SatixFy Communications Ltd.-1915403-2023
因特殊目的收購公司交易而重報2023 年 6 月 30 日之後已售出SPAC交易後，iDirect不再是關聯方。電流和非電流00019154032022-01-012022-06-3000019154032021-12-3100019154032022-06-3000019154032023-01-012023-06-3000019154032022-12-3100019154032023-06-300001915403SATX：遠期購買協議會員2022-10-012022-10-270001915403SATX：遠期購買協議會員2023-01-230001915403SATX：vellarOportunityFunds pvllc會員SATX：遠期購買協議會員2023-01-230001915403SATX：遠期購買協議會員2023-01-012023-01-2300019154032023-08-012023-08-3100019154032023-08-300001915403SATX: jettalkMember2023-01-012023-06-300001915403SATX: jettalkMember2022-01-012022-12-310001915403SATX: satixfyIsraelLTD 會員2022-01-012022-12-310001915403SATX: satixfyIsraelLTD 會員2023-01-012023-06-300001915403SATX: satixfyukMember2022-01-012022-12-310001915403SATX: satixfyukMember2023-01-012023-06-300001915403SATX: satixfyBulgaria 會員2022-01-012022-12-310001915403SATX: satixfyBulgaria 會員2023-01-012023-06-300001915403satx: satixfyusLLC 會員2022-01-012022-12-310001915403satx: satixfyusLLC 會員2023-01-012023-06-300001915403SATX: 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SpacWarrantMember2022-12-310001915403SATX: SpacWarrantMember2023-06-300001915403SATX：衍生品遠期購買交易會員IFRS-full：公允價值計量常任會員2023-06-300001915403SATX：衍生品遠期購買交易會員IFRS-full：公允價值計量常任會員2022-12-310001915403IFRS-full：公允價值計量常任會員2023-06-300001915403IFRS-full：公允價值計量常任會員2022-12-310001915403SATX: 認股權證責任會員IFRS-full：公允價值計量常任會員2023-06-300001915403SATX: 認股權證責任會員IFRS-full：公允價值計量常任會員2022-12-310001915403SATX：SpacPublic WarrantTwarrantIFRS-full：公允價值計量常任會員2023-06-300001915403SATX：SpacPublic WarrantTwarrantIFRS-full：公允價值計量常任會員2022-12-310001915403SATX: SpacPrivate Warrant成員IFRS-full：公允價值計量常任會員2023-06-300001915403SATX: SpacPrivate Warrant成員IFRS-full：公允價值計量常任會員2022-12-310001915403SATX：價格調整股票會員IFRS-full：公允價值計量常任會員2023-06-300001915403SATX：價格調整股票會員IFRS-full：公允價值計量常任會員2022-12-310001915403SATX：價格調整股票會員2023-06-300001915403SATX: SpacWarrantMember2023-01-012023-06-300001915403SATX: 認股權證責任會員2022-01-012022-06-300001915403SATX: 認股權證責任會員2021-12-310001915403SATX: 認股權證責任會員2022-06-300001915403SATX: 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附錄 99.2
 
SATIXFY 通訊有限公司
 
未經審計的中期簡明合併
 
截至2023年6月30日的財務報表
 
 
 
SATIXFY 通訊有限公司
 
未經審計的中期簡明合併
 
截至2023年6月30日的財務報表
 
目錄
 
 頁面
  
未經審計的中期簡明合併財務狀況表
F-2-F-3
未經審計的中期簡明綜合虧損報表
F - 4
未經審計的中期簡明合併股東赤字變動表
F-5-F-6
未經審計的中期簡明合併現金流量表
F - 7
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
F-8-F-17
 
金額以千美元表示
 
SATIXFY 通訊有限公司
未經審計的中期簡明合併財務狀況表
（單位：千美元）
 
         
6月30日
    
十二月三十一日
  
   

注意

    
2023
    
2022
  
                   
資產
                  
流動資產：
                  
現金和現金等價物
          
11,471
      
11,934
  
貿易應收賬款，淨額
          
284
      
1,295
  
合約資產
          
4,457
      
5,035
  
預付費用和其他
          
4,913
      
3,648
  
政府部門和機構應收賬款
          
6,335
      
6,156
  
關聯方
    
4
      
82
      
157
  
衍生品 FPA
    
5,6
      
-
      
12,775
  
庫存
            
775
      
831
  
流動資產總額
            
28,317
      
41,831
  
                         
非流動資產：
                        
使用權資產，淨額
            
2,480
      
2,794
  
不動產、廠房和設備，淨額
            
1,546
      
1,643
  
投資 Jet Talk
            
1,515
      
1,777
  
長期存款
            
208
      
203
  
衍生品 FPA
    
5,6
      
-
      
28,077
  
非流動資產總額
            
5,749
      
34,494
  
                         
總資產
            
34,066
      
76,325
  
 
所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 2
 
SATIXFY 通訊有限公司
未經審計的中期簡明合併財務狀況表
（單位：千美元）
 
         
6月30日
    
十二月三十一日
  
     

注意

    
2023
    
2022
  
負債和股東赤字
                  
流動負債：
                  
貿易應付賬款
          
2,435
      
1,459
  
合同負債
          
75
      
622
  
歐空局預付款
          
5,410
      
5,800
  
來自客户的預付款
          
21,657
      
12,176
  
租賃負債
          
873
      
1,021
  
其他應付賬款和應計費用
          
4,738
      
7,843
  
關聯方
    
4
      
336
      
408
  
衍生品 FPA
    
5,6
      
1,504
      
-
  
流動負債總額
            
37,028
      
29,329
  
                         
非流動負債：
                        
來自金融機構的長期貸款
            
59,603
      
54,926
  
租賃負債
            
2,033
      
2,280
  
衍生工具負債
    
5
      
313
      
20,305
  
應付特許權使用費的責任
            
1,139
      
1,107
  
衍生品 FPA
    
5,6
      
11,766
      
-
  
非流動負債總額
            
74,854
      
78,618
  
                         
股東赤字：
                        
股本
            
-
      
-
  
股票溢價
            
446,822
      
446,488
  
資本儲備
            
3,226
      
3,498
  
累計赤字
            
(527,864
)
    
(481,608
)
股東赤字總額
            
(77,816
)
    
(31,622
)
                         
負債總額和股東赤字
            
34,066
      
76,325
  
 
2023年9月3日
            
批准日期
財務報表
  
Nir Barkan
代理首席執行官
  
奧倫·哈拉里
臨時首席財務官
  
Yoav Leibovitch
董事會主席
 
所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 3
 
SATIXFY 通訊有限公司
未經審計的中期簡明綜合損失報表
（單位：千美元）
 
         
在截至6月30日的六個月期間
  
   
注意
    
2023
    
2022
  
收入：
                  
開發服務和預生產
          
4,129
      
2,983
  
銷售產品
          
1,540
      
328
  
總收入
          
5,669
      
3,311
  
                       
銷售和服務成本：
                      
開發服務和預生產
          
2,673
      
1,323
  
銷售產品
          
649
      
201
  
銷售和服務總成本
            
3,322
      
1,524
  
                         
毛利
            
2,347
      
1,787
  
                         
研發費用，淨額
            
13,390
      
9,045
  
銷售和營銷費用
            
1,395
      
1,020
  
一般和管理費用
            
4,194
      
4,216
  
運營損失
            
(16,632
)
    
(12,494
)
                         
財務收入
            
37
      
210
  
財務費用
    

3.d

      
(5,296
)
    
(6,575
)
衍生品重估
            
(24,104
)
    
(102
)
公司在按權益法核算的公司虧損中所佔的份額，淨額
            
(261
)
    
(111
)
所得税前虧損
            
(46,256
)
    
(19,072
)
所得税
            
-
      
-
  
該期間的損失
            
(46,256
)
    
(19,072
)
                         
扣除税後的其他綜合收益（虧損）：
                        
國外業務折算產生的匯兑收益（損失）
            
(272
)
    
3,674
  
該期間的綜合虧損總額
            
(46,528
)
    
(15,398
)
                         
每股基本虧損和攤薄虧損（美元）
            
(0.57
)
    
*(0.98
)
已發行基本和攤薄後的加權平均普通股
            
80,732,123
      
*19,463,935
  
 
* 因特殊目的收購公司交易而重報

所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 4
 
SATIXFY 通訊有限公司
未經審計的股東赤字變動中期簡明合併報表
（單位：千美元）
 
在截至2023年6月30日的六個月期間
 
   
普通股
    
優先股 A
    
優先股 B
    
優先股 C
    
股本
    
股票溢價
    
累計赤字
    
資本儲備
    
總計
  
   
股票數量
    
以千美元計
  
                                                       
截至2023年1月1日的餘額
    
80,672,674
      
-
      
-
      
-
      
-
      
446,488
      
(481,608
)
    
3,498
      
(31,622
)
行使期權
    
84,293
      
-
      
-
      
-
      
-
      
26
      
-
              
26
  
基於股票的付款
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
308
      
-
      
-
      
308
  
該期間的損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(46,256
)
    
(272
)
    
(46,528
)
截至2023年6月30日的餘額
    
80,756,967
      
-
      
-
      
-
      
-
      
446,822
      
(527,864
)
    
3,226
      
(77,816
)
 
所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 5

 

SATIXFY 通訊有限公司
未經審計的股東赤字變動中期簡明合併報表
（單位：千美元）
 
在截至2022年6月30日的六個月期間
 
   
普通股
**
    
優先股 A **
    
優先股 B **
    
優先股 C **
    
股本
    
股票溢價
    
累計赤字
    
資本儲備
    
總計
  
   
股票數量
    
以千美元計
  
                                                       
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額
    
18,783,168
      
7,638,647
      
4,999,651
      
895,710
      
4
      
46,203
      
(83,819
)
    
226
      
(37,386
)
行使期權
    
73,247
      
-
      
-
      
-
      
(*
      
33
      
-
      
-
      
33
  
向金融機構發行的股票
    
846,432
      
-
      
-
      
-
      
(*
 
    
1,978
      
-
      
-
      
1,978
  
行使逮捕令
    
-
      
-
      
-
      
860,802
      
(*
 
    
5,000
      
-
      
-
      
5,000
  
基於股票的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
229
      
-
      
-
      
229
  
該期間的損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(19,072
)
    
3,674
      
(15,398
)
截至2022年6月30日的餘額
    
19,702,847
      
7,638,647
      
4,999,651
      
1,756,512
      
4
      
53,443
      
(102,891
)
    
3,900
      
(45,544
)
 
*) 代表少於一千的金額。
**) 特殊目的收購公司交易後股票拆分後，期初餘額被重新分類。
 
所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 6
 
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未經審計的中期簡明合併現金流量表
（單位：千美元）
 
   
在截至6月30日的六個月期間
  
   
2023
    
2022
  
來自經營活動的現金流：
            
該期間的損失
    
(46,256
)
    
(19,072
)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
                
折舊和攤銷
    
591
      
740
  
公司在按權益法核算的公司虧損中所佔的份額，淨額
    
262
      
111
  
貸款財務費用
    
4,595
      
401
  
權證負債公允價值的變化
    
24,104
      
(102
)
基於股票的薪酬
    
308
      
229
  
貿易應收賬款減少（增加）
    
1,045
      
(439
)
合同資產減少
    
780
      
1,336
  
庫存減少（增加）
    
56
      
(86
)
其他流動資產的增加
    
(983
)
    
(4,396
)
貿易應付賬款增加（減少）
    
931
      
(6,745
)
歐空局預付款減少
    
(655
)
    
(3,865
)
其他應付賬款和應計費用減少
    
(3,810
)
    
(957
)
增加客户的預付款
    
8,760
      
11,502
  
應付特許權使用費的負債增加
    
32
      
141
  
用於經營活動的淨現金
    
(10,240
)
    
(21,202
)
                 
來自投資活動的現金流
                
長期銀行存款減少（增加）
    
(9
)
    
51
  
購買不動產、廠房和設備
    
(28
)
    
(119
)
由（用於）投資活動提供的淨現金
    
(37
)
    
(68
)
                 
來自融資活動的現金流量
                
從金融機構收到的長期貸款，淨額     -      

50,829

  
I向金融機構發行股票
    
-
      
2,008
  
向股東償還貸款
    
-
      
(5,000
)
償還銀行貸款
    
-
      
(13,818
)
償還特許權使用費
    
-
      
(119
)
租賃負債的支付
    
(454
)
    
(795
)
從衍生品 FPA 收到的現金
    
10,026
      
-
  
發行股票
    
-
      
5,033
  
員工行使股票期權
    
26
      
-
  
融資活動提供的淨現金
    
9,598
      
38,138
  
                 
現金和現金等價物的增加（減少）
    
(679
)
    
16,868
  
期初現金及現金等價物餘額
    
11,934
      
3,854
  
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響
    
216
      
2,285
  
期末現金及現金等價物餘額
    
11,471
      
23,007
  
 
   
在截至6月30日的六個月期間
  
   
2023
    
2022
  
             
附錄 A-在此期間支付和收到的現金，用於：
            
             
支付的利息
    
61
      
1,096
  
 
所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 7

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註
（單位：千美元）

 

註釋 1 — 一般
 
a.
該公司及其子公司從事用於特定應用的集成電路產品、用於衞星通信的天線和終端的開發和銷售。該公司基於自己的專有技術開發了用於調制解調器和天線的新一代集成硅芯片，併為衞星通信行業提供端到端解決方案，包括終端、有效載荷和集線器。該公司開發先進的芯片（特定應用集成電路芯片（ASIC）和射頻集成電路芯片（RFIC），其技術旨在滿足各種應用和服務，例如寬帶航空、物聯網、交通和海事，並在GEO、LEO和MEO衞星上運行。該公司的技術包括電子轉向天線陣列、數字波束的形成和設計、波束跳躍、機載處理有效載荷芯片和軟件定義無線電 (SDR) 調制解調器芯片。
 
b.
企業合併協議 SPAC 交易（“企業合併協議” 或 “交易”）：
 
2022年3月8日，該公司及其子公司之一SatixFy MS與耐力收購公司（“Endurance”）簽訂了業務合併協議（“Endurance”），該公司於2022年為此註冊成立。根據該協議，Endurance併入了SatixFy MS，Endurance繼續作為倖存的公司，併成為該公司的直接全資子公司。經修訂的業務合併協議和關聯交易已於2022年10月27日完成（“SPAC合併” 和 “收盤”）。
 
由於業務合併，該公司的現金總額增長了$20百萬並有 $18.7百萬美元與交易相關的現金支出。
 
根據國際財務報告準則第3號《業務合併》，企業合併被記為資本重組，沒有記錄商譽或其他無形資產。該公司是會計收購機構，SatixFy普通股根據《交易法》註冊並在美國紐約證券交易所上市。
 
在執行業務合併協議的同時，公司與Cantor Fitzgerald & Co.的子公司CF Principal Investments LLC簽訂了股權信貸額度。（“CF”），根據該協議，公司可以不時向CF發行和出售，但須遵守相關收購協議中的條件，總金額不超過美元77.25公司普通股中的百萬股，公司獲得的總收益總額不超過美元75扣除相應銷售給CF的適用收購價格折扣後的百萬美元。

 

F - 8

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註

（單位：千美元）

 

注 1 — 一般信息（續):
 
此外，該公司還與Vellar Opportunity Fund SPV LLC（“Vellar” 或 “賣方”）簽訂了場外股票預付遠期交易（“遠期買入交易” 或 “FPA”）。
 
作為業務合併協議的一部分，該公司還發行了不同的衍生品。
 
c.
截至2023年6月30日，我們蒙受的累計虧損為美元527.9百萬美元，預計將繼續通過發行可轉換證券、普通股和認股權證等資金以及包括政府補助在內的現有和新客户的收入，為我們的運營提供資金。
 
2023年8月30日，公司與MDA Ltd.（“MDA”）的子公司MDA Space and Robotics Limited（“買方”）簽訂了某份股票購買協議（“購買協議”），該協議除其他外規定：（a）出售英國SatixFy航天系統有限公司（“SatixFy Space Systems”）資本中所有已發行普通股，a 向買方出售公司的全資子公司（“股份出售”）；（b）在股票出售結束時，公司和/或其某些關聯公司在每種情況下都進入非上市公司-競爭協議、過渡服務協議以及與MDA和/或其某些關聯公司簽訂的其他協議，如購買協議所設想的，如下所述；以及 (c) 交付
 
公司向MDA，作為完成股票出售和購買協議所設想的其他交易的條件，包括證券協議、投資者權利協議、許可協議、託管服務協議、數字有效載荷許可協議和主購買協議（均定義見下文）等，在每種情況下，均由公司及其適用的關聯公司正式簽署。上述協議和交易，包括預購買協議，在本協議中統稱為 “MDA交易”。

 

F - 9

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註

（單位：千美元）

 

注 1 — 一般信息（續):
 
MDA就MDA交易向公司支付的總對價約為$60百萬，由 (i) 美元組成3百萬美元用於購買SatixFy Space Systems的股份（需進行慣常的營運資金調整和支付賠償申請的滯留金額），並償還公司間債務為美元17百萬美元，均在股票出售結束（“收盤”）時支付，（ii）$20百萬張期票，反映了收盤後七個月內應付的公司間債務，以及 (iii) $20百萬美元作為主購買協議下的預付款（其中 $10根據與MDA子公司的預購協議，已經預付了百萬美元，另見附註3.c）。除了上述金額外，公司還收到了$的初始預付款102022 年初為百萬。
 
交易受慣例成交條件的約束，包括第三方和股東的批准以及員工的留用。
 
在執行購買協議的同時，SatixFy的全資子公司和MDA的全資子公司SatixFy UK Limited同意在收盤時簽訂主購買協議（“主購買協議”），規定SatixFy太空級芯片的訂購條款，包括MDA此類芯片的某些預付款、排他性和優先定價條款。根據主購買協議，在某些條件下，SatixFy UK Limited必須向MDA退還MDA為未來購買產品而預先支付的金額以及預先確定的費用。此外，SatixFy和MDA同意在收盤時簽訂託管服務協議（“託管服務協議”）和許可協議（“許可協議”），根據該協議，與Satixfy Prime2和Sx4000產品相關的某些SatixFy知識產權將存入托管中，並在發生某些情況時釋放給MDA，供其使用許可協議下的許可知識產權託管協議下的條件（包括某些破產事件和某些違反主協議的行為）購買協議）。
 
為了確保SatixFy根據MDA交易承擔的某些債務，SatixFy同意根據證券協議（“擔保協議”）向MDA授予SatixFy的某些資產的擔保權益，該擔保權益將在收盤時簽訂，為期三十六（36）個月，與貸款方根據2022年2月1日的某份信貸協議向貸款人授予的擔保權益一致，從屬於該公司，貸款方經修訂，威爾明頓儲蓄基金協會（FSB）作為行政代理機構。

 

F - 10

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註

（單位：千美元）

 

注 1 — 一般信息（續):
 
公司管理層認為，自這些財務報表批准之日起，上述交易將在可預見的將來產生足夠的現金。
 
隨附的合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的。
 
d.
關聯公司 “Jet Talk” 正在為國際金融公司客機和接收衞星寬帶視頻傳輸的計算機開發和銷售一種獨特的天線。

 

e.
該公司主要通過六家全資子公司運營：Satixfy Israel Ltd、Satixfy UK、Satixfy Space Systems UK、Satixfy Bulgaria、SatixFy US LLC和Satixfy MS（“集團”），所有這些子公司均已合併到這些合併財務報表中。
 
姓名
  
持倉百分比
  
由 Held
  
公司成立國家
   
2023年6月30日
    
十二月三十一日
2022
        
Satixfy Israel Ltd
    
100
%
    
100
%
滿足溝通
  
以色列
Satixfy UK
    
100
%
    
100
%
滿足溝通
  
英國
Satixfy Space Systems UK (*)
    
100
%
    
100
%
滿足溝通
  
英國
滿足保加利亞的需求
    
100
%
    
100
%
Satixfy UK
  
保加利亞
Satixfy US LLC
    
100
%
    
100
%
滿足溝通
  
美國
耐力收購公司
    
100
%
    
-
  
滿足溝通
  
開曼羣島
 
(*) 2023 年 6 月 30 日之後出售
 
此外，該公司持有的股份 51佔以下實體的股份百分比（另見附註4）：
 
姓名
  
持倉百分比
  
由 Held
  
公司成立國家
   
2023年6月30日
    
十二月三十一日
2022
        
噴氣式談話
    
51
%
    
51
%
Satixfy UK
  
英國

 

F - 11

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註

（單位：千美元）

 

附註2 — 重要會計政策:
 
  A.
準備的基礎
 
合規聲明
 
這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則（“IAS”）34中期財務報告編制的。它們不包括一整套財務報表中原本需要的所有披露，應與2022年年度合併財務報表一起閲讀。公司在其中期合併財務報表中採用了與2022年年度合併財務報表相同的會計政策和計算方法。
 
  B.
會計政策的變化
 
在本報告所述期間，一些經修訂的標準開始適用。公司不必因為採用這些修訂後的準則而改變其會計政策或進行追溯性調整：
 
  1.
國際財務報告準則第17號：保險合同
  2.
會計政策披露——對《國際會計準則》第1號和《國際財務報告準則實務説明2》的修訂
  3.
會計估計的定義——對《國際會計準則》第8號的修正
  4.
與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税——國際會計準則第12號修正案
 
對《國際會計準則第1號》、《財務報表的列報》和《國際財務報告準則實務報表2：作出重要性判斷》的修訂
 
2021年2月11日，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第1號《財務報表的列報》和《國際財務報告準則實務報表2：做出重要性判斷》的修正案，為確定披露哪種會計政策提供了指導。修正案要求各實體披露重要的會計政策，而不是重要的政策。修正案澄清，如果實體財務報表的用户需要會計政策信息來理解財務報表中的其他重要信息，則會計政策信息是重要的。在評估會計政策信息的重要性時，各實體需要考慮交易的規模、其他事件或條件及其性質，即使相關金額並不重要。截至2023年1月1日，修正案的通過並未對公司的財務報表產生影響。

 

F - 12

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註

（單位：千美元）

 

附註2 — 重要的會計政策（續):
 
對《國際會計準則》第8號（會計政策、會計估計變更和錯誤）的修訂
 
2021年2月11日，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第8號（會計政策、會計估計變更和錯誤）的修正案，以澄清如何區分必須追溯適用的會計政策變更和會計估計的變化，後者是預先核算的。修正案將會計估計的定義明確為 “財務報表中受計量不確定性影響的金額”。修正案澄清，會計估計數的變化是輸入的變化或用於計算會計估計數的計量技術的變化，前提是它們沒有導致更正前一時期的錯誤。截至2023年1月1日，修正案的通過並未對公司的財務報表產生影響。
 
《國際會計準則》第12號（所得税）修正案
 
2021年5月6日，國際會計準則理事會發布了與單筆交易產生的資產和負債相關的遞延所得税（國際會計準則第12號修正案）。該修正案涉及在實體通過確認資產和負債來核算租賃或退役債務等交易時，對遞延所得税的確認。該修正案的目的是縮小《國際會計準則》第12條第15和24段中最初確認的豁免範圍，使其不適用於同時產生應納税和可扣除臨時差額的交易，前提是確認的臨時差額金額相同。截至2023年1月1日，修正案的通過並未對公司的財務報表產生影響。

 

F - 13

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註

（單位：千美元）

 

附註3 — 該期間的重大事件和交易：
 
  a. 2023年2月，公司董事會首次批准向其員工發放RSU，歸屬期為4年——第一年懸崖，此後每季度等額歸屬。在此期間，沒有歸屬限制性股票單位。
 
  b.
2023年4月23日，公司和FP簽訂了信貸協議的豁免和第二修正案（“修正案”），除其他外，該修正案（i）規定豁免某些違約或潛在的違約，（ii） 如果公司的現金餘額低於美元，則允許公司在實物支付的基礎上支付2023年的利息12.5百萬, (iii) 暫時將公司的最低現金需求從美元降低10百萬到美元8百萬和美元7分別為 2023 年 4 月和 5 月的百萬美元，之後為 $10百萬美元，每種情況加上足以支付其及其子公司過去 60 天到期的應付賬款的金額，(iv) 增加 貸款利率與擔保隔夜融資利率（“SOFR”）+ 9.50％（SOFR下限為3％），（v）規定了公司的某些額外報告義務。
 
  c.
2023 年 6 月 5 日，該公司收到了一美元10MacDonald Dettwiler and Associates Corporation的100萬美元預付款將用於其太空級芯片的未來訂單（見附註1.a）。與客户的協議規定，公司將使用預付款的收益來支持其對客户的產品交付義務，併為客户制定新的首選定價條款。關於該協議，公司於2023年6月2日對與FP的現有信貸協議進行了修訂，以支持公司為改善其流動性狀況所做的持續努力、該協議以及公司與客户之間的持續關係，包括一項條款，即在公司收到協議規定的預付款後，將在6月28日之前以 “實物支付” 的方式將根據該協議應付的利息添加到定期貸款的本金中，2024 年，與客户有關的付款協議不適用於償還信貸協議下的債務，在某些條件下，對其中流動性契約的有限豁免，以及客户協議完成後， SOFR的利率下調加8.00％，上限為12.50％.
 
  d.

公司將修改後的貸款視為取消對現有貸款的確認，並按公允價值確認修改後的貸款，任何差額均為財務支出。修改產生的財務費用為80萬美元。
 

F - 14

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註

（單位：千美元）

 

注 4 — 關聯方：
 
  a.
與關聯方的交易
 
 
  
在已結束的這段時期內
6 月 30 日
  
 
  
2023
    
2022
  
來自 iDirect 的收入 (*)
    
1,500
      
212
  
 
(*) SPAC交易後，iDirect不再是關聯方。
 
  b.
與關聯方的未清餘額 
 
 
  
6月30日
    
十二月三十一日
  
 
  
2023
    
2022
  
資產
            
合約資產（Jet Talk）
    
1,846
      
1,679
  
噴氣式談話
    
82
      
157
  
總資產
    
1,928
      
1,836
  
 
負債
                
Raysat Israel Ltd.
    
117
      
160
  
Ilan Gat 工程師有限公司
    
119
      
95
  
累積管理獎金
    
100
      
100
  
噴氣式談話
    
-
      
53
  
負債總額
    
336
      
408
  

 

F - 15

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註

（單位：千美元）

 

注5 — 公允價值計量：
 
a.
定期按公允價值計量的金融工具的公允價值
 
   
級別
    
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
金融資產：
                  
衍生物 FPA (*)
    
3
      
-
      
40,852
  
總計
            
-
      
40,852
  
金融負債：
                        
認股證
    
3
      
-
      
-
  
SPAC 公開認股權證
    
1
      
91
      
286
  
特殊目的收購公司私人認股證
    
2
      
39
      
121
  
股價調整股
    
3
      
183
      
19,898
  
衍生物 FPA (*)
    
3
      
13,270
      
-
  
總計
            
13,583
      
20,305
  
 
(*) 電流和非電流
 
b.
按公允價值層次結構對金融工具進行分類：
 
資產負債表中按公允價值計量的金融工具按具有相似特徵的類別分為公允價值等級，如下所示，該等級是根據用於確定公允價值的數據源確定的：
 
第一級：相同資產和負債的活躍市場中的報價（不作調整）。
第 2 級：第 1 級中包含的非報價數據，可以直接或間接查看。
第 3 級：不基於可見市場信息的數據（不使用可見市場數據的評估技術）。
 
   
認股證
第 3 級
  
   
在已結束的這段時期內
2022年6月30日
  
2022 年 1 月 1 日的餘額
    
1,392
  
財務費用中確認的公允價值變動
    
(102
)
截至2022年6月30日的餘額
    
1,290
  
 
   
SPAC 認股權證
第 1 級
  
   
在已結束的這段時期內
2023年6月30日
  
2023 年 1 月 1 日的餘額
    
(407
)
財務費用中確認的公允價值變動
    
277
  
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
    
(130
)
 

F - 16

 

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未經審計的中期簡明財務報表附註

（單位：千美元）

 

注5 — 公允價值計量（續）):

 

   
PAS
第 3 級
  
   
在已結束的這段時期內
2023年6月30日
  
2023 年 1 月 1 日的餘額
    
(19,898
)
財務費用中確認的公允價值變動
    
19,715
  
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
    
(183
)
 
   
衍生品 FPA (*)
第 3 級
  
   
在已結束的這段時期內
2023年6月30日
  
2023 年 1 月 1 日的餘額
    
40,852
  
收到的現金
    
(10,026
)
財務費用中確認的公允價值變動
    
(44,096
)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
    
(13,270
)
 
(*) 電流和非電流

 

注 6 — 遠期購買協議：

 

該公司與賣方訂立了遠期購買交易。根據遠期購買協議，該協議下的賣方通過經紀人購買了公開市場股票，並將在某些條件下出售這些股票。Vellar將直接從Endurance信託賬户中持有的資金中支付大約 $86.5百萬。因此，在2023年10月27日完成業務合併時，由於遠期購買協議，現金沒有出現淨增長。在 2023 年 1 月 23 日適用的註冊聲明生效之日，賣家向 SatixFy 支付了大約 $100 萬（包括 $8.4賣方在業務合併完成前購買的標的股份為百萬美元和 $1.6對於業務合併完成後向Vellar發行的額外股份而言，為百萬美元）。
 
被視為向SPAC持有人發行的股票（包括賣方）的公允價值與SPAC持有的淨金融工具（包括FPA的公允價值）之間的差額將被認列為上市費用。金融工具最初按公允價值計量，隨後按公允價值計量，公允價值的變化計入損益.
 
為了衡量FPA資產的價格，使用了蒙特卡羅仿真模型。
 
到期日將是收盤三週年（“到期日”），但有待加速，如下所述。到期日到來時，SatixFy有義務向賣方支付等於 (a) 乘積的金額 10,000,000減去根據OET銷售出售的標的股數量（但不是根據缺口銷售出售的任何標的股）乘以 (b) $1.50（“到期對價”）。在到期日，SatixFy將有權以SatixFy普通股或現金向賣方交付到期對價，該對價是根據從到期日開始的30個交易日內的平均每日VWAP價格計算的，前提是用於支付到期對價的SatixFy普通股可供賣方自由交易，或者（ii）如果賣方不能自由交易，則為SatixFy普通股的日期用於支付到期對價的股票根據《證券法》註冊並交付給賣方，前提是如果此類包含到期對價的SatixFy普通股未在到期日後的120天內在美國證券交易委員會登記（在某些情況下該期限最多可延長30天），SatixFy應向賣方支付相當於以下金額的額外款項 25到期對價的百分比。賣方可以自行決定加快到期日，如果在收盤後，(x) 在收盤後的12個月內，在這12個月內連續120天內的任何90個交易日內，在此期間90個交易日的VWAP價格應低於美元1.50每股或 (y) 在收盤後的隨後的24個月內，在這24個月期間內連續發生的45個交易日期間，在此期間30個交易日的VWAP價格應低於美元2.50每股或 (B) (x) 註冊聲明在收盤後的第 45 天（或者如果美國證券交易委員會通知 SatixFy 它將 “審查” 註冊聲明的第 90 天）之前尚未宣佈生效，或 (y) SatixFy 無法保持註冊聲明的有效性（受遠期購買協議中規定的慣常封鎖期例外情況的約束），對於 (B) SatixFy 應支付分手費（定義見下文）。由於我們的股價持續下跌，賣方有權從本展覽之日起加快到期對價，但尚未這樣做。
 
如果遠期購買交易在到期日之前終止，除非由於賣方的重大違約，否則Endurance和SatixFy還有義務共同和單獨支付等於美元的分手費0.5百萬加上某些費用和開支（“分手費”）。

 

注7 — 法律訴訟：
 
2023年6月，Alta Partners, LLC（“Alta”）向美國紐約南區地方法院對該公司提起訴訟，要求賠償該公司涉嫌違反與據稱由Alta持有的某些公共逮捕令有關的認股權證協議的認股權證協議，損失未指明。該公司打算大力為本案辯護。
 
由於訴訟處於初期階段，截至這些財務報表獲得批准之日，公司無法評估索賠是否會獲得勝訴。

 

注 8 — 後續事件：
 
參見注釋 1c。

 

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