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定期貸款機制成員2023-05-090001524472US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產XYL: 設備融資會員2023-06-300001524472xyl：美元商業票據計劃成員2023-06-300001524472US-GAAP：循環信貸機制成員xyl：2019 年五年期循環信貸機制會員2023-03-010001524472xyl：歐洲商業論文計劃成員2019-06-030001524472美國公認會計準則：信用額度成員2018-01-260001524472美國公認會計準則：國內計劃成員2023-04-012023-06-300001524472美國公認會計準則：國內計劃成員2023-01-012023-06-300001524472美國公認會計準則：國內計劃成員2022-01-012022-06-300001524472美國公認會計準則：國內計劃成員2022-04-012022-06-300001524472美國公認會計準則：外國計劃成員2023-04-012023-06-300001524472美國公認會計準則：外國計劃成員2022-04-012022-06-300001524472美國公認會計準則：外國計劃成員2023-01-012023-06-300001524472美國公認會計準則：外國計劃成員2022-01-012022-06-300001524472SRT: 最大成員2023-04-012023-06-300001524472SRT: 最大成員2022-01-012022-06-300001524472SRT: 最大成員2022-04-012022-06-300001524472SRT: 最低成員2023-06-300001524472SRT: 最大成員2023-06-300001524472美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001524472US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001524472US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001524472US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310001524472US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-3100015244722023-01-012023-03-310001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001524472US-GAAP：非控股權益成員2023-04-012023-06-3000015244722022-10-012022-12-310001524472US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310001524472美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001524472US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001524472US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001524472US-GAAP：非控股權益成員2023-03-3100015244722023-03-310001524472US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001524472美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001524472US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300001524472美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001524472US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001524472US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300001524472US-GAAP：非控股權益成員2023-06-300001524472美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001524472US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001524472US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-310001524472US-GAAP：非控股權益成員2021-12-310001524472US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-3100015244722022-01-012022-03-310001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001524472US-GAAP：非控股權益成員2022-01-012022-03-3100015244722021-10-012021-12-310001524472US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2022-01-012022-03-310001524472美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001524472US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001524472US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2022-03-310001524472US-GAAP：非控股權益成員2022-03-3100015244722022-03-310001524472US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001524472US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2022-04-012022-06-300001524472美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001524472US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001524472US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001524472US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001524472US-GAAP：美國國債普通股會員2022-06-300001524472US-GAAP：非控股權益成員2022-06-300001524472US-GAAP：員工股權會員2023-06-300001524472US-GAAP：限制性股票成員2023-06-300001524472US-GAAP：績效股成員2023-06-300001524472US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-06-3000015244722023-05-242023-05-2400015244722023-05-240001524472US-GAAP：限制性股票成員2022-12-310001524472US-GAAP：績效股成員XYL：基於投資資本回報率績效的股票成員2022-12-310001524472US-GAAP：績效股成員XYL：基於投資資本回報率績效的股票成員2023-01-012023-06-300001524472US-GAAP：績效股成員XYL：基於投資資本回報率績效的股票成員2023-06-300001524472US-GAAP：績效股成員xyl：股東總回報率基於績效的股票會員2022-12-310001524472US-GAAP：績效股成員xyl：股東總回報率基於績效的股票會員2023-01-012023-06-300001524472US-GAAP：績效股成員xyl：股東總回報率基於績效的股票會員2023-06-300001524472xyl: 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股票回購計劃會員2022-01-012022-06-300001524472xyl：二千一百一十五隻股票回購計劃會員2015-08-240001524472xyl：二千一百一十五隻股票回購計劃會員2022-01-012022-06-300001524472xyl：二千一百一十五隻股票回購計劃會員2023-06-300001524472XYL：《僱員税預扣義務和解協議》會員2023-04-012023-06-300001524472XYL：《僱員税預扣義務和解協議》會員2023-01-012023-06-300001524472XYL：《僱員税預扣義務和解協議》會員2022-04-012022-06-300001524472XYL：《僱員税預扣義務和解協議》會員2022-01-012022-06-300001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-12-310001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310001524472美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310001524472美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-03-310001524472美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-03-310001524472美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001524472美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-03-310001524472美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-03-310001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300001524472美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300001524472美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-04-012023-06-300001524472美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-04-012023-06-300001524472美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-06-300001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2021-12-310001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310001524472美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310001524472美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-03-310001524472美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-03-310001524472美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-03-310001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-012022-06-300001524472美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-012022-06-300001524472美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-012022-06-300001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-04-012022-06-300001524472美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-04-012022-06-300001524472美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001524472美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-04-012022-06-300001524472美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001524472US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300001524472US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300001524472US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-06-30xyl: 分段0001524472US-GAAP：材料核對項目成員2023-04-012023-06-300001524472US-GAAP：材料核對項目成員2022-04-012022-06-300001524472US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-06-300001524472US-GAAP：材料核對項目成員2022-01-012022-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會文件編號： 1-35229
賽萊默公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
印第安納州  45-2080495
（註冊成立的州或其他司法管轄區或
組織）
  （美國國税局僱主識別號）
東南水街 301 號, 華盛頓, 直流20003
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(202)869-9150
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每家交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元XYL紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☑沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐



如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☑
截至 2023 年 7 月 28 日，有 240,828,528註冊人普通股的已發行股份，面值每股0.01美元。



賽萊默公司
目錄
項目
  
  
頁面
第一部分 — 財務信息
第 1 項-
財務報表：
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併損益表（未經審計）
3
三個月綜合收益簡明合併報表 以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
4
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
6
簡明合併財務報表附註（未經審計）
7
第 2 項-
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
36
第 3 項-
關於市場風險的定量和定性披露
60
第 4 項-
控制和程序
61
第二部分 — 其他信息
第 1 項-
法律訴訟
62
第 1A 項-
風險因素
62
第 2 項-
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
63
第 3 項-
優先證券違約
63
第 4 項-
礦山安全披露
63
第 5 項-
其他信息
64
第 6 項-
展品
64
簽名
67
2

第一部分

第 1 項。簡明合併財務報表

賽萊默公司和子公司
簡明合併收益表（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）

 三個月六個月
在截至6月30日的期間，2023202220232022
收入$1,722 $1,364 $3,170 $2,636 
收入成本1,071 844 1,973 1,649 
毛利651 520 1,197 987 
銷售、一般和管理費用446 314 800 618 
研究和開發費用58 53 111 105 
重組和資產減值費用28 7 36 7 
營業收入119 146 250 257 
利息支出12 12 21 25 
其他非營業收入，淨額7 2 11 1 
出售業務的收益— — — 1 
税前收入114 136 240 234 
所得税支出22 24 49 40 
淨收入$92 $112 $191 $194 
每股收益：
基本$0.45 $0.62 $0.99 $1.07 
稀釋$0.45 $0.62 $0.98 $1.07 
加權平均股票數量：
基本205.5 180.2 193.0 180.2 
稀釋206.7 180.6 194.0 180.8 
參見簡明合併財務報表的附註。

3

賽萊默公司和子公司
綜合收益簡明合併報表（未經審計）
（單位：百萬）
 
 三個月六個月
在截至6月30日的期間，2023202220232022
淨收入$92 $112 $191 $194 
税前其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整(38)(41)(16)(44)
衍生對衝協議的淨變化：
未實現收益（虧損）(3)(9)1 (15)
損失金額重新歸類為淨收入(1)3 4 5 
退休後福利計劃的淨變動：
先前服務抵免的攤銷(1)(1)(1)(1)
將精算（收益）虧損攤銷為淨收益— 4 (1)8 
外幣折算調整(1)— (1)— 
税前其他綜合收益（虧損）(44)(44)(14)(47)
與其他綜合收益（虧損）項目相關的所得税（福利）支出(9)27 (14)30 
其他綜合收益（虧損），扣除税款(35)(71)— (77)
綜合收入$57 $41 $191 $117 


參見簡明合併財務報表的附註。
4

賽萊默公司和子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）
 
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
  
資產
流動資產：
現金和現金等價物$708 $944 
應收賬款，減去折扣、退貨和信貸損失備抵額（美元）45和 $50分別在 2023 年和 2022 年
1,659 1,096 
庫存1,143 799 
預付費和其他流動資產225 173 
流動資產總額3,735 3,012 
不動產、廠房和設備，淨額1,144 630 
善意7,108 2,719 
其他無形資產，淨額3,188 930 
其他非流動資產922 661 
總資產$16,097 $7,952 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$968 $723 
應計負債和其他流動負債1,074 867 
短期借款和長期債務的當前到期日240 — 
流動負債總額2,282 1,590 
長期債務2,267 1,880 
應計退休後津貼293 286 
遞延所得税負債738 222 
其他非流動應計負債607 471 
負債總額6,187 4,449 
承付款和或有開支（注18）
股東權益：
普通股 — 面值 $0.01每股：
已授權 750.0股票，已發行 256.6股票和 196.0分別在 2023 年和 2022 年的股票
3 2 
超過面值的資本8,495 2,134 
留存收益2,344 2,292 
國庫股票 — 按成本計算 15.9股票和 15.8分別在 2023 年和 2022 年的股票
(717)(708)
累計其他綜合虧損(226)(226)
股東權益總額9,899 3,494 
非控股權益11 9 
權益總額9,910 3,503 
負債和股東權益總額$16,097 $7,952 


參見簡明合併財務報表的附註。
5

賽萊默公司和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）（以百萬計）
在截至6月30日的六個月中20232022
經營活動
淨收入191 194 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊69 56 
攤銷83 62 
基於股份的薪酬27 18 
重組和資產減值費用36 7 
出售業務的收益— (1)
其他，淨額(5)6 
重組付款(9)(5)
資產和負債的變化（扣除收購後的淨額）：
應收賬款的變化(122)(119)
庫存變化(57)(189)
應付賬款的變化36 40 
應計税和遞延所得税的變化(86)(2)
其他，淨額(154)(35)
淨現金——經營活動9 32 
投資活動
資本支出(103)(95)
收購企業，扣除收購的現金 (476)— 
出售業務的收益91 1 
出售不動產、廠房和設備的收益— 3 
從投資中獲得的現金— 4 
為投資支付的現金— (7)
為股權投資支付的現金(56)(1)
利率互換收到的現金38 — 
從跨貨幣互換中收到的現金14 11 
其他，淨額3 — 
淨現金——投資活動(489)(84)
融資活動
已發行的短期債務，淨額74 — 
已發行長期債務，淨額275 — 
償還的長期債務(1)— 
回購普通股(9)(52)
行使員工股票期權的收益40 3 
已支付的股息(139)(110)
其他，淨額(5)1 
淨現金 — 融資活動235 (158)
匯率變動對現金的影響9 (26)
現金和現金等價物的淨變化(236)(236)
年初的現金和現金等價物944 1,349 
期末的現金和現金等價物$708 $1,113 
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息$30 $40 
所得税（扣除收到的退款）$135 $42 

參見簡明合併財務報表的附註。
6

賽萊默公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

注意事項 1。 背景和演示依據
背景
賽萊默公司（“賽萊默” 或 “公司”）是水和廢水應用的領先設備和服務提供商，提供廣泛的產品和服務組合，涵蓋從收集、分配和使用到將水返回環境的整個循環。
賽萊默在四個領域開展業務：水基礎設施、應用水務、測量和控制解決方案以及綜合解決方案和服務。有關更多細分市場背景信息，請參閲簡明合併財務報表附註19 “分部信息”。
除非另有説明或除非上下文另有要求，否則 “賽萊默”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 均指賽萊默公司及其子公司。
收購 Evoqua
2023年5月24日，賽萊默完成了對Evoqua Water Technologies Corp.（“Evoqua”）的收購。有關更多信息，請參閲附註3 “收購和資產剝離”。
演示基礎
中期簡明合併財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）反映了我們的財務狀況和經營業績。我們業務之間的所有公司間交易均已取消。
未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，管理層認為，該報表反映了公允報表所述期間財務狀況和經營業績所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。根據美國證券交易委員會的此類規定，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。我們認為，所做的披露足以使所提供的信息不會產生誤導。在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時，我們始終遵循截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中描述的會計政策。這些簡明的合併財務報表應與經審計的合併財務報表和我們 2022 年年度報告中包含的附註一起閲讀。前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、簡明合併財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在獲得更多資料後對估計數進行修訂。估計和假設用於但不限於與購買會計、退休後債務和資產、收入確認、所得税、無形資產估值、商譽和無限期無形減值測試以及或有負債相關的估值結果。實際結果可能與這些估計值不同。
我們的季度財務期在最接近日曆季度最後一天的星期六結束，但第四季度除外，該季度於12月31日結束。為便於列報，此處包含的簡明合併財務報表被描述為在日曆季度的最後一天結束。

7

注意事項 2。 最近發佈的會計公告
最近通過的聲明
2022 年 9 月，財務會計準則委員會發布了 2022-04 年度會計準則更新（“ASU”），”負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務。“該指南要求披露未完成的供應商融資計劃的關鍵條款，並展期履行相關義務。新標準不影響供應商融資計劃債務的確認、衡量或財務報表列報。ASU 於 2023 年 1 月 1 日生效，但向前滾動要求除外，該要求於 2024 年 1 月 1 日生效。與我們採用該標準相關的披露內容如下：
公司為供應商提供參與第三方金融機構自願供應鏈融資計劃的機會。無論是否參與計劃，賽萊默都與供應商商定包括付款條款在內的商業條款。公司不確定供應商與第三方金融機構之間安排的條款或條件。參與的供應商由第三方金融機構直接付款。賽萊默在發票原始到期日按原始發票金額向第三方金融機構支付指定供應商開具的已確認發票的規定金額，範圍為 45-180天。賽萊默不支付與這些計劃相關的費用。賽萊默或第三方金融機構至少可以終止協議 30提前幾天通知。截至2023年6月30日，這些計劃的未清餘額總額為美元178百萬美元顯示在我們的簡明合併資產負債表上 “應付賬款”。
2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2021-08 號，”業務合併（主題 805）-與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計。” 該指南要求收購方應用ASC 606《客户合同收入》中的指導方針，確認和衡量業務合併中的合同資產和合同負債，而不是使用公允價值。亞利桑那州立大學自2022年12月15日之後的財政年度起生效，我們從2023年1月1日起採用了該指導方針。通過後，該指導方針將有前瞻性地應用於企業合併。該指導方針的採用並未對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

注意事項 3。 收購和資產剝離
Evoqua 水務科技公司

2023年5月24日，該公司完成了對以下項目的收購 100根據2023年1月22日的協議和合並計劃（“合併協議”），Evoqua是提供水和廢水處理解決方案的領導者，提供廣泛的產品和服務組合，以支持工業、市政和娛樂客户，其已發行和流通股份的百分比。合併協議規定，公司全資子公司Fore Merger Sub, Inc. 與Evoqua合併併入Evoqua，Evoqua作為賽萊默的全資子公司存續（“合併”）。根據合併協議的條款和條件，在合併生效前夕發行和流通的每股Evoqua普通股（合併協議中描述的某些除外股票除外）均轉換為獲得權 0.48（“交易比率”），即賽萊默普通股。合併生效後，Evoqua的傳統股東擁有大約 25% 和傳統賽萊默股東持有約股份 75佔合併後公司的百分比。合併之目的的收購價格合計為美元6,121公司普通股的百萬股，美元160百萬美元的替代股權獎勵，以及 $619百萬美元用於償還Evoqua的某些債務（參見附註12。信貸設施和債務）。截至2023年6月30日的三個月零六個月的收購成本為美元39百萬和美元55在我們的合併損益表中，銷售費用、一般費用和管理費用分別記錄了百萬美元。

8

收購日對價的公允價值總計 $6,900，其中包括以下內容：

（單位：百萬）購買對價的公允價值
向Evoqua股東發行的賽萊默普通股（58,779,096股）$6,121 
估計的替代股權獎勵 160 
償還某些 Evoqua 債務 619 
總計 $6,900 

公司根據ASC 805、企業合併（“ASC 805”）採用了收購會計方法，並按收購之日的公允價值收購的確認資產和承擔的負債，超額收購對價記入商譽。當公司最終確定對所收購資產和承擔的負債的公允價值的估算時，可能會在計量期（自收購之日起不超過12個月）內記錄額外的調整。 下表彙總了收購日收購的有形和無形資產淨值的初步公允價值，扣除Evoqua承擔的負債：

（單位：百萬）公允價值
現金和現金等價物$143 
應收款432 
庫存288 
預付資產和其他流動資產75 
持有待出售的資產8 
不動產、廠房和設備，淨額511 
善意4,364 
其他無形資產，淨額2,307 
其他非流動資產191 
持有待售的非流動資產86 
應付賬款(207)
應計負債和其他流動負債(342)
短期借款和長期債務的當前到期日(166)
待售負債(1)
長期債務(111)
其他非流動應計負債(124)
遞延所得税負債(551)
待售非流動負債(3)
總計$6,900 

初步的購買價格分配尚待進一步完善，可能需要進行重大調整才能得出最終的購買價格分配。上述收購資產和假設負債的公允價值是初步的，基於截至報告日的可用信息。購置的資產和承擔的負債的公允價值是使用收入和成本法初步確定的。在許多情況下，確定公允價值需要對貼現率、未來預期現金流和其他未來事件進行估計，這些估計是判斷性的，可能會發生變化。某些資產和負債的公允價值的最終確定將在獲得必要信息後立即完成，但不得遲於收購之日起一年。

收購的應收賬款的公允價值為美元322百萬，合同總金額為 $329百萬。該公司預計 $7百萬將無法收集。

9

截至2023年6月30日的三個月和六個月的合併損益表中包含的自收購之日起，Evoqua的銷售額和所得税前持續經營業務的淨虧損額為美元178百萬和美元49分別為百萬。這美元4,364確認的商譽達數百萬美元，出於美國所得税的目的不可扣除，這主要歸因於合併Evoqua和Xylem的業務以及Evoqua的員工隊伍所帶來的協同效應和規模經濟。

收購的可識別無形資產

下表彙總了與收購Evoqua相關的可識別無形資產的關鍵信息：

（單位：百萬）使用壽命（年）
公允價值
（單位：百萬）
商標6$60 
專有技術和專利
4 - 9
150 
客户和分銷商關係
7 - 17
1,960 
待辦事項
1 - 8
110 
軟件
1 - 3
27 
總計$2,307 

對Evoqua可識別無形資產公允價值的初步估計主要使用 “收益法” 確定，該方法要求通過使用多期超額收益法或特許權使用費減免法來預測所有預期的未來現金流。公允價值衡量標準主要基於市場上無法觀察到的重要投入，因此代表了ASC 820《公允價值測量》（“ASC 820”）中定義的公允價值層次結構的第三級衡量標準。由Evoqua商號、技術、客户關係和積壓的無形資產使用多期超額收益法（“MEEM”）或特許權使用費減免（“RFR”）方法進行估值，兩者都是收入法的形式。

•使用RFR方法對商標和專有技術無形資產進行估值。RFR的估值方法表明，作為所有權，收購方可以通過假設的第三方所有者的許可獲得使用標的資產的類似權利。資產的公允價值是通過擁有該資產而避免的許可費的現值（即節省的特許權使用費）。

•使用MEEM方法對客户關係和積壓的無形資產進行了估值。MEEM估值方法是一種方法，即在無形資產的剩餘經濟壽命中，將歸屬於被計量資產的淨收益與其他 “貢獻資產” 隔離開來。

•庫存是使用比較銷售方法估算的，該方法根據標的庫存（完成後）的預期銷售價格量化庫存的公允價值，扣除了：（i）完成和處置工作中預期產生的所有成本，以及（ii）這些增值完工和處置成本的利潤。

股票薪酬

在合併中，每種已發行和已發行的期權、限制性股票單位（“RSU”）、績效股票單位（“PSU”）和現金結算的股票升值權（“SAR”）都轉換為賽萊默等值股票，而未償還的PSU則轉換為賽萊默限制性股票單位。因此，賽萊默發佈了 2百萬份替代股票期權， 330千個 PSU 獎項，以及 377分別獲得一千個 RSU 獎項。公允價值中與組合前服務相關的部分，為美元160購買價格中包含百萬美元，$56將在剩餘的服務期內確認百萬美元。截至2023年6月30日，未來與未償還的轉換股票期權、RSU獎勵和PSU獎勵相關的未確認支出約為美元5百萬，美元21百萬，以及 $10分別為百萬。未來與轉換股票期權、RSU獎勵和PSU獎勵相關的未確認費用將在加權平均服務期內予以確認 3年份。特別行政區獎勵並不重要。

10

Pro Forma 財務信息

下表根據未經審計的預估彙總了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的精簡合併經營業績（假設收購發生在2022年1月1日）。

（未經審計）
三個月已結束
6月30日
（未經審計）
六個月已結束
6月30日
（單位：百萬）2023202220232022
收入$2,025 $1,803 $3,952 $3,502 
淨收入 $63 $92 $170 $76 

上述未經審計的預計業績僅供參考，不一定代表2022年1月1日進行收購時可能出現的實際經營業績，也不一定代表未來的業績。列報的所有時期的未經審計的預估信息包括收購產生的業務合併會計影響的以下調整：（i）庫存中公允價值上升幅度的攤銷，（ii）與收購的有限壽命無形資產相關的額外攤銷費用，（iii）償還Evoqua的定期貸款和循環貸款以及相關的利率互換的結算，（iv）與融資相關的額外利息支出此次收購（參見附註12。信貸融資和債務），（v）不動產、廠房和設備的折舊費用，（vi）用賽萊默的替代股權獎勵取代Evoqua的未償股權獎勵而產生的額外增量股票薪酬支出，以及（vii）假設業務合併發生在2022年1月1日，則相關的税收影響。

上述未經審計的預計合併信息中反映的重大非經常性調整包括將交易成本重新歸類為列報的最早時期，以及逆轉與結算利率互換相關的影響，每項調整均扣除税款。
資產剝離
2023年6月15日，賽萊默以約美元的價格將以前的Evoqua碳再活化和泥漿業務出售給了Desotec N.V. 的子公司Desotec US LLC91百萬，等於公允價值減去出售業務的成本的價格。

注意事項 4。 收入
收入分解
下表説明瞭收入來源：
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
（單位：百萬）2023202220232022
與客户簽訂合同的收入$1,637 $1,312 $3,020 $2,534 
租賃收入85 52 150 102 
總計$1,722 $1,364 $3,170 $2,636 

11

下表按應用程序反映了與客户簽訂的合同的收入。
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
（單位：百萬）2023202220232022
水利基礎設施
運輸$466 $432 $902 $825 
治療168 104 256 194 
應用水
建築解決方案257 226 510 461 
工業用水221 204 421 394 
測量和控制解決方案
水323 279 657 544 
能源92 67 164 116 
綜合解決方案和服務110 — 110 — 
總計$1,637 $1,312 $3,020 $2,534 

12

下表按地理區域反映了與客户簽訂的合同的收入。
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
（單位：百萬）2023202220232022
水利基礎設施
美國$219 $165 $395 $312 
西歐220 190 410 376 
新興市場 (a)130 120 235 221 
其他65 61 118 110 
應用水
美國248 219 492 440 
西歐105 101 209 195 
新興市場 (a)86 79 159 159 
其他39 31 71 61 
測量和控制解決方案
美國265 212 522 393 
西歐69 59 146 128 
新興市場 (a)52 50 100 94 
其他29 25 53 45 
綜合解決方案和服務
美國98 — 98 — 
西歐2 — 2 — 
新興市場 (a)3 — 3 — 
其他7 — 7 — 
總計$1,637 $1,312 $3,020 $2,534 

(a)新興市場包括來自以下地區的業績：東歐、中東和非洲、拉丁美洲和亞太地區（不包括日本、澳大利亞和新西蘭，它們在 “其他” 中列出）

13

合約餘額
我們根據合同中規定的計費時間表從客户那裏收到付款。合同資產涉及在預定賬單之前履約所產生的成本。合同負債涉及在履行合同之前收到的付款。合同資產和負債的變化是由於我們在合同下的履約所致。 下表列出了合同資產、合同負債以及合同資產和負債的重大變化：
（單位：百萬）合同資產 (a)合同負債
截至2022年1月1日的餘額$125 $164 
淨增量63 97 
從期初餘額中確認的收入— (75)
賬單轉入應收賬款 (61)— 
外幣和其他(4)(3)
截至2022年6月30日的餘額$123 $183 
截至2023年1月1日的餘額$151 $183 
收購 Evoqua 的期初餘額110 107
淨增量8594 
從期初餘額中確認的收入— (80)
賬單轉入應收賬款(73)— 
外幣和其他1 (5)
截至2023年6月30日的餘額$274 $299 
(a)不包括應收賬款餘額，這些餘額在簡明合併資產負債表中披露

履約義務
根據客户的要求，交貨時間表因客户而異。通常，大型項目需要更長的線索生產週期，並且可能會不時出現延遲。截至2023年6月30日，分配給有履約義務的合同中未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額為美元949百萬，其中 $464收購Evoqua貢獻了數百萬美元。我們預計在完成履行這些履約義務後，將在以下內容中確認大部分收入 60月。公司選擇運用實際權宜之計，在本披露中排除與履約義務相關的收入，這些收入是最初預計期限少於一年的合同的一部分。

注意事項 5。 重組和資產減值費用
重組
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們產生的重組成本為美元28百萬和美元34分別為百萬。我們之所以產生這些費用，主要是因為我們收購了Evoqua。大約，$14由於股權薪酬協議中的加速條款，其中百萬美元與基於股票的薪酬支出有關，約為美元14其中百萬筆費用是裁減員工人數。此外，我們花費了 $6數百萬筆費用與我們努力重新定位歐洲和北美業務以優化成本結構、提高運營效率和有效性、加強我們的競爭地位並更好地為客户提供服務有關。這些費用是我們所有細分市場產生的。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們產生的重組費用為美元6百萬。我們產生這些費用主要是為了繼續努力重新定位我們的歐洲和北美業務，以優化我們的成本結構並提高我們的運營效率和有效性。這些費用包括裁減水基礎設施、應用水務和測量與控制解決方案領域的員工。
14

下表列出了重組費用和資產減值費用的組成部分：
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
（單位：百萬）2023202220232022
按組件劃分：
遣散費和其他費用$29 $6 $35 $6 
重組應計款的逆轉(1)— (1)— 
重組總成本$28 $6 $34 $6 
資產減值費用— 1 2 1 
重組和資產減值費用總額$28 $7 $36 $7 
按細分市場劃分：
水利基礎設施$1 $2 $3 $2 
應用水— 1 1 1 
測量和控制解決方案1 4 6 4 
綜合解決方案和服務4 — 4 — 
企業和其他22 — 22 — 
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的簡明合併資產負債表上的 “應計負債和其他流動負債” 和 “其他非流動應計負債” 中列出的重組應計額的展期：
（單位：百萬）20232022
重組應計費用——1月1日$10 $7 
重組成本，淨額34 6 
現金支付(9)(5)
AOCL 中包含基於股票的薪酬(14)— 
外幣和其他(1)— 
重組應計額-6 月 30 日$20 $8 
按細分市場劃分：
水利基礎設施$2 $1 
應用水— — 
測量和控制解決方案3 4 
綜合解決方案和服務4 — 
區域銷售地點 (a)2 1 
企業和其他9 2 
(a)區域銷售地點主要由銷售和營銷組織及相關支持服務組成，這些組織產生了分配給各細分市場的重組費用。與重組支出相關的負債未分配給各分部。
15

下表顯示了2023年及以後的預期重組支出：
（單位：百萬）水利基礎設施應用水測量和控制解決方案綜合解決方案和服務企業總計
2023 年開始的行動：
預期費用總額$4 $2 $6 $7 $33 $52 
2023 年第一季度產生的成本1 1 3 — — 5 
2023 年第二季度產生的成本2 — 1 4 22 29 
剩餘的預期費用總額$1 $1 $2 $3 $11 $18 
2023年開始的水基礎設施、應用水務、測量與控制解決方案、綜合解決方案和服務以及企業行動主要包括遣散費。預計這些行動將持續到2024年底。
資產減值
在2023年第一季度，我們確定，由於採取行動優先考慮戰略投資，我們的測量與控制解決方案領域內部開發的流程內軟件受到損害，因此我們確認了美元的減值費用2百萬。有關更多信息，請參閲附註9 “商譽和其他無形資產”。

注意事項 6。 所得税
我們的季度所得税準備金是使用估計的年度有效税率來衡量的，並根據所列期內的離散項目進行了調整。我們不同時期有效税率的比較受到税收司法管轄區和離散項目的收益和虧損水平和組合的重大影響。
截至2023年6月30日的三個月的所得税準備金為美元22百萬美元，因此有效税率為 19.1%，與 $ 相比24百萬美元支出導致有效税率為 17.52022 年同期的百分比。截至2023年6月30日的六個月的所得税準備金為美元49百萬美元，因此有效税率為 20.5%，與 $ 相比40百萬美元支出導致有效税率為 17.02022 年同期的百分比。截至2023年6月30日的六個月期間，有效税率低於美國聯邦法定税率，這主要是由於收益組合的有利影響被不可扣除的交易成本部分抵消。
未認可的税收優惠
2019年，賽萊默的瑞典子公司收到了2013納税年度的税收評估，該評估涉及與我們的歐洲業務重組相關的某些知識產權的公司間轉讓的税收待遇。賽萊默向韋克舍行政法院提起上訴，該法院於 2022 年 6 月做出了對賽萊默不利的裁決，要求瑞典克朗806百萬（大約 $）74百萬），包括全額納税評估金額加上罰款和利息。賽萊默已就該裁決向中級上訴法院——行政上訴法院（“法院”）提出上訴。目前，管理層經與外部法律顧問協商，繼續認為，賽萊默很有可能在擬議的評估中獲勝，並將繼續在上訴程序中大力捍衞我們的立場。雙方均可就法院的裁決向瑞典最高行政法院提出上訴。無法保證當局的最終決定不會與我們的立場有重大區別。截至2023年6月30日，我們沒有任何與這種不確定的税收狀況相關的未確認的税收優惠。
16

注意事項 7。 每股收益
以下是用於計算基本和攤薄後每股淨收益的股票對賬表：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
2023202220232022
淨收入（單位：百萬）$92 $112 $191 $194 
股票（千股）：
已發行普通股的加權平均值205,505 180,123 192,938 180,164 
加：參與證券 (a)34 33 29 29 
加權平均已發行普通股——基本205,539 180,156 192,967 180,193 
加上假設轉化率產生的增量份額：(b)
股票期權的稀釋效應872 438 747 513 
限制性股票單位和績效股票單位的攤薄效應329 56 315 129 
已發行普通股的加權平均值——攤薄206,740 180,650 194,029 180,835 
每股基本收益$0.45 $0.62 $0.99 $1.07 
攤薄後的每股收益$0.45 $0.62 $0.98 $1.07 
(a)就計算每股收益而言，包含不可沒收股息權利的限制性股票單位在普通股股東的未分配收益時被視為參與證券。
(b)股票期權、限制性股票單位和績效份額單位的增量股票按庫存法計算。以下列出的加權平均股票未包含在攤薄後每股收益的計算中，因為這樣做在所列期間會產生反稀釋作用，或者在庫存股法下被排除在外。庫存股法計算攤薄的假設是行使所有價內期權並歸屬限制性股票單位和績效股票單位，再減去用假設行使的收益回購股票，以及未確認的未兑現獎勵的薪酬支出。在報告期末實現基礎業績或市場狀況後，績效股票單位將包含在庫存股攤薄後每股收益的計算中。有關績效份額單位的更多細節，請參閲簡明合併財務報表附註15 “基於股份的薪酬計劃”。
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（以千計）2023202220232022
股票期權2,107 1,647 1,732 1,491 
限制性庫存單位606 362 469 346 
績效共享單位318 270 279 252 

注意事項 8。 庫存
存貨總額的組成部分彙總如下：
（單位：百萬）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
成品$408 $286 
工作正在進行中121 58 
原材料614 455 
庫存總額$1,143 $799 

17

注意事項 9。 商譽和其他無形資產
善意
截至2023年6月30日的六個月中，按應申報分部劃分的商譽賬面價值變化如下：
（單位：百萬）
水
基礎架構
應用水測量和控制解決方案綜合解決方案和服務總計
截至2023年1月1日的餘額$638 $502 $1,579 $— $2,719 
2023 年的活動
收購1,547 241 80 2,496 4,364 
外幣和其他6 5 13 1 25 
截至2023年6月30日的餘額$2,191 $748 $1,672 $2,497 $7,108 
公司根據ASC 805採用了收購會計方法，按收購之日的公允價值確認了Evoqua收購的資產和承擔的負債，超額收購對價記入商譽。我們已初步將商譽分配給公司中預計將受益於此次收購的協同效應的細分市場。隨着公司最終確定對所收購資產和承擔負債的公允價值的估計，可能需要對分配給每個細分市場的商譽金額進行額外調整。
其他無形資產
有關我們的其他無形資產的信息如下：
2023年6月30日2022年12月31日
（單位：百萬）
攜帶
金額
累積的
攤銷
網
無形資產
攜帶
金額
累積的
攤銷
網
無形資產
客户和分銷商關係$2,749 $(410)$2,339 $784 $(371)$413 
專有技術和專利294 (126)168 165 (118)47 
商標198 (87)111 137 (80)57 
軟件595 (299)296 514 (268)246 
其他115 (7)108 5 (3)2 
無限期存在的無形資產166 — 166 165 — 165 
其他無形資產$4,117 $(929)$3,188 $1,770 $(840)$930 
與有限壽命無形資產相關的攤銷費用為 $51百萬和美元83截至2023年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元，以及美元32百萬和美元62截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元。
在2023年第一季度，我們確定，由於採取行動優先考慮戰略投資，我們的測量與控制解決方案領域內部開發的流程內軟件受到損害，因此我們確認了美元的減值費用2百萬。

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注意事項 10。 衍生金融工具
使用衍生品的風險管理目標
我們面臨着因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險，我們主要通過管理核心業務活動來管理這些風險敞口。我們的某些國外業務使我們面臨外國利率和匯率波動的影響，這可能會影響收入、支出、現金收入、現金支付和股東權益的價值。我們進入衍生金融工具是為了保護某些現金流的價值或以承擔該風險敞口的業務部門的本位貨幣來固定某些現金流的金額，同時降低股東權益的波動性。
由於Evoqua在公司完成收購之前終止了利率互換，在截至2023年6月30日的季度中，公司從終止利率互換中獲得了3,800萬美元的收益。
外匯風險的現金流對衝
我們面臨着各種外幣兑本位貨幣波動的影響。我們使用外幣衍生品，包括外匯遠期協議，來管理我們承受各種匯率波動的風險。貨幣遠期協議涉及確定在指定日期交割一定數量外幣的外幣匯率。
某些面臨外幣兑換風險的業務部門已將某些貨幣遠期協議指定為預測的公司間庫存購買和銷售的現金流對衝。我們在現金流套期保值時的主要貨幣敞口與歐元、瑞典克朗、英鎊、加元、波蘭茲羅提和澳元有關。我們簽訂了外匯合約，購買的名義金額總額為美元360百萬和美元255截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。截至2023年6月30日，我們最重要的外幣衍生品包括賣出美元和購買歐元的合約、買入瑞典克朗和賣出歐元的合約、賣出英鎊和購買歐元的合約、買入波蘭茲羅提和賣出歐元、買入美元和賣出加元、賣出加元和買入歐元的合約、買入加元和賣出美元的合約，以及賣出澳元和購買歐元的合約。購買的與這些貨幣衍生品相關的名義金額為 $144百萬，美元93百萬，美元39百萬，美元18百萬，美元17百萬，美元16百萬、1,600 萬美元和 $13分別為百萬。截至2022年12月31日，與這些貨幣衍生品相關的購買名義金額為美元105百萬，美元73百萬，美元29百萬，美元13百萬，美元13百萬，美元13百萬、0 萬美元和 $9分別是百萬。
對外業務淨投資的套期保值
我們面臨着影響我們在外國子公司持有的淨投資的外幣變動的影響。
跨貨幣互換
從2015年開始，我們進入了跨貨幣互換，以管理我們在歐元-美國波動方面的風險。美元匯率。在2019年第二季度、2020年第三季度和2022年第二季度，我們進入了額外的跨貨幣互換。被指定為淨投資對衝的衍生工具的名義總額為美元1,659百萬和美元1,616截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
外幣計價債務
2016 年 3 月 11 日，我們發佈了 2.250% 歐元優先票據5002023 年 3 月到期的本金總額為百萬美元。 2022年12月12日，我們的2023年3月到期的優先票據以手頭現金結算，總額為美元5.27 億。
以前，全部未清餘額被指定為對衝某些外國子公司的淨投資。2022 年 6 月 2 日，我們取消了歐元的全部未清餘額500百萬 2.250% 優先票據，或 $533來自淨投資對衝關係的數百萬美元。
外匯風險的公允價值套期保值
我們2.250％的5億歐元優先票據被取消指定導致歐元兑美元匯率波動的風險。美元匯率。我們使用遠期貨幣協議來管理我們對歐元-美國波動的敞口。美元匯率。遠期貨幣協議涉及確定在特定日期交割特定金額的外幣的外幣匯率。
19

2022年6月2日，我們簽訂了一項名義總額為5億歐元的遠期貨幣協議，將該協議指定為我們以歐元計價的票據的公允價值套期保值。2022年12月12日，遠期貨幣協議到期。
使用現貨法評估被指定為公允價值套期保值的衍生品的有效性。由於即期匯率變動而導致的這些衍生品公允價值的變化記錄在銷售、一般和管理費用中。與即期匯率相關的2.250％優先票據的5億歐元公允價值的變化也記錄在銷售、一般和管理費用中。衍生品現貨遠期差異和交易對手不履約風險的變化不包括在套期保值有效性評估中，並將計入累計其他綜合虧損（“AOCL”）中。AOCL中的金額在套期保值工具的生命週期內使用系統而合理的方法在收益，特別是利息支出中確認。
下表顯示了我們的衍生金融工具對簡明合併損益表和綜合收益表的影響。下表中的項目反映了綜合收益表中 “其他綜合虧損”（“OCL”）的變化：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（單位：百萬）2023202220232022
現金流套期保值
外匯合約
OCL 中確認的收益（虧損）金額$(3)$(13)$1 $(19)
（收益）虧損金額從OCL重新歸類為收入(1)2 2 4 
從 OCL 重新歸類為收入成本的損失金額— 1 2 1 
淨投資套期保值
跨貨幣互換
OCL 中確認的收益（虧損）金額$(37)$93 $(59)$94 
在利息支出中確認的收入金額8 7 15 13 
外幣計價債務
OCL 中確認的增益金額$— $23 $— $31 
公允價值套期保值
外匯合約
OCL 中確認的增益金額$— $4 $— $4 
在銷售、一般和管理費用中確認的（損失）金額$— $(11)$— $(11)
利息支出中確認的金額$— $(1)$— $(1)
截至2023年6月30日，$1預計未來12個月內，現金流套期保值的淨虧損將重新歸類為收益。
截至2023年6月30日，淨投資套期保值的收益或虧損預計不會重新歸類為持續期間的收益。
我們的衍生資產和負債的公允價值是使用二級輸入定期衡量的，並通過使用考慮各種假設的模型來確定，這些模型考慮了包括收益率曲線、時間價值和其他衡量標準在內的各種假設。
20

我們目前包含在套期保值計劃中的衍生品合約的公允價值如下：
（單位：百萬）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
被指定為對衝工具的衍生品
資產
現金流套期保值
預付資產和其他流動資產$5 $— 
淨投資套期保值
其他非流動資產$40 $79 
負債
現金流套期保值
應計負債和其他流動負債$(6)$— 
淨投資套期保值
其他非流動應計負債$(25)$(6)

注意 11。 應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債總額的組成部分如下：
（單位：百萬）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
薪酬和其他員工福利$320 $285 
與客户相關的負債333 210 
應計税款119 186 
租賃負債 97 69 
應計保修費用43 37 
其他應計負債162 80 
應計負債和其他流動負債總額$1,074 $867 

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注意事項 12。 信貸便利和債務
未償債務總額彙總如下：
（單位：百萬）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
3.2502026 年到期的優先票據百分比 (a)
500 500 
1.9502028 年到期的優先票據百分比 (a)
500 500 
2.2502031 年到期的優先票據百分比 (a)
500 500 
4.3752046 年到期的優先票據百分比 (a)
400 400 
2023年至2032年到期的設備融資126 — 
證券化融資機制將於2024年到期150 — 
定期貸款275 — 
商業票據75 — 
債務發行成本和未攤銷折扣 (b)(19)(20)
債務總額2,507 1,880 
減去：短期借款和長期債務的當前到期日240 — 
長期債務總額$2,267 $1,880 
(a)我們的優先票據的公允價值是根據活躍市場的相同證券的報價確定的，這些證券被視為一級投入。我們2026年到期的優先票據的公允價值為美元471百萬和美元470截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。我們2028年到期的優先票據的公允價值為美元440百萬和美元430截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。我們2031年到期的優先票據的公允價值為美元416百萬和美元406截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。我們2046年到期的優先票據的公允價值為美元339百萬和美元333截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
(b)債務發行成本和未攤銷折扣在簡明合併資產負債表中被確認為優先票據賬面價值的減少，並在我們的簡明合併收益表中按優先票據的預期剩餘期限攤銷為利息支出。
高級票據
2020 年 6 月 26 日，我們發佈了 1.950% 美元優先票據5002028 年 1 月到期的本金總額（“2028 年到期的優先票據”）和 2.250% 美元優先票據5002031年1月到期的本金總額為百萬美元（“2031年到期的優先票據”，以及與2028年到期的優先票據一起稱為 “綠色債券”）。
綠色債券包括限制我們的能力和受限制子公司的能力，這些契約限制了我們以超過門檻的某些財產的留置權為擔保的債務，參與涉及超過門檻的某些財產的某些出售和回租交易，以及整合或合併、轉移或轉讓我們的全部或幾乎全部資產。我們可以隨時選擇在某些條件下以指定的贖回價格贖回綠色債券，加上截至贖回日的應計和未付利息。
如果發生控制權變更觸發事件（定義見適用的綠色債券契約），我們將被要求提出以等於以下價格購買票據的要約 101其本金的百分比加上截至回購之日的應計和未付利息。
綠色債券的利息應在每年的1月30日和7月30日支付。截至2023年6月30日，我們遵守了綠色債券的所有契約。
2016 年 3 月 11 日，我們發佈了 2.250% 歐元優先票據5002023年3月到期的本金總額為百萬美元（“2023年到期的優先票據”）。2016 年 10 月 11 日，我們發佈了 3.250% 美元優先票據5002026 年 10 月到期的本金總額（“2026 年到期的優先票據”）和 4.375% 美元優先票據4002046年10月到期的本金總額為百萬美元（“2046年到期的優先票據”，連同2021年到期的優先票據、2023年到期的優先票據和2026年到期的優先票據，即 “優先票據”）。 2022 年 12 月 12 日，我們 2023 年到期的優先票據以手頭現金結算，總額為 $5.27 億。
優先票據包括契約，這些契約限制了我們以及我們的受限制子公司以超過門檻的某些財產的留置權為擔保的債務，進行涉及超過門檻的某些財產的某些出售和回租交易，以及合併或合併、轉讓或轉讓或轉讓我們的全部或幾乎所有資產的能力。我們可以隨時在贖回時全部或部分贖回優先票據（如適用）
22

價格等於要贖回的優先票據的本金，再加上虛構的溢價。如適用的優先票據契約所述，在某些其他情況下，我們也可能贖回優先票據。
如果發生控制權變更觸發事件（定義見適用的優先票據契約），我們將被要求提出以等於以下價格購買優先票據的要約 101其本金的百分比加上截至回購之日的應計和未付利息。
2026年到期的優先票據和2046年到期的優先票據的利息應在每年的5月1日和11月1日支付。截至2023年6月30日，我們遵守了優先票據的所有契約。
信貸設施
2019 五年循環信貸額度
2019 年 3 月 5 日，賽萊默簽署了 五年循環信貸額度（“2019年信貸額度”），由北卡羅來納州花旗銀行擔任行政代理人，是一個貸款集團。2019年信貸額度提供的本金總額不超過美元800百萬（可用美元和歐元表示），增幅最高為美元200百萬美元，最高總本金為美元1應賽萊默的要求並徵得提供此類增加承諾的機構的同意，數十億美元。2023年3月1日，由於簽署了2023年五年循環信貸額度，賽萊默終止了公司、某些貸款機構和北卡羅來納州花旗銀行的2019年信貸額度。
2023 年五年循環信貸額度
2023 年 3 月 1 日，賽萊默簽署了 五年循環信貸額度（“2023年信貸額度”），由北卡羅來納州花旗銀行擔任行政代理人，是一個貸款集團。2023 年信貸額度提供的本金總額不超過 $1十億（可用美元和歐元表示），增幅最高為美元300百萬美元，最高總本金為美元1.3應賽萊默的要求並徵得提供此類增加承諾的機構的同意，數十億美元。
2023年信貸額度下的所有貸款的利息應按季度支付，也可以在任何適用的SOFR或EURIBOR期限到期時支付。借款的累積利率等於賽萊默選擇的基準利率或調整後的定期SOFR或EURIBOR利率加上適用的利潤率。2023年信貸額度包括對基於SOFR的定期貸款和基於歐洲銀行同業拆借利率的貸款實施替代利率的慣例條款。2023年信貸額度還包括一個定價網格，該網格根據賽萊默的信用評級確定適用的利潤率，並根據賽萊默在某些環境、社會和治理（“ESG”）關鍵績效指標方面的實現情況進行進一步調整。賽萊默還將向每家貸款機構支付季度費用，以兑現該貸款機構承諾根據此類承諾累積的貸款，利率基於賽萊默的信用評級，無論此類承諾已使用還是未使用，以及根據該貸款機構上一季度信用證敞口累積的季度信用證費用，利率基於賽萊默的信用評級，並根據賽萊默在某些ESG關鍵績效指標的實現情況進行進一步調整。
2023年信貸額度要求賽萊默維持合併總債務與合併息税折舊攤銷前利潤的比率（或最大槓桿率），該比率將基於過去四個財政季度。根據2023年信貸額度協議的條款，賽萊默不得超過最大槓桿率 4.00從完成重大收購的財政季度開始，連續四個財政季度降至1.00，最大槓桿率為 3.50此後至少在四個財政季度內降至1.00，然後再完成另一次重大收購。此外，2023年信貸額度包含許多慣例契約，包括對子公司擔保債務和債務的產生限制、留置權、出售和回租交易、合併、合併、合併、清算、解散和出售資產。2023年信貸額度還包含慣常的違約事件。最後，賽萊默有能力指定可以根據2023年信貸額度借款的子公司，但須遵守2023年信貸額度中規定的某些要求和條件。截至2023年6月30日，2023年信貸額度尚未提取，我們遵守了所有循環契約。2023年信貸額度的可用資金為9.25億美元，其中包括本金總額為10億美元，減去截至2023年6月30日的7500萬美元未償還的美元商業票據。
定期貸款機制
2023年5月9日，該公司的子公司賽萊默歐洲有限公司（“借款人”）簽訂了為期二十四個月的歐元250百萬（大約 $）273百萬）定期貸款額度（“定期貸款”），其條款載於借款人、作為母公司擔保人的公司和荷蘭國際集團銀行之間的定期貸款協議中。該公司已於2023年5月9日為荷蘭國際集團銀行簽訂了母公司擔保，以確保所有在場者
23

以及借款人在定期貸款協議下的未來債務。根據合併協議，淨現金收益用於償還Evoqua的部分債務。

設備融資
收購Evoqua後，公司簽訂了擔保融資協議，要求提供特定設備的擔保權益，在某些情況下，還要求提供標的合同和相關應收賬款的擔保權益。 截至2023年6月30日，這些資產的總額和淨額包含在合併資產負債表中，如下所示：

2023年6月30日
（單位：百萬）格羅斯網
不動產、廠房和設備，淨額 $76 $75 
應收賬款，淨額 2 2 
預付資產和其他流動資產 4 4 
其他非流動資產 55 54 
$137 $135 


商業票據
美元商業票據計劃
我們的美元商業票據計劃通常用作短期融資的手段，金額為美元600最大發行餘額為百萬美元，合併限額為美元1十億美元，包括2023年信貸額度。截至2023年6月30日和2022年12月31日，$75百萬和 不該公司的美元之一600百萬美元商業票據計劃分別懸而未決。根據合併協議，發行商業票據的淨現金收益用於償還Evoqua的部分債務。我們有能力在未來一段時間內繼續根據該計劃借款。
歐洲商業票據計劃
2019 年 6 月 3 日，賽萊默與荷蘭國際集團 (ING Bank N.V.) 作為行政代理人和一個交易商集團簽訂了一項歐洲商業票據計劃。歐元商業票據計劃規定的最大發行餘額不超過歐元500百萬（大約 $）546百萬），可以用多種貨幣計價。根據交易商協議，可以增加最大發行餘額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的歐元商業票據計劃均未完成。我們有能力在未來一段時間內繼續根據該計劃借款。
應收賬款證券化計劃

2021年4月1日，現為公司間接全資子公司Evoqua Finance LLC（“Evoqua Finance”）簽訂了一項應收賬款證券化計劃（“應收賬款證券化計劃”），除其他協議外，包括（i）作為借款人、貸款人的Evoqua Finance不時簽訂的應收賬款融資協議（經修訂的 “應收賬款融資協議”）其一方（“應收賬款融資貸款人”）、PNC銀行、作為管理代理人的全國協會（“PNC”）、作為初始服務商的EWT LLC和PNCCapital Markets LLC作為結構代理人，根據該協議，貸款人已向Evoqua Finance提供了金額不超過美元的應收賬款融資額度150百萬，(ii) 作為買方的Evoqua Finance、作為初始服務商和發起人的EWT LLC與作為發起人的公司間接全資子公司Neptune Benson, Inc.（以及EWT LLC，“發起人”）之間的銷售和出資協議（經修訂後的 “銷售和出資協議”），以及（iii）賽萊默的履約擔保 Inc. 根據取代應收賬款融資協議的應收賬款融資協議，截至2023年5月24日（“履約擔保”），有利於PNC和其他有擔保方截至2021年4月1日，EWT Holdings II Corp. 和EWT Holdings III Corp的業績擔保。

應收賬款證券化計劃包含某些慣例陳述、擔保、肯定契約和負面契約，在某些情況下需要遵守一定的補救期，包括資格
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發起人出售的應收賬款，為應收賬款融資貸款人發放的貸款提供擔保，以及慣常的準備金要求、違約事件、終止事件和服務商違約。

2023年7月20日，應收賬款融資協議、銷售和供款協議、履約擔保以及應收賬款融資計劃下的其他交易文件終止，該協議下所有未償還的本金、利息和費用債務均已全額支付。
注意 13。 退休後福利計劃
我們的固定福利養老金計劃的定期淨福利成本的組成部分如下：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（單位：百萬）2023202220232022
國內固定福利養老金計劃：
服務成本$1 $— $2 $1 
利息成本1 1 2 2 
計劃資產的預期回報率(2)(1)(3)(3)
淨精算損失的攤銷— — — 1 
定期福利淨成本$— $— $1 $1 
國際固定福利養老金計劃：
服務成本$1 $4 $3 $7 
利息成本4 3 8 7 
計劃資產的預期回報率(3)(3)(6)(7)
精算（收益）損失的攤銷— 3 (1)6 
定期福利淨成本$2 $7 $4 $13 
定期福利淨成本總額$2 $7 $5 $14 
除服務成本部分外，淨定期福利成本的組成部分包含在簡明合併損益表的 “其他非營業收入，淨額” 細列項目中。
其他退休後僱員福利計劃的定期福利淨成本總額s 小於 $1百萬美元，包括計入 “其他綜合收益（虧損）” 的低於美元的淨信貸1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
我們貢獻了 $9百萬和美元10在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的固定福利計劃分別獲得百萬美元。額外捐款約為 $10百萬和美元14百萬 a預計將在2023年剩餘時間內完成。
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注意 14。 公平
下表顯示了截至2023年6月30日的六個月中股東權益的變化：
（單位：百萬）常見
股票		超過面值的資本已保留
收益		累積其他
全面
收入（虧損）		國庫股非控股權益總計
2023 年 1 月 1 日的餘額$2 $2,134 $2,292 $(226)$(708)$9 $3,503 
淨收入 — — 99 — — — 99 
其他綜合收益，淨額— — — 35 — — 35 
其他活動— — — — — 2 2 
申報的股息 ($)0.33每股）
— — (60)— — — (60)
股票激勵計劃活動— 18 — — (8)— 10 
截至2023年3月31日的餘額$2 $2,152 $2,331 $(191)$(716)$11 $3,589 
淨收入 — — 92 — — — 92 
其他綜合收益，淨額— — — (35)— — (35)
普通股的發行1 6,120 — — — — 6,121 
發行替代股權獎勵160 — — — — 160 
申報的股息 ($)0.33每股）
— — (79)— — — (79)
股票激勵計劃活動— 63 — — (1)— 62 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$3 $8,495 $2,344 $(226)$(717)$11 $9,910 
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下表顯示了截至2022年6月30日的六個月中股東權益的變化：
常見
股票
超過面值的資本		已保留
收益		累積其他
全面
收入（虧損）		國庫股非控股權益總計
2022 年 1 月 1 日的餘額$2 $2,089 $2,154 $(371)$(656)$8 $3,226 
淨收入 — — 82 — — — 82 
其他綜合虧損，淨額— — — (6)— — (6)
申報的股息 ($)0.30每股）
— — (55)— — — (55)
股票激勵計劃活動— 10 — — (6)— 4 
回購普通股— — — — (45)— (45)
截至2022年3月31日的餘額$2 $2,099 $2,181 $(377)$(707)$8 $3,206 
淨收入 — — 112 — — — 112 
其他綜合收益，淨額— — — (71)— — (71)
申報的股息 ($)0.30每股）
— — (55)— — — (55)
股票激勵計劃活動— 12 — — (1)— 11 
截至2022年6月30日的餘額$2 $2,111 $2,238 $(448)$(708)$8 $3,203 

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注意 15。 基於股份的薪酬計劃
基於股份的薪酬支出為 $16百萬和美元27在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元9百萬和美元18在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。與我們的股票期權、限制性股票單位和績效股票單位相關的未確認薪酬支出為美元13百萬，美元62百萬和美元19截至2023年6月30日，分別為百萬美元，預計將在加權平均期內確認 1.8, 1.9和 2.2分別是年份。行使股票期權獲得的現金金額為美元40百萬和美元3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
2023 年 5 月 24 日，又有 2.7百萬股已登記發行。截至2023年6月30日，大約有 5百萬股普通股可供未來獎勵。
股票期權補助
以下是截至2023年6月30日的六個月中未償還股票期權的變動摘要:
共享單位
（以千計）
加權
平均值
運動
價格/份額
加權平均值
剩餘的
合同的
期限（年）
聚合內在價值
（單位：百萬）
截至 2023 年 1 月 1 日未支付1,935 $67.55 5.9$83 
已授予2,153 38.13 
已鍛鍊(1,412)28.26 
被沒收並已過期(14)98.95 
其他14 73.16 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款2,676 $64.42 6.0$129 
期權可於2023年6月30日行使1,979 $58.18 5.1$108 
已歸屬，預計將於2023年6月30日歸屬2,603 $63.69 5.7$127 
在截至2023年6月30日的六個月中，行使期權的總內在價值（即股票價格超過行使日期權行使價的金額）為美元109百萬。
股票期權公允價值
每項期權授予的公允價值是在授予之日使用二項式格子定價模型估算的，該模型納入了隨時間推移的多種可變假設，包括員工行使模式、股價波動和股息變化。 以下是 2023 年補助金的加權平均假設：
波動性27.30 %
無風險利率4.25 %
股息收益率1.31 %
預期期限（以年為單位）5.4
加權平均公允價值/股$29.06 
預期波動率是根據對賽萊默歷史波動率指標的分析計算得出的。我們使用歷史數據來估算估值模型中的期權行使和員工解僱行為。出於估值目的，將員工羣體和期權特徵分開考慮。預期期限是對期權預計將保持未決期限的估計。無風險利率基於期權授予時有效的美國國債收益率曲線。

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限制性股票單位補助
以下是截至2023年6月30日的六個月中限制性股票單位活動摘要. 限制性股票單位獎勵的公允價值使用授予當日普通股的收盤價確定：
共享單位
（以千計）
加權
平均值
授予日期
公允價值/股份
截至 2023 年 1 月 1 日未支付553 $88.88 
已授予1,005 103.29 
既得(264)101.43 
被沒收(22)95.65 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款1,272 $96.05 

調整後的息税折舊攤銷前利潤績效份額單位補
經公司董事會領導力發展與薪酬委員會批准，在2023-2025年業績期內，收購Evoqua的完成將業績份額單位指標從預先設定的三年調整後投資資本回報率（“ROIC”）業績目標過渡到預先設定的第三年調整後扣除利息、税項、折舊和攤銷費用前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）業績目標合併後的公司。
以下是截至2023年6月30日的六個月中我們的投資回報率和息税折舊攤銷前利潤補助金摘要。調整後的息税折舊攤銷前利潤績效股票單位的公允價值等於授予當日的收盤股價：
共享單位
 （以千計）
加權
平均值
授予日期
公允價值/股份
截至 2023 年 1 月 1 日未支付146 $88.78 
已授予33 101.11 
被沒收 (a)(66)81.94 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款113 $97.75 
(a) 包括由於在歸屬日未達到最終業績條件而在此期間沒收的調整後的投資回報率績效份額單位獎勵。

TSR 績效份額單位補助金
以下是我們在截至2023年6月30日的六個月中股東總回報（“TSR”）績效股份單位授予的摘要：
共享單位
（以千計）
加權
平均值
授予日期
公允價值/股份
截至 2023 年 1 月 1 日未支付178 $100.67 
已授予66 109.57 
市場狀況調整已實現 (a)40 102.55 
既得(102)102.55 
被沒收(4)114.09 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款178 $103.76 
(a) 表示根據此類獎勵業績期結束時的最終市場狀況表現，授予的原始TSR績效份額單位數量有所增加。
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TSR績效股票單位的公允價值是在授予之日使用蒙特卡羅仿真模型計算得出的，該模型利用了多個關鍵假設，包括預期的公司和同行公司股價波動率、同行之間的相關係數、無風險回報率、預期股息收益率和其他獎勵設計特徵。以下是 2023 年補助金的加權平均假設：
波動性35.9 %
無風險利率4.66 %

收入績效分成單位補助金
以下是我們在截至2023年6月30日的六個月中收入業績份額單位撥款的摘要：
共享單位
 （以千計）
加權
平均值
授予日期
公允價值/股份
截至 2023 年 1 月 1 日未支付32 86.77 
已授予33 101.11 
被沒收(1)88.28 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款64 $93.36 
收入績效股票單位獎勵的公允價值是使用授予之日普通股的收盤價確定的。這些股份將取決於預先設定的三年收入目標的實現情況。


注意 16。 資本存量
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司的回購量少於 0.1百萬股普通股，價格約為美元1百萬左右 0.1百萬股普通股，價格為美元9分別為百萬。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司分別以50萬美元回購了不到10萬股普通股，以5200萬美元回購了約60萬股普通股，以5200萬美元的價格回購了約60萬股普通股。回購包括董事會批准的股票回購計劃，以及與結算因限制性股票單位歸屬而到期的員工預扣税義務有關的回購。每個程序的回購詳情如下：
2015 年 8 月 24 日，我們的董事會批准回購不超過 $500百萬股，沒有到期日。該計劃的目標是以有利於股東的方式部署我們的資本，並保持我們對增長的關注。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有根據該計劃回購股票。截至2022年6月30日的三個月中，沒有根據該計劃回購股票。在截至2022年6月30日的六個月中，我們進行了回購 0.5百萬股，價格約為 $46百萬。最多有 $182截至2023年6月30日，根據該計劃仍可能購買的數百萬股股票。
除了上述回購計劃外，我們回購的商品少於 0.1百萬股，大約 0.1百萬股售價 $1百萬和美元9截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，用於結算因限制性股票單位歸屬而到期的員工預扣税義務。同樣，我們回購的金額少於 0.1百萬股和大約 0.1以低於 $ 的價格購買百萬股1百萬和大約 $6截至2022年6月30日的三個月和六個月中，為百萬美元。




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注意 17。 累計其他綜合虧損
下表提供了截至2023年6月30日的六個月中AOCL的組成部分：
（單位：百萬）外幣兑換退休後福利計劃衍生工具總計
2023 年 1 月 1 日的餘額$(180)$(41)$(5)$(226)
外幣折算調整22 — — 22 
外幣折算調整税5 — — 5 
將退休後福利計劃的精算收益攤銷為其他非營業收入，淨額— (1)— (1)
所得税對退休後福利計劃項目攤銷的影響— 1 — 1 
衍生對衝協議的未實現收益— — 4 4 
衍生對衝協議未實現收益的所得税優惠— — (1)(1)
將外匯協議的未實現虧損重新歸類為收入— — 3 3 
將外匯協議的未實現損失重新歸類為收入成本— — 2 2 
截至2023年3月31日的餘額$(153)$(41)$3 $(191)
外幣折算調整(38)— — (38)
外幣折算調整税9 — — 9 
將退休後福利計劃的先前服務抵免額和精算收益攤銷為其他營業外收入，淨額— (1)— (1)
退休後福利計劃的外幣折算調整
— (1)— (1)
衍生對衝協議的未實現虧損— — (3)(3)
將外匯協議的未實現收益重新歸類為收入— — (1)(1)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(182)$(43)$(1)$(226)

31

下表提供了截至2022年6月30日的六個月中AOCL的組成部分：
（單位：百萬）外幣兑換退休後福利計劃衍生工具總計
2022 年 1 月 1 日的餘額$(101)$(268)$(2)$(371)
外幣折算調整(3)— — (3)
外幣折算調整税(2)— — (2)
將退休後福利計劃的精算損失攤銷為其他非營業收入，淨額— 4 — 4 
所得税對退休後福利計劃項目攤銷的影響— (1)— (1)
衍生對衝協議的未實現虧損— — (6)(6)
將外匯協議的未實現虧損重新歸類為收入— — 2 2 
截至2022年3月31日的餘額$(106)$(265)$(6)$(377)
會計原則變更的累積影響— 
外幣折算調整(41)— — (41)
外幣折算調整税(28)— — (28)
退休後福利計劃的變化— 
將退休後福利計劃的先前服務費用和精算虧損淨額攤銷為其他營業外收入，淨額— 4 — 4 
其他營業外收入— 
所得税對退休後福利計劃項目攤銷的影響— (1)— (1)
衍生對衝協議的未實現收益— — (9)(9)
衍生對衝協議未實現收益的所得税優惠— — 1 1 
將外匯協議的未實現虧損重新歸類為收入— — 2 2 
將外匯協議的未實現損失重新歸類為收入成本— — 1 1 
截至2022年6月30日的餘額$(175)$(262)$(11)$(448)

注十八。 承付款和或有開支
法律訴訟
我們會不時參與與我們的業務運營（或以前擁有的實體的業務運營）相關的法律和監管程序。這些訴訟可能尋求與環境、税收、知識產權、收購或資產剝離、產品責任、財產損失、人身傷害、隱私、就業、勞動和養老金、政府合同問題以及商業或合同糾紛等事項有關的補救措施。
有關未決税務訴訟事項的描述，請參閲我們的簡明合併財務報表附註6 “所得税”。
儘管根據目前的信息，包括我們對特定索賠案情的評估，無法肯定地預測任何法律問題的最終結果，但我們認為任何主張或未主張的法律索賠或訴訟，無論是單獨還是彙總，都不可能對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。我們已經估算並累積了 $12百萬和美元5截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些一般法律事務分別為百萬美元。

32

擔保
在合同要求或滿足保險相關要求時，我們在正常業務過程中從第三方金融機構獲得某些備用信用證、銀行擔保、擔保債券和保險信用證。截至2023年6月30日和2022年12月31日，擔保債券、銀行擔保、保險信用證、備用信用證以及收入和海關擔保的金額為美元716百萬和美元451分別是百萬。
環保
在正常業務過程中，我們受聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束。我們對各國正在進行的環境調查和場地修復負有責任或被指控負責。這些網站處於調查和/或補救的不同階段，在許多此類訴訟中，我們的責任被視為微不足道。我們已收到美國環境保護署以及類似的州和外國環境機構的通知，稱賽萊默以前或現在擁有和/或運營或由我們負責的許多場地以及可能或已經受到這些運營影響的其他財產或供水系統包含已處置或回收的材料或廢物，需要進行環境調查和/或補救。這些網站包括根據聯邦和州環境法律和法規，我們被確定為潛在責任方的例子。
環境事項的應計額在可能已發生負債並且可以根據現行法律和現有技術合理估計負債數額的情況下，逐個地點記錄。我們在這些環境問題上的應計負債是我們與調查和修復水、土壤、土壤蒸氣、空氣和結構等環境介質以及相關律師費用有關的最佳估計。每季度對這些估算值和相關應計費用進行審查，並根據調查和補救工作的進展情況以及事實和法律情況的變化進行更新。這些環境支出的負債按未貼現方式入賬。我們已經估算並累積了 $4截至2023年6月30日和2022年12月31日，用於環境事務，為百萬美元。
由於各種因素，包括有關特定地點和其他潛在責任方的信息不完整、調查或補救範圍以及我們在此類情況下的責任份額（如果有）的不確定性、替代補救方法的選擇以及環境標準和監管要求的變化，很難估計調查和補救的最終成本。根據現有的事實和情況，我們認為應計總額是合理的。
擔保
我們為許多產品提供保修，其條款差異很大。一般而言，我們保證產品不存在缺陷和特定的不良性能。下表列出了每個期間當前和非當前產品保修應計總額的變化：
（單位：百萬）20232022
保修期累計 — 1 月 1 日$54 $57 
該期間產品保修的淨費用13 11 
Net Evoqua 新增內容10 — 
保修索賠的解決(13)(12)
外幣和其他— (2)
應計保修期-6 月 30 日 $64 $54 

33

注意 19。 細分信息
我們的業務有 四可報告的細分市場：水基礎設施、應用水務、測量和控制解決方案以及綜合解決方案和服務。水基礎設施部門專注於水的運輸和處理，提供一系列產品，包括水、廢水和雨水泵、處理設備以及控制和系統。水基礎設施領域還包括收購Evoqua的應用產品技術（APT）。APT提供一系列高度差異化和可擴展的產品和技術，產品涉及過濾和分離、消毒、廢水解決方案、陽極和電解氯化技術以及水產技術和解決方案領域。應用水務部門為水的許多主要用途提供服務，專注於住宅、商業和工業市場。應用水務部門的主要產品包括泵、閥門、熱交換器、控制器和分配設備。測量與控制解決方案部門專注於開發先進的技術解決方案，以實現關鍵水資源和能源的智能使用和保護，以及用於水質測試的分析儀器。測量與控制解決方案部門的主要產品包括智能計量、網絡通信、測量和控制技術、關鍵基礎設施技術、軟件和服務，包括基於雲的分析、遠程監控和數據管理、泄漏檢測和壓力監測解決方案以及測試設備。由於對Evoqua的收購，賽萊默開闢了一個新的綜合解決方案和服務領域。該部門與客户合作提供量身定製的服務和解決方案，並以生命週期服務為後盾，包括按需用水、外包水、回收/再利用以及應急響應服務替代方案，以提高運營可靠性、性能和環境合規性。該細分市場的主要產品還包括滿足工業需求的設備系統（進水、鍋爐給水、超高純度、工藝用水、廢水處理和回收/再利用）、運營和維護的全面外包以及市政服務，包括氣味和腐蝕控制服務。
此外，我們還有區域銷售地點，主要由銷售和營銷組織及相關支持服務組成，在我們的可申報細分市場提供產品和服務。公司和其他費用包括公司辦公費用，包括薪酬、福利、佔用率、折舊和其他管理成本，以及與某些事項（例如環境事務）相關的費用，這些費用由公司層面管理，在評估績效或分配資源時不包含在業務板塊中。

34

每個分部的會計政策與2022年年度報告附註1的重要會計政策摘要部分中描述的相同。下表包含每個可報告分部的財務信息：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（單位：百萬）2023202220232022
收入：
水利基礎設施$704 $589 $1,293 $1,122 
應用水478 429 931 854 
測量和控制解決方案415 346 821 660 
綜合解決方案和服務125 — 125 — 
總計$1,722 $1,364 $3,170 $2,636 
營業收入（虧損）：
水利基礎設施$106 $108 $176 $182 
應用水84 61 167 120 
測量和控制解決方案26 (5)46 (15)
綜合解決方案和服務(7)— (7)— 
企業和其他(90)(18)(132)(30)
總營業收入$119 $146 $250 $257 
利息支出$12 $12 $21 $25 
其他非營業收入，淨額7 2 11 1 
出售業務的收益— — — 1 
税前收入$114 $136 $240 $234 
折舊和攤銷：
水利基礎設施$24 $14 $38 $27 
應用水5 5 10 10 
測量和控制解決方案35 34 69 68 
綜合解決方案和服務20 — 20 — 
區域銷售地點 (a)6 4 11 9 
企業和其他2 2 4 4 
總計$92 $59 $152 $118 
資本支出：
水利基礎設施$18 $13 $32 $30 
應用水7 5 15 8 
測量和控制解決方案14 21 32 43 
綜合解決方案和服務6 — 6 — 
區域銷售地點 (b)5 5 11 10 
企業和其他4 2 7 4 
總計$54 $46 $103 $95 
(a)區域銷售地點產生的折舊和攤銷費用已包含在各細分市場的區域銷售地點成本的總體分配中；但是，該支出的某些部分並未具體歸入某個細分市場。這筆費用包含在這條區域銷售地點熱線中。
(b)代表未分配給細分市場的區域銷售地點產生的資本支出。

35

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本10-Q表報告（本 “報告”）其他地方包含的簡明合併財務報表（包括附註）一起閲讀。
本報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。通常，“預期”、“估計”、“期望”、“項目”、“打算”、“計劃”、“考慮”、“預測”、“預測”、“可能”、“相信”、“目標”、“將”、“將”、“應該”、“潛在”、“可能” 等詞或其否定表達方式可以識別前瞻性陳述，但不是必需的。就其性質而言，前瞻性陳述涉及不確定問題，包括任何陳述：不是歷史性陳述，例如關於我們的戰略、財務計劃、展望、目標、計劃、意圖或目標的陳述（包括與我們的社會、環境和其他可持續發展目標相關的陳述）；或涉及可能或未來的運營業績或財務業績，包括與訂單、收入、營業利潤率和每股收益增長有關的陳述。

儘管我們認為我們的任何前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與我們任何前瞻性陳述中的預測或假設存在重大差異。我們未來的財務狀況和經營業績以及任何前瞻性陳述都可能發生變化，並存在固有的風險和不確定性，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。可能導致我們的實際業績、業績和成就或行業業績與前瞻性陳述中包含或暗示的估計或預測存在重大差異的重要因素包括：整體行業和總體經濟狀況，包括工業、政府、公共和私營部門的支出、通貨膨脹、利率和政府應對通貨膨脹的相關貨幣政策，以及住宅和商業房地產市場的實力對經濟的影響活動和我們的運營；地緣政治事件，包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭，以及與我們的全球銷售和運營相關的監管、經濟和其他風險，包括適用於政府資助項目的國內內容要求；COVID-19 疫情對宏觀經濟以及我們的業務、運營、增長和財務狀況的全球影響；實際或潛在的其他流行病、流行病或全球健康危機；電子元件的供應、短缺或延遲收貨（在特別是半導體）、我們供應鏈中的零件和原材料；宏觀經濟條件導致的製造和運營成本增加，包括通貨膨脹、能源供應、供應鏈短缺、物流挑戰、勞動力市場緊張、當前的價格變化、費率和其他因素；對我們產品的需求、我們所服務市場的中斷、競爭或定價壓力；網絡安全事件或其他我們所依賴的信息技術系統的中斷；或涉及我們的產品；我們設施的運營中斷或我們所依賴的第三方的項目；未能成功執行大型項目，包括在滿足績效保證和客户安全要求方面；我們有能力留住和吸引高級管理人員和其他多元化和關鍵人才，以及對整體人才和勞動力的競爭；難以預測我們的財務業績；產品的缺陷、安全、保修和責任索賠以及召回；安全合規地處理廢水和危險物質；安全合規地處理廢水和危險物質； 我們某些產品使用的無線電頻譜的可用性、監管或幹擾；與重組和調整行動以及相關成本和儲蓄相關的不確定性；我們繼續進行戰略投資以實現增長的能力；我們成功識別、執行和整合收購的能力；所服務市場的波動或天氣條件對我們的業務和運營的影響，包括氣候變化的影響；外幣匯率的波動；我們為現有債務借款或再融資的能力，以及能否獲得足以滿足我們需求的流動性存在不確定性；商譽和其他無形資產未來出現減值的風險；未能遵守或修改法律或法規，包括與反腐敗、數據隱私和安全、進出口、我們的產品、競爭、環境和氣候變化有關的法律或法規；我們的有效税率或税收支出的變化；法律、政府或監管索賠、調查或訴訟以及相關的或有負債；與我們最近相關的風險完成對Evoqua的收購，包括與我們留住和僱用關鍵人員的能力、預期收益和協同效應的實現、產生額外或意想不到的成本、與合併後的公司整合相關的費用或支出、整合的延誤或挑戰、潛在的不良反應或與客户、供應商、分銷商和其他業務合作伙伴關係的變化、對收購的競爭對策、實際或潛在的訴訟和相關成本和支出以及影響我們的股價和股東所有權的稀釋；以及 “第 1A 項” 中規定的其他因素。風險因素” 載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）以及隨後向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中。

36

本報告中關於我們的環境和其他可持續發展計劃和目標的前瞻性陳述和其他陳述並不表示這些陳述對投資者來説一定是重要的，也不表明這些陳述需要在我們向美國證券交易委員會提交的文件中披露。此外，與社會、環境和可持續發展相關的歷史、當前和前瞻性陳述可能基於仍在制定的衡量進展的標準、持續演變的內部控制和流程以及未來可能發生變化的假設。此處作出的所有前瞻性陳述均基於截至本報告發布之日我們目前可獲得的信息。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
賽萊默是一家全球領先的水技術公司。我們設計、製造和服務高度工程化的產品和解決方案，涵蓋公用事業、工業、住宅和商業建築解決方案環境中的各種關鍵應用。從飲用水的交付、測量和使用，到廢水的收集、測試、處理和分析，再到將水迴歸環境，我們廣泛的解決方案組合可滿足客户在整個水循環中對短缺、彈性和可負擔性的需求。我們的產品和服務分為四個可報告的細分市場，這些細分市場圍繞其提供的關鍵市場應用保持一致：水基礎設施、應用水務、測量與控制解決方案以及綜合解決方案和服務。
•水利基礎設施為水基礎設施部門提供泵系統，用於輸送來自含水層、湖泊、河流和海洋的水；提供過濾、紫外線和臭氧系統進行處理，使水適合使用；以及泵送解決方案，將廢水和雨水輸送到處理設施，我們的混合器、生物處理、監測和控制系統在處理過程中提供主要功能。我們還提供專業排水泵及相關設備和服務的銷售和租賃。此外，我們的產品還使用監視和控制、智能和互聯技術來實現對性能的遠程監控，使產品能夠自我優化泵運行，最大限度地提高能源效率，最大限度地減少客户的計劃外停機時間和維護。在水務基礎設施領域，我們將大部分銷售額直接提供給客户，並提供強大的應用專業知識，其餘部分則通過分銷合作伙伴提供。水基礎設施領域還包括Legacy-Evoqua的應用產品技術（APT）板塊。APT提供一系列高度差異化和可擴展的產品和技術，產品涉及過濾和分離、消毒、廢水解決方案、陽極和電解氯化技術以及水產技術和解決方案領域。
•應用水為用水應用領域提供用於供暖、通風和空調的水壓增壓系統，以及住宅和商業建築解決方案市場的消防系統。此外，我們的泵、熱交換器和控制裝置為發電廠和製造設施提供冷卻，為食品和飲料加工提供循環，併為農業灌溉提供增壓系統。在應用水務領域，我們通過與所服務市場的許多領先獨立分銷商的長期合作關係提供大部分銷售額，其餘的則直接提供給客户。
•測量和控制解決方案主要通過提供通信、智能計量、測量和控制能力以及關鍵基礎設施技術，為公用事業基礎設施解決方案和服務行業提供服務，使客户能夠更有效地使用其配電網絡輸送、監測和控制水、電力和天然氣等關鍵資源。我們還提供分析儀器，用於測量和分析清潔水、廢水和室外水環境中的水質、流量和液位。此外，我們還提供軟件和服務，包括基於雲的分析、遠程監控和數據管理、泄漏檢測、狀態評估、資產管理和壓力監測解決方案。在測量與控制解決方案領域，我們通過與領先分銷商和專門渠道合作伙伴的長期合作關係以及根據分銷渠道的區域可用性和產品類型進行直接銷售來實現銷售。
37

•綜合解決方案和服務 與客户合作提供量身定製的服務和解決方案，並以生命週期服務為後盾，包括按需用水、外包水、回收/再利用以及應急響應服務替代方案，以提高運營可靠性、性能和環境合規性。該細分市場的主要產品還包括滿足工業需求的設備系統（進水、鍋爐給水、超高純度、工藝用水、廢水處理和回收/再利用）、運營和維護的全面外包以及市政服務，包括氣味和腐蝕控制服務。
收購 Evoqua
2023年5月24日，賽萊默完成了對Evoqua的收購。自收購之日起，賽萊默的財務報表包括Evoqua的資產、負債、經營業績和現金流。有關更多信息，請參閲附註3 “收購和資產剝離”。
在收購Evoqua的同時，賽萊默更新了調整後的營業收入和調整後的每股收益，增加了非現金收購會計無形攤銷，並重估了2022年的金額，以在比較基礎上反映這一變化。
執行摘要
賽萊默公佈的2023年第二季度收入為17.22億美元，與2022年第二季度公佈的13.64億美元相比增長了26.2％。收入增長包括14.6％的強勁有機增長，這得益於各細分市場和我們所有主要地理區域的強勁收入表現，以及收購Evoqua帶來的收入增長13.0％，但1.4％的貨幣兑換不利因素略微抵消了這一增長。
我們在2023年第二季度創造了1.19億美元的營業收入（利潤率為6.9％），而2022年為1.46億美元（利潤率為10.7％）。與2022年第二季度相比，2023年第二季度的營業收入包括特別費用增加6,600萬美元以及重組和重組成本增加帶來的不利影響，以及收購帶來的1800萬美元無形攤銷的不利增長。不包括特別費用、重組和調整成本以及收購產生的無形攤銷的影響，2023年第二季度調整後的營業收入為2.59億美元（調整後的利潤率為15.0％），而2022年為1.73億美元（調整後的利潤率為12.7％）。調整後的營業利潤率的增加主要是由於價格變現、生產率的節省和有利的銷量。通貨膨脹、戰略投資支出、不利組合和庫存管理成本部分抵消了這些影響。
截至2023年6月30日的季度的其他財務摘要包括以下內容：
•訂單為18.56億美元，較去年同期的16.84億美元增長10.2％，按有機基礎計算下降1.6％。
•每股收益為0.45美元，同比下降27.4％（經調整後為0.98美元，比上年增長32.4％）。
•淨收入佔收入的百分比為5.3％，與去年同期的8.2％相比下降了290個基點。息税折舊攤銷前利潤率為12.3％，與去年同期的15.1％相比下降了280個基點（經調整後的息税折舊攤銷前利潤率為19.1％，上升了250個基點）


38

關鍵績效指標和非公認會計準則指標
管理層審查關鍵績效指標，包括收入、毛利率、分部營業收入利潤率、自由現金流、訂單增長、營運資金和積壓等。此外，我們認為某些非公認會計準則（或 “調整後”）衡量標準有助於管理層和投資者評估我們在報告所述期間的經營業績，併為評估我們的持續運營、流動性和資產管理提供了工具。這些信息可以幫助投資者評估我們的財務業績和衡量標準，以及我們為在相互競爭的戰略替代方案和計劃之間部署而籌集資金的能力，包括但不限於分紅、收購、股票回購和債務償還。不包括收入，賽萊默僅在非公認會計準則基礎上提供指導，因為如果不付出不合理的努力，就很難預測將包含在GAAP收益中的某些金額，例如離散税項。這些調整後的指標與管理層對我們業務的看法一致，用於做出財務、運營和規劃決策。但是，這些指標不是公認會計原則下財務業績的衡量標準，不應被視為根據公認會計原則確定的收入、營業收入、淨收入、每股收益（基本和攤薄後收益）或經營活動淨現金的替代品。我們認為以下非公認會計準則指標是關鍵績效指標，以及與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標的相關對賬項目。非公認會計準則指標可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。
•“有機收入” 和 “有機訂單” 分別定義為收入和訂單，不包括外幣折算波動的影響以及收購和剝離的貢獻。剝離包括出售或終止我們業務中不符合已終止業務標準的微不足道的部分。外幣折算影響所產生的同期變動是通過使用相同的貨幣兑換率折算本期和前期活動來確定的。
•“固定貨幣” 定義為使用相同的貨幣兑換率折算本期和前期活動，根據外幣折算影響進行調整的財務業績。這種方法適用於功能貨幣不是美元的國家。
•“調整後淨收益” 和 “調整後每股收益” 分別定義為淨收入和每股收益，經調整後不包括重組和調整成本、收購的無形資產攤銷、出售業務的損益、特別費用和税收相關特殊項目（如適用）。調整後淨收益和調整後每股收益的對賬如下。
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（以百萬計，每股數據除外）2023202220232022
淨收益和每股收益 $92 $0.45 $112 $0.62 $191 $0.98 $194 $1.07 
重組和調整37 0.18 8 0.04 48 0.25 12 0.07 
收購的無形資產攤銷36 0.17 18 0.10 54 0.28 36 0.20 
特別收費67 (a)0.33 3 0.02 92 (a)0.47 5 0.03 
涉税特殊物品— — (1)(0.01)— — (2)(0.01)
出售業務所得（收益）虧損— — — — — — (1)(0.01)
調整的税收影響 (b)
(30)(0.15)(6)(0.03)(39)(0.20)(13)(0.07)
調整後的淨收益和調整後的每股收益$202 $0.98 $134 $0.74 $346 $1.78 $231 $1.28 
(a) 特別費用主要涉及與Evoqua交易相關的收購和整合成本。
(b) 調整的税收影響是使用法定税率計算的，同時考慮了項目的性質和相關的税收管轄區。
39

•“調整後的運營費用” 和 “調整後的毛利” 分別定義為運營費用和毛利，經調整後不包括收購的無形資產的攤銷、重組和調整成本以及特別費用。
•“調整後的營業收入” 定義為營業收入，經調整後不包括重組和調整成本、收購的無形資產攤銷、出售業務的損益、特別費用和特殊税收相關項目（如適用），“調整後的營業利潤率” 定義為調整後的營業收入除以總收入。
•“息税折舊攤銷前利潤” 定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷費用前的收益 “息税折舊攤銷前利潤率” 定義為息税折舊攤銷前利潤除以總收入，“調整後的息税折舊攤銷前利潤” 反映了對息税折舊攤銷前利潤的調整，不包括基於股份的薪酬費用、重組和調整成本、業務出售損益和特別費用，以及 “調整後的息税折舊攤銷前利潤率” 定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以總收入。
•“調整成本” 的定義是重組成本中未包含的成本，這些費用是為調整業務而採取的行動的一部分而產生的，包括專業費、遣散費、搬遷、差旅、設施設置和其他成本等項目。
•“特別費用” 定義為公司產生的成本，例如收購和整合相關成本、非現金減值費用以及與英國養老金計劃收購相關成本的運營和非運營調整。
•“税收相關特殊項目” 定義為税收項目，例如納税申報表與税收準備金調整、税務考試影響、税法變更影響、超額税收收益/損失和其他離散的税收調整。
•“自由現金流” 定義為簡明合併現金流量表中報告的經營活動產生的淨現金減去資本支出。我們對 “自由現金流” 的定義不考慮某些非全權現金支付，例如債務。下表提供了自由現金流的對賬。
六個月已結束
 6月30日
（單位：百萬）20232022
經營活動提供的淨現金$9 $32 
資本支出(103)(95)
非全權納税（採用研發税法）33 — 
自由現金流$(61)$(63)
用於投資活動的淨現金$(489)$(84)
融資活動提供（使用）的淨現金$235 $(158)


40

2023 年展望

我們將總收入增長更新為約30％，有機收入增長將在2023年保持在9％至10％之間。以下是我們按終端市場劃分的有機收入表現和有機收入前景的摘要。
•在所有主要地理區域的實力推動下，截至上半年，公用事業收入有機增長了約20％。在2023年的剩餘時間裏，我們現在預計收入將在十幾歲中期實現有機增長。在清潔水方面，由於芯片供應的持續改善，我們預計彈性積壓的轉化將帶來增長。此外，我們預計智能用水需求將帶來強勁的訂單勢頭。我們預計，污水處理公用事業公司將繼續專注於污水中的關鍵任務應用。由於基礎設施老化和新興市場的持續發展，長期資本支出前景強勁。
•在所有主要地理區域的實力推動下，截至上半年，工業收入有機增長了約12％。我們繼續預計2023年的有機收入增長將達到中等個位數。我們預計，大多數工業企業的需求將保持彈性。在輕工業和一般行業，通過彈性、經常性的服務收入和健康的脱水需求，我們看到了全球持續的需求。
•在美國和西歐的實力推動下，建築解決方案市場的收入在有機基礎上增長了約13％。我們預計，在2023年剩餘時間內，有機收入增長將達到中等個位數。在商業市場，我們預計對能源效率相關項目的需求將出現彈性，尤其是在歐洲。我們將繼續監測佔我們投資組合一小部分的新建築，以尋找緩和的跡象。住宅市場主要由通過我們的分銷網絡提供的穩健替代收入推動，我們繼續經歷市場疲軟，尤其是在美國。
我們將繼續戰略性地執行重組和調整行動，以推進我們與Evoqua的整合，優化我們的成本結構，提高我們的運營效率和有效性，加強我們的競爭定位並更好地為客户服務。在2023年，我們預計將產生約9000萬至9500萬美元的重組和調整成本。

41

運營結果
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
（單位：百萬）20232022改變20232022改變
收入$1,722 $1,364 26.2 %$3,170 $2,636 20.3 %
毛利651 520 25.2 %1,197 987 21.3 %
毛利率37.8 %38.1 %(30)bp37.8 %37.4 %40 bp
運營費用總額532 374 42.2 %947 730 29.7 %
支出與收入的比率30.9 %27.4 %350 bp29.9 %27.7 %220 bp
重組和調整成本37 8 362.5 %48 12 300.0 %
採購會計無形資產攤銷36 18 100.0 %54 36 50.0 %
特別收費67 1 6,600.0 %92 2 4,500.0 %
調整後的運營費用392 347 13.0 %753 680 10.7 %
調整後的運營費用與收入的比率22.8 %25.4 %(260)bp23.8 %25.8 %(200)bp
營業收入119 146 (18.5)%250 257 (2.7)%
營業利潤率6.9 %10.7 %(380)bp7.9 %9.7 %(180)bp
利息和其他非營業支出，淨額5 10 (50.0)%10 24 (58.3)%
出售業務的收益— — NM— 1 (100.0)%
所得税支出 22 24 (8.3)%49 40 22.5 %
税率19.1 %17.5 %160 bp20.5 %17.0 %350 bp
淨收入$92 $112 (17.9)%$191 $194 (1.5)%
NM-沒有意義的改變
收入
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，產生的收入為17.22億美元和31.70億美元，與去年同期相比分別增長3.58億美元，增長26.2％，5.34億美元，增長20.3％。按固定貨幣計算，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收入增長了27.6％和22.7％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收購帶來的收入增長為1.78億美元，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，有機收入分別增加了1.99億美元和4.2億美元，但截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為1,900萬美元和6,400萬美元的外幣折算產生的負面影響部分抵消。增長反映了我們所有細分市場和所有主要地理區域在這兩個時期的強勁有機增長。
下表説明瞭在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，有機增長、最近的收購和剝離以及外幣折算對收入的影響：
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 水利基礎設施 應用水測量和控制解決方案綜合解決方案和服務Total 賽萊默
（單位：百萬）$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化
2022 年收入589 429 346 — 1,364 
有機增長74 12.6 %53 12.4 %72 20.8 %— NM199 14.6 %
收購/（剝離）53 9.0 %— — %— — %125 NM178 13.0 %
固定貨幣127 21.6 %53 12.4 %72 20.8 %125 NM377 27.6 %
外幣折算 (a)(12)(2.1)%(4)(1.0)%(3)(0.9)%— NM(19)(1.4)%
收入的總變化115 19.5 %49 11.4 %69 19.9 %$125 NM358 26.2 %
2023 年收入$704 $478 $415 $125 $1,722 
(a)由於各種貨幣對美元的貶值，最大的是人民幣、加元、澳元和挪威克朗，對本年度的外幣折算產生了影響。
水利基礎設施應用水測量和控制解決方案綜合解決方案和服務Total 賽萊默
（以百萬計）$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化
2022 年收入1,122 854 660 — 2,636 
有機增長155 13.8 %94 11.0 %171 25.9 %— NM420 15.9 %
收購/（剝離）53 4.7 %— — %— — %125 NM178 6.8 %
固定貨幣208 18.5 %94 11.0 %171 25.9 %125 NM598 22.7 %
外幣折算 (a)(37)(3.3)%(17)(2.0)%(10)(1.5)%— NM(64)(2.4)%
收入的總變化171 15.2 %77 9.0 %161 24.4 %$125 NM534 20.3 %
2023 年收入$1,293 $931 $821 $125 $3,170 
(a)由於各種貨幣對美元的貶值，本年度的外幣折算影響最大，最大的是人民幣、英鎊、歐元、加元和挪威克朗。
水利基礎設施
與去年同期相比，2023年第二季度的水基礎設施收入增加了1.15億美元，增長了19.5％（按固定貨幣計算增長了21.6％）。本季度的收入增長部分由收購APT業務帶來的5300萬美元收入構成，其餘增長來自7400萬美元的有機收入增長，增長12.6％。收入受到1,200萬美元外幣折算的負面影響，按固定貨幣計算的變動為1.27億美元。公用事業和工業終端市場的強勁推動了本季度的有機增長。在價格實現強勁和租賃業務需求增加的推動下，所有主要地理區域的公用事業終端市場都實現了4,300萬美元的有機增長，尤其是在美國。由於公用事業資本支出的強勁需求以及良好的價格變現，西歐也經歷了強勁的有機增長。工業終端市場實現了3100萬美元的有機增長，這得益於資本項目和強勁的價格變現推動的西歐強勁增長，而美國則歸因於良好的價格變現。
從應用的角度來看，不包括收購帶來的5300萬美元，有機收入增長主要是由我們的運輸應用推動的。在我們所有三個主要地理區域，運輸業的收入增長了6000萬美元。增長由美國主導，在強勁的價格變現的推動下，增長
43

我們的租賃業務銷量和更高的需求。由於公用事業和其他資本項目以及價格變現，西歐也實現了增長。本季度治療應用的有機收入增長了1400萬美元，這得益於美國的有機收入增長，這要歸因於項目時機，以及由於中國COVID的復甦，新興市場的項目時間有所增加。
在截至2023年6月30日的六個月中，收入與去年同期相比增加了1.71億美元，增長了15.2％（按固定貨幣計算增長18.5％）。收入增長部分由收購APT業務所帶來的5300萬美元收入構成。收入受到3700萬美元外幣折算的負面影響，按固定貨幣計算的變化來自1.55億美元或13.8％的有機增長。該時期的有機增長是由公用事業和工業終端市場的強勁推動的。公用事業終端市場在我們所有主要地理區域都實現了有機增長，總額為8900萬美元。該期間的有機增長是由美國推動的，我們在那裏經歷了強勁的價格變現、項目時機以及租賃業務需求的增加。由於公用事業資本支出的強勁需求以及良好的價格變現，西歐也經歷了強勁的有機增長。所有主要地區的工業終端市場都實現了6,600萬美元的有機增長，尤其是在西歐，這得益於資本項目以及價格變現良好的美國強勁的價格實現和增長。由於拉丁美洲的項目，新興市場也實現了增長。
從應用的角度來看，不包括收購帶來的5300萬美元，六個月的有機收入增長是由我們的運輸應用推動的，收入增長了1.39億美元。有機收入的增長是由美國帶動的，與去年相比，我們在那裏經歷了強勁的價格變現和銷售量，並且脱水業務的租賃量也有所增加。由於價格變現強勁以及公用事業資本項目的需求，西歐也出現了增長。新興市場也實現了強勁增長，這主要是由於拉丁美洲和中國的項目增加。在項目時機和強勁的待辦事項執行的推動下，該治療應用的有機收入還為所有主要地理區域的有機銷售增長貢獻了1,600萬美元。
應用水
與去年同期相比，應用水務公司2023年第二季度的收入增加了4,900萬美元，增長了11.4％（按固定貨幣計算增長了12.4％）。收入受到400萬美元外幣折算的負面影響，按固定貨幣計算的變化完全來自5300萬美元的有機增長。有機增長是由商業和工業終端市場/應用的強勁推動的，但與同期相比，住宅終端市場/應用的下降部分抵消了這一點。第二季度的有機收入增長是由商業建築解決方案的4,500萬美元強勁增長帶動的，主要是在美國，我們受益於強勁的價格變現和待辦事項的執行。在本季度，我們所有三個主要地理區域的工業用水都實現了強勁的有機增長，達到2000萬美元，這主要是由於新興市場從去年的 COVID-19 影響中恢復過來。住宅建築解決方案在本季度有機下降了1200萬美元，主要是在美國，這是由於去年訂單量良好，但沒有再次出現。
在截至2023年6月30日的六個月中，收入與去年同期相比增長了7700萬美元，增長了9.0％（按固定貨幣計算增長11.0％）。在六個月期間，收入受到1700萬美元外幣折算的負面影響，按固定貨幣計算的變化主要來自9,400萬美元的有機增長。在此期間，有機增長是由所有主要地理區域推動的，在此期間，美國商業建築解決方案的有機增長為7100萬美元，這得益於美國強勁的價格上漲。工業用水應用實現了3,600萬美元的有機增長，這得益於從上一年的 COVID-19 影響中恢復過來的新興市場，西歐則歸因於強勁的價格實現和健康的需求。住宅建築解決方案應用的收入下降了1300萬美元，主要集中在新興市場和美國。
測量和控制解決方案
與去年同期相比，測量與控制解決方案2023年第二季度的收入增加了6900萬美元，增長了19.9％（按固定貨幣計算增長了20.8％）。收入受到300萬美元外幣折算的負面影響，按固定貨幣計算的變化完全來自7200萬美元或20.8％的有機增長。該細分市場在本季度所有三個主要地理區域以及該細分市場的兩個終端市場都實現了有機收入增長，這得益於公用事業終端市場（主要是美國，在較小程度上，在西歐）實現了7,000萬美元的有機增長，這得益於需求的增加，這得益於去年組件限制的復甦和價格變現的推動。工業終端市場實現了200萬美元的有機收入增長。
從應用的角度來看，本季度的有機收入增長是由水和能源應用推動的。用水量實現了4,700萬美元的強勁有機增長，主要是在美國，在較小程度上是在西歐，這得益於需求的增加，這得益於去年組件限制和積壓執行量的恢復。能源應用有機增長了2500萬美元，主要是在美國，我們看到電子元件的可用性有所提高。
44

在截至2023年6月30日的六個月中，收入與去年同期相比增長了1.61億美元，增長了24.4％（按固定貨幣計算增長25.9％）。收入受到1000萬美元外幣折算的負面影響，按固定貨幣計算的變化來自1.71億美元的有機增長（增長25.9％）。該細分市場在本季度所有三個主要地理區域以及該細分市場的兩個終端市場都實現了有機收入增長，這得益於公用事業終端市場（主要是美國）的1.61億美元有機增長，這得益於需求的增加，這得益於去年零部件限制和積壓執行的復甦。在積壓執行的推動下，西歐也出現了增長。在我們測試業務積壓執行的推動下，所有地理區域的工業終端市場有機增長了1000萬美元。

從應用的角度來看，六個月期間的有機收入增長包括1.23億美元的用水量增長，主要是在美國，在較小程度上是在西歐，這得益於需求的增加，這得益於去年各組成部分限制的恢復和積壓的執行情況。能源應用實現了4,800萬美元的有機增長，這得益於電子元器件供應的改善導致的美國計量銷售額。
綜合解決方案和服務
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，集成解決方案與服務完全由收購Evoqua帶來的1.25億美元收入組成。

訂單/待辦事項
訂單代表一份具有法律約束力的書面文件，其中包括要執行的工作或服務的範圍或向客户提供的設備、相應的價格以及要提供的適用產品或服務的預計交貨日期。訂單通常採用客户採購訂單或賽萊默企業簽名報價的形式。2023年第二季度收到的訂單為18.56億美元，比上年增長1.72億美元，增長10.2％（按固定貨幣計算增長11.6％）。在截至2023年6月30日的六個月中，收到的訂單為34.26億美元，比上年增長2700萬美元，增長0.8％（按固定貨幣計算增長3.0％）。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收購帶來的訂單為2.22億美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，訂單量分別受到2300萬美元和7,600萬美元外幣折算的負面影響。
下表説明瞭在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，有機增長、近期收購或剝離以及外幣折算對訂單的影響：
水利基礎設施應用水測量和控制解決方案綜合解決方案和服務Total 賽萊默
（單位：百萬）$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化
2022 年訂單$731 $480 $473 $— $1,684 
有機影響(26)(3.6)%(29)(6.0)%28 5.9 %— NM(27)(1.6)%
收購/（剝離）59 8.1 %— — %— — %163 NM222 13.2 %
固定貨幣33 4.5 %(29)(6.0)%28 5.9 %163 NM195 11.6 %
外幣折算 (a)(13)(1.8)%(6)(1.3)%(4)(0.8)%— NM(23)(1.4)%
訂單總變動20 2.7 %(35)(7.3)%24 5.1 %163 NM172 10.2 %
2023 年訂單$751 $445 $497 $163 $1,856 
(a)本季度的外幣折算影響是由於各種貨幣對美元的貶值，其中最大的是人民幣、加元、澳元和挪威克朗。
45

水利基礎設施應用水測量和控制解決方案綜合解決方案和服務Total 賽萊默
（單位：百萬）$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化$ Change% 變化
2022 年訂單$1,391 $985 $1,023 $— $3,399 
有機影響(18)(1.3)%(33)(3.4)%(68)(6.6)%— NM(119)(3.5)%
收購/（剝離）59 4.2 %— — %— — %163 NM222 6.5 %
固定貨幣41 2.9 %(33)(3.4)%(68)(6.6)%163 NM103 3.0 %
外幣折算 (a)(42)(3.0)%(24)(2.4)%(10)(1.0)%— NM(76)(2.2)%
訂單總變動(1)(0.1)%(57)(5.8)%(78)(7.6)%163 NM27 0.8 %
2023 年訂單$1,390 $928 $945 $163 $3,426 
(a)本季度的外幣折算影響是由於各種貨幣對美元的貶值，其中最大的是人民幣、加元、澳元和挪威克朗。
水利基礎設施
與去年同期相比，2023年第二季度的水基礎設施板塊訂單增加了2000萬美元，達到7.51億美元（按固定貨幣計算增長4.5％），增長2.7％。訂單增長包括最近從APT業務收購的5,900萬美元訂單，部分被2600萬美元或3.6％的有機訂單下降所抵消。該期間的訂單量受到1300萬美元外幣折算的負面影響。本季度有機訂單減少，主要是在運輸應用方面，這是由於前一時期大型基礎設施項目的推動下，美國的訂單下降，而本期沒有再次出現。脱水業務的訂單增長部分抵消了訂單量的下降，這主要是由於租賃訂單和拉丁美洲採礦業活動的增加。由於去年贏得了項目訂單，西歐推動的治療申請的訂單略有減少。與去年相比，治療申請中的訂單保持相對平穩。
在截至2023年6月30日的六個月中，訂單減少了100萬美元，其中部分由收購APT業務的5,900萬美元所產生的訂單組成，但被有機訂單減少1,800萬美元或1.3％所抵消。該期間的訂單量受到4200萬美元外幣折算的負面影響。本季度有機訂單減少，主要是在運輸應用方面，這是由於前一時期大型基礎設施項目的推動下，美國的訂單下降，而本期沒有再次出現。主要由新興市場的租賃訂單帶動的脱水業務訂單強勁部分抵消了訂單量的下降。由於去年贏得了項目訂單，西歐推動的治療申請的訂單略有減少。
應用水
與去年同期相比，應用水務分部2023年第二季度的訂單減少了3500萬美元，至4.45億美元（按固定貨幣計算減少6.0％），下降7.3％。本季度的訂單量受到600萬美元外幣折算的負面影響。有機訂單的減少是由需求減少和訂單時機導致的美國疲軟所致，但由於從去年的 COVID-19 影響中恢復過來，新興市場的走強部分抵消了這一點。
在截至2023年6月30日的六個月中，訂單與去年同期相比減少了5,700萬美元，至9.28億美元（按固定貨幣計算減少3.4％），下降了5.8％。該期間的訂單量受到2400萬美元外幣折算的負面影響。由於從去年的 COVID-19 影響中恢復過來，新興市場的走強部分抵消了需求減少和下單時機導致的美國疲軟。

46

測量和控制解決方案
與去年同期相比，測量與控制解決方案板塊2023年第二季度的訂單增加了2400萬美元，達到4.97億美元（按固定貨幣計算增長5.9％），增長5.1％。本季度的訂單增長受到400萬美元外幣折算的負面影響。有機訂單增長主要是由美國和新興市場的用水量推動的。水務應用領域的訂單增長歸因於美國的大型項目訂單，但由於需求減少，我們在美國的能源應用量下降部分抵消了這一增長。
在截至2023年6月30日的六個月中，訂單與去年同期相比減少了7,800萬美元，至9.45億美元（按固定貨幣計算減少6.6％），下降了7.6％。該期間的訂單量受到1000萬美元外幣折算的負面影響。按固定貨幣計算的訂單減少主要包括6,800萬美元或6.6％的自然訂單減少。整個能源應用需求的減少對有機訂單量產生了負面影響，尤其是在美國，這使第二季度訂單增長強勁。由於水應用需求增加，美國的增長部分抵消了這一下降。
綜合解決方案和服務
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，集成解決方案與服務板塊共貢獻了1.63億美元的訂單。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註3 “收購和資產剝離”。
待辦事項
待辦事項包括現有訂單以及期末的合同客户協議。根據客户的要求，交貨時間表因客户而異。由於合同的長期性質，年度或多年期合同可能會被客户重新安排和取消。因此，由於合同調整、外幣波動和其他因素，期初積壓總額加上訂單減去收入，將不等於期末積壓總量。通常，大型項目需要更長的線索生產週期和部署時間表，並且會不時出現延遲。截至2023年6月30日，積壓總額為52.71億美元，與2022年6月30日積壓的37.57億美元相比，增加了15.14億美元，增長了40.3％，與2022年12月31日的36.05億美元相比，增加了16.66億美元，增長了46.2％，這得益於該季度的訂單量超過收入。我們預計，截至2023年6月30日的積壓訂單中約有39％將在2023年剩餘時間內被確認為收入。本季度沒有大幅取消訂單。
毛利率
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，毛利率佔收入的百分比下降了30％，增長了40個基點，至37.8％，而2022年同期為38.1％和37.4％。本季度毛利率的下降包括價格變現的有利影響，但被通貨膨脹和組合的負面影響所抵消。六個月期間的毛利率增長包括價格變現和生產率節省的有利影響，但被通貨膨脹和不利組合的負面影響所抵消。
47

運營費用
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的運營費用：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（單位：百萬）20232022改變20232022改變
銷售、一般和管理費用$446 $314 42.0 %$800 $618 29.4 % 
銷售和收購佔收入的百分比25.9 %23.0 %290 bp25.2 %23.4 %180 bp
研究和開發費用58 53 9.4 % 111 105 5.7 % 
研發佔收入的百分比3.4 %3.9 %(50)bp3.5 %4.0 %(50)bp
重組和資產減值費用28 7 300.0 36 7 414.3 % 
運營費用$532 $374 42.2 % $947 $730 29.7 % 
支出與收入的比率30.9 %27.4 %350 bp29.9 %27.7 %220 bp
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用
銷售和收購支出在2023年第二季度增加了1.32億美元，達到4.46億美元，佔收入的25.9％，而2022年同期為3.14億美元，佔收入的23.0％；在截至2023年6月30日的六個月中，銷售和收購支出增加了1.82億美元，達到8億美元，佔收入的25.2％，而2022年同期為6.18億美元，佔收入的23.4％。與去年同期相比，2023年第二季度的銷售和收購增長主要包括重組和調整成本增加2900萬美元、特別費用增加5100萬美元、收購增加3,400萬美元的銷售和收購以及1300萬美元的通貨膨脹。在截至2023年6月30日的六個月中，銷售和收購與上年相比有所增加，這是由於重組和調整成本增加了3,600萬美元，特別費用增加了7,400萬美元，收購增加了3,400萬美元的銷售和收購，以及2700萬美元的通貨膨脹。
研究與開發（“R&D”）費用
2023年第二季度的研發支出為5,800萬美元，佔收入的3.4％，而2022年第二季度為5300萬美元，佔收入的3.9％；截至2023年6月30日的六個月中，研發支出為1.11億美元，佔收入的3.5％，而2022年同期為1.05億美元，佔收入的4.0％。研發支出同比保持相當穩定，由於與去年相比，本年度的研發資本減少，研發支出略有增加。
48

重組和資產減值費用
重組
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們分別產生了2,800萬美元和3,400萬美元的重組成本。我們之所以產生這些費用，主要是因為我們收購了Evoqua。由於股權薪酬協議中的加速條款，大約有1400萬美元的費用與基於股票的薪酬支出有關，其中約1400萬美元的費用是員工人數的減少。此外，我們還承擔了600萬美元的費用，這些費用涉及我們努力重新定位歐洲和北美業務，以優化我們的成本結構，提高運營效率和有效性，加強我們的競爭地位並更好地為客户服務。這些費用是我們所有細分市場產生的。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們產生了600萬美元的重組費用。我們產生這些費用主要是為了繼續努力重新定位我們的歐洲和北美業務，以優化我們的成本結構並提高我們的運營效率和有效性。這些費用包括裁減所有細分市場的員工。
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中與重組活動相關的員工職位裁減的展期情況：
20232022
計劃削減——1 月 1 日102 60 
計劃中的其他削減措施106 69 
實際削減和逆轉(132)(48)
計劃削減——6月30日76 81 
下表列出了2023年及之後與2023年開始的行動相關的預期重組支出：
（單位：百萬）水利基礎設施應用水測量和控制解決方案
綜合解決方案和服務
企業
總計
2023 年開始的行動：
預期費用總額$4 $2 $6 $7 $33 $52 
2023 年第一季度產生的成本1 1 3 — — 5 
2023 年第二季度產生的成本2 — 1 4 22 29 
剩餘的預期費用總額$1 $1 $2 $3 $11 $18 
2023年開始的水基礎設施、應用水務、測量與控制解決方案、綜合解決方案服務和企業行動主要包括遣散費。預計這些行動將持續到2024年底。
我們目前預計全年將產生5500萬至6000萬美元的重組成本。這些重組成本主要是我們收購Evoqua的結果，也與優化我們的成本結構、提高運營效率和有效性、加強我們的競爭地位以及更好地為客户服務的努力有關。
資產減值
在2023年第一季度，我們確定測量與控制解決方案部門內部開發的流程內軟件因採取行動優先考慮戰略投資而受到損害，並確認了200萬美元的減值費用。有關更多信息，請參閲附註 8 “商譽和其他無形資產”。

49

營業收入和調整後息税折舊攤銷前利潤
2023年第二季度的營業收入為1.19億美元（營業利潤率為6.9％），與上一年的1.46億美元營業收入（營業利潤率為10.7％）相比，減少了2700萬美元，下降了18.5％。2023年第二季度，收購造成的營業虧損為4,700萬美元。營業利潤率下降了380個基點，其中包括與去年同期相比，特別費用、重組和調整成本以及收購的無形資產攤銷增加造成的610個基點的不利影響。此外，營業利潤率包括有利運營影響帶來的940個基點的擴張，其中包括價格實現帶來的470個基點的增長，生產率節省的300個基點和有利銷量的170個基點。利潤率增長被710個基點的不利影響所抵消，這些不利影響是由350個基點的通貨膨脹率驅動的，120個基點的戰略投資支出增加，110個基點的不利組合以及與不利的庫存管理成本相關的40個基點。不包括特別費用、重組和調整成本以及收購的無形資產攤銷，2023年第二季度調整後的營業收入為2.59億美元（調整後的營業利潤率為15.0％），而去年同期調整後的營業收入為1.73億美元（調整後的營業利潤率為12.7％）。
2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為3.29億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為19.1％），與去年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤2.26億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為16.6％）相比，增加了1.03億美元，增長了2.5％，比去年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤率提高了250個基點。收購貢獻的調整後息税折舊攤銷前利潤率為50個基點。不包括收購的影響，調整後的息税折舊攤銷前利潤率受到影響調整後營業利潤率的相同抵消因素的影響。
截至2023年6月30日的六個月中，營業收入為2.5億美元（營業利潤率為7.9％），與2022年的2.57億美元（營業利潤率為9.7％）相比減少了700萬美元或2.7％，下降了180個基點。截至2023年6月30日的六個月中，收購造成的營業虧損為4,740萬美元。與去年相比，營業利潤率下降包括收購的無形資產攤銷、特別費用以及重組和調整增加420個基點的不利影響。此外，營業利潤率包括890個基點的不利影響，這些影響是由430個基點的通貨膨脹率推動，戰略投資支出增加導致的130個基點，不利組合帶來的130個基點，與質量成本相關的50個基點和30個基點的不利外幣影響。營業利潤率的下降被1.130個基點的有利影響所抵消，其中包括570個基點的價格兑現、240個基點的有利銷量和320個基點的生產率節省。不包括特別費用、重組和調整成本以及收購的無形資產攤銷，截至2023年6月30日的六個月中，調整後的營業收入為4.44億美元，調整後的營業利潤率為14.0％，而2022年調整後的營業收入為3.07億美元，調整後的營業利潤率為11.6％。
截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為5.65億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為17.8％），與去年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤4.07億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為15.4％）相比，增加了1.58億美元，增長了38.8％。截至2023年6月30日的六個月中，收購帶來的調整後息税折舊攤銷前利潤率為40個基點。調整後的息税折舊攤銷前利潤率受到影響調整後營業利潤率的相同抵消因素的影響。
50

下表列出了總額和各分部的營業收入與調整後營業收入的對賬情況，以及相應調整後營業利潤率的計算：
三個月已結束六個月已結束
 6月30日6月30日
（單位：百萬）20232022改變20232022改變
水利基礎設施
營業收入$106 $108 (1.9)%$176 $182 (3.3)%
營業利潤率15.1 %18.3 %(320)bp13.6 %16.2 %(260)bp
重組和調整成本3 3 — %6 4 50.0 %
採購會計無形資產攤銷8 1 700.0 %9 2 350.0 %
特別收費12 — NM12 — NM
調整後的營業收入$129 $112 15.2 %$203 $188 8.0 %
調整後的營業利潤率18.3 %19.0 %(70)bp15.7 %16.8 %(110)bp
應用水
營業收入$84 $61 37.7 %$167 $120 39.2 %
營業利潤率17.6 %14.2 %340 bp17.9 %14.1 %380 bp
重組和調整成本2 2 — %5 3 66.7 %
採購會計無形資產攤銷— — NM— — NM
特別收費— — NM— — NM
調整後的營業收入$86 $63 36.5 %$172 $123 39.8 %
調整後的營業利潤率18.0 %14.7 %330 bp18.5 %14.4 %410 bp
測量和控制解決方案
營業收入（虧損）$26 $(5)620.0 %$46 $(15)406.7 %
營業利潤率6.3 %(1.4)%770 bp5.6 %(2.3)%790 bp
重組和調整成本3 3 — %8 5 60.0 %
採購會計無形資產攤銷17 17 — %34 34 — %
特別收費— 1 (100.0)%2 1 100.0 %
調整後的營業收入$46 $16 (187.5)%$90 $25 (260.0)%
調整後的營業利潤率11.1 %4.6 %650 bp11.0 %3.8 %720 bp
綜合解決方案和服務
營業虧損$(7)$— NM$(7)$— NM
營業利潤率(5.6)%— %NM(5.6)%— %NM
重組和調整成本7 — NM7 — NM
採購會計無形資產攤銷11 — NM11 — NM
特別收費7 — NM7 — NM
調整後的營業收入$18 $— NM$18 $— 100.0 %
調整後的營業利潤率14.4 %— %NM14.4 %— %NM
企業和其他
營業虧損$(90)$(18)400.0 %$(132)$(30)340.0 %
重組和調整成本22 — NM22 — NM
特別收費48 — NM71 1 (7,000.0)%
調整後的營業虧損$(20)$(18)11.1 %$(39)$(29)34.5 %
Total 賽萊默
營業收入$119 $146 (18.5)%$250 $257 (2.7)%
營業利潤率6.9 %10.7 %(380)bp7.9 %9.7 %(180)bp
重組和調整成本37 8 362.5 %48 12 300.0 %
採購會計無形資產攤銷36 18 100.0 %54 36 50.0 %
特別收費67 1 6,600.0 %92 2 4,500.0 %
調整後的營業收入$259 $173 49.7 %$444 $307 44.6 %
調整後的營業利潤率15.0 %12.7 %230 bp14.0 %11.6 %240 bp
NM-沒有意義的百分比變化
51

下表列出了淨收益與合併息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
三個月已結束六個月已結束
（單位：百萬）2023年6月30日2023年6月30日
20232022改變20232022改變
淨收入92 112 (18)%191 194 (2)%
淨收入利潤率5.3 %8.2 %(290)bp6.0 %7.4 %(140)bp
折舊41 28 46 %69 56 23 %
攤銷51 32 59 %83 62 34 %
利息支出，淨額5 10 (50)%7 21 (67)%
所得税支出22 24 (8)%49 40 23 %
税前利潤$211 206 2 %$399 373 7 %
基於股份的薪酬15 9 67 %27 18 50 %
重組和調整36 8 350 %47 12 292 %
特別收費67 3 2133 %92 5 1740 %
出售業務的收益— — NM%— (1)(100)%
調整後 EBITDA$329 $226 46 %$565 $407 39 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率19.1%16.6%250 bp17.8%15.4%240 bp

下表顯示了每個分部的營業收入（虧損）與息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
三個月已結束
2023年6月30日
（單位：百萬）水利基礎設施應用水系統測量和控制解決方案綜合解決方案和服務
營業收入$106 $84 $26 $(7)
營業利潤率15.1 %17.6 %6.3 %(5.6)%
折舊14 4 9 8 
攤銷10 1 26 12 
其他非運營費用1 — — — 
税前利潤$131 $89 $61 $13 
基於股份的薪酬5 2 3 
重組和調整3 2 2 7 
特別收費12 — — 7 
調整後 EBITDA$151 $91 $65 $30 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率21.4 %19.0 %15.7 %24.0 %

52

三個月已結束
2022年6月30日
（單位：百萬）水利基礎設施 應用水系統 測量和控制解決方案綜合解決方案和服務
營業收入$108 $61 $(5)$— 
營業利潤率18.3 %14.2 %(1.4)%— %
折舊11 4 8 — 
攤銷3 1 26 — 
其他非運營費用1 — (1)— 
税前利潤$123 $66 $28 $— 
基於股份的薪酬— 1 2 — 
重組和調整3 2 3 — 
特別收費— — 1 
調整後 EBITDA$126 $69 $34 $— 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率21.4 %16.1 %9.8 %— %
三個月已結束
2023 年對比 2022
（單位：百萬）水利基礎設施 應用水系統 測量和控制解決方案綜合解決方案和服務
營業收入（虧損）$(2)$84 $31 $(7)
營業利潤率(3.2)%3.4 %7.7 %(5.6)%
折舊3 — 1 8 
攤銷7 — — 12 
其他非運營費用— — 1 — 
税前利潤$8 $23 $33 $13 
基於股份的薪酬5 (1)— 3 
重組和調整— — (1)7 
特別收費12 — (1)7 
調整後 EBITDA$25 $22 $31 $30 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率19.8 %31.9 %91.2 %NM
53

六個月已結束
2023年6月30日
（單位：百萬）水利基礎設施應用水系統測量和控制解決方案綜合解決方案和服務
營業收入$176 $167 $46 $(7)
營業利潤率13.6 %17.9 %5.6 %(5.6)%
折舊26 9 16 8 
攤銷12 1 53 12 
其他非運營費用1 (1)— — 
税前利潤$215 $176 $115 $13 
基於股份的薪酬7 1 4 3 
重組和調整6 5 7 7 
特別收費12 — 2 7 
調整後 EBITDA$240 $182 $128 $30 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率18.6 %19.5 %15.6 %24.0 %
六個月已結束
2022年6月30日
（單位：百萬）水利基礎設施應用水系統測量和控制解決方案綜合解決方案和服務
營業收入$182 $120 $(15)$— 
營業利潤率16.2 %14.1 %(2.3)%— %
出售業務的收益$— — 1 — 
折舊$22 9 17 — 
攤銷$5 1 51 — 
其他非運營費用$(3)(1)(1)— 
税前利潤$206 $129 $53 $— 
基於股份的薪酬$1 2 3 — 
重組和調整$4 3 5 — 
特別收費$— — 1 — 
出售業務的收益$— — (1)— 
調整後 EBITDA$211 $134 $61 $— 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率18.8 %15.7 %9.2 %— %
54

六個月已結束
2023 年對比 2022
（單位：百萬）水利基礎設施 應用水系統 測量和控制解決方案綜合解決方案和服務
營業收入（虧損）(6)47 $61 $(7)
營業利潤率(2.6)%3.8 %7.9 %— %
出售業務的收益— — $(1)$— 
折舊4 — $(1)$8 
攤銷7 — $2 $12 
其他非運營費用4 — $1 $— 
税前利潤9 47 $62 $13 
基於股份的薪酬6 (1)$1 $3 
重組和調整2 2 $2 $7 
特別收費12 — $1 $7 
出售業務的收益— — $1 $— 
調整後 EBITDA29 48 $67 $30 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率(0.2)%3.8 %6.4 %NM
水利基礎設施
2023年第二季度，我們的水基礎設施板塊的營業收入為1.06億美元（營業利潤率為15.1％），與上一年的1.08億美元（營業利潤率為18.3％）相比，減少了200萬美元，下降了1.9％，共下降了320個基點。與去年相比，營業利潤率下降包括特別費用、收購的無形資產攤銷以及重組和調整成本增加250個基點的不利影響。此外，營業利潤率的下降包括由350個基點的通貨膨脹率驅動的不利運營影響930個基點、200個基點的不利組合、180個基點的戰略投資支出增加180個基點、與庫存管理不利影響相關的60個基點以及。利潤率下降被860個基點的有利運營影響所抵消，這些影響是由500個基點的價格變現、240個基點的生產率節省和90個基點的有利銷量以及收購Evoqua的40個基點的負面影響所推動的。不包括購買的無形資產攤銷、特別費用以及重組和調整成本，2023年第二季度調整後的營業收入為1.29億美元（調整後的營業利潤率為18.3％），而2022年第二季度調整後的營業收入為1.12億美元（調整後的營業利潤率為19.0％）。
2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.51億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為21.4％），增加了2500萬美元，而去年調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.26億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為21.4％），增加了2500萬美元。此次收購對調整後的息税折舊攤銷前利潤率產生了20個基點的負面影響。受到影響調整後營業利潤率的相同抵消因素的影響；但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤率並未受到股票薪酬支出增加的負面影響。
截至2023年6月30日的六個月中，我們的水基礎設施板塊的營業收入為1.76億美元（營業利潤率為13.6％），與上一年的1.82億美元（營業利潤率為16.2％）相比，減少了600萬美元或3.3％，共下降了260個基點。營業利潤率下降包括收購的無形資產攤銷、特別費用以及重組和調整成本與去年相比增加150個基點的不利影響。此外，營業利潤率的下降包括由420個基點的通貨膨脹導致的1,100個基點的不利運營影響、240個基點的不利組合、180個基點的戰略投資支出增加、90個基點與庫存管理成本相關的90個基點以及與員工成本增加相關的40個基點。利潤率下降被有利運營影響的990個基點所抵消，包括620個基點的價格變現、240個基點的生產率節省和130個基點的有利交易量。不包括收購的無形資產攤銷、特別費用以及重組和調整成本，截至六個月的調整後營業收入為2.03億美元（調整後的營業利潤率為15.7％）
55

2023年6月30日，而截至2023年6月30日的六個月中，調整後的營業收入為1.88億美元（調整後的營業利潤率為16.8％）。

截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.4億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為18.6％），與去年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤2.11億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為18.8％）相比，增加了2900萬美元，增長了0.2％。調整後息税折舊攤銷前利潤率的下降主要是由於上述影響營業利潤率的相同因素，但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤率並未受到股票薪酬支出增加的負面影響，也受益於其他非營業支出的減少。
應用水
2023年第二季度，我們的應用水務板塊的營業收入為8400萬美元（營業利潤率為17.6％），與上一年的6100萬美元營業收入（營業利潤率為14.2％）相比，增長了2,300萬美元，增長了37.7％，合計增長了340個基點。營業利潤率的增長包括重組和調整成本與去年同期相比增加10個基點的不利影響。此外，營業利潤率的增長包括有利的運營影響產生的940個基點，其中包括600個基點的價格實現和340個基點的生產率節省。利潤率增長被350個基點的通貨膨脹率驅動的610個基點、與不利的貨幣影響相關的70個基點、戰略投資支出增加60個基點、不利交易量60個基點和不利組合60個基點的負面運營影響所抵消。不包括重組和調整成本，2023年第一季度調整後的營業收入為8,600萬美元（調整後的營業利潤率為18.0％），而2022年第二季度調整後的營業收入為6,300萬美元（調整後的營業利潤率為14.7％）。
2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為9100萬美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為19.0％），與去年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤為6,900萬美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為16.1％）相比，增加了2,200萬美元，增長了2.9％。調整後息税折舊攤銷前利潤率的增加主要是由於影響調整後營業利潤率增長的相同因素。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的應用水務板塊的營業收入為1.67億美元（營業利潤率為17.9％），與上一年的1.2億美元（營業利潤率為14.1％）相比，增長了4,700萬美元或39.2％，共增長了380個基點。營業利潤率的擴大包括重組和調整成本與去年相比增加30個基點的不利影響。營業利潤率的增長包括1,090個基點的有利運營影響，這得益於價格實現的700個基點和生產率節省的360個基點。利潤率增長被690個基點的負面運營影響所抵消，其中包括460個基點的通貨膨脹率、70個基點的戰略投資支出增加和60個基點的不利組合。不包括重組和調整成本，截至2023年6月30日的六個月中，調整後的營業收入為1.72億美元（調整後的營業利潤率為18.5％），而截至2023年6月30日的六個月調整後的營業收入為1.23億美元（調整後的營業利潤率為14.4％）。
截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.82億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為19.5％），與去年調整後的息税折舊攤銷前利潤1.34億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為15.7％）相比，增加了4,800萬美元，增長了3.8％。調整後息税折舊攤銷前利潤率的增加主要是由於影響調整後營業利潤率增長的相同因素。
56

測量和控制解決方案
2023年第二季度，我們的測量與控制解決方案板塊的營業收入為2600萬美元（營業利潤率為6.3％），與上一年的500萬美元營業虧損（營業利潤率（1.4）％）相比，增加了3100萬美元，增長了620.0％，合計增長了770個基點。與去年相比，營業利潤率的擴大包括收購的無形資產攤銷、重組和調整成本以及特別費用產生的120個基點的有利影響。此外，營業利潤率的擴大包括1,470個基點的有利運營影響，包括730個基點的有利銷量、380個基點的生產率節省和360個基點的價格實現。利潤率增長被400個基點的通貨膨脹率驅動的820個基點、資本化研發減少130個基點、戰略投資支出增加70個基點、不利組合60個基點和員工成本增加50個基點的負面運營影響所抵消。不包括收購的無形資產攤銷、重組和調整成本以及特別費用，2023年第二季度調整後的營業收入為4,600萬美元（調整後的營業利潤率為11.1％），而2022年第二季度調整後的營業收入為1,600萬美元（調整後的營業利潤率為4.6％）。
2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為6,500萬美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為15.7％），與去年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,400萬美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為9.8％）相比，增加了3,100萬美元，增長了5.9％。調整後息税折舊攤銷前利潤率的增加與影響調整後營業利潤率增加的因素相同；但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤率並未受益於折舊和軟件攤銷費用的相對影響。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的測量與控制解決方案板塊的營業收入為4,600萬美元（營業利潤率為5.6％），與去年同期的1500萬美元（營業利潤率（2.3）％）相比，增加了6100萬美元，增長了406.7％，合計增長了790個基點。與去年相比，營業利潤率的擴大包括收購的無形資產攤銷、重組和調整成本以及特別費用的淨變動所產生的70個基點的有利影響。此外，營業利潤率的增長包括1,680個基點的有利運營影響，這得益於920個基點的有利銷量、400個基點的價格實現和350個基點的生產率節省。利潤率增長被410個基點的通貨膨脹率驅動的960個基點、不利組合導致的160個基點、與資本化研發減少相關的100個基點、戰略投資支出增加90個基點以及與員工成本增加相關的50個基點的負面運營影響所抵消。不包括收購的無形資產攤銷、特別費用以及重組和調整成本，2023年第二季度調整後的營業收入為9000萬美元（調整後的營業利潤率為11.0％），而2022年第二季度調整後的營業收入為2500萬美元（調整後的營業利潤率為3.8％）。
截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.28億美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為15.6％），與去年調整後的息税折舊攤銷前利潤為6,100萬美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為9.2％）相比，增加了6,700萬美元，增長了6.4％。調整後息税折舊攤銷前利潤率的增加與影響調整後營業利潤率增加的因素相同；但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤率並未受益於折舊和軟件攤銷費用的相對影響。
綜合解決方案和服務
截至三個月和六個月中，我們的綜合解決方案與服務板塊的營業虧損為700萬美元（營業利潤率為負5.6％）。不包括收購的無形資產攤銷、特別費用以及重組和調整成本的攤銷，調整後的營業收入為1,800萬美元（調整後的營業利潤率為14.4％）。
截至三個月和六個月中，我們的綜合解決方案與服務板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤為3000萬美元（調整後的息税折舊攤銷前利潤率為24.0％）。
企業和其他
2023年第二季度，公司和其他業務的營業虧損與去年同期相比增加了7200萬美元，增長了400％。在截至2023年6月30日的六個月中，公司和其他方面的營業虧損與上年同期相比增加了1.02億美元，增長了340％。截至2023年6月30日的三個月，營業虧損的增加主要是由於收購Evoqua產生的與收購和整合成本相關的特別費用以及重組和調整成本的增加。收購Evoqua所推動的額外公司成本也導致本季度營業虧損的增加。截至2023年6月30日的六個月中，營業虧損的增加主要是由於收購Evoqua產生的與收購和整合成本相關的特別費用以及重組和調整成本的增加。公司舉措的時機、更高的員工福利成本、更高的戰略計劃以及收購Evoqua帶來的額外公司成本也導致了營業虧損的增加。不包括特別費用以及重組和調整成本，在前面提到的因素的推動下，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司和其他方面的調整後營業虧損分別增加了200萬美元和1000萬美元。
57

利息支出
截至2023年6月30日的三個月，利息支出為1,200萬美元，與去年同期持平。截至2023年6月30日的六個月中，利息支出為2100萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為2500萬美元。利息支出減少的主要原因是2022年期間產生的利息支出，這些利息支出與2023年到期的2.250％優先票據有關，這些票據已於2022年12月還清，以及交叉貨幣互換產生的支出減少。部分抵消這些項目的是幾筆債務融資的利息支出，包括2023年5月簽訂的用於為收購Evoqua提供資金的定期貸款、作為我們收購Evoqua和商業票據的一部分而假設的證券化和設備融資工具。有關我們的淨投資套期保值和信貸額度以及長期債務的描述，分別見我們簡明合併財務報表附註9 “衍生金融工具” 和附註12 “信貸額度與債務”。
所得税支出
截至2023年6月30日的三個月，所得税準備金為2200萬美元，有效税率為19.1％，而2022年同期的有效税率為17.5％，而支出為2400萬美元，因此有效税率為17.5％。由於收益組合和記錄的不可扣除交易成本的影響，截至2023年6月30日的三個月的有效税率與2022年同期不同。
58

流動性和資本資源
下表彙總了我們的現金來源和（用途）：
六個月已結束
 6月30日
（單位：百萬）20232022改變
經營活動$9 $32 $(23)
投資活動(489)(84)(405)
籌資活動235 (158)393 
外匯 (a)9 (26)35 
總計$(236)$(236)$— 
(a)其影響主要是由於歐元、波蘭茲羅提和人民幣走強。
流動性的來源和用途
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動產生的現金為900萬美元，而去年同期為3200萬美元。所提供現金減少的主要原因是納税額增加、對精選技術的分銷協議的投資以及與收購Evoqua相關的交易成本的支付。庫存水平的減少和現金收入的增加部分抵消了這些項目。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為4.89億美元，而去年同期為8,400萬美元。所用現金的增加反映了與收購Evoqua相關的付款、為股權投資支付的現金以及資本支出的增加。出售企業和終止收購的利率互換所獲得的現金部分抵消了這些項目。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動產生的現金為2.35億美元，而去年同期使用的現金為1.58億美元。所提供現金的增加主要是由新的定期貸款機制獲得的現金、商業票據的發行、股票回購的減少以及行使員工股票期權的收益所推動的。更高的股息支付部分抵消了這些現金流入。
資金和流動性策略
我們為資本需求提供資金的能力取決於我們持續從運營中產生現金的能力，以及獲得銀行融資和資本市場的機會。我們不斷評估支出的各個方面，包括資本支出、戰略投資和股息。
如果我們的運營現金流低於我們的預期，我們可能需要承擔債務或發行股權。我們可能需要不時進入長期和短期資本市場以獲得融資。我們將來以可接受的條款和條件獲得融資的機會和可用性將受到許多因素的影響，包括：（i）我們的信用評級或缺乏信用評級，（ii）整個資本市場的流動性，以及（iii）經濟現狀。無法保證我們能夠以可接受的條件獲得此類融資，也無法保證完全可以獲得此類融資。我們的證券被評為投資級。信用評級的重大變化可能會影響我們以優惠利率借款的能力。有關獲得額外資金的限制的描述，請參閲我們簡明的合併財務報表附註12 “信貸額度和債務”。
我們監控我們的全球資金需求，力求在具有成本效益的基礎上滿足我們的流動性需求。此外，如果需要，我們現有的承諾信貸額度和公共債務市場準入將提供進一步的流動性。
根據我們目前的全球現金狀況、運營產生的現金流和進入資本市場的機會，我們認為兩者都有足夠的流動性來滿足我們的融資需求和償還債務和其他債務
59

在這一年中，美國和美國以外的地區。截至2023年6月30日，我們在2023年信貸額度下有9.25億美元可用，還有7.08億美元的現金和現金等價物，因此可用流動性為16億美元。
與這些項目相關的風險在 “第 1A 項” 下引用的風險因素披露中進行了描述。風險因素” 見我們的 2022 年年度報告。
信貸便利和長期合同承諾
有關我們的信貸額度和長期債務的描述，請參閲我們的簡明合併財務報表附註12 “信貸額度和債務”。
非美國運營
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們分別創造了約49％和54％的非美國業務。隨着我們在新興市場和美國以外其他地方的業務繼續增長，我們預計將繼續從非美國業務中獲得可觀的收入，並預計我們的很大一部分現金將由我們的外國子公司持有。考慮到我們開展業務的眾多子公司的可用資金以及獲得這些資金的成本效益，我們希望管理我們的全球現金需求。如果我們認為這樣做具有成本效益，我們可能會將現金從某些國際子公司轉移到美國和其他國際子公司。我們不斷審查我們的國內外現金狀況以及我們預期的未來現金產生和投資機會，並重新評估是否需要匯回國際持有的資金以支持我們在美國的業務。截至2023年6月30日，我們已為預計未來必要時匯回給美國母公司的6.5億美元收益提供了2200萬美元的遞延納税負債，用於支付淨國外預扣税和州所得税。
關鍵會計估計
我們對經營業績和資本資源的討論和分析基於我們根據公認會計原則編制的簡明合併財務報表。編制這些簡明的合併財務報表要求管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債披露的估計和假設。我們認為，最複雜、最敏感的判斷，由於它們對簡明的合併財務報表具有重要意義，因此主要是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。管理層在2022年年度報告中對財務狀況和經營業績的討論和分析描述了編制簡明合併財務報表時使用的關鍵會計估算。這些領域的實際結果可能與管理層的估計有所不同。如我們2022年年度報告所述，有關我們的關鍵會計估算的信息沒有重大變化。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

正如我們的 2022 年年度報告所述，有關市場風險的信息沒有實質性變化。

 
60

第 4 項。控制和程序
在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至本季度報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。根據此類評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
在本季度報告所涵蓋的財政季度，我們對財務報告的內部控制（定義見1934年法案第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


61

第二部分

第 1 項。法律訴訟
我們不時參與與我們業務運營（或先前擁有的實體的業務運營）相關的法律和監管程序。這些訴訟可以就環境、税收、知識產權、收購或剝離、產品責任、財產損失、人身傷害、隱私、就業、勞動和養老金、政府合同問題以及商業或合同糾紛等問題尋求補救措施。有關更多信息和任何更新，請參閲簡明合併財務報表附註18 “承付款和意外開支”。

第 1A 項。風險因素
有關我們風險因素的信息出現在我們於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“年度報告”）的第1A項中。這些風險因素描述了一些可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的假設、風險、不確定性和其他因素。此外，以下風險因素代表了我們的風險因素與年度報告第1A項中披露的風險因素相比的重大變化。

廢水處理操作以及危險材料的處理、儲存、釋放或處置可能會導致污染、環境或其他責任，或者構成其他重大風險，從而可能導致我們承擔鉅額成本和聲譽損失。

污水處理涉及各種獨特的風險。如果我們的處理系統出現故障或無法正常運行，或者發生泄漏，未經處理或部分處理的廢水可能會排放到財產或附近的水體和地下水中，造成各種損害和傷害，包括環境損失。此類事件、損害和傷害造成的責任可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或前景產生重大不利影響。

此外，我們的某些業務活動，包括我們的國際空間站領域的業務活動，包括製造過程以及廢物回收和處理流程，這些流程目前涉及危險材料、化學品和廢物的使用、處理、儲存、轉移、處理和/或處置。這些業務活動給我們的員工、客户和其他第三方、公眾（作為我們的工業和市政客户產品和服務的最終用户）以及環境造成意外污染或傷害的風險。因此，這些活動造成了重大法律和環境責任以及聲譽受損的風險。例如，根據適用的環境法律和法規，包括RCRA和CERCLA，對於我們在當前或以前的房產、他人的財產或以前擁有或使用過我們當前或以前財產的其他企業釋放的受監管物質，我們可以承擔嚴格、連帶和單獨的責任。如果我們僅僅產生危險材料或廢物，或者安排其運輸、處置或處理，或者我們運輸此類材料，然後它們被釋放或造成傷害，我們也可能承擔責任或聲譽損失。

如果我們的業務活動和廢水處理業務導致法律或環境索賠、損害或責任，包括上述索賠，我們可能會在法律辯護、環境污染調查和補救以及與財產損失、人身傷害和自然資源相關的損害方面承擔鉅額費用或聲譽損失。此類成本和負債可能超過我們可能擁有的任何適用保險。

此外，我們持續遵守聯邦、州和地方有關危險材料和特定廢物的使用、儲存、處理和處置的法律和法規。遵守這些法律和法規的成本可能會變得巨大，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或前景產生重大不利影響。

如果我們無法成功執行大型項目並滿足客户的時間表以及績效和安全要求，這可能會對我們的銷售和盈利能力產生重大不利影響。

我們的部分收入來自於技術複雜且可能持續多年的大型項目。這些項目面臨許多重大風險，包括項目延遲、成本超支、變更
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在範圍上，意想不到的場地條件、設計和工程問題、錯誤的成本假設、材料和勞動力成本的增加、健康和安全隱患、分包商的績效問題、天氣問題以及法律或許可要求的變化。如果我們無法管理這些風險，我們可能會給客户帶來更高的成本、違約金和其他責任，這可能會降低我們的盈利能力並損害我們的聲譽。

此外，我們的項目客户通常需要我們的水處理設備和服務產生的污水的性能保證。我們的產品和服務未能滿足我們的性能保證可能會增加成本，因為需要額外的工程設計、更換零件和設備、頻繁更換消耗品或向客户提供金錢補償，否則可能會導致我們的客户承擔責任。在估算履約保證義務時存在重大的不確定性和判斷，包括產品設計的變化、客户安裝過程的差異以及未能識別或否認客户影響力中的某些變量。如果我們在任何時期提出大量的績效保證索賠，我們的聲譽、收益和獲得未來業務的能力可能會受到重大不利影響。

我們的許多客户還有安全性能要求，我們必須滿足這些要求，才能允許他們進入他們的現場執行我們的服務、安裝我們的產品和執行項目。不安全的產品或我們員工的表現所產生的風險包括延遲或暫停網站訪問服務或及時交付我們的產品。工作場所事故或險些事故、產品相關事故或未能遵守我們自己或客户的安全政策也可能損害我們的聲譽或客户對我們安全記錄的看法，這可能會對我們產品和服務的需求產生重大不利影響，導致我們的業務成本增加或客户流失，導致針對我們的訴訟或增加政府或監管機構對我們的監督。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了公司在截至2023年6月30日的三個月中購買公司普通股的信息：
（以百萬計，每股金額除外）
時期		購買的股票總數每股支付的平均價格 (a)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (b)根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (b)
4/1/23 - 4/30/23———$182
5/1/23 - 5/31/23———$182
6/1/23 - 6/30/23———$182
該表不包括為滿足與員工股票期權無現金行使相關的行使價而投標的股票，也不包括為履行與員工股權獎勵相關的預扣税義務而投標的股票。
(a)每股支付的平均價格是在結算基礎上計算的。
(b)2015 年 8 月 24 日，我們的董事會批准回購不超過 5 億美元的股票，沒有到期日。該計劃的目標是以有利於我們的方式部署我們的資本 股東們並保持我們對增長的關注。截至2023年6月30日的三個月中，沒有根據該計劃回購股票。截至2023年6月30日，根據該計劃，仍可能購買高達1.82億美元的股票。

第 3 項。優先證券違約
沒有。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

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第 5 項。其他信息
(c) 交易計劃
在截至2023年6月30日的季度中，沒有董事或第16條高管通過或終止任何第10b5-1條交易安排或非第10b5-1條交易安排（每種情況下，定義見S-K法規第408（a）項）。

第 6 項。展品
有關作為本報告一部分提交併以引用方式納入此處的證物清單，請參閲附錄索引。

64

賽萊默公司
展覽索引
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數字
描述地點
2.1
賽萊默公司、Fore Merger Sub, Inc. 和 Evoqua Water Technologies Corp. 之間的協議和合並計劃於2023年1月22日生效參照賽萊默公司於 2023 年 1 月 23 日提交的 8-K 表附錄 2.1 納入（CIK 編號 1524472，文件編號 1-24339）
3.1
賽萊默公司第四次修訂和重述的公司章程參照賽萊默公司於2017年5月15日提交的8-K表格附錄3.1納入（CIK編號1524472，文件編號1-35229）。
3.2
賽萊默公司第五次修訂和重述的章程參照賽萊默公司於2022年11月15日提交的8-K表格附錄3.1納入（CIK編號1524472，文件編號1-35229）。
10.1
借款人賽萊默歐洲有限公司、母公司擔保人賽萊默公司和貸款人荷蘭國際集團銀行於2023年5月9日簽訂的定期貸款協議（包括母公司擔保表）隨函提交。
10.2
#EWT Holdings I. 股票期權計劃參照 EWT Holdings I Corp 於 2017 年 10 月 17 日提交的 Evoqua S-1 表格註冊聲明第 2 號修正案附錄 10.17 納入（文件編號 333-220785）
10.3
#EWT Holdings I Corp. 不合格股票期權協議的表格參照 EWT Holdings I Corp 於 2017 年 10 月 17 日提交的 S-1 表格註冊聲明第 2 號修正案附錄 10.29 納入（文件編號 333-220785））
10.4
#EWT Holdings I Corp. 2017 年度激勵計劃的表格參照 EWT Holdings I Corp 於 2017 年 10 月 17 日提交的 S-1 表格註冊聲明第 2 號修正案附錄 10.31 納入（文件編號 333-220785）
10.5
#Evoqua Water Technologies Corp. 2017年股權激勵計劃下的不合格股票期權協議表格參照註冊人於2018年4月4日提交的8-K表格附錄10.1合併（文件編號001-38272）
10.6
#Evoqua Water Technologies Corp. 2017年股權激勵計劃下的限制性股票單位協議表格（員工表格）參照註冊人於 2018 年 4 月 4 日提交的表格 8-K 的附錄 10.2 納入（文件編號 001-38272）
10.7
#Evoqua Water Technologies Corp. 2017年股權激勵計劃下的不合格股票期權獎勵協議表格參照註冊人於2019年5月10日提交的10-Q表格附錄10.1合併（文件編號001-38272）
10.8
#Evoqua Water Technologies Corp. 2017年股權激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格參照註冊人於2019年5月10日提交的10-Q表格附錄10.2合併（文件編號001-38272）
10.9
#Evoqua Water Technologies Corp. 2017年股權激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格（收到的限制性股票單位與AIP付款有關）參照註冊人於2019年8月6日提交的10-Q表格附錄10.1合併（文件編號001-38272）
10.10
#經修訂和重述 Evoqua Water Technologies Corp. 2017 年股參照註冊人於2020年5月6日提交的10-Q表格附錄10.1合併（文件編號001-38272）
10.11
#Evoqua Water Technologies Corp. 2017年股權激勵計劃下的非僱員董事限制性股票單位獎勵協議表格參照註冊人於2021年11月17日提交的10-K表格附錄10.33合併（文件編號001-38272）
10.12
#Evoqua Water Technologies Corp. 2017年股權激勵計劃下的特別限制性股票單位獎勵協議表格參照註冊人於2021年5月19日提交的8-K表格附錄10.1合併（文件編號001-38272）
65

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數字
描述地點
10.13
#Evoqua Water Technologies Corp. 2017年股權激勵計劃下的特別績效股份單位獎勵協議表格參照註冊人於 2021 年 5 月 19 日提交的表格 8-K 的附錄 10.2 納入（文件編號 001-38272）
10.14
#限制性股票單位獎勵表格 Evoqua Water Technologies Corp. 2017 年股權激勵計劃下的授予通知（適用於 2021 財年之後發放的獎勵）參照註冊人於2022年2月1日提交的10-Q表格附錄10.2合併（文件編號001-38272）
10.15
#根據經修訂和重述的 Evoqua Water Technologies Corp. 2017 年股權激勵計劃（適用於 2021 財年之後發放的獎勵）的績效股份單位獎勵表格參照註冊人於2022年2月1日提交的10-Q表格附錄10.3合併（文件編號001-38272）
31.1
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證隨函提交。
31.2
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證隨函提交。
32.1
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證本附錄旨在根據S-K法規第601 (b) (32) (ii) 項提供，除非以具體提及方式明確規定，否則不得視為根據1934年《證券交易法》第18條提交或以提及方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中。
32.2
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證本附錄旨在根據S-K法規第601 (b) (32) (ii) 項提供，除非以具體提及方式明確規定，否則不得視為根據1934年《證券交易法》第18條提交或以提及方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中。
101.0以下材料來自賽萊默公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告，採用內聯可擴展業務報告語言（Inline XBRL）格式：（i）簡明合併損益表，（ii）綜合收益簡明表，（iii）簡明合併資產負債表，（iv）簡明合併現金流量表和（v）簡明合併財務報表附註
實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。


104.0賽萊默公司的封面'截至2023年6月30日的10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL，包含在附錄101.0中。
# 管理合同或補償計劃或安排
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 賽萊默公司
 （註冊人）
 /s/Geri McShane
 Geri McShane
 副總裁、財務總監兼首席會計官
 
2023年8月4日
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