性損失。例如，在2022財年的第二季度，中國爆發的 COVID-19 疫情導致我們在上海的設施被迫關閉，這對我們的業務和業績產生了不利影響，也影響了我們的供應鏈。此外，我們的一些設施可能因其位置而遭受地震造成的災難性損失。我們在加利福尼亞的生產設施、總部和實驗室以及我們在日本的生產設施都位於地震活動高於平均水平的地區。此外，我們在加利福尼亞的設施容易受到乾旱、洪水和野火等極端天氣條件的影響。如果我們的任何設施遭受災難性損失，可能會中斷我們的運營，延遲生產、發貨和收入，並導致維修或更換設施的鉅額費用。如果發生這樣的中斷，我們可能會違反協議，我們的聲譽可能會受到損害，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。此外，由於我們已經整合了製造設施，並且可能沒有現成的宂餘製造能力，因此如果任何一個地點發生災難，我們的運營都更有可能中斷。儘管我們為財產損失和業務中斷提供保險，但我們不為地震或恐怖主義造成的中斷或潛在損失提供保險或財務儲備金。此外，我們的第三方保險在類型和金額上會不時有所不同，具體取決於可用性、成本和我們在風險保留方面的決定。全球市場的經濟狀況和不確定性可能會對我們獲得第三方保險的成本和其他條款產生不利影響。如果我們的第三方保險受到不利影響，或者我們選擇自保，那麼災難性損失損害我們的財務狀況的風險可能會更大。

如果我們的信息技術系統出現重大中斷或安全漏洞，或者我們未能成功實施新系統和軟件，我們的業務可能會受到不利影響。

我們依靠整個公司的多個集中式信息技術系統來提供產品和服務、保存財務記錄、處理訂單、管理庫存、處理向客户發貨以及運營其他關鍵職能。由於停電、硬件故障、計算機病毒、計算機黑客攻擊、電信故障、用户錯誤、災難或其他不可預見的事件，我們的信息技術系統可能容易受到損壞、中斷或關閉。例如，在2020年12月，有廣泛報道稱，信息技術公司SolarWinds遭受了網絡攻擊，該攻擊為其數千名客户造成了安全漏洞。我們發現了一臺受影響的 SolarWinds 服務器，並立即採取措施遏制和修復了這些事件。儘管我們認為這次攻擊沒有中斷我們的運營，但其他類似的攻擊可能會對我們的系統和運營產生重大的負面影響。我們的信息技術系統還可能遇到服務中斷、延遲或停止，或者在不時發生的系統集成、軟件升級或系統遷移工作中出現錯誤。如果我們遇到涉及我們與客户或供應商互動的信息技術系統的長期系統中斷，則可能導致銷售和客户流失以及大量成本增加，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們的信息技術系統的安全漏洞可能導致盜用或未經授權披露屬於我們或我們的員工、合作伙伴、客户或供應商的機密信息，這可能導致我們遭受重大的財務或聲譽損失。

財務和税務風險

我們的退休和退休後養老金計劃受到金融市場風險的影響，這可能會對我們未來的經營業績和現金流產生不利影響。

我們有大量的退休和退休後養老金計劃資產和債務。金融市場的表現和利率會影響我們的計劃支出和融資義務。市場利率的大幅下降、計劃資產公允價值的下降以及計劃資產的投資損失將增加我們的融資義務，並對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
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税法的變化、不利的税務審查解決辦法或承擔額外納税義務可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

在美國、新加坡和各種外國司法管轄區，我們需要繳税。我們運營所在司法管轄區的政府定期實施税法和法規的變更。任何從根本上改變美國或新加坡公司税收的税法的實施都可能對我們的有效税率產生重大影響，並可能對我們的財務業績產生重大的不利影響。

經濟合作與發展組織（經合組織）是一個由包括美國在內的38個國家組成的國際協會，已經做出了改變，並正在考慮對許多長期存在的税收原則進行進一步的修改。無法保證這些變更以及任何計劃中的變更一旦最終確定，一旦被各國採納，不會對我們的所得税規定產生不利影響。

我們還要接受世界各地不同司法管轄區的税務機關對我們的納税申報表的審查。我們會定期評估因正在進行的税務審查而產生不利結果的可能性，以確定我們的税收準備是否充分。這些評估可能需要高度的判斷和估計。與庫存銷售、服務、知識產權和成本分攤安排相關的公司間交易非常複雜，會影響我們的納税義務。我們的納税負債的計算涉及處理在多個司法管轄區適用複雜税法和法規時的不確定性。無法保證正在進行的税務審查的結果不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。税收不確定性的最終解決方法與目前的估計有所不同，可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。

如果税收優惠措施發生變化或停止生效，我們的所得税可能會大幅增加。

我們受益於向我們的外國子公司提供的税收優惠，以鼓勵投資或就業。新加坡向我們提供了税收優惠，這些優惠要求在將來的不同時間延長。激勵措施以達到不同的投資和就業門檻或特定類型的收入為條件。如果激勵措施到期後不續訂，我們的税收可能會增加。如果我們不能或不希望滿足全部或部分税收優惠條件，我們可能會失去相關的税收優惠，並可能被要求退還先前實現的税收優惠。因此，我們的有效税率可能會高於我們維持税收優惠措施所帶來的好處。

我們有未償債務，將來可能會產生其他債務，這可能會對我們的財務狀況、流動性和經營業績產生不利影響。

我們參與了將於2028年6月7日到期的15億美元五年期無抵押信貸額度以及將於2025年4月15日到期的6億美元定期貸款額度。此外，根據信貸協議，我們被允許建立不超過7.5億美元的增量貸款。我們還與法國興業銀行簽訂了非承諾貨幣市場額度信貸協議，該協議規定總借貸能力為3億美元。信貸額度是一種未承諾的短期現金透支額度，每份申請金額必須至少為100萬美元。截至2023年7月31日，我們在這些信貸額度和增量貸款下沒有未償還的借款。如 的2023年7月31日，根據我們的美國商業票據計劃，我們的未償借款為5500萬美元，加權平均年利率為5.4％。我們還未償還的優先無抵押票據本金總額為21億美元，定期貸款機制下的未償還本金總額為6億美元。我們將來可能會額外借款，並將未來任何借款的收益用於一般公司用途、未來的收購、業務擴張或回購已發行普通股。

除其他外，我們承擔這筆債務以及債務總額的增加可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響：

•增加了我們對業務下滑、競爭壓力以及不利經濟和行業條件的脆弱性；
•要求將運營中預期現金流的更多部分用於償還債務，從而減少可用於其他目的的預期現金流量，包括資本支出、收購、股票回購和分紅；以及
•限制了我們在規劃或應對業務和行業變化方面的靈活性。

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目錄
我們的信貸額度和定期貸款額度都對我們施加了限制，包括限制我們對資產設立留置權和進行某些類型的售後回租交易的能力以及子公司承擔債務的能力，並要求我們遵守規定的財務比率。我們遵守這些比率的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。此外，管理我們的優先票據的契約包含的契約可能會對我們獲得某些留置權或進行某些類型的售後回租交易的能力產生不利影響。如果我們違反了任何契約並且沒有獲得貸款人或票據持有人的豁免，那麼在適用的補救期限內，我們的未償債務可以立即宣佈到期和應付。

我們無法保證我們會繼續為普通股支付股息。

自2012財年第一季度以來，我們已經為普通股支付了季度股息。未來任何股息的時間、申報、金額和支付均由我們的董事會自行決定，將取決於許多因素，包括我們的可用現金、預計現金需求、收益、財務狀況、經營業績、資本要求，以及我們的合同協議的限制、適用法律、監管限制、行業慣例和董事會認為相關的其他業務考慮。我們的股息計劃的變化可能會對普通股的市場價格產生不利影響。

全球銀行業和信貸市場的不利條件可能會對我們的現金投資的價值產生不利影響或損害我們的流動性。

截至2023年7月31日，我們在貨幣市場基金、定期存款賬户和銀行活期存款賬户中投資或持有的現金及現金等價物約為13億美元。在某些情況下，金融市場的混亂和波動可能導致無法獲得傳統上被認為具有高流動性的資產，例如貨幣市場基金，或者阻礙我們以不同經濟環境下可能提供的金額、利率或更優惠的條款和條件借入資金的能力。我們的交易對手金融機構或我們投資的基金的任何倒閉都可能對我們的現金和現金等價物頭寸產生不利影響，進而對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
60
目錄
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
發行人購買股票證券

下表彙總了有關公司在截至2023年7月31日的季度內按交易日購買其根據《交易法》第12條註冊的股票證券的信息。
 
時期
的總數
普通股
購買的股票(1)
加權平均值
每股支付的價格
的
普通股(2)
總計
的數量
普通股
以以下身份購買的股票
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式(1)
最大值
近似美元
的股票價值
那個普通股
可能還是
在下方購買
計劃或計劃
（單位：百萬） (1)
 (a)(b)(c)(d)
2023 年回購計劃
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日421,723 $123.15 421,723 $1,887 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日2,183,938 $118.07 2,183,938 $1,629 
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日206,642 $121.69 206,642 $1,604 
總計2,812,303 $119.10 2,812,303 $1,604 
 

(1)2023年1月9日，我們宣佈董事會已批准一項股票回購計劃（“2023年回購計劃”），該計劃旨在減少或消除根據公司員工股權激勵計劃發行股票而導致的稀釋。2023年的回購計劃授權公司自行決定購買高達20億美元的普通股（不包括消費税），並且沒有固定的終止日期。2023年的回購計劃不要求公司收購特定數量的股票，並且可以隨時暫停、修改或終止。截至2023年7月31日，迄今為止根據該授權回購的所有股票均已退回。

(2)每股普通股支付的加權平均價格不包括佣金或消費税成本。
 


第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易安排

在截至2023年7月31日的三個月中，我們都沒有 高級職員或董事 採用，已修改或 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非第10b5-1條交易安排”，每個術語在S-K法規第408項中定義。
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目錄
第 6 項。展品
 
(a)展品：

 
展覽 
數字描述
3.1 
第二份經修訂和重述的安捷倫科技公司註冊證書，參照公司於 2023 年 3 月 17 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入其中
3.2 
經修訂和重述的安捷倫科技公司章程，參照公司於 2023 年 5 月 22 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入其中
10.1
公司、其貸款方和作為管理代理人的法國巴黎銀行於2023年6月7日簽訂的信貸協議，該協議參照公司2023年6月7日8-K表最新報告的附錄10.1合併。
31.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證.
32.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
32.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
101.INS XBRL實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCH XBRL架構文檔
101.CAL XBRL計算鏈接庫文檔
101.LAB XBRL標籤 Linkbase 文檔
101. PRE XBRL演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF XBRL定義鏈接庫文檔


62
目錄
安捷倫科技公司

簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
註明日期：2023年8月30日來自：/s/Robert W. McMahon
  羅伯特·W·麥克馬洪
  高級副總裁兼首席財務官
  （首席財務官）
   
   
註明日期：2023年8月30日來自：/s/Rodney Gonsalves
  羅德尼·貢薩爾維斯
  副總裁，公司財務總監
  （首席會計官）





































 
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