http://fasb.org/us-gaap/2023#AssetsHeldInTrustNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AssetsHeldInTrustNoncurrentP12M0001163739--12-312023Q2假的假的假的假的假的P12M0.400001163739NBR: 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twozeroTwoven 會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300001163739NBR：Senior擔保票據 7.375% duemay twozeroTwoven 會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300001163739NBR：Senior擔保票據 7.25% duetwozeroTwoSix 會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300001163739NBR：Senior擔保票據 7.25% duetwozeroTwoSix 會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300001163739US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300001163739US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300001163739NBR：SeniorNotes 5.75％ duetwozeroTwoFive 會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001163739NBR：SeniorNotes 5.75％ duetwozeroTwoFive 會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001163739NBR：SeniorNotes 5.10% duetwozeroteMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001163739NBR：SeniorNotes 5.10% duetwozeroteMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001163739NBR：SeniorNotes 0.75% duetwoZeroteFourMemberUS-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001163739NBR：SeniorNotes 0.75% duetwoZeroteFourMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001163739NBR：Senior擔保票據 9.00% duetwozeroTwoFive 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會員2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：Warrant 會員2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-06-300001163739US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001163739美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001163739SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員2022-01-010001163739NBR：應收賬款購買設施會員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2023-06-300001163739NBR：應收賬款購買設施會員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2022-12-310001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling會員2023-06-300001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling會員2022-12-310001163739美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001163739美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300001163739US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001163739NBR：NaborseNergyTransitionCorporation TwoMUS-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：IPO成員2023-07-310001163739NBR：NaborseNergyTransitionCorporation TwoMUS-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：IPO成員2023-07-012023-07-310001163739NBR：CourtofoouarglaAlgeria 外幣管制會員SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300001163739NBR：CourtofoouarglaAlgeria 外幣管制會員2011-03-012011-03-310001163739US-GAAP：分段間消除成員2023-04-012023-06-300001163739US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：分段間消除成員2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-06-300001163739NBR: 普通股權證會員2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300001163739US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300001163739US-GAAP：非控股權益成員2023-04-012023-06-300001163739US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：非控股權益成員2022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：循環信貸機制成員2022-01-210001163739US-GAAP：信用證會員2022-01-212022-01-210001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling會員2022-01-012022-12-310001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling會員2021-01-012021-12-310001163739US-GAAP：財務擔保成員2023-06-300001163739NBR：Senior擔保票據 9.00% duetwozeroTwoFive 會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-012023-06-3000011637392023-05-112023-05-110001163739US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-3000011637392022-04-012022-06-300001163739US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-06-3000011637392022-01-012022-06-300001163739NBR：協議加速到期 2023 年 10 月 17 日成員NBR：應收賬款購買協議第三修正案成員NBR：SeniorNotes 0.75% duetwoZeroteFourMember2023-06-300001163739US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-01-012023-06-300001163739US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-01-012022-12-310001163739NBR：債務盟約成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-01-010001163739美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-012023-06-300001163739NBR：2026 年 6 月 15 日之後在 Company Option 上進行情景交換NBR：SeniorNotes 1.75% duetwoZeroteWonine 會員2023-02-012023-02-280001163739NBR：SeniorNotes 0.75% duetwoZeroteFourMember2017-01-012017-01-310001163739NBR：SeniorNotes 0.75% duetwoZeroteFourMember2017-01-310001163739NBR: 普通股權證會員2021-05-270001163739NBR: 普通股權證會員2021-06-112021-06-110001163739nbr: vastsolarptyLtd 會員2023-02-280001163739NBR：應收賬款購買協議第一修正案成員2021-07-012021-07-010001163739美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001163739NBR：SaudiaramconAborsDrilling會員2017-01-012017-12-3100011637392023-06-3000011637392022-12-310001163739SRT: 最大成員NBR：應收賬款購買協議第三修正案成員2022-06-010001163739NBR：應收賬款購買協議第三修正案成員2022-06-010001163739NBR：應收賬款購買協議第一修正案成員2021-07-010001163739NBR：應收賬款購買設施會員2021-06-3000011637392023-04-012023-06-3000011637392023-07-2500011637392023-01-012023-06-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: purenbr: itemNBRD: Diso421:USDxbrli: 股票nbr: 國家

目錄

​

​

美國證券交易委員會

華盛頓特區 20549

​

表單10-Q

​

☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告

​

截至的季度期間 2023年6月30日

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

​

委員會檔案編號： 001-32657

​

納博斯工業有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

​

​

​

​

百慕大

​

98-0363970

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

​

（美國國税局僱主識別號）

​

皇冠大廈

二樓

Par-la-ville 路 4 號

漢密爾頓, HM08

百慕大

（主要行政辦公室地址）

(441) 292-1510

（註冊人的電話號碼，包括區號）

​

根據該法第12（b）條註冊的證券：

​

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.05美元

NBR

紐約證券交易所

​

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的 ☒沒有☐

​

用複選標記表示註冊人是否已以電子方式提交了根據 S-T 法規（第 405 節）第 405 條要求提交的每份交互式數據文件在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中（本章第 232.405 節）。 是的 ☒沒有☐

​

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

​

​

​

​

大型加速過濾器 ☒

​

加速文件管理器☐

​

​

​

非加速文件管理器☐

​

規模較小的申報公司☐

​

新興成長型公司☐

​

​

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

​

用複選標記指明註冊人是否為空殼公司（定義見規則）《交易法》第12b-2）。是的☐沒有☒

​

截至2023年7月25日，面值每股0.05美元的已發行普通股數量為 9,544,922，不包括我們的子公司持有的1,090,003股普通股，合計10,634,995股。

​

​

目錄

納博斯工業有限公司和子公司

​

索引

​

​

​

​

第一部分財務信息

​

​

​

第 1 項。

財務報表

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表

3

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益（虧損）報表

4

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益（虧損）報表

5

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表

6

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益變動表

7

​

​

​

​

簡明合併財務報表附註

9

​

​

​

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

25

​

​

​

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

36

​

​

​

第 4 項。

控制和程序

36

​

​

​

第二部分其他信息

​

​

​

第 1 項。

法律訴訟

36

​

​

​

第 1A 項。

風險因素

36

​

​

​

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

37

​

​

​

第 3 項。

優先證券違約

37

​

​

​

第 4 項。

礦山安全披露

37

​

​

​

第 5 項。

其他信息

37

​

​

​

第 6 項。

展品

37

​

​

​

簽名

38

​

​

​

​

​

2

目錄

納博斯工業有限公司和子公司

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千計，每人除外

 

​

​

分享金額）

 

資產

​

​

​

​

​

​

​

流動資產：

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

413,376

​

$

451,025

​

短期投資

​

 

15,683

​

 

1,290

​

減去美元備抵後的應收賬款52,584和 $52,895，分別地

​

 

297,388

​

 

327,397

​

庫存，淨額

​

 

152,236

​

 

127,947

​

其他流動資產

​

 

99,451

​

 

92,964

​

流動資產總額

​

 

978,134

​

 

1,000,623

​

不動產、廠房和設備，淨額

​

 

2,963,898

​

 

3,026,100

​

信託持有的限制性現金

​

 

105,444

​

 

284,841

​

遞延所得税

​

 

243,997

​

 

257,320

​

其他長期資產

​

 

171,794

​

 

160,970

​

總資產 (1)

​

$

4,463,267

​

$

4,729,854

​

負債和權益

​

​

​

​

​

​

​

流動負債：

​

​

​

​

​

​

​

貿易應付賬款

​

$

301,751

​

$

314,041

​

應計負債

​

​

206,223

​

 

247,575

​

應繳所得税

​

 

31,052

​

 

27,990

​

當期租賃負債

​

 

5,239

​

 

6,784

​

流動負債總額

​

 

544,265

​

 

596,390

​

長期債務

​

 

2,503,250

​

 

2,537,540

​

其他長期負債

​

 

308,492

​

 

377,671

​

遞延所得税

​

 

1,771

​

 

2,858

​

負債總額 (1)

​

 

3,357,778

​

 

3,514,459

​

承付款和或有開支（注8）

​

​

​

​

​

​

​

子公司的可贖回非控股權益

​

​

513,817

​

 

678,604

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股東權益：

​

​

​

​

​

​

​

普通股，面值 $0.05每股：

​

​

​

​

​

​

​

授權普通股 32,000; 已發行 10,635和 10,505，分別地

​

 

531

​

 

525

​

超過面值的資本

​

 

3,537,574

​

 

3,536,373

​

累計其他綜合收益（虧損）

​

 

(10,290)

​

 

(11,038)

​

留存收益（累計赤字）

​

 

(1,809,414)

​

 

(1,841,153)

​

減去：按成本計算的庫存股 1,090和 1,090分別為普通股

​

 

(1,315,751)

​

 

(1,315,751)

​

股東權益總額

​

 

402,650

​

 

368,956

​

非控股權益

​

 

189,022

​

 

167,835

​

權益總額

​

 

591,672

​

 

536,791

​

負債和權益總額

​

$

4,463,267

​

$

4,729,854

​

(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表包括可變利息實體的資產和負債。有關更多信息，請參閲附註3——合資企業。

​

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

3

目錄

納博斯工業有限公司和子公司

簡明合併收益（虧損）表

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

    

6月30日

    

6月30日

​

​

​

2023

​

2022

​

2023

​

2022

​

（以千計，每股金額除外）

收入和其他收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業收入

​

​

$

767,067

​

$

630,943

​

$

1,546,206

​

$

1,199,482

投資收益（虧損）

​

​

 

11,743

​

 

822

​

 

21,609

​

 

985

總收入和其他收入

​

​

​

778,810

​

​

631,765

​

​

1,567,815

​

​

1,200,467

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

費用和其他扣除額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

直接成本

​

​

​

455,531

​

​

403,797

​

​

917,860

​

​

776,509

一般和管理費用

​

​

​

63,232

​

​

58,167

​

​

124,962

​

​

111,806

研究和工程

​

​

 

13,281

​

 

10,941

​

 

28,355

​

 

22,619

折舊和攤銷

​

​

 

159,698

​

 

162,015

​

 

322,729

​

 

326,374

利息支出

​

​

​

46,164

​

​

42,899

​

​

91,305

​

​

89,809

其他，淨額

​

​

​

(1,775)

​

​

14,528

​

​

(44,150)

​

​

94,929

總費用和其他扣除額

​

​

​

736,131

​

​

692,347

​

​

1,441,061

​

​

1,422,046

所得税前收入（虧損）

​

​

 

42,679

​

 

(60,582)

​

 

126,754

​

 

(221,579)

所得税支出（福利）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

​

 

19,026

​

 

9,298

​

 

37,328

​

 

19,248

已推遲

​

​

 

7,422

​

 

55

​

 

12,135

​

 

3,776

所得税支出總額（福利）

​

​

 

26,448

​

 

9,353

​

 

49,463

​

 

23,024

淨收益（虧損）

​

​

 

16,231

​

 

(69,935)

​

 

77,291

​

 

(244,603)

減去：歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損

​

​

 

(11,620)

​

 

(12,982)

​

 

(23,456)

​

 

(22,810)

歸屬於納博斯的淨收益（虧損）

​

​

​

4,611

​

​

(82,917)

​

$

53,835

​

$

(267,413)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股收益（虧損）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

​

$

(0.31)

​

$

(9.41)

​

$

4.05

​

$

(31.34)

稀釋

​

​

$

(0.31)

​

$

(9.41)

​

$

3.79

​

$

(31.34)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已發行普通股的加權平均數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

​

 

9,195

​

 

9,081

​

 

9,178

​

 

8,696

稀釋

​

​

 

9,195

​

 

9,081

​

 

10,141

​

 

8,696

​

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

4

目錄

納博斯工業有限公司和子公司

綜合收益（虧損）的簡明合併報表

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

 

​

    

6月30日

    

6月30日

 

​

​

2023

​

2022

​

2023

​

2022

​

​

​

（以千計）

 

歸屬於納博斯的淨收益（虧損）

​

$

4,611

​

$

(82,917)

​

$

53,835

​

$

(267,413)

​

税前其他綜合收益（虧損）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

翻譯調整歸因於納博斯

​

​

610

​

​

(698)

​

​

668

​

​

(830)

​

養老金負債攤銷和調整

​

 

52

​

 

52

​

 

104

​

 

1,532

​

税前其他綜合收益（虧損）

​

 

662

​

 

(646)

​

 

772

​

 

702

​

與其他綜合收益（虧損）項目相關的所得税支出（收益）

​

 

12

​

 

12

​

 

24

​

 

24

​

其他綜合收益（虧損），扣除税款

​

 

650

​

 

(658)

​

 

748

​

 

678

​

歸屬於納博斯的綜合收益（虧損）

​

 

5,261

​

 

(83,575)

​

 

54,583

​

 

(266,735)

​

歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）

​

 

11,620

​

 

12,982

​

 

23,456

​

 

22,810

​

綜合收益（虧損）

​

$

16,881

​

$

(70,593)

​

$

78,039

​

$

(243,925)

​

​

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

5

目錄

納博斯工業有限公司和子公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六個月

​

​

    

2023

    

2022

​

​

​

（以千計）

​

來自經營活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

淨收益（虧損）

​

$

77,291

​

$

(244,603)

​

淨收益（虧損）調整：

​

​

​

​

​

​

​

折舊和攤銷

​

 

322,729

​

 

326,374

​

遞延所得税支出（福利）

​

 

12,135

​

 

3,775

​

減值和其他費用

​

 

5,318

​

 

—

​

債務折扣和遞延融資成本的攤銷

​

​

4,239

​

 

6,029

​

債務回購造成的損失（收益）

​

 

(25,098)

​

 

(372)

​

長期資產的虧損（收益），淨額

​

 

927

​

 

(3,522)

​

投資虧損（收益），淨額

​

 

(960)

​

 

518

​

基於股份的薪酬

​

 

8,321

​

 

7,829

​

外幣交易虧損（收益），淨額

​

 

16,810

​

 

(3,178)

​

認股權證按市值計價（收益）虧損

​

​

(52,466)

​

 

93,766

​

非控股權益

​

​

(23,456)

​

 

(22,810)

​

其他

​

 

98

​

 

150

​

扣除收購影響的運營資產和負債變動：

​

​

​

​

​

​

​

應收賬款

​

 

27,461

​

 

(3,650)

​

庫存

​

 

(24,125)

​

 

5,734

​

其他流動資產

​

 

(5,595)

​

 

(10,445)

​

其他長期資產

​

 

(6,373)

​

 

(819)

​

貿易應付賬款和應計負債

​

 

(44,506)

​

 

(5,130)

​

應繳所得税

​

 

1,896

​

 

(4,095)

​

其他長期負債

​

 

27,870

​

 

16,599

​

由（用於）經營活動提供的淨現金

​

 

322,516

​

 

162,150

​

來自投資活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

購買投資

​

 

(24,551)

​

 

(18,741)

​

資本支出

​

 

(263,485)

​

 

(160,890)

​

出售資產的收益

​

 

5,050

​

 

16,431

​

其他

​

 

12

​

 

39

​

投資活動提供的（用於）淨現金

​

 

(282,974)

​

 

(163,161)

​

來自融資活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

發行長期債務的收益

​

 

250,000

​

 

—

​

減少長期債務

​

​

(292,853)

​

 

(109,965)

​

債務發行成本

​

 

(8,036)

​

 

(3,858)

​

循環信貸額度的收益

​

 

125,000

​

 

130,000

​

減少循環信貸額度

​

​

(125,000)

​

 

(590,000)

​

發行普通股所得收益，扣除發行成本

​

 

—

​

 

3,767

​

股權獎勵淨結算時繳納的僱員税

​

​

(7,079)

​

 

(4,523)

​

向普通股和優先股股東發放股息

​

 

(194)

​

 

(65)

​

對非控股權益的分配

​

​

(2,269)

​

 

(3,489)

​

為特殊目的收購公司分配信託賬户

​

​

(186,933)

​

 

—

​

其他

​

​

—

​

 

(445)

​

融資活動提供的（用於）淨現金

​

 

(247,364)

​

 

(578,578)

​

匯率變動對現金和現金等價物的影響

​

​

(8,641)

​

 

1,431

​

現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少）

​

 

(216,463)

​

​

(578,158)

​

期初現金和現金等價物及限制性現金

​

​

737,140

​

 

1,273,510

​

期末現金和現金等價物及限制性現金

​

$

520,677

​

$

695,352

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物及限制性現金的對賬

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物，期初

​

​

451,025

​

 

991,471

​

限制性現金，期初

​

​

286,115

​

 

282,039

​

期初現金和現金等價物及限制性現金

​

$

737,140

​

$

1,273,510

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物，期末

​

​

413,376

​

 

412,979

​

限制性現金，期末

​

​

107,301

​

 

282,373

​

期末現金和現金等價物及限制性現金

​

$

520,677

​

$

695,352

​

​

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

​

6

目錄

​

納博斯工業有限公司和子公司

簡明合併權益變動表

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本

​

累積的

​

​

已保留

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

過量

​

其他

​

收益

​

​

​

​

非-

​

​

​

​

​

    

​

    

標準桿數

    

Par

    

全面

    

（累計

    

財政部

    

控制

    

總計

​

（以千計，每股金額除外）

​

股份

​

價值

​

價值

​

收入（虧損）

​

損失）

​

股份

​

利息

​

公平

​

截至2022年3月31日

​

10,475

​

$

523

​

$

3,519,014

​

$

(9,298)

​

$

(1,664,512)

​

$

(1,315,751)

​

$

137,114

​

$

667,090

​

淨收益（虧損）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(82,917)

​

​

—

​

​

12,982

​

​

(69,935)

​

PSU 發行等效權利

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(55)

​

​

—

​

​

—

​

​

(55)

​

行使認股權證，扣除税款

​

27

​

​

—

​

​

5,475

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,475

​

其他綜合收益（虧損），扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(658)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(658)

​

基於股份的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

3,951

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,951

​

非控股權益出資（分配）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,494)

​

​

(2,494)

​

子公司可贖回的非控股權益的應計分配

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,574)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,574)

​

其他

​

7

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2

​

截至2022年6月30日

​

10,509

​

$

525

​

$

3,528,440

​

$

(9,956)

​

$

(1,750,058)

​

$

(1,315,751)

​

$

147,602

​

$

600,802

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年3月31日

​

10,630

​

$

531

​

$

3,533,240

​

$

(10,940)

​

$

(1,804,369)

​

$

(1,315,751)

​

$

179,671

​

$

582,382

​

淨收益（虧損）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,611

​

​

—

​

​

11,620

​

​

16,231

​

其他綜合收益（虧損），扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

650

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

650

​

基於股份的薪酬

​

7

​

​

—

​

​

4,341

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,341

​

限制性股票獎勵的歸屬，扣除預扣員工税的股份

​

(2)

​

​

—

​

​

(6)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(6)

​

SPAC 公眾股東的視同分紅

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,220)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,220)

​

非控股權益出資（分配）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,269)

​

​

(2,269)

​

子公司可贖回的非控股權益的應計分配

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,436)

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,436)

​

其他

​

—

​

​

—

​

​

(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1)

​

截至2023年6月30日

​

10,635

​

$

531

​

$

3,537,574

​

$

(10,290)

​

$

(1,809,414)

​

$

(1,315,751)

​

$

189,022

​

$

591,672

​

7

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本

​

累積的

​

​

已保留

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

過量

​

其他

​

收益

​

​

​

​

非-

​

​

​

​

    

​

    

標準桿數

    

Par

    

全面

    

（累計

    

財政部

    

控制

    

總計

（以千計，每股金額除外）

​

股份

​

價值

​

價值

​

收入（虧損）

​

損失）

​

股份

​

利息

​

公平

截至2021年12月31日

​

9,295

​

$

466

​

$

3,454,563

​

$

(10,634)

​

$

(1,537,988)

​

$

(1,315,751)

​

$

128,282

​

$

718,938

採用亞利桑那州立大學2020-06年度的影響（注2）

​

—

​

​

—

​

​

(81,881)

​

​

—

​

​

60,701

​

​

—

​

​

—

​

​

(21,180)

截至2022年1月1日

​

9,295

​

​

466

​

​

3,372,682

​

​

(10,634)

​

​

(1,477,287)

​

​

(1,315,751)

​

​

128,282

​

​

697,758

淨收益（虧損）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(267,413)

​

​

—

​

​

22,810

​

​

(244,603)

PSU 發行等效權利

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(64)

​

​

—

​

​

—

​

​

(64)

認股權證行使，扣除税款

​

1,051

​

​

52

​

​

152,451

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

152,503

其他綜合收益（虧損），扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

678

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

678

非控股權益出資（分配）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,490)

​

​

(3,490)

基於股份的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

7,830

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7,830

子公司可贖回的非控股權益的應計分配

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,119)

​

​

—

​

​

—

​

​

(5,119)

其他

​

163

​

​

7

​

​

(4,523)

​

​

—

​

​

(175)

​

​

—

​

​

—

​

​

(4,691)

截至2022年6月30日

​

10,509

​

$

525

​

$

3,528,440

​

$

(9,956)

​

$

(1,750,058)

​

$

(1,315,751)

​

$

147,602

​

$

600,802

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日

​

10,505

​

$

525

​

$

3,536,373

​

$

(11,038)

​

$

(1,841,153)

​

$

(1,315,751)

​

$

167,835

​

$

536,791

淨收益（虧損）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

53,835

​

​

—

​

​

23,456

​

​

77,291

其他綜合收益（虧損），扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

748

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

748

非控股權益出資（分配）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,269)

​

​

(2,269)

限制性股票獎勵的歸屬，扣除預扣員工税的股份

​

(49)

​

​

(2)

​

​

(7,077)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,079)

基於股份的薪酬

​

179

​

​

8

​

​

8,313

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8,321

SPAC 公眾股東的視同分紅

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,357)

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,357)

子公司可贖回的非控股權益的應計分配

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(14,790)

​

​

—

​

​

—

​

​

(14,790)

其他

​

—

​

​

—

​

​

(35)

​

​

—

​

​

51

​

​

—

​

​

—

​

​

16

截至2023年6月30日

​

10,635

​

$

531

​

$

3,537,574

​

$

(10,290)

​

$

(1,809,414)

​

$

(1,315,751)

​

$

189,022

​

$

591,672

​

​

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

​

8

目錄

納博斯工業有限公司及其子公司

​

簡明合併財務報表附註

​

注1 一般信息

​

除非上下文另有要求，否則本報告中提及 “我們”、“我們的”、“公司” 或 “Nabors” 是指Nabors Industries Ltd. 以及我們的子公司。本報告中提及的 “Nabors Delaware” 是指納博斯的全資子公司Nabors Industries, Inc.。

​

我們的業務包括我們的全球陸基和海上鑽機運營以及其他與鑽機相關的服務和技術。我們為自己的鑽機隊伍和第三方運營的鑽機隊提供性能工具、定向鑽探服務、管狀運行服務和創新技術。此外，我們還製造先進的鑽探設備並提供鑽機儀器。另外，我們有一個 旨在提高我們自己和第三方客户的能源效率和減排的技術組合。

​

操作結束後 15國家，我們是陸基和海上石油和天然氣井鑽探和鑽探相關服務的全球供應商，擁有一支鑽機和鑽探相關設備車隊，截至2023年6月30日，這些設備包括：

​

●299在美國和世界各地積極銷售用於陸地鑽探作業的鑽機；以及

​

●29積極在美國和多個國際市場銷售用於海上平臺鑽探作業的鑽機。

​

短期和長期影響 在2022年初開始的俄羅斯和烏克蘭之間的軍事敵對行動中， 仍然難以預測。 我們將繼續積極監測這種動態局勢。截至2023年6月30日， 1.0我們的不動產、廠房和設備淨額的百分比位於俄羅斯。在截至2023年6月30日的六個月中， 1.2我們營業收入的百分比來自在俄羅斯的業務。我們目前在烏克蘭沒有資產或業務。

​

附註2 重要會計政策摘要

​

臨時財務信息

​

隨附的未經審計的Nabors簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。根據美國證券交易委員會（“SEC” 或 “委員會”）的規章制度，根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。因此，這些財務報表應與我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）一起閲讀。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整 （包括正常的經常性調整），以公平地陳述我們截至2023年6月30日的財務狀況以及本文所述期間的經營業績、綜合收益（虧損）、現金流和權益變化。截至2023年6月30日的六個月的中期業績可能並不代表截至2023年12月31日的全年將實現的業績。

​

整合原則

​

我們的簡明合併財務報表包括Nabors的賬目，以及根據美國公認會計原則合併的所有控股和非多數股權子公司的賬目。在合併過程中，所有重要的公司間賬户和交易均被清除。

​

除了合併我們的控股子公司外，當我們被確定為VIE的主要受益人時，我們還會合並可變權益實體（“VIE”）。VIE的主要受益人的確定取決於實體是否 (a) 有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動，以及 (b) 有義務吸收損失或有權從VIE中獲得可能對VIE具有重大意義的收益。我們的合資企業SANAD由沙特阿美和納博斯同等擁有，

9

目錄

已合併。由於我們有權指導對SANAD經濟表現影響最大的活動，包括運營、維護以及某些採購和採購，因此我們已將納博斯確定為主要受益者。參見注釋3——合資企業。

​

庫存

​

庫存按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用先入先出或加權平均成本方法確定的，包括材料成本、勞動力和製造開銷。庫存包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千計）

 

原材料

​

$

136,481

​

$

118,351

​

正在進行的工作

​

 

11,873

​

 

6,121

​

成品

​

 

3,882

​

 

3,475

​

​

​

$

152,236

​

$

127,947

​

​

特殊目的收購公司-NETC

​

Nabors Energy Transition Corp.（“NETC”）是一家合併的VIE，包含在隨附的合併財務報表中，標題如下：

​

信託持有的限制性現金

​

作為NETC首次公開募股和隨後的私募認股權證交易的一部分，$281.5百萬存入美國計息信託賬户（“信託賬户”）。在 2023 年 5 月 11 日舉行的特別會議上，$186.9百萬美元從信託賬户分配給了NETC的股東，他們行使權利贖回了信託賬户中按比例分配的資金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，信託賬户餘額為美元105.4百萬和美元284.8分別是百萬。

​

信託賬户中持有的資金投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，該法僅投資於美國政府的直接國庫債務。只有在完成業務合併或與贖回任何可贖回普通股有關時，信託賬户中的資金才會發放給NETC，但可以提取以繳納NETC税的資金所賺取的利息除外。

​

子公司的可贖回非控股權益

​

根據FASB ASC Topic 480，該公司將NETC的非控股權益記作可能的贖回”區分負債和權益。”NETC的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為超出了公司的控制範圍，可能會發生不確定的未來事件。因此， $105.3百萬和美元284.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，在隨附的合併財務報表中，除股東權益部分外，可能贖回的百萬非控股權益按全額贖回價值列為臨時權益。

納博斯將在未來贖回價值發生的任何變化時立即予以確認，即在每個報告期將該工具的賬面金額調整為其當前的贖回金額。

​

業務合併協議

​

2023年2月，NETC與Vast Solar Pty Ltd（“Vast”）簽訂了業務合併的最終協議。Vast Solar Pty Ltd（“Vast”）是一家處於開發階段的公司，專門設計和製造聚光太陽能熱發電（CSP）系統。該協議受某些慣例成交條件的約束，包括Vast必須滿足最低現金要求，要求其至少持有美元50在扣除與交易相關的費用和NETC公眾股東對非控股權益可贖回股份的任何贖回後，收盤時為百萬美元。根據公眾股東的贖回水平，可能需要在公共股權（“PIPE”）融資中獲得第三方私人投資，以滿足交易的最低現金需求。但是，

10

目錄

無法保證NETC將獲得第三方融資。公司繼續評估業務合併完成後對NETC投資的會計處理方式。

​

最近通過的會計公告

​

2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2020-06，帶有轉換和其他期權的債務（副標題 470-20）以及衍生品和套期保值 —實體自有股權合約（副主題 815-40）)。該亞利桑那州立大學（a）取消了ASC 470-20中要求對嵌入式轉換功能進行單獨會計的三種模型中的兩種，從而簡化了發行人對可轉換工具的會計；（b）通過要求使用如果轉換方法來修改可轉換工具的攤薄後每股收益計算；（c）通過取消某些要求來簡化實體對可能以實體自有權益結算的合同所需要履行的結算評估。亞利桑那州立大學 2020-06 必須在 2022 年 1 月 1 日通過。該亞利桑那州立大學的採用被確定對我們簡明的合併財務報表不重要。使用修改後的追溯方法，該亞利桑那州立大學的採用導致税前調整為美元27.5百萬美元，用於取消我們精簡的合併資產負債表上長期債務中剩餘的未攤銷債務折扣。此外，我們將這種變化的累積效應識別為 $60.7對留存收益（累計赤字）的期初餘額進行百萬調整和一美元81.9在截至2022年12月31日止年度的簡明合併權益變動表中，對超過面值的資本進行了百萬美元的調整。

​

我們會考慮所有華碩的適用性和影響。我們評估了上面未列出的ASU，並確定它們要麼不適用，要麼對我們的財務報表沒有重大影響。

​

附註3 合資企業

​

2016年，我們與沙特阿美達成協議，成立一家名為SANAD的合資企業，在沙特阿拉伯王國擁有、管理和運營陸上鑽機。SANAD由沙特阿美和納博斯同等擁有。

​

2017 年，納博斯和沙特阿美各出資 $20百萬美元現金，用於在合資企業成立時為合資企業注資。此外，自成立以來，Nabors和Saudi Aramco分別貢獻了鑽機、鑽機設備和其他資產，包括現金，每種資產的價值約為美元394百萬美元捐給合資企業。收到捐款是為了換取可贖回的所有權權益，這些權益每年累計利息，有 二十五年到期，如果發生某些事件，包括特定虧損的累積，則必須轉換為法定資本。在隨附的簡明合併資產負債表中，納博斯報告了沙特阿美作為非控股權益組成部分的法定資本份額，將沙特阿美在可贖回所有權權益中的份額列為子公司的可贖回非控股權益，歸類為夾層股權。截至2023年6月30日和2022年12月31日，可贖回的非控股權益中包含的金額為美元408.6百萬和美元393.8分別為百萬。可贖回所有權利息的應計利息是一項非現金融資活動，在我們的簡明合併資產負債表中以子公司可贖回非控股權益的增加形式列報。在 2022 年和 2021 年，SANAD 的結算價約為 $20.6百萬和美元120通過向每位合夥人支付各自金額的現金，分別從一開始就獲得100萬美元的應計利息。以下簡明資產負債表中包含的資產和負債是 (a) 可用於清償VIE債務的資產，也可以將來通過分紅、分配或交換可贖回所有權權益（經所有者共同同意）向股權所有者提供的資產，或（b）債權人無法追索納博斯其他資產的負債。

​

11

目錄

SANAD的簡明資產負債表，包含在我們的簡明合併資產負債表中，如下所示。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千計）

 

資產：

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

271,185

​

$

302,949

​

應收賬款

​

 

82,212

​

 

92,922

​

其他流動資產

​

 

19,739

​

 

14,750

​

不動產、廠房和設備，淨額

​

 

570,185

​

 

489,358

​

其他長期資產

​

 

25,082

​

 

21,278

​

總資產

​

$

968,403

​

$

921,257

​

負債：

​

​

​

​

​

​

​

應付賬款

​

$

64,005

​

$

62,409

​

應計負債

​

 

1,925

​

 

6,639

​

其他負債

​

​

36,653

​

​

36,312

​

負債總額

​

$

102,583

​

$

105,360

​

​

​

​

​

附註4 應收賬款購買和銷售協議

​

公司簽訂了應收賬款銷售協議（“A/R銷售協議”）和應收賬款購買協議（“A/R購買協議”，以及與A/R銷售協議一起的 “A/R協議”）。作為A/R協議的一部分，根據A/R銷售協議，公司持續向一家獨立的、破產遙遠的特殊目的實體（“SPE”）出售由其和某些美國子公司產生的符合條件的指定應收賬款池。根據A/R購買協議，SPE反過來將其符合條件的應收賬款池（“符合條件的應收款”）的所有權利、所有權和權益出售、轉讓、轉讓和轉讓給非關聯第三方金融機構（“購買者”）。根據ASC 860——轉賬和服務，出售符合條件的應收賬款符合銷售會計處理的資格。在該計劃期間，買方在出售時的現金收入在我們的合併現金流量表中被歸類為經營活動，相關應收賬款將在出售時從公司的合併資產負債表中取消確認。特殊目的實體持有的其餘應收賬款是為了保證出售的合格應收賬款的可收賬款。未出售的質押應收賬款的後續收款將在收款時的合併現金流量表中歸類為運營現金流。截至2023年6月30日和2022年12月31日，作為抵押品抵押的應收賬款金額約為美元52.8百萬和美元62.3分別是百萬。

​

2021年7月，我們簽訂了應收賬款購買協議的第一修正案（“第一修正案”），該修正案將買方的承諾從美元降低250百萬到美元150百萬，並將協議的期限延長至 兩年，直到 2023 年 8 月 13 日。

​

2022年6月，我們簽訂了應收賬款購買協議的第三修正案，該修正案將應收賬款購買協議的期限延長至2024年8月13日，並將買方在應收賬款購買協議下的承諾從美元增加到美元150百萬到美元250百萬。經買方批准，買方的承諾可能會增加到美元300百萬。如果 $，協議的到期時間可以加快到 2023 年 10 月 17 日88.5未償還本金總額的百萬美元或以上 0.75% 截至該日，優先可交換票據仍未償還且未再融資。

​

根據A/R購買協議，可供出售給買方的金額會隨着時間的推移而波動，具體取決於正常業務過程中產生的合格應收賬款總額，不包括超額集中和某些其他不符合條件的應收賬款。截至 2023 年 6 月 30 日，大約 $203.0已向買方出售了百萬美元，但尚未被買方收取。截至2022年12月31日，相應的數字約為美元208.0百萬。

​

12

目錄

附註5 債務

​

債務包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千計）

 

5.102023年9月到期的優先票據百分比 (1)

​

$

—

​

$

52,004

​

0.752024年1月到期的優先可交換票據百分比 (2)

​

 

159,327

​

 

177,005

​

5.752025年2月到期的優先票據百分比

​

​

474,092

​

 

474,092

​

9.002025年2月到期的優先優先擔保票據百分比

​

​

—

​

​

209,384

​

7.252026年1月到期的優先擔保票據百分比

​

​

557,902

​

 

557,902

​

7.3752027 年 5 月到期的優先優先擔保票據百分比

​

​

700,000

​

 

700,000

​

7.502028 年 1 月到期的優先擔保票據百分比

​

​

389,609

​

 

389,609

​

1.752029年6月到期的優先可交換票據百分比

​

 

250,000

​

​

—

​

​

​

$

2,530,930

​

$

2,559,996

​

減去：遞延融資成本

​

​

27,680

​

​

22,456

​

長期債務

​

$

2,503,250

​

$

2,537,540

​

​

(1)這個 5.10%截至2022年12月31日，2023年9月到期的優先票據被歸類為長期票據，因為我們有能力也有意利用2022年信貸協議為這些債務再融資。

​

(2)這個 0.75%截至2023年6月30日，2024年1月到期的優先可交換票據被歸類為長期票據，因為我們有能力也有意利用2022年信貸協議為這些債務再融資。

​

在截至2023年6月30日的六個月中，我們回購了美元227.1特拉華州納博斯未償還票據的本金總額為百萬美元233.1百萬現金，包括本金，溢價 $4.7百萬和美元1.9百萬美元的應計和未付利息。與這些回購有關，我們認出了 $25.1截至2023年6月30日的六個月收益為百萬美元，包含在我們的簡明合併損益表（虧損）中的其他淨額。$24.6確認的收益中有百萬美元與應計利息有關 9.002025年2月到期的優先優先擔保票據百分比根據ASC 470-60《債務人陷入困境的債務重組》核算。此外，剩餘的餘額 5.102023 年 9 月到期的優先票據百分比52.1百萬美元已於 2023 年 6 月全部兑換。

​

1.75%2029年6月到期的優先可交換票據

​

2023 年 2 月，特拉華州納博斯發行了 $250.0本金總額為百萬 1.752029年到期的優先可交換票據百分比，由納博斯全額無條件擔保。這些票據的利率為 1.75從2023年12月15日開始，每年每半年支付一次，每年6月15日和12月15日每半年支付一次。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $250.0本金總額為百萬美元，仍未償還。

​

這個 1.75% 可兑換票據只能在某些條件下兑換，匯率為 4.7056每1,000美元可交換票據本金的納博斯普通股（相當於交易價格約為美元）212.51每股普通股）。在任何交易所中，納博斯都將根據我們的選擇以現金、納博斯普通股或現金和普通股的組合結算其交換債務。的 1.75百分比的可交換票據只有在上次公佈的每股普通股出售價格超過 2026 年 6 月 15 日當天或之後的任何時候才可以選擇全部或部分贖回 130每個 (1) 的交易價格的百分比 20在此期間的交易日，無論是否連續 30在相關贖回通知發佈日期之前的交易日結束的連續交易日；以及 (2) 我們發出此類通知的前一個交易日，現金兑換價格等於 100%待贖回的本金加上應計和未付的利息。如果發生 “根本性變化”（定義見契約），則在某些條件下，持有人可能會要求我們以現金形式回購其中的任何或全部股份 1.75以回購價格計算的可交換票據百分比等於 100本金的百分比 1.75待回購的可兑換票據百分比，加上應計和未付的利息。根據我們對功能的評估 1.75% 可交換票據，已確定需要評估某些特徵以確定是否存在作為衍生品的分叉。作為評估的一部分，要麼不需要根據會計指導對這些特徵進行分裂，要麼如果分叉則沒有價值。

13

目錄

​

0.75%2024年1月到期的優先可交換票據

​

2017 年 1 月，特拉華州納博斯發行了 $575.0本金總額為百萬 0.752024年到期的可交換優先無抵押票據的百分比，這些票據由納博斯全額無條件擔保。這些票據的利率為 0.75自2017年7月15日起，每年的1月15日和7月15日每半年支付一次。截至2023年6月30日和2022年12月31日，大約有美元159.3百萬和美元177.0未償還的本金總額分別為百萬美元。

​

這個 0.75% 的可兑換票據目前在某些條件下可以兑換，匯率為 .8018每1,000美元本金的納博斯普通股 0.75可交換票據百分比（相當於交易所價格約為美元）1,247.19每股普通股）。在任何交易所中，由於票據的修訂，特拉華州納博斯都將以現金結算其匯兑債務。如果發生 “根本性變化”（定義見契約），則在某些條件下，持有人可能會要求我們以現金形式回購其中的任何或全部股份 0.75以回購價格計算的可交換票據百分比等於 100本金的百分比 0.75待回購的可兑換票據百分比，加上應計和未付的利息。的 0.75出於會計目的，可交換票據的百分比最初被分成債務和股權部分，分別為美元411.2百萬和美元163.8根據票據的條款和發行日的相對公允價值，分別為百萬美元。亞利桑那州立大學2020-06的採用自2022年1月1日起生效，導致税前調整為美元27.5百萬美元用於取消剩餘的未攤銷債務折扣。

​

2022 年信貸協議

​

2022年1月21日，特拉華州納博斯與作為行政代理人的北卡羅來納博斯特拉華州簽訂了循環信貸協議（“2022年信貸協議”）、發行銀行（“發行銀行”）和其他貸款方（“貸款人”），北卡羅來納州花旗銀行簽訂了循環信貸協議（“2022年信貸協議”）。根據2022年信貸協議，貸款人已承諾隨時向特拉華州納博斯提供不超過美元的未償還本金總額350.0百萬（帶有手風琴功能，額外支付 $100.0百萬美元，須經貸款人批准），根據有擔保的循環信貸額度，包括某些貸款人為信用證提供的次級貸款，在任何時候未償還的本金總額不超過美元100.0百萬。

​

2022年信貸協議允許產生以留置權為擔保的額外債務，其中可能包括擔保貸款抵押品的留置權，金額不超過美元150.0百萬美元以及金額不超過美元的定期貸款的種植者籃子100.0百萬美元由不在抵押品上的留置權擔保。公司必須維持每季度增加的利息覆蓋率（息税折舊攤銷前利潤/利息支出）和最低擔保人價值，要求擔保人（公司除外）及其子公司至少擁有 90佔公司合併財產、廠房和設備的百分比。該融資機制將於 (a) 2026年1月21日和 (b) (i) 以特拉華州納博斯現有的任何本金為限，以較早者為準 5.752025年到期的優先票據百分比在該債務的適用到期日前90天仍未償還，則為90％第四天或 (ii) 在某種程度上 50未償還的本金（截至截止日期）的百分比或更多 0.752024年到期的優先可交換票據百分比在該債務到期日前90天（即第90天）仍未償還且未再融資或減值。

此外，公司受契約的約束，這些契約有某些例外情況，其中包括 (a) 限制我們產生留置權能力的契約（但額外留置權籃子不超過 $150.0百萬），（b）限制其支付股息或對其股本進行其他分配以及回購某些債務的能力的契約，以及（c）限制公司子公司承擔債務能力的契約（受種植者籃子不超過美元的限制）100.0百萬）。該協議還包括抵押品承保範圍要求，即抵押品交易的公允價值不得低於協議中定義的抵押品覆蓋門檻。該要求包括在截止日期後每6個月提交一份獨立評估報告。

截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 不根據我們的 2022 年信貸協議，未償還的借款。截至2023年6月30日，2022年信貸協議下借款的加權平均利率為 7.77%。為了根據2022年信貸協議進行任何未來借款，納博斯及其某些全資子公司必須遵守其中包含的條件和契約，包括遵守適用的財務比率。我們有 $66.4截至2023年6月30日，根據2022年信用協議，有數百萬張未償還的信用證。

​

14

目錄

截至本報告發布之日，我們遵守了2022年信貸協議下的所有契約。根據我們目前的運營和財務預測，我們預計將在本報告發布之日後的十二個月內繼續遵守2022年信貸協議下的所有契約。但是，如果我們目前的預測或重要的基本假設被證明不正確，我們就無法保證持續合規。如果我們不遵守契約，循環信貸承諾可能會終止，該融資機制下任何未償還的借款都可以立即宣佈到期應付。

​

附註6 股東權益

​

普通股認股權證

​

2021年5月27日，董事會宣佈向公司普通股持有人分配購買其普通股的認股權證（“認股權證”）。獲得納博斯普通股的持有人 二-截至記錄日期持有的每股普通股認股權證的五分之一（任何部分認股權證均向下舍入）。Nabors 大約發行了 3.22021年6月11日向截至2021年6月4日的登記股東發放百萬份認股權證。截至2023年6月30日， 2.5百萬份認股權證仍未償還 1.1由於行使認股權證，已經發行了百萬股普通股。

​

每份認股權證代表購買權 一普通股，初始行使價為美元166.66667根據權證，需進行某些調整（“行使價”）。行使價的支付可以是 (a) 現金或 (b) “指定票據”，公司最初將其定義為 (x) Nabors Delaware (i) 5.10%2023年到期的票據，(ii) 0.75%2024年到期的可交換票據，（iii） 5.75%2025 年到期的票據以及 (y) 該公司的票據 7.25%2026 年到期的票據，但須遵守有關交付認股權證和指定票據的適用程序。自 2022 年 3 月 21 日起生效 0.75%2024年到期的可交換票據已從指定票據清單中刪除，2023年6月，該票據的剩餘餘額已從指定票據清單中刪除 5.10%2023年到期的票據已全部兑換。 行使價和行使時可發行的普通股數量需進行反稀釋調整，包括股票分紅、分割、分割、合併、重新分類、合併、重新分類、合併、非現金分配、現金分紅（不超過允許門檻金額的定期季度現金分紅除外）、某些按比例回購的股票以及類似交易，包括某些普通股（或可行使或可轉換成或可交換的證券）普通股）按一定價格（或有轉換價格）小於 95%普通股的市場價格。認股權證將於2026年6月11日到期，但公司可能會隨時加快到期日 20-提前幾天通知。認股權證在場外交易市場上交易。

​

根據ASC 815-40，認股權證被確認為衍生負債。因此，公司將認股權證工具視為按公允價值計算的負債，並在每個報告期將這些工具調整為公允價值。在行使之前，負債將在每個資產負債表日進行重新計量，公允價值的任何變化均在公司的運營報表中確認。2023年6月30日和2022年12月31日，認股權證的公允價值約為美元28.4百萬和美元80.9分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，約為美元17.9百萬和美元52.2已確認負債變動產生的收益為百萬美元，並分別計入合併收益（虧損）表中的 “其他” 淨額。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，約為美元23.8百萬和美元97.0百萬美元的虧損已因負債變動而被確認，並分別包含在我們的合併收益表（虧損）中，淨額已計入其他。

​

附註7 公允價值計量

​

公允價值是指在計量日（退出價格），在市場參與者之間的有序交易中，出售資產時將收到的或在負債轉移時支付的價格。我們利用市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的市場數據或假設，包括對風險的假設以及估值技術輸入中固有的風險。這些輸入可以很容易地觀察到，可以得到市場的證實，或者通常是不可觀察的。我們主要採用市場方法進行經常性公允價值測量，並努力利用現有的最佳信息。因此，我們採用估值技術，最大限度地利用可觀察的輸入，最大限度地減少不可觀察的輸入的使用。

​

使用不可觀察的投入是為了在計量日資產或負債的市場活動很少（如果有的話）的情況下允許確定公允價值。我們能夠根據這些投入的可觀察性，利用公允價值層次結構對公允價值餘額進行分類。

​

15

目錄

在公允價值層次結構下：

​

●一級衡量標準包括活躍市場中相同資產或負債的未經調整的市場報價；

​

●二級衡量標準包括活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格，這些價格已根據限制轉讓的影響等項目進行了調整，以及未報價但通過與可觀察到的市場數據（包括類似資產的報價）進行證實可以觀察到的價格；以及

​

●第 3 級測量包括那些不可觀察且具有主觀性質的測量。

​

定期公允價值測量

​

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們定期按公允價值核算的金融資產包括短期投資和信託持有的限制性現金。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的金融資產沒有在1級和2級衡量標準之間轉移。我們的金融資產是根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。截至2023年6月30日和2022年6月30日，我們以信託形式持有的限制性現金按公允市場價值計值，總額為美元105.4百萬和美元284.8分別為百萬，由 1 級測量值組成。在報告所述的任何時期，我們的金融資產都沒有實質性的二級或三級衡量標準。

​

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們按公允價值經常核算的金融負債包括認股權證，包含在隨附的合併財務報表中的其他長期負債中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，認股權證的交易價格按公允市場價值計價，總額為美元28.4百萬和美元80.9分別是百萬。

​

非經常性公允價值測量

​

我們將公允價值衡量標準應用於非經常性計量的非金融資產和負債，其中包括主要與業務合併中其他長期資產和收購的資產以及承擔的負債相關的衡量標準。根據我們對公允價值層次結構的審查，這些公允價值衡量中使用的投入被視為三級投入。

​

債務工具的公允價值

​

我們根據美國公認會計原則估算金融工具的公允價值。我們的長期債務和循環信貸額度的公允價值是根據市場報價或第三方金融機構的報價估算的。我們的債務工具的公允價值是使用二級衡量標準確定的。這些負債的賬面價值和公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攜帶

​

公平

​

攜帶

​

公平

​

​

價值

​

價值

​

價值

​

價值

​

（以千計）

5.102023年9月到期的優先票據百分比

 

$

—

​

$

—

 

$

52,004

​

$

51,354

0.752024年1月到期的優先可交換票據百分比

 

 

159,327

​

 

154,536

 

 

177,005

​

 

164,898

5.752025年2月到期的優先票據百分比

​

 

474,092

​

 

459,528

 

 

474,092

​

 

454,773

9.002025年2月到期的優先優先擔保票據百分比

​

​

—

​

​

—

​

​

209,384

​

 

213,507

7.252026年1月到期的優先擔保票據百分比

​

 

557,902

​

 

522,101

 

 

557,902

​

 

529,432

7.3752027 年 5 月到期的優先優先擔保票據百分比

​

 

700,000

​

 

666,708

 

 

700,000

​

 

686,686

7.502028 年 1 月到期的優先擔保票據百分比

​

 

389,609

​

 

342,236

 

 

389,609

​

 

354,400

1.752029年6月到期的優先可交換票據百分比

 

 

250,000

​

 

189,265

 

 

—

​

 

—

​

​

$

2,530,930

​

$

2,334,375

​

$

2,559,996

​

$

2,455,050

減去：遞延融資成本

​

​

27,680

​

​

​

​

​

22,456

​

​

​

​

​

$

2,503,250

​

​

​

​

$

2,537,540

​

​

​

​

16

目錄

由於這些工具的短期性質，我們的現金等價物、貿易應收賬款和貿易應付賬款的公允價值接近其賬面價值。

​

​

附註8 承付款和意外開支

​

突發事件

​

所得税

​

我們在多個國家開展業務，我們在這些司法管轄區提交的納税申報表需要接受這些司法管轄區的税務機關的審查和審查。我們不承認所得税頭寸的好處，我們認為在税務機關提出質疑時很可能會被拒絕。如果任何税務機關成功地質疑我們的運營結構、公司間定價政策或我們在某些國家的子公司的應納税存在，如果某些所得税協定的條款以不利於我們的結構的方式解釋，或者如果我們在任何國家的重大税收糾紛中敗訴，我們對全球收益的有效税率可能會發生重大變化。

​

在某些司法管轄區，我們已經確認了遞延所得税資產和負債。在確定遞延所得税資產將得到全部還是部分利用時，需要做出判斷和假設。當我們估計某些遞延所得税資產（例如淨營業虧損結轉）的全部或部分將無法使用時，我們會為我們確定可能無法變現的金額設定估值補貼。我們不斷評估可能允許將來使用我們的遞延資產的策略。使用此類遞延資產的能力的任何變化都將在影響估值補貼的事件發生期間予以考慮。如果事實和情況導致我們改變對未來税收後果的預期，那麼由此產生的調整可能會對我們的財務業績或現金流產生重大影響。目前，我們認為將來我們很有可能有足夠的應納税所得額，這將使我們能夠變現已確認的遞延所得税資產。但是，我們的一些已確認的遞延所得税資產，與淨營業虧損結轉和税收抵免有關，可能會在未使用的情況下到期，或者可以在不使用的情況下無限期結轉。因此，除非我們能夠從組成部分業務中產生足夠的應納税所得額，否則可能需要大量的估值補貼來減少我們的遞延所得税資產，這將大大增加我們在補貼確認期間的税收支出，並對我們的經營業績和財務狀況表產生重大不利影響。

​

訴訟

​

納博斯及其子公司是被告或以其他方式參與了正常業務過程中的多起訴訟。當我們認為損失的金額和範圍可以估算時，我們會估算與未決訴訟相關的責任範圍。如果認為損失可能發生，我們會記錄我們對損失的最佳估計。如果可能存在負債，並且存在一定範圍的估計損失，但在該範圍內沒有最佳估算值，我們會記錄與訴訟或索賠相關的最低估計責任。隨着更多信息的獲得，我們會評估與未決訴訟和索賠相關的潛在責任，並修改我們的估計。由於與訴訟和索賠解決相關的不確定性，最終結果可能與我們的估計有所不同。對於合理可能出現重大不利結果的事項，我們會披露問題的性質和潛在風險敞口範圍，除非在披露時無法做出估計。管理層認為，根據提供的應計負債，我們對這些未決訴訟和索賠的最終風險敞口預計不會對我們的合併財務狀況或現金流產生重大不利影響，儘管它們可能會對我們在特定報告期內的經營業績產生重大不利影響。

​

2011年3月，瓦爾格拉法院作出了大約 $ 的判決20.9百萬美元（按2023年6月30日的匯率計算），涉及涉嫌違反阿爾及利亞外匯管制的行為，該管制要求在當地提供的商品和服務必須以當地貨幣開具發票和支付。該案涉及西班牙運營商CEPSA為2006年鑽探的油井向我們支付的某些外幣付款。大約 $7.5合同總金額中的百萬美元是在境外以外幣支付的，約為 $3.2百萬以當地貨幣支付。該判決包括罰款和罰款，金額約為爭議金額的四倍。我們之所以對該裁決提出上訴，是因為我們的理解是，有關法律僅適用於根據阿爾及利亞法律註冊的居民實體。中級上訴法院維持了下級法院的裁決，我們就此事向最高法院提出上訴。2014年9月25日，最高法院推翻了對我們的判決，瓦爾格拉上訴法院根據最高法院的意見於2015年3月22日重新審理了此案。2015年3月29日，瓦爾格拉上訴法院恢復了對我們的初步判決。我們再次就這一裁決向最高法院提出上訴，最高法院又向最高法院提出上訴

17

目錄

推翻了上訴法院的裁決。該案被移回上訴法院，上訴法院因未能遵守最高法院的裁決，再次恢復了判決。因此，我們再次向最高法院提出上訴，要求就此事作出最終裁決。儘管我們的付款與我們在該國的歷史業務一致，我們認為也符合該國其他跨國公司的業務以及阿爾及利亞中央銀行對法律的解釋，但這個問題的最終解決可能導致高達美元的損失12.9超過應計金額的百萬美元。

​

資產負債表外安排（包括擔保）

​

我們是某些被定義為 “資產負債表外安排” 的交易、協議或其他合同安排的當事方，這些交易、協議或其他合同安排可能會對我們的財務狀況、經營業績、流動性和資本資源產生重大影響。這些資產負債表外安排中最重要的包括應收賬款融資（見附註4——應收賬款購買和銷售協議）以及我們向第三方提供財務或績效保證的某些協議和義務。其中某些財務或績效保證可以作為擔保，包括代表保險公司與我們的工傷補償保險計劃一起簽發的備用信用證以及債券等其他財務擔保工具。此外，我們還向某些第三方提供了賠償，作為擔保。這些擔保包括納博斯向我們的股票轉讓代理人和保險公司提供的賠償。我們無法估算根據我們的賠償保證可能支付的未來最高付款額。

​

管理層認為，我們被要求履行或以其他方式蒙受與任何這些擔保相關的重大損失的可能性很小。下表彙總了納博斯發放的最高財務擔保總額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最大金額

 

​

    

2023

    

2024

    

2025

    

此後

    

總計

 

​

​

（以千計）

 

金融備用信用證和其他金融擔保工具

​

$

11,936

 

28,522

 

60

 

9,544

​

$

50,062

​

​

​

附註9 每股收益（虧損）

​

ASC 260（每股收益）要求公司在計算每股收益（虧損）時，將具有不可沒收的股息權或股息等價物的未歸屬股票支付獎勵視為單獨的證券類別。我們已經授予並將繼續向員工發放限制性股票補助，其中包含不可沒收的股息權。根據ASC 260，此類補助金被視為參與證券。因此，我們必須將這些補助金納入每股基本收益（虧損）的計算中，並使用兩類方法計算每股基本收益（虧損）。計算每股收益的兩類方法是一種收益分配公式，它根據申報的股息和未分配收益的參與權來確定每類普通股和參與證券的每股收益。根據合同，參與的證券持有人沒有義務分擔損失。因此，損失不分配給參與的證券持有人。

​

每股基本收益（虧損）是使用兩類方法計算的，是根據報告期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。

​

攤薄後的每股收益（虧損）是使用該期間已發行普通股和普通等價股的加權平均數計算得出的，使用股票期權和未歸屬限制性股票的兩類法以及如果轉換後的方法 1.752029年6月到期的優先可交換票據的百分比，因為該工具包含股票結算條款。

​

18

目錄

基本和攤薄後每股收益（虧損）計算的分子和分母的對賬如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

（以千計，每股金額除外）

基本每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收益（虧損）（分子）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

扣除税款後的收入（虧損）

​

​

$

16,231

​

$

(69,935)

​

$

77,291

​

$

(244,603)

減去：歸屬於非控股權益的淨（收入）虧損

​

​

 

(11,620)

​

 

(12,982)

​

 

(23,456)

​

 

(22,810)

減去：子公司可贖回的非控股權益的應計分配

​

​

​

(7,436)

​

​

(2,574)

​

​

(14,790)

​

​

(5,119)

減去：分配給未投資股東的已分配和未分配收益

​

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,869)

​

​

—

每股基本收益的分子：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

調整後收入（虧損），扣除税款——基本

​

​

$

(2,825)

​

$

(85,491)

​

$

37,176

​

$

(272,532)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均已發行股票數量-基本

​

​

 

9,195

​

 

9,081

​

 

9,178

​

 

8,696

每股收益（虧損）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本款總計

​

​

$

(0.31)

​

$

(9.41)

​

$

4.05

​

$

(31.34)

稀釋每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持續經營業務調整後收入（虧損），扣除税款——基本

​

​

$

(2,825)

​

$

(85,491)

​

$

37,176

​

$

(272,532)

加：可轉換票據的税後利息支出

​

​

​

—

​

​

—

​

​

1,272

​

​

—

增加：重新分配未歸屬股東未分配收益的影響

​

​

​

—

​

​

—

​

​

10

​

​

—

調整後收益（虧損），扣除税款——攤薄

​

​

$

(2,825)

​

$

(85,491)

​

$

38,458

​

$

(272,532)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均已發行股票數量-基本

​

​

 

9,195

​

 

9,081

​

 

9,178

​

 

8,696

添加：如果轉換後的可轉換票據的稀釋效應

​

​

​

—

​

​

—

​

​

918

​

​

—

加：潛在普通股的攤薄效應

​

​

​

—

​

​

—

​

​

45

​

​

—

已發行股票的加權平均數——攤薄

​

​

​

9,195

​

​

9,081

​

​

10,141

​

​

8,696

每股收益（虧損）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤薄總額

​

​

$

(0.31)

​

$

(9.41)

​

$

3.79

​

$

(31.34)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在列報的所有時期內，攤薄後每股收益（虧損）的計算不包括與行使價高於納博斯普通股平均市場價格的已發行股票期權相關的股票，以及與未發行認股權證相關的行使價或交易價格高於納博斯普通股的平均市場價格的股票，因為納入這些股票將具有反稀釋作用，也因為它們不被視為參與證券。

​

在納博爾斯普通股的平均市場價格超過股票期權行使價的任何時期，此類股票期權或認股權證都將包含在我們使用if轉換後的會計方法計算攤薄後的每股收益（虧損）中。限制性股票包含在我們的基本和攤薄後每股收益（虧損）中，在所有時期都使用兩類會計方法，因為此類股票被視為參與證券。在我們出現淨虧損的時期，所有潛在的普通股都被排除在已發行加權平均股的計算之外，因為將其納入將具有反稀釋作用。

​

未計入攤薄後每股收益（虧損）的期權股票和與未償還認股權證相關的股票的平均數量如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

​

6月30日

​

6月30日

​

​

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

可能具有稀釋作用的證券不包括在反稀釋性證券中

​

​

​

3,401

​

​

3,368

​

​

3,390

​

​

3,369

​

19

目錄

​

此外，在截至2023年6月30日的三個月中，我們排除 1.2計算攤薄後的100萬股普通股與2029年6月到期的1.75％優先可交換票據的轉換有關，因為在如果轉換方法下，它們的影響將是反稀釋的。

​

​

附註10 補充資產負債表和損益表信息

​

應計負債包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千計）

 

應計補償

​

$

49,313

​

$

64,926

​

遞延收入

​

 

32,798

​

​

37,808

​

其他應付税款

​

 

29,428

​

​

39,621

​

工傷補償負債

​

 

6,588

​

 

6,588

​

應付利息

​

 

53,628

​

 

69,174

​

訴訟儲備金

​

 

26,964

​

 

18,681

​

其他應計負債

​

 

7,504

​

 

10,777

​

​

​

$

206,223

​

$

247,575

​

​

投資收益（虧損）包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千計）

​

利息和股息收入

​

$

11,019

​

$

1,324

​

$

20,532

​

$

1,721

​

有價證券的收益（虧損）

​

 

724

​

 

(502)

​

 

1,077

​

 

(736)

​

​

​

$

11,743

​

$

822

​

$

21,609

​

$

985

​

​

其他，淨額包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千計）

長期資產的銷售、處置和非自願轉換的損失（收益）

​

​

$

592

​

$

(3,597)

​

$

928

​

$

(3,521)

​

能源轉型舉措

​

​

​

620

​

​

—

​

​

7,720

​

​

—

​

認股證和衍生品估值

​

​

​

(17,901)

​

​

21,981

​

​

(52,215)

​

​

93,733

​

訴訟費用和儲備金

​

​

 

4,552

​

​

5,016

​

​

7,155

​

​

8,128

​

外幣交易虧損（收益）

​

​

 

10,355

​

​

(7,391)

​

​

16,809

​

​

(3,177)

​

債務回購造成的（收益）虧損

​

​

​

(242)

​

​

(2,013)

​

​

(25,098)

​

​

(1,977)

​

其他損失（收益）

​

​

 

249

​

​

532

​

​

551

​

​

1,743

​

​

​

​

$

(1,775)

​

$

14,528

​

$

(44,150)

​

$

94,929

​

​

20

目錄

按組成部分劃分的累計其他綜合收益（虧損）的變化包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

 

​

​

收益

​

已定義

​

​

​

​

​

​

 

​

​

（損失）開啟

​

好處

​

國外

​

​

​

 

​

​

現金流

​

養老金計劃

​

貨幣

​

​

​

 

​

    

樹籬

    

項目

    

項目

    

總計

 

​

​

（以千計 (1)）

 

截至2022年1月1日

​

$

2

​

$

(5,356)

​

$

(5,280)

​

$

(10,634)

​

重新分類前的其他綜合收益（虧損）

​

 

—

​

​

1,428

​

 

(830)

​

​

598

​

從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額

​

 

—

​

​

80

​

​

—

​

​

80

​

其他綜合收益淨額（虧損）

​

 

—

​

 

1,508

​

 

(830)

​

 

678

​

截至2022年6月30日

​

$

2

​

$

(3,848)

​

$

(6,110)

​

$

(9,956)

​

(1)所有金額均已扣除税款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

 

​

​

收益

​

已定義

​

​

​

​

​

​

 

​

​

（虧損）開啟

​

好處

​

國外

​

​

​

 

​

​

現金流

​

養老金計劃

​

貨幣

​

​

​

 

​

    

樹籬

    

項目

    

項目

    

總計

 

​

​

（以千計 (1)）

 

截至2023年1月1日

​

$

2

​

$

(3,767)

​

$

(7,273)

​

$

(11,038)

​

重新分類前的其他綜合收益（虧損）

​

 

—

​

 

—

​

 

668

​

 

668

​

從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額

​

 

—

​

 

80

​

 

—

​

 

80

​

其他綜合收益淨額（虧損）

​

 

—

​

 

80

​

 

668

​

 

748

​

截至2023年6月30日

​

$

2

​

$

(3,687)

​

$

(6,605)

​

$

(10,290)

​

(1)所有金額均已扣除税款。

​

重新歸類為淨收入的細列項目包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千計）

一般和管理費用

​

​

$

52

​

$

52

​

$

104

​

$

104

​

所得税前總收入（虧損）

​

​

 

(52)

​

 

(52)

​

 

(104)

​

 

(104)

​

税收支出（福利）

​

​

​

(12)

​

​

(12)

​

​

(24)

​

​

(24)

​

淨收益（虧損）中包含的（收益）/虧損的重新分類調整

​

​

$

(40)

​

$

(40)

​

$

(80)

​

$

(80)

​

​

​

附註11 航段信息

​

下表列出了有關我們應申報的運營部門的財務信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千計）

營業收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國鑽探

​

​

$

314,830

​

$

253,008

​

$

665,482

​

$

470,591

​

國際鑽探

​

​

 

337,650

​

 

296,320

​

 

657,698

​

 

575,350

​

鑽探解決方案

​

​

 

76,855

​

 

55,879

​

 

151,898

​

 

110,061

​

鑽機技術

​

​

 

63,565

​

 

45,094

​

 

122,044

​

 

81,830

​

其他對賬項目 (1)

​

​

 

(25,833)

​

 

(19,358)

​

 

(50,916)

​

 

(38,350)

​

總計

​

​

$

767,067

​

$

630,943

​

$

1,546,206

​

$

1,199,482

​

​

21

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千計）

調整後營業收入（虧損）：（2）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國鑽探

​

​

$

75,408

​

$

8,288

​

$

161,277

​

$

2,437

​

國際鑽探

​

​

 

10,407

​

 

4,605

​

 

12,364

​

 

(1,722)

​

鑽探解決方案

​

​

 

28,351

​

 

18,260

​

 

55,489

​

 

32,969

​

鑽機技術

​

​

 

5,052

​

 

2,127

​

 

8,746

​

 

(624)

​

分部調整後營業收入總額（虧損）

​

​

$

119,218

​

$

33,280

​

$

237,876

​

$

33,060

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

​

    

6月30日

​

6月30日

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

​

（以千計）

分部調整後營業收入（虧損）與淨收益（虧損）的對賬：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收益（虧損）

​

​

$

16,231

​

$

(69,935)

​

$

77,291

​

$

(244,603)

​

所得税支出（福利）

​

​

​

26,448

​

​

9,353

​

​

49,463

​

​

23,024

​

所得税前收入（虧損）

​

​

$

42,679

​

$

(60,582)

​

​

126,754

​

$

(221,579)

​

投資（收益）損失

​

​

 

(11,743)

​

​

(822)

​

 

(21,609)

​

​

(985)

​

利息支出

​

​

​

46,164

​

​

42,899

​

​

91,305

​

​

89,809

​

其他，淨額

​

​

​

(1,775)

​

​

14,528

​

​

(44,150)

​

​

94,929

​

其他對賬項目 (3)

​

​

 

43,893

​

 

37,257

​

 

85,576

​

 

70,886

​

分部調整後營業收入總額（虧損）(2)

​

​

$

119,218

​

$

33,280

​

$

237,876

​

$

33,060

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

 

​

​

（以千計）

 

總資產：

​

​

​

​

​

​

​

美國鑽探

​

$

1,303,902

​

$

1,389,459

​

國際鑽探

​

 

2,239,643

​

 

2,273,766

​

鑽探解決方案

​

 

73,519

​

 

63,652

​

鑽機技術

​

 

239,468

​

 

207,345

​

其他對賬項目 (3)

​

 

606,735

​

 

795,632

​

總計

​

$

4,463,267

​

$

4,729,854

​

(1)表示取消了與我們的Rig Technologies運營部門相關的細分市場間交易。

​

(2)調整後的營業收入（虧損）是指扣除所得税、利息支出、投資收益（虧損）和其他淨收入。管理層使用調整後的營業收入（虧損）來評估我們運營部門的業績，調整後的營業收入（虧損）是一種細分市場績效指標，因為它認為該財務指標反映了我們的持續盈利能力和業績。此外，證券分析師和投資者使用該衡量標準作為分析我們業績的指標之一。上表提供了淨收益（虧損）的對賬表。

​

(3)表示部門間交易和未分配的公司費用和資產的沖銷。

​

附註12 收入確認

​

當合同中承諾的商品或服務（即履約義務）的控制權轉移給客户時，我們即確認收入。當客户有能力指導使用該商品或服務並從中獲得幾乎所有剩餘的好處時，就會獲得控制權。合同鑽探收入是根據時間使用輸入法隨着時間的推移記錄的。在我們提供日常鑽探服務時，進度的衡量考慮了將服務轉移給客户的程度。我們會定期向客户開具賬單（通常是每月）在提供服務後收到付款。但是，我們的部分收入是在某個時間點確認的，因為控制權是在不同的時間點轉移的，例如出售我們的頂級驅動器和其他資本設備。在我們的鑽探合同中，我們確定了一項履約義務，其中分配了交易價格。

22

目錄

​

收入分類

​

在下表中，收入按地理區域分列。該表還包括分類收入與應報告細分市場的對賬：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

    

2023年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國鑽探

​

​

國際鑽探

​

​

鑽探解決方案

​

​

鑽機技術

​

​

其他

​

​

總計

​

​

​

（以千計）

​

Lower 48

​

$

272,909

​

$

—

​

$

51,157

​

$

31,654

​

$

—

​

$

355,720

​

美國近海墨西哥灣

​

 

32,316

​

 

—

​

 

3,123

​

 

—

​

 

—

​

​

35,439

​

阿拉斯加

​

 

9,605

​

 

—

​

 

531

​

 

—

​

 

—

​

​

10,136

​

加拿大

​

 

—

​

 

—

​

 

312

​

 

2,144

​

 

—

​

​

2,456

​

中東和亞洲

​

 

—

​

 

238,276

​

 

11,770

​

 

25,032

​

 

—

​

​

275,078

​

拉丁美洲

​

 

—

​

 

83,583

​

 

9,490

​

 

2,199

​

 

—

​

​

95,272

​

歐洲、非洲和獨聯體

​

 

—

​

 

15,791

​

 

472

​

 

2,536

​

 

—

​

​

18,799

​

淘汰賽及其他

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(25,833)

​

 

(25,833)

​

總計

​

$

314,830

​

$

337,650

​

$

76,855

​

$

63,565

​

$

(25,833)

​

$

767,067

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六個月已結束

​

​

    

2023年6月30日

​

​

​

​

美國鑽探

​

​

國際鑽探

​

​

鑽探解決方案

​

​

鑽機技術

​

​

其他

​

​

總計

​

​

​

（以千計）

​

Lower 48

​

$

579,027

​

$

—

​

$

102,941

​

$

64,615

​

$

—

​

$

746,583

​

美國近海墨西哥灣

​

 

63,976

​

 

—

​

 

5,956

​

 

—

​

 

—

​

​

69,932

​

阿拉斯加

​

 

22,479

​

 

—

​

 

981

​

 

—

​

 

—

​

​

23,460

​

加拿大

​

 

—

​

 

—

​

 

670

​

 

4,013

​

 

—

​

​

4,683

​

中東和亞洲

​

 

—

​

 

461,228

​

 

22,038

​

 

42,758

​

 

—

​

​

526,024

​

拉丁美洲

​

 

—

​

 

164,634

​

 

18,560

​

 

4,514

​

 

—

​

​

187,708

​

歐洲、非洲和獨聯體

​

 

—

​

 

31,836

​

 

752

​

 

6,144

​

 

—

​

​

38,732

​

淘汰賽及其他

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(50,916)

​

 

(50,916)

​

總計

​

$

665,482

​

$

657,698

​

$

151,898

​

$

122,044

​

$

(50,916)

​

$

1,546,206

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

    

2022年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國鑽探

​

​

國際鑽探

​

​

鑽探解決方案

​

​

鑽機技術

​

​

其他

​

​

總計

​

​

​

（以千計）

​

Lower 48

​

$

207,685

​

$

—

​

$

35,909

​

$

27,707

​

$

—

​

$

271,301

​

美國近海墨西哥灣

​

 

29,933

​

 

—

​

 

2,366

​

 

—

​

 

—

​

​

32,299

​

阿拉斯加

​

 

15,390

​

 

—

​

 

478

​

 

—

​

 

—

​

​

15,868

​

加拿大

​

 

—

​

 

—

​

 

341

​

 

1,240

​

 

—

​

​

1,581

​

中東和亞洲

​

 

—

​

 

195,437

​

 

9,449

​

 

13,007

​

 

—

​

​

217,893

​

拉丁美洲

​

 

—

​

 

78,605

​

 

7,063

​

 

—

​

 

—

​

​

85,668

​

歐洲、非洲和獨聯體

​

 

—

​

 

22,278

​

 

273

​

 

3,140

​

 

—

​

​

25,691

​

淘汰賽及其他

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(19,358)

​

 

(19,358)

​

總計

​

$

253,008

​

$

296,320

​

$

55,879

​

$

45,094

​

$

(19,358)

​

$

630,943

​

​

​

23

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六個月已結束

​

    

2022年6月30日

​

​

​

美國鑽探

​

​

國際鑽探

​

​

鑽探解決方案

​

​

鑽機技術

​

​

其他

​

​

總計

​

​

（以千計）

Lower 48

​

$

380,483

​

$

—

​

$

69,970

​

$

50,398

​

$

—

​

$

500,851

美國近海墨西哥灣

​

 

60,373

​

 

—

​

 

5,603

​

 

—

​

 

—

​

​

65,976

阿拉斯加

​

 

29,735

​

 

—

​

 

754

​

 

—

​

 

—

​

​

30,489

加拿大

​

 

—

​

 

—

​

 

777

​

 

2,219

​

 

—

​

​

2,996

中東和亞洲

​

 

—

​

 

386,134

​

 

19,474

​

 

23,805

​

 

—

​

​

429,413

拉丁美洲

​

 

—

​

 

147,500

​

 

12,990

​

 

—

​

 

—

​

​

160,490

歐洲、非洲和獨聯體

​

 

—

​

 

41,716

​

 

493

​

 

5,408

​

 

—

​

​

47,617

淘汰賽及其他

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(38,350)

​

 

(38,350)

總計

​

$

470,591

​

$

575,350

​

$

110,061

​

$

81,830

​

$

(38,350)

​

$

1,199,482

​

合同餘額

​

我們通過轉讓商品或服務以換取客户的報酬，履行與客户簽訂的合同規定的義務。當我們向客户轉讓商品或服務並開具與分配給相關履約義務的收入不同的金額時，我們會確認合同資產或負債。

​

收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異導致我們的簡明合併資產負債表上出現應收賬款、合同資產或合同負債（遞延收入）。通常，我們根據合同中規定的日費率（例如運營費率、備用費率等）從客户那裏收到付款。向客户開具的發票基於適用於每臺鑽機運行狀態的不同費率。當對價權變為無條件時，應收賬款即入賬。

​

Dayrate合同還可能包含向客户收取的用於預先改裝鑽機、調動和遣散設備和人員的費用。這些費用與合同履行活動有關，相關收入（受可變對價估算的任何限制）分配給單一履約義務，並在合同的初始期限內按比例確認。調動費通常在合同的初始階段向客户開具賬單，併產生合同負債，直到將其確認為收入。遣散費通常在合同到期時收取，當合同資產在成為客户應收賬款之前被確認為收入時，就會產生合同資產。

​

如果客户購買物資、設備、人員服務和其他應其要求提供的服務，我們會獲得報銷。可報銷收入是可變的，並且存在不確定性，因為收到的金額及其時間取決於我們影響範圍之外的因素。因此，這些收入受到限制，在不確定性得到解決之前不會被確認，而不確定性通常發生在代表客户產生相關費用時。我們通常被視為這些交易的委託人，並按向客户開具賬單的總金額記錄相關收入。

​

我們的應收賬款、合同資產以及流動和長期合同負債的期初和期末餘額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同

​

合同

​

合同

​

合同

​

​

合同

​

資產

​

資產

​

負債

​

負債

​

    

應收款

    

（當前）

    

（長期）

    

（當前）

    

（長期）

​

​

（以百萬計）

截至2022年12月31日

​

$

401.9

​

$

23.6

​

$

0.1

​

$

29.2

​

$

3.2

截至2023年6月30日

​

$

346.1

​

$

25.2

​

$

2.6

​

$

26.3

​

$

4.3

​

大約 90期初合同負債餘額的百分比預計將在該期間確認為收入 2023，其中 54% 在截至2023年6月30日的六個月中得到確認，以及 10% 預計將在此期間被識別 2024.

​

此外， 98期初合約資產餘額的百分比預計將在2023年確認為支出，其中 62% 在截至2023年6月30日的六個月中得到確認，以及 2預計百分比將在2024年內得到確認。該披露不包括完全分配給完全未履行的履約義務的可變對價，也不包括轉讓構成單一履約義務一部分的獨特商品或服務的承諾。

​

24

目錄

附註13 後續事件

​

管理層評估了資產負債表日期之後至財務報表發佈之日之前發生的後續事件和交易。根據這次審查，除下文討論的情況外，公司沒有發現任何需要在財務報表中進行調整或披露的後續事件。

​

2023年7月，由納博斯和Greens Road Energy LLC共同贊助的特殊目的收購公司（通常被稱為 “SPAC”）Nabors Energy Transition Corporation II（“NETC II”）完成了首次公開募股 30,500,000單位為 $10.00每單位，產生的總收益約為美元305.0百萬。Greens Road Energy II LLC歸納博斯管理團隊的某些成員所有。在首次公開募股結束的同時，NETC II完成了共計以下產品的私募出售 9,540,000總價值為 $ 的認股權證9.5百萬，其中 4,348,000認股權證是由包括某些納博斯高管和員工在內的關聯方購買的，其餘的則由納博斯的一家子公司購買。NETC II成立的唯一目的是與一家或多傢俱有巨大增長潛力的企業進行合併、資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併，並通過在公開市場上支持公司來創造價值。NETC II旨在確定專注於推進能源轉型的解決方案、機會、公司或技術；特別是那些促進、改善或補充減少碳或温室氣體排放，同時滿足全球市場不斷增長的能源消耗的解決方案、機會、公司或技術。

​

​

​

第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

​

我們經常在年度、季度和當前報告、新聞稿以及其他書面和口頭聲明中討論對未來市場的預期、對產品和服務的需求以及我們的業績。根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的安全港條款的含義，與非歷史事實有關的陳述是 “前瞻性陳述”。這些 “前瞻性陳述” 基於對當前可用的競爭、財務和經濟數據以及我們的運營計劃的分析。它們本質上是不確定的，投資者應該認識到，事件和實際業績可能與我們的預期有很大不同。舉例來説，在本文檔中使用時，諸如 “預期”、“相信”、“期望”、“計劃”、“打算”、“估計”、“項目”、“將”、“應該”、“可以”、“可能”、“預測” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。

​

在評估這些前瞻性陳述時，您應考慮以下關鍵因素：

​

●地緣政治事件、流行病（包括 COVID-19）和其他宏觀事件及其對我們的運營以及石油和天然氣市場和價格的各自和集體影響；

​

●全球石油和天然氣價格和需求的波動和波動;

​

●石油和天然氣勘探和開發活動水平的波動;

​

●對我們服務的需求波動；

​

●石油和天然氣及油田服務行業的競爭和技術變革以及其他發展;

​

●我們的能力續訂客户合同以保持競爭力;

​

●石油和天然氣及油田服務行業存在固有的經營風險；

​

●可能性 我們的一個或多個大客户流失;

​

●長期債務和其他財務承諾對我們的財務和運營靈活性的影響；

​

25

目錄

●我們獲得資本的機會和資本成本，包括信用評級下調的影響，盟約限制， 我們的有擔保循環信貸額度下的可用性、未來的債務或股權發行 證券和全球利率環境;

​

●我們依賴我們的運營子公司和投資來履行我們的財務義務；

​

●我們留住熟練員工的能力；

​

●我們完成戰略交易並實現其預期收益的能力；

​

●税法的變化以及其他法律和法規變化的可能性；

​

●我們開展業務的任何國家可能出現政治或經濟不穩定、內亂、戰爭或恐怖主義行為；

​

●與能源轉型相關的全球看法和監管環境以及我們實施能源轉型舉措的能力；

​

●美國貿易政策和法規可能發生變化，包括實施貿易禁運、制裁或關税；以及

​

●總體經濟狀況，包括資本和信貸市場。

​

我們的業務在很大程度上取決於石油和天然氣公司在勘探、開發和生產活動上的支出水平。因此，石油或天然氣價格的持續上漲或下跌對勘探、開發和生產活動產生重大影響，也可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。

​

以上對風險和不確定性的描述絕不是包羅萬象的，而是強調了我們認為對您考慮很重要的某些因素。有關可能影響我們或我們行業的風險因素的更詳細描述，請參閲第 1A 項。—風險因素在我們的 2022 年年度報告中。

​

管理概述

​

本節旨在幫助您瞭解我們的經營業績和財務狀況。這些信息是作為我們的簡明合併財務報表及其附註的補充提供的，應與之一起閲讀。

​

我們是能源行業先進技術的領先供應商。Nabors在超過15個國家開展業務，建立了由人員、技術和設備組成的全球網絡，以部署提供安全、高效和可持續能源生產的解決方案。通過利用其核心競爭力，特別是在鑽探、工程、自動化、數據科學和製造方面，納博斯旨在創新能源的未來，實現向低碳世界的過渡。

​

外表

​

對我們服務和產品的需求取決於石油和天然氣公司在勘探、開發和生產活動上的支出水平。勘探、開發和生產活動的水平在很大程度上與石油和天然氣的價格息息相關，石油和天然氣的價格可能波動很大，波動性很大，往往對供需週期高度敏感。此外，一些石油和天然氣公司可能會故意將其資本支出限制在運營現金流的一定百分比以內。

​

2022年，全球油田活動大幅恢復到COVID之前的水平。自2022年底以來，全球能源大宗商品市場經歷了更高的波動性，部分原因是烏克蘭戰爭的幹擾和影響。在美國，運營商通常通過減少鑽探活動來應對衝突。某些大型國際石油生產國最近宣佈的生產行動廣泛地支撐了油價和以石油為重點的活動。自2022年第三季度以來，天然氣價格，尤其是美國的天然氣價格大幅下跌。按目前的天然氣價格計算，某些美國運營商減少了活動。完成了幾部大型項目

26

目錄

美國墨西哥灣沿岸目前正在建設的液化天然氣接收站可能會導致對天然氣的需求增加，進而導致對相關油田服務的需求增加。

​

最近的事態發展

​

1.75% 2029年6月到期的優先可交換票據

​

2023年2月，特拉華州納博斯發行了總額為2.5億美元的2029年到期的1.75％的優先可交換票據，這些票據由納博斯全額無條件擔保。這些票據的利率為每年1.75％，從2023年12月15日開始，每半年支付一次，分別於每年的6月15日和12月15日支付一次。

​

在某些條件下，可交換票據目前可以兑換，匯率為每1,000美元可交換票據本金4.7056股納博斯普通股（相當於每股普通股約212.51美元的交易價格）。在任何交易所中，納博斯都將根據我們的選擇以現金、納博斯普通股或現金和普通股的組合結算其交換債務。

​

NETC 合併協議

​

2023年2月，NETC與Vast簽訂了業務合併的最終協議。Vast是一家處於開發階段的公司，專門設計和製造聚光太陽能熱發電（CSP）系統。該協議受某些慣例成交條件的約束，包括Vast必須滿足最低現金要求，規定在交易相關費用和NETC公眾股東贖回非控股權益可贖回股份後，其在收盤時至少持有5000萬美元。根據公眾股東的贖回水平，可能需要獲得第三方PIPE融資，以滿足交易的最低現金需求。但是，無法保證NETC會獲得第三方融資。

​

納博斯第二能源轉型公司

​

2023年7月，由納博斯和Greens Road Energy II LLC共同贊助的特殊目的收購公司NETC II（通常被稱為 “SPAC”）以每單位10.00美元的價格完成了30,500,000套單位的首次公開募股，總收益約為3.05億美元。Greens Road Energy II LLC歸納博斯管理團隊的某些成員所有。在完成首次公開募股的同時，NETC II完成了共計9,54萬份認股權證的私募出售，總價值為950萬美元，其中434.8萬份認股權證由包括某些納博斯高管和員工在內的關聯方購買，其餘由納博斯的子公司收購。NETC II成立的唯一目的是與一家或多傢俱有巨大增長潛力的企業進行合併、資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併，並通過在公開市場上支持公司來創造價值。NETC II旨在確定專注於推進能源轉型的解決方案、機會、公司或技術；特別是那些促進、改善或補充減少碳或温室氣體排放，同時滿足全球市場不斷增長的能源消耗的解決方案、機會、公司或技術.

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的比較

​

截至2023年6月30日的三個月，營業收入總額為7.671億美元，與截至2022年6月30日的三個月相比，增加了1.361億美元，增長了22％。在此期間，我們所有的運營部門都實現了營業收入的增長。有關經營業績的更詳細描述，請參閲下文的分部經營業績。

​

截至2023年6月30日的三個月，歸屬於納博斯的淨收益總額為460萬美元（攤薄每股虧損0.31美元），而截至6月的三個月，歸屬於納博斯的淨虧損為8,290萬美元（攤薄後每股虧損9.41美元）2022 年 30 日，淨收入增長了 8,750 萬美元。淨收入的增長歸因於市場狀況的改善，這使我們所有細分市場的調整後營業收入比上年增加了約8,590萬美元。此外，與普通股認股權證按市值計價活動相關的收益為淨收入的增長貢獻了約4170萬美元。與上年相比，外幣交易虧損增加了1,770萬美元，部分抵消了這些增長。有關更多討論，請參閲下面的其他財務信息——其他，淨額。

27

目錄

​

截至2023年6月30日的三個月，一般和管理費用總額為6,320萬美元，與截至2022年6月30日的三個月相比增加了510萬美元，增長了9％。這反映了隨着市場條件的改善和運營水平的提高，勞動力成本和一般運營成本的增加。

​

截至2023年6月30日的三個月，研究和工程費用總額為1,330萬美元，與截至2022年6月30日的三個月相比增加了230萬美元，增長了21％。這主要反映了研發活動的增加，以及隨着市場條件的改善，總體運營活動水平的提高所帶來的工程支持成本增加。

​

截至2023年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用為1.597億美元，與截至2022年6月30日的三個月相比減少了230萬美元，下降了1％。減少的原因是近年來資本支出有限，再加上使用壽命結束的舊資產數量增加。

​

分部運營業績

​

下表列出了有關我們應報告的細分市場和鑽機活動的某些信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

​

​

​

 

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

2022

​

增加/（減少）

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國鑽探

    

​

    

    

​

    

    

​

    

    

    

    

​

營業收入

​

$

314,830

​

$

253,008

​

$

61,822

​

24

%

​

調整後的營業收入（虧損）(1)

​

$

75,408

​

$

8,288

​

$

67,120

​

810

%

​

平均鑽機在工作 (2)

​

 

88.6

​

 

96.4

​

 

(7.8)

​

(8)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

國際鑽探

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業收入

​

$

337,650

​

$

296,320

​

$

41,330

​

14

%

​

調整後的營業收入（虧損）(1)

​

$

10,407

​

$

4,605

​

$

5,802

​

126

%

​

平均鑽機在工作 (2)

​

 

77.1

​

 

74.3

​

 

2.8

​

4

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

鑽探解決方案

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業收入

​

$

76,855

​

$

55,879

​

$

20,976

​

38

%

​

調整後的營業收入（虧損）(1)

​

$

28,351

​

$

18,260

​

$

10,091

 

55

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

鑽機技術

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業收入

​

$

63,565

​

$

45,094

​

$

18,471

​

41

%

​

調整後的營業收入（虧損）(1)

​

$

5,052

​

$

2,127

​

$

2,925

 

138

%

​

​

(1)調整後的營業收入（虧損）是我們衡量分部損益的指標。參見附註11——報告第 1 項中包含的合併財務報表的分部信息。

​

(2)表示在給定時期內運行的鑽機平均數量的衡量標準。例如，一臺鑽機在一個季度內運行 45 天，相當於該季度平均有 0.5 臺鑽機在工作。按年度計算，一臺鑽機運行182.5天，相當於該年平均有0.5臺鑽機在工作。

​

美國鑽探

​

在此期間，我們的美國鑽探板塊的營業收入增長了6180萬美元，增長了24％ 截至2023年6月30日的三個月與2022年的同期相比。增長主要歸因於日費率的上漲，因為自2022年第二季度以來，我們的服務定價有所改善。調整後的營業收入增加了6,710萬美元。儘管由於鑽機活動水平的增加，運營成本較高，但日費率推動的收入增長部分直接促成了調整後營業收入的增加。此外，由於近年來資本支出有限，折舊率略有下降。

28

目錄

​

國際鑽探

​

在此期間，我們的國際鑽探板塊的營業收入 截至2023年6月30日的三個月 與去年同期相比增加了4,130萬美元，增長了14％。這一增長是由於鑽機平均運行量增加了4％，這反映了自去年以來市場狀況和對我們鑽探服務的需求增加導致鑽探活動的增加。這一增長還歸因於日費率的上漲，因為自2022年第二季度以來，我們的服務定價有所改善。

​

鑽探解決方案

​

在此期間，該細分市場的營業收入增長了2100萬美元，增長了38％ 截至2023年6月30日的三個月與2022年同期相比，市場狀況和對我們服務的需求有所改善。

​

鑽機技術

​

在此期間，我們的鑽機技術板塊的營業收入增長了1,850萬美元，增長了41％ 截至2023年6月30日的三個月 與同期相比，市場狀況和對我們服務的需求自去年以來有所改善。

​

其他財務信息

​

利息支出

​

截至2023年6月30日的三個月，利息支出為4,620萬美元，與截至2022年6月30日的三個月相比，增加了330萬美元，增長了8％。增長的主要原因是，與截至2022年6月30日的三個月相比，我們在截至2023年6月30日的三個月中未償債務的有效利率水平有所提高。

​

其他，淨額

​

其他，截至2023年6月30日的三個月，淨收益為180萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為虧損1,450萬美元，收入增加了1,630萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，確認了與普通股認股權證按市值計價活動相關的1790萬美元收益，被1,040萬美元的外幣交易損失和460萬美元的訴訟費用所抵消。相比之下，截至2022年6月30日的三個月中，該金額主要包括與普通股認股權證按市值計價活動相關的2,200萬美元確認虧損，部分被740萬美元的外幣收益所抵消。

​

所得税

​

截至2023年6月30日的三個月，我們的全球税收支出為2640萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為940萬美元。税收支出的增加主要歸因於我們的税前收益（虧損）的金額和地域組合的變化。

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的比較

​

截至2023年6月30日的六個月中，營業收入總額為15億美元，與截至2022年6月30日的六個月相比，增加了3.467億美元，增長了29％。在此期間，我們所有的運營部門都實現了營業收入的增長。有關經營業績的更詳細描述，請參閲下文的分部經營業績。

​

截至2023年6月30日的六個月中，歸屬於納博斯的淨收益總額為5,380萬美元（攤薄每股收益3.79美元），而截至2022年6月30日的六個月中，歸屬於納博斯的淨虧損為2.674億美元（攤薄後每股虧損31.34美元），淨收益增加了3.212億美元。淨收入的增長歸因於市場狀況的改善，這使我們所有細分市場的調整後營業收入比上年增加了約2.048億美元。此外，收益與普通股認股權證按市值計價活動有關

29

目錄

在截至2023年6月30日的六個月中，債務回購為淨收入的增長貢獻了約1.723億美元。有關更多討論，請參閲下面的其他財務信息——其他，淨額。

​

截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用總額為1.25億美元，與截至2022年6月30日的六個月相比增加了1,320萬美元，增長了12％。這反映了隨着市場條件的改善和運營水平的提高，勞動力成本和一般運營成本的增加。

​

截至2023年6月30日的六個月中，研究和工程費用總額為2,840萬美元，與截至2022年6月30日的六個月相比增加了570萬美元，增長了25％。這主要反映了隨着市場條件的改善，研發活動的增加，以及總體運營活動水平較高的工程支持成本增加。

​

截至2023年6月30日的六個月中，折舊和攤銷費用為3.227億美元，與截至2022年6月30日的六個月相比減少了360萬美元，下降了1％。減少的原因是近年來資本支出有限，再加上使用壽命結束的舊資產數量增加。

​

分部運營業績

​

下表列出了有關我們應報告的細分市場和鑽機活動的某些信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六個月已結束

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

2022

​

增加/（減少）

 

​

​

（以千計，百分比和鑽機活動除外）

美國鑽探

​

​

​

    

    

​

    

    

​

    

    

    

    

​

營業收入

​

​

$

665,482

​

$

470,591

​

$

194,891

​

41

%

​

調整後的營業收入（虧損）(1)

​

​

$

161,277

​

$

2,437

​

$

158,840

​

n/m (3)

​

​

平均鑽機在工作 (2)

​

​

 

94.4

​

 

93.3

​

 

1.1

​

1

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

國際鑽探

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業收入

​

​

$

657,698

​

$

575,350

​

$

82,348

​

14

%

​

調整後的營業收入（虧損）(1)

​

​

$

12,364

​

$

(1,722)

​

$

14,086

​

818

%

​

平均鑽機在工作 (2)

​

​

 

76.8

​

 

73.2

​

 

3.6

​

5

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

鑽探解決方案

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業收入

​

​

$

151,898

​

$

110,061

​

$

41,837

​

38

%

​

調整後的營業收入（虧損）(1)

​

​

$

55,489

​

$

32,969

​

$

22,520

 

68

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

鑽機技術

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業收入

​

​

$

122,044

​

$

81,830

​

$

40,214

​

49

%

​

調整後的營業收入（虧損）(1)

​

​

$

8,746

​

$

(624)

​

$

9,370

 

n/m (3)

​

​

​

(1)調整後的營業收入（虧損）是我們衡量分部損益的指標。參見附註11——報告第 1 項中包含的合併財務報表的分部信息。

​

(2)表示在給定時期內運行的鑽機平均數量的衡量標準。例如，一臺鑽機在一個季度內運行 45 天，相當於該季度平均有 0.5 臺鑽機在工作。按年度計算，一臺鑽機運行182.5天，相當於該年平均有0.5臺鑽機在工作。

​

(3)這個百分比太大了，沒有意義。

​

美國鑽探

​

在此期間，我們的美國鑽探板塊的營業收入增長了1.949億美元，增長了41％ 截至2023年6月30日的六個月與2022年的同期相比。這一增長主要歸因於日費率的上漲，因為我們的服務定價有所改善。調整後的營業收入增加了1.588億美元。儘管由於鑽機活動水平的增加，運營成本較高，但日費率推動的收入增長部分直接促成了調整後營業收入的增加。此外，由於近年來資本支出有限，折舊率有所降低。

30

目錄

​

國際鑽探

​

在此期間，我們的國際鑽探板塊的營業收入 截至2023年6月30日的六個月 與去年同期相比增加了8,230萬美元，增長了14％。這一增長歸因於日費率的提高，因為我們的服務定價有所改善，而且鑽機平均運行量增加了5％，這反映了自去年以來市場狀況和對我們鑽探服務的需求增加導致鑽探活動的增加。

​

鑽探解決方案

​

在此期間，該細分市場的營業收入增長了4180萬美元，增長了38％ 截至2023年6月30日的六個月與2022年同期相比，市場狀況和對我們服務的需求有所反彈，鑽探活動自去年以來有所增加，我們的美國鑽探和國際鑽探鑽機平均工作量分別增長了1％和5％，這證明瞭這一點。

​

鑽機技術

​

在此期間，我們的鑽機技術板塊的營業收入增長了4,020萬美元，增長了49％ 截至2023年6月30日的六個月 與同期相比，市場狀況和對我們服務的需求自去年以來有所改善。

​

其他財務信息

​

利息支出

​

截至2023年6月30日的六個月中，利息支出為9,130萬美元，與截至2022年6月30日的六個月相比，增加了150萬美元，增長了2％。增長的主要原因是，與截至2022年6月30日的六個月相比，我們在截至2023年6月30日的六個月中未償債務的有效利率水平有所提高。

​

其他，淨額

​

其他，截至2023年6月30日的六個月淨收益為4,420萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為虧損9,490萬美元，收入增加了1.391億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，確認了與普通股權證按市值計價活動相關的5,220萬美元收益，債務回購確認了2510萬美元的收益，被1,680萬美元的外幣交易損失、770萬美元的能源轉型計劃相關成本和720萬美元的訴訟費用所抵消。相比之下，截至2022年6月30日的六個月中，該金額主要包括與普通股認股權證按市值計價活動相關的9,370萬美元確認虧損。此外，還有320萬美元的外匯收益，350萬美元與出售和處置資產的淨收益有關，訴訟準備金增加了810萬美元。

​

所得税

​

截至2023年6月30日的六個月中，我們的全球税收支出為4,950萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為2,300萬美元。税收支出的增加主要歸因於我們的税前收益（虧損）的金額和地域組合的變化。

​

流動性和資本資源

​

財務狀況和流動性來源

​

我們的主要流動性來源是現金和投資、循環信貸額度下的可用性以及運營產生的現金。截至2023年6月30日，我們的現金和短期投資為4.291億美元，營運資金為4.339億美元。截至2022年12月31日，我們的現金和短期投資為4.523億美元，營運資金為4.042億美元。

​

31

目錄

2023年6月30日，根據2022年信貸協議，我們沒有未償還的借款，該協議的總借款能力為3.5億美元。截至2023年6月30日，根據2022年信用協議，我們有6,640萬美元的未償信用證。

​

2022年信貸協議要求我們維持每季度增加的利息覆蓋率（息税折舊攤銷前利潤/利息支出）和最低擔保人價值，要求擔保人（公司除外）及其子公司至少擁有公司90％的合併財產、廠房和設備。此外，公司還受某些契約的約束（除某些例外情況外），其中包括 (a) 限制我們產生留置權能力的契約（但須遵守不超過1.5億美元的額外留置權籃子），(b) 限制其支付股息或對股本進行其他分配以及回購某些債務的能力的契約，以及 (c) 限制其能力的契約該公司的子公司將承擔債務（不超過1億美元的增長者一攬子債務）。

​

該融資機制將於 (a) 2026年1月21日和 (b) (i) 以較早者為準，前提是特拉華州納博斯現有的2025年到期的5.75％優先票據中的任何本金在該債務的適用到期日前90天仍未償還，則該90％第四日或 (ii) 如果2024年到期的0.75％優先可交換票據的未償還本金（截至收盤日）的未償還本金總額的50％或更多，則在該債務到期日前90天之日仍未償還且未再融資或減值，則為90第四天。

​

截至本報告發布之日，我們遵守了2022年信貸協議下的所有契約。如果我們未能履行契約規定的義務，2022年信貸協議下的循環信貸承諾可能會被終止，這些貸款項下的任何未償借款都可以立即宣佈到期並應付。如有必要，我們有能力通過採取某些行動來管理我們的契約遵守情況，包括削減全權資本或其他類型的可控支出、資產貨幣化、修改或重新談判循環信貸協議、通過各種替代方法或這些替代方案的任意組合進入資本市場。根據我們目前的運營和財務預測，我們預計將在本報告發布之後的十二個月內繼續遵守2022年信貸協議下的所有契約。但是，如果我們目前的預測或重要的基本假設被證明不正確，我們就無法保證持續合規。如果我們未能遵守契約，循環信貸承諾可能會被終止，該機制下的任何未償借款都可能被宣佈立即到期並應付。

​

我們進入資本市場或以其他方式獲得足夠融資的能力可能會受到美國主要信用評級機構提供的高級無抵押債務評級以及我們在需要時進入這些市場的歷史能力的影響。儘管無法保證我們將來能夠進入這些市場，但我們認為，我們將能夠進入資本市場或以其他方式獲得融資，以償還票據和債務融資到期、交換或購買票據和債務額度時可能產生的任何還款義務，循環信貸額度和A/R協議（見下文的應收賬款購買和銷售協議），以及任何到期的現金付款，以及我們的其他現金債務，最終不會有實質意義對我們的流動性或財務狀況產生不利影響。美國主要信用評級機構此前已將我們的優先無抵押債務評級下調至非投資級。這些以及任何進一步的評級下調都可能對我們未來進入債務市場的能力產生不利影響，增加未來債務的成本，並有可能要求我們為某些債務開具信用證。

​

截至2023年6月30日，我們在多家銀行有18筆信用證貸款。截至2023年6月30日，這些設施的可用性如下：

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

 

​

​

2023

 

​

​

（以千計）

 

可用積分

​

$

661,816

​

減去：未償信用證，包括財務和履約擔保

​

 

79,268

​

剩餘可用性

​

$

582,548

​

​

應收賬款購買和銷售協議

​

2019年9月13日，我們簽訂了應收賬款銷售協議（“A/R銷售協議”）和應收賬款購買協議（“A/R購買協議”，以及與A/R銷售協議一起的 “A/R協議”），根據該協議，發起人（均為我們的子公司）出售或出資，並將繼續將其某些國內貿易應收賬款出售或出資，並將持續向一家全資公司出售或出資

32

目錄

擁有的、破產遙遠的特殊目的實體（“SPE”）。反過來，特殊目的實體向第三方金融機構（“買方”）出售、轉讓、轉讓和轉讓其符合條件的應收賬款池的所有權利、所有權和權益。

​

2021年7月13日，我們簽訂了應收賬款購買協議的第一修正案，除其他外，該修正案將第三方金融機構（“購買者”）的承諾從2.5億美元減少到1.5億美元。

​

2022年6月27日，我們簽訂了A/R購買協議的第三修正案，將購買協議的期限延長至2024年8月13日，並將買方的承諾從1.5億美元增加到2.5億美元。經買方批准，A/R購買協議允許將購買承諾增加到3億美元。如果截至該日，0.75％的優先可交換票據的未償還本金總額中有50％或以上仍未償還且未進行再融資，則A/R購買協議的到期時間可以加快至2023年10月17日。

​

A/R協議下可供購買的金額會隨着時間的推移而波動，其基礎是正常業務過程中產生的符合條件的應收賬款總額，不包括超額集中和某些其他不符合條件的應收賬款。截至2023年6月30日，買方在A/R協議下的最高購買承諾約為2.5億美元，第三方買方購買的應收賬款金額為2.030億美元。

​

發起人Nabors Delaware、SPE和公司根據A/R協議和賠償保證提供陳述、擔保、契約和賠償。更多詳情請見附註4——應收賬款購買和銷售協議。

​

其他債務

​

參見注釋 5—債務，瞭解有關我們的融資安排的更多細節，包括我們的債務證券。

​

未來現金需求

​

我們目前的現金和投資、預計的運營現金流、股權或債務發行的收益、應收賬款協議以及2022年信貸協議下的融資有望為我們的收購承諾、資本支出、收購、定期還本付息要求以及至少未來12個月的所有其他預期現金需求提供充足的資金。但是，我們無法保證我們目前的運營和財務預測會被證明是正確的。石油和天然氣價格持續高度低迷可能會對客户的資本支出產生重大影響，從而對我們的運營、現金流和流動性產生重大影響。

​

截至2023年6月30日，未償還的購買承諾總額約為3.526億美元，主要用於資本支出、其他運營費用和庫存購買。如有必要，我們可以減少計劃支出，或者在市場條件和新的商業機會允許的情況下增加支出。我們未償還的購買承諾水平和未來12個月的預期資本支出水平代表了目前正在進行或計劃中的許多資本計劃。

​

請參閲下文 “資產負債表外安排（包括擔保）” 下關於納博斯發行的擔保的討論，這些擔保可能會對我們的財務狀況、經營業績或未來時期的現金流產生潛在影響。

​

我們 2022 年年度報告中包含的合同現金債務沒有重大變化。

​

2015年8月25日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃（“計劃”），根據該計劃，我們可以不時通過各種方式回購高達4億美元的普通股，包括在公開市場或私下談判交易中。該計劃的授權於2019年2月續期，沒有到期日，也沒有義務回購任何普通股。自該計劃設立以來，我們已經根據該計劃回購了30萬股普通股，總收購價約為1.211億美元。回購的股票由我們的子公司持有，在適用的證券法限制下進行註冊和交易，並且與其他已發行股票具有相同的表決權和其他權利

33

目錄

股票。截至2023年6月30日，該計劃授權的剩餘可用於購買股票的金額為2.789億美元。截至2023年6月30日，我們的子公司持有110萬股普通股。

​

我們可能會不時尋求通過現金購買和/或股票證券交易來償還或購買未償債務，無論是公開市場購買、私下談判交易還是其他方式。此類回購或交換（如果有）將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素，並可能涉及大量金額。

​

現金流

​

我們的現金流在很大程度上取決於石油和天然氣公司在勘探、開發和生產活動上的支出水平。石油或天然氣價格的持續下跌可能會對這些活動產生重大影響，也可能對我們的現金流產生重大影響。現金的某些來源和用途，例如全權資本支出或收購的水平、投資的購買和銷售、股息、貸款、債務和普通股的發行和回購，均在我們的控制範圍內，並根據市場狀況進行必要調整。下文將討論截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流。

​

經營活動。在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金總額為3.225億美元，而2022年同期的淨現金為1.622億美元。運營現金流是我們的主要資本和流動性來源。截至2023年6月30日的六個月中，經營業績（營運資金變動前）產生的現金為3.459億美元，與2022年同期的1.640億美元相比增加了1.805億美元。這是由於截至2023年6月30日的六個月期間，我們的業務活動與截至2022年6月30日的六個月期間相比有所增加。營運資金項目的變化，例如應收賬款的收取、其他遞延收入安排和運營應付賬款的支付，也是影響運營現金流的重要因素，在活動水平增加或減少的時期，這些變化可能會非常不穩定。在截至2023年6月30日的六個月中，營運資金項目的變化使用了2340萬美元的現金流，與2022年同期營運資金使用的180萬美元現金流相比，這是一個2,020萬美元的不利變化。

​

投資活動。在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金總額為2.830億美元，而2022年同期使用的淨現金為1.632億美元。我們在投資活動中使用現金的主要用途是用於鑽機相關改進、新建築和設備以及維持資本支出的資本支出。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別使用現金進行資本支出，總額為2.635億美元和1.609億美元。

​

融資活動。在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動使用的淨現金總額為2.474億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們從發行1.75％的可交換票據中獲得了2.5億美元的收益，償還了2.929億美元的未償長期債務，並從信託賬户向行使股票贖回權的NETC股東分配了1.869億美元。

​

在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動使用的淨現金總額為5.786億美元。在截至2022年6月30日的六個月中，我們在循環信貸額度下償還了4.6億美元的淨額度和1.1億美元的長期債務。

​

子公司證券擔保的彙總合併財務信息

​

納博斯特拉華州是納博斯的間接全資子公司。納博斯全額無條件地保證納博斯特拉華州註冊票據的本金、溢價（如果有）和利息的到期和準時支付，截至2023年6月30日，該票據是其2025年到期的5.75％的優先票據（“註冊票據”），以及納博斯特拉華州納博斯在註冊票據下的任何其他債務，無論是在到期時、贖回時、加速還是其他方式，如果納博斯（Nabors）到期和支付，則無論是在到期時、贖回時、加速還是其他方式特拉華州無法履行這些義務。納博斯對特拉華州納博斯在註冊票據下的義務的擔保是其無抵押和非次級債務，其在納博斯債務方面的排名與註冊票據在特拉華州納博斯債務方面的排名相同。如果納博斯被要求預扣或扣除根據其擔保支付的任何款項或與其擔保有關的任何款項中應繳的任何百慕大税款，則納博斯將支付額外款項，這樣每位註冊票據持有人收到的淨金額將等於該持有人在不被要求預扣或扣除百慕大税款時本應獲得的金額。

34

目錄

​

包括以下摘要財務信息，因此無需向美國證券交易委員會提交特拉華州納博斯的單獨財務報表。簡明合併財務報表使用權益會計法列報了對合並和未合併關聯公司的投資。

​

我們沒有為發行人和擔保人（“負債集團”）提供單獨的財務報表，而是根據美國證券交易委員會S-X條例第13-01條，提供了隨附的債務集團合併資產負債表和損益表的補充彙總信息，該法規已於2020年4月1日生效。

​

在補充彙總的合併財務信息中，債務集團中所有重要的公司間項目均已刪除。債務集團在子公司非擔保人的投資餘額已被排除在補充合併財務信息之外。附帶的補充彙總財務信息中單獨列報了債務集團與其他關聯方（包括子公司非擔保人（稱為 “關聯公司”）的大量公司間餘額和活動。

​

債務集團的合併資產負債表和損益表信息彙總如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

合併資產負債表信息彙總

    

2023

​

2022

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

流動資產

​

$

2,468

​

$

2,578

非流動資產

​

 

463,328

​

 

458,232

非流動資產-關聯公司

​

 

5,422,814

​

 

5,733,274

總資產

​

 

5,888,610

​

 

6,194,084

​

​

 

​

​

​

​

負債和股東權益

​

 

​

​

​

​

流動負債

​

 

58,523

​

 

79,941

非流動負債

​

 

2,594,717

​

 

2,698,835

負債總額

​

​

2,653,240

​

​

2,778,776

股東權益

​

​

3,235,370

​

​

3,415,308

負債和股東權益總額

​

​

5,888,610

​

​

6,194,084

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六個月已結束

​

年末

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

合併損益表信息彙總

    

2023

​

2022

總收入、合併關聯公司收益（虧損）和其他收入

​

$

(140,767)

​

$

(148,523)

扣除税款後的收入（虧損）

​

 

(159,882)

​

​

(420,492)

歸屬於納博斯的淨收益（虧損）

​

 

(159,882)

​

​

(420,492)

​

​

其他事項

​

最近的會計公告

​

參見附註2——重要會計政策摘要。

​

資產負債表外安排（包括擔保）

​

我們是交易、協議或其他合同安排的當事方，這些安排被定義為 “資產負債表外安排”，這些安排可能會對我們的財務狀況、經營業績、流動性和資本資源產生重大未來影響。這些資產負債表外安排中最重要的包括A/R協議（見上文的應收賬款購買和銷售協議）以及我們向第三方提供財務或績效保證所依據的某些協議和義務。其中某些財務或績效保證可作為擔保，包括代表保險公司與我們的工傷補償保險計劃一起簽發的備用信用證以及其他財務擔保工具，例如債券。此外，我們還向某些第三方提供了賠償，以此作為擔保。這些擔保包括我們向股票轉讓代理人和保險公司提供的賠償。我們無法估計未來潛在的最大值

35

目錄

根據我們的賠償擔保可能到期的付款。管理層認為，我們被要求履行或以其他方式蒙受與這些擔保相關的任何重大損失的可能性微乎其微。

​

下表彙總了納博斯發放的最高財務擔保總額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最大金額

 

​

    

2023

    

2024

    

2025

    

此後

    

總計

 

​

​

（以千計）

 

金融備用信用證和其他金融擔保工具

​

$

11,936

 

28,522

 

60

 

9,544

​

$

50,062

​

​

​

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露

​

正如我們在2022年年度報告中討論的那樣，由於在正常業務過程中使用金融工具，我們可能會面臨市場風險。除了我們的簡明合併財務報表 “附註6股東權益” 中討論的交易價值變化導致認股權證的公允價值變化外，在截至2023年6月30日的六個月中，我們的市場風險敞口與2022年年報中披露的風險敞口沒有重大變化。

​

第 4 項。 控制和程序

​

我們維持一套披露控制和程序（該術語在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義），旨在提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的，並酌情收集並傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定。我們對某些未合併的實體進行了投資，但我們無法控制或管理。由於我們不控制或管理這些實體，因此我們對這些實體的披露控制和程序必然比我們對合並子公司的披露控制和程序更為有限。

​

截至本報告所涉期末，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。

​

在截至2023年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

​

第二部分其他信息

​

第 1 項。 法律訴訟

​

有關我們法律訴訟的信息，請參閲附註8 — 承諾和突發事件 — 訴訟。

​

第 1A 項。 風險因素

​

除下文所述外，與先前在我們2022年10-K表年度報告第1部分第1A項中披露的風險因素相比，沒有重大變化，除了本報告和2022年年度報告其他地方提供的信息外，在評估我們時還應仔細考慮這些因素。這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險也可能損害我們的業務。

​

在Nabors Energy Transition Corporation II（NETC II）尋求業務合併期間，我們將面臨許多不確定性，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和股價產生不利影響。

​

如果NETC II無法在首次公開募股條款規定的期限內完成合適的商業交易，我們可能會受到金融市場和我們的負面反應

36

目錄

股東。此外，如果NETC II能夠找到合適的業務組合，或者業務合併不成功，則無法保證我們會實現此類交易的預期價值。

​

第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

​

在截至2023年6月30日的三個月中，我們從下述分配中扣留了以下普通股，以履行與授予股票獎勵相關的預扣税義務。這些股票可能被視為 “發行人購買” 根據本項目需要披露但不是作為公開宣佈的普通股購買計劃的一部分而購買的股票：

​

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近似的

 

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總數

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的美元價值

 

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的股份

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那年五月的股票

 

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總計

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平均值

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以身份購買

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然而 Be

 

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的數量

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價格

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公開的一部分

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已購買

 

時期

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股份

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按每人支付

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已宣佈

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在下面

 

（以千計，每股金額除外）

    

已回購

    

分享 (1)

    

程式

    

程序 (2)

 

4 月 1 日至 4 月 30 日

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—

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$

120.20

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—

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278,914

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5 月 1 日至 5 月 31 日

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—

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$

96.66

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—

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278,914

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6 月 1 日至 6 月 30 日

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—

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$

96.84

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—

​

278,914

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(1)扣留了員工和董事的股份，以履行與根據我們的2013年股票計劃和2016年股票計劃授予股份有關的某些預扣税義務。2016年股票計劃、2013年股票計劃、2003年員工股票計劃和1999年非僱員董事股票期權計劃均規定預扣股份以履行納税義務，但沒有具體説明可以為此目的預扣股票的最大數量。這些股票不是作為公開宣佈的普通股購買計劃的一部分而購買的。

​

(2)2015年8月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以在公開市場或私下談判的交易中回購高達4億美元的普通股。董事會於 2019 年 2 月續訂了該計劃。截至2023年6月30日，根據該計劃，我們回購了30萬股普通股，總收購價約為1.211億美元。截至2023年6月30日，根據該計劃，我們仍有2.789億美元可用於回購股票。回購的股票由我們的子公司持有，在適用的證券法限制下進行註冊和交易，並具有與其他流通股票相同的投票權、股息權和其他權利。截至2023年6月30日，我們的子公司持有110萬股普通股。

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第 3 項。 優先證券違約

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沒有。

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第 4 項。 礦山安全披露

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不適用。

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第 5 項。 其他信息

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沒有。

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第 6 項。 展品

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展品編號

    

描述

10.1

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首席執行官限制性股票協議表格（2023）*

10.2

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首席財務官限制性股票協議表格（2023）*

10.3

​

首席執行官基於績效的限制性股票單位授予協議表格（2023 年）*

10.4

​

首席財務官基於業績的限制性股票單位授予協議表格（2023 年）*

10.5

​

首席執行官基於業績的長期限制性股票單位授予協議表格（2023 年）*

10.6

​

首席財務官基於業績的長期限制性股票單位授予協議表格（2023 年）*

31.1

​

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 董事長、總裁兼首席執行官 Anthony G. Petrello 的認證*

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目錄

31.2

​

規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官威廉·雷斯特雷波的認證*

32.1

​

《美國法典》（18 U.S.C. 1350）第 13a-14 (b) 條或規則 15d-14 (b) 以及《美國法典》第 18 編第 63 章第 1350 條要求的認證，由董事長、總裁兼首席執行官安東尼 ·G. Petrello 和首席財務官 William Restrepo 簽署.*

101.INS

​

內聯 XBRL 實例文檔*

101.SCH

​

內聯 XBRL 架構文檔*

101.CAL

​

內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔*

101.LAB

​

內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔*

101.PRE

​

內聯 XBRL 演示文稿鏈接庫文檔*

101.DEF

​

內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔*

104

​

封面交互式數據文件（封面頁 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中）

*隨函提交。

​

簽名

​

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

​

​

​

納博斯工業有限公司

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來自：

/s/ANTHONY G. PETREL

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安東尼 G. 彼得雷洛

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董事長、總裁和

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首席執行官

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（首席執行官）

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​

來自：

/s/ 威廉·雷斯特雷波

​

​

威廉·雷斯特雷波

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​

首席財務官

（首席財務官兼會計主任）

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日期：

2023年7月28日

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