展品99.2

美國鋰公司

合併財務報表

截至2023年2月28日及2022年2月28日止年度

(以加元表示)

美國鋰公司

目錄表

(以加元表示)

獨立註冊會計師事務所報告

致美國鋰公司的股東和董事會。

對合並財務報表的幾點看法

本公司已審核所附美國鋰公司及其附屬公司(“本公司”)於2023年、2022年及2月28日的綜合財務狀況表，以及截至該日止年度的相關綜合虧損及全面損益表、股東權益及現金流量變動表及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。 本公司認為，合併財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2023年、2023年及2022年2月28日的財務狀況。並根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則， 公佈當年的經營業績和現金流量。

意見基礎

這些合併財務報表 由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表 發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們按照PCAOB的標準進行審核。這些準則要求 我們計劃和執行審計，以合理保證合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要，也沒有被要求對其財務報告內部控制進行審計。 作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告內部控制 ，但不是為了對本公司財務報告內部控制的有效性發表意見。 因此，我們不表達這種意見。

我們的審計包括執行程序以評估合併財務報表重大錯報的風險，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序 。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/S/安永律師事務所

特許專業會計師

自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。

加拿大温哥華

2023年5月29日

業務性質(注1)

後續活動(附註20)

於2023年5月29日代表董事會通過：

附註是這些合併財務報表的組成部分 。

附註是這些合併財務報表的組成部分 。

補充現金流量披露(附註17)

附註是這些合併財務報表的組成部分 。

附註是這些合併財務報表的組成部分 。

美國鋰公司(“本公司”)在不列顛哥倫比亞省註冊成立。該公司從事礦產權益的識別、收購和勘探業務 。公司總部位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街710-1030，V6E 2Y3，加拿大 ，其註冊和記錄辦事處位於2200,885西喬治亞街，温哥華，BC，V6C 3E8，加拿大。公司的普通股在多倫多證券交易所創業板第二層上市，交易代碼為“Li”，在法蘭克福證券交易所掛牌交易，交易代碼為“5LA”，自2023年1月10日起，在納斯達克交易所掛牌交易，交易代碼為“AMLi”。

於該綜合財務報告日期，本公司的營運資金狀況為41,394,150美元，以資助其物業的持續發展及提供一般營運資金。本公司的持續經營 仍取決於其能否繼續籌集足夠的資金並在未來開展盈利業務 以及在正常業務運營產生的負債到期時進行清償。

截至2023年2月28日，本公司正在勘探其主要礦產，尚未確定該等礦產是否包含經濟上可開採的礦石儲量。 勘探和評估資產金額的可回收性取決於是否發現經濟上可開採的儲量、 本公司對相關礦物權益的確認、本公司獲得完成開發所需融資的能力 以及未來有利可圖的生產或出售的收益。

本公司於截至2023年2月28日止年度錄得淨虧損35,666,542美元(2022-23,546,760美元) 。截至2023年2月28日，本公司的累計赤字為115,791,176美元(2022-81,282,105美元)， 主要通過發行股票籌集資金。公司能否繼續經營下去並按賬面價值實現資產 有賴於獲得額外融資和產生足以支付其運營成本的收入。 管理層認為，公司於2023年2月28日有足夠的營運資金，可在財務狀況報表公佈之日起12個月內履行公司的債務。

合規聲明

這些綜合財務報表，包括比較報表，是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際會計準則”(“IFRS”)編制的。

編制合併財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響政策的應用以及資產和負債、利潤和費用的報告金額。該等估計及相關假設乃基於過往經驗及在當時情況下被認為是合理的各種其他因素，其結果構成對資產及負債的賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並不容易從其他來源顯現。實際結果可能與這些估計不同。

合規聲明(續)

這些估計和基本假設將持續進行審查 。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計的期間確認，或在修訂期間確認，如果審查同時影響本期和未來期間，則在以後的期間確認。具有重大重大調整風險的估計在附註3中討論。

某些帳户已重新分類，以與本期分類保持一致。

董事會已於2023年5月29日批准並授權 發佈這些合併財務報表。

合併原則

合併財務報表包括 公司和以下子公司的賬目：

所有公司間交易、餘額、收入和費用在合併時都會被沖銷。於截至2023年2月28日止年度內，本公司合併1032701內華達有限公司、1065604內華達有限公司、 1067323內華達有限公司、1134989內華達有限公司、1301420內華達有限公司及4286128內華達公司為Tonopah Lithium Corp.旗下的一間公司。此外，本公司於2023年1月24日將Big Smoky Holdings Corp.合併為美國鋰控股有限公司旗下的一間公司。

附屬公司

子公司是指本公司對其參與的可變回報有風險敞口的所有實體，並有能力利用對被投資方的權力影響其回報。評估本公司是否控制另一實體時，會考慮目前可行使或可兑換的潛在投票權的存在及效力 。從控制權移交給本公司之日起至控制權終止之日止，子公司完全合併。

重大會計判斷、估計和假設

根據國際財務報告準則編制本公司的綜合財務報表時，管理層須作出判斷、估計及假設，以影響會計政策的應用 及截至合併財務報表日期的資產、負債及或有負債的報告金額，以及報告期內報告的費用金額。估計和假設是持續評估的，並基於管理層的經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當時的情況下是合理的。然而， 實際結果可能與這些估計不同。會計估計的修訂在修訂估計的期間及受影響的任何未來期間確認。更重要的判斷和估計領域如下：

功能貨幣

本公司及其子公司的報告和功能貨幣為加元，Macusani除外，其功能貨幣為美元。

以實體職能貨幣以外的貨幣進行的交易按交易發生之日的匯率進行記錄。以外幣計價的貨幣資產和負債按期末匯率折算。非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算。收入和費用按期間內有效的平均匯率折算，折舊按歷史匯率折算。 由此產生的損益反映在折算期間的損益中。在適用的情況下，本位幣 使用資產和負債的期末匯率換算為列報貨幣，而業務和現金流 使用平均匯率換算，換算產生的匯兑差額在其他綜合損失中確認。本公司將不打算在可預見的將來償還的特定公司間餘額視為其淨投資的一部分，由此在其他全面虧損中記錄翻譯匯兑差額。

現金和現金等價物

財務狀況表內的現金及現金等價物 包括銀行現金及以貨幣市場投資及存單投資形式的高流動性投資 條款容許在一個月或更短時間後免罰款贖回，並可隨時兑換為已知數額的現金，並使 承受輕微的價值變動風險。

勘探和評估資產

勘探和評估成本在發生時計入費用。收購或取得勘探及評估資產的法定權利後，與收購直接相關的成本 即予資本化。當礦產資源的技術及商業可行性已被證明，並已作出開發決定時，相關物業的資本化成本首先進行減值測試，然後轉入採礦資產，並在開始商業生產時使用生產單位法進行折舊 。

管理層至少每年審查資本化勘探的賬面價值和評估資產。審查是基於公司開發未開發物業的意圖。 如果一個項目被證明不可行，則與該項目相關的所有無法收回的成本在扣除任何先前的減值準備後將被註銷 。

勘探和評估資產(續)

勘探和評估資產的所有權涉及某些固有的風險，這是由於難以確定某些債權的有效性，以及許多勘探和評估資產的特徵經常 不明確的轉易歷史可能引發的問題。本公司已對其所有勘探和評估資產的所有權進行調查，據其所知，其所有資產的所有權狀況良好。

減損

本公司於每個報告日期評估是否有 資產可能減值的跡象。

如果存在任何跡象，或當需要對資產進行年度減值測試時，本公司將估計該資產的可收回金額。資產的可收回金額是資產的公允價值減去處置成本及其使用價值後的較高者。可收回金額為個別資產而釐定， 除非該資產所產生的現金流入在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入，在此情況下，可收回金額為該資產所屬的現金產生單位(“CGU”)釐定。當一項資產或CGU的賬面金額 超過其可收回金額時，該資產被視為減值，其賬面金額或CGU的賬面金額減記至其可收回金額，減值損失在合併損失和全面損失表中確認。

在評估使用價值時，估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估 。在釐定公允價值減去出售成本時，近期的市場交易已被考慮在內。如果無法確定此類 交易，則使用適當的估值模型。這些計算得到了估值倍數、上市公司股價報價或其他可用公允價值指標的證實。

於每個報告日期作出評估，以確定是否有跡象顯示先前確認的減值虧損不再存在或已減少。如果存在這樣的跡象，則公司估計資產或CGU的可收回金額。先前確認的減值虧損只有在自上次確認減值虧損以來用以釐定資產可收回金額的假設發生變化時才會被撥回。 撥回是有限的，因此資產的賬面金額不會超過其可收回金額，也不會超過在扣除折舊後本應釐定的賬面金額 ，若該資產在過往年度並無確認減值虧損的話。此類沖銷在綜合損失表和全面損益表中確認。

退役負債

當本公司的勘探和評估活動造成環境幹擾時，可能會產生產生修復、修復和環境成本的法律或推定義務。 使用反映風險和資金時間價值的税前貼現率來計算淨現值。這些 成本作為勘探和評估支出從損益中扣除，相關負債因貼現率的解除和當前基於市場的貼現率、金額或清償債務所需的基礎現金流的時間變化而進行調整。截至2023年2月28日、2023年2月和2022年2月，本公司沒有義務支付恢復、恢復和環境費用。

條文

如果由於過去的事件而存在當前的法律或推定義務，很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償該義務，並且可以對該義務的金額作出可靠的估計，則計提撥備。

確認為撥備的數額是在財務狀況表日結清當前債務所需的對價的最佳估計數，同時考慮到債務周圍的風險和 不確定性。如果撥備是使用估計用於清償當前債務的現金流量計量的，則其賬面金額為該等現金流量的現值。當結清撥備所需的部分或全部經濟利益預計將從第三方收回時，如果實際上確定將收到償還 並且應收金額可以可靠地計量，則應收賬款確認為資產。

基於股份的支付

本公司向董事、高級管理人員、員工和顧問授予購買本公司普通股的股票期權。如果出於法律或税務目的 或提供與員工提供的服務類似的服務，個人被歸類為員工。股票期權的公允價值是在授予日期 使用Black-Scholes期權定價模型計量的，並在歸屬期間確認。為股票支付的對價 股票期權的行使記入股本。當既得期權在到期日被沒收或未行使時， 先前確認的金額將轉入赤字。

如果權益工具是向非僱員發行的 ，而實體收取的部分或全部商品或服務作為對價不能具體識別，則按股份支付的公允價值計量。

公司向 董事、高級管理人員和員工授予限制性股份單位(RSU)。RSU可於歸屬日期贖回，由本公司酌情贖回同等數量的本公司普通股或現金。現金金額根據歸屬日期的現行市場價格確定。

在股權融資交易中發行的權證

股權融資交易可能涉及發行普通股或單位。一個單位由一定數量的普通股和一定數量的認股權證組成。作為 單位的一部分的權證基於殘值法分配價值，幷包括在認股權證儲備中。作為代理費或其他交易成本的付款 發行的權證將計入基於股份的付款。當認股權證於到期日被取消或未獲行使時，先前確認的金額將轉入虧損。

每股虧損

本公司採用庫存股方法計算每股虧損。在這種方法下，每股基本虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的虧損除以該年度已發行普通股的加權平均數。就呈交的所有期間而言，未清償認股權證、期權及RSU均為反攤薄性質。 因此，攤薄後每股虧損信息並未顯示。

金融工具

金融資產

於初步確認時，金融資產按公允價值確認，其後按：(I)攤餘成本；(Ii)透過其他全面收益的公允價值(“FVOCI”)； 或(Iii)透過損益的公允價值(“FVTPL”)分類及計量。金融資產的分類一般基於管理金融資產的業務模式及其合同現金流特徵。金融資產按公允價值 扣除可直接歸屬於其收購的交易成本後計量，但FVTPL的金融資產除外，其中交易成本已計入 。所有不按攤餘成本或FVOCI分類和計量的金融資產均按FVTPL計量。在首次確認並非為交易而持有的權益工具時，本公司可不可撤銷地選擇在其他全面收益中列報該項投資的公允價值的後續變動。

該分類決定了財務資產在成立後的財務狀況報表中的列報方法以及價值變動的記錄方式。應收款項和回收債券按攤餘成本計量，隨後的減值在損益中確認。現金和現金等價物 以及短期投資被歸類為FVTPL。

減損

適用“預期信貸損失”減值模式， 要求根據預期信貸損失確認損失準備。與該資產相關的未來現金流量的估計現值被確定，並就該金額與賬面金額之間的差額確認減值虧損如下： 資產的賬面價值減少至與該資產相關的未來現金流量的估計現值，按金融資產的原始有效利率直接或通過使用撥備賬户貼現 ，由此產生的 虧損在期間的損益中確認。於其後期間，如按攤銷成本計量的與金融資產有關的減值虧損金額減少，則先前確認的減值虧損將於損益中撥回，但以減值撥回日期投資的賬面金額不超過若未確認減值時的攤銷成本為限。

金融負債

財務負債被指定並隨後計量為 ：(I)損益公允價值；或(Ii)攤銷成本。應付賬款被歸類為攤餘成本。

所得税

本公司採用資產負債法核算遞延税金。根據資產負債法，遞延所得税及負債予以確認，以反映因賬面值與課税基礎之間的暫時性差異而產生的預期 遞延税項後果。遞延税項資產和負債 採用預期在資產變現或債務清償時適用的頒佈或實質頒佈的税率計量。 當存在合法可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷時，以及當遞延税項資產和負債與同一税務機關徵收的所得税有關，並且本公司打算按淨額結算其當期税項資產和負債時，遞延税項資產和負債予以抵銷。遞延税項資產的確認，須視乎該資產可能會有未來應課税利潤 可供使用。

本公司對不確定税務狀況的風險進行評估 ，並在這種風險可能成為現實的情況下計提撥備。

財產和設備

財產和設備按成本入賬，減去累計折舊和累計減值損失。一件財產和設備的成本包括購買價格、直接歸因於將資產運至其預期用途所需的位置和條件的任何成本，以及拆除和移走該物品並修復其所在地點的初步估計費用。一項財產及設備在出售或繼續使用該資產預期不會產生未來經濟利益的情況下，將不再確認。出售資產所產生的任何損益，按出售所得款項淨額與資產賬面值之間的差額釐定，在綜合收益表及綜合收益表中確認為損益。如果一件財產和設備由使用壽命不同的主要部件組成，這些部件應作為單獨的財產和設備入賬。更換 單獨核算的財產和設備的組件所發生的支出，包括主要檢查和大修支出 被資本化。

折舊的計算方法是餘額遞減法或直線法，以沖銷資產的成本。折舊率適用情況如下：

租契

在合同開始時，公司會評估合同 是否是租賃或包含租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價，則該合同是租賃或包含租賃。本公司評估合同是否涉及使用已確定的資產， 是否存在在協議期限內從使用該資產中獲得幾乎所有經濟利益的權利， 本公司是否有權指示使用該資產。在開始或重新評估包含租賃組成部分的合同時，公司根據每個租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。

作為承租人，公司在租賃開始之日確認使用權資產和租賃負債。使用權資產最初按成本計量，該成本由租賃負債的初始 金額(經於生效日期或之前作出的任何租賃付款調整)加上任何退役和修復成本減去收到的任何租賃獎勵構成。

租約(續)

使用權資產隨後從開始日期 開始折舊至租賃期結束或資產使用壽命結束時較早的日期。此外，使用權資產可能因減值損失(如有)而減少，並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。

租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量，按租賃中隱含的利率折現，如果該利率 不能輕易確定，則按遞增借款利率計量。計量租賃負債時包括的租賃付款包括：

租賃負債採用實際利息法按攤餘成本計量。當指數或費率的變化導致未來租賃付款發生變化，或剩餘價值擔保、購買、延期或終止期權項下的預期應付金額的估計或評估發生變化時，將重新計量。不包括在租賃負債初始計量中的可變租賃付款直接計入損益。

本公司已選擇不確認租期為12個月或以下的短期租賃以及低價值資產租賃的使用權資產和租賃負債。與這些租賃相關的租賃付款 在租賃期內以直線方式直接計入損益。

尚未採用的會計公告

以下是已發佈但尚未生效的修訂、修訂和新的國際財務報告準則的清單。本公司目前正在評估採用以下準則對合並財務報表的影響，如下所述：

公司的現金和現金等價物包括總計4,741,854美元的可兑現擔保投資憑證(“GIC”)，包括累計利息，年利率為4.8%-5.2%，於2024年2月15日至2024年2月27日到期。

此外，公司還有25,000美元和54,683美元(40,181美元)的可兑現GIC，年利率為4.43%，將於2024年1月10日到期；另外還有27,500美元的GIC，年利率為3%，將於2023年11月29日到期。這些可兑現的GIC已被分別指定為豐業銀行銀行和多倫多道明銀行作為公司信用卡的抵押品。

本公司的政府投資公司總金額為28,636,414美元，其中包括 累計利息，利息年利率為4.7%-5.3%，於2023年4月27日至2024年2月15日期間到期。

TLC鋰項目(“TLC項目”)-內華達州，美國

2018年8月，本公司從內華達州阿拉斯加礦業公司(“TLC特許權使用費持有人”)手中購買了位於美國內華達州奈縣的一系列未獲專利的礦藏 採礦權。TLC項目 徵收2.5%的毛版税，但截至2023年2月28日，版税已全額回購。

在截至2022年2月28日的年度內，公司為TLC項目支付了以下款項：

2022年6月，本公司完成了一項協議，收購位於本公司TLC項目附近的大煙谷的某些私人擁有的農地和某些水權。 根據協議條款，本公司在交易完成時向供應商支付了總計4,083,681美元(3,155,822美元)的現金。在截至2023年2月28日的年度內，本公司為維持本公司水權的良好信譽而產生若干牧場開支。

2023年1月，本公司達成協議，回購本公司全資擁有的TLC項目剩餘1%(1%)的毛利。根據協議的條款，本公司於2023年1月26日向TLC特許權使用費持有人發行了950,000股本公司普通股，價值4,503,000美元。此外，本公司還完成了與Maran Ventures Ltd.(“Maran”)股東的股份購買協議，據此，本公司購買了Maran 100%的流通股。Maran的唯一資產是其在內華達州奈縣的八個礦脈採礦權的所有權，該縣毗鄰TLC項目。根據購股協議，本公司按公允價值946,000美元發行了200,000股本公司普通股 ，該等股份已作為資產收購入賬。

Falchani鋰項目(“Falchani項目”)、Macusani鈾項目(“Macusani項目”)--祕魯普諾

在2021年5月收購Platform及其祕魯子公司Macusani SAC後，本公司持有祕魯東南部普諾省卡拉巴亞省礦產特許權的所有權，或擁有保留所有權的法院禁令。

目前由American Lithium的子公司Macusani SAC持有的174個Falchani項目和Macusani項目特許權中的32個目前正在祕魯接受行政和司法程序(合稱“程序”)，以推翻祕魯地質、採礦和冶金研究所(“INGEMMET”) 和祕魯能源和礦業部礦業理事會(“MINEM”)分別於2019年2月和2019年7月發佈的決議，該決議宣佈Macusani對174個特許權中的32個特許權的所有權因延遲收到年度有效付款而無效。馬庫薩尼 在祕魯利馬的一家法院成功申請了對這32個特許權的禁令救濟，批准了預防措施 ，恢復了這32個特許權對馬庫薩尼的所有權、權利和有效性。

2021年11月，本公司獲悉並宣佈，已就該32個特許權作出有利於Macusani的司法裁決。2021年11月16日，本公司宣佈已收到恢復這些特許權完整所有權的司法裁決的正式通知。2021年11月25日，該公司證實，不出所料，對司法裁決提出了上訴，其中包括INGEMMET和MINEM。高等法院仲裁庭將在適當的時候審議這些上訴，目前定於2023年9月7日舉行。如果公司最終未能成功解決這些流程，Macusani對特許權的所有權可能被撤銷。

於2022年6月，本公司訂立採礦權轉讓協議，以收購靠近本公司Falchani項目的祕魯南部額外特許權。該公司向賣方支付了517,130美元(400,000美元)，併發行了2,250,000股公司普通股，公允價值為4,635,000美元。

於二零二三年二月二十八日，填海礦藏為594,713美元(2022-632,935美元)，包括內華達州就附註7所述的若干勘探物業 按成本入賬並作為抵押持有的債券。

該公司有兩份租約：一份租給加拿大温哥華的辦公空間，另一份租給美國內華達州的辦公空間。

使用權資產

使用權資產的折舊是在剩餘租賃期內採用直線折舊法計算的。

租賃負債

租賃負債按12%的貼現率貼現。

租賃負債(續)

租賃期內剩餘的最低未來租賃費(不包括估計的運營成本，包括假定的續約期)如下：

2020年9月，本公司簽訂了《TLC水權協議》。根據該協議，本公司發行了1,363,613美元(1,035,000美元)的本票，分四次等額支付，年利率為328,561美元(258,750美元)，外加應計利息，年利率為5%。本票以與本TLC水權協議相關的財產的優先信託契約作為擔保。在確認時，期票的計量方法是按每年15%的貼現率對年度分期付款加上應計利息進行貼現。

2022年8月，公司全額償還本票。

授權

不限數量的普通股，無面值。

已發佈

截至2023年2月28日的年度內：

2022年6月，本公司發行了2,250,000股 公司普通股，公允價值為4,635,000美元，用於收購Falchani地產的額外特許權。(注7)

2023年1月，公司發行了950,000股公司普通股，公允價值為4,503,000美元，用於回購TLC項目的特許權使用費。(注7)

2023年1月，該公司發行了200,000股公司普通股，公允價值為946,000美元，以收購Maran Ventures Ltd.(注7)

該公司發行了2,966,282股普通股，與行使3,370,982份認股權證有關，加權平均行使價格為3.15美元，總收益為9,343,053美元。因此，本公司將已行使認股權證的賬面價值4,174,948美元從儲備轉至股本。公司還發行了3,442,589股與行使3,442,589股股票期權有關的普通股，加權平均行權價為1.32美元，總收益為4,583,392美元。因此，本公司將已行使期權的賬面價值3,132,758美元從儲備轉至股本。

截至2022年2月28日的年度內：

2021年4月，該公司以每單位2.00美元的價格完成了7,518,750個單位的非經紀私募融資，總收益為15,037,500美元。每個單位由一股本公司普通股和一半股份認購權證組成。每份認股權證使持有人有權以3.00美元的價格購買本公司額外的普通股 ，並於2024年4月到期。本公司產生的股票發行總成本為651,551美元，並向若干發行人發行了295,125份不可轉讓認股權證，與融資有關的公允價值為378,704美元。

2021年5月，本公司通過發行36,891,918股完成了對Platform的收購。每個單位由一股公司普通股和一半的認購權證組成。每份 認股權證使持有人有權以3.00美元的價格購買額外的公司普通股，並於2024年5月到期。發行的36,891,918股普通股的公允價值為78,948,705美元。此外，公司以現金支付了發現者費用20萬美元，併發行了發現者普通股867,882股，公允價值為1,865,947美元。

2021年5月，本公司發行了4,000,000股本公司普通股，公允價值為7,200,000美元，以收購卑詩省1301420和內華達州1301420(附註7)。

2021年7月，本公司增發了133,265股本公司普通股 ，公平價值為273,366美元，與收購Platform有關。

2021年9月，本公司發行了2,500,000股本公司普通股，公允價值為6,300,000美元，以收購Big Smoky(注7)。

已發佈(續)

2021年11月，該公司以每單位2.65美元的價格完成了13,208,000個單位的經紀私募融資，總收益為35,001,200美元。每個單位由一股本公司普通股和一半的認購權證組成。每份認股權證使持有人有權以4.00美元的價格購買本公司額外的普通股，為期兩年，並於2023年11月到期。本公司因融資而產生的股份發行總成本為2,212,143美元。

該公司發行了10,234,460股普通股，與行使10,234,460份認股權證有關，加權平均行權價為1.06美元，總收益為10,876,808美元。因此，本公司將2,522,956美元(相當於已行使認股權證的賬面價值)從儲備轉至股本。公司還發行了與行使3,405,098份股票期權有關的3,405,098股普通股，加權平均行權價為1.12美元，總收益為3,811,726美元。因此，本公司將2,758,727美元(即已行使期權的賬面價值)從儲備轉至股本。

認股權證

於截至2023年2月28日止年度內，本公司就高原認股權證的行使發行了82,650份認股權證。

在截至2022年2月28日的年度內，公司發行了 以下認股權證：

截至2023年2月28日尚未發行的普通股認購權證詳情如下：

關於收購Platform，截至2023年2月28日，Platform的 未償還認股權證詳情如下：

認股權證(續)

*對於公司普通股，每份高原權證可按0.29%的固定比率行使；對於可於2024年5月11日之前以3.00美元行使的公司認股權證，可按0.145的固定比率行使。

未清償認股權證的變動摘要如下：

高原權證變動摘要 如下：

*對於公司普通股，每份高原權證可按0.29%的固定比率行使；對於可於2024年5月11日之前以3.00美元行使的公司認股權證，可按0.145的固定比率行使。

股票期權

公司已為董事、員工、 和顧問制定了股票期權計劃。根據本公司的股票期權計劃，每項期權的行使價由董事會決定，受多倫多證券交易所創業板市場價格折扣政策的制約。根據計劃 授出的購股權可發行的股份總數不得超過授出購股權時本公司已發行股份的10%。在12個月期間內授予任何一名期權持有人的期權總數不得超過本公司已發行股份的10%。

股票期權(續)

在截至2023年2月28日的年度內，本公司授予 以下股票期權：

在截至2022年2月28日的年度內，本公司授予 以下股票期權：

股票期權(續)

於截至2023年2月28日止年度，本公司錄得與股票期權有關的以股份為基礎的薪酬6,716,937美元(2022-12,116,607美元)。

截至2023年2月28日，以下期權未償還並可行使：

未償還股票期權變動摘要如下：

受限股份單位(“RSU”)

2022年2月，公司通過了一項針對董事、高級管理人員和員工的激勵計劃，根據激勵計劃，公司有權授予最多5%的公司已發行股票，以根據激勵計劃為RSU發行預留。歸屬後，根據本公司的酌情決定權，RSU獎勵的持有人可以獲得一股普通股或基於結算日普通股市場價格的等值現金支付。在12個月期間，授予任何一名接受者的RSU總數 不得超過公司已發行股份的2%。

2022年8月，新通過的激勵計劃獲得股東批准 。下文所述的RSU贈款必須獲得此類批准。

在截至2023年2月28日的年度內，公司授予了 以下RSU：

在截至2022年2月28日的年度內，公司授予了 以下RSU：

在截至2023年2月28日的年度內，本公司錄得與RSU有關的基於股份的薪酬5,846,247美元(2022-172,093美元)。

RSU交易彙總如下：

截至2023年2月28日，未償還債務單位摘要如下：

績效共享單位(“PSU”)

2022年2月，公司通過了一項針對董事、高級管理人員和員工的激勵計劃，根據該計劃，公司有權授予最多5%的公司已發行股票，以根據激勵計劃為PSU發行預留的股票。歸屬後，根據本公司的酌情決定權，PSU獎勵的持有人可以獲得一股普通股或基於結算日普通股市場價格的等值現金支付。在12個月期間，授予任何一名接受者的PSU總數 不得超過本公司已發行股份的2%。

2023年2月，公司向公司各董事、高級管理人員、員工和顧問發放了200萬份PSU。這2,000,000個PSU將在控制權變更或處置本公司其中一項核心資產的控股權時歸屬，但不會因涉及 Macusani鈾礦項目的預期剝離交易而歸屬。

PSU作為股權結算獎勵入賬。

於截至2023年2月28日止年度，本公司並無記錄任何與PSU有關的基於股份的薪酬。

PSU交易彙總如下：

關鍵管理人員包括有權和負責規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司高管組成。

所有關聯方交易均按本公司與關聯方商定的金額入賬。

截至2023年2月28日，本公司欠本公司高級管理人員和董事控制的公司4,608美元(2022-193,111美元) ，未支付管理費以及勘探和評估費用。

本公司在管理資本時的目標是保障 本公司繼續作為持續經營企業進行礦產勘探的能力，併為其項目保持靈活的資本結構，以造福其利益相關者，保持信譽併為股東帶來最大的長期回報 。本公司並無任何受其約束的外部強制資本要求。由於本公司正處於探索階段，其主要資金來源為發行普通股。該公司在其資本管理中包括股東權益的 組成部分。

本公司管理資本結構，並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。為維持或調整資本結構，本公司可嘗試發行新股以籌集現金，並從關聯方獲得過渡性貸款。本公司的 投資政策是將現金投資於金融機構的低風險投資工具，到期期限根據持續經營的預期支出時間進行選擇。

在截至2023年2月28日的年度內，本公司的資本管理並無變動。

本公司的金融工具包括現金及現金等價物、短期投資、應收款項、存款、應付帳款及應付關聯方。截至2023年2月28日，本公司將其現金及現金等價物和短期投資歸類為損益公允價值及其應收賬款、存款和按攤餘成本支付的賬款。由於目前的性質，這些金融工具的公允價值接近其賬面價值。

本公司根據用於對金融工具進行估值的可觀察投入金額，按以下層次對這些金融工具的公允價值進行分類：

級別1-截至報告日期， 相同資產或負債的報價在活躍市場可用。活躍市場是指交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。現金和現金等價物以及短期投資被歸類為第1級。

第2級-公允價值計量是根據資產或負債的可直接(即作為價格)或間接(從 價格得出)的報價以外的投入 得出的計量。本公司並無任何按第2級分類的金融工具。

級別3-級別中的估值是指不基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。應收款項、保證金和應付帳款被歸類為第3級。

本公司的金融工具面臨以下風險：

信用風險

信用風險是指如果客户或金融工具的交易對手未能履行其合同義務，公司將面臨財務損失的風險。本公司可能面臨信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及短期投資。金融資產的賬面價值代表最大信用風險。截至2023年2月28日，公司與現金及現金等價物和短期投資有關的總信貸風險為40,622,180美元。現金及現金等價物及短期投資存放於加拿大特許銀行及投資銀行，本公司認為信貸風險最低。

流動性風險

流動資金風險是指公司在債務到期時無法 履行債務的風險。本公司作為持續經營企業的持續經營能力取決於管理層通過未來發行股權或債務籌集所需資本的能力，但不能保證此類融資將在本公司可接受的條款下及時提供。公司通過預測運營現金流並預測任何投資和融資活動來管理其流動性風險。截至2023年2月28日，公司的現金及現金等價物餘額為11,985,766美元，用於清償1,738,766美元的流動負債。流動性風險被評估為低。

外匯風險

本公司面臨與現金和現金等價物、短期投資、回收存款以及以外幣計價的應付賬款和應計負債有關的波動的外幣風險。截至2023年2月28日，公司的淨資產(負債)為11,498,621美元、澳元(195,066美元)、 和英鎊(10,000 GB)，相當於淨資產總額為15,453,082美元。外匯兑加元匯率波動10%將導致匯兑損益約1,545,000美元。

利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。該公司有現金和現金等價物餘額 和定期存款，利息以最優惠利率為基礎。該公司目前的政策是將多餘的現金投資於其銀行機構發行的投資級短期存單。該公司定期監測其投資，並對其銀行的信用評級感到滿意。

商品價格風險

本公司為勘探或開發活動籌集資金的能力受到與鋰和鈾市場價格波動相關的風險的影響。本公司密切監測商品價格，以確定應採取的適當行動。

截至2023年2月28日及2022年2月28日止年度，1級、2級及3級分類資產及負債之間並無 轉移。

本公司有一個營運部門，即收購及勘探勘探及評估資產。地理信息如下：

於2021年5月，安大略省證券事務監察委員會(“OSC”) 向Platform及其兩名高級職員(統稱“行政人員”)發出聆訊通知及指控聲明， 展開監管程序，以考慮Platform是否履行與持續披露、相關文件及 相關活動有關的義務，該等責任與Platform於祕魯擁有的32個礦產特許權的所有權狀況有關(br}監管爭議的主題)。2022年11月，Platform及其管理人員與OSC達成和解，此事現已結束 。此外，已收到與這些訴訟程序有關的董事及高級職員保險索賠所得的888,741美元，並在全面損失表中記作追回費用。

下表對應適用加拿大聯邦和省法定所得税税率時可退還的所得税金額進行了核對：

本公司未計入綜合財務狀況表的暫時性差額、未使用的税項抵免和未使用的税項虧損的重要組成部分如下：

税務機關可能會對税務屬性進行審查和調整。

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