GTLB-20230731000165348201/312024Q2假象Http://about.gitlab.com/20230731#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesCurrentHttp://about.gitlab.com/20230731#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentP2Y00016534822023-02-012023-07-310001653482美國-公認會計準則:公共類別成員2023-08-25Xbrli:共享0001653482美國-公認會計準則:公共類別成員2023-08-2500016534822023-07-31ISO 4217:美元00016534822023-01-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
[X]根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年7月31日
或
[]根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號:001-40895
GitLab Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | | | 47-1861035 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | |
地址不適用1 | | | | 郵政編碼不適用1 |
(主要行政辦公室地址) | | | | 郵政編碼 |
不適用(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,面值0.0000025美元 每股 | GTLB | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求. x 是☐編號
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 x 是o不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服務器 | o | | 規模較小的報告公司 | o |
| | | 新興成長型公司 | o |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是 x不是
截至2023年8月25日,註冊人的A類普通股流通股數量為104.1600萬股,註冊人發行的B類普通股數量為50.61000萬美元。
_____________________________
1我們是一家只提供遠程服務的公司。因此,我們不維持總部。為了遵守修訂後的1933年《證券法》、或修訂後的1934年《證券交易法》和第21E條、或《交易法》的適用要求,任何需要發送到我們主要執行辦公室的股東通信均可直接發送給公司服務公司的代理,以便向其送達程序。小瀑布大道251號, 威爾明頓, 特拉華州19808,或發送到電子郵件地址:reach.gitlab@gitLab.com。
目錄
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| 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | |
第一部分金融信息 | 5 |
項目1.財務報表(未經審計) | 5 |
截至2023年7月31日和2023年1月31日的簡明綜合資產負債表 | 5 |
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表 | 6 |
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表 | 7 |
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月股東權益簡明合併報表 | 8 |
截至2023年7月31日和2022年7月31日止六個月簡明合併現金流量表 | 10 |
簡明合併財務報表附註 | 12 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 35 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
項目4.控制和程序 | 54 |
第二部分:其他信息 | 56 |
I項目1.法律訴訟 | 56 |
第1A項。風險因素 | 57 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 98 |
項目3.高級證券違約 | 99 |
項目4.礦山安全信息披露 | 99 |
項目5.其他信息 | 99 |
項目6.展品 | 100 |
簽名 | 101 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本Form 10-Q季度報告或本季度報告包含符合1933年《證券法》(經修訂)第27A條,或《證券法》(經修訂)和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E條,或《交易法》所指的前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外,本季度報告中包含的所有陳述,包括有關我們未來的經營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃、市場增長以及我們未來經營目標的陳述,均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將會”、“可能”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“可能”、“將”、“項目”、“目標”、“計劃”、“預期”以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。
本季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於以下陳述:
•我們未來的財務業績,包括我們對總收入、收入成本、毛利潤或毛利率的預期,運營費用,包括運營費用的變化,以及我們實現和保持未來盈利能力的能力;
•我們的商業計劃和有效管理我們增長的能力;
•我們總的市場機遇;
•我們的業務和我們經營的市場中的預期趨勢、增長率和挑戰;
•市場對DevSecOps平臺的接受度以及我們增加採用DevSecOps平臺的能力;
•未來行動的信念和目標;
•我們有能力進一步滲透我們現有的客户基礎,並吸引、留住和擴大我們的客户基礎;
•我們能夠及時有效地擴展和調整DevSecOps平臺;
•我們開發新功能並及時將其推向市場的能力;
•我們計劃將人工智能功能融入我們的產品中;
•我們對擴大合作伙伴網絡的期望;
•我們維護、保護和提高知識產權的能力;
•我們繼續在國際上擴張的能力;
•市場競爭加劇的影響,以及我們有效競爭的能力;
•未來對互補公司、產品、服務或技術的收購或投資;
•我們有能力遵守目前在美國和國際上適用於我們業務的法律和法規;
•經濟和行業趨勢、預期增長或趨勢分析;
•宏觀經濟狀況和全球事件,包括通貨膨脹、利率上升、資本市場波動加劇、全球銀行部門不穩定以及區域和全球衝突,包括烏克蘭武裝衝突,對我們的業務、金融和金融業務的影響
結果,以及流動資金和資本資源,包括客户、銷售、費用和團隊成員;
•與上市公司相關的費用增加;以及
•關於我們未來運營、財務狀況、前景和業務戰略的其他聲明。
這些前瞻性陳述受到許多風險、不確定性和假設的影響,包括標題為“風險因素”的章節中所述的風險、不確定性和假設。在這份季度報告中。此外,我們在一個競爭非常激烈、變化迅速的環境中運營,新的風險不時出現。我們的管理層不可能預測所有風險,也不能評估所有因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設,本季度報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生,實際結果可能與前述預期或暗示的結果大相徑庭。看起來像ARD的報表。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生。我們不承擔任何義務。在本季度報告發布之日之後,出於任何原因更新這些前瞻性陳述,或使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致,除非需要D由法律規定。
你應該讀讀這篇文章季度報告以及我們在此引用的文檔季度報告並已向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會提交,作為這一點的證據季度報告瞭解我們未來的實際結果、表現、事件和情況可能與我們預期的大不相同。
彙總風險因素
我們的業務面臨許多風險和不確定因素,包括下文“風險因素”一節中更全面描述的風險。這些風險包括以下風險,我們認為這些風險是最重要的風險:
•我們的業務和運營經歷了快速增長,如果我們不適當地管理未來的增長(如果有的話),或者無法改善我們的系統、流程和控制,我們的業務、財務狀況、運營結果和前景將受到不利影響。
•我們最近的增長可能並不預示着我們未來的增長,未來我們可能無法維持我們的收入增長率。我們的增長也使我們很難評估我們的未來前景,並可能增加我們不會成功的風險。
•我們有虧損的歷史,預計未來我們的運營費用會增加,可能無法實現或持續盈利。如果我們不能實現並持續盈利,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
•我們面臨着激烈的競爭,市場份額可能會被競爭對手搶走,這將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
•我們服務的市場是新的、未經證實的,可能不會增長,這將對我們未來的業績和我們A類普通股的交易價格產生不利影響。
•我們的業務依賴於我們的客户購買和續訂訂閲,以及從我們那裏購買額外的訂閲和服務。我們的客户續訂和擴展的任何減少都可能損害我們未來的運營業績。
•透明度是我們的核心價值觀之一。雖然我們將繼續把透明度放在首位,但我們也必須促進“負責任的”透明度,因為透明度可能會產生意想不到的負面後果。
•我們有一本公開提供的公司手冊,該手冊可能不是最新的或不準確的,有時可能會導致第三方的負面審查或被以不利影響我們業務的方式使用。
•安全和隱私泄露可能會損害我們的業務。
•客户可以選擇繼續使用我們的免費自我管理或SaaS產品,而不是轉換為付費客户。
•我們的經營業績可能會大幅波動,這可能會使我們未來的業績難以預測,並可能對我們A類普通股的交易價格產生不利影響。
•我們的經營歷史有限,這使得我們很難評估我們目前的業務和未來的前景,並可能增加與您的投資相關的風險。
•最近一段時間,我們經歷了快速增長。如果我們不能有效地管理我們的增長,我們可能無法執行我們的業務計劃,無法保持高水平的服務,也無法充分應對競爭挑戰。
•我們可能無法用新的解決方案來應對快速的技術變化,這可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
•我們在訂閲或定價模型方面沒有足夠的歷史經驗,無法準確預測客户訂閲續訂或採用的長期比率,或這些續訂和採用將對我們的收入或運營結果產生的影響。
•我們依賴我們的管理團隊和其他關鍵團隊成員,並將需要額外的人員來發展我們的業務,而失去一名或多名關鍵團隊成員或我們無法招聘、整合、培訓和留住合格人員,可能會損害我們的業務.
•我們以各種方式與我們的團隊成員簽訂合同,包括直接招聘、通過專業僱主組織或PEO,以及作為獨立承包商。作為這些接觸方法的結果,我們面臨着某些挑戰和風險,這些挑戰和風險可能會影響我們的業務、運營結果和財務狀況。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
GitLab Inc.
簡明綜合資產負債表
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日(1) | | 2023年1月31日(1) | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 273,225 | | | $ | 295,402 | | | | | | |
短期投資 | | | 713,058 | | | 641,249 | | | | | | |
應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元180及$1,564分別截至2023年7月31日和2023年1月31日 | | | 105,815 | | | 130,479 | | | | | | |
延期合同購置成本,當期 | | | 25,069 | | | 26,505 | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | | 26,053 | | | 24,327 | | | | | | |
流動資產總額 | | | 1,143,220 | | | 1,117,962 | | | | | | |
財產和設備,淨額 | | | 4,080 | | | 5,797 | | | | | | |
經營性租賃使用權資產 | | | 673 | | | 998 | | | | | | |
權益法投資 | | | 10,574 | | | 12,682 | | | | | | |
商譽 | | | 8,145 | | | 8,145 | | | | | | |
無形資產,淨額 | | | 2,774 | | | 3,901 | | | | | | |
遞延合同購置成本,非流動 | | | 14,743 | | | 15,628 | | | | | | |
其他長期資產 | | | 4,860 | | | 4,087 | | | | | | |
總資產 | | | $ | 1,189,069 | | | $ | 1,169,200 | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | | | | |
應付帳款 | | | $ | 4,165 | | | $ | 5,184 | | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | | | 24,643 | | | 25,954 | | | | | | |
應計薪酬和福利 | | | 23,504 | | | 20,776 | | | | | | |
遞延收入,當期 | | | 268,883 | | | 254,382 | | | | | | |
流動負債總額 | | | 321,195 | | | 306,296 | | | | | | |
遞延收入,非流動 | | | 25,860 | | | 28,355 | | | | | | |
其他非流動負債 | | | 10,774 | | | 9,824 | | | | | | |
總負債 | | | 357,829 | | | 344,475 | | | | | | |
承付款和或有事項(附註15) | | | | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | | | | |
優先股,$0.0000025票面價值;50,000截至2023年7月31日和2023年1月31日授權的股份;不是截至2023年7月31日和2023年1月31日的已發行和已發行股票 | | | — | | | — | | | | | | |
A類普通股,$0.0000025票面價值;1,500,000截至2023年7月31日和2023年1月31日授權的股票;103,432和94,655截至2023年7月31日和2023年1月31日的已發行和已發行股票 | | | — | | | — | | | | | | |
B類普通股,$0.0000025票面價值;250,000截至2023年7月31日和2023年1月31日授權的股票;51,178和56,489截至2023年7月31日和2023年1月31日的已發行和已發行股票 | | | — | | | — | | | | | | |
額外實收資本 | | | 1,610,072 | | | 1,497,373 | | | | | | |
累計赤字 | | | (828,197) | | | (725,648) | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | 1,782 | | | (705) | | | | | | |
GitLab股東權益總額 | | | 783,657 | | | 771,020 | | | | | | |
非控制性權益 | | | 47,583 | | | 53,705 | | | | | | |
股東權益總額 | | | 831,240 | | | 824,725 | | | | | | |
總負債和股東權益 | | | $ | 1,189,069 | | | $ | 1,169,200 | | | | | | |
___________(1)截至2023年7月31日和2023年1月31日,簡明合併資產負債表包括合併後的可變利益主體GitLab信息技術(湖北)有限公司(以下簡稱基虎)、 $52.51000萬美元和300萬美元62.8分別為2.8億美元和2.8億美元的債務。7.31000萬美元和300萬美元8.9分別為2.5億美元和2.5億美元。吉湖的資產只能用於清償吉湖的債務,吉湖的債權人對該屬沒有追索權。L是本公司的功臣。請參閲“附註12.合資及股權方式投資”以作進一步討論。
附註是這些簡明綜合財務報告的組成部分社會聲明。
GitLab Inc.
簡明綜合業務報表
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入: | | | | | | | | | |
訂閲-自我管理和SaaS | $ | 122,096 | | | $ | 88,936 | | | $ | 233,287 | | | $ | 165,859 | | | |
許可證-自我管理和其他 | 17,485 | | | 12,105 | | | 33,172 | | | 22,589 | | | |
總收入 | 139,581 | | | 101,041 | | | 266,459 | | | 188,448 | | | |
收入成本: | | | | | | | | | |
訂閲-自我管理和SaaS | 10,871 | | | 10,671 | | | 21,762 | | | 18,604 | | | |
許可證-自我管理和其他 | 3,825 | | | 2,359 | | | 6,873 | | | 4,274 | | | |
收入總成本 | 14,696 | | | 13,030 | | | 28,635 | | | 22,878 | | | |
毛利 | 124,885 | | | 88,011 | | | 237,824 | | | 165,570 | | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 92,116 | | | 80,689 | | | 178,653 | | | 147,399 | | | |
研發 | 49,007 | | | 39,520 | | | 99,394 | | | 71,350 | | | |
一般和行政 | 37,819 | | | 33,104 | | | 72,067 | | | 54,996 | | | |
總運營費用 | 178,942 | | | 153,313 | | | 350,114 | | | 273,745 | | | |
運營虧損 | (54,057) | | | (65,302) | | | (112,290) | | | (108,175) | | | |
利息收入 | 9,112 | | | 3,064 | | | 16,427 | | | 3,590 | | | |
其他收入(費用),淨額 | (1,330) | | | 1,500 | | | (1,077) | | | 19,948 | | | |
所得税前損失和權益法投資損失 | (46,275) | | | (60,738) | | | (96,940) | | | (84,637) | | | |
權益法投資損失,税後淨額 | (917) | | | (816) | | | (1,665) | | | (1,019) | | | |
所得税準備金(受益於) | 4,016 | | | (57) | | | 5,502 | | | 2,454 | | | |
淨虧損 | $ | (51,208) | | | $ | (61,497) | | | $ | (104,107) | | | $ | (88,110) | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | (1,128) | | | (2,473) | | | (1,558) | | | (2,987) | | | |
可歸因於GitLab的淨虧損 | $ | (50,080) | | | $ | (59,024) | | | $ | (102,549) | | | $ | (85,123) | | | |
GitLab A類和B類普通股基本股東和稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.33) | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.67) | | | $ | (0.58) | | | |
加權平均-用於計算GitLab A類和B類普通股股東每股淨虧損的加權平均股份,基本股東和稀釋股東 | 153,644 | | | 147,797 | | | 152,683 | | | 147,248 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
GitLab Inc.
簡明綜合全面損失表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (51,208) | | | $ | (61,497) | | | $ | (104,107) | | | $ | (88,110) | | | |
外幣折算調整 | (365) | | | (1,128) | | | (1,222) | | | (3,792) | | | |
可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化 | (194) | | | (2,454) | | | 1,303 | | | (2,523) | | | |
包括非控股權益在內的綜合損失 | $ | (51,767) | | | $ | (65,079) | | | $ | (104,026) | | | $ | (94,425) | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | (1,128) | | | (2,473) | | | (1,558) | | | (2,987) | | | |
可歸因於非控股權益的外幣換算調整 | (1,338) | | | (732) | | | (2,406) | | | (2,047) | | | |
可歸屬於非控股權益的綜合損失 | (2,466) | | | (3,205) | | | (3,964) | | | (5,034) | | | |
可歸因於GitLab的全面損失 | $ | (49,301) | | | $ | (61,874) | | | $ | (100,062) | | | $ | (89,391) | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
GitLab Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 截至2022年7月31日的三個月 |
| | | | | | A類普通股 | | B類普通股 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年4月30日的餘額 | | | | | | | | | | 74,049 | | — | | $ | — | | | 73,583 | | | $ | — | | | $ | 1,355,224 | | | $ | (579,436) | | | $ | 6,306 | | | $ | 36,108 | | | $ | 818,202 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
B類普通股向A類普通股的轉換 | | | | | | | | | | 8,461 | | | — | | | (8,461) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行與既得行權股票期權相關的普通股 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 652 | | | — | | | 6,193 | | | — | | | — | | | — | | | 6,193 | |
員工購股計劃下普通股的發行 | | | | | | | | | | 289 | | | — | | | — | | | — | | | 9,554 | | | — | | | — | | | — | | | 9,554 | |
回購,扣除早期行使的股票期權 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行與既有RSU相關的普通股,扣除預扣税款後的淨額 | | | | | | | | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
早期行使的股票期權的歸屬 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 814 | | | — | | | — | | | — | | | 814 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,992 | | | — | | | — | | | 2,755 | | | 37,747 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,850) | | | (732) | | | (3,582) | |
因非控股股東出資而導致的非控股權益所有權變動,扣除發行成本 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,714 | | | — | | | — | | | 16,175 | | | 22,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,024) | | | — | | | (2,473) | | | (61,497) | |
2022年7月31日的餘額 | | | | | | | | | | 83,025 | | | $ | — | | | 65,746 | | | $ | — | | | $ | 1,413,491 | | | $ | (638,460) | | | $ | 3,456 | | | $ | 51,833 | | | $ | 830,320 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 截至2023年7月31日的三個月 | |
| | | | | | A類普通股 | | B類普通股 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 | |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
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2023年4月30日的餘額 | | | | | | | | | | 96,240 | | | $ | — | | | 56,453 | | | $ | — | | | $ | 1,542,603 | | | $ | (778,117) | | | $ | 1,003 | | | $ | 50,112 | | | 815,601 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
B類普通股向A類普通股的轉換 | | | | | | | | | | 6,213 | | | — | | | (6,213) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行與既得行權股票期權相關的普通股 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 940 | | | — | | | 10,320 | | | — | | | — | | | — | | | 10,320 | | |
員工購股計劃下普通股的發行 | | | | | | | | | | 247 | | | — | | | — | | | — | | | 7,751 | | | — | | | — | | | — | | | 7,751 | | |
回購,扣除早期行使的股票期權 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
發行與既有RSU相關的普通股,扣除預扣税款後的淨額 | | | | | | | | | | 679 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
普通股慈善捐贈 | | | | | | | | | | 53 | | | — | | | — | | | — | | | 2,675 | | | — | | | — | | | — | | | 2,675 | | |
早期行使的股票期權的歸屬 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | — | | | 292 | | | — | | | — | | | — | | | 292 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,555 | | | — | | | — | | | (187) | | | 46,368 | | |
非控股股權所有權變更 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124) | | | — | | | — | | | 124 | | | — | | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 779 | | | (1,338) | | | (559) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50,080) | | | — | | | (1,128) | | | (51,208) | | |
2023年7月31日的餘額 | | | | | | | | | | 103,432 | | | $ | — | | | 51,178 | | | $ | — | | | $ | 1,610,072 | | | $ | (828,197) | | | $ | 1,782 | | | $ | 47,583 | | | $ | 831,240 | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
GitLab Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 截至2022年7月31日的六個月 |
| | | | | | A類普通股 | | B類普通股 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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2022年1月31日的餘額 | | | | | | | | | | 27,141 | | — | | $ | — | | | 119,747 | | | $ | — | | | $ | 1,320,479 | | | $ | (553,337) | | | $ | 7,724 | | | $ | 24,403 | | | $ | 799,269 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
B類普通股向A類普通股的轉換 | | | | | | | | | | 55,368 | | | — | | | (55,368) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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發行與既得行權股票期權相關的普通股 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 1,386 | | | — | | | 11,413 | | | — | | | — | | | — | | | 11,413 | |
員工購股計劃下普通股的發行 | | | | | | | | | | 289 | | | — | | | — | | | — | | | 9,554 | | | — | | | — | | | — | | | 9,554 | |
回購,扣除早期行使的股票期權 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行與既有RSU相關的普通股,扣除預扣税款後的淨額 | | | | | | | | | | 227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
早期行使的股票期權的歸屬 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,960 | | | — | | | — | | | — | | | 2,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52,246 | | | — | | | — | | | 2,972 | | | 55,218 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,268) | | | (2,047) | | | (6,315) | |
因非控股股東出資而導致的非控股權益所有權變動,扣除發行成本 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,839 | | | — | | | — | | | 40,834 | | | 57,673 | |
Meltano Inc.的解固。 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,342) | | | (11,342) | |
淨虧損 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (85,123) | | | — | | | (2,987) | | | (88,110) | |
2022年7月31日的餘額 | | | | | | | | | | 83,025 | | | $ | — | | | 65,746 | | | $ | — | | | $ | 1,413,491 | | | $ | (638,460) | | | $ | 3,456 | | | $ | 51,833 | | | $ | 830,320 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 截至2023年7月31日的六個月 | |
| | | | | | A類普通股 | | B類普通股 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 | |
| | | | | | | | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月31日的餘額 | | | | | | | | | | 94,655 | | | $ | — | | | 56,489 | | | $ | — | | | $ | 1,497,373 | | | $ | (725,648) | | | $ | (705) | | | $ | 53,705 | | | $ | 824,725 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
B類普通股向A類普通股的轉換 | | | | | | | | | | 7,358 | | | — | | | (7,358) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行與既得行權股票期權相關的普通股 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 2,060 | | | — | | | 17,933 | | | — | | | — | | | — | | | 17,933 | | |
員工購股計劃下普通股的發行 | | | | | | | | | | 247 | | | — | | | — | | | — | | | 7,751 | | | — | | | — | | | — | | | 7,751 | | |
回購,扣除早期行使的股票期權 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
發行與既有RSU相關的普通股,扣除預扣税款後的淨額 | | | | | | | | | | 1,038 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
普通股慈善捐贈 | | | | | | | | | | 134 | | | — | | | — | | | — | | | 5,350 | | | — | | | — | | | — | | | 5,350 | | |
早期行使的股票期權的歸屬 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | — | | | 809 | | | — | | | — | | | — | | | 809 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 81,359 | | | — | | | — | | | (2,661) | | | 78,698 | | |
非控股股權所有權變更 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (503) | | | — | | | — | | | 503 | | | — | | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,487 | | | (2,406) | | | 81 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (102,549) | | | — | | | (1,558) | | | (104,107) | | |
2023年7月31日的餘額 | | | | | | | | | | 103,432 | | | $ | — | | | 51,178 | | | $ | — | | | $ | 1,610,072 | | | $ | (828,197) | | | $ | 1,782 | | | $ | 47,583 | | | $ | 831,240 | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
GitLab Inc.
現金流量表簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
經營活動的現金流: | | | | | | | | | |
淨虧損,包括可歸因於非控股權益的數額 | $ | (104,107) | | | $ | (88,110) | | | | | | | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 78,698 | | | 55,218 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股慈善捐贈 | 5,350 | | | — | | | | | | | |
無形資產攤銷 | 1,125 | | | 1,176 | | | | | | | |
折舊費用 | 2,206 | | | 1,286 | | | | | | | |
遞延合同購置費用攤銷 | 20,619 | | | 21,618 | | | | | | | |
從Meltano Inc.解除合併中獲得的收益。 | — | | | (17,798) | | | | | | | |
權益法投資損失 | 2,108 | | | 1,290 | | | | | | | |
短期投資溢價或折扣的淨攤銷 | (8,494) | | | (1,293) | | | | | | | |
未實現匯兑損失(收益)淨額 | 825 | | | (1,572) | | | | | | | |
其他非現金(收入)支出,淨額 | (103) | | | 469 | | | | | | | |
資產和負債變動情況: | | | | | | | | | |
應收賬款 | 25,281 | | | (13,568) | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | (4,248) | | | (5,488) | | | | | | | |
遞延合同購置成本 | (18,137) | | | (21,210) | | | | | | | |
其他長期資產 | (721) | | | 2,700 | | | | | | | |
應付帳款 | (1,023) | | | 528 | | | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | 1,183 | | | 90 | | | | | | | |
應計薪酬和福利 | 2,611 | | | (16,680) | | | | | | | |
遞延收入 | 11,175 | | | 17,549 | | | | | | | |
其他非流動負債 | 1,800 | | | (696) | | | | | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 16,148 | | | (64,491) | | | | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | | | | |
購買短期投資 | (334,996) | | | (520,664) | | | | | | | |
短期投資到期收益 | 272,984 | | | 50,031 | | | | | | | |
購置財產和設備 | (533) | | | (3,234) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Meltano Inc.的解固。 | — | | | (9,620) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
與企業合併相關的託管付款,在收購日期之後 | (2,500) | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | (65,045) | | | (483,487) | | | | | | | |
融資活動的現金流: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在行使股票期權時發行普通股的收益,包括早期行使,扣除回購後的淨收益 | 17,777 | | | 11,311 | | | | | | | |
員工購股計劃下普通股的發行 | 7,751 | | | 9,554 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
從非控股權益收到的捐款,扣除發行成本 | — | | | 57,673 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 25,528 | | | 78,538 | | | | | | | |
外匯對現金及現金等價物的影響 | (1,308) | | | (4,475) | | | | | | | |
現金和現金等價物淨減少 | (24,677) | | | (473,915) | | | | | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 297,902 | | | 887,172 | | | | | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 273,225 | | | $ | 413,257 | | | | | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | | | | | | |
繳納所得税的現金 | $ | 4,187 | | | $ | 309 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
早期行使的股票期權的歸屬 | $ | 809 | | | $ | 2,960 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
將簡明綜合資產負債表內的現金、現金等價物和限制性現金與上文簡明綜合現金流量表所示金額進行對賬: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 273,225 | | | $ | 410,757 | | | | | | | |
包括在預付費用和其他流動資產中的限制性現金 | — | | | 2,500 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 273,225 | | | $ | 413,257 | | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
GitLab Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.業務組織機構及業務描述
GitLab Inc.(以下簡稱“公司”)始於2011年,是一個開源項目,於2014年9月12日在特拉華州註冊成立。雖然該公司總部設在加利福尼亞州舊金山,但它的運營模式是全遠程的。該公司是一家技術公司,其主要產品是“GitLab”,這是一個作為單一應用程序提供的完整DevSecOps平臺。GitLab被廣泛的組織使用。本公司還提供相關培訓和專業服務。GitLab提供自我管理和軟件即服務(SaaS)兩種模式。GitLab的主要市場目前位於美國、歐洲和亞太地區。該公司專注於加快創新並擴大其平臺對世界各地公司的分銷,以幫助它們成為更好的軟件主導企業。
2.重要會計政策的列報依據和摘要
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務報告的適用規則及規定編制。因此,它們不包括根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常要求的所有披露。
財政年度
該公司的財政年度將於1月31日結束。例如,提到2024財年和2023財年,分別是指截至2024年1月31日的財年和截至2023年1月31日的財年。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響報告期內資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。此類估計包括但不限於,將收入分配給公司自我管理訂閲中的許可要素,估計獲得合同的資本化成本的攤銷期限,計提壞賬準備,基於股票的補償設置費用、或有對價的公允價值、失去控制時被投資人留存權益的公允估值、遞延所得税估值準備、未實現所得税收益準備金、無形資產估值以及商譽和權益法投資的減值。該公司根據歷史和預期結果、趨勢以及它認為在這種情況下是合理的各種其他假設,包括對未來事件的假設,做出這些估計。實際結果可能與這些估計不同。
合併原則
簡明綜合財務報表包括100%全資和控股子公司的賬目,以及本公司為主要受益人的可變利息實體。其他投資者的所有權權益被記錄為非控股權益。在合併中,所有公司間賬户和交易都已取消。
重要會計政策摘要
本公司於Form 10-K f年報“附註2”所披露的公司重大會計政策並無重大變動或截至2023年1月31日的財年。
3.收入
收入的分類
下表顯示了所示期間的收入構成及其各自在總收入中所佔的百分比(除百分比外,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
訂閲-自我管理和SaaS | $ | 122,096 | | | 87 | % | | $ | 88,936 | | | 88 | % | | $ | 233,287 | | | 87 | % | | $ | 165,859 | | | 88 | % | | | | |
訂閲-自我管理 | 86,659 | | | 62 | | | 66,896 | | | 66 | | | 166,246 | | | 62 | | | 126,615 | | | 67 | | | | | |
SaaS | 35,437 | | | 25 | | | 22,040 | | | 22 | | | 67,041 | | | 25 | | | 39,244 | | | 21 | | | | | |
許可證-自我管理和其他 | $ | 17,485 | | | 13 | % | | $ | 12,105 | | | 12 | % | | $ | 33,172 | | | 13 | % | | $ | 22,589 | | | 12 | % | | | | |
許可證-自我管理 | 14,624 | | | 11 | | | 10,009 | | | 10 | | | 27,979 | | | 11 | | | 18,786 | | | 10 | | | | | |
專業服務和其他 | 2,861 | | | 2 | | | 2,096 | | | 2 | | | 5,193 | | | 2 | | | 3,803 | | | 2 | | | | | |
總收入 | $ | 139,581 | | | 100 | % | | $ | 101,041 | | | 100 | % | | $ | 266,459 | | | 100 | % | | $ | 188,448 | | | 100 | % | | | | |
按地理位置劃分的總收入
下表根據公司合同實體所在地區按地理位置彙總了公司總收入,該地區可能與客户所在地區不同(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
美國 | $ | 114,054 | | | $ | 84,123 | | | $ | 217,016 | | | $ | 156,397 | | | | | | |
歐洲 | 22,245 | | | 14,750 | | | 43,202 | | | 27,738 | | | | | | |
亞太地區 | 3,282 | | | 2,168 | | | 6,241 | | | 4,313 | | | | | | |
總收入 | $ | 139,581 | | | $ | 101,041 | | | $ | 266,459 | | | $ | 188,448 | | | | | | |
在截至2023年7月31日的三個月和六個月內,美國為82%和81% 分別佔總收入的1/3。在截至2022年7月31日的三個月和六個月中的每個月,美國佔了83列報的每一期間總收入的百分比。在本報告所述期間,沒有其他國家超過總收入的10%。
該公司將其業務作為一個單一的可報告部門進行運營。
遞延收入
在截至2023年7月31日的三個月和六個月內, $101.61000萬美元和300萬美元157.5分別確認了600萬美元的收入,這筆收入列入了相應的遞延收入Bala在提交的各期間開始時的NCE。在截至2022年7月31日的三個月和六個月內,67.01000萬美元和300萬美元105.8分別確認了1000萬美元的收入,這筆收入在本報告所述期間開始時列入了相應的遞延收入餘額。
剩餘履約義務
截至2023年7月31日和2023年1月31日,分配給尚未確認收入的已開票和未開票剩餘履約債務的交易價格總額約為 $495.81000萬美元和300萬美元435.9分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年7月31日,公司預計將確認約68在未來12個月內作為產品或服務收入的交易價格的%,以及88在接下來的24個月裏。
信用風險集中與大客户
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、短期投資和應收賬款。有時,現金存款可能會超過保險限額。本公司認為,持有其現金、現金等價物和短期投資的金融機構或公司的財務狀況良好,因此,與這些餘額相關的信用風險最小。本公司在必要時保留應收賬款的潛在信用損失準備金。
本公司採用多種分銷渠道。截至2023年7月31日,其中一個渠道合作伙伴代表16分別佔應收賬款餘額的%,而截至2023年1月31日,這些渠道合作伙伴中的一個代表12應收賬款餘額的%。截至2023年7月31日和2023年1月31日,沒有個人客户的餘額佔應收賬款的10%以上.
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月裏,沒有客户的收入佔總收入的10%以上。
4.現金、現金等價物和短期投資
下表按類別彙總了公司的現金、現金等價物和短期投資(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 自.起2023年7月31日 | | |
| | | | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | | | | | | | |
*現金 | | | | | $ | 126,196 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,196 | | | |
**支持貨幣市場基金 | | | | | 117,628 | | | — | | | — | | | 117,628 | | | |
購買美國國債 | | | | | 18,485 | | | — | | | — | | | 18,485 | | | |
購買商業票據。 | | | | | 10,919 | | | — | | | (3) | | | 10,916 | | | |
現金和現金等價物合計 | | | | | $ | 273,228 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 273,225 | | | |
短期投資: | | | | | | | | | | | | | |
購買商業票據。 | | | | | 83,957 | | | — | | | (77) | | | 83,880 | | | |
*公司債務證券 | | | | | 177,000 | | | 2 | | | (1,148) | | | 175,854 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
*購買外國政府債券 | | | | | 2,235 | | | — | | | (19) | | | 2,216 | | | |
*美國機構證券 | | | | | 67,567 | | | — | | | (445) | | | 67,122 | | | |
購買美國國債 | | | | | 385,848 | | | 1 | | | (1,863) | | | 383,986 | | | |
短期投資總額 | | | | | $ | 716,607 | | | $ | 3 | | | $ | (3,552) | | | $ | 713,058 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 自.起2023年1月31日 | | |
| | | | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | | | | | | | |
*現金 | | | | | $ | 232,332 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 232,332 | | | |
**支持貨幣市場基金 | | | | | 60,073 | | | — | | | — | | | 60,073 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
*美國機構證券 | | | | | 2,997 | | | — | | | — | | | 2,997 | | | |
現金和現金等價物合計 | | | | | $ | 295,402 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 295,402 | | | |
短期投資: | | | | | | | | | | | | | |
購買商業票據。 | | | | | 88,703 | | | 18 | | | (112) | | | 88,609 | | | |
*公司債務證券 | | | | | 95,805 | | | 33 | | | (572) | | | 95,266 | | | |
**發行市政債券 | | | | | 1,989 | | | — | | | (19) | | | 1,970 | | | |
*購買外國政府債券 | | | | | 2,211 | | | — | | | (41) | | | 2,170 | | | |
*美國機構證券 | | | | | 74,158 | | | 2 | | | (435) | | | 73,725 | | | |
購買美國國債 | | | | | 383,238 | | | — | | | (3,729) | | | 379,509 | | | |
短期投資總額 | | | | | $ | 646,104 | | | $ | 53 | | | $ | (4,908) | | | $ | 641,249 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
該公司使用特定識別方法來確定Y出售公司歸類為可供出售的短期投資的已實現損益。截至2023年7月31日及2022年7月31日止三個月及六個月,本公司並無任何因到期或出售短期投資而產生的重大已實現損益。
在截至2023年7月31日的三個月和六個月內,公司記錄愛德$9.1百萬美元和美元16.4現金等價物和短期投資的利息收入分別為百萬美元,其中包括#美元4.9百萬美元和美元8.5分別在截至2023年7月31日的三個月和六個月內,對短期投資的溢價或折扣進行了淨攤銷。截至2022年7月31日止三個月及六個月內,本公司錄得3.11000萬美元和300萬美元3.6現金等價物和短期投資的利息收入分別為1.3億美元,其中包括#美元1.33億美元的淨收益在截至2022年7月31日的三個月和六個月期間提出的每一期間的短期投資溢價或折扣的攤銷。
下表按類別彙總了公司現金等價物和短期投資的未實現虧損,以及截至報告所述期間,這些投資處於持續未實現虧損狀態的時間長度(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 超過12個月或更長 | | 總計 | |
| 賬面價值 | | 未實現虧損總額 | | 賬面價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | |
2023年7月31日 | | | | | | | | | | | | |
*美國機構證券 | $ | 63,223 | | | $ | (444) | | | $ | 3,899 | | | $ | (1) | | | $ | 67,122 | | | $ | (445) | | |
購買商業票據。 | 86,797 | | | (80) | | | — | | | — | | | 86,797 | | | (80) | | |
*公司債務證券 | 153,562 | | | (969) | | | 18,869 | | | (179) | | | 172,431 | | | (1,148) | | |
| | | | | | | | | | | | |
*購買外國政府債券 | — | | | — | | | 2,216 | | | (19) | | | 2,216 | | | (19) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買美國國債 | 263,148 | | | (906) | | | 92,567 | | | (957) | | | 355,715 | | | (1,863) | | |
現金等價物和短期投資總額 | $ | 566,730 | | | $ | (2,399) | | | $ | 117,551 | | | $ | (1,156) | | | $ | 684,281 | | | $ | (3,555) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 超過12個月或更長 | | 總計 | | | | | | |
| 賬面價值 | | 未實現虧損總額 | | 賬面價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | | | | | |
2023年1月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*美國機構證券 | $ | 73,724 | | | $ | (435) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,724 | | | $ | (435) | | | | | | | |
購買商業票據。 | 45,015 | | | (112) | | | — | | | — | | | $ | 45,015 | | | $ | (112) | | | | | | | |
*公司債務證券 | 75,203 | | | (572) | | | — | | | — | | | $ | 75,203 | | | $ | (572) | | | | | | | |
**發行市政債券 | 1,970 | | | (19) | | | — | | | — | | | $ | 1,970 | | | $ | (19) | | | | | | | |
*購買外國政府債券 | 2,170 | | | (41) | | | — | | | — | | | $ | 2,170 | | | $ | (41) | | | | | | | |
購買美國國債 | 379,509 | | | (3,729) | | | — | | | — | | | $ | 379,509 | | | $ | (3,729) | | | | | | | |
現金等價物和短期投資總額 | $ | 577,591 | | | $ | (4,908) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 577,591 | | | $ | (4,908) | | | | | | | |
下表按合同到期日對公司的短期投資進行了分類(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 | | |
| | | | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | |
在1年內到期 | | | | | $ | 587,035 | | | $ | 584,491 | | | $ | 480,943 | | | $ | 477,520 | | | |
到期時間為1年至2年 | | | | | 129,572 | | | 128,567 | | | 165,161 | | | 163,729 | | | |
總計 | | | | | $ | 716,607 | | | $ | 713,058 | | | $ | 646,104 | | | $ | 641,249 | | | |
根據管理層在當前業務中使用資金的能力,所有可供出售的證券都被歸類為當前證券。
5.公允價值計量
本公司根據公允價值等級確定公允價值,這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的本金或最有利市場,並規定資產或負債的公允價值應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。該層次結構內的金融資產或負債的分類基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。公允價值層次結構將投入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別:
第1級:這些投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
第2級:包括直接或間接可觀察到的第1級以外的其他投入,如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價,或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級:根據公司自己用於按公允價值計量資產和負債的假設,這些投入是不可觀察的。這些投入需要管理層做出重要的判斷或估計。
本公司的一級金融工具,例如在活躍市場交易的貨幣市場基金,其公允價值以相同工具的市場報價為基礎。本公司二級財務工具的公允價值商業票據、公司債券和美國政府證券等證券來自獨立的定價服務,該服務可能使用市場上直接或間接可見的報價以外的投入,包括可能不活躍交易的相同標的證券的現成定價來源。該公司的有價證券由託管人持有,託管人從第三方定價提供商那裏獲得投資價格,該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。
按公允價值經常性計量的金融資產摘要如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 | | |
2023年7月31日(1) | | | | | | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | | | | | | |
**支持貨幣市場基金 | | | | | $ | 117,628 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 117,628 | | | |
購買美國國債 | | | | | — | | | 18,485 | | | — | | | 18,485 | | | |
購買商業票據。 | | | | | — | | | 10,916 | | | — | | | 10,916 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
購買商業票據。 | | | | | — | | | 83,880 | | | — | | | 83,880 | | | |
*公司債務證券 | | | | | — | | | 175,854 | | | — | | | 175,854 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外國政府債券 | | | | | — | | | 2,216 | | | — | | | 2,216 | | | |
*美國機構證券 | | | | | — | | | 67,122 | | | — | | | 67,122 | | | |
購買美國國債 | | | | | — | | | 383,986 | | | — | | | 383,986 | | | |
總計 | | | | | $ | 117,628 | | | $ | 742,459 | | | $ | — | | | $ | 860,087 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1) 不包括$126.2百萬截至2023年7月31日的簡明綜合資產負債表上的現金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 | | |
2023年1月31日 (1) | | | | | | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
**支持貨幣市場基金 | | | | | $ | 60,073 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,073 | | | |
*美國機構證券 | | | | | — | | | 2,997 | | | — | | | 2,997 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
購買商業票據。 | | | | | — | | | 88,609 | | | — | | | 88,609 | | | |
*公司債務證券 | | | | | — | | | 95,266 | | | — | | | 95,266 | | | |
**發行市政債券 | | | | | — | | | 1,970 | | | — | | | 1,970 | | | |
外國政府債券 | | | | | — | | | 2,170 | | | — | | | 2,170 | | | |
*美國機構證券 | | | | | — | | | 73,725 | | | — | | | 73,725 | | | |
購買美國國債 | | | | | — | | | 379,509 | | | — | | | 379,509 | | | |
總計 | | | | | $ | 60,073 | | | $ | 644,246 | | | $ | — | | | $ | 704,319 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1) 不包括DES $232.3截至2023年1月31日的精簡綜合資產負債表上的現金為2.5億美元。
該公司擁有$3.5百萬及$3.4截至2023年7月31日和2023年1月31日的3級或有對價分別為1.8億歐元。有關詳情,請參閲“附註6.補充財務報表資料”。
6.補充財務報表信息
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
預付費軟件訂用 | | | $ | 6,748 | | | $ | 7,771 | |
預付税金 | | | 3,955 | | | 592 | |
公司活動的預付費用 | | | 1,030 | | | 1,885 | |
預付保險 | | | 1,003 | | | 3,199 | |
預付廣告費 | | | 532 | | | 367 | |
其他預付費用 | | | 3,459 | | | 1,915 | |
受限現金(1) | | | — | | | 2,500 | |
應收利息 | | | 2,913 | | | 2,310 | |
收入合同資產 | | | 2,473 | | | 1,532 | |
保證金及其他存款 | | | 1,290 | | | 510 | |
其他流動資產 | | | 2,650 | | | 1,746 | |
預付費用和其他流動資產總額 | | | $ | 26,053 | | | $ | 24,327 | |
(1) 請參閲“附註7.業務合併”。
屬性和設備,網絡
財產和設備,淨額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 | | |
| | | | | |
計算機和辦公設備 | $ | 9,140 | | | $ | 8,581 | | | |
租賃權改進 | 1,148 | | | 1,208 | | | |
| 10,288 | | | 9,789 | | | |
減去:累計折舊(1) | (6,208) | | | (3,992) | | | |
財產和設備合計(淨額)(1) | $ | 4,080 | | | $ | 5,797 | | | |
(1) 上表中的數額包括累計外幣換算調整數,反映了相關財產和設備的幣種變動。
財產和設備折舊費用為#美元。1.11000萬美元和300萬美元2.2截至2023年7月31日的三個月和六個月分別為3.8億美元和2.6億美元。財產和設備折舊費用為#美元。0.71000萬美元和300萬美元1.3截至2022年7月31日的三個月和六個月分別為3.8億美元和2.6億美元。
其他長期資產
其他長期資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
保證金及其他存款 | | | $ | 3,377 | | | $ | 3,172 | |
| | | | | |
遞延的軟件實施成本 | | | 395 | | | 594 | |
供應商應收賬款 | | | 1,026 | | | 132 | |
其他長期資產 | | | 62 | | | 189 | |
其他長期資產總額 | | | $ | 4,860 | | | $ | 4,087 | |
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
應計費用 | | | $ | 11,547 | | | $ | 10,686 | |
應付客户退款 | | | 3,471 | | | 3,465 | |
應付所得税 | | | 3,455 | | | 859 | |
應繳間接税 | | | 2,487 | | | 4,498 | |
ESPP員工繳費 | | | 2,176 | | | 2,967 | |
經營租賃負債,流動 | | | 617 | | | 716 | |
在第三方託管中扣留與收購有關的對價(1) | | | — | | | 2,500 | |
| | | | | |
其他流動負債 | | | 890 | | | 263 | |
應計費用和其他流動負債總額 | | | $ | 24,643 | | | $ | 25,954 | |
(1) 請參閲“附註7.業務合併”。
應計成本補償和利益
應計報酬和福利包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
應付工資税 | | | $ | 5,778 | | | $ | 3,013 | |
累算佣金 | | | 5,067 | | | 8,512 | |
重組應計費用及相關費用(1) | | | 155 | | | — | |
與團隊成員相關的其他應計應付款 | | | 12,504 | | | 9,251 | |
應計薪酬和福利總額 | | | $ | 23,504 | | | $ | 20,776 | |
(1) 見“附註11.重組及其他有關費用”。
其他非流動負債
其他非流動負債包括以下負債(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
與收購相關的或有現金對價(1) | | | $ | 3,525 | | | $ | 3,443 | |
有關勞工事務的條文(2) | | | 2,586 | | | 2,504 | |
遞延税項負債 | | | 758 | | | 849 | |
長期應繳税款 | | | 2,792 | | | 647 | |
提前行使的期權責任 | | | 835 | | | 1,800 | |
非流動經營租賃負債 | | | 138 | | | 413 | |
| | | | | |
其他非流動負債 | | | 140 | | | 168 | |
其他非流動負債總額 | | | $ | 10,774 | | | $ | 9,824 | |
(1) 請參閲“附註7.業務合併”。
(2) 請參閲“備註15.承付款和或有事項”.
其他公司OME(費用),淨額
其他收入,淨額由以下部分組成(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
從Meltano Inc.解除合併中獲得的收益。(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,798 | | | |
淨匯兑收益(虧損) | (1,268) | | | 1,646 | | | (994) | | | 2,506 | | | |
其他費用,淨額 | (62) | | | (146) | | | (83) | | | (356) | | | |
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | (1,330) | | | $ | 1,500 | | | $ | (1,077) | | | $ | 19,948 | | | |
(1) 請參閲“附註12.合資及股權方式投資”。
7.業務合併
2021年12月3日,E公司完成了對總部設在加利福尼亞州舊金山的技術公司Opstrace,Inc.的收購。
這筆交易被視為一項業務合併。收購日期轉讓代價的公允價值為#美元13.51000萬美元,其中包括或有現金對價。
截至2023年1月31日他的公司持有美元2.52000萬美元,作為結案後索賠的部分擔保,在18結案日期的月份泰特。公司全額支付了這筆與收購相關的扣款截至2023年7月31日的三個月。
2022年9月,實現了運營里程碑之一,公司支付了 $4.2萬或有現金對價。剩餘或有現金對價是根據對某些確定的經營里程碑的滿意度確定的,並在每個報告期通過收益按公允價值重新計量。於截至2023年7月31日及2022年7月31日止三個月及六個月內,本公司並無記錄或有現金代價的公允價值有任何變動。由於公允價值基於不可觀察的投入,該負債計入公允價值計量體系的第三級。截至2023年7月31日和2023年1月31日,公司已記錄d $3.5百萬剩餘或有現金對價,計入相應簡明綜合資產負債表中的其他長期負債。
增加的費用是非物質的和$0.1萬分別為截至2023年7月31日的三個月和六個月,以及美元0.11000萬美元和300萬美元0.2截至2022年7月31日的三個月和六個月分別為3.8億美元和2.6億美元。
8.商譽和無形資產淨額
商譽
商譽的賬面金額如下(以千為單位):
| | | | | |
| 賬面金額 |
截至2023年7月31日和2023年1月31日的餘額 | $ | 8,145 | |
曾經有過不是列報任何期間的商譽減值。
無形資產
無形資產,淨額由下列各項組成 (單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年7月31日 | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 加權平均剩餘攤銷期限(年) |
| | | | | | | |
從業務合併中開發的技術 | $ | 6,200 | | | $ | (3,426) | | | $ | 2,774 | | | 1.3 |
通過資產收購開發的技術(1) (2) | 932 | | | (932) | | | — | | | 0.0 |
總計 | $ | 7,132 | | | $ | (4,358) | | | $ | 2,774 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月31日 | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 加權平均剩餘攤銷期限(年) |
| | | | | | | |
從業務合併中開發的技術 | $ | 6,200 | | | $ | (2,401) | | | $ | 3,799 | | | 1.8 |
通過資產收購開發的技術(1) | 1,359 | | | (1,257) | | | 102 | | | 0.3 |
總計 | $ | 7,559 | | | $ | (3,658) | | | $ | 3,901 | | | |
(1)上表中的金額包括累計外幣換算調整,反映了相關無形資產的幣種變動。
(2)截至2023年7月31日的三個月內, t他的公司註銷了$0.5由於這項技術已經過時,已完全攤銷的無形資產達數百萬美元。
攤銷費用為$0.51000萬美元和300萬美元1.1截至2023年7月31日的三個月和六個月分別為80萬美元和0.61000萬美元和300萬美元1.2截至2022年7月31日的三個月和六個月分別為3.8億美元和2.6億美元。
截至2023年7月31日,未來與無形資產相關的攤銷費用預計如下(以千計):
| | | | | |
財政年度 | |
| |
2024 | $ | 1,039 | |
2025 | 1,735 | |
未來攤銷總額 | $ | 2,774 | |
9.團隊成員福利計劃
公司對定義的c做出貢獻多個國家/地區的繳費計劃,包括針對美國團隊成員的401(K)儲蓄計劃,以及英國、澳大利亞、新西蘭和根據各自國家的立法和税收要求選定的其他國家/地區的固定繳款安排。對這些計劃的捐款總額為$1.01000萬美元和
$2.7截至2023年7月31日的三個月和六個月分別為80萬美元和0.81000萬美元和300萬美元2.0截至2022年7月31日的三個月和六個月分別為3.8億美元和2.6億美元。
10.權益
關於本公司的首次公開招股,於2021年10月18日,本公司提交了一份重述的公司註冊證書,授權發行1,500,000,000A類普通股,250,000,000B類普通股,以及50,000,000優先股的價格為$0.0000025每類股票的面值。普通股股東在董事會宣佈分紅時有權獲得分紅。到目前為止,還沒有宣佈分紅。A類普通股的每股持有者有權一投票權和B類普通股每股持有者有權十投票。
普通股
該公司為未來發行預留的普通股股份如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
A類和B類普通股 | | | | | |
| | | | | |
已發行和未償還的期權 | | | 9,933 | | | 12,686 | |
股權激勵計劃下可供發行的股票 | | | 25,669 | | | 21,483 | |
已發行和未償還的RSU和PSU | | | 11,376 | | | 8,336 | |
預留供向慈善組織發行的股份 | | | 1,502 | | | 1,636 | |
ESPP | | | 5,567 | | | 4,303 | |
總計 | | | 54,047 | | | 48,444 | |
提前行使的期權(受制於回購權)
某些股票期權持有人在自願或非自願終止僱用時,有權行使未授予的期權,但須受本公司以原始行使價持有的回購權利所規限。截至2023年7月31日和2023年1月31日,有幾個 62,712和194,304分別為已提前行使並須回購的未歸屬期權的股份,總負債為#美元。0.81000萬美元和300萬美元1.8分別為2.5億美元和2.5億美元。法律責任為於簡明綜合資產負債表內的其他非流動負債中計入與先前已行使期權相關的權益。
出於會計目的,只有在歸屬時才會確認發行股票。然而,為提前行使期權而發行的股份包括在已發行和流通股中,因為它們是合法發行和發行的。
股權激勵計劃
2015年,公司通過了2015年股權激勵計劃(“2015計劃”),其中保留了公司普通股,用於向團隊成員、董事或顧問發行股票期權。期權通常授予25完成後的百分比一年然後有聲有色地36月份。期權通常到期十年自授予之日起生效。所有這些選項都符合股權結算獎勵的條件,並且不包含業績條件。
2021年9月,關於IPO,董事會和股東批准了2021年股權激勵計劃(“2021計劃”)作為公司2015年計劃(統稱“計劃”)的後續計劃。《2021年計劃》授權授予股票期權和非限制性股票期權,這些股票期權旨在符合《國税法》第422條規定的納税待遇,以及授予限制性股票獎勵(RSA)、股票增值權(SARS)、限制性股票單位(RSU)、績效股票單位(PSU)和股票紅利獎勵。根據2021年計劃,激勵性股票期權只能授予公司的團隊成員。公司可批給
對其團隊成員、董事和顧問的所有其他類型的獎勵。該公司最初保留13,032,289A類普通股,加上在2021年計劃生效之日未根據2015計劃發行或未予授予的任何B類普通股的儲備股份,根據2021年計劃授予的獎勵作為A類普通股發行。從2022年到2031年的每一年的2月1日,根據2021年計劃為發行保留的股票數量會自動增加。
根據上述規定可授予的獎勵體育活動的計劃介紹的歌曲如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
在期初可用 | | | 21,483 | | | 18,248 | |
授權的裁決 | | | 7,557 | | | 7,673 | |
| | | | | |
已授予RSU和PSU | | | (4,843) | | | (6,651) | |
取消和沒收RSU和PSU | | | 766 | | | 657 | |
已取消和沒收的期權 | | | 691 | | | 1,496 | |
回購的期權 | | | 15 | | | 60 | |
在期末可用 | | | 25,669 | | | 21,483 | |
如果以前發行的股票使用了現重新獲得上述計劃。該等股份應加入根據2021年計劃可供發行的股份數目。如果已發行的股票期權因任何原因到期或被取消,可分配給SU未行使部分的股份CH股票期權將被添加到根據2021年計劃可供發行的股票數量中。
這兩項計劃都允許受贈人提前行使股票期權。
股票期權、RSU和PSU
下表彙總了計劃下的選項活動以及相關信息:
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| 未償還股票期權數量(以千為單位) | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘年數 | | 合計內在價值(單位:百萬) |
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2023年1月31日的餘額 | 12,686 | | | $ | 12.30 | | | 7.00 | | $ | 470.8 | |
授予的期權 | — | | | — | | | | | |
行使的期權 | (2,062) | | | 8.74 | | | | | |
選項已取消 | (198) | | | 9.76 | | | | | |
被沒收的期權 | (493) | | | 16.96 | | | | | |
2023年7月31日的餘額 | 9,933 | | | $ | 12.80 | | | 6.56 | | $ | 372.3 | |
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2023年7月31日授予的期權 | 6,528 | | | $ | 10.66 | | | 6.17 | | $ | 254.4 | |
已歸屬並預計將於2023年7月31日歸屬的期權 | 9,933 | | | $ | 12.80 | | | 6.56 | | $ | 372.3 | |
不是在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中,每個月都授予了期權。截至2023年7月31日及2022年7月31日止三個月內行權合共行權內含價值為$33.3萬及$25.8分別為2.5億美元和2.5億美元。合計內在價值代表行權價格與行使日相關普通股的公允價值之間的差額。
不是在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,每個月都授予了期權。截至2023年7月31日及2022年7月31日止六個月內,已行使期權的內在價值合計為$65.91000萬美元和300萬美元59.8分別為2.5億美元和2.5億美元。合計內在價值代表行權價格與行使日相關普通股的公允價值之間的差額。
截至2023年7月31日和2023年1月31日,約為美元32.01000萬美元和300萬美元46.2未確認的補償成本總額中分別有100萬與授予的股票期權有關,預計將在加權平均期間確認 1.8 a發送2.1分別是幾年。有待確認的預期股票補償支出僅反映截至所述期間的未償還股票獎勵,不假設沒收。
下表彙總了公司的RSU活動(以千為單位):
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| 股份數量(1) | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 |
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2023年1月31日的餘額 | 5,018 | | | $ | 53.33 | |
授與 | 4,843 | | | 39.91 | |
既得 | (1,037) | | | 49.97 | |
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取消/沒收 | (677) | | | 52.08 | |
2023年7月31日的餘額 | 8,147 | | | $ | 45.90 | |
(1)上表不包括3向公司創始人兼首席執行官(“首席執行官”)發放瞭如下所述的1000萬個RSU。
這些RSU是對公司普通股股票的授予,其歸屬是基於必要的服務要求。一般來説,公司的RSU可被沒收,並預計將被授予二至四年按比例每兩年和每季度計算一次。
截至2023年7月31日和2023年1月31日,大約 $362.01000萬美元和300萬美元254.8未確認的薪酬成本總額中分別有100萬與授予首席執行官以外的團隊成員的RSU有關,預計將在加權平均期間確認3.3和3.2分別是幾年。有待確認的預期股票補償支出僅反映截至所述期間的未償還股票獎勵,不假設沒收。
2022年6月,公司授予0.4根據收入業績情況和服務條件,向其管理團隊的高級成員提供1000萬個PSU。獲獎人數代表100目標目標的%;根據獎勵條款,獲獎者可以在0%和200原撥款的%。性能條件設置為在2025財年達到,服務條件設置為2025日曆年。由於一名關鍵高管在截至2023年7月31日的三個月和六個月內離職而引發的沒收,公司推翻了之前為該關鍵高管記錄的基於股票的薪酬。該公司記錄了一美元0.12000萬美元的收益和美元0.3在截至2023年7月31日的三個月和六個月內,基於股票的薪酬支出分別與PSU有關。截至2023年7月31日,與這些PSU相關的未確認股票薪酬支出作為$6.3300萬美元將在一段時間內確認2.4好幾年了。
CEO業績獎
2021年5月,公司授予3公司聯合創始人兼首席執行官Sytse Sijbrdij與其B類普通股捆綁在一起的400萬RSU,估計總授予日期公允價值為$8.81000萬美元。在截至2023年7月31日的三個月和六個月內,公司記錄愛德$0.41000萬美元和300萬美元0.880萬美元的股票薪酬支出分別與首席執行官RSU有關。截至2022年7月31日止三個月及六個月內,本公司錄得0.41000萬美元和300萬美元0.8與CEO RSU相關的1000萬股票薪酬支出,分別進行了分析。
由授權日起計算,有關部分的派生服務期由2至7好幾年了。截至2023年7月31日,與這些RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出為$5.1百萬美元,將確認超過5.3好幾年了。
2021年員工購股計劃(“ESPP”)
2021年9月,公司董事會和股東批准了ESPP和符合條件的團隊成員參與。
在截至2023年7月31日的季度內,公司在購買日期即2023年5月31日的股票價格低於公司在之前適用的發售日期的股票價格。因此,實際上的發行被重置,較低的股票價格成為新的發行價,並滾動到新的24個月招標期。重置被視為一項修改,導致總計#美元的增量費用。9.41000萬美元,在重置之日剩餘的必要服務期內予以確認。
在截至2022年7月31日的季度內,公司在購買日期即2022年5月31日的股票價格低於公司在之前適用的發售日期的股票價格。因此,實際上的發行被重置,較低的股票價格成為新的發行價,並滾動到新的24個月招標期。重置被視為導致費用合計增加的修改$9.9萬,在自重置之日起的剩餘必要服務期內予以確認。
下表總結了使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估算髮售期間ESPP公允價值時使用的假設:
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| 截至7月31日的六個月, |
| 2023 | | 2022 |
無風險利率 | 4.22% - 5.30% | | 1.62% - 2.63% |
波動率 | 40.95% - 51.00% | | 44.95% - 52.76% |
預期期限(以年為單位) | 0.50 - 2.00 | | 0.50 - 2.00 |
股息率 | —% | | —% |
這個公司記錄愛德$6.71000萬美元和300萬美元11.21000萬美元與員工持股計劃有關的股票薪酬支出截至2023年7月31日的三個月零六個月,分別為。這個公司記錄愛德$9.71000萬美元和300萬美元14.1在截至2022年7月31日的三個月和六個月內,與ESPP相關的股票薪酬支出分別為1.5億歐元。截至2023年7月31日,大約Ly$19.8未確認的總補償成本中有100萬與ESPP有關,預計將在1.8好幾年了。
基於股票的薪酬費用
公司確認基於股票的薪酬支出如下(以千計):
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| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入成本 | $ | 1,698 | | | $ | 1,585 | | | $ | 3,112 | | | $ | 2,375 | | | |
研發 | 12,477 | | | 11,339 | | | 24,179 | | | 16,375 | | | |
銷售和市場營銷 | 21,295 | | | 14,851 | | | 35,059 | | | 21,902 | | | |
一般和行政 | 10,898 | | | 9,972 | | | 16,348 | | | 14,566 | | | |
基於股票的薪酬總支出(1) | $ | 46,368 | | | $ | 37,747 | | | $ | 78,698 | | | $ | 55,218 | | | |
(1)上表包括吉虎的股票薪酬。請參閲“附註12.合資及股權方式投資”以作進一步討論。
在簡明合併經營報表中確認的以股票為基礎的薪酬支出的企業所得税利益作為$3.61000萬美元和300萬美元6.41000萬美元截至2023年7月31日的三個月零六個月,分別為。企業收入簡明合併經營報表中確認的以股票為基礎的薪酬支出的税收優惠為#美元。2.21000萬美元和300萬美元3.1截至2022年7月31日的三個月和六個月分別為3.8億美元和2.6億美元。
普通股的慈善捐贈
2021年9月,公司董事會批准了最多1,635,545A類普通股,用於向慈善組織發行。2023年3月,公司董事會批准捐贈#美元10.71,000,000股A類普通股的本金總額,捐贈給加州一家非營利性公益公司GitLab基金會(以下簡稱“基金會”)。基金會也是關聯方,因為公司的某些官員擔任基金會的董事。這筆捐款將在整個2024財年按季度平均分配。
在.期間截至2023年7月31日的三個月和六個月,公司捐贈52,647股票和133,389分別以公允價值向基金會出售A類普通股。普通股的公允價值是根據授予日的市場報價確定的。捐款費用為$2.71000萬美元和300萬美元5.31億5千萬美元在簡明綜合業務報表中記錄一般費用和行政費用截至2023年7月31日的三個月和六個月。
11.重組及其他有關收費
在截至2023年4月30日的三個月內,該公司全球員工總數減少了約7%.
因此,該公司確認的重組費用總額約為$9.1在截至2023年7月31日的6個月中為100萬美元,其中主要包括一次性遣散費和其他解僱津貼費用#美元7.8百萬美元,以及加速的基於股票的薪酬#1.3百萬美元。
公司確認的一次性遣散費和其他離職津貼費用如下(千):
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| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | | | |
| 2023 | | 2023 | | | | |
收入成本 | $ | 46 | | | $ | 463 | | | | | |
研發 | (12) | | | 2,047 | | | | | |
銷售和市場營銷 | 118 | | | 3,677 | | | | | |
一般和行政 | 20 | | | 1,638 | | | | | |
總計(1) | $ | 172 | | | $ | 7,825 | | | | | |
(1) 不包括基於股票的薪酬$1.3百萬美元。
重組費用及相關應計項目所產生的負債變動如下(單位:千):
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截至2023年1月31日的餘額 | $ | — | | | | | | | | | |
收費(1) | 7,825 | | | | | | | | | |
現金支付 | (7,670) | | | | | | | | | |
截至2023年7月31日的餘額(2) | $ | 155 | | | | | | | | | |
(1) 不包括基於股票的薪酬$1.3百萬美元。
(2) $0.21000萬美元包括在截至2023年7月31日的簡明綜合資產負債表的應計薪酬和福利中。
12.合資和股權方式投資
合資企業
2021年2月,本公司與紅杉CBC駿源(湖北)股權投資合夥企業(有限合夥)和蘇州高城新建股權投資基金合夥企業(有限合夥)簽署投資協議(“投資協議”),成立吉達信息技術(湖北)有限公司(“吉虎”),這是一家中華人民共和國中國法人。本公司按照ASC主題810,將吉湖作為可變利益主體進行會計核算,併合並該主體。整固.
在2023財年,吉湖完成了A-1至A-3輪普通股融資,投資者總共貢獻了美元54.6300萬美元,扣除發行成本。2022年3月,一位不能參與首輪A-1融資的潛在投資者提供了1美元2.9向吉湖提供100萬美元貸款作為預付款,等待出資額。貸款在以下時間內償還十收到投資者出資的營業日。吉湖在首輪A-2輪融資中收到了該投資者的股權出資,並於2022年7月全額償還了貸款。
在d輪融資結束後2023財年期間,公司保留了對吉湖的控制權,其股權從72%至55%。截至2023年7月31日,公司仍保留對吉湖的控制權,其股權約為y 55%.
2022年4月,吉湖董事會批准了一項面向員工的員工股票期權計劃(“吉湖股票期權計劃”)。由於某些高管在截至2023年7月31日的三個月和六個月內離職而引發的沒收,本公司推翻了之前為該等高管記錄的基於股票的薪酬。該公司記錄了一美元0.21000萬美元和300萬美元2.7這三家公司獲得了1000萬美元的收益
以及截至2023年7月31日的六個月。截至2022年7月31日止三個月及六個月,本公司記錄$2.8萬及$3.0以股票為基礎的薪酬支出分別為3.8億歐元。
截至2023年7月31日,約為4.3在未確認的總薪酬成本中,有100萬與吉湖員工持股計劃有關,預計將在2.7好幾年了。本公司視根據吉湖員工持股計劃授出的股東權益協議及購股權獎勵為潛在攤薄股權工具,於歸屬該等獎勵時(或如屬根據吉湖員工持股計劃授出的購股權獎勵,則於歸屬及其後行使為吉湖普通股時),將導致本公司于吉湖的股權被攤薄。任何此類稀釋都將被計入股權交易。在根據吉湖員工持股計劃授予的該等獎勵歸屬(或如為期權獎勵,歸屬並最終行使為吉湖普通股)之前,本公司將繼續將吉湖的確認股票補償費用作為非控股權益的一部分入賬。
經營租約
該公司確認了$0.11000萬美元和300萬美元0.3截至2023年7月31日的三個月和六個月的運營租賃費用分別為400萬美元和0.21000萬美元和300萬美元0.3分別在截至2022年7月31日的三個月和六個月內的運營租賃費用。吉湖的不可取消經營租約將在下一年到期兩年總租賃費為$0.7租賃負債的總現值為#億美元0.71000萬美元。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月期間,一次短期租賃的租賃費用並不重要。
下表提供了截至2023年7月31日的六個月經營租賃的補充信息(單位為千,加權平均信息除外):
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加權平均剩餘租賃年限(年) | 1.06 | | | | |
加權平均貼現率 | 3.7 | % | | | | |
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為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 316 | | | | | |
精選財務信息
吉湖精選財務信息,公司間剔除後,如下(以千為單位):
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| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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收入 | $ | 1,609 | | | $ | 1,020 | | | $ | 3,073 | | | $ | 2,113 | |
收入成本 | 560 | | | 413 | | | 1,051 | | | 712 | |
毛利 | 1,049 | | | 607 | | | 2,022 | | | 1,401 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 1,960 | | | 1,865 | | | 4,044 | | | 3,252 | |
研發 | 727 | | | 1,909 | | | 2,683 | | | 2,837 | |
一般和行政 | 1,407 | | | 3,539 | | | (37) | | | 4,293 | |
總運營費用 | 4,094 | | | 7,313 | | | 6,690 | | | 10,382 | |
運營虧損 | (3,045) | | | (6,706) | | | (4,668) | | | (8,981) | |
利息收入 | 240 | | | 142 | | | 555 | | | 210 | |
其他收入,淨額 | 293 | | | 339 | | | 562 | | | 1,012 | |
所得税前淨虧損 | (2,512) | | | (6,225) | | | (3,551) | | | (7,759) | |
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淨虧損 | $ | (2,512) | | | $ | (6,225) | | | $ | (3,551) | | | $ | (7,759) | |
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非控股權益應佔淨虧損 | $ | (1,128) | | | $ | (2,473) | | | $ | (1,558) | | | $ | (2.987) | |
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| 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 |
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現金和現金等價物 | $ | 47,671 | | | $ | 56,744 | |
財產和設備,淨額 | 848 | | | 1,135 | |
經營性租賃使用權資產 | 673 | | | 998 | |
其他資產 | 3,273 | | | 3,950 | |
總資產 | $ | 52,465 | | | $ | 62,827 | |
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總負債 | $ | 7,277 | | | $ | 8,871 | |
權益法投資
2021年4月,本公司重組Meltano Inc.(“Meltano”),該公司於2018年7月作為公司內部項目開始,重組為一個獨立的法律實體。該實體的資金來自本公司的知識產權貢獻,公允價值約為#美元。0.42000萬美元和第三方的優先股融資4.21000萬,代表着12在完全稀釋的基礎上擁有%的所有權。
2022年4月4日,Meltano完成了系列種子2輪優先股融資,並籌集了美元7.21000萬美元。根據這項交易,Meltano的董事會組成發生了變化,公司不再有權任命Meltano的董事會多數成員。因此,儘管公司在股東層面擁有多數投票權,但公司不再對Meltano擁有控制權。
這個失去對一家擁有多數股權的子公司的控制導致解除合併淨資產#美元。9.4億美元和Meltano的非控股權益為$11.31000萬,在交易會上確認留存權益
價值$15.9萬,並獲得$17.8萬已錄製其他收入(支出),2022年4月淨額. 這個留存權益的公允價值是使用期權定價模型(“OPM”)確定的。基於最近一輪優先股融資的Backsolve方法。截至失去控制之日,對Meltano的投資公允價值與公司在Meltano淨資產中的份額之間的基差歸因於權益法商譽。
自2022年4月4日起,本公司按權益法對這項投資進行會計處理,並記錄了#美元10.6截至2023年7月31日,其精簡綜合資產負債表上的“權益法投資”為百萬美元。於截至2023年7月31日止三個月及六個月內,本公司確認權益法投資虧損$0.9百萬美元和美元1.7百萬美元,分別扣除簡明綜合經營報表的税後淨額。於截至2022年7月31日止三個月及六個月內,本公司確認權益法投資虧損$0.81000萬美元和300萬美元1.01000萬美元,分別扣除精簡綜合經營報表的税後淨額。
截至2023年7月31日,公司擁有93梅爾塔諾普通股的%。截至2023年7月31日,梅爾塔諾已3.32000萬名員工的股票期權和3.11,000,000股已發行的優先股,這些優先股可能是稀釋股權工具,並將導致稀釋到46一旦所有這些工具轉換為Meltano的普通股,公司在Meltano的股份中將持有2%的股份。
13.所得税
截至2023年7月31日止三個月及六個月,本公司錄得所得税開支為$4.0百萬和$5.5百萬淺談企業的税前虧損$46.3百萬和$96.9百萬,分別為。與去年同期相比,截至2023年7月31日的三個月和六個月的所得税支出主要與未確認税收優惠和公司國內外業務的税收支出增加有關。
截至2022年7月31日止三個月及六個月,本公司錄得所得税優惠$0.11000萬美元和的所得税費用$2.5税前虧損300萬美元60.71000萬美元和300萬美元84.6分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2022年7月31日的三個月的所得税優惠主要原因是與去年同期相比,國內業務虧損有所增加。截至2022年7月31日的6個月的所得税支出主要涉及公司的海外和國內業務,以及與解除多數股權實體Meltano的合併和同時設立公司的權益法投資有關的遞延税項負債。
該公司的所得税撥備是以其全球估計的年化有效税率為基礎的,但預計本年度將出現虧損且這些虧損無法實現收益的司法管轄區除外,無法估計其預測税前收益或虧損的司法管轄區除外,以及在此期間發生的個別項目的税收影響。無法估計其預測的司法管轄區的税項撥備是基於本季度的實際税項和預留税款。
根據ASC 740的規定,所得税為了確定公司確認其遞延税項資產的能力,在確定公司確認其遞延税項資產的能力時,需要評估負面和正面證據。本公司認定,本公司確認某些遞延税項資產的可能性並不更大。該公司評估的證據包括最近三年期間的經營業績和未來預測,其中對歷史業績的重視程度高於對未來盈利能力的預期,這些預期本身就是不確定的。某些實體最近期間的淨虧損提供了充分的負面證據,要求對其遞延税項淨資產計提估值準備金。這一估值撥備將定期評估,如果業務業績有足夠的改善,支持實現遞延税項資產,則可能部分或全部撤銷。
截至2023年7月31日,未確認的税收優惠約為已分配的$8.11000萬美元,其中2.6如果確認,100萬美元將影響公司的實際税率。截至2023年1月31日,未確認的税收優惠約為美元7.51000萬美元,其中0.5300萬美元將影響公司的實際税率,如果
被認可了。該公司預計,在未來12個月內,將有數量不多的未確認税收優惠被撤銷。
本公司的政策是在所得税撥備中對與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款進行分類。應計利息和罰款為$0.210億美元,截至2023年7月31日及$0.2分別截至2023年1月31日和2023年1月31日。
截至2023年7月31日,公司2019年至2022年的美國聯邦納税年度是開放的,並可能受到一個或多個司法管轄區的審查。此外,在美國,任何在前幾年產生但在根據訴訟時效關閉的一年中尚未充分利用的淨營業虧損或信貸也可能受到審查。該公司目前正在荷蘭接受2015和2016納税年度的審查。由於處於初步狀態,本公司目前無法估計這次檢查的財務結果。該公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性,以確定其所得税撥備的充分性。本公司繼續關注與税務機關正在進行的討論的進展,以及各税務管轄區訴訟時效預期到期的影響(如果有的話)。
14.每股淨虧損
下表列出了每個列報期間的每股基本虧損和攤薄虧損(除每股數據外,以千計):
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| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
分子: | | | | | | | | | |
可歸因於GitLab的淨虧損 | $ | (50,080) | | | $ | (59,024) | | | $ | (102,549) | | | $ | (85,123) | | | |
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分母: | | | | | | | | | |
加權平均-用於計算GitLab A類和B類普通股股東每股淨虧損的加權平均股份,基本股東和稀釋股東 | 153,644 | | | 147,797 | | | 152,683 | | | 147,248 | | | |
| | | | | | | | | |
GitLab A類和B類普通股基本股東和稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.33) | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.67) | | | $ | (0.58) | | | |
由於本公司在呈列的所有期間均處於虧損狀態,每股基本淨虧損與所有期間的稀釋後每股淨虧損相同,因為包括所有潛在普通股
傑出的應該是抗稀釋的。未包括在每股攤薄計算中的潛在攤薄證券,因為它們將是反攤薄的,如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2023年1月31日 | | |
受已發行普通股期權約束的股票 | 9,933 | | | 12,686 | | | |
與企業合併有關的未歸屬限制性股票 | 3 | | | 8 | | | |
未授予的提前行使的股票期權 | 63 | | | 194 | | | |
未授予的RSU和PSU | 11,465 | | | 8,336 | | | |
受ESPP約束的股票 | 71 | | | 81 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | 21,535 | | | 21,305 | | | |
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15.承付款和或有事項
合同義務和承諾
本公司的購買義務$169.4萬截至2023年7月31日,代表第三方不可取消的託管基礎設施協議、訂閲安排和在正常業務過程中用於滿足業務要求的其他承諾。
或有損失
根據ASC 450,或有損失,當損失變得可能並可合理估計時,公司應計或有損失。因此,本公司記錄了與其使用有關的某些勞工事項有關的估計負債。F某些外國的承包商。截至2023年7月31日和2023年1月31日,與該等事宜有關的估計法律責任為AS$2.6百萬美元和美元2.5在簡明綜合資產負債表上分別記入其他非流動負債的百萬歐元。
保證和賠償
本公司與客户簽訂服務級別協議,保證規定的正常運行時間和支持響應時間級別,並允許這些客户在未達到這些性能和響應級別的情況下獲得預付金額的積分。到目前為止,該公司還沒有經歷過任何重大失敗,未能達到規定的業績和響應水平。就服務水平協議而言,本公司並無產生任何重大成本,亦未於簡明綜合財務報表中應計任何負債。
在正常業務過程中,公司訂立合同安排,根據合同安排,公司同意就某些事項向業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償,包括但不限於因違反此類協議而產生的損失、第三方提出的知識產權侵權索賠,以及與公司平臺或公司的作為或不作為有關或產生的其他責任。在這些情況下,付款可能以另一方根據特定合同規定的程序提出索賠為條件。此外,公司在這些協議下的義務可能在時間和/或金額方面受到限制,在某些情況下,公司可能會向第三方追索某些付款。
此外,本公司已同意賠償其董事及高級管理人員因其董事服務(包括本公司的任何訴訟)而在任何訴訟或法律程序中產生的任何費用、開支、判決、罰款及和解金額,而該等人士中的任何一人因其擔任董事職務而成為或可能成為訴訟或法律程序的一方
指該人作為公司董事或高級職員所提供的服務,或該人應公司要求向任何其他公司或企業提供的服務。該公司維持董事和高級職員保險,使公司能夠追回未來支付的任何金額的一部分。
法律訴訟
本公司現正並可能不時捲入法律程序或受到在其正常業務過程中產生的索償影響。本公司目前並無參與任何法律程序,而管理層認為該等法律程序如被裁定對本公司不利,會個別或合併對本公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
為此類訴訟辯護的費用高昂,可能會給管理層和團隊成員帶來巨大負擔。目前或未來的任何訴訟結果都不能肯定地預測,無論結果如何,訴訟都可能因辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素而對公司產生不利影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們未經審計的簡明綜合財務報表以及本季度報告10-Q表中其他部分包含的相關附註一起閲讀。你應該閲讀本季度報告中題為“關於前瞻性陳述的特別説明”的章節,討論前瞻性陳述以及可能導致實際結果與以下討論和分析中的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。可能導致或導致這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素,以及本季度報告10-Q表格中題為“風險因素”一節所討論的因素。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。
概述
在當今世界,軟件定義了創新的速度。公司內的每個行業、業務和職能都依賴於軟件。為了保持競爭力和生存,幾乎所有的公司都必須進行數字化轉型,成為構建、交付和保護軟件的專家。
為了滿足這些市場需求,GitLab率先推出了DevSecOps平臺,這是一種全新的軟件開發和交付方法。我們的平臺獨特地構建為具有統一數據模型的單個應用程序和界面,使軟件交付生命週期中的所有利益相關者--從開發團隊到運營團隊再到安全團隊--能夠通過單一工作流程在單一工具中協同工作。有了GitLab,他們可以更快地構建更好、更安全的軟件。
GitLab是滿足重大業務轉型需求的解決方案。在每個行業和各種規模的公司中,技術領導者都希望提高開發人員的工作效率,以便他們能夠更快地交付更好的產品;他們希望衡量工作效率,以便提高運營效率;他們希望確保軟件供應鏈的安全,以便降低安全和合規風險;他們希望加快雲遷移,以便他們能夠釋放數字化轉型結果。這些技術領導者需要一個能夠支持價值流驅動的思維模式的平臺,這種思維模式可以縮短從創意到客户價值的時間,併為數據收集和聚合建立一個強大的飛輪。他們正在尋找一種統一整個開發體驗的平臺方法,以便客户在從想法轉化為客户價值的過程中比競爭對手更快。
GitLab旨在整合點式解決方案,以削減成本和提高效率,並提供從規劃到生產再到安全的整個軟件開發生命週期的端到端可見性。
我們相信,GitLab是解鎖業務和技術轉型成果的最短路徑。我們的DevSecOps平臺通過將客户的軟件開發週期從幾周縮短到幾分鐘,加快了他們創造業務價值和創新的能力。它消除了對點式工具的需求,並通過消除手工工作、提高工作效率以及創建創新和速度文化來提高運營效率。DevSecOps平臺還在開發過程中更早地嵌入了安全性,提高了我們客户的軟件安全性、質量和總體合規性。
GitLab適用於任何團隊,無論其部署的規模、範圍和複雜性如何。因此,我們擁有3000多萬註冊用户,超過50%的財富100強公司是GitLab客户。為了確定我們的活躍客户的數量,我們查看在給定時期內年經常性收入或ARR超過5,000美元的客户,我們將其稱為基本客户。為了確定我們的基本客户,具有使用DevSecOps平臺的獨立子公司、部門或部門的單個組織被視為單個客户,用於確定每個組織的ARR。
GitLab是唯一一個基於開放核心商業模式構建的DevSecOps平臺。我們允許任何客户和貢獻者向我們的平臺添加功能。在2022年日曆中,近800人向核心產品提交了超過3,000個合併請求,擴展了GitLab的內部研發努力,並使我們最熱情的用户能夠改進他們每天使用的DevOps工具。我們的開放核心方法使我們能夠與客户建立信任,並保持我們的高速創新,以便我們能夠快速創建最全面的DevSecOps平臺。
GitLab今天的存在在很大程度上要歸功於世界各地龐大且不斷增長的開源貢獻者社區。我們積極致力於通過透明運營來增加開源社區的參與度。我們向更廣泛的社區提供我們的戰略、方向和產品路線圖,在那裏我們鼓勵並徵求他們的反饋。通過公開非敏感信息,我們與客户建立了更深層次的信任,並使我們更容易從用户和客户那裏尋求貢獻和合作。見標題為“”的部分關鍵業務指標-基於美元的淨保留率和ARR“,瞭解有關我們如何定義ARR的其他信息。
我們通過自我管理和軟件即服務(SaaS)產品提供我們的計劃。對於我們的自我管理產品,客户在他們自己的內部部署或混合雲環境中安裝GitLab。對於我們的SaaS產品,平臺由GitLab管理,並根據客户的喜好託管在我們的公共雲或私有云中。
影響我們業績的因素
保持創新和技術領先地位
我們相信,我們已經構建了一個高度差異化的平臺,通過支持業務、開發、安全、運營和IT團隊在整個領域的單個應用程序中進行協作,使我們擁有相對於競爭對手的優勢DevSecOps生命週期。我們的技術領先地位是各種因素的結果,包括我們強大的社區、貢獻者網絡,以及通過快速和一致地開發新功能和擴展現有功能來不斷增強DevSecOps平臺。我們有在以下平臺上發佈DevSecOps平臺增強功能的歷史每個月的22日,截至2023年7月31日,在過去的142個月裏已經這樣做了。我們打算繼續以每月的節奏發佈新軟件。
我們還打算繼續投資於研究以進一步提升DevSecOps平臺,並保持我們在創新和技術方面的領先地位。我們有投資開源社區的歷史,並打算繼續利用我們的開放核心軟件來加速創新。我們還打算繼續增加研發團隊的員工人數和支持職能,通過為客户帶來新的和改進的產品和服務來擴展DevSecOps平臺的功能和範圍。
我們預計,在未來一段時間內,我們的研發費用將絕對增加。我們預計,這種對研發的投資將有助於我們的長期增長,但也將對我們的短期盈利能力產生負面影響。作為GitLab開源社區的積極成員,我們的貢獻者經常在市場領先的開發人員活動中擔任主題專家,DevSecOps平臺處於創新的前沿。我們打算繼續投資建設這個社區,以促進在該領域的更多貢獻和合作。我們的開源社區反過來又加快了我們的創新能力,併為我們的客户提供了更好的平臺。我們打算在未來投入更多資源,繼續增強DevSecOps平臺,並推出新的產品、特性和功能。
獲取新客户
我們未來的增長在很大程度上取決於我們獲得新客户的能力。反過來,這又取決於我們通過營銷和銷售努力接觸團隊和組織的能力。為此,我們在銷售和營銷方面進行了大量投資,以擴大我們的覆蓋範圍,並使DevSecOps平臺從競爭產品和服務中脱穎而出。我們相信,最終
絕大多數組織將轉換為DevSecOps平臺,並採用單一應用程序方法,為繼續擴大我們的客户羣創造了巨大的機會。因此,o我們的基礎客户數量增加截至2023年7月31日,我們的ARR客户從截至2022年7月31日的5864人增加到7815人,增長33%;截至2023年7月31日,我們的10萬美元ARR客户從截至2022年7月31日的593人增加到810人,增長37%。請參閲標題為“-關鍵業務指標-基於美元的淨保留率和ARR“,瞭解有關我們如何定義ARR的信息。
我們的經營業績和增長前景將在一定程度上取決於我們吸引新客户的能力。雖然我們相信DevSecOps平臺為我們提供了一個重要的市場機會,但我們需要繼續在銷售和營銷、研發和客户支持方面進行投資,以進一步擴大我們在美國和國際上的客户基礎。我們相信,我們估計有3000萬註冊用户,其中包括我們免費級別產品的用户,這為潛在的新客户提供了基礎。我們打算繼續增加我們全球銷售和營銷團隊的員工人數,以獲得新客户並增加對現有客户的銷售額。雖然我們無法預測客户採用率和需求,但未來市場的增長率和規模DevOps我們的業務和運營業績將受到組織採用DevSecOps平臺的程度和速度的顯著影響。
留住和擴大我們的現有客户
我們採用“土地和擴張”的業務戰略,專注於高效地獲得新客户,並隨着時間的推移發展我們與現有客户的關係。我們相信,隨着我們的客户意識到單一應用程序方法的好處,他們將增加對DevSecOps平臺的使用,從而增強我們的能力在現有客户中擴大創收輸入法。由於我們的方法,截至2023年7月31日、2023年7月和2022年7月,我們以美元為基礎的淨保留率為124%和R130%。請參閲標題為“-關鍵業務指標-基於美元的淨保留率”一節ATE和ARR“,瞭解有關我們如何定義以美元為基礎的淨保留率的信息。
我們計劃繼續在銷售和營銷方面進行投資,重點是擴大我們平臺在現有客户中的使用。我們相信,這一擴張將為我們提供巨大的運營槓桿,因為在現有客户中擴大銷售的成本遠遠低於獲得新客户的成本。我們未來的收入增長以及實現和保持盈利的能力取決於我們是否有能力繼續吸引新客户,擴大其組織內更多用户對DevSecOps平臺的採用,並將客户升級到價格更高的級別。歸根結底,我們增加對現有客户銷售的能力將取決於幾個因素,包括客户對DevSecOps平臺的滿意度、我們的定價、競爭以及客户消費水平的整體變化。
合作伙伴關係、聯盟、渠道和集成
我們相信,我們的進一步增長部分取決於我們建立和維持成功的夥伴關係、聯盟、渠道和整合的能力。我們正在不斷投資發展一個強大的生態系統和合作夥伴網絡,包括雲和技術合作夥伴、經銷商和系統集成商,以此來擴大我們的入市戰略。我們計劃繼續投資和發展這些關係,以擴大我們的分銷足跡,並提高我們的品牌和DevSecOps平臺的知名度。我們相信,這些合作伙伴關係將擴大我們的銷售範圍,並提供產品和技術集成,從而加快DevSecOps平臺在美國和國際上的實施,儘管在這些關係上的投資可能既耗時又昂貴。雖然花費資源發展這些夥伴關係和聯盟可能會對我們的短期盈利能力產生不利影響,但我們相信這些投資將為整個業務帶來長期增長。
繼續擴展我們的業務
我們計劃繼續投資我們的業務,以便我們能夠利用我們的市場機會。我們相信,這些投資將有助於我們的長期增長,儘管它們可能會在短期內對我們的經營業績產生不利影響。此外,考慮到會計、合規和投資的額外費用,我們預計在可預見的未來,我們的一般和行政費用的絕對額將增加R作為一家上市公司的關係。當我們在預計這些投資將有助於我們的長期增長,但它們可能會在短期內對我們的盈利能力產生不利影響,直到我們能夠充分增長我們的客户數量並增加現有客户的ARR價值。我們計劃在未來增長中平衡這些投資,並繼續專注於管理我們的經營業績。
關鍵業務指標
我們監控以下關鍵指標,以幫助我們評估業務、識別影響業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。
基於美元的淨保留率和ARR
我們相信,我們留住和擴大從現有客户那裏產生的收入的能力,是我們客户關係的長期價值和我們未來潛在商業機會的指標。以美元為基礎的淨留存率衡量的是我們的ARR在某個時間點上從我們的客户羣中獲得的百分比變化。我們計算的ARR以及擴展的基於美元的淨留存率,包括自我管理和SaaS訂閲收入。我們報告以美元為基礎的淨留存率的門檻為每季度130%,如果低於130%,則為實際數字。
我們通過每月經常性收入(MRR)乘以12來計算ARR。每個月的MRR是通過彙總當月所有客户承諾的合同訂閲額(包括我們的自我管理和SaaS產品,但不包括專業服務)的月度收入來計算的。我們計算一個期間結束時以美元為基礎的淨留存率,方法是從截至該期間結束前12個月的客户開始計算,或從前一個期間開始。然後,我們計算這些客户截至本期末或本期ARR的ARR。本期ARR的計算包括任何追加銷售、價格調整、客户內部用户增長、收縮和損耗。然後,我們將本期ARR除以上期ARR,得出以美元為基礎的淨保留率。
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| 截至7月31日, |
| 2023 | | 2022 | | |
按美元計算的淨留存率 | 124 | % | | >130% | | |
ARR達到或超過100,000美元的客户
我們認為,我們能夠增加10萬美元的ARR客户數量是我們對DevSecOps平臺的市場滲透率和戰略需求的一個指標。一個擁有單獨子公司、部門或部門的單一組織被視為單一客户,用於確定每個組織的ARR。我們不將經銷商或總代理商渠道合作伙伴視為客户。如果客户通過我們的渠道合作伙伴訂閲DevSecOps平臺,則每個最終客户將單獨計算。
| | | | | | | | | | | | | |
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| 截至7月31日, |
| 2023 | | 2022 | | |
10萬美元的ARR客户 | 810 | | | 593 | | | |
我們運營結果的組成部分
收入
訂閲-自我管理和SaaS
訂閲-自我管理
我們的自我管理訂閲包括支持、維護、升級和隨時可用的更新。自主管理訂閲的收入在合同期內根據訂閲元素的隨時可用性質按比例確認。
SaaS
我們的SaaS訂閲提供對託管在公共雲或私有云中的產品的最新託管版本的訪問權限,具體取決於客户的偏好。我們SaaS產品的收入在履行履行義務的合同期內按比例確認。
自我管理或SaaS服務的訂閲合同期限通常為一到三年。
許可證-自我管理和其他
我們的自我管理訂閲的許可證部分反映了通過向客户提供對專有軟件功能的訪問而確認的收入。當軟件許可證提供給我們的客户時,許可證收入將預先確認。
其他收入包括專業服務收入,這些收入來自固定費用和時間和材料供應,但取決於客户的接受程度。鑑於公司提供專業服務的歷史有限,客户接受程度存在不確定性,因此,根據每個專業服務合同中的定義,控制權假定在客户確認後轉移。因此,收入在滿足適用合同的所有要求時確認。按時間和物質基礎提供的專業服務的收入在服務交付期間確認。在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,來自專業服務的收入佔我們總收入的2%。在截至2022年7月31日的三個月和六個月中,來自專業服務的收入佔我們總收入的2%。
收入成本
訂閲-自我管理和SaaS
自我管理和SaaS訂閲的收入成本主要包括支付給第三方服務提供商的分配的雲託管成本、與我們的客户支持人員(包括承包商)相關的人員成本以及分配的管理費用。與人事有關的費用包括工資、福利、獎金和股票薪酬。我們預計,隨着我們的自我管理和SaaS訂閲收入的增加,我們用於自我管理和SaaS訂閲的收入成本將以絕對美元計算增加。由於我們的SaaS產品在我們總收入中所佔的比例越來越大,我們預計與雲相關的成本將會增加,例如託管和管理成本,這可能會對我們的毛利率產生不利影響。
許可證-自我管理和其他
自我管理許可證的成本和其他收入主要包括與承包商和人員相關的成本,包括與專業服務團隊和客户支持團隊相關的基於股票的薪酬支出,以及分配的管理費用。我們預計,隨着我們的自我管理和其他收入的增加,我們用於自我管理許可證和其他收入的成本將以絕對美元計算增加。
運營費用
我們的運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和行政費用。與人事有關的費用是運營費用中最重要的組成部分,包括工資、福利、獎金、股票薪酬和銷售佣金。運營費用還包括IT管理費用。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷人員相關的人員相關費用、廣告、旅行和娛樂相關費用、品牌推廣和營銷活動、促銷、軟件訂閲以及我們為免費服務分配的託管費用。銷售和營銷費用還包括支付給我們銷售人員的銷售佣金。收購初始合同所產生的此類成本將在三年的估計受益期內資本化和攤銷,而為續訂認購而支付的任何此類費用將在以下合同期限內資本化和攤銷更新。然而,為獲得自我管理的許可合同而遞增的佣金按比例計算的成本將立即計入費用。
隨着我們繼續對我們的銷售和營銷組織進行戰略投資,以推動額外收入、進一步滲透市場和擴大我們的全球客户基礎,我們預計銷售和營銷費用將以絕對美元計算增加,但佔我們總收入的百分比將隨着時間的推移而下降,儘管我們的銷售和營銷費用佔我們總收入的百分比可能會隨時間的變化而波動。
研究與開發
研發費用主要包括與人員相關的費用,包括承包商,以及支持我們內部開發工作的第三方雲基礎設施費用,與開發新功能或增強現有功能相關的分配管理費用,以及軟件和訂閲服務。與研究和開發有關的成本在發生時計入費用。
隨着我們繼續增加對現有產品和服務的投資,我們預計研發費用將以絕對美元計算增加。然而,我們預計研發費用佔總收入的百分比將隨着時間的推移而下降,儘管我們的研發費用佔總收入的百分比可能會隨時間段的變化而波動,具體取決於這些費用的時間。
一般和行政
一般和行政費用主要包括與管理人員有關的費用、財務、法律和人力資源費用。一般和行政費用還包括外部法律、會計以及董事和官員保險,以及其他諮詢和專業服務費、軟件和訂閲服務、其他公司費用以及任何合同終止費用。
我們已經招致並預計將招致額外的費用作為上市公司運營的結果,包括遵守適用於國家證券交易所上市公司的規則和法規的成本、與合規和報告義務相關的成本、與薩班斯-奧克斯利法案合規相關的成本、與環境、社會和治理(ESG)合規相關的成本以及保險、投資者關係和相關專業服務的增加費用。我們預計,隨着業務的增長,我們的一般和行政費用將以絕對美元計算增加,但佔總收入的百分比將隨着時間的推移而減少,儘管我們的一般和行政費用佔總收入的百分比可能會隨時間段的變化而波動,具體取決於這些費用的時間。
利息收入和其他收入(費用),淨額
利息收入主要包括從現金等價物和短期投資中賺取的利息。支撐架。
其他收入,淨額主要由Meltano Inc.解除合併的收益以及外幣交易損益組成。
權益法投資損失,税後淨額
權益法投資損失,税後淨額,包括我們在Meltano Inc.解除合併後的運營結果中的虧損份額,税後淨額。
所得税準備金(受益於)
所得税撥備(受益)主要包括我們開展業務的外國和州司法管轄區的所得税。我們在某些司法管轄區維持對我們的遞延税項資產的全額估值撥備,因為我們得出的結論是,遞延税項資產變現的可能性不大。
經營成果
下表列出了我們在所列期間的業務成果(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入: | | | | | | | | | |
訂閲-自我管理和SaaS | $ | 122,096 | | | $ | 88,936 | | | $ | 233,287 | | | $ | 165,859 | | | |
許可證-自我管理和其他 | 17,485 | | | 12,105 | | | 33,172 | | | 22,589 | | | |
總收入 | 139,581 | | | 101,041 | | | 266,459 | | | 188,448 | | | |
收入成本:(1) | | | | | | | | | |
訂閲-自我管理和SaaS | 10,871 | | | 10,671 | | | 21,762 | | | 18,604 | | | |
許可證-自我管理和其他 | 3,825 | | | 2,359 | | | 6,873 | | | 4,274 | | | |
收入總成本 | 14,696 | | | 13,030 | | | 28,635 | | | 22,878 | | | |
毛利 | 124,885 | | | 88,011 | | | 237,824 | | | 165,570 | | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷(1) | 92,116 | | | 80,689 | | | 178,653 | | | 147,399 | | | |
研發(1) | 49,007 | | | 39,520 | | | 99,394 | | | 71,350 | | | |
一般和行政(1) | 37,819 | | | 33,104 | | | 72,067 | | | 54,996 | | | |
總運營費用 | 178,942 | | | 153,313 | | | 350,114 | | | 273,745 | | | |
運營虧損 | (54,057) | | | (65,302) | | | (112,290) | | | (108,175) | | | |
利息收入 | 9,112 | | | 3,064 | | | 16,427 | | | 3,590 | | | |
其他收入(費用),淨額(2) | (1,330) | | | 1,500 | | | (1,077) | | | 19,948 | | | |
所得税前損失和權益法投資損失 | (46,275) | | | (60,738) | | | (96,940) | | | (84,637) | | | |
權益法投資損失,税後淨額 | (917) | | | (816) | | | (1,665) | | | (1,019) | | | |
所得税準備金(受益於) | 4,016 | | | (57) | | | 5,502 | | | 2,454 | | | |
淨虧損 | $ | (51,208) | | | $ | (61,497) | | | $ | (104,107) | | | $ | (88,110) | | | |
非控股權益應佔淨虧損(3) | (1,128) | | | (2,473) | | | (1,558) | | | (2,987) | | | |
可歸因於GitLab的淨虧損 | $ | (50,080) | | | $ | (59,024) | | | $ | (102,549) | | | $ | (85,123) | | | |
(1)包括基於股票的薪酬費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
| (單位:千) |
收入成本 | $ | 1,698 | | | $ | 1,585 | | | $ | 3,112 | | | $ | 2,375 | | | |
研發 | 12,477 | | | 11,339 | | | 24,179 | | | 16,375 | | | |
銷售和市場營銷 | 21,295 | | | 14,851 | | | 35,059 | | | 21,902 | | | |
一般和行政 | 10,898 | | | 9,972 | | | 16,348 | | | 14,566 | | | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 46,368 | | | $ | 37,747 | | | $ | 78,698 | | | $ | 55,218 | | | |
(2)包括截至2022年7月31日的六個月內從Meltano Inc.於2022年4月解除合併中獲得的1780萬美元收益。有關更多詳情,請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註12.合資企業及權益法投資”。
(3)我們的運營結果包括我們的可變利息實體吉虎。其他投資者的所有權權益被記錄為非控股權益。有關更多詳情,請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註12.合資企業及權益法投資”。
下表列出了我們的簡明綜合經營報表的組成部分,在所列每個時期佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (佔總收入的百分比) |
收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | |
收入成本 | 11 | | | 13 | | | 11 | | | 12 | | | |
毛利 | 89 | | | 87 | | | 89 | | | 88 | | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 66 | | | 80 | | | 67 | | | 78 | | | |
研發 | 35 | | | 39 | | | 37 | | | 38 | | | |
一般和行政 | 27 | | | 33 | | | 27 | | | 29 | | | |
總運營費用 | 128 | | | 152 | | | 131 | | | 145 | | | |
運營虧損 | (39) | | | (65) | | | (42) | | | (57) | | | |
利息收入 | 7 | | | 3 | | | 6 | | | 2 | | | |
其他收入(費用),淨額 | (1) | | | 1 | | | — | | | 11 | | | |
所得税前損失和權益法投資損失 | (33) | | | (60) | | | (36) | | | (45) | | | |
權益法投資損失,税後淨額 | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | |
所得税準備金(受益於) | 3 | | | — | | | 2 | | | (1) | | | |
淨虧損 | (37) | % | | (61) | % | | (39) | % | | (47) | % | | |
非控股權益應佔淨虧損 | (1) | % | | (2) | % | | (1) | % | | (2) | % | | |
可歸因於GitLab的淨虧損 | (36) | % | | (58) | % | | (38) | % | | (45) | % | | |
截至2023年7月31日及2022年7月31日止三個月及六個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 變化 | | 截至7月31日的六個月, | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) | | (除百分比外,以千為單位) |
訂閲-自我管理和SaaS | $ | 122,096 | | | $ | 88,936 | | | $ | 33,160 | | | 37 | % | | $ | 233,287 | | | $ | 165,859 | | | $ | 67,428 | | | 41 | % |
許可證-自我管理和其他 | 17,485 | | | 12,105 | | | 5,380 | | | 44 | | | 33,172 | | | 22,589 | | | 10,583 | | | 47 | |
總收入 | $ | 139,581 | | | $ | 101,041 | | | $ | 38,540 | | | 38 | % | | $ | 266,459 | | | $ | 188,448 | | | $ | 78,011 | | | 41 | % |
在截至2023年7月31日的三個月中,收入增長了3850萬美元,增幅為38%,從截至2022年7月31日的三個月的1.01億美元增至1.396億美元。在截至2023年7月31日的六個月中,收入增長了7800萬美元,增幅為41%,從截至2022年7月31日的六個月的1.884億美元增至2.665億美元。截至2023年7月31日的三個月和六個月的增長主要是由於對DevSecOps平臺的持續需求,包括增加新客户,我們現有付費客户的擴張,以及ARR達到或超過100,000美元的客户數量的增加。截至2023年7月31日、2022年7月31日,我們的擴張反映在我們以美元為基礎的淨留存率為124% a和130%以上。截至2023年7月31日,我們有810名ARR超過10萬美元的客户,而截至2022年7月31日,我們有593名ARR超過10萬美元的客户。
截至2023年和2022年7月31日的三個月,我們的可變利息實體Jihu的收入分別為160萬美元和100萬美元,截至2023年和2022年7月31日的六個月分別為310萬美元和210萬美元。請參閲“合營企業及股權投資”。濃縮的合併財務報表,以瞭解更多細節。
收入成本、毛利和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 變化 | | 截至7月31日的六個月, | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) | | (除百分比外,以千為單位) |
收入成本 | $ | 14,696 | | $ | 13,030 | | | $ | 1,666 | | | 13 | % | | $ | 28,635 | | $ | 22,878 | | $ | 5,757 | | | 25 | % |
毛利 | 124,885 | | 88,011 | | 36,874 | | | 42 | | | 237,824 | | 165,570 | | 72,254 | | | 44 | |
毛利率 | 89 | % | | 87 | % | | | | | | 89 | % | | 88 | % | | | | |
收入成本增加了170萬美元,達到1470萬美元截至2023年7月31日的三個月從1300萬美元起截至2022年7月31日的三個月,主要是由於我們的平均客户支持和專業服務員工人數增加,以及基於股票的薪酬支出增加10萬美元(如標題為“基於股票的薪酬支出”(見下文)。其餘的變化主要是由於軟件和諮詢費用增加了40萬美元。全年毛利率提高2%至89%截至2023年7月31日的三個月,高於截至2022年7月31日的三個月的87%。
收入成本增加580萬美元,達到2860萬美元截至2023年7月31日的六個月2290萬美元起截至2022年7月31日的6個月,主要是由於年內增加230萬元
與人員相關的支出,這是由於我們的平均客户支持和專業服務員工人數增加,以及基於股票的薪酬支出增加了70萬美元(如標題為“基於股票的薪酬支出”(見下文)。其餘變化主要歸因於第三方託管費用因使用量增加而增加130萬美元,以及軟件和諮詢費用增加50萬美元。全年毛利率提高1%至89%截至2023年7月31日的6個月,高於截至2022年7月31日的6個月的88%。
歸屬於我們的可變利息實體Jihu的收入成本是60萬美元和40萬美元截至2023年7月31日的三個月和2022年分別為110萬美元和70萬美元截至2023年7月31日的六個月和2022,分別為。有關更多詳情,請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註12.合資企業及權益法投資”。
銷售和市場營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 變化 | | 截至7月31日的六個月, | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) | | (除百分比外,以千為單位) |
銷售和市場營銷費用 | $ | 92,116 | | $ | 80,689 | | $ | 11,427 | | 14 | % | | $ | 178,653 | | $ | 147,399 | | $ | 31,254 | | 21 | % |
銷售和營銷費用增加了1140萬美元,達到9210萬美元截至2023年7月31日的三個月從8070萬美元起截至2022年7月31日的三個月,主要是由於我們的平均銷售和營銷員工人數增加,以及基於股票的薪酬支出增加640萬美元(如標題為“基於股票的薪酬支出”(見下文)。其餘的變化主要是由於營銷和與品牌有關的費用增加了120萬美元,而託管費用減少了90萬美元。
銷售和營銷費用增加了3,130萬美元,達到1.787億美元截至2023年7月31日的六個月從1.474億美元起截至2022年7月31日的6個月,主要是由於我們的平均銷售和營銷員工人數增加,以及基於股票的薪酬支出增加了1,320萬美元(如標題為“基於股票的薪酬支出”(見下文)。其餘的變化主要是由於營銷和品牌相關費用增加了140萬美元,託管費用減少了210萬美元,一次性重組費用減少了370萬美元。
我們的可變利息實體Jihu的銷售和營銷費用分別為200萬美元和190萬美元截至2023年7月31日的三個月和2022年分別為400萬美元和330萬美元截至2023年7月31日的六個月和2022,分別為。有關更多詳情,請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註12.合資企業及權益法投資”。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 變化 | | 截至7月31日的六個月, | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) | | (除百分比外,以千為單位) |
研發費用 | $ | 49,007 | | $ | 39,520 | | $ | 9,487 | | 24 | % | | $ | 99,394 | | $ | 71,350 | | $ | 28,044 | | 39 | % |
研究和開發費用增加了950萬美元,至4900萬美元截至2023年7月31日的三個月3950萬美元起截至2022年7月31日的三個月,主要原因是與人事有關的費用增加670萬美元,這是由於我們的平均研發人員人數增加和基於股票的薪酬費用增加了110萬美元(如標題為“基於股票的薪酬支出”(見下文)。其餘變化主要是由於用於內部使用的託管費用150萬美元以及軟件和諮詢費用40萬美元。
研究和開發費用增加了2800萬美元,至9940萬美元截至2023年7月31日的六個月從7140萬美元起截至2022年7月31日的6個月,主要是因為與人員有關的費用增加了1,970萬美元,這是由於我們的平均研發人員人數增加和基於股票的薪酬費用增加了780萬美元(如標題為“基於股票的薪酬支出”(見下文)。其餘變化主要是由於內部使用的託管成本為300萬美元,軟件和諮詢費用為100萬美元,以及一次性重組成本為200萬美元。
我們的可變利息實體Jihu的研發費用分別為70萬美元和190萬美元截至2023年7月31日的三個月和2022年分別為270萬美元和280萬美元截至2023年7月31日的六個月和2022,分別為。有關更多詳情,請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註12.合資企業及權益法投資”。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 變化 | | 截至7月31日的六個月, | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) | | (除百分比外,以千為單位) |
一般和行政費用 | $ | 37,819 | | $ | 33,104 | | $ | 4,715 | | 14 | % | | $ | 72,067 | | $ | 54,996 | | $ | 17,071 | | 31 | % |
截至2023年7月31日的三個月,一般和行政費用增加了470萬美元,從截至2022年7月31日的三個月的3310萬美元增加到3780萬美元,主要是由於與人事有關的費用增加了410萬美元,主要是因為我們的平均一般和行政人員人數增加了,以及基於股票的薪酬費用增加了90萬美元(如標題為“基於股票的薪酬支出”(見下文)。其餘的變化主要是由於普通股慈善捐贈增加了270萬美元,抵消了截至2022年7月31日的三個月一次性GitLab Contribute團隊成員活動取消費用減少了230萬美元。
截至2023年7月31日的6個月,一般和行政費用增加了1710萬美元,從截至2022年7月31日的6個月的5500萬美元增加到7210萬美元,這主要是由於與人事有關的費用增加了970萬美元,主要是因為我們的平均一般和行政人員人數增加了,以及基於股票的薪酬費用增加了180萬美元(如標題為“基於股票的薪酬支出”(見下文)。其餘變化主要是由於普通股慈善捐贈增加了530萬美元,支持我們增長的諮詢和法律費用增加了240萬美元,以及一次性重組成本增加了160萬美元,但被截至2022年7月31日的六個月一次性GitLab Contribute團隊成員活動取消費用減少了230萬美元所抵消。
歸因於我們的可變利息實體Jihu的一般和行政費用為140萬美元和350萬美元或截至2023年7月31日的三個月和2022,分別,以及2000萬美元和430萬美元對於截至2023年7月31日的六個月和2022,分別。請參閲“合營企業及股權投資”。濃縮的合併財務報表,以瞭解更多細節。
基於股票的薪酬費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 變化 | | 截至7月31日的六個月, | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) | | (除百分比外,以千為單位) |
收入成本 | $ | 1,698 | | | $ | 1,585 | | | $ | 113 | | | 7 | % | | $ | 3,112 | | | $ | 2,375 | | | $ | 737 | | | 31 | % |
研發 | 12,477 | | | 11,339 | | | 1,138 | | | 10 | | | 24,179 | | | 16,375 | | | 7,804 | | | 48 | |
銷售和市場營銷 | 21,295 | | | 14,851 | | | 6,444 | | | 43 | | | 35,059 | | | 21,902 | | | 13,157 | | | 60 | |
一般和行政 | 10,898 | | | 9,972 | | | 926 | | | 9 | | | 16,348 | | | 14,566 | | | 1,782 | | | 12 | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 46,368 | | | $ | 37,747 | | | $ | 8,621 | | | 23 | % | | $ | 78,698 | | | $ | 55,218 | | | $ | 23,480 | | | 43 | % |
截至2022年7月31日的三個月,基於股票的薪酬支出增加了860萬美元,從截至2022年7月31日的三個月的3770萬美元增加到4640萬美元,這主要是因為我們從2021年12月開始授予的限制性股票單位(RSU)的支出增加了1270萬美元,但與可變利益實體相關的基於股票的薪酬支出減少了300萬美元。
截至2023年7月31日的6個月,股票薪酬支出增加了2350萬美元,從截至2022年7月31日的6個月的5520萬美元增加到7870萬美元,這主要是由於我們從2021年12月開始發放的RSU支出增加了2890萬美元,但與我們可變利益實體相關的股票薪酬支出減少了560萬美元。
歸屬於我們的可變利息實體Jihu的基於股票的薪酬支出截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月分別增加20萬美元和支出280萬美元,截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月分別增加270萬美元和支出300萬美元。有關更多詳情,請參閲我們簡明綜合財務報表的“附註12.合資企業及權益法投資”。
利息收入和其他收入(費用),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 變化 | | 截至7月31日的六個月, | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) | | (除百分比外,以千為單位) |
利息收入 | $ | 9,112 | | $ | 3,064 | | $ | 6,048 | | 197 | % | | $ | 16,427 | | $ | 3,590 | | $ | 12,837 | | 358 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
從Meltano Inc.解除合併中獲得的收益。 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % | | $ | — | | $ | 17,798 | | $ | (17,798) | | 100 | % |
淨匯兑收益(虧損) | (1,268) | | 1,646 | | (2,914) | | (177) | | | (994) | | 2,506 | | (3,500) | | (140) | |
其他費用,淨額 | (62) | | (146) | | 84 | | (58) | | | (83) | | (356) | | 273 | | (77) | |
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | (1,330) | | $ | 1,500 | | $ | (2,830) | | (189) | % | | $ | (1,077) | | $ | 19,948 | | $ | (21,025) | | (105) | % |
截至2023年7月31日的三個月和六個月,與截至2022年7月31日的三個月和六個月相比,利息收入增加,主要原因是我們的現金等價物收入和將首次公開募股(IPO)所得投資於有價證券的短期投資收入,以及截至2023年7月31日的三個月和六個月的利率較截至2022年7月31日的三個月和六個月的利率上升。
其他收入(費用)、淨額的變化主要是由於以下項目的確認收益1,780萬美元關於我們以前控制的子公司Meltano Inc.在截至2022年7月31日的六個月內的解除合併。其他收入(費用)、淨額的剩餘變動主要是由於貨幣匯兑損益。
權益法投資損失,税後淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 變化 | | 截至7月31日的六個月, | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) | | (除百分比外,以千為單位) |
權益法投資損失,税後淨額 | $ | (917) | | $ | (816) | | $ | (101) | | 12 | % | | $ | (1,665) | | $ | (1,019) | | $ | (646) | | 63 | % |
權益法投資損失,税後淨額包括我們在Meltano Inc.運營結果中的虧損份額,税後淨額。自2022年4月4日起,由於失去對Meltano Inc.的控制權,我們根據權益法對Meltano投資進行會計處理。
所得税準備金(受益於)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 變化 | | 截至7月31日的六個月, | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) | | (除百分比外,以千為單位) |
所得税準備金(受益於) | $ | 4,016 | | $ | (57) | | $ | 4,073 | | (7146) | % | | $ | 5,502 | | $ | 2,454 | | $ | 3,048 | | 124 | % |
實際税率 | (8.7)% | | 0.1% | | (8.8)% | | | | (5.7) | % | | (2.9) | % | | (2.8)% | | |
年,我們的税費增加了約400萬美元截至2023年7月31日的三個月相比於截至2022年7月31日的三個月。較高的税項支出主要是由於未確認税收優惠的增加以及我們的國內外税費支出的增加。
年,我們的税費增加了約300萬美元截至2023年7月31日的六個月與截至2022年7月31日的六個月相比。較高的税項支出主要是由於未確認税收優惠的增加以及我們的國內外税費支出的增加。
我們的實際税率是截至2023年7月31日的三個月和六個月低於美國聯邦法定税率21%,主要是由於與本年度產生的淨營業虧損、未確認的税收優惠和研究抵免抵消的不可抵扣費用相關的估值免税額增加。
根據以下規定會計準則編碼(“ASC”) 740, 所得税在確定我們確認遞延税項資產的能力時,需要評估負面和積極的證據。我們認定,我們確認某些遞延税項資產的可能性並不更大。我們評估的證據包括最近三年的經營業績和未來預測,更多地關注歷史業績,而不是對未來盈利能力的預期,這本身就是不確定的。某些實體最近期間的淨虧損提供了充分的負面證據,要求對其遞延税項淨資產計提估值準備金。這一估值撥備將定期評估,如果業務業績有足夠的改善,支持實現遞延税項資產,則可能部分或全部撤銷。
由於我們打算將海外子公司的收益無限期地進行再投資,因此我們沒有記錄因海外未分配收益匯出而可能導致的遞延美國税費撥備。我們在外國公司未分配收益中的份額不包括在我們的綜合聯邦所得税申報單中,如果匯款,可能需要繳納額外的美國所得税,這一份額無關緊要。截至2023年7月31日,未分配收益的未確認美國聯邦遞延所得税負債金額無關緊要。
自.起2023年7月31日,我們美國聯邦2019至2022納税年度的法規是開放的,這些納税年度的結果仍需在一個或多個司法管轄區進行潛在的審查。此外,在美國,任何在前幾年產生但在根據訴訟時效關閉的一年中尚未充分利用的淨營業虧損或信貸也可能受到審查。我們目前正在荷蘭接受2015和2016納税年度的審查。由於這項檢查處於初步狀態,我們目前無法估計其財務結果。我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性,以確定我們的所得税撥備是否充足。我們繼續關注與税務機關正在進行的討論的進展,以及各税務司法管轄區訴訟時效預期到期的影響(如果有的話)。
截至2023年7月31日,未確認的税收優惠為810萬美元,其中260萬美元如果確認將影響有效税率。我們預計,在未來12個月內,將有數量不大的未確認税收優惠被逆轉。我們無法合理估計長期付款的時間或債務的增減金額。
我們的政策是在所得税撥備中將與未確認的税收優惠有關的應計利息和罰款歸類。截至2023年7月31日和2023年1月31日,應計利息和罰款各為20萬美元。
流動性與資本資源
自成立以來,我們主要通過發行股本證券、優先股和從客户那裏獲得付款來為業務提供資金。
截至2023年7月31日和2023年1月31日,我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和短期投資,總額分別為9.863億美元和936.7美元,用於營運資本和戰略投資。截至2023年7月31日,現金和現金等價物包括銀行現金、貨幣市場基金、機構證券、國庫券,和公司債務證券,而短期投資主要包括國債、公司債券和商業票據。
我們相信,我們現有的現金、現金等價物和短期投資將足以支持至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、從客户那裏獲得現金的時間和數量、銷售和營銷活動的擴大、用於支持研發工作的支出的時間和幅度、我們能夠採購第三方雲基礎設施的價格、與我們的國際擴張相關的費用、平臺增強的引入以及DevSecOps平臺的持續市場採用。未來,我們可能會達成協議,收購或投資於互補的業務、產品和技術。我們可能被要求尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資,我們可能無法以我們可以接受的條款或根本無法籌集到此類融資。如果我們無法籌集額外的資本或產生必要的現金流來擴大我們的業務並投資於持續的創新,我們可能無法成功競爭,這將損害我們的業務、運營業績和財務狀況。
下表顯示了我們在所列期間的現金流摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
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| (單位:千) | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 16,148 | | | $ | (64,491) | | | | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | $ | (65,045) | | | $ | (483,487) | | | | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | $ | 25,528 | | | $ | 78,538 | | | | | | | |
經營活動
我們最大的運營現金來源是從客户那裏收到的付款。我們從運營活動中獲得的現金主要用於與人員相關的費用、銷售和營銷費用、第三方雲基礎設施費用和管理費用。在截至2023年7月31日的六個月內,我們從經營活動中產生了正現金流,並通過發行股權證券的淨收益補充了營運資本。
截至2023年7月31日的六個月內,經營活動提供的現金為1,610萬美元,主要包括我們淨虧損104.1美元,經非現金項目調整後為1.023億美元(主要歸因於基於股票的薪酬支出7,870萬美元),以及由我們的運營資產和負債變化提供的1,790萬美元的現金淨流入。業務資產和負債變化的主要原因是應收賬款減少2 530萬美元,應計報酬和相關費用增加260萬美元,遞延收入增加1 120萬美元,但被遞延合同購置費用增加1 810萬美元部分抵銷。
在截至2022年7月31日的六個月中,用於經營活動的現金為6,450萬美元,主要包括經非現金項目調整後的淨虧損8,810萬美元(主要歸因於基於股票的薪酬支出5,520萬美元),以及用於我們的運營資產和負債變化的現金淨流出3,680萬美元。業務資產和負債變化的主要驅動因素是應計報酬和相關費用減少1 670萬美元,遞延合同購置費用增加2 120萬美元,應收賬款增加1 360萬美元,但遞延收入增加1 750萬美元部分抵消了這一減少額。
投資活動
在截至2023年7月31日的六個月中,投資活動中使用的現金為6500萬美元,主要包括購買短期投資的6200萬美元,扣除到期收益後的淨額,與先前業務合併有關的託管付款導致的250萬美元流出,以及50萬美元的財產和設備購買。
在截至2022年7月31日的6個月中,投資活動中使用的現金為4.835億美元,主要包括購買短期投資的4.706億美元,扣除到期收益後的淨額,一家子公司解除合併導致的現金流出960萬美元,以及購買財產和設備的320萬美元。
融資活動
在截至2023年7月31日的6個月中,融資活動提供的現金為2550萬美元,其中1780萬美元來自行使股票期權時發行普通股的收益,以及780萬美元來自根據員工購股計劃發行普通股的收益。
在截至2022年7月31日的6個月中,融資活動提供的現金為7850萬美元,主要歸因於從非控股權益收到的5770萬美元的捐款,行使股票期權時發行普通股的1130萬美元,以及根據員工股票購買計劃發行普通股的960萬美元。
合同義務和承諾
有關我們合同義務的更多信息,請參閲“附註15.承諾和或有事項”我們的簡明合併財務報表.
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則或GAAP編制的。根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響於簡明綜合財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內的收入及開支的呈報金額。我們根據歷史和預期結果、趨勢以及它認為在這種情況下合理的各種其他假設,包括對未來事件的假設,做出這些估計。實際結果可能與這些估計不同。在一定程度上
我們的估計與實際結果之間存在差異,我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營業績和現金流都將受到影響。
有關我們的關鍵會計政策和估計的更多信息,請參閲我們於2023年3月30日提交給美國證券交易委員會的截至2023年1月31日的財年10-K表格中的披露。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國國內和國際上都有業務。我們在我們的正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是由於利息匯率和外幣匯率。
利率風險
自.起2023年7月31日和2023年1月31日,我們有過現金、現金等價物和短期投資分別為9.863億美元和9.367億美元。截至2023年7月31日,我們的現金等價物和短期投資為8.601億美元,主要包括貨幣市場基金、Trea美國國債、公司債務證券和商業票據。我們每年704.3美元的現金等價物和短期投資S,2023年1月31日,主要由貨幣市場基金、國債、公司債證券和商業票據組成。我們持有的現金、現金等價物和短期投資用於營運資本和戰略投資。我們不以交易或投機為目的進行投資。我們的固定收益投資組合會受到利率波動的影響,這可能會影響我們的運營結果。根據我們截至2023年7月31日的投資組合餘額,假設利率上升或下降1%(100個基點)將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約380萬美元。這樣的損失只有在我們在到期前出售投資時才會實現。截至2023年7月31日,我們投資組合的加權平均壽命約為6個月。
外幣兑換風險
到目前為止,我們所有的銷售合同都是以美元計價的,除了我們的可變利息實體吉湖,它在指定的地區以當地貨幣銷售。我們的收入不受重大外匯風險的影響。在美國境內的運營費用主要以美元計價,而在美國境外發生的運營費用主要以每個國家各自的當地貨幣計價。因此,我們的簡明綜合經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動,並可能在未來因外匯匯率的變化而受到不利影響。
我們的報告貨幣是美元,我們海外子公司的本位幣是每個國家各自的當地貨幣。境外子公司的資產和負債按報告日的有效匯率換算為美元,收入和支出按期間的平均匯率換算,由此產生的換算調整直接計入累計其他全面收益(虧損)的組成部分。外幣交易損益記入其他收入(費用),淨額記入簡明綜合經營報表。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。如果我們的外幣資產、負債或支出增加,我們的經營業績可能會受到以下波動的更大影響我們做生意所用貨幣的匯率。此外,截至2023年7月31日,我們有6640萬美元的現金和現金等價物以美元以外的貨幣計價,其中略多數是中文為我們的可變利息實體吉虎支付ESE元。這些現金餘額的價值可能會隨着美元的疲軟或強勢而發生實質性變化。截至2023年7月31日,假設外幣匯率變化10%將對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。
到目前為止,我們沒有從事外幣交易的對衝,儘管我們未來可能會選擇這樣做。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在編制這份Form 10-Q季度報告時,截至2023年7月31日,在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年7月31日,由於以下所述的重大弱點,我們的披露控制和程序在設計和運營方面沒有在合理的保證水平上有效。
物質弱點
正如我們在截至2023年1月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的那樣,我們之前發現了我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。我們的管理層認定存在重大弱點,原因是缺乏與控制活動運作相關的政策和程序,以及與內部控制目標和責任相關的信息與控制所有者和經營者之間的溝通不充分,以支持公司的內部控制環境。
因此,存在以下重大弱點:
•我們沒有設計並維持對某些與編制綜合財務報表相關的信息系統的信息技術(“IT”)一般控制的有效控制。特別是,我們沒有設計和維護有效的(I)計劃變更管理控制,以確保影響金融IT應用程序和基礎記錄的IT計劃、數據更改和遷移得到適當的識別、測試、授權和實施,以及(Ii)用户訪問控制,以確保適當的職責分工,適當的限制用户和適當人員對我們的財務應用程序、數據和程序的特權訪問。信息技術一般控制的設計和操作不力,導致使用財務報告過程中使用的受影響信息系統的報告和信息的自動控制和手動控制的操作無效,
•我們沒有保留足夠的同期文件來演示對手動日記帳分錄的控制操作,
•我們沒有保留足夠的同期文件,以足夠的精確度證明基於股票的薪酬審查控制的操作,這種控制依賴於受到IT總體控制缺陷的不利影響的報告和信息,以及
•如先前報告所述,我們沒有設計和維持有效和及時的非例行交易會計和披露審查程序。這一重大弱點尚未得到補救,因為設計的新控制依賴於受到信息技術一般控制缺陷不利影響的報告和信息。
儘管財務報告的內部控制存在這些重大缺陷,但我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,本季度報告Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在各個時期的財務狀況、運營結果和現金流量,符合美國公認會計準則。上述重大弱點也沒有導致以前發佈的任何合併財務報表出現重大錯報。
補救工作和現狀
正如我們在截至2023年1月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的那樣,我們目前正在補救我們的重大弱點,並正在採取我們相信將解決重大弱點的根本原因的步驟,包括:
•加強IT治理和設計IT一般控制,包括計劃變更管理,限制用户訪問我們用於財務報告的內部系統,並加強對IT一般控制審查的同期文檔的保留,
•加強對手工日記帳分錄的審查,包括概述政策和程序,以加強管理層對同期文件的保留和監督審查,
•提高圍繞股權交易審查的控制的精確度,包括審查基本來源數據和概述政策和程序,以加強保留控制審查的同期文件;
•加強圍繞非標準合同的審查程序,並擴大我們的內部披露審查程序,以在不同職能之間提供更大的代表性,以確保及時識別和審查非常規交易,以及
•制定和部署有關內部控制的運作和重要性的培訓計劃。
我們相信,我們在2024財年第一季度開始實施的上述行動,一旦全面實施和測試,將足以彌補已確定的重大弱點,並加強我們的內部控制。然而,我們彌補這些重大弱點的努力可能不會有效,也不能防止我們未來在財務報告內部控制方面出現任何重大弱點或重大缺陷。在適用的補救控制措施運行了足夠的一段時間,並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前,不會認為這些重大弱點得到了補救。
財務報告內部控制的變化
除了上述重大弱點和補救措施外,在截至2023年7月31日的季度內,根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)要求進行的評估,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其預期目標提供合理保證。然而,管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和欺詐。任何管制制度,無論其設計和運作如何完善,都是以某些假設為基礎,只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保其目標能夠達到。此外,任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述不會發生,或者公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
我們正在並可能不時地捲入法律程序或在我們的正常業務過程中受到索賠的影響。為此類訴訟辯護的費用高昂,可能會給管理層和團隊成員帶來巨大負擔。吾等目前並無參與任何法律程序,而管理層認為,若裁決對吾等不利,則個別或合共會對吾等的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
任何當前或未來訴訟的結果都不能肯定地預測,無論結果如何,訴訟都可能因為辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
第1A項。風險因素
投資我們的A類普通股有很高的風險。您應仔細考慮以下描述的風險和不確定性,以及本Form 10-Q季度報告中的所有其他信息,包括標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分,以及我們的濃縮的在決定投資我們的A類普通股之前,本季度報告中其他部分以Form 10-Q的形式包含了合併財務報表和附註。我們的業務、財務狀況、經營業績或前景也可能受到風險和不確定性的不利影響,這些風險和不確定性目前我們不知道,或者我們目前認為不是實質性的。如果發生任何風險,我們的業務、財務狀況、經營業績和前景都可能受到不利影響。在這種情況下,我們A類普通股的市場價格可能會下跌,你可能會損失全部或部分投資。
與我們的業務和財務狀況相關的風險
我們的業務和運營經歷了快速增長,如果我們不適當地管理未來的增長(如果有的話),或者無法改善我們的系統、流程和控制,我們的業務、財務狀況、運營結果和前景將受到不利影響。
我們經歷了快速增長,無論是在員工人數和客户增長方面,以及對我們產品的需求都有所增加。截至2022年7月31日,我們的基本客户總數已從5864人增加到7815人。我們業務的增長和擴張給我們的管理、運營和財務資源帶來了持續的巨大壓力。此外,隨着客户在越來越多的用例中採用我們的產品,我們不得不支持更復雜的商業關係。為了有效地管理和利用我們的成長期,我們需要有效地管理員工資本和流程,同時繼續進行投資,以改善和擴大我們的信息技術和金融基礎設施、我們的安全和合規要求、我們的運營和行政系統、我們與各種合作伙伴和其他第三方的關係。
我們可能無法成功地保持產品改進的速度,或無法高效或及時地或以不對我們的運營結果產生負面影響的方式實施系統、流程和控制。我們未能改進我們的系統、流程和控制,或它們未能按預期方式運行,可能會導致我們無法管理業務的增長,無法準確預測我們的收入、支出和收益,或無法防止虧損。
我們最近的增長可能並不預示着我們未來的增長,未來我們可能無法維持我們的收入增長率。我們的增長也使我們很難評估我們的未來前景,並可能增加我們不會成功的風險。
截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月,我們的總收入分別為2.665億美元和1.884億美元,增長率為41%。您不應依賴上一季度或年度的收入增長作為我們未來業績的指標。由於我們有限的運營歷史,我們準確預測未來運營結果的能力有限,並受到許多不確定性的影響,包括我們對未來增長進行規劃和建模的能力。我們過去的收入增長不應被視為我們未來業績的指標。
此外,在未來一段時間內,我們的收入可能會下降,或者收入增長速度可能會放緩。這一下降的原因可能有許多,包括技術變化、競爭加劇、對DevSecOps平臺的需求放緩、我們的業務成熟、我們未能繼續利用增長機會、我們因任何原因未能繼續利用增長機會以及全球經濟低迷等。如果我們的增長率下降,投資者對我們業務的看法以及我們A類普通股的市場價格可能會受到不利影響。
此外,我們預計將繼續負責任地花費財務和其他資源,以與我們的以下各項保持一致:
•擴展和啟用我們的銷售、服務和營銷組織,以提高品牌知名度並推動DevSecOps平臺的採用;
•產品開發,包括對我們產品開發團隊的投資以及為DevSecOps平臺開發新的特性和功能;
•技術和銷售渠道合作伙伴關係;
•國際擴張;
•收購或戰略投資;以及
•一般管理,包括與上市公司相關的增加的法律和會計費用。
這些投資可能不會增加我們業務的收入。如果我們無法以足以抵消預期成本增加的速度維持或增加收入,我們的業務、財務狀況和經營結果將受到損害,我們可能無法實現或保持盈利。
我們預測未來運營結果的能力受到許多不確定因素的影響,包括我們有效規劃未來增長併為其建模的能力。我們過去曾遇到,未來也可能遇到,在快速變化的行業中,成長型公司經常遇到的風險和不確定因素。如果我們不能在組織發展時達到必要的效率水平,或者如果我們不能準確預測未來的增長,我們的業務就會受到損害。此外,如果我們用來規劃業務的假設是不正確的,或者隨着市場的變化而發生變化,或者我們無法保持持續的收入或收入增長,我們的股價可能會波動,可能很難實現和保持盈利。
我們有虧損的歷史,預計未來我們的運營費用會增加,可能無法實現或持續盈利。如果我們不能實現並持續盈利,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
自成立以來,我們每年都出現虧損,其中2022財年、2023財年和截至2023年7月31日的六個月分別淨虧損約1.551億美元、1.723億美元和1.025億美元。截至2023年7月31日,我們的累計赤字約為8.282億美元。雖然我們在最近幾個時期經歷了收入的顯著增長,但我們不能向您保證我們將在未來幾個時期實現盈利,或者如果我們在任何時候盈利,我們將保持盈利。我們還預計,隨着我們繼續投資於未來的增長,我們的運營和其他費用在可預見的未來將會增加,包括擴大我們的研發功能以推動DevSecOps平臺的進一步發展,擴大我們的銷售和營銷活動,開發向鄰近市場擴展的功能,以及接觸新地理位置的客户,這將對我們的運營業績產生負面影響,如果我們的總收入不增加的話。雖然我們一直在評估降低運營成本和優化效率的機會,例如通過2023年2月的裁員,但我們不能保證這些努力會成功,也不能保證我們未來不會為了利用增長機會而重新加快運營支出。除了業務增長的預期成本外,作為一家上市公司,我們還預計將繼續招致鉅額的法律、會計和其他費用。這些努力和支出可能比我們預期的成本更高,我們不能保證我們能夠增加收入來抵消運營支出。我們的收入增長可能會放緩,或者我們的收入可能會下降,原因有很多,包括對DevSecOps平臺的需求減少、競爭加劇、對我們免費產品的使用增加、我們整體市場的增長放緩或規模縮小,或者我們無法利用增長機會。此外,作為我們的
SaaS產品在我們總收入中所佔的比例越來越大,我們預計與雲相關的成本將會增加,例如託管和管理成本,這可能會對我們的毛利率產生不利影響。在業務持續增長和投資的同時,任何未能增加我們的收入或管理我們的成本的行為,都將阻止我們實現或保持盈利能力,或實現或保持正的運營現金流,這將導致我們的業務、財務狀況和運營結果受到影響。
隨着我們繼續投資於基礎設施,開發我們的服務和功能,負責任地管理我們的員工人數,並擴大我們的銷售和營銷活動,我們在未來可能會繼續虧損,這些虧損可能會大幅增加。因此,我們在未來時期的虧損可能會遠遠大於如果我們的業務發展得更慢所造成的損失。此外,我們可能會發現,這些努力需要比我們目前預期的更多的時間、人力和資本資源投入,和/或它們可能不會導致我們收入或賬單的增加。我們未能在持續的基礎上實現並保持盈利能力,可能會導致我們A類普通股的價值下降。
我們面臨着激烈的競爭,市場份額可能會被競爭對手搶走,這將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的服務市場競爭激烈,進入門檻有限。競爭是對我們業務成功的持續威脅。我們預計軟件行業的總體競爭,特別是我們產品涵蓋的軟件開發生命週期的所有階段的競爭將繼續增加。我們預計將繼續面臨來自現有競爭對手以及來自市場新進入者或鄰近市場的激烈競爭。如果我們不能預見或應對這些挑戰,我們的競爭地位將會減弱,我們將經歷收入下降或收入增長減少,以及市場份額的喪失,這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於我們產品的性質,我們在幾個領域面臨競爭。我們的產品覆蓋了軟件開發生命週期的所有階段,這使我們與許多供應商展開競爭,提供了所有階段的產品。我們與Atlassian和Microsoft等成熟的提供商以及其他階段較少的公司競爭,包括代碼託管和代碼協作服務,以及文件存儲和分發服務和人工智能(AI)。我們的許多競爭對手比我們大得多,有更多的資本投資於他們的業務。
我們認為,我們的競爭能力取決於我們控制之內和之外的許多因素,包括以下因素:
•我們的產品或我們競爭對手的產品提供客户和潛在客户優先重視的積極業務成果的能力;
•我們為產品定價具有競爭力的能力,包括我們將免費產品的用户過渡到付費版本的DevSecOps平臺的能力;
•我們用户在公共論壇上的通信、張貼和分享的數量和質量,這可以促進DevSecOps平臺的改進,但也可能導致商業敏感細節的披露;
•服務的時機和市場接受度,包括對我們或我們的競爭對手提供的服務的發展和改進,包括將人工智能納入此類服務;
•我們將服務活動貨幣化的能力;
•客户服務和支持的努力;
•銷售和營銷方面的努力;
•我們或我們的競爭對手開發的解決方案的易用性、性能和可靠性;
•我們有能力以具有成本效益的方式管理我們的運營;
•我們的客户面臨破產或信用困難,影響他們購買或支付我們提供的產品的能力;
•相對於競爭對手,我們的聲譽和品牌實力;
•引進與本公司產品競爭或無法採用的新技術或新標準;
•吸引新團隊成員或留住現有團隊成員的能力,這可能會影響我們吸引新客户、服務現有客户、改進我們的產品或處理我們的業務需求的能力;
•我們維持和發展我們的用户社區的能力;以及
•我們銷售週期的長度和複雜性。
我們目前和潛在的許多競爭對手都比我們擁有更多的財務、技術、營銷和其他資源,以及更大的客户基礎。此外,我們現有或潛在的競爭對手可能會被第三方收購,第三方擁有更多可用資源,並有能力發起或經受住激烈的價格競爭。此外,我們的許多競爭對手都建立了銷售和營銷關係,並能夠接觸到更大的客户羣。我們的競爭對手也可能在他們之間或與第三方建立合作關係,以進一步增強他們的產品供應或資源。這些因素可能會讓我們的競爭對手比我們更快地對新技術或新興技術以及客户偏好的變化做出反應。這些競爭對手可能會從事更廣泛的研發工作,開展更深遠的營銷活動,並採取更激進的定價政策,這可能會削弱我們的定價政策,使他們能夠比我們更有效地建立更大的用户基礎或更有效地將用户基礎貨幣化。如果我們的競爭對手的產品、平臺、服務或技術保持或達到比我們更高的市場接受度,如果他們成功地比我們更早地將他們的產品或服務推向市場,或者如果他們的產品、平臺或服務的技術能力比我們更強,那麼我們的收入可能會受到不利影響。此外,我們的一些競爭對手可能會以較低的價格或免費提供他們的產品和服務,或者可能會與其他服務或產品一起提供競爭產品,從而導致免費提供競爭產品。如果我們無法實現我們的目標定價水平,我們的經營業績將受到負面影響。定價壓力和競爭加劇可能導致銷售額下降、利潤率下降、虧損或無法保持或改善我們的競爭市場地位,任何這些都可能對我們的業務產生不利影響。
我們服務的市場相對較新,未經證實,可能不會增長,這將對我們未來的業績和我們A類普通股的交易價格產生不利影響。
由於我們服務的市場相對較新且發展迅速,因此很難預測客户採用率、客户對我們服務的需求、這個市場的規模和增長率、競爭產品的進入或現有競爭服務的成功。我們市場的任何擴張或收縮都取決於一系列因素,包括與我們的服務相關的成本、表現和感知價值,以及客户使用和支付我們提供的服務的意願和能力。此外,即使我們提供的服務類型的整體市場繼續增長,我們也面臨來自規模更大、更成熟的提供商的激烈競爭,我們可能無法有效競爭或使市場接受我們的產品。如果我們或其他軟件和SaaS提供商遇到安全事件、客户數據丟失或交付或服務中斷,這些應用程序的整個市場,包括DevSecOps平臺和產品,可能會受到負面影響。如果我們的服務市場沒有得到廣泛採用,我們就沒有在這個市場上有效地競爭,或者我們的市場對我們的軟件或服務的需求減少了
由於缺乏客户接受度、部署的實施挑戰、技術挑戰、缺乏可訪問的數據、相互競爭的技術和服務、企業支出減少,包括全球商業或宏觀經濟狀況的結果,包括通貨膨脹、利率上升、全球債務和股票市場的波動、全球銀行業的不穩定或其他原因,這可能導致客户訂單減少和收入減少,這可能需要我們的員工增長速度放緩,並將對我們的業務運營和財務業績產生不利影響。
我們依賴銷售和營銷戰略來推動我們的收入增長。這些銷售和營銷策略可能不會成功地繼續創造足夠的銷售機會。我們的客户續訂和擴展的任何減少都可能損害我們未來的運營業績。
我們的商業模式依賴於產生和維護一個對DevSecOps平臺滿意的龐大用户羣。我們依靠滿意的客户來擴大他們的足跡,通過購買新的產品和服務並讓更多的用户參與進來。雖然我們已經對我們的免費SaaS產品實施了用户限制(並計劃在2024財年對我們的免費SaaS產品實施存儲和傳輸限制),但我們關於當前和以前的免費用户數量以及客户轉換為付費客户的比率的歷史數據有限,因此我們可能無法準確預測未來客户的購買趨勢。在未來一段時期,我們的增長可能放緩或我們的利潤可能下降,原因有幾個,包括對我們提供的產品和專業服務的需求減少、競爭加劇、我們整個市場的增長放緩、企業支出減少,包括全球商業或宏觀經濟狀況的結果,包括通貨膨脹、利率上升、全球債務和股票市場的波動、全球銀行業的不穩定,或者出於任何原因,我們未能繼續利用增長機會。我們可能會被迫改變或放棄基於訂閲的收入模式,以便與競爭對手的產品競爭。
隨着我們擴展到基於雲的產品,我們的年度、多年和其他類型的交易組合發生了變化,因此預測收入和收集時間也可能變得越來越困難。我們未能執行我們的收入預測可能會削弱我們實現業務目標的能力,並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們未來的成功在一定程度上還取決於我們向現有客户銷售更多訂閲和額外服務的能力。即使客户選擇與我們續訂他們當前的訂閲,他們也可以拒絕購買額外的服務,或者他們可以選擇降級或以其他方式減少他們訂閲的座位數量。如果我們的客户不向我們購買額外的訂閲和服務,我們的收入可能會下降,我們的經營業績可能會受到損害。付費客户對我們的服務和終端客户支持的滿意度、產品中斷的頻率和嚴重程度、我們的產品正常運行時間或延遲、他們對提供新功能的速度的滿意度、我們或競爭對手服務的定價,以及宏觀經濟狀況對我們的客户及其企業支出的影響,這些因素可能會導致付費客户的滿意度下降或波動。關於付費客户購買更多座位、升級、降級和更換座位的比率,我們的歷史數據有限,因此我們可能無法準確預測未來的客户趨勢。
我們的客户擴展和續訂可能會下降或波動,相反,收縮和下線可能會增加或波動,原因包括:我們的銷售努力的質量、客户使用情況、客户對我們的服務和客户支持的滿意度、我們的價格(包括通常在2024財年第一季度實施的高級服務的價格上漲)、競爭服務的價格、影響我們客户基礎的合併和收購、全球經濟狀況的影響,包括通脹、利率上升、全球債務和股票市場的波動、全球銀行業的不穩定,或我們客户支出水平的總體下降(包括,我們的客户已經或可能不得不縮減其業務或員工人數)。如果我們不能以具有成本效益的方式使用我們的營銷策略,或者如果我們不能高效和有效地推廣我們的服務,我們獲得新客户或擴大我們的服務的能力
現有客户可能會受到影響。此外,更多地使用在線和社交媒體進行產品推廣和營銷可能會增加我們監督此類材料合規性的負擔,並增加此類材料可能包含有問題的產品或營銷聲明的風險,這違反了適用的法規。
此外,我們已經停止提供入門級和銅級產品,這些產品的用户將被要求切換到另一個付費產品,切換到我們的免費產品或停止使用我們的產品。此外,我們已經對我們的免費SaaS產品實施了用户限制,並計劃在2024財年對我們的免費SaaS產品實施存儲和傳輸限制。我們還在2023財年第一季度宣佈了對我們的付費產品產品的存儲和傳輸限制,其範圍和實施情況因層而異。我們不能向您保證我們的客户會購買我們的產品,如果我們的最終客户不購買我們的產品,我們的收入增長可能會慢於預期或下降。
我們的經營業績可能會大幅波動,這可能會使我們未來的業績難以預測,並可能對我們A類普通股的交易價格產生不利影響。
我們的經營業績在不同時期可能會有很大差異,這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。過去,我們的經營業績在不同時期有很大差異,我們預計未來我們的經營業績將繼續有很大差異,因此,我們經營業績的期間間比較可能沒有意義。因此,我們在任何一個季度或財政年度的財務業績不應被視為未來業績的指標。我們的季度或年度財務業績可能會因幾個因素而波動,其中許多因素是我們無法控制的,可能難以預測,包括:
•我們吸引和留住新客户的能力;
•增加或失去重要客户,包括通過收購或合併;
•確認收入的時間;
•與維護和擴展我們的業務、運營和基礎設施相關的運營費用的數額和時間;
•國內和國外市場的總體經濟、工業和市場狀況,包括通貨膨脹、利率上升、全球債務和股票市場的波動、全球銀行部門的不穩定、衞生流行病或流行病的潛在影響,包括烏克蘭持續的武裝衝突;
•客户續約率;
•我們將免費產品的用户轉化為訂閲客户的能力;
•在任何續訂客户協議時,增加或減少我們的服務元素的數量或價格變化;
•客户的軟件開發分配決策;
•我們產品銷售的季節性變化;
•我們或我們的競爭對手推出新服務的時機和成功,或我們行業競爭動態的任何其他變化,包括競爭對手、客户或戰略合作伙伴之間的整合;
•潛在客户決定使用我們競爭對手的產品;
•與開發或收購技術或業務有關的費用的時間安排,以及被收購公司未來可能發生的商譽減值費用;
•非常費用,如訴訟或其他與糾紛有關的和解款項或結果;
•未來的會計公告或會計政策或實務的變更;
•媒體的負面報道或宣傳;
•政治事件;
•與在美國和國外市場的業務擴張相關的運營成本和資本支出的數額和時間;
•開發和升級DevSecOps平臺以採用新技術的成本;以及
•因外幣匯率波動而增加或減少的費用。
此外,我們的財務業績出現季節性波動,因為與前兩個會計季度相比,我們在最後兩個會計季度收到的年度訂單中來自新客户的訂單以及來自現有客户的續訂訂單的比例通常更高,這是因為我們的許多客户的年度預算審批程序、我們的客户做出購買決定的時間、客户在其業務中經歷或可能經歷的變化,以及其他一些不是我們和客户可以控制的變量,例如宏觀經濟和一般經濟狀況,包括通貨膨脹和利率上升。
上述任何因素,無論是個別因素或綜合因素,都可能導致我們的財務及其他經營業績在不同時期出現顯著波動。由於這種變異性,我們不應依賴我們的歷史經營業績作為未來業績的指標。此外,這種變異性和不可預測性可能導致我們無法滿足我們的運營計劃,也無法滿足投資者或分析師對任何時期的期望。如果我們由於上述原因或任何其他原因未能達到這樣的預期,我們的股價可能會大幅下跌。
最近一段時間,我們經歷了快速增長。如果我們不能有效地管理我們的增長,我們可能無法執行我們的業務計劃,無法保持高水平的服務,也無法充分應對競爭挑戰。
我們的業務和員工人數經歷了一段快速增長的時期。我們預計在短期內我們將繼續擴大我們的業務並負責任地增加我們的員工人數。這種增長已經給我們的管理、行政、運營和金融基礎設施帶來了巨大的壓力,未來的增長也會給我們帶來巨大的壓力。我們的成功將在一定程度上取決於我們有效管理這種增長的能力。為了管理我們業務的負責任增長,我們需要繼續改進我們的運營、財務和管理控制以及我們的報告系統和程序。如果不能有效地管理增長,可能會導致部署客户的困難或延遲、質量或客户滿意度下降、成本增加、引入新功能的困難或其他運營困難,而這些困難中的任何一個都可能對我們的業務表現和運營結果產生不利影響。此外,我們不能保證我們的增長速度將繼續保持目前的速度,如果可以的話。我們的增長率也可能受到全球商業或宏觀經濟狀況的影響,包括通貨膨脹、利率上升、全球債務和股票市場的波動、全球銀行業的不穩定,以及我們客户的投資決定。
我們在訂閲或定價模型方面沒有足夠的歷史經驗,無法準確預測客户訂閲續訂或採用的長期比率,或這些續訂和採用將對我們的收入或運營結果產生的影響。
在確定我們服務的最佳價格方面,我們的經驗有限。隨着我們服務市場的成熟,或隨着新的競爭對手推出新的產品或服務,
與我們的類似或與我們競爭,我們可能無法以歷史上使用的相同價格或相同的定價模式來吸引新客户。此外,一些客户可能要求在相同的價格水平上提供更大的價格優惠或額外的功能。因此,未來我們可能需要降低價格或提供更多功能,而不相應提高價格,這可能會對我們的收入、毛利率、盈利能力、財務狀況和現金流產生不利影響。
此外,我們的客户沒有義務在初始訂閲期滿後續訂我們的服務。我們的大部分訂閲都是一年的。我們的客户可以續訂更少的服務元素,或者協商不同的定價條款。我們關於客户續訂費率的歷史數據有限,因此無法準確預測客户續約率。我們的客户的續約率可能會因多種因素而下降或波動,包括他們對我們的定價或服務的不滿、他們繼續運營的能力和支出水平,以及客户組織內使用的其他技術組件的變化。產品包裝、定價策略或產品供應的變化,或前述條款的實施或執行,可能不會被我們的客户看好,並可能對我們留住現有客户和獲得新客户的能力產生不利影響。例如,我們已經停止提供入門級和銅級產品,最近我們在高級級別產品中實施了提價,這可能會導致以前使用這些級別的客户選擇我們的免費版本或完全停止使用我們的產品。我們還可能決定在未來提高我們產品的價格。如果我們的客户不以類似的定價條款續訂他們的訂閲,我們的收入可能會下降,我們的業務可能會受到影響。此外,隨着時間的推移,我們合同的平均期限可能會根據續約率或其他原因而變化。
在我們的服務中實施人工智能(AI)和機器學習技術可能會對我們的業務運營造成聲譽損害、責任或其他不利後果。
我們正在整個服務中實施人工智能功能,包括生成性人工智能功能。支撐這些功能的技術處於商業使用的早期階段,存在於新生的監管環境中,存在監管、訴訟、道德、聲譽和金融風險。
許多國家、地區和超國家機構,包括歐盟,已經提出了與使用人工智能和機器學習技術相關的新規定。這些技術的最終形式可能會對我們的人工智能技術的開發、提供和使用施加繁重的義務,並使我們面臨更大的監管執法和訴訟風險。
此外,與人工智能生成的內容中的知識產權相關的問題尚未得到法院、法律或法規的充分解決。因此,在我們的服務中實施生成性人工智能技術可能會導致與侵犯版權或其他知識產權挪用有關的索賠。
此外,我們的許多生成性人工智能功能涉及個人數據的處理,並可能受到與隱私和數據保護相關的法律、政策、法律義務和行為準則的約束。雖然目前隱私和數據保護法在多大程度上適用於人工智能技術存在不確定性,但在解決與我們的人工智能功能相關的隱私或數據保護方面的任何延誤都可能導致責任或監管調查和罰款,以及我們的銷售和聲譽受到損害。此外,我們的許多人工智能功能依賴於第三方服務提供商和子處理器,與人工智能相關的隱私和數據保護實踐有限。因此,這些服務提供商和子處理器對個人數據的任何不當處理都可能損害我們的聲譽、業務或客户,或使我們承擔法律責任。
我們的生成性人工智能功能也可能生成誤導性、不安全、不準確、有害或其他缺陷的輸出,這可能會損害我們的聲譽、業務或客户,或使我們承擔法律責任。
透明度是我們的核心價值觀之一。雖然我們將繼續把透明度放在首位,但我們也必須促進“負責任的”透明度,因為透明度可能會產生意想不到的負面後果。
透明度是我們的核心價值觀之一。作為一家全遠程開源軟件公司,我們相信透明度對於我們如何運營業務以及如何與團隊成員、社區和客户進行互動至關重要。我們還發現,這對團隊成員的招募、留住、效率和我們的文化至關重要。此外,我們的透明度受到我們的客户和貢獻者的高度重視。雖然我們將繼續強調透明度,但我們也促進和教育我們的團隊成員負責任的內部和外部透明度,因為公開分享某些類型的信息可能會導致意想不到的、有時是負面的後果。
由於我們的透明度,我們的競爭對手和其他外部方可能會通過我們的手冊、我們的團隊成員公開和公開使用DevSecOps平臺來運營我們的業務,以及我們常用的其他溝通途徑,獲得其他公司通常保密或內部的某些信息。公開這些信息可能會讓我們的競爭對手利用我們的某些創新,並可能允許各方採取其他行動,包括訴訟,這些行動可能會對我們的經營業績產生不利影響或造成聲譽損害,進而可能產生負面經濟影響。
我們亦須遵守FD規例,該規例對向股東及其他市場參與者選擇性披露重要資料施加限制,以及其他規例。雖然我們已實施內部控制以維持遵守FD規則,但如果由於我們的透明度,我們在不符合FD規則的事項中披露重大信息,我們可能會面臨更高的監管和訴訟風險。
本手冊可能不是最新的或不準確的,這可能導致負面的第三方審查或以不利影響我們的業務的方式使用。
與我們對透明度和效率價值觀的承諾一致,我們保持着一本公開可用的公司手冊,其中包含有關我們的運營和業務實踐的重要信息。本手冊對公眾開放,可能被我們的競爭對手或不良行為者以惡意方式使用,從而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。雖然我們的目標是保持手冊的更新,但手冊中的信息可能不是始終最新的。此外,由於我們的任何團隊成員都可以為手冊做出貢獻,手冊中的信息可能不準確。我們實施了符合美國證券法的披露控制和程序,包括對財務報告的內部控制;然而,如果我們未能成功保持適當的控制,我們可能會面臨通過我們的手冊意外披露有關公司的重要信息,這可能會導致披露控制失敗、潛在的證券法違規和聲譽損害。
安全和隱私泄露可能會損害我們的業務。
DevSecOps平臺處理、存儲和傳輸我們客户的專有和敏感數據,包括個人數據和財務數據。我們還使用第三方服務提供商和子加工商來幫助我們向客户及其最終用户提供服務。這些供應商可能會存儲或處理我們的團隊成員、我們的合作伙伴、我們的客户或我們客户的最終用户的個人數據或其他機密信息。我們從位於美國和海外的個人收集此類信息,並可能在收集信息的國家以外存儲或處理此類信息。雖然我們、我們的第三方雲提供商、我們的第三方處理器和我們的客户已經實施了旨在防範安全漏洞的安全措施,但這些措施可能會失敗或可能不充分,導致未經授權訪問或披露、修改、誤用、破壞或丟失我們或我們客户的數據或其他敏感信息。DevSecOps平臺、我們的操作系統、物理設施或我們的第三方處理器系統的任何安全漏洞,或認為已發生漏洞,都可能導致訴訟、賠償義務、
監管執法行動、調查、強制審計、罰款、處罰、緩解和補救成本、糾紛、聲譽損害、轉移管理層注意力以及對我們業務的其他責任和損害。即使我們不控制我們客户和其他第三方的安全措施,如果發現GitLab未能進行全面的第三方風險盡職調查,即使我們無法求助於導致違規的第三方,我們也可能被認為對任何違反此類措施或遭受聲譽損害負責。此外,如果我們的供應商不遵守適用的法律或法規,可能會導致政府實體或其他人對我們提起訴訟。
危及我們的機密或個人數據以及我們的第三方服務提供商信息技術系統的機密性、完整性和可用性的安全事件可能是由於與人工智能相關的敏感數據暴露,例如培訓過程中數據匿名化不足、系統配置錯誤,或者是由於網絡攻擊,包括拒絕服務攻擊、AI算法的反向工程、網絡刮擦、勒索軟件攻擊、商業電子郵件泄露、計算機惡意軟件、病毒和社會工程(包括網絡釣魚),這些在我們的行業和我們的客户的行業中非常普遍。任何安全漏洞或破壞都可能導致丟失或破壞或未經授權訪問、使用、更改、披露或獲取機密和個人數據,這可能導致我們的聲譽受損、合同提前終止、訴訟、監管調查或其他責任。如果我們、我們客户或我們合作伙伴的安全措施因第三方行為、團隊成員錯誤、錯誤配置、瀆職(包括賄賂)或其他原因而被破壞,並且導致有人未經授權訪問GitLab應用程序或數據,包括我們客户的個人和/或機密信息,我們的聲譽可能會受到損害,我們的業務可能會損失當前客户和未來的機會,我們可能會產生重大的經濟責任,包括罰款、追回成本和與補救措施相關的成本。
用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常發生變化。因此,我們可能無法完全預測這些技術或實施足夠的預防措施。如果發生實際或感知到的安全漏洞,市場對我們安全措施的看法可能會受到損害,我們可能會失去銷售和客户。如果我們不遵守或被認為不遵守數據保護、消費者隱私或其他與收集、處理、存儲或以其他方式處理數據記錄(包括個人數據)有關的法律或法規要求或運營規範,我們的聲譽和運營業績可能會受到影響。此外,我們需要持續監測並遵守當地、州、國家或國際法律或法規要求中的所有適用變化。任何嚴重侵犯數據隱私的行為都可能導致業務損失、訴訟以及監管調查和處罰,從而損害我們的聲譽,並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們有合同和法律義務向相關利益攸關方通報安全漏洞。大多數司法管轄區都頒佈了法律,要求公司在涉及某些類型的數據(包括個人數據)的安全漏洞時通知受影響的個人、監管當局和相關其他人。此外,我們與某些客户和合作夥伴達成的協議可能要求我們在發生安全漏洞時通知他們。此類強制性披露成本高昂,可能導致負面宣傳,可能導致我們的客户對我們的安全措施的有效性失去信心,並要求我們花費大量資本和其他資源來應對或緩解實際或預期的安全漏洞所造成的問題。
安全漏洞可能會導致我們違反客户合同。我們與某些客户達成的協議可能要求我們使用行業標準或合理的措施來保護敏感的個人數據或機密信息。安全漏洞可能會導致我們的客户、他們的最終用户或其他相關利益相關者聲稱我們未能遵守此類法律或合同義務。因此,我們可能會受到法律訴訟,或者我們的客户可能會終止與我們的關係。不能保證我們合同中的任何責任限制將是可強制執行的或充分的,或者以其他方式保護我們免受責任或損害。
安全漏洞引發的訴訟可能會對我們的業務造成不利影響。未經授權訪問DevSecOps平臺、系統、網絡或物理設施可能會導致與我們的客户、我們客户的最終用户或其他相關利益相關者之間的訴訟。這些訴訟可能迫使我們花費金錢進行辯護或和解,分散管理層的時間和注意力,增加我們的經營成本,或對我們的聲譽造成不利影響。我們可能被要求從根本上改變我們的業務活動和做法,或修改DevSecOps平臺功能以應對此類訴訟,這可能會對我們的業務產生不利影響。如果發生安全漏洞,並且我們的數據或我們的合作伙伴、我們的客户或我們客户的最終用户的數據的機密性、完整性或可用性被破壞,我們可能會招致重大責任,或者DevSecOps平臺、系統或網絡可能被認為不太可取,這可能會對我們的業務產生負面影響並損害我們的聲譽。
如果我們沒有及時發現或補救安全漏洞,或者漏洞影響了一個或多個客户的大量數據,或者如果我們遭受網絡攻擊,影響了我們運營DevSecOps平臺的能力,我們可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果造成實質性損害。此外,雖然我們維持網絡保險,可能會為這些類型的事件提供保險,但這種保險可能不足以支付與這些事件相關的成本和其他責任。此外,我們不能確定我們現有的保險範圍和錯誤和遺漏保險將繼續以可接受的條款提供,或者我們的保險公司不會拒絕未來的任何索賠。隨着我們繼續擴展DevSecOps平臺,擴大我們的客户羣,以及處理、存儲和傳輸越來越多的專有和機密數據,我們的風險可能會增加。
我們面臨着更高的安全漏洞風險,因為我們使用了第三方開源技術,並在我們的產品中融入了大量的開源代碼。
DevSecOps平臺是使用開源技術構建的。使用或整合任何第三方技術都可能成為供應鏈網絡攻擊的媒介。此類攻擊在我們的行業和我們客户的行業中很普遍,我們使用開源技術可能會或可能被認為會使我們更容易受到安全攻擊。我們以前一直是,未來也可能成為第三方網絡攻擊的目標,這些第三方試圖未經授權訪問我們或我們客户的數據,或擾亂我們的運營或提供我們服務的能力。如果我們因使用開放源碼而成為網絡攻擊的目標,可能會嚴重損害我們的聲譽,並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
客户可以選擇繼續使用我們的免費自我管理或SaaS產品,而不是轉換為付費客户。
我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過銷售額外的產品和追加銷售額外的訂閲服務,將我們免費自我管理或SaaS產品的用户轉化為付費客户。我們免費SaaS產品的總用户數可能會下降,原因是我們強制執行了用户限制,並計劃在2024財年對我們的免費SaaS產品實施存儲和傳輸限制。由於我們對新功能的投資和對我們免費產品的改進,如果我們的免費產品的用户認為與我們的付費產品相比,免費產品更具吸引力,他們可能會拒絕購買額外的產品或訂閲服務。轉換我們提供的免費產品的用户可能需要越來越複雜和昂貴的銷售努力,可能不會帶來額外的銷售。此外,我們的最終客户購買額外產品和服務的速度取決於許多因素,包括對額外產品和服務的感知需求、對用户數量的限制、適用於免費產品提供的存儲和轉移的限制以及一般經濟條件。如果我們向終端客户銷售更多產品和服務的努力不成功,我們的業務可能會受到影響。
我們可能無法用新的解決方案來應對快速的技術變化,這可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
DevSecOps市場的特點是技術變化迅速,價位波動,新產品和服務的推出頻繁。我們增加用户基礎和增加現有客户收入的能力將在很大程度上取決於我們是否有能力增強和改進我們現有的解決方案,推出新功能和產品,無論是獨立還是與第三方開發商合作,接觸新平臺並向新市場銷售。客户可能需要我們當前解決方案所不具備的特性和功能。如果我們不能及時且經濟高效地開發滿足客户偏好的解決方案,我們可能無法與現有客户續訂我們的訂閲,並創造或增加對我們解決方案的需求,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
競爭對手推出新服務或開發全新技術來取代現有產品可能會使我們的解決方案過時或對我們的業務產生不利影響。此外,我們試圖向其銷售我們的解決方案的任何新市場或國家可能都不會接受。我們可能會遇到軟件開發、設計或營銷方面的困難,這可能會延遲或阻止我們開發、引入或實施新的解決方案和增強功能。在過去,我們經歷了新功能和升級的計劃發佈日期的延遲,並在推出新解決方案後發現了缺陷。不能保證新的解決方案或升級會按計劃發佈,也不能保證發佈時不會包含缺陷。這些情況中的任何一種都可能導致負面宣傳、收入損失、市場接受延遲或客户對我們提出的索賠,所有這些都可能對我們的聲譽、業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。此外,升級和增強我們的解決方案可能需要大量投資,我們不能保證這些投資一定會成功。如果用户不廣泛採用我們解決方案的增強功能,我們可能無法實現投資回報。如果我們無法及時、經濟高效地開發、許可或獲取對現有解決方案的增強功能,或者此類增強功能不能獲得市場認可,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
如果不能有效地擴大我們的營銷和銷售能力,可能會損害我們擴大客户基礎和實現更廣泛的市場對我們服務的接受的能力。
我們能否擴大客户基礎並使市場更廣泛地接受我們的服務,在很大程度上將取決於我們繼續擴大營銷和銷售業務的能力。我們計劃繼續擴大我們的銷售隊伍。我們還計劃繼續投入大量資源用於銷售和營銷計劃。我們正在擴大我們的營銷和銷售能力,以瞄準更多的潛在客户,包括一些較大的組織,但不能保證我們將成功地吸引和維持這些業務作為客户,即使我們成功了,這些努力也可能轉移我們的資源,使我們無法吸引和維持我們現有的客户基礎。所有這些努力都需要我們投入大量的財政和其他資源。如果我們無法找到有效的方法來部署我們的營銷支出,或招聘、開發和留住維持和支持我們增長所需數量的人才,如果我們的新銷售人才無法在合理的時間內達到預期的生產力水平,或者如果我們的銷售和營銷計劃無效,我們擴大客户基礎並獲得更廣泛的市場接受我們服務的能力可能會受到損害。
如果不能提供高質量的技術支持服務,可能會對我們與客户的關係和我們的財務業績產生不利影響。
一旦我們的產品部署完成,我們的客户就會依賴我們的技術支持組織來解決技術問題。我們可能無法足夠快地做出響應,無法適應客户對支持服務需求的短期增長。我們也可能無法修改我們的支持服務的格式,以與我們的競爭對手提供的支持服務的變化競爭。在沒有相應收入的情況下,客户對這些服務的需求增加可能會增加成本,並對我們的經營業績產生不利影響。此外,我們的銷售流程高度依賴於我們的服務和商業聲譽以及現有客户的積極推薦。任何未能保持高質量的技術支持,或市場認為我們沒有保持高質量的
支持,可能會對我們的聲譽、我們向現有和潛在客户銷售服務的能力,以及我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
客户可能需要更多的配置和集成服務,或我們不提供的定製特性和功能,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們當前和未來的客户可能需要更多的配置和集成服務,這會增加我們在銷售和部署工作中的前期投資,但不能保證這些客户會擴大他們的訂閲範圍。由於這些因素,我們可能需要為個別客户投入大量的銷售支持和專業服務資源,從而增加完成銷售所需的成本和時間。如果潛在客户需要我們不提供的定製特性或功能,並且他們很難自行部署,那麼我們的應用程序的市場將更加有限,我們的業務可能會受到影響。
如果我們不能有效地適應和響應快速變化的技術、不斷髮展的行業標準以及不斷變化的客户需求、要求或偏好,我們的服務可能會失去競爭力。
我們的行業受到快速技術變化、不斷髮展的行業標準和實踐以及不斷變化的客户需求、要求和偏好的影響。我們業務的成功在一定程度上將取決於我們及時適應和有效應對這些變化的能力,包括我們為我們現有的服務或獲得市場認可的新服務提供增強和新功能的能力,或與快速技術發展和競爭格局保持同步的能力。新服務和增強功能的成功取決於幾個因素,包括此類服務的及時交付、推出和市場接受度。如果我們無法開發和銷售令客户滿意的新服務,併為我們現有的服務提供增強功能和新功能,以跟上快速的技術和行業變化,我們的收入和運營結果可能會受到不利影響。如果出現了能夠以更低的價格、更高效、更方便或更安全地提供有競爭力的產品的新技術,這些技術可能會對我們的競爭能力產生不利影響。
我們的服務還必須與包括第三方AI服務在內的各種網絡、硬件、移動、雲和軟件平臺和技術相結合,我們需要不斷修改和增強我們的服務,以適應這些技術的變化和創新,包括與互聯網相關的硬件、操作系統、雲計算基礎設施和其他軟件、通信、瀏覽器和開源技術的變化。如果開發人員廣泛採用新的軟件平臺,我們將不得不開發新版本的產品來與這些新平臺協同工作。這一開發工作可能需要大量的工程、營銷和銷售資源,所有這些都會影響我們的業務和運營結果。我們的服務如果不能與未來的基礎設施平臺和技術一起有效運行,可能會減少對我們產品的需求,並顯著影響我們的收入增長。我們在開發這些修改和增強功能或及時將它們推向市場方面可能都不會成功。此外,對新網絡平臺或技術的時間和性質的不確定性,或對現有平臺或技術的修改,可能會增加我們的研發費用。如果我們不能及時或具有成本效益地應對這些變化,我們的服務可能會變得不那麼適銷對路,競爭力下降或過時,這可能會導致客户不滿,並對我們的業務產生不利影響。
如果我們的服務無法正常運行,無論是由於軟件的重大缺陷還是外部問題,我們的聲譽可能會受到不利影響,我們的市場份額可能會下降,我們可能會受到責任索賠。
我們的產品本質上是複雜的,可能包含重大缺陷、軟件“錯誤”或錯誤。任何導致我們產品供應中斷的功能或操作程序缺陷都可能導致:
•損失或延遲市場接受和銷售;
•數據丟失;
•違反保修索賠;
•與未使用的訂閲服務相關的預付金額的銷售抵免或退款;
•客户流失;
•轉移開發和客户服務資源;
•運行時間損失;
•破壞或損害數據和/或知識產權的完整性;以及
•損害了我們的聲譽。
糾正任何重大缺陷、軟件“錯誤”或錯誤所產生的成本可能是巨大的,並可能對我們的運營結果產生不利影響。
我們依靠信息技術系統來處理、傳輸和存儲電子信息。我們有效管理業務的能力在很大程度上取決於這些系統的可靠性和容量。我們業務的運營、成功和增長(無論是現在還是將來)取決於通過信息系統、全球通信、互聯網活動和其他網絡流程提供的簡化流程。我們業務的未來運營、成功和增長取決於通過信息系統、全球通信、互聯網活動和其他網絡流程提供的簡化流程。
我們的信息技術系統可能會受到電信問題、數據損壞、軟件錯誤、火災、洪水、全球流行病和自然災害、停電、系統中斷、系統轉換和/或人為錯誤的破壞或中斷。我們現有的安全系統、數據備份、訪問保護、用户管理和信息技術應急計劃可能不足以防止數據丟失或長期網絡中斷。此外,我們可能需要升級現有的資訊科技系統,或不時選擇採用新科技系統,以配合我們不斷擴展的業務不斷增加的需要。與實施新的或升級的系統和技術或與維護或充分支持現有系統有關的費用、潛在問題和中斷可能擾亂或降低我們業務的效率。
我們還可能遇到由於與客户的IT系統接口的問題而導致的服務中斷,包括堆棧配置錯誤或環境擴展不當,或者由於我們或客户的IT系統受到網絡安全攻擊。任何此類服務中斷都可能對我們的聲譽和未來的經營業績產生不利影響。
由於我們的客户通過我們的服務收集和管理的數據(數據的性質和重要性),我們系統中的故障或錯誤可能會導致數據丟失或損壞,或導致我們或我們的客户收集的信息不完整或包含客户認為重要的不準確信息。此外,我們產品的可用性或性能可能受到許多因素的不利影響,包括客户無法訪問互聯網、我們的網絡或軟件系統故障、安全漏洞或我們服務的用户流量的變化無常。我們可能被要求為與未使用的服務相關的預付金額開具信用或退款,或以其他方式對我們的客户負責,因為他們可能因這些事件中的某些事件而招致損害。例如,我們的客户通過他們的互聯網服務提供商訪問我們的產品。如果服務提供商未能提供足夠的容量來支持我們的產品,否則發生服務中斷,或有意或無意地限制或限制我們發送、交付或接收電子通信或提供服務的能力,此類故障可能會中斷我們的客户訪問我們的產品,
負面影響他們對我們產品可靠性的看法,並減少我們的收入。除了潛在的責任外,如果我們的產品或服務供應中斷,我們的聲譽可能會受到不利影響,我們可能會失去客户。我們的生產系統可能對地區性中斷沒有足夠的彈性,從這樣的中斷中恢復可能需要很長一段時間。此外,雖然我們已經制定了數據恢復計劃,但我們的數據備份系統可能會出現故障,我們的數據恢復計劃可能不足以完全恢復我們系統上託管的所有或我們客户的數據。
雖然我們目前維持錯誤和遺漏保險,但它可能不夠充分,或可能不能在未來以可接受的條款提供,或者根本不能提供。此外,我們的政策可能不會涵蓋針對我們的所有索賠,為訴訟辯護,無論其是非曲直,都可能代價高昂,並轉移管理層的注意力。
我們的渠道合作伙伴可能會向客户提供糟糕的體驗,使我們的品牌或公司的增長面臨風險。渠道合作伙伴可能會提供糟糕的服務或糟糕的銷售體驗,推遲客户購買或損害公司品牌。
除了我們的直銷隊伍外,我們還利用渠道合作伙伴來銷售和支持我們的產品。渠道合作伙伴可能會成為我們業務中越來越重要的方面,特別是在企業、政府和國際銷售方面。我們未來收入的增長以及實現和持續盈利的能力可能在一定程度上取決於我們在美國和國際上識別、建立和保持成功的渠道合作伙伴關係的能力,這將花費大量的時間和資源,並涉及巨大的風險。如果我們無法維持與這些渠道合作伙伴的關係,或以其他方式發展和擴大我們的間接分銷渠道,我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流可能會受到不利影響。
我們不能確定是否能夠找到合適的間接銷售渠道合作伙伴。如果我們確實確定了這樣的合作伙伴,我們將需要與他們談判一項商業協議的條款,根據該協議,合作伙伴將分銷DevSecOps平臺。我們不能確定我們是否能夠與任何渠道合作伙伴談判具有商業吸引力的條款,如果有的話。此外,必須對所有渠道合作伙伴進行培訓,使其能夠分發DevSecOps平臺,並且必須為客户分配適當的熟練資源。為了發展和擴大我們的分銷渠道,我們必須發展和改進我們的渠道合作伙伴介紹和培訓流程。如果我們不能成功地找到合適的間接銷售渠道合作伙伴,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們也不能確定我們是否能夠與任何渠道合作伙伴保持成功的關係,如果我們的渠道合作伙伴在銷售我們的產品方面不成功,我們銷售產品的能力以及我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。我們的渠道合作伙伴可能會向客户提供幾家不同公司的產品和服務,包括與我們的產品競爭的產品和服務。由於我們的渠道合作伙伴通常與我們沒有獨家關係,我們不能確定他們是否會優先考慮或提供足夠的資源來銷售我們的產品。此外,這些渠道合作伙伴中的任何一個在戰略上的分歧都可能對我們開發、營銷、銷售或支持我們的產品的能力產生實質性的不利影響。我們不能向您保證我們的渠道合作伙伴將繼續與我們合作。此外,此類各方採取或不採取的行動可能會對我們產生不利影響。此外,我們依賴我們的渠道合作伙伴按照他們與我們簽訂的合同協議的條款進行運營。例如,我們與渠道合作伙伴簽訂的協議限制了他們被授權轉售或分銷我們的產品以及提供技術支持和相關服務的條款和條件。我們通常還要求我們的渠道合作伙伴向我們提供銷售給我們客户的產品的日期和詳細信息。如果我們的渠道合作伙伴不遵守他們對我們的合同義務,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們使用內部工具和數據模型跟蹤某些性能指標,並且不獨立驗證這些指標。我們的某些績效指標在衡量方面受到固有的挑戰,此類指標中真實或感知的不準確可能會損害我們的聲譽,並對我們的業務產生負面影響。
我們的內部工具和數據模型有許多限制,我們跟蹤這些指標的方法可能會隨着時間的推移而變化,這可能會導致我們的指標發生意外變化,包括我們報告的指標。我們使用內部工具計算和跟蹤性能指標,這些工具未經任何第三方獨立驗證。雖然我們相信我們的指標是對適用測量期的客户羣的合理估計,但用於衡量這些指標的方法需要做出重大判斷,並且可能容易受到算法或其他技術錯誤的影響。例如,我們業績指標的準確性和一致性可能會受到以下因素的影響:有關我們如何核算和跟蹤客户的內部假設的變化、系統實施的限制以及第三方工具與數據庫匹配能力的限制。如果我們用來跟蹤這些指標的內部工具低估或高估了性能,或者包含算法或其他技術錯誤,我們報告的數據可能不準確。此外,有關我們如何衡量數據(或我們衡量的數據)的限制或錯誤可能會影響我們對業務某些細節的理解,這可能會影響我們的長期戰略。如果我們的業績指標不能準確反映我們的業務、用户基礎或流量水平;如果我們發現指標中存在重大不準確之處;或者如果我們所依賴的跟蹤業績的指標不能準確衡量我們的業務,我們的聲譽可能會受到損害,我們可能會受到法律或監管行動的影響,我們的運營和財務結果可能會受到不利影響。
我們在很大程度上依賴許多獨立的開源貢獻者來開發和增強我們用來提供產品和服務的開源技術。
在我們的開發過程中,我們依賴於許多不受我們直接控制的開放核心軟件程序。相應領導委員會和核心團隊的成員,其中許多不是我們僱用的,主要負責監督和發展這些開放源碼技術的代碼庫。如果項目委員會和貢獻者未能充分進一步開發和增強開源技術,或者如果領導委員會未能以我們認為適當的方式監督和指導開源技術的發展,以最大限度地發揮我們產品的市場潛力,那麼我們將不得不依賴其他各方,或者我們將需要花費額外的資源來開發和增強我們的產品。我們還必須為我們自己的內部貢獻者提供足夠的資源,以支持他們繼續開發和增強開放源碼技術,如果我們不這樣做,我們可能不得不求助於第三方,或者在開發或增強開放源碼技術方面遇到延誤。我們無法預測是否會從可靠的替代來源獲得這些技術的進一步發展和增強。在任何一種情況下,我們的開發費用都可能增加,我們的技術發佈和升級計劃可能會被推遲。延遲開發、完成或交付新的或增強的產品可能會導致我們的產品競爭力降低,削弱客户對我們產品的接受度,並導致我們產品的收入延遲或減少。
我們未能或無法保護我們的知識產權,或其他人聲稱我們侵犯或非法使用他們的知識產權,可能會降低我們品牌的價值,削弱我們的競爭地位,並對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。
我們目前依靠版權、商標、商業祕密和不正當競爭法以及保密協議、程序和許可安排來建立和保護我們的知識產權。我們投入了大量資源來開發我們的專有技術和相關工藝。為了保護我們的專有技術和流程,我們在一定程度上依賴於商業祕密法律和與我們的團隊成員、被許可人、獨立承包商、商業合作伙伴和其他顧問簽訂的保密協議。這些協議可能不能有效防止機密信息的泄露,也可能不能在
未經授權泄露機密信息的事件。我們不能肯定我們為保護我們的知識產權而採取的步驟是否足以防止其他國家侵犯我們的知識產權。此外,獲得專利或商標保護的過程既昂貴又耗時,我們可能無法以合理的成本或及時地起訴所有必要或可取的專利申請或申請所有必要或可取的商標申請。此外,在一些外國國家,知識產權保護可能無法獲得或受到限制,因為在這些國家,法律或執法實踐可能沒有像美國那樣充分保護我們的知識產權,我們可能更難成功地挑戰這些國家的其他各方對我們知識產權的使用。執行和確定我們專有權的範圍可能需要昂貴和耗時的訴訟,而我們未能或無法獲得或維持商業祕密保護或以其他方式保護我們的專有權可能會對我們的業務產生不利影響。
我們未來可能會在不同的司法管轄區受到知識產權侵權索賠和訴訟,儘管我們努力保護我們的知識產權,但我們不能確保我們的產品或活動沒有侵犯第三方索賠人的專利、商標或其他知識產權。技術行業的公司和其他專利、版權和商標持有者尋求從與授予許可相關的使用費中獲利,擁有大量專利、版權、商標、域名和商業祕密,並經常基於侵犯、挪用或其他侵犯知識產權或其他權利的指控提起訴訟。隨着我們面臨日益激烈的競爭和越來越高的知名度,針對我們的知識產權索賠的可能性可能會增加。
此外,我們可能會不時收到第三方的來信,指控我們侵犯了他們的知識產權,或邀請我們許可他們的知識產權。我們的技術和其他知識產權可能被發現侵犯了此類第三方權利,針對我們的此類成功索賠可能導致重大金錢責任,阻止我們銷售一些產品和服務,或要求我們改變品牌。此外,索賠的解決可能需要我們重新設計我們的產品,以高昂的費用從第三方獲得許可權,或者完全停止使用這些權利。我們未來可能會就侵犯我們的知識產權向第三方提出索賠。支持此類訴訟和糾紛的成本可能相當高,而且不能保證會獲得有利的結果。專利侵權、商標侵權、商業祕密挪用和其他針對我們提出的或由我們提起的知識產權索賠和訴訟,無論勝訴與否,都可能需要我們的管理層和資源給予極大的關注,並且可能會進一步導致大量成本,損害我們的品牌,並對我們的業務產生不利影響。
我們的開源和源代碼可用商業模式使我們的軟件容易受到授權和未經授權的分發和銷售的影響。
我們在允許的開源軟件許可證下許可我們軟件的許多重要組件,這些許可證授予被許可人使用、複製、修改和分發所涵蓋軟件的廣泛權限。根據這些許可證,第三方有權分發和銷售所涵蓋的軟件,而無需向我們付款。
我們的付費層上提供的功能是源代碼-受專有軟件許可證的約束。除其他事項外,本專有許可證禁止分發和銷售所涵蓋軟件。儘管有這些禁令,但由於源代碼是公開提供的,所涵蓋的軟件很容易受到第三方未經授權的分發和銷售。
在可能導致我們承擔重大責任的訴訟或其他索賠中,我們是或可能是被告。
在由我們的現任和前任團隊成員、競爭對手、供應商、政府或監管機構或使用DevSecOps平臺的第三方提起或代表我們的團隊成員、競爭對手、供應商、政府或監管機構提起的實際或威脅訴訟中,我們不時成為、未來也可能成為被告。在……裏面
此外,我們的協議有時包括賠償條款,如果我們向受賠償的第三方索賠,可能會使我們承擔費用和損害賠償。在任何一種情況下,此類訴訟中的各種索賠可能包括,除其他事項外,在我們的業務和提供服務的運營中的疏忽或不當行為,侵犯知識產權,不正當競爭,或違反就業或隱私法律或法規。此類訴訟可酌情尋求直接、間接、後果性、懲罰性或其他處罰或金錢損害賠償、禁令救濟和/或律師費。訴訟本質上是不可預測的,而且不可能預測任何此類訴訟的結果,無論是個別的還是總體的。然而,這些訴訟可能會消耗我們大量的財務和管理資源,並可能導致負面宣傳,無論訴訟的最終結果如何。此外,我們和我們的子公司可能在同一司法管轄區或其他司法管轄區面臨類似的訴訟。對於這些訴訟和未來的任何訴訟,如果出現不利的結果,可能會單獨或整體導致我們承擔重大責任,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。此外,其中一個或多個案例的不利結果可能會導致我們改變團隊成員的薪酬計劃,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外,雖然我們的保險可以為這些類型的訴訟和其他索賠提供保險,但這種保險可能不足以支付相關費用和其他債務。
我們可能會從事併購活動和合資企業,這可能需要管理層的高度關注,擾亂我們的業務,稀釋股東價值,並對我們的經營業績產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分,我們可能會對其他公司、產品或技術進行投資,並可能在未來尋求收購其他公司、產品或技術。我們可能找不到合適的收購候選者,也可能無法以有利的條件完成收購。即使我們完成了收購或合資,我們最終也可能無法加強我們的競爭地位或實現我們的目標,而且我們完成的任何收購或合資企業都可能被用户或投資者負面看待。此外,如果我們未能成功地將此類收購或與此類收購相關的資產、技術或人才整合到我們的公司中,我們可能已經耗盡了公司的資本資源,沒有誘人的回報,合併後公司的收入和經營業績可能會受到不利影響。
收購和合資可能會擾亂我們的持續運營,轉移管理層的主要責任,稀釋我們的企業文化,使我們承擔額外的負債,增加我們的費用,並對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。我們可能無法成功評估或利用收購的技術並準確預測收購交易的財務影響,包括會計費用。我們可能不得不支付現金、產生債務或發行股權證券來支付任何此類收購或合資企業的費用,每一項都可能影響我們的財務狀況或我們的股本價值,並可能導致我們的股東被稀釋。如果我們承擔更多債務,將導致固定債務增加,還可能使我們受到契約或其他限制,這些限制將阻礙或可能超出我們管理業務的能力。此外,我們可能會收到其他有意收購我們部分或全部業務的公司的意向。評估這些感興趣的跡象所需的時間可能需要管理層的高度關注,擾亂我們業務的正常運作,並對我們的經營業績產生不利影響。
如果我們對關鍵會計政策的估計或判斷被證明是不正確的,我們的經營業績可能會受到不利影響。
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設,如本文件其他部分標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節所述Form 10-Q季度報告。這些估計的結果構成了對資產、負債和權益的賬面價值以及收入數額做出判斷的基礎。
以及從其他來源看不到的費用。在編制我們的簡明合併財務報表時使用的重要假設和估計包括與收入確認、遞延合同收購成本、所得税、業務合併、基於股票的薪酬和普通股估值有關的假設和估計。如果我們的假設發生變化或實際情況與我們的假設不同,我們的經營業績可能會受到不利影響,這可能會導致我們的經營業績低於證券分析師和投資者的預期,導致我們的普通股價格下降。
可能制定不利的税收法律或法規,或將現有法律應用於我們或我們的客户,這可能會增加我們的服務成本,並對我們的業務產生不利影響。
聯邦、州、地方和國際税法對以電子方式提供的服務的適用正在演變。新的銷售、使用、增值税、數字服務或其他税收法律、法規、規章或條例可隨時頒佈(可能具有追溯力),並可完全或不成比例地適用於通過互聯網提供的服務。如果我們不能成功地向客户收取此類税款,我們可能需要承擔此類成本,從而對我們的經營業績和現金流產生不利影響。此外,我們還受到美國各州和外國税務機關對我們的銷售、使用和增值税申報單的審查。我們定期評估這些檢查結果的可能性,並保留了這些檢查可能導致的潛在調整。我們不能保證這些檢查的最終決定不會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們與支付解決方案提供商的關係終止可能會對我們從客户那裏收取收入的能力產生嚴重的負面影響。
所有網絡直接客户都使用信用卡等在線支付解決方案購買我們的解決方案,信用卡代表了我們收到的大部分支付交易,我們的業務取決於我們提供此類支付選項的能力。終止我們處理任何材料付款選項的能力將大大削弱我們運營業務的能力,並顯著增加我們與客户付款處理相關的行政成本。如果我們未能遵守我們的支付處理商採用並適用於我們的數據保護和文檔標準,這些處理商可能會終止與我們的協議,我們可能會失去向客户提供信用卡或其他支付選擇的能力。如果這些處理商因為我們遇到過多的退款或退款或其他原因而增加他們的支付處理費,可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。支付處理費的增加會增加我們的運營費用,並對我們的運營業績產生不利影響。
我們處理、存儲和使用個人數據和其他數據,這使我們受到政府監管和其他法律義務的約束,包括在美國、歐盟或歐盟、英國或英國、加拿大和澳大利亞與隱私有關的法律義務,我們實際或被認為未能遵守此類法律、法規和合同義務可能會導致重大責任和聲譽損害。
我們接收、存儲和處理個人數據和其他客户數據。關於隱私以及個人數據、個人數據和其他客户數據的存儲、共享、訪問、使用、處理、披露和保護,有許多聯邦、州、地方和外國法律,其範圍正在變化,受到不同解釋的影響,並且可能在不同國家之間不一致或與其他規則衝突。
對於歐盟和英國的團隊成員、承包商和其他人員,以及我們客户和潛在客户的個人數據,如聯繫人和商業信息,我們分別受歐盟一般數據保護法規(GDPR)和適用的GDPR國家實施法規、英國一般數據保護法規和英國2018年數據保護法(UK GDPR)的約束。對於這些數據,我們是一個控制者。
GDPR和英國GDPR規定了嚴格的數據保護要求,在我們作為控制人的情況下,包括以下要求:提供有關如何收集和處理個人數據的詳細披露(以簡明、易懂和容易獲取的形式);證明有適當的法律依據或以其他方式證明數據處理活動是合理的;授予數據主體關於其個人數據的權利,包括“被遺忘權”、數據可攜帶權和數據主體訪問請求;向數據保護監管機構或監管機構(以及在某些情況下,受影響的個人)通知重大數據泄露;定義假名(密鑰編碼)數據;限制個人數據的保留;保持數據處理記錄;遵守問責原則和通過政策、程序、培訓和審計證明遵守的義務。在我們作為處理者並代表我們的客户處理個人數據的情況下,我們被要求與這些客户執行強制性數據處理條款,並保存數據處理記錄,以及GDPR和英國GDPR的其他要求。GDPR和英國GDPR規定,對不遵守規定的罰款最高可達2000萬歐元或全球年收入的4%(對於GDPR)或GB 1700萬和全球年收入的4%(對於英國GDPR)。由於我們被要求同時遵守GDPR和英國GDPR,我們可能會因違反GDPR或英國GDPR而受到平行的執法行動,這對歐盟和英國的數據主體都有影響。除上述外,違反GDPR或英國GDPR可能導致監管調查、聲譽損害、命令停止或更改我們對個人數據、執行通知和/或評估通知的處理(用於強制審計)。我們還可能面臨民事索賠,包括代表訴訟和其他集體訴訟類型的訴訟(個人受到傷害),可能導致鉅額賠償或損害賠償責任,以及相關費用、內部資源轉移和聲譽損害。
GDPR和英國GDPR的要求之一是,只有在採取了某些保障措施使個人數據轉移合法化的情況下,才能將個人數據分別轉移到歐洲經濟區、歐洲經濟區或英國以外的司法管轄區,或歐盟委員會或英國數據保護監管機構認為不夠的司法管轄區,包括美國。歐盟最近的法律發展給此類轉讓帶來了複雜性和不確定性。例如,2020年7月16日,歐洲法院(European Court Of Justice)宣佈歐盟-美國隱私保護框架(Privacy Shield)無效。此外,CJEU還表示,標準合同條款(歐盟委員會批准的一種標準合同形式,作為適當的個人數據傳輸機制和隱私盾牌的潛在替代方案)不足以單獨保護傳輸到美國或其他被認為不夠充分的國家的數據。2023年7月10日,歐盟委員會生效了歐盟-美國數據隱私框架,即DPF,作為隱私盾牌的後續框架。根據DPF,經過認證的美國組織可以從E.E.A.和英國獲得個人數據的轉移。然而,由於擬議對CJEU框架提出的法律挑戰,DPF的長期生存能力存在不確定性。因此,標準合同條款仍將是向歐洲經濟共同體和聯合王國以外的國家轉讓數據的一個重要的數據轉移機制,但標準合同條款的使用仍必須在個案的基礎上進行評估,同時考慮到目的地國適用的法律制度,特別是適用的監督法和個人權利,可能需要制定額外的措施和/或合同條款。歐洲數據保護委員會於2020年11月就CJEU的決定發佈了額外的指導意見,該決定對使用標準合同條款等數據轉移機制進行跨境數據轉移施加了更大的負擔。CJEU還指出,如果主管監督當局認為目的地國不能遵守標準合同條款,並且不能通過其他手段確保所需的保護水平,則該監督當局有義務暫停或禁止這種轉讓。自CJEU做出決定以來,包括CNIL和奧地利數據保護局在內的監管當局現在正在更密切地關注跨境轉移,並在2022年1月公開表示,使用某些分析工具向美國轉移數據是非法的。雖然這些決定具體涉及分析工具,可能不適用於根據DPF認證的組織,但有人認為,它影響深遠,適用於將歐盟個人數據轉移到美國的任何情況。我們將繼續監測這一情況,並在適當的情況下評估和利用我們可用的所有數據傳輸機制,但這可能需要
從我們的服務和網站上移除工具,將數據從歐盟轉移到美國,或影響我們提供服務的方式,這可能會對我們的業務產生不利影響。此外,如果參加DPF被認為是適當的,那麼我們將被要求更新文件和流程,這可能會導致進一步的合規成本。
此外,在英國S退出歐盟後,歐盟於2021年6月發佈了一項充分性決定,支持英國允許數據從歐盟轉移到英國。不過,這一充分性決定的期限為四年,如果歐盟確定英國的數據保護法不夠充分,它可能會在四年期限內進行幹預。如果充分性決定在其任期結束後沒有更新,或者歐盟在任期內進行了幹預,除非採取額外的措施,否則數據可能無法從歐盟自由流動到英國。在這種情況下,我們可能被要求尋找替代解決方案,以合規地將個人數據從歐盟轉移到英國。隨着監管機構繼續發佈關於個人數據的進一步指導(包括關於數據出口和我們不能使用標準合同條款的情況),我們可能會遭受額外的成本、投訴、監管調查或罰款,如果我們無法在我們運營的國家和地區之間轉移個人數據,這可能會影響我們提供服務的方式、地理位置或我們相關係統和業務的隔離,並可能對我們的財務業績產生不利影響。丟失、保留或濫用某些信息,以及涉嫌違反與隱私和數據安全有關的法律和法規,以及任何相關索賠,可能會使我們面臨潛在的責任,並可能需要我們在數據安全以及迴應和辯護此類指控和索賠方面花費大量資源。
我們還受制於不斷變化的歐盟和英國關於餅乾和網絡營銷的隱私法。在歐盟和英國,監管機構越來越注重遵守在線行為廣告生態系統中的要求,目前實施《電子隱私指令》的國家法律極有可能被一項名為《電子隱私條例》的歐盟法規所取代,該法規將大幅提高對違規行為的罰款。在歐盟和英國,在用户的設備上放置cookie或類似技術以及進行直接電子營銷都需要徵得知情同意。英國GDPR還對獲得有效同意施加了條件,例如禁止預先檢查同意,並要求確保每種類型的Cookie或類似技術都要尋求單獨的同意。雖然電子隱私法規的文本仍在制定中,但歐洲法院最近的一項裁決和監管機構最近的指導正在推動人們對Cookie和跟蹤技術的更多關注。如果監管機構開始在最近的指導中執行嚴格的方法,這可能會導致鉅額成本,限制我們營銷活動的有效性,轉移我們技術人員的注意力,對我們的利潤率產生不利影響,增加成本,並使我們承擔額外的責任。對Cookie和類似技術的監管,以及任何將Cookie或類似的在線跟蹤技術作為識別和潛在目標用户的手段的衰落,都可能導致我們的營銷和個性化活動受到更廣泛的限制和損害,並可能對我們瞭解用户的努力產生負面影響。
我們依賴於許多與我們的業務運營相關的第三方,其中一些人代表我們處理個人數據或作為我們的子處理器。在適用法律要求的範圍內,我們試圖通過執行安全評估和詳細的盡職調查來降低使用第三方的相關風險,簽訂合同安排以確保提供商只根據我們的指示或客户指示的同等指示(視情況而定)處理個人數據,並且他們有足夠的技術和組織安全措施到位。如果我們將歐盟或英國以外的個人數據轉移給此類第三方,我們是按照如上所述的相關數據出口要求這樣做的。不能保證這些合同措施以及我們自己的隱私和安全相關保障措施將保護我們免受與第三方處理、存儲和傳輸此類信息相關的風險。我們的第三方處理器的任何違反數據或安全法律的行為都可能對我們的業務產生重大不利影響,並導致上文概述的GDPR和英國GDPR下的罰款和處罰。
此外,我們必須遵守2020年生效的加州消費者隱私法,該法案增加了加州消費者的隱私權,並對處理他們個人數據的公司施加了義務。CCPA要求覆蓋的公司,其中包括
它向加州消費者提供了新的披露,並賦予這些消費者新的隱私權,例如能夠選擇不出售某些個人數據,擴大訪問和要求刪除其個人數據的權利,選擇不共享某些個人數據,以及獲得有關如何收集、使用和共享其個人數據的詳細信息。CCPA規定了對違規行為的民事處罰,以及對可能增加安全漏洞訴訟可能性和相關風險的安全漏洞的私人訴權。此外,2020年11月,加利福尼亞州通過了《加州隱私權法案》(California Privacy Rights Act,簡稱CPRA),該法案大幅擴展了CCPA,包括擴大消費者對某些個人數據的權利,並創建一個新的州機構來監督實施和執法工作,這可能會導致進一步的不確定性,並要求我們為遵守規定而產生額外的成本和支出。CPRA的許多條款於2023年1月1日生效。此外,弗吉尼亞州頒佈了弗吉尼亞州消費者數據保護法,或VCDPA,另一部全面的州隱私法,於2023年1月1日生效。同樣,其他三個州也頒佈了全面的州隱私法:康涅狄格州頒佈了康涅狄格州數據隱私法案,簡稱CTDPA,2023年7月1日生效;科羅拉多州頒佈了科羅拉多州隱私法案,簡稱CPA,2023年7月1日生效;猶他州頒佈了猶他州消費者隱私法案,2023年12月31日生效。CCPA、CPRA、VCDPA、CTDPA、CPA和UCPA可能會增加我們的合規成本和潛在責任,特別是在數據泄露的情況下,並可能對我們的業務產生重大不利影響,包括我們如何使用個人數據、我們的財務狀況、我們運營或前景的結果。CCPA還促使許多人提議制定新的聯邦和州隱私立法,如果獲得通過,可能會增加我們的潛在責任,增加我們的合規成本,並對我們的業務產生不利影響。改變個人數據和信息的定義也可能限制或抑制我們運營或擴大業務的能力,包括限制可能涉及數據共享的戰略合作伙伴關係。此外,一些司法管轄區要求將某些類型的數據保留在這些司法管轄區內的服務器上。我們不遵守適用的法律、指令和法規可能會導致針對我們的執法行動,包括罰款和聲譽損害,其中任何一項都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們目前還受到中國個人信息保護法的約束,該法於2021年11月生效,加強了對中國居民的保護。法律的目的尤其是保障個人權益、規管個人資料處理活動、保障資料合法及“有秩序地流動”,以及促進個人資料的合理使用。我們不遵守PIPL可能會導致針對我們的執法行動,包括罰款,並損害我們的聲譽,任何這些都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。此外,中國網信辦已經制定了管理個人數據跨境轉移的措施,如安全評估、認證和標準合同條款,所有這些都可能影響我們與在中國有業務的客户進行交易的能力。為了減少PIPL的影響,我們正在將某些駐留在中國的用户過渡到我們的吉虎實體。
此外,我們必須遵守支付卡行業數據安全標準,或稱PCI-DSS,這一安全標準適用於收集、存儲或傳輸有關信用卡和借記卡、持卡人和交易的某些數據的公司。我們依賴供應商來處理PCI-DSS問題,並確保符合PCI-DSS。儘管我們做出了合規努力,但根據過去、現在和未來的業務實踐,我們可能會受到違反PCI-DSS的指控。我們實際或被認為未能遵守PCI-DSS可能會導致我們被罰款、終止銀行關係和增加交易費用。此外,不能保證遵守PCI-DSS將防止非法或不當使用我們的支付系統,或防止支付卡數據或交易信息被盜、丟失或濫用。
我們通常尋求遵守行業標準,並遵守我們的隱私政策條款和對第三方的隱私相關義務。我們努力盡可能遵守與隱私和數據保護相關的所有適用法律、政策、法律義務和行業行為守則。然而,這些義務的解釋和適用可能在不同的司法管轄區之間不一致,並可能與其他規則或我們的做法相沖突。我們未能或被認為未能遵守適用的隱私和數據安全法律和法規,
我們的隱私政策,或我們對用户或其他第三方的隱私相關義務,或任何導致未經授權發佈或傳輸個人數據或其他客户數據的安全妥協,都可能導致政府執法行動、訴訟或消費者權益倡導團體或其他人對我們的公開聲明,並可能導致我們的用户失去對我們的信任,這將對我們的聲譽和業務產生不利影響。監管機構的調查可能會導致我們的政策或業務做法發生變化。違反現有或未來的監管命令或同意法令可能會使我們面臨鉅額罰款和其他處罰,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。此外,監管當局未來發出的命令或發起的執法行動可能會導致我們招致鉅額成本,或要求我們以對我們的業務造成重大不利的方式改變我們的業務做法。
對於使用或披露用户信息的適用法律、法規或行業做法,或在獲得用户對使用和披露此類信息的明示或默示同意的方式,或州、聯邦和國際隱私監管機構對這些適用法律、法規或行業做法的解釋和執行方式,任何重大變化都可能要求我們修改我們的服務和功能,可能會導致我們面臨監管執法行動和罰款,並可能限制我們開發使用我們用户自願與我們共享的數據的新服務和功能的能力。
我們受到各種政府出口管制、貿易制裁和進口法律法規的約束,如果我們違反這些管制,可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力,或者讓我們承擔責任。
在某些情況下,我們的軟件受出口管制法律和法規的約束,包括由美國商務部管理的《出口管理條例》,我們的活動可能受到貿易和經濟制裁,包括由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)以及集體實施的貿易控制。因此,向某些國家/地區和最終用户以及某些最終用户出口或再出口我們的產品或提供相關服務可能需要許可證。例如,最近針對俄羅斯和白俄羅斯的貿易管制,對向這些國家出口我們的產品規定了許可證要求,並制裁了位於那裏的各種實體和個人。這些史無前例的、廣泛的貿易管制繼續發展,並進一步限制了我們在該地區做生意的能力。處理這些客户的支付變得非常困難,即使在法律允許的情況下也是如此,部分原因是大多數美國和歐盟的銀行不願為這些交易提供便利。此外,我們包含加密功能的產品可能會受到適用於加密項目和/或某些報告要求的特殊控制。
我們制定了旨在確保我們遵守貿易管制的程序,不遵守這些程序可能會使我們受到民事和刑事處罰,包括鉅額罰款、可能因故意違規而監禁責任人、可能失去我們的出口或進口特權,以及聲譽損害。我們目前正在努力加強這些程序。貿易管制是複雜和動態的制度,監測和確保遵守可能具有挑戰性,特別是考慮到我們的產品在世界各地廣泛分佈,並且無需註冊即可下載。在實施某些控制程序之前,我們無意中將我們的軟件出口到位於禁運國家的實體,並將其列入由美國商務部工業和安全局(BIS)和OFAC管理的拒絕方名單。2019年9月,我們向國際清算銀行和外國資產管制處披露了這些明顯的違規行為,導致國際清算銀行和外國資產管制處分別於2020年1月和2月發出了國際清算銀行的警告信和外國資產管理處的警告信。雖然BIS和OFAC沒有評估任何處罰,但我們理解,如果該公司未來因未能遵守出口管制法律和法規而捲入執法案件,BIS和OFAC可能會考慮我們的監管歷史,包括這些先前披露的信息和警告/警告信。如果我們或我們的合作伙伴未來未能遵守適用的法律和法規,將對我們造成負面後果,包括聲譽損害、政府調查和處罰。
此外,各國都對某些加密技術的進口進行監管,包括通過進口許可和許可證要求,並頒佈了可能限制我們分銷產品的能力或限制我們的最終客户在這些國家實施我們的產品的能力的法律。我們產品的變化或這些國家進出口法規的變化可能會導致我們產品進入國際市場的延遲,阻止我們擁有國際業務的最終客户在全球範圍內部署我們的產品,或者在某些情況下,完全阻止或延遲向某些國家、政府或個人出口或進口我們的產品。進出口法律或法規、經濟制裁或相關法規的任何變化,現有出口、進口或制裁法律或法規的執行或範圍的變化,或此類出口、進口或制裁法律或法規所針對的國家、政府、個人或技術的變化,都可能導致我們產品的使用量減少,或導致我們向具有國際業務的現有或潛在終端客户出口或銷售我們產品的能力下降。我們產品使用的任何減少或我們向國際市場出口或在國際市場銷售產品的能力受到限制,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果不遵守反賄賂、反腐敗、反洗錢法和類似的法律,我們可能會受到懲罰和其他不利後果。
我們須遵守經修訂的美國1977年《反海外腐敗法》、美國《美國法典》第18編第201節所載的美國國內賄賂法規、美國《旅行法》、《美國愛國者法》、英國《2010年反賄賂法》,以及我們開展活動的美國以外國家的其他反賄賂和反洗錢法律。近年來,反腐敗和反賄賂法律得到了積極的執行,並被廣泛解讀為一般禁止公司、其團隊成員及其第三方中間人授權、提供或直接或間接向公共或私營部門的接受者提供不正當的付款或福利。
我們有時會利用第三方來銷售我們的產品和服務,並在海外開展業務。我們和我們的第三方中介可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的互動,並可能被要求對這些第三方業務合作伙伴和中介、我們的團隊成員、代表、承包商、合作伙伴和代理的腐敗或其他非法活動負責,即使我們沒有明確授權此類活動。我們不能向您保證,我們的所有團隊成員和代理人不會採取違反適用法律的行為,我們可能最終要對此負責。隨着我們增加國際銷售和業務,我們在這些法律下的風險可能會增加。
任何指控或實際違反《反海外腐敗法》或其他適用的反賄賂、反腐敗法律和反洗錢法律,都可能導致舉報人投訴、制裁、和解、起訴、執法行動、罰款、損害賠償、不利的媒體報道、調查、失去出口特權、嚴厲的刑事或民事制裁,或者暫停或取消美國政府合同,所有這些都可能對我們的聲譽、業務、運營結果和前景產生不利影響。對任何調查或行動的迴應可能會導致管理層的注意力和資源的重大轉移,以及鉅額的國防費用和其他專業費用。此外,美國政府可能會要求我們對我們投資或收購的公司違反《反海外腐敗法》的行為承擔後續責任。一般來説,調查、執法行動和制裁可能會損害我們的聲譽、業務、經營結果和財務狀況。
我們收入的一部分來自對政府實體的銷售,這些實體面臨着許多挑戰和風險。
對政府實體的銷售受到許多風險的影響。向政府實體銷售可能競爭激烈、成本高昂且耗時,通常需要大量的前期時間和費用,但不能保證這些努力會帶來銷售。像我們這樣的產品的政府認證要求可能會發生變化,從而限制我們在獲得修訂後的認證之前向美國聯邦政府、美國州政府或非美國政府部門銷售產品的能力。
政府對我們產品的需求和付款可能會受到公共部門預算週期、資金授權、政府關門和一般政治優先事項的影響,資金減少或延遲對公共部門對我們產品的需求產生不利影響。此外,任何實際或感知的隱私、數據保護或數據安全事件,甚至與我們在這些領域的實踐或措施有關的任何感知缺陷,都可能對公共部門對我們產品的需求產生負面影響。
此外,我們依賴某些合作伙伴為我們的某些政府實體客户提供技術支持服務,以解決與我們的產品相關的任何問題。如果我們的合作伙伴不能有效地幫助我們的政府實體客户部署我們的產品,不能成功地幫助我們的政府實體客户快速解決部署後的問題,或者提供有效的持續支持,我們向新的和現有的政府實體客户銷售其他產品的能力將受到不利影響,我們的聲譽可能會受到損害。
政府實體可能擁有法定、合同或其他法律權利,可以為了方便或違約而終止與我們的合同,任何此類終止都可能對我們未來的運營結果產生不利影響。政府經常調查和審計政府承包商的行政程序,任何不利的審計都可能導致政府拒絕繼續購買我們的訂閲、減少收入、罰款或民事或刑事責任,如果審計發現不當或非法活動,這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們的成功取決於我們為產品和服務的用户提供大量有用、高效、高質量代碼的能力,而這又取決於我們的開源貢獻者貢獻的代碼的質量和數量。
我們相信,我們的競爭優勢之一是GitLab上的代碼的質量、數量和協作性質,而獲得開源代碼是用户訪問GitLab的主要原因之一。為了進一步發展上述競爭優勢和渠道,我們尋求培養一個廣泛和積極參與的貢獻者社區,我們鼓勵個人、公司、政府和機構使用我們的產品和服務來學習、編碼和工作。如果貢獻者,包括有影響力的貢獻者,不繼續貢獻代碼,我們的客户基礎和貢獻者參與度可能會下降。此外,如果我們不能解決用户對我們產品和服務的安全和保障的擔憂,或者如果我們不能成功防止DevSecOps平臺上的濫用或其他敵意行為,我們的客户羣和貢獻者參與度可能會下降。如果貢獻者數量、客户或貢獻者增長率或參與度下降,包括失去有影響力的貢獻者和在GitLab上提供創新代碼的公司,我們在線服務的付費客户可能會被阻止使用我們的產品或服務,或減少他們與我們的支出或停止與我們的業務往來,這將損害我們的業務和經營業績。
季節性可能會導致我們的銷售額和經營結果出現波動。
從歷史上看,我們在新客户合同中經歷了季節性,因為我們通常在每年的最後兩個財季與新客户簽訂訂閲協議,與現有客户續約的比例更高。我們認為,這是由於我們的許多客户,特別是我們的企業客户的採購、預算和部署週期,以及我們和我們的客户無法控制的變量,如宏觀經濟和一般經濟狀況,包括通貨膨脹、利率上升、全球債務和股票市場的波動以及全球銀行業的不穩定。我們預計,這種季節性本身有時可能是不可預測的,將繼續影響我們未來的預訂量、遞延收入和運營結果,並可能隨着我們繼續瞄準更大的企業客户而變得更加明顯。
我們確認在相關認購期內有很大一部分來自訂閲的收入,因此,銷售額的下降或回升不會立即反映在我們的運營業績中。此外,我們在相關認購期內確認認購收入的很大一部分。因此,我們每個會計季度報告的訂閲收入中,有很大一部分是確認在上一財季簽訂的訂閲合同中的遞延收入
財政季度。因此,任何一個財季的新訂户或續訂訂閲量的下降都不會完全或立即反映在該財季的收入中,並將對我們未來財季的收入產生負面影響。因此,我們訂閲的新銷售或續訂銷售大幅下滑的影響要到未來才能完全反映在我們的運營業績中。
我們銷售週期的長度是不可預測的,特別是對大客户的銷售,我們的銷售工作可能需要相當長的時間和費用。
我們的運營結果可能會波動,部分原因是我們訂閲的銷售週期的長度和變化無常,以及對我們的運營費用進行短期調整的困難。根據交易的複雜程度以及銷售是否由我們直接完成,我們的銷售週期長度(從潛在客户的初始聯繫到按照合同承諾我們的付費訂閲)可能會因客户而異。很難準確預測我們將在何時、甚至是否向潛在客户進行銷售,或者我們是否能夠增加對現有客户的銷售、客户做出購買決定的時間、客户更嚴格的交易審查、客户在業務中經歷或可能經歷的變化,以及其他一些變量,其中一些是我們和客户無法控制的,例如宏觀經濟和總體經濟狀況,包括通貨膨脹、利率上升、全球債務和股票市場的波動,以及全球銀行業的不穩定。我們的運營結果在一定程度上取決於對新的大客户的銷售和對現有客户的銷售增加。因此,特別是在某些情況下,大量的個人銷售發生在我們預期的季度之後,或者根本沒有發生。由於我們很大一部分支出在短期內是相對固定的,如果某個季度的收入低於我們的預期,我們的運營結果將受到影響,這可能導致我們A類普通股的價格下降。
與我們的人員和文化相關的風險
我們依賴我們的管理團隊和其他關鍵團隊成員,並將需要額外的人員來發展我們的業務,而失去一名或多名關鍵團隊成員或我們無法招聘、整合、培訓和留住合格人員,可能會損害我們的業務。
我們未來的成功在一定程度上取決於我們招聘、整合、培訓、留住和激勵整個組織的管理團隊成員和其他關鍵團隊成員的能力。關鍵人員的流失,包括我們管理團隊的關鍵成員,以及我們某些關鍵的營銷、銷售、財務、支持、產品開發、人力資源或技術人員的流失,可能會擾亂我們的運營,並對我們的業務增長能力產生不利影響。特別是,我們高度依賴我們的聯合創始人、董事會主席兼首席執行官西布蘭迪的服務,他對我們的技術、服務、未來願景和戰略方向的發展至關重要。
2023年3月,西布蘭迪吉宣佈,他被診斷出患有癌症,正在接受包括化療在內的治療。在治療期間,Sijrandij先生繼續擔任首席執行官和董事會主席,並繼續與我們的董事會和管理團隊密切合作,執行我們的業務優先事項。然而,他的情況可能會發生變化,使他無法繼續扮演他的角色。如果Sijrandij先生不再能夠履行其首席執行官的職責,我們將被要求確定、招聘和聘用一名新的首席執行官。雖然我們的董事會已經審查並繼續審查可能的臨時和較長期應急計劃,這些計劃可以在必要時啟動,以儘量減少業務中斷,並確保我們的業務優先事項繼續執行,但新首席執行官的招聘可能會耗時很長,令人分心。此外,我們可能需要實施臨時或臨時執行管理,以支持我們公司在過渡期的領導層。公司領導層的更迭是一個重大事件,可能會導致我們的股票價格進一步波動。
我們行業對高技能人才的競爭非常激烈,我們可能無法成功地招聘或留住合格的人員來滿足我們目前或未來的需求。在招聘和留住具有適當資歷的高技能團隊成員方面,我們不時遇到困難,我們預計還會繼續遇到這種困難。特別是,招聘和聘用具有人工智能和機器學習背景的高級產品工程人員一直是具有挑戰性的,我們預計這將繼續是具有挑戰性的。在2024財年第一季度,我們在所有業務領域進行了約7%的裁員。雖然我們重新調整了支出的優先順序,以與經濟狀況保持一致,但這一成本節約計劃可能會擾亂我們的運營,並可能產生意想不到的後果,如超出計劃裁員的自然減員,或我們日常運營的中斷。我們的裁員還可能損害我們吸引和留住合格管理人員、技術軟件專業人員或其他對我們業務至關重要的人員的能力。例如,近年來,隨着對技術軟件專業人員的需求持續增加,招聘、聘用和留住具有技術軟件行業專業知識的團隊成員變得越來越困難。此外,媒體對我們的負面報道可能會嚴重影響我們招聘和留住人才的能力。我們爭奪經驗豐富的人才的許多公司都比我們擁有更多的資源。我們的競爭對手也可能在招聘和聘用我們的管理團隊成員或其他關鍵團隊成員方面取得成功,我們可能很難及時、按競爭條件或根本找不到合適的繼任者。我們過去、將來可能會受到指控,即我們僱用的團隊成員被不當徵集,或他們泄露了專有或其他機密信息,或他們的前僱主擁有該團隊成員的發明或其他工作產品,或他們被僱用違反了競業禁止條款或競業禁止條款。
此外,應聘者和現有團隊成員通常會考慮與其就業相關的福利和股權獎勵的價值。如果我們的福利、股權或股權獎勵的感知價值下降,可能會對我們留住高技能團隊成員的能力產生不利影響。如果我們不能吸引新的員工,或者不能留住和激勵現有的員工,我們的業務和未來的增長前景將受到嚴重損害。
我們以各種方式吸引我們的團隊成員,包括直接聘用、通過PEO和作為獨立承包商。作為這些接觸方法的結果,我們面臨着某些挑戰和風險,這些挑戰和風險可能會影響我們的業務、運營結果和財務狀況。
在我們直接僱用團隊成員進入我們的一個實體的地點,我們必須確保我們遵守適用於這些司法管轄區團隊成員的當地法律,包括當地的就業和税法。在我們使用PEO的地方,我們與PEO簽訂合同,讓PEO作為那些在每個適用地點通過PEO聘用的團隊成員的“備案僱主”。在這種模式下,團隊成員受僱於PEO,但為GitLab提供服務。我們還在某些司法管轄區通過PEO自僱模式聘用團隊成員,在這些司法管轄區,我們與PEO簽訂合同,而PEO又作為獨立承包商與團隊成員個人簽訂合同。在我們使用PEO的所有地點,我們都依賴這些PEO遵守當地的就業法律和法規。我們還向我們的大部分團隊成員發行股權,包括通過PEO聘用的團隊成員和獨立承包商,並必須確保我們繼續遵守這些團隊成員所在的適用司法管轄區的證券法。
此外,在某些情況下,我們直接與獨立承包商的團隊成員簽約。當我們通過PEO或獨立承包商模式聘用團隊成員時,我們可能沒有使用符合當地法律所需的適當僱傭模式,或者PEO可能不符合當地法規。此外,根據當地法律,PEO與我們團隊成員之間或我們與以獨立承包商模式聘用的團隊成員之間簽署的協議可能無法強制執行,因為通過這些參與模式建立了間接關係。因此,由於我們通過PEO與團隊成員接觸,以及我們與獨立承包商的關係,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。此外,訴訟與我們僱傭團隊的模式有關
如果對我們提起訴訟,會員可能會導致鉅額成本,並將我們管理層的注意力和資源從我們的業務上轉移出去。
如果我們不能有效地招聘、整合和培訓更多的銷售人員,並擴大我們的銷售和營銷能力,我們可能無法擴大我們的客户基礎,並增加對現有客户的銷售額。
我們能否擴大我們的客户基礎並使DevSecOps平臺獲得更廣泛的市場採用,在很大程度上將取決於我們繼續擴大銷售和營銷業務的能力。我們計劃將大量資源用於銷售和營銷計劃,並擴大我們的銷售和營銷能力,以瞄準更多的潛在客户,但不能保證我們將成功地吸引和保持更多的客户。如果我們無法找到有效的方法來部署我們的銷售和營銷投資,或者如果我們的銷售和營銷計劃無效,我們的業務和運營結果將受到不利影響。
此外,我們計劃繼續擴大我們的銷售隊伍,擁有我們所需技能和技術知識的銷售人員面臨着激烈的競爭。我們實現收入增長的能力將在一定程度上取決於我們在招聘、整合、培訓和留住足夠數量的銷售人員方面的成功,以支持我們的增長,特別是在國際市場。新員工需要大量的培訓,可能需要相當長的時間才能達到完全的生產率。我們最近的招聘和計劃招聘可能不會像我們預期的那樣迅速變得富有成效,而且我們可能無法在我們開展業務或計劃開展業務的市場招聘或留住足夠數量的合格人員。如果我們無法招聘和培訓足夠數量的有效銷售人員,或者我們聘請的銷售人員不能成功地獲得新客户或在現有客户基礎上增加銷售額,我們的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響。
我們是一家僅限遠程工作的公司,這意味着我們的團隊成員遠程工作,這會帶來許多風險和挑戰,這些風險和挑戰可能會影響我們的業務、運營結果和財務狀況。我們在運營中越來越依賴技術,如果我們的技術失敗,我們的業務可能會受到不利影響。
作為一家僅限遠程服務的公司,我們面臨着許多獨特的運營風險。例如,我們團隊成員家中的技術可能不夠強大,並可能導致團隊成員和服務提供商可用的網絡、信息系統、應用程序和其他工具有限、不可靠或不安全。此外,作為一家僅限遠程的公司,我們越來越依賴技術,如果我們當前的IT系統或我們所依賴的第三方技術系統的操作出現問題,可能會對我們的全部或部分運營產生不利影響,甚至暫時中斷,直到解決為止。此外,在一家僅限於遠程的公司中,我們可能很難發展和維護我們的企業文化,我們的團隊成員可能會減少以有意義的方式進行協作的機會。保護我們的企業文化和促進合作的任何障礙都可能損害我們未來的成功,包括我們留住和招聘人員、創新和有效運營以及執行我們的業務戰略的能力。
不利的媒體報道可能會對我們的業務產生負面影響。
我們得到了媒體的高度報道,包括我們對透明度的承諾。負面宣傳或消費者對我們提供的服務的看法可能會對我們的聲譽產生不利影響,從而對我們的用户基礎規模和用户忠誠度造成負面影響。這可能會對我們獲得新客户的能力產生負面影響,並可能導致客户選擇離開GitLab。因此,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們的企業文化為我們的成功做出了貢獻,如果我們不能在成長過程中保持這種文化,我們可能會失去由我們的文化培育的創新、創造力和團隊合作,我們的業務可能會受到損害。
我們相信,我們的企業文化一直是、並將繼續是我們成功的關鍵因素。如果我們不隨着我們的成長和發展而繼續發展我們的企業文化,這可能會損害我們培養創新、創造力和團隊合作的能力,而我們認為這些創新、創造力和團隊合作對我們的增長至關重要。隨着我們組織的發展,我們被要求實施更復雜的組織結構,我們可能會發現,保持我們企業文化的有益方面變得越來越困難,這可能會對我們未來的成功產生負面影響。
如果我們的客户、合作伙伴、團隊成員、貢獻者或公眾不同意或反感我們制定的政策和實踐或組織決策或管理團隊成員的行為,我們的品牌、聲譽和業務可能會受到損害。
我們的客户、合作伙伴、團隊成員、貢獻者或公眾可能會不時地不同意或反感我們制定的政策和實踐或組織決策,或我們管理團隊成員的行為。由於這些分歧和與之相關的任何負面宣傳,我們可能會失去客户或合作伙伴,或者我們可能難以吸引或留住團隊成員或貢獻者,這些分歧可能會分散我們業務上的資源和管理層的時間和注意力。我們的透明文化還可能使客户、合作伙伴、團隊成員、貢獻者或廣大公眾更深入地瞭解我們的政策和實踐或組織決策。此外,由於社交媒體的重要性和影響,我們管理團隊成員對我們的政策和做法或組織決策或行動的任何負面宣傳都可能被放大,並在很短的時間內影響到我們的大部分客户、合作伙伴、團隊成員或貢獻者,這可能會損害我們的品牌和聲譽,並對我們的業務產生不利影響。
與我們的國際業務相關的風險
我們計劃繼續擴大我們的國際業務,這可能會使我們面臨額外的成本和風險,我們繼續在國際上的擴張可能不會成功。
我們計劃在未來擴大我們的國際業務。在美國以外,我們目前在英國、荷蘭、德國、法國、愛爾蘭、日本、韓國、加拿大、新加坡和澳大利亞設有直接和間接子公司,並在60多個國家和地區擁有團隊成員。我們在中國還有一家合資企業。在國際市場開展業務必然會產生巨大的成本和風險,包括:
•在外國地點建立和維持有效的控制以及相關增加的費用;
•使我們的技術、產品和服務適應非美國消費者的偏好和習慣;
•來自當地供應商的競爭加劇;
•遵守外國法律法規;
•適應用其他語言和/或文化做生意;
•遵守我們開展業務的眾多税收管轄區的法律,可能對我們的國際收益進行雙重徵税,以及與我們的國際業務相關的美國和外國税法可能帶來的不利税收後果;
•我們、我們的團隊成員、我們的服務提供商和我們的業務合作伙伴遵守反賄賂法律,如《反海外腐敗法》和《英國反賄賂法》;
•人員配置和管理全球業務的困難,以及與多個國際地點相關的差旅、基礎設施和合規成本增加;
•與當前和未來的外國法律要求有關的複雜性和其他風險,包括與數據隱私框架有關的法律要求,如GDPR和聯合王國GDPR;
•貨幣匯率波動或限制以及對我們經營業績的相關影響;
•一些國家的經濟和政治不穩定,包括衞生大流行或流行病和烏克蘭戰爭的潛在影響;
•一些國家知識產權保護的不確定性和在國外實施權利的實際困難;以及
•在國際上做生意的其他成本。
這些因素和其他因素可能會損害我們的國際業務,從而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響。此外,我們的國際擴張可能會產生鉅額運營費用,而且可能不會成功。我們在國際監管環境和市場實踐方面的經驗有限,我們可能無法滲透到新市場或在新市場成功運營。如果我們不能繼續在國際上擴張併成功管理我們全球業務的複雜性,我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們在中國的經營歷史有限,由於與中國有關的某些法律、政治、經濟和社會不確定性,我們在中國的合資企業開展業務時面臨風險。我們在中國的合資企業實現盈利的能力可能有限。
2021年2月,我們與兩家中國投資夥伴合作成立了一家獨立公司,名為GitLab信息技術(湖北)有限公司。(極狐,拼音:Jihu,發音為Gee Who)是專門為中國市場服務的。該公司提供DevSecOps平臺的專用分銷,既有自我管理的平臺,也有僅在內地中國、香港和澳門提供的SaaS。這家自治公司擁有自己的治理結構、管理團隊和業務支持職能,包括工程、銷售、營銷、財務、法律、人際關係和客户支持。
我們對中國這家合資企業的參與受中國的一般以及特定行業的經濟、政治、税收和法律發展和風險的影響。中國政府對中國經濟實行重大控制,包括但不限於控制資本投資、配置資源、制定貨幣政策、控制和監測匯率、執行和監督税收法規、向某些行業或公司提供優惠待遇,以及發放必要的經營許可證。此外,我們還可能面臨中國數據隱私和網絡安全要求變化帶來的額外風險,包括中國通過的個人信息保護法,該法於2021年11月1日生效。PIPL與GDPR有相似之處,包括域外申請、數據最小化、數據本地化和目的限制要求,以及向中國公民提供某些通知和權利的義務。因此,中國經濟、中國法律體系或中國政府、經濟或其他政策的任何不利變化都可能對我們在中國的業務和運營以及我們的總體前景產生重大不利影響。
由於中國對合同和知識產權的承認和執行歷來有限,我們在中國身上面臨着額外的風險。在中國身上,我們可能會遇到知識產權執法的困難。中國合作伙伴或競爭對手未經授權使用我們的技術和知識產權可能會稀釋或削弱我們品牌的實力。如果我們不能充分監督我們的技術和產品的使用,或執行我們在中國的知識產權或與中國公司使用我們的知識產權相關的合同限制,我們來自吉湖的收入可能會受到不利影響。
我們的合資企業適用於外商投資中國的法律法規。在中國案中,法律、規則和政策的解釋和執行存在不確定性。由於許多法律法規相對較新,許多法律法規和規章的解釋並不總是統一的。此外,對法規和條例的解釋可能受制於反映國內政治議程的政府政策。現有法律或基於現有法律的合同的執行可能是不確定和零星的。由於上述原因,我們可能很難迅速或公平地執行表面上旨在保護像我們這樣的公司的法律,這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。我們在中國的合資企業實現盈利的能力也可能有限。雖然合資實體是一家獨立公司,但它是GitLab在內地中國、香港和澳門的獨家銷售商,因此是GitLab在這些地區的公眾形象。此外,根據美國公認會計準則,我們目前將合資企業的財務整合到我們自己的內部,並依賴合資企業的管理層準確和及時地交付合資企業的財務報表。因此,由於合資實體面臨的任何負面宣傳,我們將面臨聲譽和品牌風險。任何此類聲譽和品牌風險都可能損害我們的業務和經營業績。
我們面臨貨幣匯率和利率波動的風險,這可能會對我們的運營結果以及我們投資和持有現金的能力產生負面影響。
產生的收入主要以美元結算,而我們的國際子公司和活動產生的費用通常以當地國家的貨幣計價。因此,當我們的國際子公司的財務結果從當地貨幣換算成美元時,我們的簡明合併美元財務報表會受到匯率變化的影響。我們的財務業績也受到匯率變化的影響,這些變化影響了以非當地貨幣結算的交易。到目前為止,我們沒有從事貨幣對衝活動,以限制匯率波動的風險,因此,我們的財務狀況和經營業績可能會受到此類波動的不利影響。
我們的固定收益投資組合因利率變化而受到公允價值波動的影響,這可能會因未來利率上升而對我們的運營業績產生不利影響。
與財務和會計事務有關的風險
我們已發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷,如果我們對該等重大缺陷的補救措施不有效,或如果我們未能發展和維持有效的披露控制和財務報告內部控制系統,我們編制及時準確財務報表或遵守適用法律和法規的能力可能會受到損害。
作為一家上市公司,我們必須遵守《交易所法案》、《薩班斯-奧克斯利法案》以及納斯達克全球精選市場適用上市標準的報告要求。
《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。為了維持和改善我們的內部控制和程序的有效性,我們已經並預計將繼續花費大量資源,包括與會計相關的成本和重大的管理監督。
於年報10-K表格中披露2023年1月31日,我們發現了我們在財務報告內部控制方面的重大弱點。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。自.起2023年1月31日,我們確定存在以下重大弱點,原因是缺乏與控制活動操作有關的政策和程序,以及與控制所有者和運營商相關的信息溝通不足。
支持公司內部控制環境的內部控制目標和責任。因此,存在以下重大弱點:
•我們沒有設計和保持對某些信息技術或IT的有效控制,這些控制是與編制我們的合併財務報表相關的信息系統的一般控制。特別是,我們沒有設計和維護有效的(I)計劃變更管理控制,以確保影響金融IT應用程序和基礎記錄的IT計劃、數據更改和遷移得到適當的識別、測試、授權和實施,以及(Ii)用户訪問控制,以確保適當的職責分工,適當的限制用户和適當人員對我們的財務應用程序、數據和程序的特權訪問。信息技術一般控制的設計和操作不力,導致在所有財務報告程序中使用受影響的信息系統提供的報告和信息,使自動控制和手動控制的操作無效。
•我們沒有保留足夠的同期文件來演示對手動日記帳分錄的控制操作,
•我們沒有保留足夠的同期文件來證明對基於股票的薪酬的審查控制在足夠精確的水平上的操作,並且這種控制依賴於報告,並且
•如先前報告所述,我們沒有設計和維持有效和及時的非例行交易會計和披露審查程序。這一重大弱點尚未得到補救,因為設計的新控制依賴於受到信息技術一般控制缺陷不利影響的報告和信息。
上述重大弱點並未導致我們的年度或中期財務報表出現重大錯報,然而,當這些缺陷累積在一起時,可能會導致錯報,可能會影響所有財務報表賬目和披露,而這些錯報或披露是無法防止或檢測到的。因此,我們得出的結論是,這些缺陷表明公司的財務報告內部控制存在重大弱點,截至2023年1月31日,我們對財務報告的內部控制並不有效。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計了我們截至2023年1月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表,對本公司截至2023年1月31日的年度財務報告內部控制的有效性發表了負面意見。為了解決我們的重大弱點,我們已開始採取某些措施來改善我們的內部控制環境,並補救這些重大弱點。有關更多信息,請參閲上面題為“控制和程序--重大弱點的補救計劃”一節。
然而,我們不能保證我們迄今採取的措施以及我們未來可能採取的行動足以彌補導致我們在財務報告內部控制方面的重大弱點的控制缺陷,或者它們將防止或避免未來潛在的重大弱點。我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分。此外,我們的內部控制在未來可能會發現更多的弱點。任何未能發展或維持有效控制,或在實施或改善過程中遇到任何困難,均可能損害本公司的經營業績,可能導致本公司重報過往期間的財務報表,導致本公司未能履行報告義務,並可能對本公司定期管理評估及年度獨立註冊會計師事務所認證報告(有關本公司財務報告內部控制有效性的報告)的結果產生不利影響,而本公司須將該等報告包括在我們將提交予美國證券交易委員會的定期報告中。由於我們截至2023年1月31日是一個大型加速申報機構,我們的獨立註冊會計師事務所被要求從截至2023年1月31日的年度開始,每年審計我們對財務報告的內部控制的有效性,這已經並將繼續要求
增加了成本、費用和管理資源。我們對財務報告的內部控制存在未被發現的重大缺陷,可能會導致財務報表重述,並要求我們產生補救費用。我們亦須披露對財務報告的內部控制作出重大影響或合理地可能對季度財務報告的內部控制產生重大影響的變動。為了符合上市公司的要求,我們已經採取了各種行動,未來可能還需要採取各種行動,例如實施新的內部控制和程序,以及增聘會計人員。
作為一家上市公司,需要大量的資源和管理監督。因此,管理層的注意力可能會被轉移到其他業務上,這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
作為一家上市公司,我們的運營成本大幅增加,並投入了更多的管理資源。
作為一家上市公司,我們會產生,尤其是現在我們不再是一家新興的成長型公司,我們將進一步產生鉅額的法律、會計、合規和其他費用,這是我們作為一傢俬人公司沒有發生的。我們的管理層和其他人員在合規倡議方面投入了大量時間併產生了大量費用。作為一家上市公司,我們根據證券法規定的義務,承擔編制和分發定期公開報告的所有內部和外部成本。
此外,包括薩班斯-奧克斯利法案在內的與公司治理和公開披露相關的法規和標準,以及美國證券交易委員會實施的相關規則和規定,增加了法律和財務合規成本,並將使一些合規活動更加耗時。此外,由於我們於2023年1月31日不再是一家“新興成長型公司”,我們可能不再利用適用於上市公司的各種報告要求的某些豁免。報告要求的增加將進一步增加我們的合規負擔。我們打算繼續投入資源以符合不斷髮展的法律、法規和標準,這一投資將導致一般和行政費用的增加,並可能將管理層的時間和注意力從我們的其他業務活動中轉移出來。如果我們遵守新法律、法規和標準的努力與監管機構或管理機構的預期活動因實踐相關的含糊不清而有所不同,監管機構可能會對我們提起法律訴訟,我們的業務可能會受到損害。在首次公開募股方面,我們還增加了董事和高級管理人員的保險範圍,這增加了我們的保險成本。在未來,我們可能更昂貴或更難獲得董事和高級人員責任保險,我們可能被要求接受降低的承保範圍或產生更高的承保成本。這些因素也將使我們更難吸引和留住合格的董事會成員,特別是在我們的審計委員會和薪酬與領導力發展委員會任職,以及合格的高管。
我們未來可能需要籌集額外的資本來發展我們的業務,而我們可能無法以我們可以接受的條件籌集資金,或者根本無法籌集資金。此外,任何無法產生或獲得此類資本的情況都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
為了支持我們的增長和應對業務挑戰,例如開發新功能或增強我們的服務以保持競爭力、獲取新技術和改善我們的基礎設施,我們對我們的業務進行了大量的財務投資,我們打算繼續進行此類投資。因此,我們可能需要進行額外的股權或債務融資,以提供這些投資和其他業務努力所需的資金。如果我們需要進行這種額外的股權或債務融資,我們可能無法以我們可以接受的條款籌集所需的現金,甚至根本無法籌集。融資的條款可能會稀釋或可能稀釋我們的股東,新投資者願意購買我們證券的價格可能會大大低於我們A類普通股的當前每股價格。新債務或股權證券的持有者也可能享有優先於現有持有者的權利、優惠或特權。
我們的普通股。如果需要新的資金來源,但資金不足或不可用,我們將被要求根據可用資金修改我們的增長和運營計劃,如果有的話,這將損害我們發展業務的能力。
如果我們通過發行股票或可轉換債券籌集更多資金,我們現有的股東可能會遭受嚴重稀釋,這些證券可能擁有高於我們普通股持有人的權利、優惠和特權。如果我們通過債務融資獲得額外的資金,我們可能無法以對我們有利的條件獲得這種融資。這些條款可能涉及限制性契約,使其難以從事融資活動和尋求商業機會,包括潛在的收購。由於最近的全球事件,科技公司的交易價格波動很大,包括利率和通脹上升,以及最近烏克蘭的武裝衝突,這可能會降低我們以有利條件獲得資金的能力,或者根本沒有。此外,由此類全球事件導致的經濟衰退、蕭條或其他持續的不利市場事件可能會對我們的業務和我們A類普通股的價值產生不利影響。如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要時以令我們滿意的條款獲得融資,我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害,我們的業務可能會受到不利影響,需要我們推遲、減少或取消部分或全部業務。
未來的收購、戰略投資、合作或聯盟可能難以識別和整合,轉移關鍵管理人員的注意力,擾亂我們的業務,稀釋股東價值,並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分,我們過去一直並預計將繼續投資和/或收購互補的公司、服務或技術。我們作為一個組織在未來成功收購和整合其他公司、服務或技術的能力不能得到保證。我們可能無法找到合適的收購候選者,而且我們可能無法以有利的條件完成此類收購,如果有的話。如果我們進行完全收購,我們可能最終無法加強我們的競爭地位或實現我們業務目標的能力,我們完成的任何收購都可能被我們的最終客户或投資者視為負面。此外,如果我們未能成功地將此類收購或與此類收購相關的技術整合到我們的公司中,合併後公司的收入和經營業績可能會受到不利影響。任何整合過程都可能需要大量的時間和資源,我們可能無法成功管理該過程。我們可能無法成功評估或利用收購的技術或人員,或準確預測收購交易的財務影響,包括會計費用。我們可能不得不支付現金、產生債務或發行股權證券來支付任何此類收購,每一項都可能對我們的財務狀況和我們A類普通股的市場價格產生不利影響。出售股權或發行債券為任何此類收購提供資金,可能會導致我們的股東股權被稀釋。債務的產生將導致固定債務的增加,還可能包括阻礙我們管理業務的能力的契約或其他限制。
我們可能面臨的與收購相關的其他風險包括:
•將管理時間和重點從運營我們的業務轉移到應對收購整合挑戰;
•協調研發、銷售和營銷職能;
•產品和服務的整合;
•保留被收購公司的關鍵團隊成員;
•與戰略合作伙伴的關係因產品收購或因收購而產生的戰略定位的變化;
•整合被收購公司的客户;
•與將被收購公司的團隊成員整合到我們組織中相關的文化挑戰;
•整合被收購公司的會計、管理信息、人力資源等行政系統;
•需要在收購前可能缺乏足夠有效的控制程序和政策的企業實施或改進控制程序和政策;
•其他法律、法規或合規要求;
•被收購公司的財務報告、收入確認或其他財務或控制缺陷,我們沒有充分解決,導致我們報告的結果不正確;
•被收購公司在收購前的活動責任,包括知識產權侵權索賠、違法行為、商業糾紛、税務責任以及其他已知和未知的責任;
•未預料到的註銷或費用;以及
•與被收購公司相關的訴訟或其他索賠,包括被解僱的團隊成員、客户、前股東或其他第三方的索賠。
我們未能解決與收購和投資相關的這些風險或其他問題,可能會導致我們無法實現這些收購或投資的預期收益,導致我們產生意想不到的債務,並總體上損害我們的業務。
税法或其他税務指引的改變可能會對我們的有效税率、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們是一家總部位於美國的跨國公司,在美國和外國的多個税務管轄區納税。在我們開展業務的美國和其他國家/地區以及我們要納税的司法管轄區,包括那些制定適用於我們的税法的管理機構(如歐盟委員會),我們可能會受到相關税收、會計和其他法律、法規、指導方針和解釋的變化,包括適用於GitLab等跨國公司的税法的變化。這些國家、政府機構和政府間經濟組織,如經濟合作與發展組織,已經或可能對其管轄範圍內如何確定税收作出前所未有的斷言,這與我們在這些管轄範圍內解釋和歷史上適用上述規則和條例的方式背道而馳。在當前的全球税收政策環境下,與這些主張相關的法律、法規、指導和/或解釋的任何變化都可能對我們的有效税率產生不利影響,導致我們通過改變我們的業務結構來應對,或者導致我們的其他成本,從而對我們的運營和財務業績產生不利影響。
2017年12月,美國聯邦政府頒佈了被稱為《減税和就業法案》或《2017税法》的税改法案。2017年税法大幅改變了美國現行的企業所得税法,其中包括降低美國企業税率,實施部分地區税制,並對1986年後的某些海外收入徵收一次性視為匯回税。最近,美國財政部發布了一些規定,主要目的是不允許對與所得税不同的税收實行外國税收抵免。此外,2022年8月16日頒佈的《2022年通脹削減法案》進一步修訂了美國聯邦税法,從2023年納税年度開始,對某些公司的“調整後財務報表收入”徵收15%的最低税率,並對某些公司回購或贖回股票徵收消費税。
在過去幾年中,經濟合作與發展組織一直致力於一個基數侵蝕和利潤轉移項目,如果實施該項目,將改變現行框架的各個方面,我們的納税義務是在#年的許多國家確定的。
我們是做生意的。2021年,140多個國家初步簽署了一項框架,規定最低税率為15%,以及其他條款。由於這一框架有待每個成員國進一步談判和實施,任何此類變化對我們的納税義務的時機和最終影響都是不確定的。同樣,歐盟委員會和幾個國家已經發布了適用於我們徵税的現行税收框架的各個方面的提案。這些建議包括改變計算所得税的現有框架,以及改變或徵收新類型的非所得税,包括根據收入的百分比徵税。例如,幾個司法管轄區已提議或頒佈適用於數字服務的税收,其中包括數字廣告和在線市場上的商業活動,這些税收適用於我們的業務。
歐盟委員會在多個國家進行了調查,重點是當地的税收裁決或税收立法是否提供了違反歐盟國家援助規定的税收優惠,並得出結論,某些成員國在某些情況下提供了非法的國家援助。這些調查可能會導致我們對海外業務的税收待遇發生變化。
由於我們的國際商業活動規模龐大且不斷擴大,上述對我們活動徵税的許多類型的變化可能會增加我們在全球的有效税率,增加對我們業務徵收的非所得税金額,並損害我們的財務狀況、經營結果和現金流。此類變化也可能追溯到我們的歷史業務,並導致税金高於我們財務報表中估計和記錄的金額。不能保證未來税法的變化不會提高企業所得税税率、對扣除、抵免或其他税收優惠施加新的限制,或做出可能對我們的業務、現金流或財務業績產生不利影響的其他變化。除其他考慮因素外,這些税收條款以及其他美國或國際税法變化的適用性和影響可能會對我們未來幾年的有效所得税税率和現金流產生不利影響。
我們可能面臨比預期更大的税務負擔。
適用於我們業務的税法,包括美國和其他司法管轄區的法律,都受到解釋的影響,某些司法管轄區正在積極以新的方式解釋他們的法律。我們現有的公司結構以我們認為符合現行税法的方式實施。然而,我們運營所在司法管轄區的税務當局可能會挑戰我們的方法,包括評估發達技術或公司間安排的方法,這可能會影響我們在全球的有效税率,並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響,可能具有追溯力。此外,我們公司結構的變化可能會影響我們在全球的有效税率,並對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
此外,美國和經濟合作與發展組織的轉讓定價指南要求我們分析我們的實體履行的職能、產生的風險和擁有的資產。這一功能分析是一種控制,以維持我們實體的運營利潤率,並確認公司間交易的公平定價。主管當局可以對我們解釋、更改、修改或不利地適用現有的税收法律、法規、規則、法規或條例(可能具有追溯力);這可能要求我們進行轉讓定價更正或為過去的金額支付罰款、罰款或利息。如果我們無法與我們的相關實體進行相應的調整,我們實際上將承擔額外的税收,從而對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
在評估我們的税務狀況和我們在全球範圍內的税收撥備時,需要做出重大判斷。在正常的業務過程中,有許多活動和交易的最終納税決定是不確定的。我們的納税義務和實際税率可能會受到相關税收、會計和其他法律、法規、原則和解釋(包括與所得税關係有關的法律、法規、原則和解釋)的變化的不利影響。有關税務機關可能不同意我們對可歸屬於特定司法管轄區的收入和支出的確定。如果發生這樣的分歧,而我們的立場不能維持,我們可能被要求支付額外的税款、利息
和罰款,這可能導致一次性税費、更高的有效税率、現金流減少和我們業務的整體盈利能力下降,一些變化可能會影響我們未來或過去幾年的納税義務。我們定期評估可能的檢查結果的可能性,以確定我們的所得税撥備是否充足,並已為這些檢查可能導致的潛在調整預留資金。我們不能保證任何這些檢查的最終決定不會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
如果我們持有現金和現金等價物的金融機構倒閉,我們的現金和現金等價物可能會受到不利影響。
我們定期在第三方金融機構保持超過FDIC保險限額和美國以外類似監管保險限額的現金餘額。如果我們維持存款的存款機構倒閉或受制於金融或信貸市場的不利情況,我們可能無法收回所有存款(如果有的話),這可能會對我們的經營流動性和財務業績造成不利影響。
與我們A類普通股所有權相關的風險
我們A類普通股的市場價格可能會波動,您可能會損失全部或部分投資。
從歷史上看,科技股經歷了很高的波動性。我們A類普通股的市場價格取決於許多因素,包括這一“風險因素”部分描述的因素,其中許多因素是我們無法控制的,可能與我們的經營業績無關。此外,我們A類普通股的有限公開流通股可能會增加我們A類普通股交易價格的波動性。這些波動可能會導致您失去對我們A類普通股的全部或部分投資,因為您可能無法以或高於最初為股票支付的價格出售您的股票。可能導致我們A類普通股市場價格波動的因素包括:
•經營業績的實際或預期變化或波動;
•我們可能向公眾提供的財務預測、這些預測的任何變化或我們未能滿足這些預測;
•我們或我們的競爭對手宣佈新產品或新的或終止的重要合同、商業關係或資本承諾;
•行業或金融分析師或投資者對我們的新聞稿、其他公開公告和提交給美國證券交易委員會的文件的反應;
•涉及我們或本行業其他公司的謠言和市場投機行為;
•整體股市的價格和成交量不時出現波動;
•其他科技公司,特別是本行業公司的經營業績和股票估值的變化;
•行業或財務分析師未能保持對我們的報道,跟蹤我們公司的任何分析師改變財務估計,或我們未能達到這些估計或投資者的預期;
•我們的業務或我們競爭對手的業務或總體競爭格局的實際或預期發展;
•涉及我們、我們的行業或兩者的訴訟,或監管機構對我們或我們競爭對手的業務進行的調查;
•關於我們的知識產權或我們的解決方案或第三方專有權利的發展或爭議;
•我們或我們的競爭對手宣佈或完成了對業務或技術的收購;
•適用於本公司業務的新法律法規或對現有法律法規的新解釋;
•加息對整體股市和科技股市場的影響;
•公司管理層或董事會發生重大變動;
•公共衞生危機、流行病和流行病的影響;
•整體經濟狀況、資本市場的變化、通脹、我們的市場緩慢或負增長,以及全球銀行業的不穩定;以及
•其他事件或因素,包括政治不穩定、戰爭、恐怖主義事件或對這些事件的反應,包括與烏克蘭持續武裝衝突有關的事件。
此外,整個股票市場,特別是科技公司的市場,經歷了極端的價格和成交量波動,這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。無論我們的實際經營業績如何,廣泛的市場和行業因素都可能嚴重影響我們A類普通股的市場價格。此外,在過去,在整個市場和特定公司證券的市場價格出現波動之後,公司會受到股東激進主義或證券集體訴訟的增加。如果對我們提起任何股東維權或證券訴訟,都可能導致鉅額成本,並將我們管理層的注意力和資源從我們的業務上轉移出去。這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
在公開市場上大量出售我們的A類普通股,或者認為可能會發生這種情況,可能會導致我們A類普通股的市場價格下跌。
向公開市場出售我們A類普通股的大量股票,特別是我們的董事、高管和超過5%的股東的出售,或認為這些出售可能發生,可能會導致我們A類普通股的市場價格下跌,或使您更難在您認為合適的時間和價格出售您的A類普通股。
此外,在某些條件下,持有我們相當大一部分股本的持有者也有權要求我們為公開轉售該股本提交登記聲明,或將該等股份納入我們可能為我們或其他股東提交的登記聲明中。
我們也可以不時發行我們的股本股票或可轉換為我們股本股份的證券,用於融資、收購、投資或其他方面。
我們普通股的雙重股權結構將使投票控制權集中到持有我們B類股本的股東手中,包括我們的董事、高管和持有5%或更多已發行股本的實益所有者,他們總共持有我們股本投票權的65.8%,這將限制或排除您影響公司事務的能力,包括選舉董事和批准任何控制權變更交易。
我們的B類普通股每股有10個投票權,我們的A類普通股每股有1個投票權。截至2023年7月31日,我們已發行B類普通股的持有者持有大量
我們已發行股本的大多數投票權,我們的董事、高管和持有超過5%的普通股的股東,以及他們各自的關聯公司,持有我們股本的大部分投票權。由於我們的B類普通股和A類普通股之間的投票比例為10:1,我們B類普通股的持有者集體將繼續控制我們普通股的大多數合併投票權,因此將能夠控制提交給我們的股東批准的所有事項,直到(I)2031年10月14日,(Ii)Sytse Sijbrdij的死亡或殘疾,如我們重述的公司註冊證書中所定義的,(Iii)持有當時已發行B類普通股三分之二的持有人投票指定的日期,及(Iv)已發行B類普通股(包括受已發行股票認購權約束的B類普通股)的股份數目少於已發行普通股總數5%的第一個日期。這種集中控制將限制或排除您在可預見的未來影響公司事務的能力,包括選舉董事、修改我們的組織文件,以及任何合併、合併、出售我們的全部或幾乎所有資產,或其他需要股東批准的重大公司交易。此外,這可能會阻止或阻止對我們股本的主動收購建議或要約,因為您可能認為作為我們的股東之一,這符合您的最佳利益。
我們B類普通股持有者未來的轉讓一般將導致這些股票轉換為A類普通股,但有有限的例外,例如出於遺產規劃目的而進行的某些轉讓。隨着時間的推移,將B類普通股轉換為A類普通股將增加我們B類普通股持有者的相對投票權,這些持有者將長期保留他們的股份。
我們普通股的雙重股權結構可能會對我們A類普通股的交易市場產生不利影響。
幾家股東諮詢公司和大型機構投資者反對使用多重股權結構。因此,我們普通股的雙重股權結構可能會導致股東諮詢公司發表對我們公司治理實踐的負面評論,或者以其他方式試圖導致我們改變資本結構,並可能導致大型機構投資者不購買我們A類普通股的股票。股東諮詢公司或機構投資者對我們的公司治理實踐或資本結構提出批評的任何行動或出版物也可能對我們A類普通股的價值產生不利影響。
如果行業或金融分析師不繼續發表關於我們業務的研究或報告,或者如果他們發佈關於我們A類普通股的不準確或不利的研究報告,我們的股價和交易量可能會下降。
我們A類普通股的交易市場將在一定程度上取決於行業或金融分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。我們不控制這些分析師或他們報告中包含的內容和觀點。作為一家相對較新的上市公司,發佈我們A類普通股信息的分析師對我們公司的經驗相對較少,這可能會影響他們準確預測我們業績的能力,並使我們更有可能無法達到他們的預期。如果跟蹤我們的任何分析師對我們的股價發表了不準確或不利的意見,我們的股價可能會下跌。此外,在科技行業的許多公司未能達到或超過公司公開宣佈的財務指引或分析師的預期後,這些公司的股價大幅下跌。如果我們的財務業績未能達到或超過我們宣佈的指引或分析師或公眾投資者的預期,分析師可能會下調我們的A類普通股評級,或發表對我們不利的研究報告。如果這些分析師中的一位或多位停止報道我們的A類普通股,或未能定期發佈有關我們的報告,我們在金融市場的可見度可能會下降,這反過來可能會導致我們的股價或交易量下降。
我們不打算在可預見的未來派發紅利。因此,您實現投資回報的能力將取決於我們A類普通股的價格升值。
我們從未宣佈或支付過我們股本的任何現金股息。我們目前打算保留所有可用資金和任何未來收益,用於我們的業務運營,並預計在可預見的未來不會支付任何股息。未來是否派發股息,將由我們的董事會自行決定。因此,在可預見的未來,投資者必須依賴於在價格升值後出售他們的A類普通股,這是實現投資未來收益的唯一途徑。
我們的組織文件和特拉華州法律中的條款可能會使收購我們變得更加困難,這可能會對我們的股東有利,並可能限制我們的股東更換或撤換我們目前管理層的嘗試。
我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程中的條款可能會延遲或阻止我們公司的合併、收購或其他我們的股東可能認為有利的控制權變更。此外,由於我們的董事會負責任命我們管理團隊的成員,這些規定可能會阻礙或阻止我們的股東通過增加股東更換董事會成員的難度來更換或罷免我們目前的管理層的任何嘗試。除其他事項外,我們重述的公司註冊證書及經修訂和重述的附例包括以下條文:
•規定我國董事會分為三類,每屆任期交錯三年;
•允許我們的董事會確定董事人數,並填補任何空缺和新設立的董事職位;
•要求以絕對多數表決修改我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程中的一些條款;
•授權發行“空白支票”優先股,董事會可以用來實施股東權益計劃;
•規定只有我們的首席執行官或董事會的多數成員才有權召開股東特別會議;
•取消我們的股東召開股東特別會議的能力;
•不規定累積投票;
•規定董事只有在“有理由”的情況下才能被免職,而且必須得到三分之二股東的批准;
•提供雙層普通股結構,在這種結構中,我們B類普通股的持有者可以控制需要股東批准的事項的結果,即使他們擁有的普通股流通股明顯少於我們普通股的多數,包括選舉董事和其他重大公司交易,如合併或以其他方式出售我們公司或其資產;
•禁止股東通過書面同意採取行動,這要求所有股東的行動都必須在我們的股東會議上進行;
•規定我們的董事會有明確授權制定、更改或廢除我們修訂和重述的章程;以及
•制定提名進入董事會或提出股東可在年度股東大會上採取行動的事項的事先通知要求。
此外,特拉華州公司法(DGCL)第203條可能會阻礙、推遲或阻止對我們公司的控制權變更。第203條對我們與持有我們15%或以上普通股的人之間的合併、業務合併和其他交易施加了某些限制。
我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程包含針對某些索賠的專屬法院條款,這可能會限制我們的股東在與我們或我們的董事、高級管理人員或團隊成員的糾紛中獲得有利的司法論壇的能力。
我們重述的公司註冊證書規定,在法律允許的最大範圍內,特拉華州衡平法院將是代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟、任何違反受託責任的訴訟、根據DGCL、我們重述的公司註冊證書或我們修訂和重述的章程對我們提出索賠的任何訴訟、或任何針對我們提出受內部事務原則管轄的索賠的訴訟的獨家法庭。
此外,《證券法》第22條規定,聯邦法院和州法院對為執行《證券法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提出的所有索賠享有同時管轄權。我們重述的公司註冊證書以及修訂和重述的法律規定,美國聯邦地區法院將在法律允許的最大範圍內,成為解決根據證券法、此類條款、聯邦論壇條款提出的任何申訴的獨家論壇。我們決定通過聯邦論壇的一項規定之前,特拉華州最高法院裁定,根據特拉華州的法律,這些規定在事實上是有效的。雖然不能保證聯邦或州法院將遵循特拉華州最高法院的判決,或決定在特定案件中執行聯邦論壇條款,但聯邦論壇條款的應用意味着,我們的股東為執行證券法所產生的任何義務或責任而提起的訴訟必須向聯邦法院提起,而不能向州法院提起。
《交易法》第27條規定,聯邦政府對為執行《交易法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提出的所有索賠擁有專屬聯邦管轄權。此外,聯邦論壇條款適用於為執行《交易法》所產生的任何義務或責任而提起的訴訟。因此,我們的股東必須向聯邦法院提起訴訟,以強制執行《交易法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任。
我們的股東不會被視為放棄了我們對聯邦證券法和據此頒佈的法規的遵守。
任何個人或實體購買或以其他方式獲得或持有我們的任何證券的任何權益,應被視為已通知並同意我們的獨家論壇條款,包括聯邦論壇條款。這些條款可能會限制股東就他們與我們或我們的董事、高級管理人員或團隊成員的糾紛在司法論壇上提出索賠的能力,這可能會阻止針對我們和我們的董事、高級管理人員和團隊成員的訴訟。或者,如果法院發現我們重述的公司證書中包含的法院條款的選擇或修訂和重述的法律在訴訟中不適用或不可執行,我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用,這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
一般風險因素
我們可能受到自然災害、流行病和其他災難性事件的不利影響,也可能受到戰爭行為、恐怖主義等人為問題的不利影響,這些問題可能會擾亂我們的業務運營,我們的業務連續性和災難恢復計劃可能無法充分保護我們免受嚴重災難的影響。
自然災害、流行病和流行病,或其他災難性事件,如火災或電力短缺,以及戰爭和恐怖主義行為等人為問題,包括烏克蘭戰爭,以及其他我們無法控制的事件,可能會對我們的運營、國際商業和全球經濟造成損害或中斷,並可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。雖然我們沒有公司總部,但我們在世界各地都有團隊成員,任何這樣的災難性事件都可能發生在我們大部分團隊成員所在的地區。此外,這些情況可能會影響軟件開發運營解決方案的支出速度,並可能對我們的客户參加我們的活動或購買我們的服務的能力或意願產生不利影響,推遲潛在客户的購買決定或項目實施時間,降低其訂閲合同的價值或期限,影響流失率,或導致客户要求付款或定價優惠,所有這些都可能對我們未來的銷售和運營業績產生不利影響。因此,我們可能會經歷延長的銷售週期;我們與新的和現有的客户和合作夥伴完成交易的能力可能會受到負面影響;我們從我們完成的軟件交易中確認收入的能力可能會由於實施延遲或其他因素而受到負面影響;我們的需求產生活動以及這些活動的效率和效果可能會受到負面影響。最近的宏觀經濟狀況,包括通貨膨脹和利率上升,已經並可能繼續對我們產品和服務的整體支出構成壓力,並可能導致我們的客户修改支出優先順序或推遲或放棄購買決定,從而延長銷售週期,並可能使我們難以預測我們的銷售和經營業績,並就未來的投資做出決定。這些和其他潛在影響可能會對我們的業務產生重大影響,並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成實質性損害。
如果發生自然災害,包括大地震、暴風雪或颶風,或火災、斷電或電信故障等災難性事件,我們可能無法繼續運營,並可能遭受系統中斷、聲譽損害、解決方案開發延遲、服務長期中斷、數據安全遭到破壞和關鍵數據丟失,所有這些都可能對我們未來的運營業績產生不利影響。此外,如果我們不執行災難恢復計劃,或者我們或我們的合作伙伴制定的災難恢復計劃被證明是不充分的,上述所有風險都可能進一步增加。
我們可能會受到證券集體訴訟的影響。
在過去,證券集體訴訟經常是在公司證券的市場價格出現波動後對公司提起的。此類訴訟可酌情尋求直接、間接、後果性、懲罰性或其他處罰或金錢損害賠償、禁令救濟和/或律師費。如果提起此類訴訟,可能會導致鉅額費用、負面宣傳以及轉移管理層的注意力和資源,這可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。此外,董事和高級管理人員責任保險費用的急劇增加可能會導致我們選擇較低的總體保單限額,或者放棄我們原本可能依賴的保險,以支付鉅額辯護費用、和解和原告獲得的損害賠償。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(A)最近出售的未登記股權證券
在截至本季度結束的季度內,該公司沒有出售任何未登記的證券。2023年7月31日.
(B)收益的使用
本公司並無就註冊證券的發行及銷售向本公司董事或高級職員或其聯繫人、持有本公司任何類別股權證券10%或以上的人士或本公司聯屬公司支付任何款項。截至2023年7月31日,我們已經使用了截至2021年10月13日的首次公開募股最終招股説明書中披露的所有首次公開募股所得資金(於2021年10月18日截止),並於2021年10月14日根據規則第424(B)(4)條提交給美國證券交易委員會。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
(c) 內幕交易安排和政策
在……上面2023年6月26日, 艾琳·曼尼克斯,本公司的首席會計官和首席會計官根據《交易法》關於出售公司A類普通股股份的預先安排的書面股票出售計劃(“曼尼克斯規則10b5-1計劃”)。曼尼克斯規則10b5-1計劃是根據公司關於公司證券交易的政策,在開放的交易窗口期間制定的,旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)的積極抗辯。曼尼克斯規則10b5-1計劃規定,在2023年12月20日至2024年6月28日期間,只要公司普通股的市場價格高於曼尼克斯規則10b5-1計劃中規定的某些最低門檻價格,公司A類普通股的股票可能會出售,包括在限制性股票單位歸屬和結算時。根據曼尼克斯規則10b5-1計劃可供出售的A類普通股的股份總數尚不能確定,因為可出售的股份將扣除出售的股份,以滿足與此類限制性股票單位獎勵的歸屬和結算相關的預扣税義務。因此,就本披露而言,可供出售的A類普通股的股份總數約為9,152這反映了曼尼克斯女士可出售的限制性股票單位的最高股票總數,但不排除為履行預扣税義務而將出售的股票。
曼尼克斯規則10b5-1計劃包括曼尼克斯女士向管理該計劃的經紀人提交的一份陳述,稱她在訂立曼尼克斯規則10b5-1計劃時並不擁有關於公司或受曼尼克斯規則10b5-1計劃約束的證券的任何重大非公開信息。根據公司關於公司證券交易的政策,就採用曼尼克斯規則10b5-1計劃向公司提出了類似的陳述。這些陳述是在曼尼克斯規則10b5-1計劃通過之日作出的,僅在該日期發表。在作出該等陳述時,對Mannix女士不知道的任何重大非公開信息,或Mannix女士或本公司在陳述日期後獲取的任何重大非公開信息,均不作保證。
項目6.展品
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| | | | 以引用方式併入 | | 隨信存檔或提供 |
展品編號 | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
10.8 | | 註冊人與Michael McBride之間的服務延續協議 | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | | | | | | | | | | X |
32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含附件101中包含的適用分類擴展信息)。 | | | | | | | | | | X |
*本合同附件32.1和32.2中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供,並不被視為根據《證券交易法》第18條的目的而被視為“已存檔”,或不受該條款的責任,也不應被視為通過引用被納入《證券法》或《交易法》下的任何文件中,無論該文件中包含的任何一般公司語言如何。
簽名
根據證券交易所的要求《1934年法案》GISTRANT已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| GitLab Inc. |
日期:2023年9月5日 | | |
| 發信人: | /s/Sytse Sijbrdij |
| | 姓名:希瑟·西布蘭迪伊 |
| | 頭銜:首席執行官 |
日期:2023年9月5日 | | |
| 發信人: | /s/Brian Robins |
| | 姓名:布萊恩·羅賓斯 |
| | 職位:首席財務官 |
日期:2023年9月5日 | | |
| 發信人: | 撰稿S/艾琳·曼尼克斯 |
| | 姓名:艾琳·曼尼克斯 |
| | 頭銜:首席會計官 |