美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13A-16條或第15D-16條提交的報告
2023 年 9 月
委員會文件編號 001-38440
格林德羅德航運控股有限公司
淡馬錫大道 1 號
#10 -02 Millenia Tower
新加坡 039192
（主要行政辦公室地址）
用複選標記表示註冊人是以 20-F 表格或 40-F 表格的封面提交 還是將提交年度報告。
20-F 表格 40-F 表格 ☐
這份 6-K 表格報告中包含的信息
本6-K表報告包括 (1) 管理層對截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月財務狀況和經營業績的討論和分析，以及 (2) Grindrod Shipping Holdings Ltd.截至2023年6月30日的六個月未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註。
這份6-K表格報告以引用方式併入 Grindrod Shipping Holdings Ltd. S-8表格的註冊聲明（註冊號為333-263494）。
| 2 |
目錄
| 頁面 不是。 | ||
| 關於前瞻性陳述的警示聲明 | 4 | |
| 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 6 | |
| 未經審計的中期簡明合併財務報表 | F-1 |
| 3 |
關於前瞻性陳述的警示性聲明
這份6-K表報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述 ，內容涉及我們的財務狀況、經營業績、 現金流、業務戰略、運營效率、競爭地位、增長機會、管理計劃和目標、 和其他事項。
這些前瞻性陳述，包括 等與我們的未來業務前景、收入和收入有關的陳述，必然是估計值，涉及許多風險和 不確定性，可能導致實際業績與前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。因此， 這些前瞻性陳述應根據各種重要因素進行考慮，包括下文和我們 向美國證券交易委員會提交的其他文件中列出的因素。諸如 “可能”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“預期”、“希望”、“估計” 之類的詞以及此類詞語和類似表達方式的變體 旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於現有信息、期望 和我們在發表這些陳述時認為合理的假設。儘管我們認為 此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但無法保證這種預期會被證明是正確的。這些 陳述涉及已知和未知風險，基於許多假設和估計，這些假設和估計本質上會受到重大的 不確定性和突發事件的影響，其中許多是我們無法控制的。實際結果可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異 。可能導致實際業績與前瞻性陳述中包含的估計或預測存在重大差異的重要因素包括但不限於：
| · | 我們未來的經營或財務業績； |
| · | 世界經濟的實力，尤其包括中國和亞太地區其他國家的經濟實力； |
| · | 疫情對我們的運營以及幹散貨市場的需求和交易模式的影響， 以及這些影響的持續時間； |
| · | 幹散貨市場的週期性，包括幹散貨運輸的總體市場狀況和趨勢，包括 租船費率和船舶價值的波動； |
| · | 幹散貨航運業的供需變化，包括我們的船舶市場； |
| · | 我們船隻價值的變化； |
| · | 我們的業務戰略和預期的資本支出或運營支出的變化，包括幹船塢、 調查、升級和保險成本； |
| · | 幹散貨行業內部的競爭； |
| · | 幹散貨行業的季節性波動； |
| · | 我們在現貨市場上使用船隻的能力，以及我們在 當前租船到期後簽訂定期租船的能力； |
| · | 石油和煤炭行業的總體經濟狀況和狀況； |
| · | 我們滿足客户技術、健康、安全和合規標準的能力； |
| · | 我們合同的交易對手未能充分履行對我們的義務； |
| · | 我們執行增長戰略的能力； |
| · | 國際政治狀況，包括中國和美國徵收的額外關税； |
| · | 由於天氣、事故、政治事件、自然災害 或其他災難性事件可能導致航線中斷； |
| · | 船隻故障； |
| · | 在我們可能行動的地點發生腐敗、海盜、軍事衝突、政治不穩定和恐怖主義，包括最近的俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及中臺之間的緊張局勢； |
| 4 |
| · | 利率和外匯匯率的波動； |
| · | 與擁有和運營我們的船隻相關的成本變化； |
| · | 政府、税務、環境、健康和安全法規（包括國際海事組織或 IMO 2020）限制燃料中硫含量的法規的變化以及我們對這些法規的遵守情況； |
| · | 未決或未來訴訟的潛在責任； |
| · | 我們獲取或獲得融資的能力、我們的流動性以及我們的 業務現金流是否充足； |
| · | 我們的債務協議下的持續借貸可用性以及其中包含的契約的遵守情況 ； |
| · | 我們有能力為未來的資本支出和投資提供資金，用於建造、收購和翻新 的船隻； |
| · | 我們對關鍵人員的依賴； |
| · | 我們對收購船隻的可用性的期望，以及我們按計劃或以我們認為令人滿意的價格購買和出售船隻 以及租船的能力； |
| · | 我們的保險範圍是否充足； |
| · | 新技術創新和船舶設計進步的影響；以及 |
| · | “第 3 項” 中列出的其他因素。關鍵信息—風險因素” 載於我們於2023年3月23日向美國證券和 交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告（“2022年年度報告”）。 |
除非法律要求，否則我們沒有義務在6-K表格上公開更新或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映 意外事件的發生。
| 5 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
你應該閲讀以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們未經審計的中期簡明合併財務 報表，包括票據，以及出現在本6-K表報告其他地方的其他財務信息，以及我們的 經審計的合併財務報表出現在我們向美國證券交易委員會提交的2022年年度報告中。本 討論和分析以及本6-K表報告中其他地方包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 參見本報告 6-K 表和 “第 3 項” 中的 “關於前瞻性陳述的警示性聲明”。 向美國證券交易委員會提交的2022年年度報告中的關鍵信息——風險因素”，討論了可能導致實際業績與本6-K表中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的業績存在重大差異的重要因素。
除非另有説明 ，否則在本表6-K報告中，所有提及 “我們”、“我們”、“集團”、“我們的”、“公司” 和 “Grindrod Shipping” 的提法均指格林德羅德航運控股有限公司及其子公司。
概述
我們是一家國際航運公司，擁有 租船並運營着一支幹散貨船隊。我們擁有的船隻由全資子公司持有，但從歷史上看，我們通過合併的合資安排擁有 部分船隻。我們經營幹散貨船業務，該業務進一步分為 handysize、supramax/ultramax 和其他運營部門。與這些業務部門無關的活動將累積在 “未分配” 細分市場中 。
我們的 handysize 和 supramax/ultramax 運營船隊 由 21 艘自有船隻和 8 艘長期租船的船隻組成。我們的運營船隊中有14艘便攜式幹散貨船和15艘supramax/ultramax 幹散貨船，規模從28,240載重噸到64,230載重噸不等。我們的幹散貨船沿着 全球航線運輸各種各樣的大宗和次要散裝和雜貨商品，包括礦石、煤炭、穀物、林業產品、鋼鐵產品和化肥，目前用於大小相似的船隻、現貨市場或 包運合同（“COA”）。
最後一艘擁有的中程油輪的容量為50,140載重噸，於2022年6月1日售出。這艘油輪是根據空船租用的，運載石油產品，其中包括 既包括汽油、柴油、噴氣燃料和石腦油等清潔產品，也包括重質燃料油等骯髒產品。
最近的事態發展
行使期權
2023 年 7 月 11 日，我們行使選擇權，延長 2016 年建造的 supramax 散貨船的固定租船期 IVS Windsor持續 12 個月。
2023 年 7 月 17 日，我們行使選擇權，延長 2014 年建造的 supramax 散貨船的固定租船期 IVS 火影忍者持續 12 個月。
出售船隻
2023 年 8 月 4 日，我們交付了 2011 年建造的 handysize 散貨船， IVS Orchard，致她的新主人。
2023 年 8 月 24 日，我們達成了一項整體協議 ，出售這艘 2015 年建造的 ultramax 散貨船， IVS Bosch Hoek，還有 2016 年建造的 ultramax 散貨船， IVS Hayakita 4,650萬美元（扣除成本），計劃於2023年9月30日左右交付給新所有者。
我們無法保證屆時 以上船隻的交付或根本無法交付。
| 6 |
資本支出
2023年7月18日，我們簽訂了一份合同，從Good Viscount（MI）Ltd（我們的母公司泰勒海事投資有限公司（“TMI”）的全資子公司 收購 這艘2024年建造的便攜式散貨船新建築，價格為3,380萬美元（扣除成本）。此次收購的商定價格 與該交易中獲得的兩家獨立經紀商估值一致，並獲得了無私的 董事會成員的一致批准。
2023 年 7 月 24 日，我們簽訂了購買 這艘 2011 年建造的便攜式散貨船的合同， 穩定的莎拉，由比利（密歇根州）有限公司（我們母公司TMI的 全資子公司）出資1,500萬美元（扣除成本）。此次收購的商定價格與該交易中獲得的三家獨立經紀商估值一致 ，獲得了董事會中無私成員的一致批准。我們於 2023 年 7 月 28 日接收了 handysize 散貨船的交付。
削減資本
2023年7月13日，我們宣佈將於2023年8月10日舉行股東特別大會 ，提議減資，這將使現金分配總額最高為4,500萬美元 2023年8月10日，股東特別大會獲得了股東的批准。“記錄日期” 是指 許多時間和日期由董事自行決定，暫定為2023年10月20日， 成員登記冊將在該日截止，以確定股東獲得現金分配的權利。截至 2023年8月10日，該公司已發行普通股19,472,008股。鑑於現金分配，公司不打算再申報2023年的 股息。
| 7 |
下表列出了截至本報告 6-K 之日有關我們機隊的某些摘要信息 （除非另有説明）：
幹散貨船 — 自有船隊（21 艘船）
| 船名 | 建成 | 建造國家 | DWT | 就業類型 | ||||
| Handysize — 環保 | ||||||||
| IVS Tembe | 2016 | 日本 | 37,740 | IVS 商業版(1) | ||||
| IVS Sunbird | 2015 | 日本 | 33,400 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| IVS Thanda | 2015 | 日本 | 37,720 | IVS 商業版(1) | ||||
| IVS Phinda | 2014 | 日本 | 37,720 | IVS 商業版(1) | ||||
| IVS Sparrowhawk | 2014 | 日本 | 33,420 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| 方便的尺寸 | ||||||||
| IVS Merlion | 2013 | 中國 | 32,070 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| IVS 萊佛士 | 2013 | 中國 | 32,050 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| IVS 宜必思酒店 | 2012 | 日本 | 28,240 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| IVS Kinglet(2) | 2011 | 日本 | 33,130 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| IVS Magpie(2) | 2011 | 日本 | 28,240 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| IVS Knot(2) | 2010 | 日本 | 33,140 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| IVS Kingbird | 2007 | 日本 | 32,560 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| 穩定的莎拉 | 2011 | 日本 | 38,468 | IVS Handysize 泳池 | ||||
| Supramax/Ultramax — 環保 | ||||||||
| IVS Prestwick | 2019 | 日本 | 61,300 | IVS Supramax Pool | ||||
| IVS Okudogo | 2019 | 日本 | 61,330 | IVS Supramax Pool | ||||
| IVS 菲尼克斯(2) | 2019 | 日本 | 61,470 | IVS Supramax Pool | ||||
| IVS Swinley Forest | 2017 | 日本 | 60,490 | IVS Supramax Pool | ||||
| IVS 格倫伊格爾斯 | 2016 | 日本 | 58,070 | IVS Supramax Pool | ||||
| IVS 北伯威克 | 2016 | 日本 | 60,480 | IVS Supramax Pool | ||||
| IVS Bosch Hoek(3) | 2015 | 日本 | 60,270 | IVS Supramax Pool | ||||
| IVS Wentworth | 2015 | 日本 | 58,090 | IVS Supramax Pool |
幹散貨船 — 長期租船船隊（8 艘船）
| 船名 | 建成 | 建造國家 | DWT | 租船期 (4) | 購買期權價格（百萬） | 就業類型 | |||||||
| Handysize — 環保 | |||||||||||||
| IVS Kestrel(5) | 2014 | 日本 | 32,770 | 2023-24 | $ | - | IVS Handysize 泳池 | ||||||
| Supramax/Ultramax — 環保 | |||||||||||||
| 白羊座卡琳(6) | 2021 | 日本 | 64,230 | 2024-25 | $ | - | IVS Supramax Pool | ||||||
| IVS Atsugi(7) | 2020 | 日本 | 62,660 | 2023-24 | $ | 25.2 | IVS Supramax Pool | ||||||
| IVS Pebble Beach(8) | 2020 | 日本 | 62,660 | 2023-24 | $ | 25.2 | IVS Supramax Pool | ||||||
| IVS Hayakita(9) | 2016 | 日本 | 60,400 | 2023-26 | $ | ~21.2 | IVS Supramax Pool | ||||||
| IVS Windsor(10) | 2016 | 日本 | 60,280 | 2023-26 | $ | - | IVS Supramax Pool | ||||||
| IVS 猩紅溪(11) | 2014 | 日本 | 57,950 | 2023 | $ | - | IVS Supramax Pool | ||||||
| IVS 火影忍者(12) | 2014 | 日本 | 60,030 | 2023-24 | $ | ~12.4 | IVS Supramax Pool |
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| (1) | 由 Grindrod Shipping 與 IVS Handysize Pool 一起進行商業管理。 |
| (2) | IVS Knot, IVS Kinglet, IVS Magpie 和 IVS 菲尼克斯 每艘船都經歷了單獨的 融資安排，在這些安排中，我們出售了這些船隻，但保留分別在 2030 年、 2031、2031 和 2036 年之前控制這些船隻使用的權利，我們可以選擇收購 IVS Knot, IVS Kinglet和 IVS Magpie 將於 2021 年 開始而且 IVS 菲尼克斯 在 2023 年。我們認為這些船隻屬於所有者，因為我們保留控制船隻使用的權利。 |
| (3) | IVS Bosch Hoek已簽訂銷售合同，計劃於 2023 年 9 月 30 日左右交付給新業主。 |
| (4) | 由於延期選項，到期日期範圍表示最早和最晚的重新配送期限。 |
| (5) | 租用至2024年第二季度，有兩個為期一年的期權可供延期。 |
| (6) | 租用至2024年第四季度，可選擇延期一年。 |
| (7) | 包租至2023年第四季度，可選擇延期一年。根據合同條款和條件，購買期權可從 2022 年第四季度開始 行使，此後直至到期日的任何時間行使。購買期權價格隨着 每年100萬美元的線性折舊或按比例降低。 |
| (8) | 包租至2023年第三季度，可選擇延期一年。根據合同條款和條件，購買期權可從 2022 年第三季度開始 行使，此後直至到期日的任何時間行使。購買期權價格隨着 每年100萬美元的線性折舊或按比例降低。 |
| (9) | 包租至2023年第三季度。購買期權已於2023年5月25日行使 IVS Hayakita 已簽訂銷售合同，計劃於2023年9月28日左右交付給新業主。日元成分已按138美元兑1美元的匯率兑換，不包括與船東估計的50/50利潤分成。 |
| (10) | 租用至2024年第三季度，有一個一年期權和一個九個月期權可供延期。 |
| (11) | 從2023年3月11日起，租期為9至14個月。 |
| (12) | 包租至2024年第四季度。購買期權可在到期日之前的任何時候行使，但須遵守合同條款和條件。該期權包括估計的以日元計價的部分，該部分已按145日元兑1美元的匯率 兑換。 |
| 9 |
我們經營業績的組成部分
收入。收入包括 船舶收入、船舶銷售收入和其他收入。船舶收入包括租船收入和運費收入。包機租賃 收入主要與定期租船合同有關，運費收入主要與航行租船合同有關，從歷史上看 與資金池分配有關（包括在第三方運營的資金池中向我們分配的與我們的船隻相關的淨收益）。 船舶銷售收入包括船舶銷售以及與所售船舶相關的燃料和其他消耗品的銷售。其他收入包括 管理費和其他收入。
我們通過向客户收取 使用我們的船隻或我們運輸幹散貨物的費用來創造收入。從歷史上看，這些服務通常是通過在商業池、現貨市場和按時租船運營我們的船隻來提供的。我們還通過使用遠期貨運安排和簽訂CoA來管理我們的包機費率風險和就業 風險。
下表總體上説明瞭這些不同就業安排之間的主要區別 。
| 商業泳池 | 現貨市場 | 《時光憲章》 | ||||
| 典型的合同期限 | 各不相同 | 各不相同 | 各不相同 | |||
| 包機租金基準(1) | 各不相同 | 各不相同 | 每天 | |||
| 航行費用 | 泳池付費 | 我們或客户付款 | 客户付款 | |||
| 自有船隻的船隻運營成本 | 我們付錢 | 我們付錢 | 我們付錢 | |||
| 我們租用的船隻的租船費用 | 我們付錢 | 我們付錢 | 我們付錢 | |||
| 停租(2) | 泳池不支付 | 客户不付款 | 客户不付款 |
| (1) | “租船費率” 是指租人為定期租船使用船隻而支付的基本款項。 |
| (2) | “停租” 是指船隻主要由於定期 和計劃外的維修或幹船塢而無法使用的時間。對於定期租用的船隻，當船隻停租時，我們不支付租船費用。 對於定期租出的船隻，租船人沒有義務在船隻停租時向我們支付租船費。 |
我們還通過擔任第三方擁有的船隻的商業經理 來創造收入。我們提供的商業管理服務涉及我們的 drybulk handysize 泳池或 IVS Handysize Pool 的管理和運營。商業管理費按每艘船的固定每日費用加上託管船舶實現的TCE收入的固定百分比 收取。
銷售成本。銷售成本 包括航行費用，即在適用港口裝卸之間運營船隻的直接成本，包括集合分配（包括應付給我們管理的集合 中船隻的第三方所有者的淨收益）、燃料費用、港口費用、其他費用和貨運代理安排；船舶運營成本，包括船員 費用、維修和保養、保險以及與船舶相關的其他費用車隊的技術管理；包機租賃費用， 主要涉及定期租船合同；船舶、幹船塢以及廠房和設備——自有資產的折舊；船舶和船舶設備的折舊 ——使用權資產；其他費用，包括運費、貨物裝卸、為繁重的合同準備金 和其他物流採購；以及船舶銷售成本，包括歸類為 庫存的船舶的銷售成本和出售船用燃料的銷售成本其他隨船出售的消耗品。
其他營業收入（支出）。其他 運營支出主要包括外匯損失、船舶減值損失、無形資產和商譽減值、使用權資產減值 虧損、淨處置集團的減值損失、預期信用損失的金融資產減值損失 以及其他運營費用。其他營業收入包括船舶減值虧損的逆轉、 使用權資產減值虧損的逆轉、出售業務的利潤、資產處置收益、外匯收益和其他收入。
管理費用。管理 費用包括公司的一般管理費用，包括人事成本、財產成本、審計費、法律和專業費用、 和其他一般管理費用。除其他外，人事成本包括工資和短期和長期激勵措施、 養老金成本、附帶福利、差旅費用和健康保險。
合資企業的利潤（虧損）份額。合資企業的利潤（虧損）份額與歸屬於我們合資企業的利潤（虧損）有關。我們的合資企業按權益核算 。
利息收入。 利息 收入主要與合資企業貸款的利息、銀行利息和其他利息有關。
利息支出。利息 支出主要涉及船舶貸款利息、銀行貸款利息以及根據國際財務報告準則第16號確定的與租賃相關的利息。
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所得税（費用）補助。所得税（支出） 福利代表當前應繳税款和遞延所得税的總和。當前應納税款基於 期間的應納税利潤。遞延所得税根據財務報表 中資產和負債的賬面金額與計算應納税所得額時使用的相應税基之間的差額進行確認。
COVID-19 Inmact
儘管 COVID-19 疫情仍在繼續， 無法保證將來不會因病毒的捲土重來和相關的公共衞生措施以及市場和運營中斷而對業務產生新的或增加的成本或其他負面影響，但對運營的影響已大大降低 。在 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三六個月期間，我們專門因 COVID-19 相關因素而產生的直接額外費用並不重要。這些費用主要與 COVID-19 測試和機組人員住宿 費用有關。這些費用已包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的船舶運營成本中。
俄烏衝突的影響
2022 年 2 月 24 日，美國對俄羅斯實施了額外 制裁，以應對其入侵烏克蘭。其中許多制裁針對的是俄羅斯銀行和能源公司 以及俄羅斯的主權債務。制裁範圍包括禁止交易某些俄羅斯公司的債務或股權， 以及阻止對許多俄羅斯個人和實體實施的制裁。英國、歐盟和其他國家與 美國協調實施了類似的制裁。
俄羅斯入侵烏克蘭以及隨後的制裁 減少了來自該地區的貨物供應，並隨着最終用户尋找其他貨物來源 ，增加了噸里程，從而影響了貿易流。如果衝突和制裁繼續長期影響全球經濟，那麼幹散貨現貨市場 的價格和我們的船舶價值可能會受到負面影響，這可能會對我們的運營和現金流產生負面影響。
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影響我們經營業績和 財務狀況的因素
影響我們 經營業績和財務狀況的主要因素包括：
| · | 世界經濟實力，尤其是中國和亞太地區其他國家的經濟實力； |
| · | 疫情對我們的運營以及幹散貨市場的需求和交易模式的影響， 以及這些影響的持續時間； |
| · | 幹散貨行業的週期性以及受供需影響的租船費率的波動； |
| · | 季節性; |
| · | 我們有能力在幹散貨市場上成功競爭，並以具有經濟吸引力的價格僱用或獲取我們的 船隻的就業機會； |
| · | 幹散貨船供應的變化； |
| · | 我們的包機合同期限和租船到期時的市場狀況； |
| · | 我們關於船舶收購和處置的決定，以及我們購買和出售船隻的能力，以及 以我們認為令人滿意的價格租用船隻的決定； |
| · | 我們客户關係的實力和數量的增長； |
| · | 船用燃料價格上漲或其他與市場相關的銷售成本上漲， 包括與IMO 2020年限制燃料中硫含量的法規相關的成本； |
| · | 我們船隻的折舊和潛在的減值費用； |
| · | 由於各種原因，包括中國和美國徵收的額外貿易關税，我們花費的時間和費用以及貿易路線的變化； |
| · | 由於我們的船隻發生事故或其他損壞，以及由於我們的運營路線中斷 而導致的運營天數損失； |
| · | 交易對手未能充分履行與我們的合同； |
| · | 與我們的船隻相關的所需維護資本支出和其他管理費用； |
| · | 我們的船隻在幹船塢進行維修所產生的費用和花費的時間； |
| · | 我們船隻的年齡、狀況和規格； |
| · | 對我們的船隻進行有效和高效的技術管理以及我們的船隻運營成本； |
| · | 我們滿足客户技術、健康、安全和合規標準的能力； |
| · | 我們獲得資金為船隊融資的能力，包括在船隻的公允市場價值下降時我們償還現有信貸 額度的能力； |
| · | 我們的債務水平和相關的利息支出； |
| · | 利率和外匯匯率的波動； |
| · | 腐敗、海盜、武裝活動、政治不穩定和我們可能行動的地方的恐怖主義，包括最近的俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及中臺之間的緊張局勢； |
| · | 無法收回的收入損失的損失或準備金; |
| · | 遠期貨運協議、船用燃料互換以及我們可能簽訂的其他合同的有效性，以管理我們的收入、支出和解除這些協議的成本； |
| · | 我們保險的成本、充足性或其他方面； |
| · | 外幣匯率的波動；以及 |
| · | 通貨膨脹。 |
非公認會計準則財務指標
本報告 中包含的財務信息包含某些 “非公認會計準則財務指標”，因為該術語是在美國證券交易委員會關於使用非公認會計準則財務指標的 法規中定義的。通常，非公認會計準則財務指標是對公司經營業績、 財務狀況或現金流的數字衡量標準，不包括或包括根據國際財務報告準則計算和列報的最直接可比的 指標中包含或不包括的金額。例如，非公認會計準則財務指標可能排除某些非營業 項目的影響，例如收購、剝離、重組費用、大額註銷或管理層無法控制的項目。管理層 認為，下述的非公認會計準則財務指標為投資者和分析師提供了對我們的財務狀況 和經營業績的有用見解。
每天 TCE 收入和 TCE
TCE 收入定義為船舶收入減去航行 費用。這種 TCE 收入，除以我們在該期間的營業天數，即為每天 TCE。用於計算每天 TCE 的運行天數 還包括租船天數。
每天 TCE 是航運業常見的業績 衡量標準，主要用於將按時租船產生的每日收入與航行船隻產生的每日收入進行比較 ，因為航行租船的租船費率必須支付航行費用，通常不以每天 金額表示，而定期租船的租船費率不包括航行費用，通常以每日金額表示。
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以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間TCE收入與收入 的對賬。
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | 收入 | 航行 開支 | TCE 收入 | 收入 | 航行 開支 | TCE 收入 | ||||||||||||||||||
| 船舶收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 方便的尺寸 | 42,519 | (12,579 | ) | 29,940 | 88,637 | (14,866 | ) | 73,771 | ||||||||||||||||
| SupraMax/UltraMax | 67,047 | (23,228 | ) | 43,819 | 150,990 | (31,522 | ) | 119,468 | ||||||||||||||||
| 其他 | - | 2,082 | ||||||||||||||||||||||
| 船舶銷售收入 | 76,205 | 29,981 | ||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 79 | 178 | ||||||||||||||||||||||
| 收入 | 185,850 | 271,868 | ||||||||||||||||||||||
每天的船隻運營成本
每天的船舶運營成本等於船舶運營成本 除以該期間自有船隻的日曆天數。
每天的船舶運營成本是航運業常用的非公認會計準則績效衡量標準 ，用於瞭解與自有船隻的運行 相關的日常技術管理成本。
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷
息税折舊攤銷前利潤定義為扣除所得税優惠 （支出）、利息收入、利息支出、合資企業利潤份額（虧損）以及折舊和攤銷前的收益。調整後的 息税折舊攤銷前利潤是調整後的息税折舊攤銷前利潤，不包括下表中列出的項目，這些項目代表 我們認為並不能代表我們核心業務持續業績的某些非經營性項目或其他項目。
航運業的分析師使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤作為比較同行業績的常用績效指標。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不是國際財務報告準則確認的項目 ，不應單獨考慮，也不應將其用作該期間利潤的替代方案，也不得用作衡量我們經營業績的任何其他指標 。
我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的列報旨在通過提供有關我們持續業績的信息 （不包括我們認為不會直接影響我們的核心業務的項目）來補充投資者對我們經營業績的理解，並增強我們在 期間持續業績的可比性。我們的管理層認為息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤對投資者有用，因為此類績效指標提供了有關我們核心業務盈利能力的信息 ，便於將我們的經營業績與同行的經營業績進行比較 。此外，我們的管理層在審查經營業績時使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤作為衡量標準。儘管 我們認為這些衡量標準對投資者有用，但我們使用的息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的定義可能無法與其他公司使用的類似 衡量標準相提並論。
| 13 |
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間 期內利潤與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤之間的對賬情況。
六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| （以千美元計） | 2023 | 2022 | ||||||
| 該期間的利潤 | $ | 1,247 | $ | 85,795 | ||||
| 調整為： | ||||||||
| 所得税支出 | 292 | 291 | ||||||
| 利息收入 | (984 | ) | (269 | ) | ||||
| 利息支出 | 9,040 | 7,374 | ||||||
| 合資企業的損失份額 | - | (1 | ) | |||||
| 折舊和攤銷 | 30,355 | 33,543 | ||||||
| 税前利潤 | 39,950 | 126,733 | ||||||
| 調整為 | ||||||||
| 沖銷已確認的船舶減值 | - | (4,073 | ) | |||||
| 基於股份的薪酬 | - | 1,392 | ||||||
| 調整後 EBITDA | 39,950 | 124,052 | ||||||
調整後淨收益和調整後每股 股收益
調整後的淨收益定義為 期間歸屬於公司所有者的利潤，該利潤根據船舶減值損失的逆轉、 商譽和無形資產確認的減值虧損、使用權資產確認的減值損失的逆轉、淨處置組的減值虧損、 出售業務虧損、基於股份的薪酬和股東相關交易產生的費用進行了調整。調整後的每股收益等於 該數字除以該期間已發行普通股的加權平均數。
管理層使用調整後的淨收入進行預測、 做出運營和戰略決策以及評估當前的公司業績。它也是用於計算 可變金額的輸入之一，該金額將以季度分紅和/或股票回購的形式返還給股東。國際財務報告準則不確認調整後的淨收益 ，因此不應單獨考慮，也不應將其用作該期間利潤的替代品或我們經營業績的任何其他指標 。
我們列報調整後淨收入的目的是 通過提供有關我們持續業績的信息（不包括我們認為不會直接影響核心業務的項目）來補充投資者對我們經營業績的理解，並增強我們在 期間持續業績的可比性。我們認為調整後的淨收入對管理層和投資者很有用，因為它消除了與 整體經營業績無關且可能因時期而有很大差異的項目。確定這些要素將便於將我們的經營業績與同行的經營業績進行比較。我們使用的調整後淨收入的定義可能無法與其他公司使用的類似衡量標準相提並論 。
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下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中歸屬於公司所有者的期間 調整後淨收益與利潤之間的對賬情況。
六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| （以千美元計） | 2023 | 2022 | ||||||
| 該期間的利潤 | $ | 1,247 | $ | 85,795 | ||||
| 調整為： | ||||||||
| 沖銷船舶上確認的減值損失 | - | (4,073 | ) | |||||
| 基於股份的薪酬 | - | 1,392 | ||||||
| 調整後淨收益 | 1,247 | 83,114 | ||||||
| 計算每股盈利和調整後每股收益的加權平均股數 | 19,472,008 | 18,819,474 | ||||||
| 稀釋性潛在普通股的影響 | - | 460,637 | ||||||
| 用於計算攤薄後每股利潤和攤薄後調整後每股收益的加權平均普通股數量 | 19,472,008 | 19,280,111 | ||||||
| 每股基本利潤 | $ | 0.06 | $ | 4.56 | ||||
| 攤薄後的每股利潤 | $ | 0.06 | $ | 4.45 | ||||
| 調整後每股基本收益 | $ | 0.06 | $ | 4.42 | ||||
| 攤薄後的調整後每股收益 | $ | 0.06 | $ | 4.31 | ||||
標題收益和每股 股總收益
約翰內斯堡證券交易所（JSE）要求 我們計算並公開披露每股總體收益和攤薄後的每股總收益。每股總收益 是使用根據國際財務報告準則確定的淨收入計算的。因此，這可能與在JSE上市的其他公司的總體每股收益 的計算不同，因為這些公司可能會在不同的財務 報告框架（例如美國公認會計準則）下報告其財務業績。
該期間的總體收益代表該期間歸屬於公司所有者的利潤 ，這些利潤經過調整後與運營或 交易業績更加一致，如下所示，每股總收益等於該數字除以該期間已發行普通股 股的加權平均數。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中 歸屬於公司所有者的利潤與總體收益之間的對賬情況。
六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| （以千美元計，每股數據除外） | 2023 | 2022 | ||||||
| 該期間的利潤 | $ | 1,247 | $ | 85,795 | ||||
| 沖銷船舶上確認的減值損失 | - | (4,073 | ) | |||||
| 頭條收益 | 1,247 | 81,722 | ||||||
| 計算每股盈利和每股總收益的加權平均股數 | 19,472,008 | 18,819,474 | ||||||
| 稀釋性潛在普通股的影響 | - | 460,637 | ||||||
| 用於計算攤薄後每股利潤和攤薄後每股總收益的加權平均普通股數量 | 19,472,008 | 19,280,111 | ||||||
| 每股基本利潤 | $ | 0.06 | $ | 4.56 | ||||
| 攤薄後的每股利潤 | $ | 0.06 | $ | 4.45 | ||||
| 每股基本標題收益 | $ | 0.06 | $ | 4.34 | ||||
| 攤薄後的每股總收益 | $ | 0.06 | $ | 4.24 | ||||
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運營結果
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的 六個月相比
截至2023年6月30日的六個月和截至2022年6月30日的六個月的某些合併財務數據和主要板塊的 如下所示。該信息 來自我們在相應時期未經審計的中期簡明合併財務報表。
合併經營業績
未經審計的中期簡明合併損益表和綜合數據
六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| （以千美元計，每股數據除外） | 2023 | 2022 | ||||||
| 收入 | $ | 185,850 | $ | 271,868 | ||||
| 銷售成本 | ||||||||
| 航行費用 | (35,807 | ) | (46,389 | ) | ||||
| 船舶運營成本 | (23,435 | ) | (22,102 | ) | ||||
| 包機租用費用 | (7,316 | ) | (34,533 | ) | ||||
| 船舶、幹船塢以及廠房和設備的折舊——自有資產 | (13,785 | ) | (15,474 | ) | ||||
| 船舶和船舶設備的折舊——使用權資產 | (15,611 | ) | (17,527 | ) | ||||
| 其他開支 | (74 | ) | (621 | ) | ||||
| 船舶銷售成本 | (66,343 | ) | (29,925 | ) | ||||
| 毛利 | 23,479 | 105,297 | ||||||
| 其他營業收入 | 125 | 3,783 | ||||||
| 管理費用 | (14,009 | ) | (15,890 | ) | ||||
| 合資企業的利潤份額 | - | 1 | ||||||
| 利息收入 | 984 | 269 | ||||||
| 利息支出 | (9,040 | ) | (7,374 | ) | ||||
| 税前利潤 | 1,539 | 86,086 | ||||||
| 所得税支出 | (292 | ) | (291 | ) | ||||
| 該期間的利潤 | 1,247 | 85,795 | ||||||
| 歸屬於本公司所有者的每股利潤： | ||||||||
| 基本 | $ | 0.06 | $ | 4.56 | ||||
| 稀釋 | $ | 0.06 | $ | 4.45 | ||||
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未經審計的細分市場信息
六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| （以千美元計） | 2023 | 2022 | ||||||
| 幹散貨船業務 | ||||||||
| 便攜式分段 | ||||||||
| 收入 | $ | 71,847 | $ | 88,815 | ||||
| 銷售成本 | (64,925 | ) | (45,160 | ) | ||||
| 毛利 | 6,922 | 43,655 | ||||||
| Supramax/Ultramax | ||||||||
| 收入 | $ | 114,003 | $ | 150,990 | ||||
| 銷售成本 | (99,038 | ) | (92,137 | ) | ||||
| 毛利 | 14,965 | 58,853 | ||||||
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中我們運營機隊的精選歷史和統計數據 數據，我們認為這些數據可能有助於更好地瞭解 運營機隊的財務狀況和運營業績。該表包含有關每天 TCE 和每天船舶運營成本的某些信息，這些信息是非公認會計準則衡量標準。有關其中某些指標的討論和對賬，請參閲上文 “非公認會計準則財務指標”。
六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| （以千美元計） | 2023 | 2022 | ||||||
| 幹散貨船業務 | ||||||||
| 便攜式分段 | ||||||||
| 日曆日(1) | 2,900 | 3,040 | ||||||
| 可用天數(2) | 2,873 | 3,013 | ||||||
| 營業天數(3) | 2,840 | 2,952 | ||||||
| 自有車隊運營日(4) | 2,548 | 2,627 | ||||||
| 長期租船天數(5) | 19 | - | ||||||
| 短期租船天數(6) | 273 | 325 | ||||||
| 艦隊利用率(7) | 98.9 | % | 98.0 | % | ||||
| 每天 TCE(8) | $ | 10,542 | $ | 24,990 | ||||
| 每天的船隻運營成本(9) | $ | 6,011 | $ | 5,461 | ||||
| (10) | ||||||||
| Supramax/Ultramax | ||||||||
| 日曆日(1) | 3,249 | 4,365 | ||||||
| 可用天數(2) | 3,210 | 4,365 | ||||||
| 營業天數(3) | 3,137 | 4,328 | ||||||
| 自有車隊運營日(4) | 1,578 | 1,626 | ||||||
| 長期租船天數(5) | 1,222 | 1,233 | ||||||
| 短期租船天數(6) | 337 | 1,469 | ||||||
| 艦隊利用率(7) | 97.7 | % | 99.2 | % | ||||
| 每天 TCE(8) | $ | 13,968 | $ | 27,604 | ||||
| 每天的船隻運營成本(9) | $ | 5,610 | $ | 5,338 | ||||
| (1) | 日曆日： 在相關時期內，我們擁有這些船隻的總日曆日。 |
| (2) | 可用天數： 扣除定期幹船停靠和特別調查的停租天數後，我們在相關時期內擁有船隻的總日曆天數 。我們使用可用天數來衡量 相關時期內應有多少天船可供創收。 |
| (3) | 營業日： 我們控制船隻在相關期限內的可用天數 ，減去該船因定期幹船停靠和特別 調查以外的其他原因（包括不可預見的情況）而停租的總天數。我們使用運營天數來衡量 期間相關時期內實際可供創造收入的船隻的總天數。 |
| (4) | 自有車隊運營日： 我們自有車隊在相關時期內運營的運營天數 。 |
| 17 |
| (5) | 長期租船天數： 我們的長期包機機隊 在相關時期內運營的運營天數。如果我們以前擁有船隻，或者我們最初承諾的租船期限為 12 個月或更長時間，我們將租船視為長期租船。一旦我們將此類租船納入我們的船隊，我們將繼續 將它們視為我們船隊的一部分，直到其租船期結束，包括根據選擇權延長租船的任何期限 ，即使在給定時間，租船的剩餘期限可能少於12個月。 |
| (6) | 短期租船天數： 在相關時期內，我們租用第三方 船隻的運營天數少於一年. |
| (7) | 艦隊利用率： 船隻可用於創收的時間百分比，通過將相關時期的運營天數除以該期間的可用天數來確定 。我們使用船隊利用率 來衡量公司在船舶技術管理方面的效率。 |
| (8) | 每天 TCE： 船舶收入減去相關時期的航行費用除以該期間的運營天數 。用於計算每天 TCE 收入的運營天數包括我們合資企業運營天數的相應份額 ，包括租船天數。有關TCE收入的討論以及TCE收入與收入的對賬情況，請參閲上面的 “非公認會計準則財務指標”。 |
| (9) | 每天的船舶運營成本： 每天的船舶運營成本等於船舶運營成本 除以自有船隻的日曆天數。船舶運營成本和用於計算 船舶每天運營成本的日曆天數包括我們合資企業船舶運營成本和日曆日的相應份額 ，不包括租船成本和租船天數。有關船隻 每天運營成本的討論，請參閲上面的 “非公認會計準則財務指標”。 |
收入。 收入減少了8,600萬美元， ，約佔31.6％，從截至2022年6月30日的六個月的2.719億美元降至截至2023年6月30日的六個月的1.859億美元。 收入的最大組成部分是船舶收入。船舶收入減少了1.321億美元，約合54.7％，從截至2022年6月30日的六個月的2.417億美元 降至截至2023年6月30日的六個月的1.096億美元。由於幹散貨業務 市場狀況疲軟以及短期運營日減少，船舶收入下降。收入的第二大組成部分是船舶 銷售收入，增長了4,620萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的3,000萬美元增加到截至2023年6月30日的六個 個月的7,620萬美元，出售了兩艘Handysize和兩艘Supramax/Ultramax 船，而2022年上半年出售了一艘中程油輪（包含在其他細分市場中，屬於裸露的）租船）。
幹散貨業務收入和船舶收入
在幹散貨業務中，我們的handysize總收入 和supramax/ultramax總收入分別下降了1700萬美元和3,700萬美元，分別下降了約19.1％和24.5％（ ），從截至2022年6月30日的六個月的8,880萬美元和1.51億美元降至截至2023年6月30日的六個月的7180萬美元和1.14億美元。handysize和supramax/ultramax總收入的下降是由於 現貨市場價格疲軟以及短期運營日的減少，部分被出售兩艘Handysize 和兩艘Supramax/Ultramax船隻所抵消，而 在2022年同期沒有船舶銷售。
我們的便攜式船舶收入和supramax/ultramax 船舶收入分別下降了4,610萬美元和8,400萬美元，分別下降了約52.0％和55.6％，從截至2022年6月30日的六個月的8,860萬美元和1.51億美元降至截至2023年6月30日的六個月的4,250萬美元和6,700萬美元，原因與所述相同以上。
幹散貨業務 TCE 收入
Handysize TCE每天減少14,448美元，跌幅約為57.8％，從截至2022年6月30日的六個月的每天24,990美元降至截至2023年6月30日的六個月的每天10,542美元 。這一下降是由於2023年上半年便攜式現貨市場包機費率下降。
SupraMax/UltraMax TCE每天減少13,636美元，約合49.4％，從截至2022年6月30日的六個月的六個月的每天27,604美元降至截至2023年6月30日的六個月的每天13,968美元。這一下降是由於2023年上半年supramax/ultramax現貨市場包機費率下降。
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銷售成本。 銷售成本下降了 420萬美元，約合2.5％，從截至2022年6月30日的六個月的1.666億美元降至截至2023年6月30日的六個月的1.624億美元 。航行費用減少了1,060萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的4,640萬美元降至截至2023年6月30日的六個月的3580萬美元 。航行費用的減少主要是由於短期運營天數的減少 。包機租賃支出減少了2720萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的3,450萬美元降至截至2023年6月30日的 六個月的730萬美元。包機租賃成本的下降主要是由於2023年上半年 短期租船的幹散貨現貨市場價格疲軟以及短期租船數量的減少。船舶銷售成本增加了3,640萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的2990萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的6,630萬美元。上漲 主要是由於出售了兩艘Handysize和兩艘Supramax/Ultramax 船，而2022年上半年出售了一艘中程油輪（包含在其他板塊的空船租賃中）。
幹散貨業務銷售成本
在幹散貨業務中，我們的handysize細分市場和 supramax/ultramax細分市場的銷售成本分別增加了1,970萬美元和690萬美元，約合43.6％和7.5％，從截至2022年6月30日的六個月的 4,520萬美元和9,210萬美元分別增長至截至2023年6月30日的六個月的6,490萬美元和9,900萬美元， 。便攜式貨艙幹散貨銷售成本的增加主要是由於2023年上半年出售了兩艘便攜式船隻 ，但由於幹散貨現貨 租船費率在2023年上半年疲軟，短期運營天數減少導致的航行費用減少 ，以及由於船舶減值損失的逆轉而導致的折舊增加，部分抵消了短期租船成本的下降 2022。supramax/ultramax 船的幹散貨銷售成本的增加主要是由於2023年上半年出售了兩艘supramax/ultramax船隻，但由於2023年上半年 現貨價格走弱，短期運營天數減少和短期租船成本降低，這部分被航行費用減少所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們的便攜式航行費用和supramax/ultramax 航行費用分別減少了230萬美元和830萬美元，約為15.4％和26.3％，從截至2022年6月30日的六個月的1,490萬美元和3150萬美元降至截至2023年6月30日的六個月的1,260萬美元和2,320萬美元。這些減少主要是由於短期運營天數的減少。我們的小型船隻運營 的成本從截至2022年6月30日的六個月的1,480萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的1,570萬美元。 我們便攜式船舶運營成本的增加主要是由於某些較舊船隻的維修量增加以及潤滑油成本的增加 。我們的supramax/ultramax船舶運營成本從截至2022年6月30日的六個月的870萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的920萬美元。我們的supramax/ultramax船舶運營成本的增加主要是由於少數船隻的維修成本和潤滑油成本的增加。
在截至2022年6月30日的六個月中，Handysize船隻的每日運營成本增加了550美元，從截至2022年6月30日的六個月的每天5,461美元增加到截至2023年6月30日的六個月的每天6,011美元。這些 的增加主要是由於某些較舊船隻的維修量增加以及潤滑油成本的增加。SupraMax/UltraMax 每天的船舶運營成本增加了272美元，從截至2022年6月30日的六個月的每天5,338美元增加到截至2023年6月30日的六個月的每天5,610美元 。這些增長主要是由於少量船隻的維修費用以及潤滑油成本的增加 。
毛利。 毛利下降了8180萬美元，下降了77.7％，從截至2022年6月30日的六個月的1.053億美元降至截至2023年6月30日的六個月的2350萬美元，主要是出於上述相同的原因。
其他營業收入。其他營業收入 減少了370萬美元，下降了97.4％，從截至2022年6月30日的六個月的380萬美元降至截至2023年6月30日的六個月的10萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，我們記錄了410萬美元的船舶減值虧損的逆轉，而截至2023年6月30日的六個月中， 沒有逆轉。在截至2023年6月30日的六個月中，我們出現了10萬美元的淨外匯虧損 ，而截至2022年6月30日的六個月中，淨外匯虧損為40萬美元，這是由於期末外幣銀行餘額、供應商餘額和客户餘額的未實現 重估以及公司間結算和其他餘額的已實現收益 。
管理費用。 管理費用 從截至2022年6月30日的六個月的1,590萬美元減少了190萬美元，下降了約11.9％，降至截至2023年6月30日的 六個月的1,400萬美元，這主要是由於員工激勵應計額減少，而且由於該計劃於2022年12月結算和終止，可沒收的股票激勵計劃 沒有應計額，這被差旅費的增加所部分抵消，並增加 保險費用是由於在TMI之後為董事和高級管理人員提供額外的收購和合並徑流保險2022 年 12 月 的交易。
利息收入。利息收入從截至2022年6月30日的六個月的30萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的100萬美元，這主要是由於存入利息存款賬户的 資金過剩。
利息支出。利息支出從截至2022年6月30日的六個月的740萬美元增加到截至2023年6月30日的六個月的900萬美元。利息 支出的增加主要是由於倫敦銀行同業拆借利率的增加。
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所得税支出。截至2023年6月30日的六個月中，所得税支出保持不變，為30萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為30萬美元。
該期間的利潤。截至2023年6月30日的六個月 個月中，我們的利潤從截至2022年6月30日的六個月的8,580萬美元降至120萬美元，這主要是出於上述相同的 原因。
流動性和資本資源
概述
我們在資本密集型行業中運營。截至本報告 6-K 之日，我們的主要短期流動性需求涉及與正在進行的航行相關的營運資金需求、 公司管理費用、幹船塢付款、利息支付、信貸額度下的季度本金支付、未來 12 個月到期貸款的任何膨脹付款 、通過行使購買期權購買船隻和支付股息，而我們的 長期流動性需求預計將主要與 有關到幹船塢付款、新建築施工合同的分期付款、 購買新船和二手船隻以及與我們的信貸額度有關的最後一筆氣球付款。
截至本報告 6-K 之日，我們有 購買期權可以購買四艘船（不包括 IVS Knot、IVS Kinglet、IVS Magpie和 IVS 菲尼克斯它們根據各自的融資安排購買了 期權）。我們可以選擇購買 IVS 火影忍者， IVS Hayakita， IVS Pebble Beach和 IVS Atsugi已分別於 2020 年 12 月、2021 年 9 月、2022 年 9 月和 2023 年 1 月根據各自的租船合同進入行使期。這些購買期權的價格從 約1,240萬美元到2520萬美元不等，但會根據章程的剩餘時間進行調整，如果期權可以在多個日期行使， 在每種情況下，此類購買選項都受某些其他調整和條件的約束 ，並且將在適用的定期章程完成時到期。上的購買選項 IVS Hayakita已於 2023 年 5 月 25 日行使 25。
截至2023年8月10日，通過了一項特別決議，要求削減資本，這將使現金分配總額最高為4,500萬美元。我們賣掉了 IVS Hirono、 IVS Sentosa、IVS Pinehurst和 IVS Kestrel 在2023年的前六個月中。在償還抵押船隻的債務後，這些銷售產生了5,230萬美元的淨收益（扣除 成本）。我們認為，出售船隻產生的淨收益超過了集團的需求。資本削減和現金分配將使集團擁有更有效的 資本結構，從而提高股東的股本回報率。
我們預計，我們將依靠來自運營 和外部融資來源（包括銀行和其他借款）的現金來為收購、擴張和替代資本支出提供資金。 我們無法向您保證，我們將能夠獲得充足的融資或以優惠條件獲得額外資金來滿足我們的流動性 需求。我們預計，滿足短期流動性需求的主要資金來源將是運營現金流，其中包括 出售船隻的收益，包括計劃和合同銷售以及借款。通常，我們的長期資金來源 將來自運營現金、長期借款和其他債務或股權融資。
在過去的幾年中，航運環境一直充滿挑戰且動盪不安。由於 中國的需求乏善可陳，2023年上半年對航運業來説一直充滿挑戰。我們通過監測預測和實際現金流並確保維持充足的借貸額度來管理流動性風險。 我們的管理層可能會不時自行決定為我們的要求籌集或借款，以滿足他們認為合適的需求。 已採取措施來保護現金，維持足夠的融資以履行我們的義務，並保護銀行規定的現有貸款契約。 持續監控契約水平，以確定任何潛在的契約問題，以便可以提前實施諸如豁免或修改貸款契約 之類的解決方案，以獲得更優惠的條件。我們可能會尋求獨立完成其中任何一個 ，也可以與其中一項或多項行動一起完成。根據管理層自本6-K表報告 之日起編制的12個月現金流預測，我們的董事會沒有理由相信我們不會繼續作為持續經營企業，並已評估 認為這些條件不存在重大不確定性，毫無疑問，我們有能力繼續作為持續經營企業 。我們計劃出售某些船隻，行使某些購買權，償還某些貸款，保護現有的 定期貸款契約並保持足夠的流動性。
| 20 |
現金流討論
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中每個月的現金流信息 。
六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| （以千美元計） | 2023 | 2022 | ||||||
| 經營活動產生的淨現金流量(1) | $ | 90,767 | $ | 137,830 | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | (133 | ) | (59 | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金流量 | (53,660 | ) | (81,645 | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨增長 | 36,974 | 56,126 | ||||||
| 現金和現金等價物，期初 | 46,561 | 104,243 | ||||||
| 匯率變動對持有的外幣現金餘額的影響 | (208 | ) | (340 | ) | ||||
| 現金和現金等價物，期末 | 83,327 | 160,029 | ||||||
| (1) | 經營活動產生的淨現金流包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月中船舶資本支出分別為230萬美元和100萬美元，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月中分別為7,360萬美元和2950萬美元的船舶處置收益。 |
經營活動產生的淨現金流。 經營活動產生的淨現金流減少了4,700萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的1.378億美元降至截至2023年6月30日的六個月的9,080萬美元。由於幹散貨現貨市場不景氣，截至2023年6月30日的六個月中，截至2023年6月30日的六個月中，扣除營運資金和船舶變動前的運營現金流與截至2022年6月30日的六個月減少了9,450萬美元。 與截至2022年6月30日的六個月 個月相比，營運資金變動產生的現金流在截至2023年6月30日的六個月中增加了680萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，船舶資本支出和船舶銷售收益的淨流入量為7,130萬美元 ，而截至2022年6月30日的六個月的流入量為2,840萬美元，相差 為4,290萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，出售一艘中程油輪的收入較低，而在截至2023年6月30日的六個月中， 為兩艘便攜式油輪和兩艘supramax/ultramax船的售出。
用於投資活動的淨現金。用於投資活動的淨現金 保持不變，為10萬美元。
用於融資活動的淨現金流量。 用於融資活動的淨現金流減少了2790萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的8160萬美元降至截至2023年6月30日的六個月的5,370萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金流 主要是償還了3,790萬美元的長期計息債務和1,760萬美元的租賃負債 的本金償還額的結果。截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金流主要是償還了3,830萬美元的長期計息債務和2,070萬美元的租賃負債本金償還和2,260萬美元的股息支付 的結果。
限制性現金。本次 “現金流討論” 中的上述現金流數字 是在扣除為擔保 貸款和其他信貸額度而向某些銀行認捐的700萬美元限制性現金之後得出的。截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物（不包括限制性現金）為8,330萬美元。
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資本支出
為了遵守環境和其他政府 法規，以及與船舶收購相關的幹船停靠活動和維護，我們不時在 上進行資本支出。將來，我們可能會簽訂新造合同或收購 新建築、轉售合同或收購二手船的合同。
2023年7月18日，我們簽訂了一份合同，以3,380萬美元的價格從Good Viscount（密歇根州）有限公司（我們母公司TMI的全資子公司 ）購買這艘2024年建造的便攜式散貨船新建築 。1,690萬美元（扣除成本）已於2023年7月18日支付，餘額預計將在該船交付時支付 在2024年第一季度。
2023 年 7 月 24 日，我們簽訂了購買 這艘 2011 年建造的便攜式散貨船的合同， 穩定的莎拉，由比利（密歇根州）有限公司（我們母公司TMI的 全資子公司）出資1,500萬美元（扣除成本）。
除了我們在未來可能進行的收購外 ，由於船隊的幹船塢和水中調查，我們還將產生額外的支出。drydock 的位置將在船隻計劃幹船塢時決定。我們估計，我們的水中調查和幹船塢成本，包括與船舶和船舶設備相關的幹船塢期間產生的資本化成本 ，以及我們船隊在 2023 年下半年至 2024 年下半年的預定停租天數為：
| 年 | 估計的 水中調查和 幹船塢費用 | 估計的 停工天數 | ||||||
| （單位：百萬美元） | ||||||||
| 2023 年（七月至十二月） | $ | 2.9 | 62.00 | |||||
| 2024 | $ | 5.7 | 112.00 | |||||
實際成本將因各種因素而異，包括實際執行幹船塢的 。我們預計將用運營現金為這些成本提供資金。這些成本不包括反映在船舶運營成本或與安裝壓載水處理系統相關的成本中的幹船塢 支出項目。
幹船塢的實際長度將根據船隻的 狀況、船廠時間表和其他因素而有所不同。 船齡超過15年的船隻在幹船停靠期間的維修和維護費用較高，通常會導致停租天數增加，具體取決於船隻的狀況。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們 分別承擔了總額為320萬美元和100萬美元的幹船塢費用，其中不包括幹船塢期間產生的資本化為船舶資產或船舶設備的成本。
在2023年上半年，兩艘船完成了 的水中調查，三艘船完成了預定的幹船塢。我們估計，在2023年下半年，將有四艘船完成水中調查，兩艘將進行幹船塢。
貸款契約
2019年6月28日，相關協議的當事方 對我們的1億美元優先擔保信貸額度進行了修訂，其目的是降低最低 賬面價值淨值契約的金額，引入新的營運資金契約，併為了計算財務契約，澄清 自2019年1月1日起在我們的財務報表中反映的資產和負債的處理方式 採用《國際財務報告準則》16。2020年4月16日，相關協議的各方對我們的1億美元優先擔保 信貸額度進行了修訂，其目的是為了下述營運資金契約的目的修改合併流動資產和合並流動負債 的定義，因此在每種情況下，Grindrod Shipping的合併流動資產 和合並流動負債的確定都不包括對國際財務報告準則第16號所做的任何調整。這筆貸款已於2023年5月償還。 2020年12月29日和2020年12月31日，相關協議的各方對我們的1.141億美元優先擔保信貸額度進行了進一步修訂，貸款人同意了以下契約修正案：
| · | 截至2020年12月31日，用於測試目的的賬面價值淨值不得低於2.25億美元； |
| · | 截至2020年12月31日，用於測試目的的債務與經市場調整的有形固定資產的比率不得超過80％ ； |
| 22 |
| · | 流動負債的確定應不包括欠3580萬美元優先擔保信貸額度的款項，用於測試截至2020年12月31日的營運資金契約，即要求我們的流動資產超過流動負債的營運資金契約。 |
2020年12月29日和2021年6月7日，相關協議的雙方 對我們的1.141億美元優先擔保信貸額度進行了進一步修訂，貸款人 在修正案中同意了以下契約修正案：
| · | 從2021年1月1日起及以後，用於測試目的的賬面價值淨值不得低於2億美元。 |
2021年9月10日，相關 協議的各方對我們1.141億美元的優先擔保信貸額度簽訂了修正和重報協議，以增加該貸款的金額 ，而且由於IVS Bulk集團由集團100％持有，因此取消了對合並後的IVS Bulk集團及其子公司的財務契約要求。
下文未經審計的中期簡明合併財務報表中描述的1.141億美元優先擔保信貸額度 除其他條件和義務外， 還包含以下經修訂的財務契約，其中最嚴格的契約要求我們和我們的子公司在合併基礎上維持：
| · | 賬面價值淨值為 (a) 總額2億美元加上 正留存收益的25％加上每次融資的50％和（b）2.75億美元中較低者。就上述而言，“正留存收益” 是指Grindrod Shipping及其子公司在每年6月 30日和12月31日每半年測試一次的正留存收益，而 “融資” 是指Grindrod Shipping籌集的任何股權 資本的收益中的美元金額（或等值的美元）（不影響其子公司籌集的任何資金），如所示截至每年 6 月 30 日或 12 月 31 日的最新賬户 ； |
| · | 不少於3,000萬美元的現金和現金等價物（視融資額而定，可能包括某些證券 賬户中限制的現金）； |
| · | 債務與市場調整後的有形固定資產的比率不超過75％。就上述而言， “債務” 的定義不包括根據國際財務報告準則第16號確認的租賃債務，“有形固定資產” 的定義 不包括與船舶相關的使用權資產；以及 |
| · | 正營運資金，即合併流動資產（不包括對國際財務報告準則 16所做的任何調整）必須超過截至6月30日和12月31日的最新賬目中顯示的合併流動負債（不包括對國際財務報告準則第16號的任何調整）。 |
此外，信貸額度包含要求每項相關融資的最低抵押品價值的條款 ，即為相關融資提供擔保 的船隻的公允市場總價值加上為該融資提供擔保的任何額外擔保除以相關債務金額得出至少規定的最低金額（取決於相關的融資協議以及為貸款作保的船隻的類型和船齡），相關的最低金額在125％之間還有 143%。如果未達到任何相關門檻，則可能要求協議的相關方 預付部分相關貸款或提供額外的抵押擔保以彌補缺口。
除其他條件外，信貸額度還包含 限制性契約，除其他限制外，這些契約可能會或將限制我們的能力：
| · | 使為該設施提供保安的相關船隻承擔額外債務； |
| · | 出售任何抵押品船隻（除非根據其條款在 中預付了相關融資下的相應金額）； |
| · | 在發生違約事件或潛在的違約事件時，進行額外投資或 收購； |
| · | 發生違約事件或潛在違約事件時，支付股息；或 |
| · | 改變每個融資機制下相關借款人羣體的所有權或控制權。 |
違反上述信貸額度以及下文 “——資產負債表外安排” 中包含的任何金融或限制性的 契約或各種其他條款，都可能構成相關信貸額度下的違約事件，除非相關信貸額度得到糾正（如果允許且能夠得到糾正）、 或被相關銀行放棄或修改，否則這些銀行有權除其他外（以及情況可能是），要求 相關借款人或其他債務人過賬額外抵押品，提高其權益還有流動性，增加應付利息， 將相關債務償還到遵守相關貸款契約的水平，出售船隻，將債務 重新歸類為流動負債，加速負債，對船隊船隻和其他為信貸額度提供擔保， ，並在擔保下提出要求，這將削弱我們繼續開展業務的能力。
| 23 |
此外，信貸額度包含交叉違約 條款。一個設施的跨違約規定意味着，一個或多個其他設施的違約事件可能導致第一個設施發生違約事件，但須遵守任何適用的閾值。由於融資機制中存在交叉違約 條款，因此任何信貸額度下的貸款人拒絕給予或延長豁免可能會導致某些 債務加速償還，即使其他信貸額度下的其他貸款人已放棄各自的 信貸額度下的違約。如果我們的任何有擔保債務被全部或部分加速，那麼在當前的融資環境下，我們可能很難為相關債務再融資或在這種情況下獲得額外融資，如果貸款人取消抵押品贖回權，我們可能會損失為信貸額度提供擔保的船隻和其他 資產，這將對我們開展業務的能力產生不利影響。
此外，對於已經獲得或將來可能獲得的信貸額度的任何豁免或修改 ，銀行可能會施加額外的運營和財務 限制，或者修改現有信貸額度的條款。除其他外，這些限制可能會進一步限制我們支付股息、進行資本支出或承擔額外債務的能力，包括通過發行擔保。此外， 銀行可能要求支付額外費用，要求預付欠它們的部分債務，加快貸款負債的 攤銷時間表，並提高對未償債務收取的利率。
截至2023年6月30日，Grindrod Shipping、GSPL、 借款人和其他GSPL子公司遵守了我們的信貸 融資機制中包含的所有財務和限制性契約。
趨勢信息
我們的運營業績主要取決於我們能夠為船舶實現的 租用率，這取決於幹散貨市場在任何給定時間特徵的需求和供應動態。有關影響我們業務的其他趨勢，請參閲上文 “—影響我們經營業績和財務狀況的因素 ” 下的其他討論。
資產負債表外 安排
包機租用義務
我們承諾向第三方支付某些租船租金 。《國際財務報告準則第16號》要求我們在貼現基礎上確認資產負債表上租賃資產的承諾所產生的權利和義務，除非租賃期限少於12個月或價值較低。有關這些義務和我們的其他合同義務和承諾，請參閲下文 “—合同義務和意外事件”。
| 24 |
合同義務 和意外開支
我們的合同義務和商業承諾 主要包括有擔保的銀行貸款和其他借款及其利息、租賃負債和定期租船協議以及船舶資本 支出，如下所述。
下表彙總了截至2023年6月30日我們在資產負債表上的合同義務 ：
| 按期到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | 總計 | 小於 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 超過 5 年 | |||||||||||||||
| 有擔保的銀行貸款和其他借款(1) | $ | 161,080 | $ | 20,057 | $ | 89,221 | $ | 27,227 | $ | 24,575 | ||||||||||
| 有擔保的銀行貸款和其他借款的利息(2) | 35,990 | 11,216 | 13,378 | 4,729 | 6,667 | |||||||||||||||
| 船舶資本支出(1) | 460 | 460 | - | - | - | |||||||||||||||
| 定期租船協議(3) | 5,248 | 5,248 | - | - | - | |||||||||||||||
| 租賃負債(4) | 39,786 | 36,414 | 3,372 | - | - | |||||||||||||||
| 合同義務總額 | $ | 242,564 | $ | 73,395 | $ | 105,971 | $ | 31,956 | $ | 31,242 | ||||||||||
| (1) | 這些義務在未經審計的中期簡明合併財務報表附註9和14中披露。 |
| (2) | 利息基於倫敦銀行同業拆借利率/SOFR的假設，有擔保的銀行貸款和其他借款的年利率為5.46％。 |
| (3) | 代表符合短期租賃條件的租賃債務，因此不記作租賃 負債。 |
| (4) | 包括某些定期租船協議下的義務。請參閲未經審計的中期 簡明合併財務報表附註10。 |
最近的會計公告
在截至2023年6月30日的六個月期間，我們 通過了國際會計準則理事會發布的新國際財務報告準則和對國際財務報告準則的修訂，這些修訂在2023年1月1日之後或 之後的會計期內強制生效。這些新的和修訂的國際財務報告準則的採用並未導致我們的會計政策發生重大變化 ，也沒有對本期或前期報告的金額產生重大影響。
| 25 |
關於市場風險的定量和定性披露
公司 於2023年3月25日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中標題為 “市場風險的定量和定性披露” 部分中列出的市場 風險披露沒有重大變化。
現貨市場利率風險
我們目前主要在現貨 市場或以現貨市場為導向的資金池中使用船隻，沒有大量的固定收入保障，因此我們面臨着現貨市場的週期性 和波動性。根據海運 航運能力的供應和需求，現貨市場包機費率可能會大幅波動。
利率風險
我們的信貸額度下的借款通常按高於擔保隔夜融資利率的溢價以及信貸調整（“定期SOFR”）收取 利率。所有 借款均已成功過渡到擔保隔夜融資利率。因此，如果利率上升，我們的利息 支出可能會增加。我們目前沒有任何利率互換。將來，我們可能會使用利息 利率互換來減少我們因利率變化而承受的市場風險敞口。這些合約的主要目標是最大限度地降低 與我們的浮動利率債務相關的風險和成本，不是出於投機或交易目的。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們 支付了未償債務的利息，加權平均利率分別為9.09％和5.16％。期限SOFR增加或減少0.5％ 將使我們在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中利息支出分別增加或減少40萬美元和 50萬美元。
外匯匯率 風險
我們的主要經濟環境是國際 航運市場。該市場使用美元作為其功能貨幣。因此，我們幾乎所有的收入和支出 都是以美元為單位的。本位幣以外的貨幣進行的交易按交易 日的匯率折算，相關付款在付款日折算，差額在損益表中列為交易所 損益。以不同於本位幣的貨幣計價的資產和負債被折算成本位幣 ，以便按照財務狀況表 日的現行匯率編制財務狀況表。財務狀況表日期之間的匯率差異可能導致在收益 報表中報告損益。為了編制我們未經審計的中期簡明合併財務報表，特殊交易和本位幣 不是美元的子公司的財務報表的折算可能遵循不同的 轉換程序。美元相對於其他貨幣貶值將增加 美國支付以此類其他貨幣計價的費用的美元成本。在 未來，我們以其他貨幣開展的業務部分可能會增加，這可能會擴大我們因貨幣波動而蒙受的損失敞口。
貨幣波動有可能對我們的現金流產生負面影響。截至本6-K表格報告發布之日，我們尚未簽訂任何套期保值合約來保護 免受貨幣波動的影響。將來，我們可能會尋求對衝這種貨幣波動風險。
以下敏感度分析僅包括未償還的 外幣計價貨幣項目，並在相應期末根據外幣 匯率的10％變化調整其折算。如果相關外幣兑我們的本位幣上漲10％，則相對於我們在編制相應財務報表時使用的匯率 ，則損益將增加/（減少）：
| 對損益的影響 | ||||||||
| （單位：百萬美元） | 六個月已結束 2023年6月30日 | 六個月已結束 2022年6月30日 | ||||||
| 美元 | $ | - | $ | 0.1 | ||||
| 南非蘭特 | 0.2 | - | ||||||
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貨運衍生品風險
我們可能會不時持有貨運 衍生品的頭寸，主要是遠期運費協議或FFA。通常，運費衍生品可用於通過購買或出售遠期頭寸的指定定期包機費率來對衝包機費率 市場風險敞口。FFA以現金結算，而波羅的海交易所公佈的每日市場指數 。通過持有FFA或其他衍生工具的頭寸，我們可能會在這些協議的結算或終止中遭受損失 。截至2023年6月30日，我們沒有未完成的FFA。在截至2023年6月30日的六個月中，我們在未經審計的中期簡明合併財務報表中記錄了FFA的淨虧損90萬美元， 源於公允價值虧損。在截至2022年6月30日的六個月中，我們在未經審計的中期簡明合併財務報表中記錄了FFA的淨利潤為400萬美元。
燃油價格風險
我們的經營業績受到船隻 消耗的燃料（在業內被稱為船用燃料）價格變動的影響。燃料的價格和供應是不可預測的，並且會根據我們無法控制的事件而波動，包括國際海事組織2020年法規、地緣政治發展、石油和天然氣的供應和需求、歐佩克和其他石油和天然氣生產國的行動、石油生產國和地區的戰爭和動盪、 區域生產模式和環境問題等立法的變化。此外，燃料將來可能會變得更加昂貴，這可能會降低 我們的盈利能力。我們確實會不時對衝部分燃油價格風險。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們 在未經審計的中期簡明合併財務 報表中分別記錄了來自公允價值收益的燃油互換淨收益為0萬美元和240萬美元。
燃油價格上漲或下降10％， 將導致截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的套期保值準備金分別減少或增加40萬美元和60萬美元， 。
信用集中度 風險集中
可能使我們 面臨高度集中的信用風險的金融工具，主要由貿易應收賬款和銀行餘額組成。我們密切監控 對客户的信用風險敞口。我們制定了政策，以確保我們與具有適當信用記錄的客户進行交易。 我們不購買信用違約保險。
如果 交易對手未能在每個財政年度末履行與每類已確認的金融 資產相關的義務，則我們的最大信用風險敞口是我們的財務狀況表中顯示的這些資產的賬面金額。
通脹
隨着通貨膨脹成為 全球經濟的重要因素，預計通貨膨脹壓力將導致運營、航行（包括船用燃料）以及一般和管理 成本增加。
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未經審計的中期簡明合併財務報表
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表索引
| 頁面 | ||
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的未經審計的中期簡明合併財務狀況表 | F-2 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月未經審計的中期簡明損益和其他綜合收益表 | F-3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月未經審計的中期簡明合併權益變動表 | F-4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月未經審計的中期簡明合併現金流量表 | F-6 | |
| 未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-8 |
| F-1 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併財務狀況表
| 2023 年 6 月 30 日 | 12 月 31 日 2022 | |||||||||||
| 注意事項 | '000 美元 | '000 美元 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和銀行餘額 | 6 | 85,912 | 52,228 | |||||||||
| 貿易應收賬款 | 6,577 | 11,290 | ||||||||||
| 合同資產 | 1,192 | 1,313 | ||||||||||
| 其他應收賬款和預付款 | 16,924 | 25,066 | ||||||||||
| 應向關聯方收取款項 | 191 | - | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 64 | 51 | ||||||||||
| 庫存 | 12,532 | 15,278 | ||||||||||
| 可退税 | 50 | - | ||||||||||
| 流動資產總額 | 123,442 | 105,226 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 限制性現金 | 6 | 4,443 | 4,342 | |||||||||
| 船舶、不動產、廠房和設備 | 7 | 332,339 | 407,552 | |||||||||
| 使用權資產 | 8 | 40,866 | 26,039 | |||||||||
| 對合資企業的興趣 | 8 | 8 | ||||||||||
| 無形資產 | 162 | 186 | ||||||||||
| 其他應收賬款和預付款 | 3,123 | 860 | ||||||||||
| 其他投資 | 3,363 | 3,714 | ||||||||||
| 遞延所得税資產 | 991 | 1,304 | ||||||||||
| 非流動資產總額 | 385,295 | 444,005 | ||||||||||
| 總資產 | 508,737 | 549,231 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 貿易和其他應付賬款 | 15,036 | 29,599 | ||||||||||
| 合同負債 | 3,121 | 4,369 | ||||||||||
| 由於合資企業 | 39 | 43 | ||||||||||
| 租賃負債 | 10 | 36,414 | 22,058 | |||||||||
| 銀行貸款和其他借款 | 9 | 20,057 | 33,330 | |||||||||
| 退休金義務 | 113 | 125 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 117 | 138 | ||||||||||
| 規定 | 11 | 243 | 592 | |||||||||
| 應繳所得税 | 291 | 423 | ||||||||||
| 流動負債總額 | 75,431 | 90,677 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 貿易和其他應付賬款 | - | 140 | ||||||||||
| 租賃負債 | 10 | 3,372 | 4,055 | |||||||||
| 銀行貸款和其他借款 | 9 | 141,023 | 165,638 | |||||||||
| 退休金義務 | 1,105 | 1,272 | ||||||||||
| 非流動負債總額 | 145,500 | 171,105 | ||||||||||
| 資本和儲備 | ||||||||||||
| 股本 | 320,683 | 320,683 | ||||||||||
| 其他權益和儲備 | (24,407 | ) | (24,686 | ) | ||||||||
| 累計利潤 | (8,470 | ) | (8,548 | ) | ||||||||
| 權益總額 | 287,806 | 287,449 | ||||||||||
| 權益和負債總額 | 508,737 | 549,231 | ||||||||||
隨附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
| F-2 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的損益和其他綜合收益的中期簡明合併報表
| 在截至6月30日的六個月期間 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 注意事項 | '000 美元 | '000 美元 | ||||||||||
| 收入 | 185,850 | 271,868 | ||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||
| 航行費用 | (35,807 | ) | (46,389 | ) | ||||||||
| 船舶運營成本 | (23,435 | ) | (22,102 | ) | ||||||||
| 包機租用費用 | (7,316 | ) | (34,533 | ) | ||||||||
| 船舶、幹船塢以及廠房和設備的折舊——自有資產 | (13,785 | ) | (15,474 | ) | ||||||||
| 船舶和船舶設備的折舊——使用權資產 | (15,611 | ) | (17,527 | ) | ||||||||
| 其他開支 | (74 | ) | (621 | ) | ||||||||
| 船舶銷售成本 | (66,343 | ) | (29,925 | ) | ||||||||
| 毛利 | 23,479 | 105,297 | ||||||||||
| 其他營業收入 | 125 | 3,783 | ||||||||||
| 管理費用 | (14,009 | ) | (15,890 | ) | ||||||||
| 合資企業的利潤份額 | - | 1 | ||||||||||
| 利息收入 | 984 | 269 | ||||||||||
| 利息支出 | (9,040 | ) | (7,374 | ) | ||||||||
| 税前利潤 | 1,539 | 86,086 | ||||||||||
| 所得税支出 | 13 | (292 | ) | (291 | ) | |||||||
| 該期間的利潤 | 1,247 | 85,795 | ||||||||||
| 其他綜合收入： | ||||||||||||
| 隨後可能重新歸類為損益的項目 | ||||||||||||
| 國外業務折算產生的匯兑差異 | (660 | ) | (275 | ) | ||||||||
| 現金流套期保值中指定的套期保值工具的公允價值淨收益 | 939 | 3,478 | ||||||||||
| 279 | 3,203 | |||||||||||
| 該期間的其他綜合收益，扣除所得税 | 279 | 3,203 | ||||||||||
| 該期間的綜合收入總額 | 1,526 | 88,998 | ||||||||||
| 歸屬於本公司所有者的每股利潤 | 15 | 美元$ | 美元$ | |||||||||
| 基本 | 0.06 | 4.56 | ||||||||||
| 稀釋 | 0.06 | 4.45 | ||||||||||
隨附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
| F-3 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期權益變動簡明合併報表
| 歸屬於公司權益 持有人的權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他權益和儲備 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 財政部 股份 | 分享 補償 保留 | 套期保值 保留 | 翻譯 保留 | 合併 保留 | 累計利潤（虧損） | 總計 公正 | |||||||||||||||||||||||||
| '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 320,683 | (11,870 | ) | 4,777 | 5,457 | (9,783 | ) | (12,649 | ) | 23,020 | 319,635 | |||||||||||||||||||||
| 該期間的利潤 | - | - | - | - | - | - | 85,795 | 85,795 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間 的其他綜合利潤，扣除所得税 | - | - | - | 3,478 | (275 | ) | - | - | 3,203 | |||||||||||||||||||||||
| 該期間 的綜合收益總額 | - | - | - | 3,478 | (275 | ) | - | 85,795 | 88,998 | |||||||||||||||||||||||
| 分紅 | - | - | - | - | - | - | (22,561 | ) | (22,561 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 根據可沒收 股票計劃 (FSP) 向員工重新發行的庫存股 | - | 6,699 | (4,519 | ) | - | - | - | (2,180 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| 確認基於股份的付款 | - | - | 1,392 | - | - | - | - | 1,392 | ||||||||||||||||||||||||
| 與所有者的交易，直接以權益形式確認 | - | 6,699 | (3,127 | ) | - | - | - | (24,741 | ) | (21,169 | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的餘額 | 320,683 | (5,171 | ) | 1,650 | 8,935 | (10,058 | ) | (12,649 | ) | 84,074 | 387,464 | |||||||||||||||||||||
| F-4 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併權益變動表 （續）
| 歸屬於公司權益 持有人的權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他權益和儲備 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 財政部 股份 | 分享 補償 保留 | 套期保值 保留 | 翻譯 保留 | 合併 保留 | 累計利潤（虧損） | 總計 公正 | |||||||||||||||||||||||||
| '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 320,683 | - | - | (1,337 | ) | (10,700 | ) | (12,649 | ) | (8,548 | ) | 287,449 | ||||||||||||||||||||
| 該期間的利潤 | - | - | - | - | - | - | 1,247 | 1,247 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間 的其他綜合利潤，扣除所得税 | - | - | - | 939 | (660 | ) | - | - | 279 | |||||||||||||||||||||||
| 該期間 的綜合收益總額 | - | - | - | 939 | (660 | ) | - | 1,247 | 1,526 | |||||||||||||||||||||||
| 分紅 | - | - | - | - | - | - | (1,169 | ) | (1,169 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 與所有者的交易，直接以權益形式確認 | - | - | - | - | - | - | (1,169 | ) | (1,169 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 320,683 | - | - | (398 | ) | (11,360 | ) | (12,649 | ) | (8,470 | ) | 287,806 | ||||||||||||||||||||
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| F-5 |
GRINDROD SHIPGRINDROD 航運控股有限公司
未經審計的現金流量中期簡明合併報表
| 截至6月30日的六個月 | 2023 | 2022 | ||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 該期間的利潤 | 1,247 | 85,795 | ||||||
| 對以下各項的調整： | ||||||||
| 合資企業的損失份額 | - | (1 | ) | |||||
| 處置船隻的收益 | (9,862 | ) | (57 | ) | ||||
| 處置廠房和設備、傢俱和配件以及機動車輛的收益 | - | (30 | ) | |||||
| 折舊和攤銷 | 30,355 | 33,543 | ||||||
| 沖銷已確認的船舶減值損失 | - | (4,073 | ) | |||||
| 逆轉確認的金融資產減值損失 | - | (30 | ) | |||||
| 對繁瑣合同的準備金被撤銷 | (349 | ) | (25 | ) | ||||
| 確認基於股份的支付費用 | - | 1,392 | ||||||
| 淨外匯（收益）虧損 | (167 | ) | 117 | |||||
| 利息支出 | 9,040 | 7,374 | ||||||
| 利息收入 | (984 | ) | (269 | ) | ||||
| 所得税支出 | 292 | 291 | ||||||
| 營運資金和船舶變動前的經營現金流 | 29,572 | 124,027 | ||||||
| 庫存 | 2,743 | (6,167 | ) | |||||
| 貿易應收賬款、其他應收賬款和預付款 | 10,435 | (7,722 | ) | |||||
| 合同資產 | 121 | 578 | ||||||
| 貿易和其他應付賬款 | (13,636 | ) | 132 | |||||
| 合同負債 | (1,248 | ) | 4,598 | |||||
| 應由關聯方承擔 | (195 | ) | - | |||||
| 船舶移動前的運營現金流 | 27,792 | 115,446 | ||||||
| 船舶資本支出 | (2,310 | ) | (1,041 | ) | ||||
| 處置船舶的收益 | 73,601 | 29,481 | ||||||
| 運營產生的淨現金 | 99,083 | 143,886 | ||||||
| 支付的利息 | (9,027 | ) | (6,059 | ) | ||||
| 收到的利息 | 984 | 269 | ||||||
| 繳納的所得税 | (273 | ) | (266 | ) | ||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 90,767 | 137,830 | ||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 償還合資企業的貸款和應付金額 | - | 39 | ||||||
| 購買廠房和設備 | (48 | ) | (85 | ) | ||||
| 購買無形資產 | (85 | ) | (75 | ) | ||||
| 處置廠房和設備的收益 | - | 62 | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (133 | ) | (59 | ) | ||||
| F-6 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表 （續）
| 截至6月30日的六個月 | 2023 | 2022 | ||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 支付銀行貸款和其他借款的本金部分 | (37,901 | ) | (38,295 | ) | ||||
| 租賃負債的本金償還 | (17,571 | ) | (20,656 | ) | ||||
| 限制性現金 | 2,981 | (133 | ) | |||||
| 已支付的股息 | (1,169 | ) | (22,561 | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金流量 | (53,660 | ) | (81,645 | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨增長 | 36,974 | 56,126 | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 46,561 | 104,243 | ||||||
| 匯率變動對持有的外幣現金餘額的影響 | (208 | ) | (340 | ) | ||||
| 期末的現金和現金等價物 | 83,327 | 160,029 | ||||||
隨附附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-7 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
| 1 | 將軍 |
| 1.1 | 一般信息 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.（“公司”） 在新加坡註冊成立，其主要營業地點和註冊辦事處位於新加坡淡馬錫大道1號千禧大廈 #10 -02號 039192。Grindrod Shipping Holdings Ltd.及其子公司（“集團”）的主要業務是租船、 運營和船舶銷售。
Grindrod Shipping Holdings Ltd.董事會於2023年9月5日授權發佈集團截至2023年6月30日的六個月期間未經審計的中期簡明合併 財務報表。
| 1.2 | 繼續關注 |
截至2023年6月30日的六個月期間未經審計的中期簡明合併 財務報表是在持續經營的基礎上編制的，假設集團 能夠在可預見的將來在正常業務過程中變現其資產並清償負債。截至2023年6月30日的期間，該集團 創造了1,24.7萬美元的利潤，經營活動產生的正現金流為90,767,000美元。 截至2023年6月30日，集團的流動資產超過流動負債48,011,000美元。有關集團流動性管理計劃的更多詳情，請參閲附註4。
| 1.3 | COVID-19 疫情和俄烏衝突 |
俄羅斯入侵烏克蘭已導致 嚴重中斷供應鏈和工業生產這些事件可能會繼續造成貿易中斷。由於 COVID-19，集團因機組人員差旅和 COVID-19 測試而產生了一些額外的機組人員費用。這些與往年相比大幅減少的額外成本 已包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月合併損益表中 ，已包含在我們的船舶運營成本中。儘管鑑於這些情況的動態性質，俄羅斯入侵烏克蘭造成的幹擾可能只是暫時的，但目前無法合理估計業務中斷的持續時間和相關的財務影響 ，但可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響。
| 2 | 重要的會計政策 |
| 2.1 | 編制未經審計的中期財務報表的依據 |
截至2023年6月30日的六個月期間未經審計的中期簡明合併 財務報表是根據國際會計準則第34號編制的 中期財務報告 應與格林德羅德航運控股有限公司截至2022年12月31日止年度的 年度合併和合並財務報表一起閲讀。所採用的會計政策與上一財政年度和相應的 中期報告期的會計政策一致。
| 2.2 | 新的和修訂的《國際財務報告準則》（IFRS）的適用 |
自2023年1月1日起，集團適用了 國際會計準則理事會發布的多項新的國際財務報告準則和對國際財務報告準則的修訂，這些修訂必須在 或2023年1月1日之後的會計期內生效。這些新的和修訂的《國際財務報告準則》的採用並未導致集團的會計 政策發生重大變化，也不會對本期或前期報告的金額產生重大影響。
| 2.3 | 新的和經修訂的《國際財務報告準則》（IFRS）已發佈但尚未生效 |
在截至2023年6月30日的六個月期間，集團沒有適用任何與集團相關的新的、經修訂的 國際財務報告準則，這些準則已發佈，但尚未生效。董事們 預計採用新的和修訂後的準則不會對集團未來時期的財務報表產生重大影響 。
| F-8 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
| 3 | 批判性會計判斷和估算不確定性的關鍵來源 |
精簡合併 財務報表的編制要求董事們對資產和負債的賬面金額做出判斷、估計和假設 ，而這些判斷、估計和假設從其他來源不容易看出。估計和相關假設基於歷史經驗和被認為相關的其他 因素。實際結果可能與這些估計值不同。
在編制這些簡明的合併 財務報表時，董事們在適用集團會計政策時做出的重大判斷以及估計不確定性的關鍵來源 與適用於截至2022年12月31日止年度的集團 合併和合並財務報表的判斷相同，更新如下：
船舶壽命、剩餘價值和減值
集團尚未確認截至2023年6月30日的六個月期間自有船隻和使用權資產的減值 虧損或減值虧損的逆轉 （截至2022年6月30日的六個月中，自有船舶賬面金額約為4,07.3萬美元的減值虧損的逆轉）。截至2022年6月30日的六個月的減值逆轉記錄在 “其他 營業收入” 細列項目的損益中。
| 4 | 金融工具、金融風險和資本管理 |
| (i) | 金融工具的類別 |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | 109,315 | 88,127 | ||||||
| 套期會計關係中指定的衍生工具 | 64 | 51 | ||||||
| 109,379 | 88,178 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融負債 | 215,945 | 254,863 | ||||||
| 套期會計關係中指定的衍生工具 | 117 | 138 | ||||||
| 216,062 | 255,001 | |||||||
| (ii) | 財務風險管理政策與目標 |
由於這些金融工具的到期日相對較短，因此現金和現金等價物、 交易和其他流動應收賬款和應付賬款以及其他負債的賬面金額接近其各自的公允價值。集團還有許多金融工具，這些工具在未經審計的中期簡明合併財務狀況表中未按公允價值 計量。公允價值與 其賬面金額沒有重大區別，因為利率接近當前的市場利率。集團對這些財務風險的敞口 沒有變化。
流動性風險管理
流動性風險是指 集團因資金不足而無法償還債權人的風險。
根據管理層自財務報表授權之日起編制的12個月現金流預測 ，董事會沒有理由相信 集團不會繼續作為持續經營企業，並評估認為，這些條件不存在重大不確定性， 集團繼續作為持續經營企業的能力不容置疑。管理層計劃保護現有的 定期貸款契約並保持足夠的流動性。船舶銷售和貸款的償還帶來了額外的流動性，並在契約水平上提供了足夠的 舒適度。
| F-9 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
| 4 | 金融工具、金融風險和資本管理（續） |
| (iii) | 定期按公允價值計量的金融工具 |
所有金融工具都與 遠期運費協議和船用燃料互換協議有關，並被歸類為二級金融工具。 工具的公允價值是根據折現的現金流參照同等工具的可觀察投入來確定的，折現率為 ，折現率反映了各交易對手的信用風險。
| 5 | 關聯方交易和餘額 |
集團的許多交易和 安排都是與關聯方進行的，這些交易和安排的影響反映在這些財務 報表中。
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間與關聯方達成的交易總額 。
| (i) | 集團公司 |
2022年，Grindrod Shipping Holdings Limited （“GSHL”）與GSHL、泰勒海事投資 有限公司（“TMI”）和TMI的全資子公司Good Falkirk（MI）Limited簽訂了交易實施協議（“TIA”），規定自願有條件現金 要約期為2022年12月20日，TMI持有未償還股份的83.23％ GSHL的股份，是最終的控股公司。
這些財務報表中的關聯公司 是指TMI集團的成員以及TMI關鍵管理人員和近親屬對其有重大影響的公司 。
除非另有説明，否則餘額是無抵押的、免息的 ，可按需償還。
除財務報表附註其他地方披露的交易外， 重大關聯方交易如下：
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 包機租賃費用 | (1,224 | ) | - | |||||
| 運費 | (4 | ) | - | |||||
| 租金收入 | 182 | - | ||||||
| F-10 |
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未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
| (ii) | 主要管理人員的薪酬 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，董事的薪酬如下，他們也是主要管理層的成員。
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 短期福利 | 1,543 | 1,643 | ||||||
| 基於股份的支付 | - | 952 | ||||||
| 董事薪酬總額 | 1,543 | 2,595 | ||||||
董事和主要管理人員的薪酬 由Grindrod Shipping Holdings Ltd.的薪酬委員會根據個人表現和市場 趨勢確定。
| (iii) | 合資企業 |
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 合資企業的代理費 | - | 1 | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，與合資企業 的名義交易與Triview Pte的清盤有關。有限公司
| 6 | 現金和銀行存款，包括限制性現金 |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 限制性現金，流動部分 | 2,585 | 5,667 | ||||||
| 手頭現金 | 566 | 494 | ||||||
| 銀行現金 | 82,761 | 46,067 | ||||||
| 現金和銀行餘額 | 85,912 | 52,228 | ||||||
| 減去： | ||||||||
| 限制性現金，流動部分 | (2,585 | ) | (5,667 | ) | ||||
| 現金流量表中的現金和現金等價物 | 83,327 | 46,561 | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 歸類為： | ||||||||
| 當前 | 2,585 | 5,667 | ||||||
| 非當前 | 4,443 | 4,342 | ||||||
| 7,028 | 10,009 | |||||||
限制性現金的當前部分 表示存入留存賬户的金額，這些金額只能用於為貸款還款或利息支付提供資金。限制性現金的非流動部分 表示由於某些銀行設施的條件而需要的債務擔保存款，這些存款 不能用於為集團的日常運營提供資金。
| F-11 |
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未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
| 7 | 船舶、不動產、廠房和設備 |
| 辦公設備， 傢俱 和配件 和馬達 車輛 | 植物和 設備 | 船隻 | 幹船塢 | 施工 進行中 | 永久保有權 陸地和 座建築物 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | ||||||||||||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 3,282 | 1,630 | 576,250 | 21,402 | 774 | - | 603,338 | |||||||||||||||||||||
| 增補 | 48 | - | 451 | 1,859 | - | - | 2,358 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | (276 | ) | (4 | ) | - | (1,973 | ) | - | - | (2,253 | ) | |||||||||||||||||
| 重新歸類為庫存 | - | (158 | ) | (97,581 | ) | (4,607 | ) | - | - | (102,346 | ) | |||||||||||||||||
| 外幣匯兑差額的影響 | (237 | ) | - | - | - | - | - | (237 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 2,817 | 1,468 | 479,120 | 16,681 | 774 | - | 500,860 | |||||||||||||||||||||
| 累計折舊： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 3,146 | 1,524 | 117,357 | 12,048 | - | - | 134,075 | |||||||||||||||||||||
| 折舊 | 38 | 61 | 9,898 | 3,826 | - | - | 13,823 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | (274 | ) | (4 | ) | - | (1,972 | ) | - | - | (2,250 | ) | |||||||||||||||||
| 重新歸類為庫存 | - | (158 | ) | (25,796 | ) | (3,147 | ) | - | - | (29,101 | ) | |||||||||||||||||
| 外幣匯兑差額的影響 | (231 | ) | - | - | - | - | - | (231 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 2,679 | 1,423 | 101,459 | 10,755 | - | - | 116,316 | |||||||||||||||||||||
| 減值： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | - | - | 61,401 | - | 310 | - | 61,711 | |||||||||||||||||||||
| 重新歸類為庫存 | - | - | (9,506 | ) | - | - | - | (9,506 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | - | - | 51,895 | - | 310 | - | 52,205 | |||||||||||||||||||||
| 攜帶金額： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | 138 | 45 | 325,766 | 5,926 | 464 | - | 332,339 | |||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日 | 136 | 106 | 397,492 | 9,354 | 464 | - | 407,552 | |||||||||||||||||||||
這艘船， IVS Hirono該船於 2023 年 3 月 16 日交給了新船主，售價為 23,932,000 美元 IVS 聖淘沙該船已於 2023 年 4 月 6 日交付給新船主，售價 為 11,227,000 美元， IVS Pinehurst已於 2023 年 5 月 3 日交付給新船主，售價為 22,996,000 美元，這艘船 IVS Kestrel 已於2023年6月9日交付給新業主，售價為18,05萬美元。這些船舶的賬面價值 被重新歸類為庫存並反映為交付當日的船舶銷售成本。
正如附註9所披露的那樣，某些船隻被抵押以擔保銀行 的借款。
| F-12 |
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未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
| 8 | 使用權資產 |
集團租賃多項資產，包括 辦公物業、住宅物業、船舶和船舶設備，這些資產作為使用權資產披露。
| 辦公和住宅 屬性 | 船隻 | 船隻 設備 | 總計 | |||||||||||||
| '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | |||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 3,341 | 121,280 | 515 | 125,136 | ||||||||||||
| 增補 | 2,992 | 28,317 | - | 31,309 | ||||||||||||
| 調整 (1) | (67 | ) | - | (91 | ) | (158 | ) | |||||||||
| 外幣匯兑差額的影響 | 13 | - | - | 13 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 6,279 | 149,597 | 424 | 156,300 | ||||||||||||
| 累計折舊： | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 2,550 | 94,371 | 347 | 97,268 | ||||||||||||
| 折舊 | 827 | 15,548 | 63 | 16,438 | ||||||||||||
| 調整 (1) | (64 | ) | - | (50 | ) | (114 | ) | |||||||||
| 外幣匯兑差額的影響 | 13 | - | - | 13 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 3,326 | 109,919 | 360 | 113,605 | ||||||||||||
| 減值： | ||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日和 2022 年 6 月 30 日的餘額 | - | 1,829 | - | 1,829 | ||||||||||||
| 攜帶金額： | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | 2,953 | 37,849 | 64 | 40,866 | ||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日 | 791 | 25,080 | 168 | 26,039 | ||||||||||||
| (1) | 指在此期間修改租約 |
使用權資產在 的剩餘租賃期內進行折舊。財產的平均租賃期為1至4年，船舶的平均租賃期為1至5年，船舶設備的平均租賃期為2至4年。
船舶和船舶設備的折舊費用為15,611,000美元，在銷售成本中確認，82.7萬美元的財產折舊費用在管理費用中單獨確認 。
集團可以選擇在合同中的特定日期以固定價格購買某些 艘船。行使價不包含在這些船舶的使用權資產中 ，因為無法合理確定是否會行使期權。
在截至2023年6月30日的六個月中， 集團確認的短期租賃（即租賃期為12個月 或更短）的費用為6,437,000美元（截至2022年6月30日的六個月：35,796,000美元），主要包括船舶和船舶設備的短期租賃，61,000美元（截至2022年6月30日的六個月：40,000美元）和28.5萬美元的低價值資產租賃 （截至2022年6月30日的六個月：4,746,000美元）用於支付與聯營安排相關的可變租賃付款 ，未計入租賃負債的衡量中。
附註10中披露的相應租賃負債 。
| F-13 |
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| 9 | 銀行貸款和其他借款 |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 有抵押——按攤餘成本計算： | ||||||||
| 銀行貸款 | 111,890 | 148,002 | ||||||
| 其他借款 | 49,190 | 50,966 | ||||||
| 161,080 | 198,968 | |||||||
| 在以下之間進行了分析： | ||||||||
| 當前 | 20,057 | 33,330 | ||||||
| 非流動部分 | 141,023 | 165,638 | ||||||
| 161,080 | 198,968 | |||||||
| 應付利息（包含在銀行貸款中） | 1,281 | 1,752 | ||||||
非流動銀行貸款和其他借款估計應按以下方式支付 ：
| 2 到 5 年內 | 116,446 | 138,809 | ||||||
| 5 年後 | 24,577 | 26,829 | ||||||
| 141,023 | 165,638 |
銀行貸款
| i. | 1億美元優先擔保信貸額度 |
該貸款按倫敦銀行同業拆借利率（“倫敦銀行同業拆借利率”）加上每年2.95％的利息，由兩部分組成。從2018年8月16日起，A和B部分按季度償還，分別於2022年5月15日和2023年5月15日到期，可以選擇再延長兩年。簽署新的貸款協議後，應向貸款人支付175萬美元的融資費 。在提取貸款的範圍內，這些費用被記錄為貸款賬户 的交易成本。截至2023年6月30日，貸款已全額償還（2022年12月31日：10,065,000美元，扣除16萬美元的貸款 費用）。
| ii。 | 630萬美元的有擔保定期貸款 |
該融資機制的利息按倫敦銀行同業拆借利率加 每年2％，按季度償還，從2018年9月6日開始，於2023年6月6日到期。簽署新的貸款協議後，應向貸款人支付32,000美元的融資費 。在提取貸款 的範圍內，這些費用被記錄為貸款賬户的交易成本。截至2023年6月30日，貸款已全額償還（2022年12月31日：63.3萬美元，扣除3,000美元的貸款費）。
| iii。 | 合計3140萬美元的優先擔保信貸額度 |
2019年7月29日，集團簽訂了兩個 定期貸款，每筆金額不超過15,720,000美元，用於為收購兩座supramax/ultramax新建築提供資金。這些設施 按擔保隔夜融資利率（“定期SOFR”）計息，信貸調整利差加每年2％， 按季度償還，從2019年11月5日和2019年12月20日開始，於2026年8月5日和2026年9月24日到期。每份貸款協議提款時，應向貸款人支付78,600美元的融資 費用。在提取貸款的範圍內，這些費用被記錄為貸款 賬户的交易成本。截至2023年6月30日，與這些設施相關的未清餘額為23,661,000美元，扣除71,000美元的設施費（2022年12月31日：24,692,000美元，扣除82,000美元的設施費）。
| F-14 |
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| 9 | 銀行貸款和其他借款（續） |
| iv。 | 合計1.141億美元的優先擔保信貸額度 |
2020年2月10日，集團為11艘幹散貨船簽訂了 優先擔保定期貸款，目的是為現有債務再融資。該融資機制按倫敦銀行同業拆借利率 加上每年3.10％的利息（定期SOFR加上信用調整利差加上2023年8月下一次定息後的3.10％），從2020年5月13日開始按季度償還，並於2025年2月13日到期。提取貸款協議後，應向貸款人支付1,634,137美元的融資費 。在提取貸款 的範圍內，這些費用被記錄為貸款賬户的交易成本。2021年9月15日，對融資協議進行了修訂，增加了23,031,000美元的提款，並在第二次提款時向貸款人支付了69.1萬美元的額外費用 69.1萬美元。截至2023年6月30日，與這些設施相關的未償餘額 為78,605,000美元，扣除86萬美元的設施費（2022年12月31日：102,454,000美元，扣除1,12.3萬美元的設施費）。
| v. | 合計1,310萬美元的優先擔保信貸額度 |
2020年1月31日，集團為一艘幹散貨船簽訂了 優先擔保定期貸款額度，目的是為現有債務再融資。該融資機制按倫敦銀行同業拆借利率 加上每年2.75％的利息（定期SOFR加上信用調整利差加上2023年8月下一次定息後的3.10％），從2020年5月13日開始按季度償還，並於2025年2月13日到期。提取貸款協議後，向貸款人支付了131,300美元的融資費。在 提取貸款的範圍內，這被記錄為貸款賬户的交易成本。截至2023年6月30日，該融資的未償餘額為9,624,000美元，扣除43,000美元的融資費（2022年12月31日 ：10,158,000美元，扣除55,700美元的設施費）。
銀行貸款由現金和集團擁有的某些 艘船作為擔保。截至2023年6月30日，承擔保安費的船隻的認捐現金和賬面價值分別為 7,028,000美元（2022年12月31日：10,009,000美元）和224,093,000美元（2022年12月31日：330,92萬美元）。此外，還會對相關子公司的收入、保險、包機擔保和包機擔保以及任何申購補償收費 。某些 銀行貸款由 Grindrod Shipping Pte 擔保。Ltd. 和/或格林德羅德航運控股有限公司。
銀行貸款按貸款協議中適用的 基準利率安排（包括貸款已過渡到定期SOFR的信貸調整）加上相應的 利率。它們的加權平均有效利率為每年9.09％（2022年12月31日：8.16％）。
這些銀行貸款額度 包含財務契約，其中最嚴格的契約要求集團維持以下條件：
| · | 賬面價值淨值為 (a) 總額2億美元加上 正留存收益的25％加上每次融資的50％和（b）2.75億美元中較低者； |
| · | 現金和現金等價物 (包括還本付息準備金賬户中持有的限制性現金) 3 000萬美元; |
| · | 債務與市場調整後的有形固定資產的比率不超過75％；以及 |
| · | 正營運資金，即合併後的流動資產必須超過合併後的流動負債 ，不包括對國際財務報告準則第16號所做的任何調整。 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，集團遵守了其財務 契約。
其他借款
其他借款與 就集團中我們認為擁有的四艘船隻達成的融資安排有關 。借入的本金總金額 為60,75萬美元（2022年12月31日：60,75萬美元）。分別於2019年6月26日、2019年9月20日、2019年11月20日和2021年9月16日開始的安排按月預付，利息為3個月倫敦銀行同業拆借利率加上每年1.7％和3個月倫敦銀行同業拆借利率 加上每年1.75％（定期SOFR加上信貸調整利差加1.7％，以及信用調整利差加上2023年7月下一次定息後的1.75％）。這些貸款將於2030年5月26日、2031年8月20日、2031年10月20日和2036年8月16日到期。截至2023年6月30日 ，與這些借款相關的未償餘額為4919萬美元（2022年12月31日：50,962,000美元）。截至2023年6月30日，受保安費的船隻的運載價值為53,43.9萬美元（2022年12月31日：555.57萬美元）。
| F-15 |
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| 10 | 租賃負債 |
| 辦公和住宅 屬性 | 船隻 | 船隻 設備 | 總計 | |||||||||||||
| '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 854 | 25,089 | 170 | 26,113 | ||||||||||||
| 增補 | 2,992 | 28,317 | - | 31,309 | ||||||||||||
| 處置 | (5 | ) | - | (41 | ) | (46 | ) | |||||||||
| 利息支出 | 94 | 851 | 2 | 947 | ||||||||||||
| 租賃付款 | (799 | ) | (17,654 | ) | (65 | ) | (18,518 | ) | ||||||||
| -校長(1) | (705 | ) | (16,803 | ) | (63 | ) | (17,571 | ) | ||||||||
| -利息 | (94 | ) | (851 | ) | (2 | ) | (947 | ) | ||||||||
| 外幣匯兑差額的影響 | (19 | ) | - | - | (19 | ) | ||||||||||
| 截至2023年6月30日的租賃負債 | 3,117 | 36,603 | 66 | 39,786 | ||||||||||||
(1)本金還款包含在現金流量表融資活動項下披露的租賃負債本金還款中。
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 在以下之間進行了分析： | ||||||||
| 當前部分 | 36,414 | 22,058 | ||||||
| 非流動部分 | 3,372 | 4,055 | ||||||
| 39,786 | 26,113 | |||||||
集團在租賃負債方面沒有面臨重大的流動性 風險。租賃負債由集團的財務職能部門監控。
| F-16 |
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| 11 | 供給 |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 為繁瑣的合同編列經費 (i) | 243 | 592 | ||||||
(i)繁瑣的 合同準備金是集團目前根據不可撤銷的繁瑣運營包機協議和包船運輸合同有義務支付的未來包機付款的現值，減去預計從租船和包船合同中獲得的包機收入 。由於船舶運營成本以及租船和運費收入的變化，估計值可能會有所不同。除了折扣影響不大的短期 繁瑣合同外，用於折扣未來租船付款的利率為8.61％（2022年12月31日 ：8.56％）。
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 對繁重合同準備金的分析： | '000 美元 | '000 美元 | ||||||
| 1 月 1 日的餘額 | 592 | 1,019 | ||||||
| 已籌措準備金 | 243 | 592 | ||||||
| 按盈利或虧損釋放 | (592 | ) | (1,019 | ) | ||||
| 期末餘額 | 243 | 592 | ||||||
| F-17 |
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| 12 | 區段信息 |
下表按分部分析了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間集團的收入、業績和非流動資產增加 ：
截至2023年6月30日的六個月期間
Drybulk 承運人 商業 | 其他 | 總計 | 未分配 | 總計 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 方便的尺寸 | Supramax/ Ultrama | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | |||||||||||||||||||||||||
| 船隻收入 (1) | 42,519 | 67,047 | - | 109,566 | - | 109,566 | - | 109,566 | ||||||||||||||||||||||||
| 船舶銷售收入 | 29,277 | 46,928 | - | 76,205 | - | 76,205 | - | 76,205 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 (1) | 51 | 28 | - | 79 | - | 79 | - | 79 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 71,847 | 114,003 | - | 185,850 | - | 185,850 | - | 185,850 | ||||||||||||||||||||||||
| 航行費用 | (12,579 | ) | (23,228 | ) | - | (35,807 | ) | - | (35,807 | ) | - | (35,807 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶運營成本 | (15,675 | ) | (9,227 | ) | 1,467 | (23,435 | ) | - | (23,435 | ) | - | (23,435 | ) | |||||||||||||||||||
| 包機租用費用 | (3,254 | ) | (4,062 | ) | - | (7,316 | ) | - | (7,316 | ) | - | (7,316 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶、幹船塢以及廠房和設備的折舊——自有 資產 | (7,624 | ) | (6,161 | ) | - | (13,785 | ) | - | (13,785 | ) | - | (13,785 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶和船舶設備的折舊——使用權資產 | (7 | ) | (15,604 | ) | - | (15,611 | ) | - | (15,611 | ) | - | (15,611 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他開支 | 41 | (115 | ) | - | (74 | ) | - | (74 | ) | - | (74 | ) | ||||||||||||||||||||
| 船舶銷售成本 | (25,827 | ) | (40,641 | ) | 125 | (66,343 | ) | - | (66,343 | ) | - | (66,343 | ) | |||||||||||||||||||
| 銷售成本 | (64,925 | ) | (99,038 | ) | 1,592 | (162,371 | ) | - | (162,371 | ) | - | (162,371 | ) | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 6,922 | 14,965 | 1,592 | 23,479 | - | 23,479 | - | 23,479 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤 | 2,232 | 9,817 | 430 | 12,479 | (2,884 | ) | 9,595 | - | 9,595 | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 482 | 502 | - | 984 | - | 984 | - | 984 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (3,722 | ) | (5,317 | ) | (1 | ) | (9,040 | ) | - | (9,040 | ) | - | (9,040 | ) | ||||||||||||||||||
| 合資企業的利潤份額 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税支出 | (139 | ) | (153 | ) | - | (292 | ) | - | (292 | ) | - | (292 | ) | |||||||||||||||||||
| 該期間的利潤 | (1,147 | ) | 4,849 | 429 | 4,131 | (2,884 | ) | 1,247 | - | 1,247 | ||||||||||||||||||||||
| 資本支出 | 1,612 | 738 | 8 | 2,358 | - | 2,358 | - | 2,358 | ||||||||||||||||||||||||
| F-18 |
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| 12 | 細分信息（續） |
截至2022年6月30日的六個月期間
Drybulk 承運人 商業 | 其他 | 總計 | 未分配 | 總計 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 方便的尺寸 | Supramax/ Ultrama | |||||||||||||||||||||||||||||||
| '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | |||||||||||||||||||||||||
| 船隻收入 (1) | 88,637 | 150,990 | 2,082 | 241,709 | - | 241,709 | - | 241,709 | ||||||||||||||||||||||||
| 船舶銷售收入 | - | - | 29,981 | 29,981 | - | 29,981 | - | 29,981 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 (1) | 178 | - | - | 178 | - | 178 | - | 178 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 88,815 | 150,990 | 32,063 | 271,868 | - | 271,868 | - | 271,868 | ||||||||||||||||||||||||
| 航行費用 | (14,866 | ) | (31,522 | ) | (1 | ) | (46,389 | ) | - | (46,389 | ) | - | (46,389 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶運營成本 | (14,827 | ) | (8,696 | ) | 1,421 | (22,102 | ) | - | (22,102 | ) | - | (22,102 | ) | |||||||||||||||||||
| 包機租用費用 | (5,930 | ) | (28,603 | ) | - | (34,533 | ) | - | (34,533 | ) | - | (34,533 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶、幹船塢以及廠房和設備的折舊——自有 資產 | (9,118 | ) | (5,594 | ) | (762 | ) | (15,474 | ) | - | (15,474 | ) | - | (15,474 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶和船舶設備的折舊——使用權資產 | (7 | ) | (17,520 | ) | - | (17,527 | ) | - | (17,527 | ) | - | (17,527 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他開支 | (412 | ) | (202 | ) | (7 | ) | (621 | ) | - | (621 | ) | - | (621 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶銷售成本 | - | - | (29,925 | ) | (29,925 | ) | - | (29,925 | ) | - | (29,925 | ) | ||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | (45,160 | ) | (92,137 | ) | (29,274 | ) | (166,571 | ) | - | (166,571 | ) | - | (166,571 | ) | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 43,655 | 58,853 | 2,789 | 105,297 | - | 105,297 | - | 105,297 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤 | 42,128 | 50,675 | 1,738 | 94,541 | (1,350 | ) | 93,191 | (1 | ) | 93,190 | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 53 | 66 | 103 | 222 | 47 | 269 | - | 269 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (2,992 | ) | (3,227 | ) | (1,155 | ) | (7,374 | ) | - | (7,374 | ) | - | (7,374 | ) | ||||||||||||||||||
| 合資企業的利潤份額 | - | - | - | - | - | - | 1 | 1 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税支出 | (111 | ) | (163 | ) | (17 | ) | (291 | ) | - | (291 | ) | - | (291 | ) | ||||||||||||||||||
| 該期間的利潤 | 39,078 | 47,351 | 669 | 87,098 | (1,303 | ) | 85,795 | - | 85,795 | |||||||||||||||||||||||
| 確認船舶減值逆轉 | 4,073 | - | - | 4,073 | - | 4,073 | - | 4,073 | ||||||||||||||||||||||||
| 資本支出 | 1,047 | 9 | 70 | 1,126 | - | 1,126 | - | 1,126 | ||||||||||||||||||||||||
| (1) | 隨着時間的推移，集團的船舶和其他收入也隨之而來 |
| 13 | 所得税支出 |
新加坡的公司實體應就應納税利潤繳納17％（2022年：17％） 的公司税率，但根據《新加坡所得税法》第13A和13F條免徵所得税 的運輸利潤除外。根據南非税法 ，南非實體應繳納的公司税率為27％（2022年：28％）。
所得税支出是根據 管理層對整個財政年度預期的加權平均年所得税税率的估計來確認的。截至2023年6月30日的六個月中， 集團旗下的新加坡和南非公司實體的平均年税率估計分別為0％和27％。
| F-19 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
| 14 | 承諾 |
該集團已在年內為其部分船舶簽訂了幹船塢和壓載物 水處理合同。根據協議，集團已承諾為這些 艘船付款。以下內容已獲得授權：
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 一年內到期 | 460 | 1,399 | ||||||
支出將從 來自運營的現金資源中支付。
| 15 | 每股收益 |
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| '000 美元 | '000 美元 | |||||||
| 以每股基本利潤為目的的利潤 | ||||||||
| 歸屬於本公司股東的淨利潤 | 1,247 | 85,795 | ||||||
| 按攤薄後每股收益計算的收益 | 1,247 | 85,795 | ||||||
用於計算 基本收益和攤薄後每股收益的股票數量
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 以基本每股收益為目的的普通股加權平均數 | 19,472,008 | 18,819,474 | ||||||
| FSP股票獎勵導致的稀釋潛力對普通股的影響 | - | 460,637 | ||||||
| 以攤薄後的每股收益為目的的普通股加權平均數 | 19,472,008 | 19,280,111 | ||||||
| 美元$ | 美元$ | |||||||
| 每股基本利潤 | 0.06 | 4.56 | ||||||
| 攤薄後的每股利潤 | 0.06 | 4.45 |
| F-20 |
格林德羅德航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
| 16 | 報告期之後的活動 |
| a) | 2023 年 7 月 11 日，我們行使了延長這艘 2016 年建造的 supramax 散貨船的固定租船期限的選擇權 IVS Windsor持續 12 個月。 |
| b) | 2023年7月13日，我們宣佈將於2023年8月10日舉行股東特別大會，提議削減資本， 將使現金分配總額最高為4,500萬美元。 |
| c) | 2023 年 7 月 17 日，我們行使了延長這艘 2014 年建造的 supramax 散貨船的固定租船期限的選擇權 IVS 火影忍者持續 12 個月。 |
| d) | 2023年7月18日，我們簽訂了一份合同，從Good Viscount（密歇根州）有限公司（我們母公司TMI的全資子公司）以3,380萬美元（扣除成本）的價格購買2024年建造的便攜式散貨船新建築 。此次收購 的商定價格與與該交易相關的兩家獨立經紀商估值一致，獲得董事會中無私成員的一致批准 。 |
| e) | 2023 年 7 月 24 日，我們簽訂了一份合同，購買這艘 2011 年建造的便攜式散貨船， 穩定 Sarah，由比利（密歇根州）有限公司（我們母公司TMI的全資子公司）出資1,500萬美元（扣除成本）。 收購的商定價格與交易中獲得的三家獨立經紀商估值一致， 獲得了董事會中無私成員的一致批准。我們於 2023 年 7 月 28 日接收了這艘便攜式散貨船。 |
| f) | 2023 年 8 月 4 日，我們交付了 2011 年建造的便攜式散貨船， IVS Orchard，致她的新主人 。 |
| g) | 2023年8月10日，股東特別大會通過了一項削減資本的特別決議，這將使 的現金分配總額最高為4,500萬美元。 |
| h) | 2023 年 8 月 24 日，我們達成了 整體協議，出售這艘 2015 年建造的 ultramax 散貨船， IVS Bosch Hoek，還有 2016 年建造的 ultramax 散貨船， IVS Hayakita售價為4,650萬美元（扣除成本）， 計劃於2023年9月30日左右交付給新所有者。 |
| F-21 |