國際海洋工程公司000007375612 月 31 日2023Q2假的0.500000737562023-01-012023-06-3000000737562023-07-21xbrli: 股票00000737562023-06-30iso421:USD00000737562022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00000737562023-04-012023-06-3000000737562022-04-012022-06-3000000737562022-01-012022-06-300000073756US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-3000000737562021-12-3100000737562022-06-300000073756美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000073756US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000073756US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000073756US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000073756US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000073756US-GAAP：家長會員2022-12-310000073756US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310000073756US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000073756US-GAAP：家長會員2023-01-012023-03-3100000737562023-01-012023-03-310000073756US-GAAP：額外實收資本會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310000073756US-GAAP：美國國債普通股會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310000073756US-GAAP：額外實收資本會員US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310000073756US-GAAP：美國國債普通股會員US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310000073756美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000073756US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000073756US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000073756US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000073756US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000073756US-GAAP：家長會員2023-03-310000073756US-GAAP：非控股權益成員2023-03-3100000737562023-03-310000073756US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300000073756US-GAAP：額外實收資本會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300000073756US-GAAP：美國國債普通股會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300000073756US-GAAP：家長會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300000073756US-GAAP：額外實收資本會員US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300000073756US-GAAP：美國國債普通股會員US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300000073756美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000073756US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000073756US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300000073756US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000073756US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000073756US-GAAP：家長會員2023-06-300000073756US-GAAP：非控股權益成員2023-06-300000073756美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000073756US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000073756US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-310000073756US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000073756US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000073756US-GAAP：家長會員2021-12-310000073756US-GAAP：非控股權益成員2021-12-310000073756US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310000073756US-GAAP：家長會員2022-01-012022-03-3100000737562022-01-012022-03-310000073756US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310000073756US-GAAP：額外實收資本會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310000073756US-GAAP：美國國債普通股會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310000073756US-GAAP：額外實收資本會員US-GAAP：限制性股票成員2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP：美國國債普通股會員US-GAAP：限制性股票成員2022-04-012022-06-300000073756美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310000073756US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310000073756US-GAAP：美國國債普通股會員2022-03-310000073756US-GAAP：留存收益會員2022-03-310000073756US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310000073756US-GAAP：家長會員2022-03-310000073756US-GAAP：非控股權益成員2022-03-3100000737562022-03-310000073756US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP：額外實收資本會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP：美國國債普通股會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP：家長會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300000073756美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000073756US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300000073756US-GAAP：美國國債普通股會員2022-06-300000073756US-GAAP：留存收益會員2022-06-300000073756US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300000073756US-GAAP：家長會員2022-06-300000073756US-GAAP：非控股權益成員2022-06-300000073756SRT: 最低成員2023-06-30xbrli: pure0000073756SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300000073756SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300000073756OII: subseaRoboticsMemberMember2023-04-012023-06-300000073756OII: subseaRoboticsMemberMember2022-04-012022-06-300000073756OII: subseaRoboticsMemberMember2023-01-012023-06-300000073756OII: subseaRoboticsMemberMember2022-01-012022-06-300000073756OII：製成品會員會員2023-04-012023-06-300000073756OII：製成品會員會員2022-04-012022-06-300000073756OII：製成品會員會員2023-01-012023-06-300000073756OII：製成品會員會員2022-01-012022-06-300000073756OII：離岸項目小組成員2023-04-012023-06-300000073756OII：離岸項目小組成員2022-04-012022-06-300000073756OII：離岸項目小組成員2023-01-012023-06-300000073756OII：離岸項目小組成員2022-01-012022-06-300000073756OII：誠信管理數字解決方案成員會員2023-04-012023-06-300000073756OII：誠信管理數字解決方案成員會員2022-04-012022-06-300000073756OII：誠信管理數字解決方案成員會員2023-01-012023-06-300000073756OII：誠信管理數字解決方案成員會員2022-01-012022-06-300000073756OII：能源服務和產品會員會員2023-04-012023-06-300000073756OII：能源服務和產品會員會員2022-04-012022-06-300000073756OII：能源服務和產品會員會員2023-01-012023-06-300000073756OII：能源服務和產品會員會員2022-01-012022-06-300000073756OII：航空航天與國防技術會員會員2023-04-012023-06-300000073756OII：航空航天與國防技術會員會員2022-04-012022-06-300000073756OII：航空航天與國防技術會員會員2023-01-012023-06-300000073756OII：航空航天與國防技術會員會員2022-01-012022-06-300000073756SRT: AfricaMber2023-04-012023-06-300000073756SRT: AfricaMber2022-04-012022-06-300000073756SRT: AfricaMber2023-01-012023-06-300000073756SRT: AfricaMber2022-01-012022-06-300000073756SRT: 亞太地區會員2023-04-012023-06-300000073756SRT: 亞太地區會員2022-04-012022-06-300000073756SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-06-300000073756SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-06-300000073756國家:GB2023-04-012023-06-300000073756國家:GB2022-04-012022-06-300000073756國家:GB2023-01-012023-06-300000073756國家:GB2022-01-012022-06-300000073756國家：否2023-04-012023-06-300000073756國家：否2022-04-012022-06-300000073756國家：否2023-01-012023-06-300000073756國家：否2022-01-012022-06-300000073756國家：BR2023-04-012023-06-300000073756國家：BR2022-04-012022-06-300000073756國家：BR2023-01-012023-06-300000073756國家：BR2022-01-012022-06-300000073756OII：其他地理成員2023-04-012023-06-300000073756OII：其他地理成員2022-04-012022-06-300000073756OII：其他地理成員2023-01-012023-06-300000073756OII：其他地理成員2022-01-012022-06-300000073756US-GAAP：非美國會員2023-04-012023-06-300000073756US-GAAP：非美國會員2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP：非美國會員2023-01-012023-06-300000073756US-GAAP：非美國會員2022-01-012022-06-300000073756國家：美國2023-04-012023-06-300000073756國家：美國2022-04-012022-06-300000073756國家：美國2023-01-012023-06-300000073756國家：美國2022-01-012022-06-300000073756US-GAAP：已轉移的加班會員2023-04-012023-06-300000073756US-GAAP：已轉移的加班會員2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-06-300000073756US-GAAP：已轉移的加班會員2022-01-012022-06-300000073756US-GAAP：TransferredateDaTime2023-04-012023-06-300000073756US-GAAP：TransferredateDaTime2022-04-012022-06-300000073756US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-06-300000073756US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-06-300000073756SRT: 場景預測成員2026-06-300000073756美國公認會計準則：利息收入會員2023-04-012023-06-300000073756美國公認會計準則：國內成員國2023-01-012023-06-300000073756國家:GB2023-01-012023-06-300000073756國家：否2023-01-012023-06-300000073756國家:AO2023-01-012023-06-300000073756國家：BR2023-01-012023-06-300000073756國家：澳大利亞2023-01-012023-06-300000073756OII：製成品會員會員2023-06-300000073756OII：製成品會員會員2022-12-310000073756OII: subseaRoboticsMemberMember2023-06-300000073756OII: subseaRoboticsMemberMember2022-12-310000073756US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-06-300000073756US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-12-310000073756OII：SeniorNotesDue2024 會員2023-06-300000073756OII：SeniorNotesDue2024 會員2022-12-310000073756OII：SeniorNotesDue2028 會員2023-06-300000073756OII：SeniorNotesDue2028 會員2022-12-310000073756OII：SeniorNotesDue2024 會員2014-11-300000073756OII：SeniorNotesDue2028 會員2018-02-280000073756OII: sublimitMember2023-06-30UTR: Rate0000073756美國公認會計準則：基準利率成員SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300000073756美國公認會計準則：基準利率成員SRT: 最大成員2023-04-012023-06-300000073756US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300000073756US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300000073756SRT: 最低成員2022-04-012022-06-300000073756SRT: 最大成員2022-04-012022-06-300000073756SRT: 最大成員2023-06-3000000737562020-03-310000073756OII：SeniorNotesDue2024 會員2020-03-310000073756US-GAAP：衍生會員2014-11-3000000737562021-01-012021-03-310000073756OII：SeniorNotesDue2024 會員2017-01-012017-03-310000073756OII：SeniorNotesDue2028 會員2021-01-012021-03-310000073756US-GAAP：循環信貸機制成員2023-04-012023-06-300000073756美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-04-012023-06-300000073756美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-012023-06-300000073756美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-04-012022-06-300000073756美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-01-012022-06-300000073756貨幣：AOA2023-04-012023-06-300000073756貨幣：AOA2022-04-012022-06-300000073756貨幣：AOA2023-01-012023-06-300000073756貨幣：AOA2022-01-012022-06-300000073756貨幣：AOA2023-06-300000073756貨幣：AOA2022-12-310000073756國家:AO2023-06-3000000737562022-01-012022-12-310000073756US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最大成員2023-01-012023-06-3000000737562014-12-3100000737562015-12-3100000737562015-01-012015-12-310000073756OII: subseaRoboticsMemberMember2023-01-012023-03-310000073756OII：製成品會員會員2023-01-012023-03-310000073756OII：離岸項目小組成員2023-01-012023-03-310000073756OII：誠信管理數字解決方案成員會員2023-01-012023-03-310000073756OII：能源服務和產品會員會員2023-01-012023-03-310000073756OII：航空航天與國防技術會員會員2023-01-012023-03-310000073756OII：unallocatedExpensesMember2023-04-012023-06-300000073756OII：unallocatedExpensesMember2022-04-012022-06-300000073756OII：unallocatedExpensesMember2023-01-012023-03-310000073756OII：unallocatedExpensesMember2023-01-012023-06-300000073756OII：unallocatedExpensesMember2022-01-012022-06-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549 

表單 10-Q

☑			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
			在截至的季度期間			2023年6月30日

或者

¨			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
			在從到的過渡期內

委員會檔案編號： 1-10945

____________________________________________

海洋工程國際有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華						95-2628227
（州或其他司法管轄區 公司或組織）						（美國國税局僱主識別號）
5875 北山姆休斯頓公園大道西，400 套房
休斯頓，			德州			77086
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）

(713) 329-4500

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（前姓名、原住址和前財政年度，如果與上次報告相比有所更改）

____________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.25美元			OII			紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。  þ 是的   ¨沒有

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。  þ  是的   ¨沒有

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器			þ			加速過濾器			¨
非加速過濾器			¨			規模較小的申報公司			¨
						新興成長型公司			¨

如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。¨ 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

☐ 是的   þ 沒有

截至2023年7月21日，已發行普通股數量： 100,779,554 

---

國際海洋工程有限公司

10-Q 表格

目錄

 

第一部分						財務信息
第 1 項。						財務報表
									合併資產負債表
									合併運營報表
									綜合收益（虧損）合併報表
									合併現金流量表
									合併權益表
									合併財務報表附註
第 2 項。						管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
第 3 項。						關於市場風險的定量和定性披露
第 4 項。						控制和程序
第二部分						其他信息
第 1 項。						法律訴訟
第 1A 項。						風險因素
第 5 項。						其他信息
第 6 項。						展品
簽名

1

---

目錄

第一部分 — 財務信息

 

第 1 項。財務報表

海洋工程國際有限公司和子公司

合併資產負債表

 

						2023年6月30日						2022年12月31日
（以千計，共享數據除外）
						（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物						$	504,019					$	568,745
應收賬款，淨額						369,841						296,554
合同資產，淨額						215,006						184,847
庫存，淨額						208,827						184,375
其他流動資產						77,628						62,539
流動資產總額						1,375,321						1,297,060
財產和設備，按成本計算						2,446,047						2,435,840
減去累計折舊						2,019,993						1,997,391
淨財產和設備						426,054						438,449
其他資產：
善意						34,062						34,339
其他非流動資產						102,218						122,224
使用權經營租賃資產						227,213						139,611
其他資產總額						363,493						296,174
總資產						$	2,164,868					$	2,031,683
負債和權益
流動負債：
應付賬款						$	151,062					$	148,018
應計負債						344,961						307,446
合同負債						119,021						112,950
流動負債總額						615,044						568,414
長期債務						700,404						700,973
長期經營租賃負債						212,538						151,842
其他長期負債						85,400						84,650
承付款和意外開支
股權：
普通股，面值 $0.25每股； 360,000,000授權股份； 110,834,088已發行的股票						27,709						27,709
額外的實收資本						127,552						155,858
國庫股票； 10,054,534和 10,574,563股票，按成本計算						(575,773)						(605,553)
留存收益						1,350,916						1,327,854
累計其他綜合虧損						(384,985)						(386,127)
Oceaneering 股東權益						545,419						519,741
非控股權益						6,063						6,063
總股權						551,482						525,804
負債和權益總額						$	2,164,868					$	2,031,683

隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

2

---

目錄

海洋工程國際有限公司和子公司

合併運營報表

（未經審計）

 

									截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
（以千計，每股數據除外）									2023						2022						2023						2022
收入									$	597,910					$	524,031					$	1,134,897					$	970,190
服務和產品成本									496,830						447,990						956,252						848,669
			毛利率						101,080						76,041						178,645						121,521
銷售、一般和管理費用									51,881						53,191						102,696						99,710
			運營收入（虧損）						49,199						22,850						75,949						21,811
利息收入									4,154						767						8,620						1,563
利息支出									(9,517)						(9,619)						(18,800)						(19,062)
未合併關聯公司的收益（虧損）權益									479						318						1,118						612
其他收入（支出），淨額									(5,846)						583						(5,768)						1,027
			所得税前收入（虧損）						38,469						14,899						61,119						5,951
所得税準備金（福利）									19,467						11,179						38,057						21,441
			淨收益（虧損）						$	19,002					$	3,720					$	23,062					$	(15,490)
加權平均已發行股數
基本									100,776						100,256						100,610						100,110
稀釋									102,004						101,430						102,017						100,110
每股收益（虧損）
基本									$	0.19					$	0.04					$	0.23					$	(0.15)
稀釋									$	0.19					$	0.04					$	0.23					$	(0.15)

隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

3

---

目錄

海洋工程國際有限公司和子公司

綜合收益（虧損）合併報表

（未經審計）

									截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
（以千計）									2023						2022						2023						2022
淨收益（虧損）									$	19,002					$	3,720					$	23,062					$	(15,490)
其他綜合收益（虧損）：
			外幣折算調整						3,123						(31,026)						1,177						(21,155)
			可供出售債務證券的未實現收益變動 (1)						(35)						(641)						(35)						(641)
其他綜合收益總額（虧損）									3,088						(31,667)						1,142						(21,796)
			綜合收益（虧損）						$	22,090					$	(27,947)					$	24,204					$	(37,286)
(1)			由於存在抵消估值補貼，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中沒有相關的所得税支出或福利。

隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

4

---

目錄

海洋工程國際有限公司和子公司

合併現金流量表

（未經審計）

 

						截至6月30日的六個月
（以千計）						2023						2022
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）						$	23,062					$	(15,490)
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷						53,867						62,879
遞延所得税準備金（福利）						(871)						140
財產和設備銷售淨虧損（收益）						74						(2,828)
非現金補償						6,814						5,051
租賃會計的非現金影響						(3,282)						(983)
不包括收購的影響，來自以下方面的現金增加（減少）：
應收賬款和合同資產						(103,446)						(105,397)
庫存						(24,452)						(15,562)
其他運營資產						2,306						(6,576)
貨幣折算對營運資金（不包括現金）的影響						(996)						(3,657)
流動負債						22,390						(28,422)
其他營業負債						2,066						(13,637)
淨收益（虧損）調整總額						(45,530)						(108,992)
經營活動提供的（用於）的淨現金						(22,468)						(124,482)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備						(40,736)						(35,814)
未合併關聯公司的資本分配						2,520						134
出售財產和設備的收益						4						3,585
其他投資活動						1,346						(3,000)
（用於）投資活動提供的淨現金						(36,866)						(35,095)
來自融資活動的現金流：
其他籌資活動						(5,340)						(2,062)
（用於）融資活動提供的淨現金						(5,340)						(2,062)
匯率對現金的影響						(52)						(8,063)
現金和現金等價物的淨增加（減少）						(64,726)						(169,702)
現金及現金等價物——期初						568,745						538,114
現金及現金等價物——期末						$	504,019					$	368,412

隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

5

---

目錄

海洋工程國際有限公司和子公司

合併權益表

（未經審計）

						普通股						額外 付費 資本						財政部 股票						已保留 收益						累計其他綜合收益（虧損）												Oceaneering 股東權益						非控股權益						權益總額
（以千計）
餘額，2022 年 12 月 31 日						$	27,709					$	155,858					$	(605,553)					$	1,327,854					$	(386,127)											$	519,741					$	6,063					$	525,804
淨收益（虧損）						—						—						—						4,060						—												4,060						—						4,060
其他綜合收益（虧損）						—						—						—						—						(1,946)												(1,946)						—						(1,946)
限制性股票單位活動						—						(26,963)						25,351						—						—												(1,612)						—						(1,612)
限制性股票活動						—						(3,884)						3,884						—						—												—						—						—
餘額，2023 年 3 月 31 日						27,709						125,011						(576,318)						1,331,914						(388,073)												520,243						6,063						526,306
淨收益（虧損）						—						—						—						19,002						—												19,002						—						19,002
其他綜合收益（虧損）						—						—						—						—						3,088												3,088						—						3,088
限制性股票單位活動						—						2,807						279						—						—												3,086						—						3,086
限制性股票活動						—						(266)						266						—						—												—						—						—
餘額，2023 年 6 月 30 日						$	27,709					$	127,552					$	(575,773)					$	1,350,916					$	(384,985)											$	545,419					$	6,063					$	551,482
						普通股						額外 付費 資本						財政部 股票						已保留 收益						累計其他綜合收益（虧損）												Oceaneering 股東權益						非控股權益						權益總額
（以千計）
餘額，2021 年 12 月 31 日						$	27,709					$	173,608					$	(631,811)					$	1,301,913					$	(366,458)											$	504,961					$	6,063					$	511,024
淨收益（虧損）						—						—						—						(19,210)						—												(19,210)						—						(19,210)
其他綜合收益（虧損）						—						—						—						—						9,871												9,871						—						9,871
限制性股票單位活動						—						(19,082)						19,452						—						—												370						—						370
限制性股票活動						—						(6,466)						6,466						—						—												—						—						—
餘額，2022 年 3 月 31 日						27,709						148,060						(605,893)						1,282,703						(356,587)												495,992						6,063						502,055
淨收益（虧損）						—						—						—						3,720						—												3,720						—						3,720
其他綜合收益（虧損）						—						—						—						—						(31,667)												(31,667)						—						(31,667)
限制性股票單位活動						—						2,479						141						—						—												2,620						—						2,620
餘額，2022 年 6 月 30 日						$	27,709					$	150,539					$	(605,752)					$	1,286,423					$	(388,254)											$	470,665					$	6,063					$	476,728

隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

6

---

目錄

合併財務報表附註

1。主要會計政策摘要

演示基礎.Oceaneering International, Inc.（“Oceaneering”、“我們” 或 “我們”）根據10-Q表季度報告的説明編制了這些未經審計的合併財務報表，我們需要向美國證券交易委員會（“SEC”）提交這些未經審計的合併財務報表。這些財務報表不包括根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中通常包含的所有信息和腳註。這些財務報表反映了我們認為為公允列報截至2023年6月30日的財務狀況以及所列期間的經營業績和現金流所必需的所有調整。除非本文另有披露，否則所有此類調整均屬正常和重複性質。這些財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表年度業績。

整合原則。 合併財務報表包括Oceaneering和我們的賬目 50% 或以上擁有和控制的子公司。如果我們確定自己是主要受益人，我們還會合並被確定為可變利息實體的實體；否則，我們將使用權益會計法對這些實體進行核算。我們使用權益法來核算我們對未合併關聯公司的投資，而我們擁有的股權介於兩者之間 20% 和 50%，以及我們對運營具有重大影響力，但不能控制。我們對所有其他長期投資都使用成本法。對我們未合併的實體的投資反映在資產負債表上的其他非流動資產中。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已刪除。

估算值的使用。 按照美國公認會計原則編制財務報表要求我們的管理層做出影響報告的資產和負債金額、截至財務報表之日的或有資產和負債披露以及報告期內報告的收入和支出金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。

重新分類。 以往各期的某些數額已重新歸類，以符合本期的列報方式。

現金和現金等價物。 現金和現金等價物包括活期存款和自投資之日起三個月或更短期限的高流動性投資。

信用損失準備金——按攤餘成本計量的金融資產。 我們根據應收賬款、合同資產或持有至到期的應收貸款應收賬款產生時的未來預期損失來確定信用損失備抵額，而不是何時可能出現虧損。

我們在制定信用損失準備金時使用損失率法，其中包括識別具有相似風險特徵的資產池，審查上一個資產池內的歷史損失 三年以及考慮對經濟指標的合理可支持預測.估計數的變化、發展趨勢和其他新信息可能會對今後的評估產生重大影響。

我們通過頻繁的客户互動、關注經濟和行業趨勢以及審查特定的客户數據，來監控應收賬款和其他應收融資金額的信用質量。我們的其他應收賬款包括合同資產和持有至到期的應收貸款，我們認為這些應收賬款的損失風險較低。

在評估我們的信用風險敞口時，我們會考慮宏觀經濟狀況，包括 COVID-19 疫情及其新變種帶來的任何影響、俄羅斯-烏克蘭衝突以及金融服務業和石油和天然氣市場的波動及其對客户和各交易對手的影響。我們已經確定對信用損失支出的影響是 最低限度在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間。

截至 2023 年 6 月 30 日，我們的信用損失備抵額為 $2.2應收賬款為百萬美元和美元0.3其他應收賬款為百萬美元。截至2022年12月31日，我們的信用損失備抵額為美元2.0應收賬款為百萬美元和美元0.3其他應收賬款為百萬美元。在截至的六個月中，我們的信貸損失準備金有所增加

7

---

目錄

2023年6月30日，與去年同期相比，這主要是由於收入和應收賬款的相應增加。

當金融資產被認為無法收回時，就會註銷，而且沒有合理的期望可以收回合同現金流。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，我們沒有註銷任何金融資產。

在與客户商定的合同條款到期後，應收賬款被視為逾期。截至2023年6月30日，沒有任何我們認為我們的金融資產無法收回的逾期未付金額。我們通常不要求客户提供抵押品。

庫存.庫存按成本或可變現淨值中較低者進行估值。我們使用加權平均法確定成本。我們會定期審查庫存中物品的價值，並根據我們對市場狀況的評估記錄庫存的減記或註銷。減記和註銷記入服務和產品成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們沒有記錄任何庫存減記或註銷。

財產和設備、長期無形資產和使用權經營租賃資產。 我們規定財產和設備按直線法折舊超過估計使用壽命。我們將財產和設備的維修和維護費用計入運營成本，並將延長資產壽命或功能的改進成本資本化。財產和設備處置後，扣除相關成本和累計折舊賬目，由此產生的任何損益記作收入。

我們對預計施工期超過三個月的資產進行利息資本化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們沒有將利息資本化。我們不為基本建設項目分配一般管理費用。

主要與企業合併有關的長期無形資產包括商品名稱、知識產權和客户關係，按各自的估計使用壽命進行攤銷。

我們的管理層定期審查我們的財產和設備、長期無形資產和使用權經營租賃資產的可變現性，以確定是否有任何事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回。對於要持有和使用的長期資產，我們的評估基於減值指標，例如資產的性質、資產的未來經濟收益、任何歷史或未來的盈利能力衡量標準以及其他可能存在的外部市場狀況或因素。如果存在此類減值指標或存在其他因素表明資產的賬面金額可能無法收回，我們將通過對可識別現金流存在的最低水平的資產進行未貼現現金流分析來確定是否發生了減值。如果發生減值，我們將根據資產的賬面金額與公允價值之間的差額確認虧損。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們沒有確定財產和設備、長期無形資產或使用權經營租賃資產的減值指標。

對於持有待出售或處置的資產，資產的公允價值是使用公允市場價值減去估計的出售成本來衡量的。當我們有處置某些資產的計劃並且這些資產符合持有待售標準時，資產被歸類為待售。

有關使用權經營租賃資產的更多信息，請參閲”租賃” 下面。

善意。每當我們發現某些觸發事件或情況，這些事件或情況很可能會使申報單位的公允價值低於其賬面金額時，都會對我們的商譽進行減值評估。

在對商譽的年度評估中，我們會進行定性或定量減值測試。在定性方法下，如果我們確定申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，我們就必須進行定量分析以確定申報單位的公允價值。然後，我們將申報單位的公允價值與其賬面金額進行比較，並確認賬面金額超過申報單位公允價值的金額的減值損失。確認的損失不應超過分配給申報單位的商譽總額。在衡量商譽減值損失時，我們還會考慮任何可抵税的商譽對申報單位賬面金額的影響，如果

8

---

目錄

適用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們沒有確定商譽減值指標。

收入確認。 我們所有的收入都是通過與客户簽訂的合同實現的。我們根據合同類型確認收入。對於規定特定時間、材料和設備費用的合同，我們每天都確認一段時間內的服務收入，我們會定期對這些費用進行計費，從每週到每月不等。我們使用輸入法來確認收入，因為每天提供的服務都代表着對客户的價值。這些合同中的履約義務在工作完成時即得到履行，收入即予確認。在適當情況下，當發票與我們迄今為止的業績價值直接對應時，我們會採用實際的權宜之計來確認發票金額的收入。

我們通過使用成本成本-成本輸入法確認一段時間內的收入，從而考慮了重要的固定價格合同，主要與我們的製成品板塊有關，在較小程度上也包括我們的海上項目組（“OPG”）和航空航天與國防技術（“AdTech”）板塊。當我們在合同有效期內代表客户生產產品時，即履行了履約義務。我們的剩餘收入將在控制權移交給客户時確認，從而履行履約義務。

我們選擇在發生時將運費和運輸費用認列為費用。由政府機構評估的針對特定創收交易或與之同時徵收的税款，以及由我們向客户徵收的税款，均不包括在收入中。

在我們基於服務的業務領域，我們主要按日費率對所提供的服務收費。在我們基於產品的業務領域，主要是製成品領域，我們使用完成百分比法確認收入和利潤，並將未安裝的材料和嚴重的效率低下排除在進度之外。

我們在根據每份合同的事實和情況確定和分配交易價格以及隨後確認收入時運用判斷力。我們會定期審查與合同相關的估計，並在需要時立即在收益中反映對盈利能力的修改。如果可變對價因素有可能使未來收入出現大幅逆轉，我們將把該可變對價限制在旨在消除未來潛在逆轉的水平上。如果目前對合同總成本的估計表明合同的最終虧損，則我們在確定預計損失時將其全部確認。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，我們確認預計虧損為美元2.9百萬美元用於我們製成品領域的娛樂業務合同。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們確認預計虧損為美元2.5百萬美元用於我們的製成品板塊的合同。由於事實和情況的變化，未來合同總費用可能會有重大調整。

通常，我們的付款條件包括按提供的定期計費的服務和在某個時間點交付的產品，這些產品在履行履約義務後開具發票。我們的產品和服務合同在合同期間的商定進度點到期的里程碑付款，將在達到這些里程碑時開具發票，這可能與收入確認的時間不同。我們的付款條款通常不向客户提供合同融資，也不會因為這些條款而從客户那裏獲得融資。

有關我們與客户簽訂合同的收入的更多信息，請參閲附註3 — “收入”。

租賃。 無論是作為承租人還是出租人，我們都會確定合同一開始是還是包含租約。在做出這些決定時，我們會考慮已確定的資產、控制權和獲得經濟利益等要素。

作為出租人，我們在提供服務的同時租賃某些類型的設備，並利用權宜之計，使我們能夠將租賃和非租賃部分合併為一個合併的組成部分，該組成部分在 (1) 下記入”租賃” (”ASC 842”），當租賃部分佔主導地位時，以及（2）根據會計準則”與客户簽訂合同產生的收入”（“ASC 606”），此時服務組件佔主導地位。通常，當我們有服務組件時，它通常是主要元素，並導致根據ASC 606進行會計。

作為出租人，我們租賃某些類型的設備，通常同時提供服務。這些租賃可以按日費率或一次性總付的價格進行定價，期限從幾天到多年合同不等。這些租約是按照商業條款按市場價格談判的，許多租約都有標準期權，可以在我們這裏延長或終止

9

---

目錄

客户的自由裁量權。這些租約通常不包含影響我們租賃會計的購買期權、重大限制或契約。

作為承租人，我們租賃土地、建築物、船隻和設備來運營我們的業務並支持我們的部分服務線收入來源。這些合同的租賃期限通常從運營和支持設備的天數到 15土地和建築物年限。這些租約是按照商業條款按市場價格進行談判的，許多租約都有標準期權，可以由我們自行決定延長或終止。如果可以合理確定這些選擇權的行使，我們會將其納入租賃評估。我們的租約不包含影響我們會計核算的重大限制或契約，也不提供剩餘價值擔保。

作為承租人，我們利用實際的權宜之計，不在資產負債表上確認初始租賃期為12個月或更短的租約，並將租賃和非租賃部分合並在一起，將合併後的部分記作除房地產以外的所有資產類別的租賃。

使用權經營租賃資產和經營租賃負債根據生效日或修改日租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。由於我們的大多數租約都沒有提供隱含的利率，因此我們在確定未來還款的現值時根據開始或修改之日可用的信息使用增量借款利率。在確定增量借款利率時，我們考慮了我們的外部信用評級、我們和我們確定的同行的債券收益率、我們運營的地理區域的無風險利率，以及與租賃期限相似的抵押品提供等於未來租賃付款的抵押品的影響。我們的使用權經營租賃資產還包括任何租賃預付款，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。如果可以合理地確定我們將行使該期權，則這些期權包含在租賃期限中。最低租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。

外幣折算。 我們大多數外國子公司的本位幣是適用的當地貨幣。使用非美元本位幣的外國子公司的經營業績使用該期間的平均匯率折算成美元。這些外國子公司的資產和負債使用截至資產負債表日的有效匯率折算成美元，由此產生的折算調整在扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）中確認，作為股東權益的一部分。目前，所有外幣交易損益均在合併運營報表中予以確認。我們記錄了 $ (4.9) 百萬和 $ (4.6) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，外匯交易收益（虧損）分別為百萬美元。我們記錄了 $0.9百萬和美元1.3在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，外匯交易收益（虧損）分別為百萬美元。這些金額作為其他收入（支出）的一部分，淨額包含在我們的合併運營報表中。

2.    會計準則更新

在截至2023年6月30日的六個月中，沒有發佈任何會對我們的合併財務報表產生重大影響的新會計準則。

10

---

目錄

3.    收入

按類別劃分的收入

下表列出了按業務部門、地理區域和商品或服務轉讓時間分列的收入。

												三個月已結束												六個月已結束
（以千計）												2023年6月30日						2022年6月30日						2023年6月30日						2022年6月30日
業務板塊：
			能量
						海底機器人						$	186,512					$	157,123					$	355,673					$	285,112
						製成品						124,882						105,456						237,821						188,148
						海上項目組						130,547						116,457						234,854						213,854
						誠信管理與數字化解決方案						63,166						59,438						123,249						116,008
			總能量									505,107						438,474						951,597						803,122
			航空航天和國防技術									92,803						85,557						183,300						167,068
						總計						$	597,910					$	524,031					$	1,134,897					$	970,190
地理運營區域：
			國外：
						非洲						$	78,247					$	67,910					$	161,975					$	131,319
						亞洲和澳大利亞						57,690						49,544						110,584						99,105
						英國						54,268						46,131						94,633						84,888
						挪威						48,508						47,911						93,448						93,188
						巴西						47,993						37,951						88,608						68,302
						其他						43,848						21,120						69,021						44,168
			外國人總數									330,554						270,567						618,269						520,970
			美國									267,356						253,464						516,628						449,220
總計												$	597,910					$	524,031					$	1,134,897					$	970,190
商品或服務的轉讓時間：
			一段時間內確認的收入									$	557,968					$	484,722					$	1,053,452					$	901,725
			在某個時間點確認的收入									39,942						39,309						81,445						68,465
總計												$	597,910					$	524,031					$	1,134,897					$	970,190

合約餘額

總體而言，我們的里程碑付款合同對合同資產和合同負債餘額產生了重大影響。里程碑是與客户簽訂的合同協議，涉及合同期內的重大事件。有些里程碑是在確認收入之前實現的，從而產生合同負債，而其他里程碑則是在確認收入之後實現的，從而產生合同資產。

11

---

目錄

下表提供了有關與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的信息。

						六個月已結束
（以千計）						2023年6月30日						2022年6月30日
期初合同資產總額						$	184,847					$	164,847
應計收入						1,077,338						915,969
計費金額						(1,047,179)						(892,144)
期末合同資產總額						$	215,006					$	188,672
期初合同負債總額						$	112,950					$	88,175
里程碑付款的延期						65,465						24,084
確認商品和服務收入						(59,394)						(55,696)
期末合同負債總額						$	119,021					$	56,563

履約義務

截至2023年6月30日，分配給未履行（或部分未履行）的剩餘履約義務的交易價格總額為美元368百萬。在得出這一價值時，我們使用了兩種權宜之計，並且沒有披露與履約義務相關的金額：（1）屬於最初預計期限為一年或更短的合同的一部分；或（2）我們根據賬單確認收入的合同。在這筆金額中，我們預計確認的收入為美元288在未來 12 個月內達到百萬美元，$76在接下來的24個月內將達到百萬美元，我們預計將確認所有剩餘的美元餘額3.3在未來 36 個月內達到一百萬。

在我們的製成品和廣告技術領域，我們的長期合同期限超過一年，這些合同構成了截至2023年6月30日公佈的履約義務餘額的大部分。我們還有一些短期產品合同，其原始期限預計為一年或更短，但不包括在內。

在適當情況下，我們在合同中可變對價要素的交易價格範圍內進行了估計，並將這些金額限制在我們認為隨後解決與可變對價相關的不確定性時，確認的累計收入金額可能不會出現大幅逆轉的水平。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，確認的與前幾個時期已完成或部分完成的履約義務相關的收入金額並不重要。

截至2023年6月30日，由於我們的合同性質以及我們提供的服務和產品，沒有大量未償還的退款或退貨負債餘額。我們的保修僅限於標準期限且不被視為實質權利的保證擔保.我們的大部分合同都包含單一履約義務。當有多筆債務時，我們會尋找獨立銷售價格的可觀察證據，以此作為配置的基礎。這涉及判斷與合同的事實和情節有關的可觀察到的證據是否恰當。如果我們沒有可觀察到的證據，我們會採用成本加利潤的方法來估算獨立的銷售價格，使用所涉及的產品或服務類型、客户和區域地理位置的典型利潤率。

獲得或履行合同的成本

根據現有的實際權宜之計，我們將增量成本資本化，以獲得一份如果沒有簽訂合同就不會產生的合同，而這些金額很大，而且合同在開始時預計期限將超過一年。我們獲得合同的成本主要包括投標和提案成本，這些費用通常在發生期間記為費用。在本報告所述期間，沒有獲得合同的費用餘額或攤銷。

履行合同的成本主要包括向客户提供服務或產品所產生的某些動員成本。這些費用在合同履行期內遞延和攤銷。履行合同的費用期末餘額為美元7.4百萬和美元10截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，我們記錄的攤銷費用為美元1.6百萬和美元2.8分別為百萬。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們記錄的攤銷費用為美元1.3百萬和美元3.1分別為百萬。未確認減值成本。

12

---

目錄

4.    所得税

我們的税收準備基於（1）我們在該期間的收益以及影響税收條款的其他因素，以及（2）需要繳納當地所得税和預扣税的外國分支機構和子公司的運營。影響我們税率的因素包括我們的總體盈利水平和業績的地域組合。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的有效税率與美國聯邦法定税率不同 21%，主要是由於收入和收益的地域組合、估值補貼的變化和不確定的税收狀況以及其他離散項目。我們認為，比較截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的有效税率沒有意義。我們繼續主張將無限期地將任何外國子公司的未匯回收益再投資，這些子公司在分配此類收益時會產生重大税收後果。

在截至2023年6月30日的三個月期間，我們收到了$的退款23百萬，包括利息 $1.7根據美國《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”），這筆款項被記錄為税收優惠。截至2022年12月31日，2000萬美元的未償退款在我們的資產負債表上被歸類為其他非流動資產。

我們在有關所得税和其他税收的法律法規各不相同的司法管轄區開展國際業務，其中一些法律法規有不同的解釋。我們認識到，如果不確定的税收狀況經適用的税務機關審計後更有可能持續下去，則該狀況會帶來好處。如果達到這個門檻，則以我們認為大於此的最大金額來衡量和確認不確定的税收狀況 50最終結算時變現的可能性百分比。

我們累積的淨總額為 $16百萬和美元11截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的合併資產負債表上分別有百萬美元用於全球未確認的納税負債。我們在合併財務報表中將與不確定税收狀況相關的任何適用利息和罰款列為所得税準備金的一部分。在變動期間，管理層對這些負債的判斷的變化將影響我們的有效所得税税率。

我們的納税申報表接受多個司法管轄區的税務機關的審計。這些審計通常需要數年才能完成和解決。 下表列出了我們開展重要業務的最早可供税務機關審查的納税年度：

管轄權						經期
美國						2014
英國						2020
挪威						2018
安哥拉						2015
巴西						2018
澳大利亞						2018

我們在各個司法管轄區持續進行税務審計和司法税務上訴。這些審計和司法税務上訴的結果可能會對隨後在這些司法管轄區提交的所得税申報表的不確定税收狀況產生影響。

13

---

目錄

5.    選定的資產負債表信息

以下是有關選定資產負債表賬户的信息：

 

（以千計）									2023年6月30日						2022年12月31日
庫存：
			製成品						$	98,613					$	91,896
			海底機器人						91,639						81,701
			其他庫存						18,575						10,778
			總計						$	208,827					$	184,375
其他流動資產：
			預付費用						$	71,259					$	56,170
			安哥拉債券						6,369						6,369
			總計						$	77,628					$	62,539
應計負債：
			工資和相關費用						$	130,852					$	122,380
			應計工作成本						62,658						57,310
			應繳所得税						44,320						44,966
			當前的經營租賃負債						46,119						19,580
			應計利息						9,819						10,180
			其他						51,193						53,030
			總計						$	344,961					$	307,446

6.    債務

下表顯示了有關 l 的信息長期債務：

			（以千計）						2023年6月30日						2022年12月31日
4.650% 2024年到期的優先票據									$	400,000					$	400,000
6.000% 2028年到期的優先票據									300,000						300,000
利率互換結算									3,248						4,371
未攤銷的債務發行成本									(2,844)						(3,398)
長期債務									$	700,404					$	700,973

2014 年 11 月，我們完成了美元的公開募股500百萬本金總額為 4.6502024年到期優先票據（“2024年優先票據”）的百分比。我們在每年的5月15日和11月15日為2024年優先票據支付利息。2024年優先票據計劃於2024年11月15日到期。

2018 年 2 月，我們完成了美元的公開募股300百萬本金總額為 6.0002028年到期優先票據（“2028年優先票據”）的百分比。我們在每年的2月1日和8月1日支付2028年優先票據的利息。2028年優先票據計劃於2028年2月1日到期。我們使用2028年優先票據的淨收益來償還定期貸款債務，詳見下文。

我們可以按指定的贖回價格贖回部分或全部2024年優先票據和2028年優先票據（統稱 “優先票據”）。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們沒有回購任何優先票據。

2022年4月8日，我們與一組銀行簽訂了優先擔保循環信貸協議（“循環信貸協議”），該協議將於2026年4月到期，或者如果我們在2024年優先票據到期日之前尚未預付此類票據或我們的流動性（定義見循環信貸協議）低於美元，則該協議將在2024年優先票據到期日前91天到期175在這樣的日子裏有百萬。循環信貸協議包括 $215百萬美元循環信貸額度（“循環信貸額度”），美元為100簽發信用證的次級限額為百萬美元。我們的

14

---

目錄

循環信貸協議下的債務由我們的某些全資子公司擔保，並由我們的某些資產和擔保人的某些資產的第一優先留置權擔保，包括知識產權、庫存、應收賬款、設備和子公司的股權等。截至2023年6月30日，循環信貸額度下沒有未償還的借款，循環信貸協議下也沒有未償還的信用證。

我們可以根據循環信貸額度借款，以 (1) 基準利率，確定為 (A) 富國銀行、全國協會的最優惠利率、(B) 聯邦基金有效利率中最大的一個，再加上聯邦基金的有效利率 1⁄2的 1% 和 (C) 調整後的定期SOFR（定義見循環信貸協議），期限為一個月以上 1%，每種情況均加上適用的保證金，差異為 1.25% 至 2.25% 取決於我們的合併淨槓桿比率（定義見循環信貸協議），或 (2) 調整後的定期SOFR加上適用的保證金，不同於 2.25% 至 3.25% 取決於我們的合併淨槓桿率。我們還將根據所使用的基礎承諾金額支付融資費，費用各不相同 0.300% 至 0.375%，當我們減少使用循環信貸額度時，所欠利率會更高。

循環信貸協議包括財務契約，這些契約以每個財季的最後一天結束的連續四個季度為基礎，每季度進行一次測試。最初允許的最大合併淨槓桿率為 4.00到 1.00並將減少到 3.25到 1.00在循環信貸額度期限內。截至2023年6月30日，合併淨槓桿率為 3.50到 1.00。最低合併利息覆蓋率（定義見循環信貸協議）為 3.00到 1.00在循環信貸額度的整個期限內。循環信貸額度下的可用性可能會受到這些財務契約的限制，以及循環信貸額度下的任何借款都不需要授予任何留置權來擔保2024年票據或2028年票據的要求。管理2024年票據和2028年票據的契約通常將我們為借款（例如循環信貸額度下的借款）承擔擔保債務的能力限制在 15佔我們合併有形資產淨額（定義見此類契約）的百分比。截至 2023 年 6 月 30 日，全額的 $215循環信貸額度下有100萬美元可供借款。此外，循環信貸協議包含各種契約，我們認為這些契約是此類性質協議的慣例，包括但不限於對我們和每家子公司承擔債務、授予留置權、進行某些投資、進行分配、合併或合併、出售資產和簽訂某些限制性協議的能力的限制。截至2023年6月30日，我們遵守了循環信貸協議中規定的所有契約。

我們實施了兩次利率互換，總額為美元200截至2024年11月的2024年優先票據中的百萬張。這些協議交換了固定利率 4.65$ 上的%1002024年優先票據中的百萬張，浮動利率為一個月倫敦銀行同業拆借利率以上 2.426% 再加上 $100百萬至一個月倫敦銀行同業拆借利率+ 2.823%。2020年3月，我們與交易對手結算了兩筆利率互換，現金收益為美元13百萬。和解結果是 $13我們的長期債務餘額將增加百萬美元，預計在2024年優先票據到期日之前，將使用有效利息法攤銷為利息支出。結果，我們攤銷了 $0.5百萬和美元1.1截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的利息支出分別為百萬美元，以及美元0.5百萬和美元1.1截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的利息支出分別為百萬美元。

我們花了 $6.9百萬和美元4.2與2024年優先票據和2028年優先票據相關的發行成本分別為百萬美元，以及美元3.9百萬美元貸款費用與循環信貸協議有關。這些成本，扣除累計攤銷，作為長期債務的減少計入我們的合併資產負債表，因為它們與優先票據有關，也包含在其他非流動資產中，因為它們與循環信貸協議有關。我們正在使用直線法（近似於有效利率法）將這些成本攤銷為優先票據和循環信貸協議各自的到期日的利息支出。結果，我們攤銷了 $0.6百萬和美元1.1截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的利息支出分別為百萬美元，以及美元0.7百萬和美元1.0截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的利息支出分別為百萬美元。

7.    承付款和意外開支

訴訟。 在正常業務過程中，我們不時參與訴訟或受到與我們的業務活動有關的爭議、政府調查或索賠，其中包括：

•根據我們的客户和供應商合同以及其他業務安排，與績效或保修有關的事項；以及

15

---

目錄

•工傷賠償索賠、瓊斯法案索賠、職業危險索賠、場所責任索賠和其他索賠。

儘管我們無法預測這些問題的最終結果，但我們認為，這些其他行為和索賠可能導致的最終責任（如果有的話）不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，由於訴訟和其他爭議解決程序固有的不確定性，在某些情況下，還存在潛在可用的保險的可用性和金額，因此我們無法保證我們作為當事方的任何特定索賠或訴訟的解決不會對我們在該解決方案發生的財政期的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

金融工具和風險集中度。 在正常業務過程中，我們通過各種策略（包括使用套期保值交易）來管理與外匯匯率和利率相關的風險。作為政策問題，除非我們有基礎風險敞口，否則我們不使用衍生工具。可能使我們面臨信用風險集中的其他金融工具主要是現金和現金等價物以及應收賬款。

由於標的工具的短期到期，現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。應收賬款來自廣泛的客户羣體，主要來自能源行業和美國政府，而能源行業和美國政府是我們收入的主要來源。由於其短期性質，我們的應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允市場價值。

我們估計優先票據的總公允市場價值為美元675根據報價，截至2023年6月30日，百萬美元。由於優先票據市場不是一個活躍的市場，因此根據美國公認會計原則，優先票據的公允價值被歸類為公允價值層次結構中的第二級（除了活躍市場中類似資產和負債的報價以外的投入，這些投入是可以觀察到的，或者可以通過可觀察的市場數據來證實資產或負債的全部條款）。

與安哥拉寬扎相關的外匯收益（虧損）為$ (6.5) 百萬和美元1.2在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，分別為百萬美元，以及 $ (6.0) 百萬和美元2.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元，主要與安哥拉寬扎兑美元的匯率上升（下降）有關。我們在合併運營報表中記錄了與安哥拉寬扎相關的外幣交易收益（虧損），作為其他收入（支出）的組成部分。

任何將現金餘額從寬扎兑換成美元均由安哥拉中央銀行控制。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的收入相當於約美元4.4百萬和美元5.6我們的合併資產負債表中分別反映了安哥拉的100萬寬扎現金餘額。

為了降低我們在安哥拉的貨幣敞口風險，我們使用寬扎購買了等值的安哥拉中央銀行（安哥拉國家銀行）債券。這些債券以美元等值計價，因此，在支付半年期利息和到期時本金後，將以寬扎支付，相當於按當時匯率計算的相應美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們有美元6.2分別為百萬美元等值的安哥拉債券。這些債券將於2023年9月到期，被歸類為可供出售證券；因此，它們按公允市場價值記錄在我們的合併資產負債表中的其他流動資產中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們沒有出售任何剩餘的安哥拉債券。

我們估計安哥拉債券的公允市場價值為$6.4按報價市場價格計算，截至2023年6月30日和2022年12月31日，百萬美元。由於安哥拉債券市場不是一個活躍的市場，因此根據美國公認會計原則，安哥拉債券的公允價值被歸類為公允價值等級制度中的第二級。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們有美元0.1與這些債券相關的百萬美元未實現收益（扣除税款），這是我們合併資產負債表中累計其他綜合虧損的一部分。

在截至2021年6月30日的三個月期間，製成品部門的一位客户通知我們，該公司將暫停一項已基本完成的合同。具體到這份合同，我們開了賬單並收到了 $112023 年前六個月的應收賬款達到百萬個。截至2023年6月30日，我們的未償合同資產約為美元20百萬美元用於合同，沒有合同負債。截至2022年12月31日，我們的未償合同資產約為美元19百萬美元用於合同和合同負債0.6為組件的存儲預付了百萬美元。我們正在與客户討論以下問題

16

---

目錄

剩餘付款的時間。我們仍然認為，我們將按賬面價值變現這些合同資產，儘管我們無法保證何時收到剩餘款項。

8.    每股收益（虧損）、基於股份的薪酬和股票回購計劃

每股收益（虧損）。 對於所呈現的每個時期，我們計算出的加權平均基本已發行股票數量和攤薄後已發行股票數量之間的唯一區別是已發行限制性股票單位的影響。在我們出現淨虧損的時期，我們未償還的限制性股票單位的影響是反稀釋的，因此不會增加攤薄後的已發行股份。

在每個報告期內，我們可分配給普通股股東和攤薄後普通股股東的淨收益（虧損）與合併運營報表中的淨收益（虧損）相同。

基於股份的薪酬。 每年，薪酬委員會向我們的某些主要高管和員工發放限制性普通股單位，向我們的非僱員董事發放限制性普通股。授予我們的主要高管和關鍵員工的限制性股票單位通常在授予之日三週年之際全額歸屬，條件是在此歸屬日期之前繼續就業。限制性股票單位補助金可以按比例歸屬 三年，前提是該個人符合一定的年齡和服務年限的要求。向我們的非僱員董事發放的限制性股票通常在授予之日一週年時全額歸屬，條件是繼續擔任董事，但2023年向一位截至2023年5月年度股東大會之日退休的董事發放的補助金除外，限制性股票補助於該日歸屬。限制性股票的每位受贈人被視為限制期內這些股票的記錄所有者，有權投票並獲得這些股票的任何股息。流通的限制性股票單位沒有投票權或股息權。

對於2021年至2023年6月30日授予的每個限制性股票單位，以較早者為準 三年在授予後或終止僱用或服務時，每歸屬單位將向受贈人發放一股普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日，總數分別為 2,386,799和 2,535,807限制性股票和限制性股票單位的股票已流通。

根據限制性股票或限制性股票單位的授予日公允價值，我們估計，尚未確認的與限制性股票或限制性股票單位相關的基於股份的薪酬成本為 $17截至2023年6月30日，百萬人。對於歸因於符合特定年齡和服務年限要求的個人的獎勵，這筆支出在三年內按等級歸屬基礎進行確認，其他獎勵則在適用的歸屬期（一到三年）內按直線方式確認。

股票回購計劃。 2014 年 12 月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們最多可以回購 10我們全權委託的百萬股普通股。根據該計劃（沒有到期日），我們已經回購了 2.0百萬股售價 $100到 2015 年 12 月 31 日，百萬美元。自2015年以來，我們沒有根據該計劃回購過任何股票，也沒有義務在未來進行任何回購。我們按成本法按平均成本核算我們在國庫中持有的股份。

9.    B業務板塊信息

我們是一家全球科技公司，為海上能源、國防、航空航天、製造業和娛樂行業提供工程服務和產品以及機器人解決方案。

我們的能源業務利用我們的資產基礎和能力，為海上能源業務（包括海上可再生能源市場）提供服務和產品。我們的能源板塊是：

•海底機器人—我們的海底機器人部門提供以下內容：

◦用於鑽探支持和船舶服務的遙控車（“ROV”），包括海底硬件安裝、施工、管道檢查、調查和設施檢查、維護和維修；

◦ROV 工具；以及

17

---

目錄

◦測量服務，包括水文測量和定位服務以及用於地球科學的自動潛水器。

•製成品—我們的製成品部門提供以下內容：

◦配電和連接系統，包括生產控制臍帶和現場開發硬件以及能源行業的管道連接和維修系統；以及

◦自主移動機器人技術和娛樂系統應用於各行各業。

•海上項目組—我們的 OPG 細分市場提供以下內容：

◦海底安裝和幹預，包括無立管輕井榦預服務、檢查、維護和維修（“IMR”）服務，主要在美國墨西哥灣和安哥拉近海，使用自有和包租船隻；

◦安裝和修井控制系統以及遙控潛水器修井控制系統；

◦潛水服務；

◦項目管理和工程；以及

◦鑽桿立管服務和系統以及井口減載解決方案。

•誠信管理與數字化解決方案—我們的誠信管理和數字解決方案（“IMDS”）部門提供以下內容：

◦資產完整性管理服務；

◦航運業的軟件和分析解決方案；以及

◦能源行業的軟件、數字和連接解決方案。

我們的航空航天和國防技術部門主要向美國政府機構及其主要承包商提供服務和產品，包括國防和太空探索活動的工程和相關製造。

未分配費用是指與特定業務部門無關的費用。其中包括與我們的激勵和遞延薪酬計劃相關的費用，包括限制性股票和獎金，以及其他一般費用，包括公司管理費用。

在細分基礎或分部盈虧的衡量基礎上沒有差異

截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中使用的數據。

18

---

目錄

下表按業務部門列出了收入、運營收入（虧損）以及折舊和攤銷費用：

						三個月已結束																		六個月已結束
（以千計）						2023年6月30日						2022年6月30日						2023年3月31日						2023年6月30日						2022年6月30日
收入
能量
海底機器人						$	186,512					$	157,123					$	169,161					$	355,673					$	285,112
製成品						124,882						105,456						112,939						237,821						188,148
海上項目組						130,547						116,457						104,307						234,854						213,854
誠信管理與數字化解決方案						63,166						59,438						60,083						123,249						116,008
總能量						505,107						438,474						446,490						951,597						803,122
航空航天和國防技術						92,803						85,557						90,497						183,300						167,068
總計						$	597,910					$	524,031					$	536,987					$	1,134,897					$	970,190
運營收入（虧損）
能量
海底機器人						$	42,227					$	25,938					$	33,654					$	75,881					$	37,490
製成品						10,607						(1,365)						11,280						21,887						1,278
海上項目組						17,132						17,535						5,514						22,646						18,201
誠信管理與數字化解決方案						3,844						3,436						3,082						6,926						6,944
總能量						73,810						45,544						53,530						127,340						63,913
航空航天和國防技術						11,357						8,961						8,496						19,853						20,805
未分配的費用						(35,968)						(31,655)						(35,276)						(71,244)						(62,907)
總計						$	49,199					$	22,850					$	26,750					$	75,949					$	21,811
折舊和攤銷
能量
海底機器人						$	13,356					$	17,531					$	14,940					$	28,296					$	36,532
製成品						3,013						3,020						3,044						6,057						6,092
海上項目組						6,976						7,107						7,128						14,104						14,404
誠信管理與數字化解決方案						939						1,034						858						1,797						2,064
總能量						24,284						28,692						25,970						50,254						59,092
航空航天和國防技術						632						821						653						1,285						1,477
未分配的費用						1,130						1,347						1,198						2,328						2,310
總計						$	26,046					$	30,860					$	27,821					$	53,867					$	62,879

我們在扣除利息收入或支出、其他收入（支出）和所得税準備金之前確定每個業務板塊的運營收入（虧損）。我們認為分配這些項目是不切實際的。

折舊和攤銷

折舊和攤銷中反映的不動產和設備的折舊費用為美元24百萬，美元29百萬和美元26在截至2023年6月30日和2022年6月30日以及2023年3月31日的三個月期間分別為百萬美元和 $50百萬和美元59在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，分別為百萬美元。

折舊和攤銷中反映的長期無形資產的攤銷費用為美元1.8百萬，美元1.9百萬和美元1.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日以及2023年3月31日的三個月期間分別為百萬美元和 $3.5百萬和美元3.5在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，分別為百萬美元。

19

---

目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

我們在10-Q表季度報告中發表的某些陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款做出的前瞻性陳述。這些聲明包括但不限於有關我們對以下方面的期望的陳述：

•我們運營業務的成本增加，包括我們租船的供應和市場；

•未來需求、訂單量和業務活動水平，包括公司工作量和定期租船的需求；

•應收賬款的可收賬款以及合同資產是否可以按照我們最新的資產負債表上反映的金額變現；

•我們的製成品板塊的積壓情況，如果積壓可能是未來收入或生產率的指標；

•退税和預計退税時間；

•我們在 2023 年繳納的現金税和預計的資本支出；

•我們的流動性、現金流和資本資源是否足以支持我們的運營和內部產生的增長計劃；

•債務市場的狀況、我們未來可能的債務回購以及未來對此的披露；

•根據我們的股票回購計劃可能回購的股票；

•我們對能源轉型與能源安全之間平衡的期望；

•季節性；以及

•行業狀況。

這些前瞻性陳述受各種風險、不確定性和假設的影響，包括我們在本報告第1A項 “風險因素” 標題下以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分 “風險因素” 和 “有關前瞻性陳述的警示聲明” 標題下提及的風險、不確定性和假設。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但由於預測過程存在固有的侷限性，以及我們運營的行業相對不穩定，我們無法保證這些預期會被證明是正確的。因此，在依賴前瞻性信息時，必須謹慎評估我們的未來前景。

以下討論應與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀。

我們的業績概覽

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，我們的攤薄後每股收益（虧損）分別為0.19美元和0.23美元，而上一季度為0.04美元，去年同期分別為0.04美元和0.15美元（0.15美元）。與2023年第一季度相比，我們2023年第二季度的業績大幅增長，儘管部分被娛樂業務項目成本上漲和海上項目組（“OPG”）板塊的項目延誤所帶來的負面影響所抵消。在2023年第二季度，我們所有的運營部門都創造了與上一季度相比更高的收入，除了我們的製成品板塊外，我們的每個運營部門都報告了營業收入增長，這得益於OPG和Subsea Robotics板塊的增長。

在截至2023年6月30日的六個月期間，我們在經營活動中使用了2200萬美元的現金，另外2500萬美元的現金用於維護資本支出，1,600萬美元用於增長資本支出。這些項目是我們在2023年前六個月減少6500萬美元現金的最大貢獻者。

運營結果

我們在五個業務領域開展業務。我們的細分市場分為兩項業務——主要向石油和天然氣行業提供的服務和產品，在較小程度上為出行解決方案和海上可再生能源

20

---

目錄

工業等（“能源”），以及向非能源行業提供的服務和產品（航空航天和國防技術（“AdTech”））。我們在能源業務中的四個業務領域是海底機器人、製成品、OPG和誠信管理與數字解決方案（“IMDS”）。我們將廣告技術業務作為一個細分市場進行報告。我們的未分配費用是指與特定業務部門無關的費用。

合併收入和盈利能力信息如下：

									三個月已結束																		六個月已結束
（千美元）									2023年6月30日						2022年6月30日						2023年3月31日						2023年6月30日						2022年6月30日
收入									$	597,910					$	524,031					$	536,987					$	1,134,897					$	970,190
毛利率									101,080						76,041						77,565						178,645						121,521
毛利率%									17		%				15		%				14		%				16		%				13		%
營業收入（虧損）									49,199						22,850						26,750						75,949						21,811
營業收入（虧損）%									8		%				4		%				5		%				7		%				2		%

我們的合併收入中有很大一部分來自美國墨西哥灣的OPG細分市場的服務合同，與今年其他時間相比，該細分市場在第二和第三季度通常更加活躍。在第二和第三季度，我們的IMDS板塊在歐洲的業務也季節性更加活躍。我們的海底機器人領域的收入受需求的季節性變化影響，我們的第一季度通常是今年的低季度。我們的海底機器人季節性水平取決於我們從事船基海底基礎設施檢查、維護、維修和安裝的遙控飛行器（“ROV”）的數量，這比鑽探支持更具季節性。我們每個製成品和廣告技術領域的收入通常不是季節性的。

能量

在過去的幾年中，我們能源業務的主要重點是制定運營效率計劃，利用我們的資產基礎和能力，為海上能源運營和海底完工以及海上可再生能源市場提供服務和產品。

下表列出了我們能源業務中各業務板塊的收入和盈利能力。在下表的海底機器人部分中，“ROV可用天數” 包括從遙控飛行器（“ROV”）投入使用的第一天到ROV退役的所有天數。在此期間的所有日子都被視為可用日，包括遙控潛水器進行維護或維修的時期。我們的遙控潛水車沒有定期維護或維修，因此需要很長一段時間才能使用 ROV。

21

---

目錄

									三個月已結束																		六個月已結束
（千美元）									2023年6月30日						2022年6月30日						2023年3月31日						2023年6月30日						2022年6月30日
海底機器人
			收入						$	186,512					$	157,123					$	169,161					$	355,673					$	285,112
			毛利率						53,204						37,004						44,631						97,835						58,962
			營業收入（虧損）						42,227						25,938						33,654						75,881						37,490
			營業收入（虧損）%						23		%				17		%				20		%				21		%				13		%
			ROV 天數可用						22,750						22,750						22,500						45,250						45,250
			ROV 使用天數						16,032						14,631						14,228						30,260						26,473
			ROV 利用率						70		%				64		%				63		%				67		%				59		%
製成品
			收入						124,882						105,456						112,939						237,821						188,148
			毛利率						19,020						7,918						19,754						38,774						18,920
			營業收入（虧損）						10,607						(1,365)						11,280						21,887						1,278
			營業收入（虧損）%						8		%				(1)		%				10		%				9		%				1		%
			期末積壓						418,000						335,000						446,000						418,000						335,000
海上項目組
			收入						130,547						116,457						104,307						234,854						213,854
			毛利率						24,602						25,441						13,024						37,626						33,178
			營業收入（虧損）						17,132						17,535						5,514						22,646						18,201
			營業收入（虧損）%						13		%				15		%				5		%				10		%				9		%
誠信管理與數字化解決方案
			收入						63,166						59,438						60,083						123,249						116,008
			毛利率						10,264						9,222						8,849						19,113						18,421
			營業收入（虧損）						3,844						3,436						3,082						6,926						6,944
			營業收入（虧損）%						6		%				6		%				5		%				6		%				6		%
總能量
			收入						$	505,107					$	438,474					$	446,490					$	951,597					$	803,122
			毛利率						107,090						79,585						86,258						193,348						129,481
			營業收入（虧損）						73,810						45,544						53,530						127,340						63,913
			營業收入（虧損）%						15		%				10		%				12		%				13		%				8		%

海底機器人。 我們認為我們是全球最大的遙控潛水器服務提供商，總體而言，該業務領域一直是我們能源業務營業收入的最大貢獻者。我們的海底機器人板塊收入反映了相應時期的利用率百分比、機隊規模和平均價格。我們的測量服務業務提供測量和定位以及地球科學服務。下表列出了水下機器人收入佔海底機器人總收入的百分比：

									三個月已結束																		六個月已結束
									2023年6月30日						2022年6月30日						2023年3月31日						2023年6月30日						2022年6月30日
ROV									78		%				77		%				77		%				78		%				77		%
其他									22		%				23		%				23		%				22		%				23		%

22

---

目錄

在2023年第二季度，由於收入與上一季度相比有所增加，Subsea Robotics的營業收入大幅增長，這主要是由於我們調查業務中的一些項目延誤和相關的船舶準備成本略微抵消了對ROV和工具服務的健康需求。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，Subsea Robotics的營業收入與去年同期相比有所增加，這是由於2023年上半年租用天數增加和平均每日收入增加，收入增加。

在截至2023年6月30日的三個月中，由於鑽探支持和船基服務的增加，租用天數與上一季度相比有所增加。在截至2023年6月30日的三個月期間，機隊利用率為70％，而去年同期為64％，上一季度為63％。截至2023年6月30日的六個月期間，機隊利用率從截至2022年6月30日的六個月期間的59％提高到67％。在截至2023年6月30日的六個月中，我們停用了三個傳統的工作級遙控潛水器系統，取而代之的是三個升級後的傳統工作級遙控潛水器系統，因此截至2023年6月30日和2022年6月30日，我們的ROV機隊中共有250台遙控潛水器。

製成品。 我們的製造產品部門提供分銷系統，例如生產控制臍帶和由特種海底硬件組成的連接系統，並向工業、製造、醫療保健、倉儲和商業主題公園市場提供包括項目管理、工程設計、製造/組裝和安裝自主移動機器人技術在內的交鑰匙解決方案。

與上一季度相比，由於收入增加，我們在2023年第二季度的製成品經營業績略有下降。在截至2023年6月30日的三個月期間，收入與上一季度相比有所增加，這主要是由於2023年第二季度收到了某些對同期經營業績沒有貢獻的臍帶材料。與上一季度相比，經營業績略有下降，這是由於我們的娛樂業務的項目虧損抵消了與能源相關的積極製造業表現。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，製成品的經營業績有所增長，原因是收入與去年同期相比有所增加，這主要是由於2022年下半年的強勁訂單量導致2023年的利用率提高。

截至2023年6月30日，我們的製成品積壓為4.18億美元，而截至2022年12月31日為4.67億美元，截至2022年6月30日為3.35億美元。在截至2023年6月30日的過去12個月中，我們的賬面賬單比率為1.19，而截至2022年12月31日的年度為1.39，截至2022年6月30日的過去12個月為1.25。

離岸項目組。 我們的OPG部門提供廣泛的綜合海底項目能力和解決方案組合，如下所示：

•海底安裝和幹預，包括無立管輕井榦預（“RLWI”）服務、檢查、維護和維修（“IMR”）服務，主要在美國墨西哥灣和安哥拉近海，使用自有和包租的船隻；

•安裝和修井控制系統（“IWOCS”）和ROV修井控制系統（“RWOCS”）；

•潛水服務；

•項目管理和工程；以及

•鑽桿立管服務和系統以及井口減載解決方案。

與上一季度相比，我們在2023年第二季度的OPG收入和經營業績大幅增加，這主要是由於所有地理區域的活動和利用率的增加，部分被墨西哥灣某些計劃中的安裝工作轉移到2023年第三季度所抵消。由於在截至2023年6月30日的三個月中，收入與去年同期相比有所增加，我們的OPG經營業績相對持平，這主要是由於2023年第二季度英國和亞太地區的活動和利用率有所增加。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的OPG收入和經營業績與去年同期相比有所改善，這主要是由於2023年上半年所有地理區域的活動和利用率均有所提高。

誠信管理和數字化解決方案。我們的IMDS部門主要向石油和天然氣、發電和石化行業的客户提供資產完整性管理、腐蝕管理、檢查和無損檢測服務。我們在陸上和海上設施上提供這些服務，均位於上方

23

---

目錄

和海底。我們還為能源行業提供軟件、數字和連接解決方案，為海事行業提供軟件和分析解決方案。

與上一季度相比，由於收入增加，我們2023年第二季度的IMDS經營業績有所增加，這主要是由於幾個國際項目的範圍擴大。IMDS截至2023年6月30日的三個月期間的經營業績與去年同期相比有所增加，這主要是由於活動水平的增加。由於收入增加，IMDS在截至2023年6月30日的六個月期間的經營業績與去年同期相比相對持平，這主要是由於英國和亞太地區的活動增加被墨西哥灣活動減少所部分抵消。

航空航天和國防技術。 我們的廣告技術部門主要向美國政府機構及其主要承包商提供政府服務和產品，包括國防和太空探索活動的工程和相關製造。

我們的廣告技術板塊的收入、毛利率和營業收入（虧損）信息如下：

									三個月已結束																		六個月已結束
（千美元）									2023年6月30日						2022年6月30日						2023年3月31日						2023年6月30日						2022年6月30日
收入									$	92,803					$	85,557					$	90,497					$	183,300					$	167,068
毛利率									17,675						15,744						15,100						32,775						32,614
營業收入（虧損）									11,357						8,961						8,496						19,853						20,805
營業收入（虧損）%									12		%				10		%				9		%				11		%				12		%

由於收入增加，我們2023年第二季度的廣告技術板塊經營業績與上一季度相比有所增長。 業績的改善是由於我們在2023年第一季度國防海底業務的幾個項目的成本增加，而這些項目在2023年第二季度沒有複製。截至2023年6月30日的三個月期間，AdTech的經營業績與去年同期相比有所提高，原因是收入增加主要是由於2022年第二季度某些項目的延遲，我們在這些項目中產生了合同前成本。截至2023年6月30日的六個月期間，由於收入水平較高，我們的AdTech經營業績有所下降，這主要是由於2023年第一季度國防海底業務中多個項目的項目成本增加。

未分配的費用

我們的未分配費用 (即，毛利率中與特定業務領域無關的）包括與我們的激勵和遞延薪酬計劃相關的費用，包括限制性股票單位、績效單位和獎金，以及其他一般費用。我們在運營費用中的未分配支出包括毛利率範圍內的支出加上與公司職能相關的一般和管理費用。

下表列出了我們在指定期間的未分配費用：

									三個月已結束																		六個月已結束
（千美元）									2023年6月30日						2022年6月30日						2023年3月31日						2023年6月30日						2022年6月30日
毛利支出									$	(23,685)					$	(19,288)					(23,793)						$	(47,478)					$	(40,574)
佔收入的百分比									4		%				4		%				4		%				4		%				4		%
運營費用									(35,968)						(31,655)						(35,276)						(71,244)						(62,907)
運營費用佔收入的百分比									6		%				6		%				7		%				6		%				6		%

與上一季度相比，我們2023年第二季度的未分配運營費用保持相對平穩。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，我們的未分配運營費用與去年同期相比有所增加，這主要是由於2023年基於激勵的薪酬應計額增加。

24

---

目錄

其他

下表列出了我們在運營收益（虧損）項下的重要財務報表項目。

									三個月已結束																		六個月已結束
（以千計）									2023年6月30日						2022年6月30日						2023年3月31日						2023年6月30日						2022年6月30日
利息收入									$	4,154					$	767					$	4,466					$	8,620					$	1,563
利息支出									(9,517)						(9,619)						(9,283)						(18,800)						(19,062)
未合併關聯公司的收益（虧損）權益									479						318						639						1,118						612
其他收入（支出），淨額									(5,846)						583						78						(5,768)						1,027
所得税準備金（福利）									19,467						11,179						18,590						38,057						21,441

與截至2022年6月30日的三個月和六個月期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的利息收入有所增加，這主要是由於更高的利率和平均現金投資額的增加。

除借款利息外，利息支出還包括貸款成本和利率互換結算的攤銷、貸款人根據我們的優先擔保循環信貸協議承諾的費用以及銀行代表我們為績效債券、投標債券和自保要求發行的備用信用證和銀行擔保的費用。

外幣交易損益是其他收入（支出）淨額的主要組成部分。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的外幣交易收益（虧損）分別為490萬美元和90萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，我們的外幣交易收益（虧損）分別為460萬美元和130萬美元。2023年和2022年期間的貨幣收益（虧損）主要與安哥拉寬扎兑美元的匯率上升（下降）有關。由於外幣匯率波動，我們可能會產生進一步的外幣交易收益（虧損）。

我們的税收準備基於（1）我們在該期間的收益以及影響税收條款的其他因素，以及（2）需要繳納當地所得税和預扣税的外國分支機構和子公司的運營。影響我們税率的因素包括我們的總體盈利水平和業績的地域組合。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於收入和收益的地域結構、估值補貼的變化和不確定的税收狀況以及其他離散項目。我們認為，比較截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的有效税率沒有意義。我們繼續主張將無限期地將任何外國子公司的未匯回收益再投資，這些子公司在分配此類收益時會產生重大税收後果。

在截至2023年6月30日的三個月期間，我們收到了2,300萬美元的退款，其中包括根據美國《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）記作税收優惠的170萬美元利息。截至2022年12月31日，2000萬美元的未償退款在我們的資產負債表上被歸類為其他非流動資產。

我們2023年全年繳納的所得税，不包括我們在2023年第二季度收到的上述CARES法案退款，估計在6500萬至7,000萬美元之間，其中包括根據國內收入徵税的國家所產生的税款，不考慮此類業務的盈利能力。

流動性和資本資源

我們認為我們的流動性和資本資源足以支持我們的運營、資本承諾和戰略增長計劃。我們在過去幾年中創造大量現金流的能力使我們能夠增加現金餘額，以應對2024年優先票據（定義見下文）的即將到期的問題。截至2023年6月30日，我們的營運資金為7.6億美元，其中包括5.04億美元的現金及現金等價物。此外，截至2023年6月30日，我們通過2022年4月簽訂的優先擔保循環信貸協議（“循環信貸協議”）有2.15億美元的未使用承付款，詳情見下文。循環信貸額度下的可用性可能會受到某些財務契約的限制，並且要求任何

25

---

目錄

根據循環信貸額度借款不需要授予任何留置權來擔保2024年票據或2028年票據（定義見下文）。管理2024年票據和2028年票據的契約通常將我們為借款（例如循環信貸額度下的借款）承擔擔保債務的能力限制在合併有形資產淨值（定義見此類契約）的15％以內。

2023年3月19日，在瑞士聯邦財政部、瑞士國家銀行和瑞士金融市場監管局（“FINMA”）的幹預下，瑞士信貸集團股份公司（“瑞士信貸”）和瑞銀集團股份公司（“瑞銀”）與作為存活實體的瑞銀簽訂了合併協議。因此，瑞銀現在是我們循環信貸額度的貸款機構，截至本文發佈之日，瑞銀尚未向我們通報任何會影響瑞士信貸在循環信貸協議下基礎承諾的事態發展。

我們最近到期的債務是我們於2024年11月到期的4.650％優先票據（“2024年優先票據”）的本金總額為4億美元。2021年，我們在公開市場交易中回購了2024年優先票據的本金總額為1億美元。我們可能會不時在2024年票據到期日之前，通過公開市場或私下協商的回購交易或其他方式完成對2024年票據的額外有限回購。我們無法保證任何此類額外回購的時機，也無法保證我們是否會完成任何此類回購。我們不打算披露有關任何此類回購交易的更多信息，除非我們在隨後的10-K或10-Q表格定期申報中要求的範圍內，或者除非適用法律另有要求。

我們有幾艘深水船採用短期租船組合，隨着市場機會的出現，我們可以看到穩定的工作量和現貨租賃，還有四艘始於2022年的長期租船。在2023年第二季度，我們簽訂了兩份新的深水船長期租船合同，分別於2023年第三季度和2024年第一季度開始。我們還簽訂了一份合同，該合同將於2023年第四季度開始，以延長我們目前使用的一艘深水船隻的租期。這些合同使我們未來的經營租賃負債合同義務在2023年增加了2,300萬美元，在2024年和2025年合計增加了1.38億美元，在2026年和2027年合計增加了5300萬美元。與第二部分披露的合同義務相比，我們的合同義務沒有其他重大變化。第 7 項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——合同義務”，載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。在當前的市場條件下，我們可能會全年增加更多的包租船，以符合我們在船隻成本、可用性和捕獲工作能力之間取得平衡的戰略。我們希望通過繼續使用短期、即期和長期租船來做到這一點。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流彙總如下：

									六個月已結束
			（以千計）						2023年6月30日						2022年6月30日
現金變化：
			經營活動提供的（用於）的淨現金						$	(22,468)					$	(124,482)
			用於投資活動的淨現金						(36,866)						(35,095)
			用於融資活動的淨現金						(5,340)						(2,062)
			匯率對現金的影響						(52)						(8,063)
			現金和現金等價物的淨增加（減少）						$	(64,726)					$	(169,702)

26

---

目錄

經營活動

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的主要經營活動現金流來源和用途如下：

												六個月已結束
			（以千計）									2023年6月30日						2022年6月30日
來自經營活動的現金流：
			淨收益（虧損）									$	23,062					$	(15,490)
			非現金項目，淨額									56,602						64,259
			應收賬款和合同資產									(103,446)						(105,397)
			庫存									(24,452)						(15,562)
			流動負債									22,390						(28,422)
			其他變化									3,376						(23,870)
			經營活動提供的（用於）的淨現金									$	(22,468)					$	(124,482)

在截至2023年6月30日的六個月中，與應收賬款和合同資產相關的現金減少反映了項目里程碑和客户付款的時間安排。在截至2023年6月30日的六個月中，與庫存相關的現金減少主要是由於活動增加以及我們的製成品和海底機器人庫存的相關增加。在截至2023年6月30日的六個月中，與流動負債相關的現金增加反映了供應商付款的時機。

投資活動

我們在2023年前六個月的資本支出為4100萬美元，而2022年前六個月為3,600萬美元，這主要是由於我們的海底機器人領域的資本支出增加。

我們預計2023年的有機資本支出總額將在9000萬至1.1億美元之間。這包括大約4,500萬至5000萬美元的維護資本支出和4,500萬至6000萬美元的成長資本支出。

籌資活動

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們在融資活動中分別使用了530萬美元和210萬美元的現金，這主要是由於支付了與股票獎勵歸屬相關的預扣税。

截至2023年6月30日，根據我們的循環信貸協議，我們有本金為7億美元的未償長期債務和2.15億美元的未使用承付款。截至2023年6月30日，我們遵守了管理循環信貸協議的信貸協議中規定的所有契約。

2014年11月，我們完成了2024年優先票據本金總額為5億美元的公開發行。我們在每年的5月15日和11月15日為2024年優先票據支付利息。2024年優先票據計劃於2024年11月15日到期。

2018年2月，我們完成了本金總額為3億美元的2028年到期的6.000％優先票據（“2028年優先票據”）的公開發行。我們在每年的2月1日和8月1日支付2028年優先票據的利息。2028年優先票據計劃於2028年2月1日到期。

我們可以按指定的贖回價格贖回部分或全部2024年優先票據和2028年優先票據。2021年，我們在公開市場交易中回購了2024年優先票據的本金總額為1億美元。

2014 年 12 月，我們的董事會批准了一項回購多達 1000 萬股普通股的計劃。2015年，我們根據該計劃回購了200萬股股票。自2015年12月以來，我們沒有根據該計劃回購任何股票。我們按成本法按平均成本核算我們在國庫中持有的股份。未來任何回購的時間和金額將由我們的管理層決定。我們預計任何

27

---

目錄

根據該計劃回購的額外股票將作為庫存股持有，以備將來可能使用。該計劃不要求我們回購任何特定數量的股票。

資產負債表外安排

截至2023年6月30日，我們沒有為任何未反映在合併資產負債表上的債務提供擔保，也沒有美國證券交易委員會規則所定義的任何資產負債表外安排。

關鍵會計政策與估計

對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些原則要求我們做出各種估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表和隨附附註中報告的金額。我們在合併財務報表附註——附註1—— “主要會計政策摘要” 中披露了我們的重要會計政策，並在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分中披露了我們的重要會計政策。第 7 項。“財務報表和補充數據——附註1——主要會計政策摘要。”

有關我們的重要會計政策和估算的信息，請參閲第二部分。第 7 項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計”，載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。截至2023年6月30日，我們的關鍵會計政策和估算所依據的判斷、假設和估計沒有重大變化。

28

---

目錄

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

由於我們在正常業務過程中進行的交易，我們面臨某些市場風險。這些風險與利率的變化和外匯匯率的波動有關。除了我們在安哥拉的風險敞口外，我們認為這些風險並不嚴重。我們沒有出於投機或交易目的進入任何對市場風險敏感的工具。當我們有大量借款時，我們通常通過使用固定利率和浮動利率債務的組合來管理利率變化的風險。有關我們的循環信貸協議和借款利率的描述，請參閲本季度報告中包含的合併財務報表附註中的附註6—— “債務”。我們認為，利率的重大變化不會對我們未來的收益或現金流產生重大短期影響。

由於我們在世界各個地區開展業務，因此我們使用美元以外的貨幣開展部分業務。我們大多數國際業務的本位幣是適用的當地貨幣。美元兑英鎊、挪威克朗和巴西雷亞爾走強可能會導致營業收入減少。我們管理外匯匯率變化的風險敞口，主要通過計算合約面值，以美元或可自由兑換的貨幣向客户收款，並努力使我們的合同成本與計價的合同貨幣相匹配。當本位幣為當地貨幣時，我們使用截至資產負債表日的有效匯率來折算資產和負債，從而進行折算調整，並在合併資產負債表的權益部分反映為累計的其他綜合收益或虧損。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，我們的股票賬户淨調整額分別為310萬美元和3,100萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，淨調整額分別為120萬美元和2,100萬美元。負調整反映了本位幣不是美元的地點，美元兑各種外幣走強所產生的淨影響。相反，積極的調整反映了美元疲軟的影響。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，我們分別記錄了490萬美元和90萬美元的外幣交易收益（虧損），在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，我們分別記錄了460萬美元和130萬美元。我們在相應時期的合併運營報表中記錄了與安哥拉寬扎相關的外幣交易收益（虧損），作為其他收入（支出）的組成部分。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，與安哥拉寬扎相關的外匯交易收益（虧損）分別為650萬美元和120萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間分別為600萬美元和210萬美元，這主要是由於將我們的安哥拉寬扎現金餘額重新計量為美元。

在截至2023年6月30日的六個月中，安哥拉寬扎兑美元貶值了39％。任何將現金餘額從寬扎兑換成美元均由安哥拉中央銀行控制。2023年期間，我們沒有從安哥拉匯回任何現金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們在安哥拉的合併資產負債表上分別反映了相當於約440萬美元和560萬美元的寬扎現金餘額。

為了降低我們在安哥拉的貨幣敞口風險，我們使用寬扎購買了等值的安哥拉中央銀行（安哥拉國家銀行）債券。這些債券以美元等值計價，因此，在支付半年期利息和到期時本金後，將以寬扎支付，相當於按當時匯率計算的相應美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的合併資產負債表上分別有620萬美元的安哥拉債券。這些債券將於2023年9月到期，被歸類為可供出售證券；因此，它們記錄在我們的合併資產負債表上的其他流動資產中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，我們沒有出售任何安哥拉債券。

根據市場報價，我們估計，截至2023年6月30日和2022年12月31日，安哥拉債券的公允市場價值分別為640萬美元。由於安哥拉債券市場不是一個活躍的市場，因此根據美國公認會計原則，安哥拉債券的公允價值被歸類為公允價值等級制度中的第二級。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們有與這些債券相關的10萬美元未實現收益（扣除税款），作為合併資產負債表上累計其他綜合虧損的一部分。

29

---

目錄

第 4 項控制和程序

根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條和第15d-15條，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至年底我們的披露控制和程序（該術語定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估在本報告所涵蓋的時期。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效，可以合理地保證，我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的。

在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

30

---

目錄

第二部分 — 其他信息

 

第 1 項。法律訴訟

有關法律訴訟的信息，請參閲本報告所含合併財務報表附註中附註7中 “訴訟” 標題下的討論—— “承諾和意外開支”，我們以提及方式將這些討論納入本項目。

第 1A 項。風險因素

除以下情況外，我們的風險因素與這些風險因素相比沒有其他重大變化

我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分第1A項中披露。

難以獲得足夠的資金可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

金融危機或經濟衰退可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。特別是，資本成本可能大幅增加，資本市場提供的資金可能大幅減少。自2008年全球經濟衰退以來，信貸和資本市場不時出現異常波動。我們未來進入資本市場的能力可能會受到限制，或者以我們認為不利的條件提供。此外，如果投資者或金融機構將資金從能源行業的公司轉移出去，我們獲得資本的機會或證券市場可能會受到負面影響。進入資本市場的機會有限可能會對我們利用商機或應對不斷變化的經濟和商業狀況的能力產生不利影響，並可能對我們繼續執行增長戰略的能力產生不利影響。最終，我們可能需要大幅減少未來的資本支出。這種減少可能會對我們的業務以及我們的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。金融危機或經濟衰退也可能影響我們的供應商和客户，導致他們未能履行對我們的義務，這可能會對我們的收入、運營收入和現金流產生重大不利影響。

如果我們的循環信貸額度下的一家或多家貸款人無法或不願履行該機制下的義務，我們的借貸能力可能會降低。我們無法在循環信貸額度下借款，可能會限制我們為未來運營和增長提供資金的能力。

此外，我們的現金餘額和短期投資主要存放在主要位於北美、歐洲、非洲和亞洲的主要銀行和金融機構持有的賬户中，其中一些賬户持有的存款超過了可用保險。我們持有現金和投資的一家或多家金融機構有可能面臨破產、破產管理或類似程序。因此，我們可能面臨無法獲得大量現金的風險，這可能會導致暫時的流動性危機，從而阻礙我們為運營提供資金的能力。

第 5 項。其他信息

在截至2023年6月30日的三個月期間， 不公司董事或高級管理人員採用或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408 (a) 項。

31

---

目錄

第 6 項。展品

展品索引

註冊號或文件號

舉報表格

報告日期

展品編號

*

3.01

重述的公司註冊證書

1-10945

10-K

2000 年 12 月

3.01

*

3.02

重述公司註冊證書的修訂證書

1-10945

8-K

2008 年 5 月

3.1

*

3.03

重述公司註冊證書的修訂證書

1-10945

8-K

2014 年 5 月

3.1

*

3.04

經修訂和重述的章程

1-10945

8-K

2022 年 11 月

3.01

31.01

第 13a 條 — 14 (a) /15d — 14 (a) 首席執行官的認證

31.02

第 13a 條 — 14 (a) /15d — 14 (a) 首席財務官的認證

32.01

第 1350 條首席執行官的認證

32.02

第 1350 條首席財務官的認證

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔- 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。

101.SCH

XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL

XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB

XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE

XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔

104

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

*

如前所述，附錄先前已向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。

32

---

目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

2023年7月28日						/S/ RODERICK A.LARSON
日期						Roderick A. Larson
						總裁兼首席執行官
						（首席執行官）
2023年7月28日						/S/ ALAN R. CURTIS
日期						艾倫 ·R· 柯蒂斯
						高級副總裁兼首席財務官
						（首席財務官）
2023年7月28日						/S/ WITLAND J.LEBLANC, JR.
日期						Witland J. LeBlanc, Jr.
						副總裁兼首席會計官
						（首席會計官）

33