大都會藝術博物館-202306300001099219錯誤2023Q2--12-31P9Y00010992192023-01-012023-06-300001099219美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001099219美國-GAAP:系列APReferredStockMembers2023-01-012023-06-300001099219美國-美國公認會計準則:系列EPferredStockMember2023-01-012023-06-300001099219美國-公認會計準則:系列FP參考股票成員2023-01-012023-06-3000010992192023-07-31Xbrli:共享00010992192023-06-30ISO 4217:美元00010992192022-12-310001099219MET:房地產和房地產合資成員2023-06-300001099219MET:房地產和房地產合資成員2022-12-310001099219Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-06-300001099219Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-12-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________________________
表格:10-Q
(標記一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2023年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號:001-15787
_____________________________________
大都會人壽公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 13-4075851 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
公園大道200號, | 紐約, | 紐約 | | 10166-0188 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(212) 578-9500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值$0.01 | 相見 | 紐約證券交易所 |
浮動利率非累積優先股, A系列,票面價值0.01美元 | 符合PRA標準 | 紐約證券交易所 |
存托股份,每股相當於5.625%非累積優先股股份的1,000權益,E系列 | MET PRE | 紐約證券交易所 |
存托股份,每股相當於 A股4.75%的非累積優先股,F系列 | MET PRF | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☑ 不是的。¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑ 不是的。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是的。☑
2023年7月31日,752,022,445註冊人的普通股已發行。
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分--財務信息 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計)(截至2022年6月30日和12月31日,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月) | |
| 中期簡明綜合資產負債表 | 4 |
| 中期簡明綜合經營和全面收益報表(虧損) | 5 |
| 中期簡明合併權益報表 | 6 |
| 現金流量表中期簡明合併報表 | 7 |
| 中期簡明綜合財務報表附註: | |
| 附註1-主要會計政策的業務、列報基礎和摘要 | 8 |
| 注2-細分市場信息 | 26 |
| 注3--未來的政策利益 | 33 |
| 附註4-投保人户口結餘 | 46 |
| 注5--市場風險收益 | 58 |
| 附註6--獨立賬目 | 64 |
| 附註7--遞延保單收購成本、收購業務價值、未賺取收入和其他無形資產 | 68 |
| 附註8-封閉區塊 | 70 |
| 注9--投資 | 73 |
| 附註10--衍生工具 | 91 |
| 附註11-公允價值 | 103 |
| 附註12--長期債務 | 119 |
| 附註13--股權 | 119 |
| 附註14--其他收入和其他費用 | 123 |
| 附註15-僱員福利計劃 | 124 |
| 附註16--所得税 | 124 |
| 附註17-普通股每股收益 | 125 |
| 附註18--或有事項、承付款和擔保 | 125 |
| 附註19--後續活動 | 127 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 128 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 186 |
第四項。 | 控制和程序 | 193 |
| | |
第II部分:其他資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 194 |
項目1A. | 風險因素 | 194 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 194 |
第5項。 | 其他信息 | 195 |
第6項。 | 陳列品 | 196 |
| | |
簽名 | 197 |
| |
| |
| |
在本表格中使用。10。‑Q,“大都會人壽”,“公司”,“我們”,“我們”和“我們”指的是大都會人壽,Inc.,1999年成立的特拉華州公司,其子公司和附屬公司。
關於前瞻性陳述的説明
這份Form 10-Q季度報告,包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,可能包含或參考包含或基於1995年私人證券訴訟改革法定義的前瞻性陳述的信息。前瞻性陳述提供對未來事件的預期或預測,與歷史或當前事實無關。他們使用諸如“預期”、“有信心”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“如果”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將會,“將”及其他意思相似或以其他方式與未來期間或未來表現捆綁在一起的詞語和術語,在每種情況下均以所有派生形式出現。這些陳述包括與未來行動、預期的服務或產品、當前和預期的服務或產品的未來表現或結果、未來的銷售努力、未來的開支、法律訴訟等意外情況的結果以及經營和財務結果的未來趨勢有關的陳述。
許多因素決定了公司的業績,它們涉及不可預測的風險和不確定性。我們的前瞻性陳述取決於我們的假設、我們的預期以及我們對經濟環境的理解,但它們可能是不準確的,可能會發生變化。我們不保證未來的任何表現。我們的結果可能與我們在前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。大都會人壽S在提交給美國證券交易委員會的文件中發現的風險、不確定性和其他因素,包括那些與新冠肺炎疫情相關的因素,都可能導致這種差異。這些因素包括:
(1)經濟狀況困難,包括與公共健康、利率、信用利差、股權、房地產、債務人和交易對手、政府違約、貨幣匯率、衍生品、氣候變化以及恐怖主義和安全有關的風險;
(2)全球資本和信貸市場不景氣;
(3)信貸便利難及;
(4)財務實力或信用評級被下調;
(五)無法獲得、負擔不起或再保險不足,包括因再保險人的信用風險而產生的再保險風險,以及潛在的風險緩減措施不足或未能防範此類風險;
(六)法定壽險準備金融資成本或市場容量有限;
(7)法律、法規、監督和執法政策的變化;
(八)税率、税法或者解釋的變化;
(九)訴訟和監管調查;
(10)停止倫敦銀行間同業拆借利率,並向替代參考利率過渡;
(11)未能達到所有環境、社會和治理標準或加強我們的可持續性;
(12)大都會人壽S無力支付股息和回購普通股;
(十三)大都會人壽“S子公司”無力向大都會人壽支付股息;
(十四)投資違約、降級或波動;
(十五)投資銷售或者貸款困難;
(十六)抵押品或衍生工具相關款項;
(十七)投資估值、減值準備、減值發生變化;
(18)索賠或其他結果與我們的估計、假設或模型不同;
(19)全球政治、法律或業務風險;
(20)商業競爭;
(21)技術變革;
(22)災難;
(23)氣候變化或對氣候變化的反應;
(24)我們密閉大樓的不足之處;
(二十五)商譽或其他資產減值,或遞延所得税資產準備;
(二十六)取得的業務價值、取得的分銷協議價值或取得的客户關係價值減值;
(二十七)產品擔保波動性、成本和交易對手風險;
(28)風險管理失靈;
(二十九)經營風險防範不足;
(30)未能保護數據的機密性和完整性,或者其他網絡安全或災難恢復故障;
(三十一)會計準則變更;
(32)過度冒險;
(33)營銷和分銷困難;
(34)養老金和其他退休後福利假設發生變化;
(35)不能保護我們的知識產權或避免侵權索賠;
(三十六)收購、整合、成長、處置、重組困難;
(37)Bright Tower Financial,Inc.分離風險;
(38)大都會人壽S董事會通過大都會人壽保單持有人信託的投票規定影響股東投票結果;以及
(39)法律和公司治理對企業合併的影響。
如果大都會人壽公司後來意識到這樣的陳述不太可能實現,大都會人壽公司不承擔公開更正或更新任何前瞻性陳述的任何義務。請查閲大都會人壽公司在隨後提交給美國證券交易委員會的報告中就相關主題所做的任何進一步披露。
企業信息
我們鼓勵投資者和其他人經常訪問我們的網站(www.metlife.com),包括我們的投資者關係網頁(https://investor.metlife.com).我們在投資者關係網頁、美國證券交易委員會備案文件、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播、情況説明書和其他文件和媒體中向投資者和公眾公佈重要的財務和其他信息。我們網站上的信息,包括大都會人壽的可持續發展報告,並未以引用方式納入本季度報告Form 10-Q或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中,對我們網站的任何引用僅用於非活動文本參考。
關於我們合同中陳述的可信性的説明
有關本季度報告10-Q表格中包含的協議的信息,請參閲《附件-關於我們合同中聲明的可靠性的説明》。
第一部分--財務信息
第1項:財務報表
大都會人壽公司
中期簡明綜合資產負債表
2023年6月30日和2022年12月31日(未經審計)
(以百萬為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
投資: | | | | |
可供出售的固定到期日證券,估計公允價值(扣除信貸損失準備金#美元)。197及$183和攤銷成本:$307,045及$306,025,分別 | | $ | 283,857 | | | $ | 276,780 | |
股權證券,按估計公允價值計算 | | 769 | | | 1,684 | |
合同人定向股權證券和公允價值期權證券,按估計公允價值計算 | | 10,204 | | | 9,668 | |
按揭貸款(扣除信貸損失準備金#美元)724及$527,分別) | | 92,986 | | | 83,763 | |
政策性貸款 | | 8,788 | | | 8,874 | |
房地產和房地產合資企業(包括#美元310及$299,分別在公允價值選項下) | | 13,045 | | | 13,137 | |
其他有限合夥權益 | | 14,722 | | | 14,414 | |
短期投資,主要按估計公允價值計算 | | 6,921 | | | 4,935 | |
其他投資資產(扣除信貸損失準備金#美元21及$26;包括$2,088及$1,926分別為槓桿融資租賃和直接融資租賃;338及$326分別與可變利益實體有關) | | 19,656 | | | 20,038 | |
總投資 | | 450,948 | | | 433,293 | |
現金和現金等價物,主要按估計公允價值計算 | | 15,417 | | | 20,195 | |
應計投資收益 | | 3,505 | | | 3,446 | |
保費、再保險和其他應收款 | | 18,530 | | | 17,364 | |
市場風險收益,按估計公允價值計算 | | 279 | | | 280 | |
遞延保單收購成本和收購業務價值 | | 19,850 | | | 19,653 | |
可退還的當期所得税 | | 189 | | | 42 | |
遞延所得税資產 | | 2,377 | | | 2,439 | |
商譽 | | 9,261 | | | 9,297 | |
其他資產 | | 10,977 | | | 11,025 | |
獨立賬户資產 | | 145,946 | | | 146,038 | |
總資產 | | $ | 677,279 | | | $ | 663,072 | |
負債與權益 | | | | |
負債 | | | | |
未來的政策好處 | | $ | 190,474 | | | $ | 187,222 | |
投保人賬户餘額 | | 214,413 | | | 210,597 | |
市場風險收益,按估計公允價值計算 | | 3,259 | | | 3,763 | |
其他與政策有關的結餘 | | 19,642 | | | 18,424 | |
投保人應付股息 | | 366 | | | 387 | |
借出證券及其他交易項下抵押品的應付款項 | | 18,806 | | | 20,937 | |
短期債務 | | 200 | | | 175 | |
長期債務 | | 14,539 | | | 14,647 | |
抵押品融資安排 | | 675 | | | 716 | |
次級債務證券 | | 3,160 | | | 3,158 | |
遞延所得税負債 | | 752 | | | 950 | |
其他負債 | | 34,555 | | | 25,933 | |
分賬負債 | | 145,946 | | | 146,038 | |
總負債 | | 646,787 | | | 632,947 | |
或有事項、承諾和擔保(附註18) | | | | |
權益 | | | | |
大都會人壽股份有限公司‘S股東權益: | | | | |
優先股,面值$0.01每股;$3,905優先清算額合計 | | — | | | — | |
普通股,面值$0.01每股;3,000,000,000授權股份;1,191,608,802和1,189,831,471分別發行的股份;757,210,115和779,098,414流通股分別為兩股 | | 12 | | | 12 | |
額外實收資本 | | 33,630 | | | 33,616 | |
留存收益 | | 39,928 | | | 40,332 | |
庫存股,按成本計算;434,398,687和410,733,057分別為股票 | | (22,923) | | | (21,458) | |
累計其他綜合收益(虧損) | | (20,386) | | | (22,621) | |
大都會人壽股份有限公司S股東權益 | | 30,261 | | | 29,881 | |
非控制性權益 | | 231 | | | 244 | |
總股本 | | 30,492 | | | 30,125 | |
負債和權益總額 | | $ | 677,279 | | | $ | 663,072 | |
見中期簡明綜合財務報表附註。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合經營和全面收益報表(虧損)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月(未經審計)
(單位:百萬,不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | |
保費 | | $ | 11,678 | | | $ | 11,556 | | | $ | 21,267 | | | $ | 22,173 | |
萬能人壽及投資型產品保單收費 | | 1,288 | | | 1,372 | | | 2,577 | | | 2,684 | |
淨投資收益 | | 5,072 | | | 3,583 | | | 9,717 | | | 7,867 | |
其他收入 | | 621 | | | 615 | | | 1,260 | | | 1,275 | |
淨投資收益(虧損) | | (1,039) | | | (682) | | | (1,723) | | | (1,199) | |
衍生工具淨收益(虧損) | | (997) | | | (970) | | | (1,087) | | | (1,921) | |
總收入 | | 16,623 | | | 15,474 | | | 32,011 | | | 30,879 | |
費用 | | | | | | | | |
投保人利益及索償 | | 11,809 | | | 11,615 | | | 21,681 | | | 22,789 | |
投保人責任重估(收益)損失 | | (16) | | | (1) | | | (25) | | | (42) | |
市場風險收益重新計量(收益)損失 | | (817) | | | (757) | | | (629) | | | (2,197) | |
記入投保人賬户餘額的利息 | | 1,933 | | | 527 | | | 3,797 | | | 1,153 | |
投保人分紅 | | 151 | | | 194 | | | 310 | | | 393 | |
其他費用 | | 3,133 | | | 2,908 | | | 6,190 | | | 5,860 | |
總費用 | | 16,193 | | | 14,486 | | | 31,324 | | | 27,956 | |
未計提所得税準備的收入(虧損) | | 430 | | | 988 | | | 687 | | | 2,923 | |
所得税支出(利益)準備 | | 22 | | | 73 | | | 194 | | | 369 | |
淨收益(虧損) | | 408 | | | 915 | | | 493 | | | 2,554 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 6 | | | 5 | | | 11 | | | 10 | |
大都會人壽公司的淨收益(虧損) | | 402 | | | 910 | | | 482 | | | 2,544 | |
減去:優先股股息 | | 32 | | | 29 | | | 98 | | | 92 | |
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | | $ | 370 | | | $ | 881 | | | $ | 384 | | | $ | 2,452 | |
綜合收益(虧損) | | $ | (829) | | | $ | (7,148) | | | $ | 2,712 | | | $ | (13,104) | |
減去:可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損),所得税淨額 | | 8 | | | 4 | | | (5) | | | 7 | |
大都會人壽公司的全面收益(虧損) | | $ | (837) | | | $ | (7,152) | | | $ | 2,717 | | | $ | (13,111) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
大都會人壽公司S普通股股東每股可獲得的淨收益(虧損): | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.48 | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.50 | | | $ | 3.00 | |
稀釋 | | $ | 0.48 | | | $ | 1.08 | | | $ | 0.50 | | | $ | 2.98 | |
| | | | | | | | |
見中期簡明綜合財務報表附註。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併權益報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 擇優 庫存 | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 財務處 庫存 以更高的成本 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 大都會人壽股份有限公司S 股東的 權益 | | 非控制性 利益 | | 總計 權益 |
2022年12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,616 | | | $ | 40,332 | | | $ | (21,458) | | | $ | (22,621) | | | $ | 29,881 | | | $ | 244 | | | $ | 30,125 | |
因股票回購而獲得的庫存股(包括$7百萬美元的消費税) | | | | | | | | | | (787) | | | | | (787) | | | | | (787) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | 1 | | | | | | | | | 1 | | | | | 1 | |
優先股股息 | | | | | | | | (66) | | | | | | | (66) | | | | | (66) | |
普通股股息(宣佈每股股息為$0.500) | | | | | | | | (389) | | | | | | | (389) | | | | | (389) | |
非控股權益的權益變動 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (2) | | | (2) | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | 80 | | | | | | | 80 | | | 5 | | | 85 | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | 3,474 | | | 3,474 | | | (18) | | | 3,456 | |
2023年3月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,617 | | | $ | 39,957 | | | $ | (22,245) | | | $ | (19,147) | | | $ | 32,194 | | | $ | 229 | | | $ | 32,423 | |
因股票回購而獲得的庫存股(包括$6(消費税為1百萬美元) | | | | | | | | | | (678) | | | | | (678) | | | | | (678) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | 13 | | | | | | | | | 13 | | | | | 13 | |
優先股股息 | | | | | | | | (32) | | | | | | | (32) | | | | | (32) | |
普通股股息(宣佈每股股息為$0.520) | | | | | | | | (399) | | | | | | | (399) | | | | | (399) | |
非控股權益的權益變動 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (6) | | | (6) | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | 402 | | | | | | | 402 | | | 6 | | | 408 | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | (1,239) | | | (1,239) | | | 2 | | | (1,237) | |
2023年6月30日的餘額 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,630 | | | $ | 39,928 | | | $ | (22,923) | | | $ | (20,386) | | | $ | 30,261 | | | $ | 231 | | | $ | 30,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 擇優 庫存 | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 財務處 庫存 以更高的成本 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 大都會人壽股份有限公司S 股東的 權益 | | 非控制性 利益 | | 總計 權益 |
2021年12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,511 | | | $ | 36,831 | | | $ | (18,157) | | | $ | (2,451) | | | $ | 49,746 | | | $ | 267 | | | $ | 50,013 | |
因股票回購而獲得的庫存股 | | | | | | | | | | (915) | | | | | (915) | | | | | (915) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | 20 | | | | | | | | | 20 | | | | | 20 | |
優先股股息 | | | | | | | | (63) | | | | | | | (63) | | | | | (63) | |
普通股股息(宣佈每股股息為$0.480) | | | | | | | | (397) | | | | | | | (397) | | | | | (397) | |
非控股權益的權益變動 | | | | | | | | | | | | | | — | | | 1 | | | 1 | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | 1,634 | | | | | | | 1,634 | | | 5 | | | 1,639 | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | (7,593) | | | (7,593) | | | (2) | | | (7,595) | |
2022年3月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,531 | | | $ | 38,005 | | | $ | (19,072) | | | $ | (10,044) | | | $ | 42,432 | | | $ | 271 | | | $ | 42,703 | |
因股票回購而獲得的庫存股 | | | | | | | | | | (1,116) | | | | | (1,116) | | | | | (1,116) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | 17 | | | | | | | | | 17 | | | | | 17 | |
優先股股息 | | | | | | | | (29) | | | | | | | (29) | | | | | (29) | |
普通股股息(宣佈每股股息為$0.500) | | | | | | | | (408) | | | | | | | (408) | | | | | (408) | |
非控股權益的權益變動 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (10) | | | (10) | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | 910 | | | | | | | 910 | | | 5 | | | 915 | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | (8,062) | | | (8,062) | | | (1) | | | (8,063) | |
2022年6月30日的餘額 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 33,548 | | | $ | 38,478 | | | $ | (20,188) | | | $ | (18,106) | | | $ | 33,744 | | | $ | 265 | | | $ | 34,009 | |
見中期簡明綜合財務報表附註。
目錄表
大都會人壽公司
現金流量表中期簡明合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 5,064 | | | $ | 6,433 | |
投資活動產生的現金流 | | | |
以下資產的銷售、到期和償還: | | | |
可供出售的固定期限證券 | 32,415 | | | 48,015 | |
股權證券 | 927 | | | 473 | |
按揭貸款 | 4,347 | | | 6,685 | |
房地產和房地產合資企業 | 76 | | | 438 | |
其他有限合夥權益 | 541 | | | 1,227 | |
短期投資 | 6,262 | | | 9,260 | |
購買和原創: | | | |
可供出售的固定期限證券 | (35,072) | | | (44,368) | |
股權證券 | (51) | | | (375) | |
按揭貸款 | (5,094) | | | (10,157) | |
房地產和房地產合資企業 | (555) | | | (615) | |
其他有限合夥權益 | (910) | | | (1,506) | |
短期投資 | (8,216) | | | (5,041) | |
與獨立衍生品相關的現金收入 | 1,446 | | | 2,513 | |
與獨立衍生品相關的支付現金 | (2,742) | | | (4,518) | |
| | | |
出售企業,扣除現金和現金等價物後的淨額為#美元0及$67,分別 | — | | | 590 | |
| | | |
購買經營合營企業的投資 | — | | | (240) | |
政策性貸款淨變化 | 16 | | | 79 | |
其他投資資產的淨變動 | (1,133) | | | (737) | |
其他,淨額 | (107) | | | (34) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | (7,850) | | | 1,689 | |
融資活動產生的現金流 | | | |
投保人賬户餘額-存款 | 51,869 | | | 56,386 | |
投保人賬户餘額-取款 | (49,013) | | | (52,746) | |
借出證券和其他交易項下抵押品的應付款淨變化 | (1,972) | | | (7,809) | |
| | | |
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發行的長期債務 | 1,000 | | | 6 | |
償還的長期債務 | (1,019) | | | (23) | |
抵押品融資安排已償還 | (41) | | | (25) | |
某些衍生工具和其他衍生工具相關交易的融資要素,淨額 | 58 | | | 121 | |
抵押貸款擔保融資所得收益 | 277 | | | — | |
償還抵押貸款擔保融資 | (663) | | | — | |
因股票回購而獲得的庫存股 | (1,452) | | | (2,056) | |
| | | |
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優先股股息 | (98) | | | (92) | |
普通股股息 | (788) | | | (805) | |
其他,淨額 | (74) | | | (180) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (1,916) | | | (7,223) | |
外幣匯率變動對現金及現金等價物餘額的影響 | (76) | | | (467) | |
現金及現金等價物的變動 | (4,778) | | | 432 | |
期初現金和現金等價物,包括持有待售的子公司 | 20,195 | | | 20,116 | |
現金和現金等價物,包括持有待售的子公司,期末 | $ | 15,417 | | | $ | 20,548 | |
期初持有待售子公司的現金和現金等價物 | $ | — | | | $ | 69 | |
現金和現金等價物、持有待售的子公司、期末 | $ | — | | | $ | — | |
期初現金及現金等價物 | $ | 20,195 | | | $ | 20,047 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 15,417 | | | $ | 20,548 | |
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現金流量信息的補充披露 | | | |
支付(收到)的現金淨額: | | | |
利息 | $ | 472 | | | $ | 435 | |
所得税 | $ | 1,116 | | | $ | 577 | |
非現金交易: | | | |
與養老金風險轉移交易有關的可供出售的固定到期日證券 | $ | 1,691 | | | $ | 1,258 | |
為償還債務而收購的房地產和房地產合資企業 | $ | 6 | | | $ | 187 | |
與已發行但未結算的融資協議支持票據相關的投保人賬户餘額增加 | $ | — | | | $ | 184 | |
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見中期簡明綜合財務報表附註.
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要
業務
“大都會人壽”及“公司”是指大都會人壽,於1999年註冊成立的特拉華州公司,其附屬公司及附屬公司。大都會人壽是世界領先的金融服務公司之一,提供保險、年金、員工福利和資產管理。大都會人壽的組織形式包括五細分市場:美國;亞洲;拉丁美洲;歐洲、中東和非洲(“EMEA”);以及大都會人壽控股。
陳述的基礎
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時,管理層須採納會計政策,並作出影響中期簡明綜合財務報表所呈報金額的估計及假設。在應用這些政策和估計時,管理層作出主觀和複雜的判斷,這些判斷經常需要對本質上不確定的事項做出假設。其中許多保單、估計和相關判斷在保險和金融服務行業中很常見;其他的則專門針對公司的業務和運營。實際結果可能與這些估計不同。
隨附的中期簡明綜合財務報表未經審核,並反映所有必要的調整(包括正常經常性調整),以公平地列報符合公認會計準則的中期財務狀況、經營業績和現金流量。中期業績不一定代表全年業績。除以下所述受採用《美國會計準則更新》2018-12年度影響的餘額外,2022年12月31日的綜合資產負債表數據來自大都會人壽股份有限公司S截至2022年12月31日止年度的經審計綜合財務報表10-K表格(“2022年年報”),其中包括公認會計準則要求的所有披露。因此,這些中期簡明綜合財務報表應與2022年年報中包含的本公司綜合財務報表一併閲讀。
通過ASU 2018-12--有針對性地改進長期合同會計
自2023年1月1日起,公司採用ASU 2018-12,金融服務-保險(主題944):對長期合同會計的有針對性的改進,經ASU修訂的2019-09,金融服務--保險(主題944):生效日期;亞利桑那州2020-11,金融服務--保險(專題944):生效日期和及早申請;和ASU 2022-05,金融服務-保險(主題944):已售出合同的過渡(“LDTI”),過渡期為2021年1月1日(“過渡日”)。採用LDTI影響了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度與長期保險合同和某些相關餘額相關的會計和列報。該等中期簡明綜合財務報表內先前列報的金額已予修訂,以符合本年度的會計及列報。截至過渡日期的披露在“--最近的會計公告--採納ASU 2018-12--長期合同會計的有針對性的改進”的摘要中得到反映,並在附註3、4、5和7中得到進一步的詳細説明(按分類)。
整固
隨附的中期簡明綜合財務報表包括大都會人壽及其附屬公司的賬目,以及本公司擁有控股權的合夥企業和合資企業的賬目,以及本公司為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。
本公司對房地產合營企業及其他有限合夥權益(“被投資方”)採用權益會計法或公允價值期權(“FVO”),當其擁有超過一項次要所有權權益或對被投資方的經營產生重大影響時。在被投資方財務信息不夠及時或被投資方報告期與本公司報告期不同的情況下,本公司一般會在三個月的滯後時間內確認其在被投資方淨投資收益中的份額。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
修訂版本
前幾年中期簡明現金流量表中的短期投資現金流量,以前以淨額列報,現已修訂為毛列示,以符合本年度的列報。列報的修訂對以前列報的財務報表並不重要。
該公司發起抵押貸款,並將某些抵押貸款的現金流比例權利轉讓給第三方。這些交易以前由該公司作為部分相關抵押貸款的銷售入賬。在2023年第二季度,管理層確定其中某些先前存在的交易不符合銷售會計標準,並記錄了一項調整,以反映這些轉移為有擔保借款。這一調整沒有導致公司的經濟風險敞口或關鍵財務報告指標發生變化。根據管理層對數量和質量因素的評估,誤差修正對公司本期或上期財務報表並不重要,上期沒有進行修訂。
待處理的再保險交易
2023年5月,本公司與退休和人壽保險公司環球大西洋金融集團的子公司達成一項最終協議,對大都會人壽控股部分中報告的有效全能人壽、可變全能人壽、有次級擔保的全能人壽和固定年金進行再保險。於交易完成時,本公司將就一般賬户產品按共同保險基準訂立再保險協議,而對單獨賬户產品按經修訂的共同保險基準訂立再保險協議,總負債約為#美元。17.01000億美元。根據該協議的條款,主要由可供出售的固定到期日證券(“可供出售證券”)及支持一般賬户負債的按揭貸款組成的資產,將於成交時轉移至再保險人,減幅約為$2.3200億美元的税前讓渡佣金。公司將保留約#美元的獨立賬户資產。5.5在修改後的共同保險安排下。
這筆交易預計將在2023年下半年完成,還有待監管部門的批准和其他完成條件的滿足。有關在成交時轉移給再保險公司的資產的更多信息,包括計入淨投資收益(損失)的相關減值,見附註9。
重要會計政策摘要
下表列出了公司因採用LDTI而發生變化的重要會計政策,並交叉引用了提供有關此類政策的補充信息的附註。
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會計政策 | 注意事項 |
未來保單福利負債 | 3 |
投保人賬户餘額 | 4 |
市場風險收益 | 5 |
遞延保單收購成本、收購業務價值、未賺取收入和其他無形資產 | 7 |
| |
衍生品 | 10 |
未來保單福利負債
傳統的非參保型和有限支付型長續期產品
本公司根據傳統的非參保及有限度支付之長期保險及再保險,包括但不限於大部分完整及定期人壽及養老產品、意外及健康、固定年金、退休金風險轉移、結構性結算、機構收入年金及長期護理產品,為應付金額設立未來保單福利負債(“FPB”)。一般而言,應在較長時期內支付數額,相關負債的計算方法為未來預期收益和待支付的理賠費用的現值減去未來預期淨保費的現值。
FPB按羣組(例如,長期合同組)來衡量,但養卹金風險轉移和長壽再保險解決方案合同除外,每一種合同通常被視為自己的羣組。來自不同子公司或分支機構的合同、發行年份、福利幣種和產品類型不在同一隊列中。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
這類負債是根據公認會計原則和適用的精算標準,根據方法和基本假設確定的。採用淨保費比率(“NPR”)方法,合同下的淨保費(即為預期保險福利和理賠費用提供資金所需的毛保費部分)在每個期間作為FFP應計。每一期間用於應計財務預算的淨現值是通過使用預期未來收益和索賠結算費用的歷史和現值除以該羣體預期未來毛保費的歷史和現值來確定的。
現金流假設被納入一個隊列的NPR和FPB準備金的計算中。這些假設被用來預測預期福利和理賠費用的數額和時間,以及為一批人收取的預期保費金額。在建立FPBs時使用的主要投入和假設是實際保費、實際收益、有效保單和最佳估計現金流假設,以預測未來的保費和收益金額。該公司的主要最佳估計現金流假設包括與死亡率、發病率、終止、理賠費用、保單失效、續保、退休、殘疾發生率、殘疾終止、通貨膨脹和其他與各自產品類型和地理區域相適應的或有事件有關的預期。一般情況下,在過渡到LDTI後,NPR和FPB儲備將根據實際經驗按季度追溯更新,並至少每年更新一次,以應對未來現金流假設的任何變化,但理賠費用除外,公司已選擇在過渡日期或開始時鎖定假設(對於過渡日期後出售的合同),並在LDTI允許的情況下,至少每年更新一次。由此產生的重新計量(收益)損失通過淨收入入賬,反映了基於本季度末的經驗對NPR變化的影響,這些經驗適用於從隊列開始(或從過渡日期之前發佈的合同的過渡日期)到季度初收到的累計保費。通過追溯更新NPR,在隊列的預期壽命內確認合同總利潤模式。如果淨保費超過毛保費(即預期收益超過預期毛保費),則增加第一太平戴維斯,並立即在淨收入中確認相應的調整。
反映在經營報表中的fpb的變化是使用鎖定貼現率計算的。對於在過渡日期之前發行的產品,制定了一個隊列水平鎖定貼現率,以反映標的合同開始時鎖定的利率(除非存在歷史保費不足事件,導致在過渡日期之前更新利息增加率),或通過假定有效的再保險交易或業務合併獲得的合同的收購日期。對於在過渡日期之後發行的合同,用於利息增值的上中檔貼現率被鎖定在隊列中,並代表標的合同發行日的原始上中檔貼現率。所有組別的第一太平戴維斯於每個報告日期通過其他全面收益(虧損)(“保監處”)重新計量至當前的中上等級折現率。
該公司通常將中上級貼現率解釋為與美國公司A級貼現率相當的利率,反映了負債的持續時間特徵。中上檔貼現率是通過使用可觀察到的市場數據來確定的,包括公佈的中上檔貼現率曲線。在無法獲得中上等級貼現曲線的市場數據的情況下(例如,在某些外國司法管轄區),應用利差將現有的可觀察市場數據調整為中上等級貼現曲線。每個司法管轄區的中上等級貼現曲線上的最後一個流動點為最終遠期利率,該利率是根據經濟增長、通貨膨脹和長期中上等級價差的假設得出的。
下表概述了市場數據和利差,這些數據和利差用於確定在主要司法管轄區發行的產品的中上檔貼現率,這些產品包括在附註3的分類前滾中。
| | | | | | | | | | | |
分解的前滾 | 管轄權 | 可觀察到的 基本曲線 | 利差在中上檔貼現率推導中的應用 |
美國年金,大都會人壽控股長期護理 | 美國 | 單A曲線 | 不適用利差,因為存在可觀察到的單A基本貼現曲線。 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
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亞洲-終身和定期人壽與捐贈, 亞洲-事故與健康 | 日本 | 日本公債收益率 | 利差是以當地公司債券為基礎的,其信用被認為接近於單個A債券。利差基於加權平均債券收益率,最高可達10幾年,幾年來一直保持不變10至30. |
韓國 | 韓國公債收益率 | 利差是以當地公司債券為基礎的,其信用被認為接近於單個A債券。利差基於加權平均債券收益率,最高可達五幾年,幾年來一直保持不變五至30. |
拉丁美洲固定年金 | 智利 | 智利政府債券收益率 | 混合利差是以當地公司債券為基礎的,其信用被認為接近於單個A債券。利差基於加權平均債券收益率,最高可達10幾年,幾年來一直保持不變10至25. |
墨西哥 | 墨西哥政府債券收益率 | 以墨西哥比索計價的公共公司債券的信用評級幾乎沒有高於主權債券的。因此,基於當地公司債券收益率的利差被應用於近似單個A等值債券。 |
對於有限付款的長期合同,收取保費並不代表盈利過程的完成,因此,收到的任何超過淨保費的毛保費都將遞延並作為遞延利潤負債(“DPL”)攤銷。DPL在FPB內列報,並根據預期福利支付的現值或每個隊列的有效保險按比例攤銷,以確保無論何時收到保費,利潤都將在該隊列中的基本保單有效期內確認。DPL的這一攤銷通過投保人福利和索賠中的淨收入記錄。與公司對傳統長期產品的衡量一致,管理層還確認了代表預期未來福利支付現值與預期未來淨保費現值之間差額的有限支付合同的第一太平戴維斯準備金,但須如上所述通過淨收入和保費進行追溯重新衡量。DPL也必須通過淨收入進行追溯重新計量,但不會因貼現率的變化而重新計量。
傳統參賽產品
該公司在美國為傳統的參與合同建立FPB,其中包括開放式和封閉式區塊中的終身參與合同,採用與傳統的非參與合同類似的淨溢價方法。然而,對於參加合同,貼現率和精算假設在一開始就被鎖定,包括一項關於不利偏差的準備金,相關FPB的所有變化都在投保人福利和索賠中報告。有關閉合區塊的其他信息,請參見附註8。對於傳統的參與合同,本公司審查其對未來福利的精算負債的估計,並將其與當前的最佳估計假設進行比較。如果本公司確定先前為未來福利支付建立的負債減去該業務的未來預期淨保費總額證明不足,則本公司修訂估計,以增加FPB。
附加保險責任
具有次級擔保和已繳清擔保的萬能險、可變萬能險和可變人壽保險(“ULSG”)的負債是通過估計賬户餘額預計為零時應支付的死亡撫卹金的預期價值,並根據總的預期評估在合同有效期內按比例確認這些撫卹金來確定的。額外的保險負債根據實際經驗按季度追溯更新,並至少每年更新一次,以應對未來現金流假設的任何變化。在估計次級和已清償擔保負債時使用的假設是投資收益、死亡率、過失、保費支付模式和持續性。對可變產品的投資表現和波動性的假設與適當的標的股票指數的歷史經驗一致,例如S全球評級(“S”)500指數。在計算負債時使用的福利是根據一系列方案的平均應付福利計算的。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
通過淨收入記錄的由此產生的重新計量(收益)損失反映了在合同有效期內,應付福利與攤款總額之比的變化的影響,該比率是根據本季度末的經驗適用於截至本季度初收到的累積攤款。
於過渡日期後,就年化福利而言,預期於年化階段支付的未來福利將使用中上檔貼現率貼現,以釐定年化時的超額福利。貼現率不是為了預期的年化收益而鎖定的,而是要求每季度更新,與年化收益現金流的其他組成部分保持一致。適用於未來年化付款的貼現率的變化反映在淨收入中。
短期合約的保費不足準備金
可為短期合同設立保費不足準備金,以彌補預期的未來損失和超出未到期保費的某些費用。這些準備金是根據對該期間固有損失數額的精算估計數計算的,其中包括未報告索賠的損失。未報告索賠準備金是通過研究來計算的,這些研究衡量了索賠發生之日到最終向公司報告之間的歷史時間長度。短期合同保費虧損損失的計算中考慮了預期投資收益。
投保人賬户餘額
投保人賬户餘額(“PABS”)代表公司在每個報告日期代表投保人持有的金額。這一數額包括從投保人收到的存款、記入投保人賬户餘額的利息、從賬户餘額中評估的費用淨額以及投保人的任何提款。這一餘額還包括結構性結算和機構收入年金的負債,以及不包含重大保險風險的某些其他合同的負債,以及與指數化年金產品相關的嵌入衍生品的估計公允價值。
市場風險收益
根據LDTI的定義,市場風險收益(“MRB”)是指除了賬户餘額外還保證收益的合同或合同特徵,這些收益使保險公司面臨名義資本市場風險以外的風險(股權價格、利率和/或外幣匯率風險),從而保護合同持有人免受相同風險的影響。這些合同和合同特徵一般在過渡日期之前記錄為內含衍生工具或附加保險負債。某些合同可能具有多個合同特徵或擔保。在這些情況下,將分別評估每個特徵,以確定其是否符合合同開始時對MRB的定義。如果合同包括符合MRB定義的多個福利,則這些福利將作為單個複合MRB進行彙總和衡量。
所有已確定的MRB都必須按估計公允價值計量,無論合同或合同特徵代表直接、假定或讓渡的資本市場風險。資產頭寸中的所有MRB被彙總並作為資產列示,而負債頭寸中的所有MRB被彙總並作為負債列示。估計公允價值的變動於淨收益中確認,但可歸因於本公司不履行風險變動的公允價值變動部分則記為保監處的獨立組成部分。
該公司通常使用歸屬費用法來評估MRB,其中歸屬費用在合同開始時通過估計預期未來收益的公允價值和預期未來費用來確定。歸屬費用百分比是合同持有人在合同開始時被認為有必要為所有未來預期收益提供資金而應支付的預期未來費用的部分。這通常會導致MRB在開始時的公允價值為零。預期未來收益的估計公允價值是使用一套隨機產生的風險中性情景來估計的。一旦計算,歸屬費用百分比是固定的,並且在合同有效期內不會改變。合同持有人應支付的所有費用(或在轉讓MRB的情況下應支付給再保險公司的費用)超出歸屬費用的所有費用均在萬能人壽保險和投資型產品保單費用中報告。
其他與政策相關的餘額
其他與保單有關的結餘包括保單及合約索償、預收保費、未賺取收入(“UREV”)負債、根據結構性結算轉讓承擔的責任、保單持有人到期及未支付的股息、保單持有人的存款股息及收購業務的負值(“VOBA”)。
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大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
保單和合同索賠一般涉及已發生但未報告的死亡、牙科和視力索賠(“IBNR”)。此外,其他與政策有關的結餘一般包括已報告但尚未結清的死亡、牙科和視力索賠。這些索賠的責任是根據該公司估計的解決所有索賠的最終成本計算的。該公司主要根據對按業務分類的索賠歷史模式的分析,得出對IBNR索賠發展的估計。用來確定這些估計值的方法不斷地被審查。這一持續審查過程產生的調整以及索賠估計數和付款之間的差額,在估計數發生變化或支付期間,在投保人福利和索賠費用中予以確認。
本公司將其個人人壽、團體人壽及健康合約的預付保費作為預收保費入賬。這些金額在到期時在保費中確認。
UREV負債涉及萬能人壽和投資型產品,代表未來期間將提供的服務的保單費用。該等費用作為未賺取收入遞延,並按與相關合約攤銷遞延保單收購成本(“DAC”)所用的方法及假設一致的基礎攤銷。各期間UREV負債的變化(代表延期減去攤銷)在萬能人壽和投資型產品保單費用中報告。
有關負面VOBA的討論,請參閲“遞延保單收購成本、收購業務的價值和其他無形資產”。
保險收入和存款的確認
與終身和定期人壽和養老產品、個人意外和健康、殘疾、個人和團體固定年金(包括養老金風險轉移、某些結構性結算和某些收入年金)、長期護理和參與產品有關的保費在應由投保人支付時確認為收入。提供投保人福利和費用是為了確認保單估計壽命內的利潤。當保費的到期時間比提供福利的時間短得多時,任何超額利潤都作為DPL遞延,並以與有效保險的恆定關係確認為收益,對於年金,確認為預期未來保單福利付款的現值。
與短期非醫療健康和殘疾、事故和健康以及某些信用保險合同相關的保費在適用的合同期限內按比例確認。未到期保費,即與未到期保險相關的保費部分,在賺取之前反映為負債。
與萬能人壽和投資型產品相關的存款記入Pabs。這類合同的收入包括死亡費用、保單管理費和退保費,並計入提供服務期間的萬能人壽和投資型產品保單費用。合同持有人應支付的所有費用(如果是轉讓的,則應支付給再保險人)超出與MRB合同的歸屬費用,在萬能人壽保險和投資型產品保單費用中報告。計入收益的金額包括超過相關PAB的貸記利息和產生的福利索賠。
如適用,所有收入和費用均按扣除再保險後的淨額列報。
遞延保單收購成本、收購業務價值和其他無形資產
本公司在收購新的和續訂保險業務方面產生了巨大的成本。與成功獲得或續簽保險合同直接相關的成本被資本化為DAC。此類成本包括:
•合同購置的遞增直接費用,如佣金;
•僱員總薪酬和福利中與銷售、承保或處理新保險和續保業務的發行所花費的時間有關的部分,僅涉及實際獲得或續保的保單;
•如果沒有購買或續簽保單就不會發生的其他必要的直接成本;以及
•直接反應廣告的成本,其主要目的是吸引銷售給客户,這些客户可以被證明是專門對廣告做出反應的,並可能產生未來的利益。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
所有其他與收購相關的成本,包括與一般廣告和招攬、市場研究、代理培訓、產品開發、不成功的銷售和承保努力有關的成本,以及所有間接成本,都計入已發生的費用。
VOBA是由業務合併產生的無形資產,其賬面價值超過收購日有效的已收購保險、年金和投資型合同的估計公允價值。收購負債的估計公允價值是根據每個業務部門對未來保單和合同費用、保費、死亡率和發病率、單獨賬户業績、退還、運營費用、投資回報、非履約風險調整和其他因素的預測得出的。收購業務的實際體驗可能與這些預測不同。VOBA定期接受傳統壽險和有限付款合同以及通用壽險類型合同的可恢復性測試。
從過渡日期開始,大多數長期產品的DAC和VOBA在固定水平的基礎上攤銷,這類似於在單個合同基礎上的直線攤銷。與美國年金相關的DAC和VOBA在預期的福利支付上攤銷,對於所有其他長期產品,通常按照保單數量的比例攤銷。對於短期產品,DAC和VOBA按實際和預期未來賺取的保費比例攤銷。
為便於報告,DAC和VOBA在財務報表上彙總。有關DAC和VOBA攤銷的更多信息,請參見附註7。DAC和VOBA的攤銷包括在其他費用中。
本公司一般有兩種不同類型的銷售誘因,包括在其他資產內:(I)投保人獲得紅利,使投保人的初始賬户餘額增加相當於客户存款的指定百分比的金額;及(Ii)投保人使用美元成本平均法獲得比基於正常一般賬户利率獲得的更高的利率。本公司延遲銷售誘因並在保單有效期內攤銷,其方法和假設與為相關合同攤銷DAC時使用的方法和假設相同。銷售誘因的攤銷包括在投保人的福利和索賠中。本公司每年或更頻繁地(如情況顯示存在潛在的可收回問題)檢討遞延銷售誘因(“DSI”)以確定資產的可收回程度。DSI資產為$1281000萬美元和300萬美元133分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
收購分銷協議價值(“VODA”)於其他資產中列報,代表預期未來業務的預期未來利潤現值,該預期未來利潤來自作為業務合併一部分收購的分銷協議所衍生的預期未來業務。收購客户關係價值(“VOCRA”)亦於其他資產中列報,代表透過被收購公司或業務的現有客户收購的預期未來業務相關的預期未來利潤的現值。與過去業務合併相關的Voda和VOCRA在資產的使用壽命內攤銷,範圍為九至40這類攤銷包括在其他費用中。每年,或更頻繁地,如果情況表明可能存在減值,公司會審查Voda和VOCRA,以確定資產是否減值。
對於某些收購的業務塊,有效合同債務的估計公允價值超過了假定的有效保單負債的賬面價值,導致負VOBA,它與VOBA單獨列報,作為其他與保單有關的餘額中的一項額外保險負債。有效合同債務的估計公允價值是根據每個業務部門的預測得出的。負VOBA是在與相關合同攤銷DAC所用的方法和假設一致的基礎上攤銷的。這種攤銷被記錄為其他費用的抵銷。
再保險
對於其每一份再保險協議,本公司確定該協議是否根據適用的會計準則就與保險風險有關的損失或責任提供賠償。再保險協議下的分拆並不履行本公司作為主保險人的義務。該公司審查所有合同條款,包括可能限制再保險人承擔的保險風險金額的條款,或推遲及時償還索賠的條款。
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大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
傳統非參保人及有限付款合約的可收回再保險一般採用淨保費方法計算,以按相關再保險類別的毛保費比例累算預計的再保險淨收益或虧損;並根據實際經驗按季度追溯更新,並至少每年更新一次,以確定現金流假設的任何變化。用於衡量在淨收益中記錄的可收回再保險變化的鎖定貼現率於過渡日期確定,或在過渡日期後簽訂的新再保險協議的再保險覆蓋範圍開始時確定。可收回的再保險在每個報告日期通過保監處計量至中上等級貼現率,類似於基礎再保險合同。對於其他長期合同和相關合同特徵,可收回的再保險採用與基本直接保單大體一致的假設和方法來衡量,但對於再投保的MRB,公允價值的全部變化在每個報告期的淨收入中確認。
對於轉移重大保險風險的現有有效長期合同的再保險,支付(收到)的金額與與基礎再保險合同有關的讓出(承擔)負債之間的差額(如果有)被視為再保險協議開始時的再保險淨成本。再保險的淨費用按照與基礎再保險合同有關的DAC攤銷所使用的方法和假設的基礎攤銷。已支付(收到)的有效大宗再保險的後續金額以及與新業務相關的支付(收到)的金額被記錄為讓渡(假設)保費;並建立讓渡(假設)保費、再保險和其他應收賬款(未來保單福利)。
對於符合再保險會計標準的短期合同的預期再保險,已支付(收到)的金額被記錄為割讓(假設)保費和割讓(假設)未賺取保費。割讓(假設)未賺取保費作為保費、再保險及其他應收款項(未來保單利益)的一部分反映。這些數額在剩餘的合同期內通過賺取的保費按所提供的保險保護數額的比例攤銷。對於符合再保險會計標準的具有追溯力的短期合同,超過(假定)讓出(假定)相關保險負債的已支付(已收到)金額立即確認為損失,並在經營報表的適當細目中報告。這種追溯協議的任何收益都將遞延,並作為發改委的一部分攤銷,主要使用追回方法。
根據再保險協議目前可收回的金額包括在保費、再保險和其他應收款項中,目前應支付的金額包括在其他負債中。與同一再保險人達成的再保險協議有關的資產和負債,如果再保險協議內存在抵銷權,可以在資產負債表上淨額入賬。如再保險人未能根據再保險協議條款履行其對本公司的責任,或當事件或情況變化顯示其賬面值可能無法收回時,再保險可收回餘額可能無法收回。在這種情況下,再保險可收回餘額為扣除無法收回的再保險撥備後的淨額,這與信貸損失指引一致,該指引要求記錄信貸損失準備金(“ACL”)。
保費、費用、投保人利益和索賠包括根據再保險協議承擔的金額,並扣除放棄的再保險。從再保險公司收到的用於保單管理的金額在其他費用中報告。
如果本公司確定再保險協議不會使再保險人面臨保險風險造成重大損失的合理可能性,本公司將使用存款會計方法記錄該協議。收到的存款計入其他負債,存款計入保費、再保險和其他應收賬款。當支付或收到的金額與基礎合同一致時,存款資產或負債將進行調整。該等存款的利息視乎情況記為其他收入或其他開支。本公司定期評估預期付款或收回款項的充足性,並酌情透過其他收入或其他開支調整存款資產或負債。
衍生品
獨立的衍生品
獨立衍生工具按估計公允價值作為其他投資資產內的資產或其他負債內的負債計入本公司的資產負債表。本公司不會抵銷根據同一總淨額結算協議與同一交易對手簽訂的衍生工具確認的估計公允價值金額。
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大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
衍生工具的應計項目一般記錄在應計投資收入或其他負債內。然而,未計劃在一年內結算的應計項目將與衍生工具的賬面價值一起計入其他投資資產或其他負債。
如果衍生品未被指定為會計套期保值,或者其在管理風險方面的使用不符合套期保值會計的條件,則該衍生品的估計公允價值變動應在衍生品淨收益(虧損)中報告,但下列情況除外: | | | | | | | | |
運營報表演示文稿: | 衍生工具: |
淨投資收益 | • | 合營企業權益法投資的經濟套期保值 |
| • | 合同持有人主導的支持單位掛鈎可變年金類型負債的投資中持有的衍生品(“單位掛鈎投資”) |
| • | 與股票指數掛鈎的公允價值期權證券(“FVO證券”)的經濟對衝 |
套期保值會計
為了符合套期保值會計的資格,在套期保值關係開始時,本公司正式記錄其進行套期保值交易的風險管理目標和戰略,以及其對套期保值交易的指定。套期保值衍生工具估計公允價值變動的套期指定和財務報表列報如下:
•公允價值對衝-已確認資產或負債的估計公允價值的對衝-在與被對衝項目的收益影響相同的項目中。經對衝的確認資產或負債的賬面價值根據其估計公允價值因對衝風險而發生的變化而進行調整。
•現金流對衝-在保監處對預測交易或與確認的資產或負債相關的現金流變異性進行的對衝,並在公司收益受到對衝項目現金流變異性的影響時重新分類到經營報表中。
•外國業務的淨投資(“NIFO”)對衝保單,與對該外國業務的對衝淨投資的換算調整一致。
套期保值衍生工具的估計公允價值變動不包括為配合套期保值項目的位置而在營運報表內於利息收入或利息支出內單獨報告的任何應計項目。淨投資對衝中衍生工具的應計項目在保監處確認。
本公司在其套期保值文件中闡述了套期保值工具預期如何對衝與被套期保值項目相關的指定風險,並闡述了將用於回顧和前瞻性評估該套期保值工具有效性的方法。被指定為套期保值工具的衍生品必須被評估為在抵消被套期保值項目的指定風險方面非常有效。套期保值有效性在開始時正式評估,並在指定的套期保值關係的整個生命週期內至少每季度評估一次。對套期保值有效性的評估也會受到解釋和估計的影響,不同的解釋或估計可能會對淨收入中報告的金額產生重大影響。
在下列情況下,本公司將終止預期的套期保值會計:(I)確定衍生工具在抵銷套期項目的估計公允價值或現金流量變動方面不再十分有效;(Ii)衍生工具到期、出售、終止或行使;(Iii)套期預測交易不再可能發生;或(Iv)衍生工具不再被指定為對衝工具。
當確定衍生工具在抵銷被套期保值項目的估計公允價值或現金流量變動方面並不十分有效而終止對衝會計時,衍生工具將繼續按其估計公允價值計入資產負債表,估計公允價值變動將於衍生工具淨收益(虧損)中確認。公允價值對衝項下經對衝確認資產或負債的賬面值不再因套期保值風險而導致其估計公允價值的變動而作出調整,而對其賬面值的累計調整則在套期保值項目的剩餘壽命內攤銷為收入。與終止現金流對衝相關的衍生工具的估計公允價值變動仍保留在保監處,除非被對衝的預測交易很可能不會發生。
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中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
當對衝會計因預測交易不再可能於預期日期或該日期後兩個月內發生而終止時,衍生工具將繼續按其估計公允價值計入資產負債表,估計公允價值變動目前在衍生工具淨收益(虧損)中確認。根據預測交易的終止現金流對衝而在保監處記錄的衍生工具的遞延收益和虧損不再可能發生,立即在淨投資收益(虧損)中確認。
在所有其他終止對衝會計的情況下,衍生工具在資產負債表上按其估計公允價值列賬,其估計公允價值的變動在當期確認為衍生工具淨收益(虧損)。
嵌入導數
如上所述,以前作為嵌入衍生品計入的某些擔保在採用LDTI時計入了MRB。該公司發行某些產品和投資合同,並是某些嵌入衍生品的再保險協議的一方。該公司評估每個已識別的嵌入衍生工具,以確定是否需要對其進行分叉。嵌入衍生工具是從宿主合同中分離出來的,並在以下情況下作為獨立衍生工具入賬:
•合同或合同特徵不符合MRB的定義(由於採用了LDTI);
•合併工具未全部按估計公允價值計入,估計公允價值變動計入收益;
•嵌入衍生產品的條款與東道國合同的經濟特徵沒有明確和密切的聯繫;以及
•與嵌入衍生品具有相同條款的單獨票據將有資格成為衍生品。
該等嵌入衍生工具按估計公允價值與主辦合約於資產負債表列賬,其估計公允價值變動一般於衍生工具淨收益(虧損)中列報。如果本公司無法正確識別和計量與其主合同分離的嵌入衍生品,整個合同將按估計公允價值計入資產負債表,估計公允價值變動在當期確認為淨投資收益(虧損)或淨投資收入。此外,本公司可選擇以估計公允價值在資產負債表上列載整份合約,並在當期以淨投資收益(虧損)或淨投資收益確認估計公允價值的變動(如該合約包含需要分拆的嵌入衍生工具)。
近期會計公告
對GAAP的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以ASUS的形式確定,以FASB會計準則編纂的形式進行。本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。下表介紹了財務會計準則委員會最近發佈的華碩信息,以及採用華碩信息對公司中期簡明綜合財務報表的影響。
通過ASU 2018-12--有針對性地改進長期合同會計
公司採用LDTI於2023年1月1日生效,過渡期為2021年1月1日。該標準要求對MRB採取全面的追溯過渡辦法,並允許選擇FPB和DAC的過渡方法,以及歷史上以符合DAC的方式攤銷的其他餘額。本公司已為所有長期合同的所有FPB、DAC和相關餘額選擇了修改後的追溯過渡方法,但須遵守過渡條款。此外,LDTI的一項修正案允許實體作出會計政策選擇,將某些已出售或處置的合同或法人排除在過渡指南的適用範圍之外。該公司沒有做出這樣的選擇。
根據經修訂的追溯法,本公司須利用本公司於2020年12月31日的結餘,為本公司的過渡日期期初資產負債表建立符合LDTI規定的FPB、DAC及相關結餘,並按下文所述作出若干調整。
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大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
下表彙總了與實施LDTI相關的過渡日期對合並資產負債表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保費、再保險和其他應收款 | | 遞延保單收購成本和收購業務價值 | | 其他 資產 | | 未來的政策優勢 | | 投保人賬户餘額 | | 其他與政策相關的餘額 | | 市場風險收益負債 | | 遞延所得税負債 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| | (單位:百萬) |
報告餘額,2020年12月31日 | | $ | 17,870 | | | $ | 16,389 | | | $ | 11,685 | | | $ | 206,656 | | | $ | 205,176 | | | $ | 17,101 | | | $ | — | | | $ | 11,008 | | | $ | 36,491 | | | $ | 18,072 | |
合同賬面金額和屬於市場風險收益的合同特徵的重新分類 | | (59) | | | — | | | — | | | (1,818) | | | (958) | | | (72) | | | 2,789 | | | — | | | — | | | — | |
市場風險收益以前賬面價值與公允價值計量差額的調整 | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,112 | | | (1,079) | | | (4,121) | | | 76 | |
從累積的其他全面收益中扣除相關金額 | | — | | | 4,007 | | | 42 | | | (7,911) | | | — | | | 1,043 | | | — | | | 2,405 | | | — | | | 8,512 | |
調整未來的政策利益,以重新衡量根據修訂的追溯法淨保費超過毛保費的羣體 | | 32 | | | — | | | — | | | 719 | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (527) | | | — | |
重新計量未來政策收益對中上檔貼現率的影響 | | 351 | | | — | | | — | | | 34,119 | | | — | | | — | | | — | | | (7,438) | | | — | | | (26,330) | |
對採用對額外保險資產和負債的累積影響的調整 | | 19 | | | — | | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (42) | | | (9) | |
採用LDTI標準後的其他資產負債表重新分類和調整 | | (32) | | | 21 | | | 15 | | | (7,490) | | | 7,519 | | | (40) | | | — | | | — | | | 23 | | | (6) | |
調整後的餘額,2021年1月1日 | | $ | 18,169 | | | $ | 20,417 | | | $ | 11,742 | | | $ | 224,358 | | | $ | 211,737 | | | $ | 18,032 | | | $ | 7,901 | | | $ | 4,723 | | | $ | 31,824 | | | $ | 315 | |
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1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
與實施最不發達國家倡議有關的過渡期影響如下:
市場風險收益(見附註5)
對MRB的全面追溯過渡方法要求評估產品,以確定合同或合同特徵是否使公司面臨名義資本市場風險以外的風險。隨後對確定的MRB人口進行了審查,以確定在採用LDTI之前的歷史計量模式。如果在採用LDTI之前,MRB是分叉嵌入衍生工具,則保留現有的計量方法,但重新計算初始時的MRB的公允價值,以隔離本公司的合同發行日期的不履行風險。
如果在採用LDTI之前,MRB部分是分叉嵌入衍生工具(例如,具有多個特徵的合同,其中一個是分叉嵌入衍生工具,另一個是附加保險責任),或按照不同的模型進行會計處理,則計算每個已確定的MRB的初始歸屬費用比率,並使用初始歸屬費用比率計算合同發行日的MRB的公允價值,以隔離公司的合同發行日期的不履行風險。
在過渡日期,對MRB採用全面追溯性辦法對財務報表的影響包括:
•以前記錄在附加保險負債、內含衍生工具和其他保險負債內的這些合同的金額重新歸類為MRB負債;
•在不計入本公司不履行風險變化的累積影響的情況下,在過渡日的MRBS的公允價值與以前記錄的賬面價值之間的差額被記錄為對留存收益期初餘額的調整;
•合同簽發日期和過渡日期之間的不履行風險變化的累積影響被記錄為對截至過渡日期的期初累計保單(“AOCI”)的調整;以及
•相應的再保險MRB餘額已於過渡日建立,交易對手信用風險的變化記錄於截至過渡日的期初留存收益中,並歸入保費、再保險和其他應收賬款。
未來政策福利(見附註3)
傳統的非參與型長久期產品
•與以前在AOCI記錄的某些長期產品相關的未實現投資收益有關的損失確認餘額被註銷;
•將截至過渡日期有效的合同分組;使用現有的過渡日期餘額、不計不利偏差準備金的最佳估計現金流假設以及在採用LDTI之前對該批合同使用的歷史貼現率(“鎖定”貼現率),計算每個分類的訂正淨現率。對於淨保費超過毛保費(淨現值超過100%)的任何類別,淨保費超過毛保費的部分增加了淨保費,並對截至過渡日的期初留存收益進行了相應調整;
•按當前中上檔貼現率計算的期初餘額與按鎖定貼現率計算的期初餘額之間的差額被記錄為對截至過渡日的期初AOCI的調整;以及
•對放棄的再保險餘額進行了相應的調整。
有限支付期長久期產品
向LDTI過渡的有限支付長期限產品遵循與傳統非參與產品類似的方法,只是這些產品隊列可能具有在過渡日期調整的DPL。如果增加到FPB耗盡了DPL,則剩餘的調整計入截至過渡日期的期初留存收益。
附加保險責任
•對符合MRB定義的合同和合同特徵進行了重新分類;
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中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
•更新計算額外保險負債時使用的評估,以反映UREV負債的恆定邊際攤銷基礎的影響,被記錄為對期初留存收益和AOCI的調整;以及
•對放棄的再保險餘額進行了相應的調整。
DAC和其他餘額將以與DAC(VOBA、DSI和UREV)一致的方式攤銷(有關DAC、VOBA和UREV的信息,請參見附註7)
對這些賬户的期初餘額進行了調整,以剔除AOCI中的相關金額,因為這些餘額不再使用預期的未來毛保費、利潤率、利潤或賺取的保費進行攤銷。
採用LDTI時的其他資產負債表重新分類和調整(見附註3、4和7)
個人所得年金重新分類
在過渡日期之前,本公司將所有結構性結算和機構收益年金產品歸類於FPB。雖然LDTI之前的GAAP撥備模式對於這些產品是相同的,但在過渡到LDTI後,這些產品的子集的撥備模式發生了變化,需要公司重新分類$7.4在過渡日期,向PAB提供200億美元的FPB。
其他改敍和調整
還進行了其他較小的改敍和調整,以符合LDTI的列報要求。
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1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
下表列出了對公司以前報告的綜合資產負債表追溯適用新的LDTI會計準則的效果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | 和以前一樣 已報告 | | 收養 調整,調整 | | 郵政 收養 |
| | | | | | | | (單位:百萬) |
資產 | | | | | | | | | | | | |
保費、再保險和其他應收款 | | | | | | | | $ | 17,461 | | | $ | (97) | | | $ | 17,364 | |
市場風險收益 | | | | | | | | $ | — | | | $ | 280 | | | $ | 280 | |
遞延保單收購成本和收購業務價值 | | | | | | | | $ | 22,983 | | | $ | (3,330) | | | $ | 19,653 | |
遞延所得税資產 | | | | | | | | $ | 2,830 | | | $ | (391) | | | $ | 2,439 | |
其他資產 | | | | | | | | $ | 11,026 | | | $ | (1) | | | $ | 11,025 | |
總資產 | | | | | | | | $ | 666,611 | | | $ | (3,539) | | | $ | 663,072 | |
| | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | |
未來的政策好處 | | | | | | | | $ | 204,228 | | | $ | (17,006) | | | $ | 187,222 | |
投保人賬户餘額 | | | | | | | | $ | 203,082 | | | $ | 7,515 | | | $ | 210,597 | |
市場風險收益 | | | | | | | | $ | — | | | $ | 3,763 | | | $ | 3,763 | |
其他與政策有關的結餘 | | | | | | | | $ | 19,651 | | | $ | (1,227) | | | $ | 18,424 | |
遞延所得税負債 | | | | | | | | $ | 325 | | | $ | 625 | | | $ | 950 | |
其他負債 | | | | | | | | $ | 25,980 | | | $ | (47) | | | $ | 25,933 | |
總負債 | | | | | | | | $ | 639,324 | | | $ | (6,377) | | | $ | 632,947 | |
| | | | | | | | | | | | |
權益 | | | | | | | | | | | | |
留存收益 | | | | | | | | $ | 41,953 | | | $ | (1,621) | | | $ | 40,332 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | $ | (27,083) | | | $ | 4,462 | | | $ | (22,621) | |
大都會人壽股份有限公司S股東權益 | | | | | | | | $ | 27,040 | | | $ | 2,841 | | | $ | 29,881 | |
非控制性權益 | | | | | | | | $ | 247 | | | $ | (3) | | | $ | 244 | |
總股本 | | | | | | | | $ | 27,287 | | | $ | 2,838 | | | $ | 30,125 | |
負債和權益總額 | | | | | | | | $ | 666,611 | | | $ | (3,539) | | | $ | 663,072 | |
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1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
下表列出了對公司以前報告的中期簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)追溯適用新的LDTI會計準則的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | AS 先前 已報告 | | 收養 調整,調整 | | 郵政 收養 | | AS 先前 已報告 | | 收養 調整,調整 | | 郵政 收養 |
| | (單位:百萬) |
收入 | | | | | | | | | | | | |
保費 | | $ | 11,721 | | | $ | (165) | | | $ | 11,556 | | | $ | 22,492 | | | $ | (319) | | | $ | 22,173 | |
萬能人壽及投資型產品保單收費 | | $ | 1,516 | | | $ | (144) | | | $ | 1,372 | | | $ | 2,934 | | | $ | (250) | | | $ | 2,684 | |
其他收入 | | $ | 616 | | | $ | (1) | | | $ | 615 | | | $ | 1,276 | | | $ | (1) | | | $ | 1,275 | |
淨投資收益(虧損) | | $ | (685) | | | $ | 3 | | | $ | (682) | | | $ | (1,203) | | | $ | 4 | | | $ | (1,199) | |
衍生工具淨收益(虧損) | | $ | (1,195) | | | $ | 225 | | | $ | (970) | | | $ | (2,054) | | | $ | 133 | | | $ | (1,921) | |
總收入 | | $ | 15,556 | | | $ | (82) | | | $ | 15,474 | | | $ | 31,312 | | | $ | (433) | | | $ | 30,879 | |
費用 | | | | | | | | | | | | |
投保人利益及索償 | | $ | 11,790 | | | $ | (175) | | | $ | 11,615 | | | $ | 22,983 | | | $ | (194) | | | $ | 22,789 | |
投保人責任重估(收益)損失 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (42) | | | $ | (42) | |
市場風險收益重新計量(收益)損失 | | $ | — | | | $ | (757) | | | $ | (757) | | | $ | — | | | $ | (2,197) | | | $ | (2,197) | |
記入投保人賬户餘額的利息 | | $ | 492 | | | $ | 35 | | | $ | 527 | | | $ | 1,122 | | | $ | 31 | | | $ | 1,153 | |
投保人分紅 | | $ | 193 | | | $ | 1 | | | $ | 194 | | | $ | 391 | | | $ | 2 | | | $ | 393 | |
其他費用 | | $ | 3,083 | | | $ | (175) | | | $ | 2,908 | | | $ | 6,103 | | | $ | (243) | | | $ | 5,860 | |
總費用 | | $ | 15,558 | | | $ | (1,072) | | | $ | 14,486 | | | $ | 30,599 | | | $ | (2,643) | | | $ | 27,956 | |
未計提所得税準備的收入(虧損) | | $ | (2) | | | $ | 990 | | | $ | 988 | | | $ | 713 | | | $ | 2,210 | | | $ | 2,923 | |
所得税支出(利益)準備 | | $ | (140) | | | $ | 213 | | | $ | 73 | | | $ | (99) | | | $ | 468 | | | $ | 369 | |
淨收益(虧損) | | $ | 138 | | | $ | 777 | | | $ | 915 | | | $ | 812 | | | $ | 1,742 | | | $ | 2,554 | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | $ | 6 | | | $ | (1) | | | $ | 5 | | | $ | 11 | | | $ | (1) | | | $ | 10 | |
大都會人壽公司的淨收益(虧損) | | $ | 132 | | | $ | 778 | | | $ | 910 | | | $ | 801 | | | $ | 1,743 | | | $ | 2,544 | |
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | | $ | 103 | | | $ | 778 | | | $ | 881 | | | $ | 709 | | | $ | 1,743 | | | $ | 2,452 | |
綜合收益(虧損) | | $ | (15,323) | | | $ | 8,175 | | | $ | (7,148) | | | $ | (27,482) | | | $ | 14,378 | | | $ | (13,104) | |
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損),所得税淨額 | | $ | 5 | | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | (1) | | | $ | 7 | |
大都會人壽公司的全面收益(虧損) | | $ | (15,328) | | | $ | 8,176 | | | $ | (7,152) | | | $ | (27,490) | | | $ | 14,379 | | | $ | (13,111) | |
大都會人壽公司S普通股股東每股可獲得的淨收益(虧損): | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.13 | | | $ | 0.96 | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.87 | | | $ | 2.13 | | | $ | 3.00 | |
稀釋 | | $ | 0.13 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.08 | | | $ | 0.86 | | | $ | 2.12 | | | $ | 2.98 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
下表列出了對公司以前報告的中期簡明綜合權益報表採用新的LDTI會計準則的追溯應用的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 和以前一樣 已報告 | | 收養 調整,調整 | | 郵政 收養 |
| | | | | | | | (單位:百萬) |
留存收益 | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 41,197 | | | $ | (4,366) | | | $ | 36,831 | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | $ | 669 | | | $ | 965 | | | $ | 1,634 | |
2022年3月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 41,406 | | | $ | (3,401) | | | $ | 38,005 | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | $ | 132 | | | $ | 778 | | | $ | 910 | |
2022年6月30日的餘額 | | | | | | | | $ | 41,101 | | | $ | (2,623) | | | $ | 38,478 | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 41,953 | | | $ | (1,621) | | | $ | 40,332 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 10,919 | | | $ | (13,370) | | | $ | (2,451) | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | $ | (12,831) | | | $ | 5,238 | | | $ | (7,593) | |
2022年3月31日的餘額 | | | | | | | | $ | (1,912) | | | $ | (8,132) | | | $ | (10,044) | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | $ | (15,460) | | | $ | 7,398 | | | $ | (8,062) | |
2022年6月30日的餘額 | | | | | | | | $ | (17,372) | | | $ | (734) | | | $ | (18,106) | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | (27,083) | | | $ | 4,462 | | | $ | (22,621) | |
大都會人壽股份有限公司“S股東權益” | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 67,482 | | | $ | (17,736) | | | $ | 49,746 | |
2022年3月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 53,965 | | | $ | (11,533) | | | $ | 42,432 | |
2022年6月30日的餘額 | | | | | | | | $ | 37,101 | | | $ | (3,357) | | | $ | 33,744 | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 27,040 | | | $ | 2,841 | | | $ | 29,881 | |
非控制性權益 | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | 267 | |
非控股權益的權益變動 | | | | | | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 1 | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
2022年3月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 272 | | | $ | (1) | | | $ | 271 | |
非控股權益的權益變動 | | | | | | | | $ | (11) | | | $ | 1 | | | $ | (10) | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | $ | 6 | | | $ | (1) | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的餘額 | | | | | | | | $ | 266 | | | $ | (1) | | | $ | 265 | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 247 | | | $ | (3) | | | $ | 244 | |
總股本 | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 67,749 | | | $ | (17,736) | | | $ | 50,013 | |
2022年3月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 54,237 | | | $ | (11,534) | | | $ | 42,703 | |
2022年6月30日的餘額 | | | | | | | | $ | 37,367 | | | $ | (3,358) | | | $ | 34,009 | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 27,287 | | | $ | 2,838 | | | $ | 30,125 | |
下表列出了對公司以前報告的中期簡明綜合現金流量表採用新的LDTI會計準則的追溯應用的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | | | | | | 和以前一樣 報告了3個 | | 收養 調整,調整 | | 郵政 收養 |
| | | | | | | | (單位:百萬) |
經營活動的現金流 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | | | | $ | 6,392 | | | $ | 41 | | | $ | 6,433 | |
融資活動產生的現金流 | | | | | | | | | | | | |
投保人賬户餘額-存款 | | | | | | | | $ | 56,109 | | | $ | 277 | | | $ | 56,386 | |
投保人賬户餘額-取款 | | | | | | | | $ | (52,428) | | | $ | (318) | | | $ | (52,746) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | | | | $ | (7,182) | | | $ | (41) | | | $ | (7,223) | |
| | | | | | | | | | | | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
其他採用的會計公告
下表描述了公司採用的其他ASU的影響。
| | | | | | | | | | | |
標準 | 描述 | 生效日期和 採用的方法 | 對財務報表的影響 |
ASU 2022-02,金融工具--信貸損失 (話題326):問題債務重組和年份披露
| 新ASU的修訂取消了債權人對問題債務重組的會計指導,這些債權人採用了當前的預期信用損失指導,同時加強了對某些貸款再融資和債權人在借款人遇到財務困難時進行重組的披露要求。此外,修正案要求公共企業實體按融資應收賬款和租賃投資淨額的起源年度披露當期總沖銷。 | 2023年1月1日,公司採用前瞻性方法。 | 採用新的指導意見降低了對某些貸款修改進行評估和核算的複雜性。本公司已在其中期簡明綜合財務報表中納入所需的披露。 |
ASU 2020-04,參考匯率改革(專題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響;由ASU 2021-01澄清和修訂,參考匯率改革(主題848):範圍;經ASU 2022-06修訂,參考匯率改革(主題848)-推遲主題848的日落日期 | 《指導意見》為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。修正案提供的權宜之計和例外情況不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係,但某些例外情況除外。ASU 2021-01修訂了近期參考匯率改革指導意見的範圍。新的可選權宜之計允許受用於保證金、貼現或合同價格調整的利率變化影響的衍生品工具有資格獲得某些可選救濟。ASU 2022-06中的修正案將參考匯率改革可選權宜之計和例外的日落日期延長至2024年12月31日。 | 適用於2020年3月12日至2024年12月31日之間進行的合同修改。 | 該指導意見減少了受參考利率改革影響的取代參考利率的合同修改對運營和財務的影響,例如倫敦銀行間同業拆借利率。
2021年至2022年期間,對合同進行了修改,以取代受改革影響的參考匯率,並一直持續到2023年。根據迄今採取的行動,該指導意見的採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。本公司預計採納本指引不會對其中期簡明綜合財務報表產生重大持續影響。 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)(續))
1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要(續)
未來會計公告的採納
以下並未列出的華碩已作出評估,並被確定為不適用或預期不會對本公司的中期簡明綜合財務報表或披露產生重大影響。華碩於2023年6月30日發出但尚未採納,目前正在進行評估,可能會或可能不會對本公司的中期簡明綜合財務報表或披露產生重大影響的條款摘要載於下表。
| | | | | | | | | | | |
標準 | 描述 | 生效日期和 採用的方法 | 對財務報表的影響 |
ASU 2023-02,投資--權益法和合資企業 (主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資
| 此次更新中的修訂允許報告實體選擇對其納税權益投資進行會計處理,而不考慮從其獲得所得税抵免的税收抵免計劃,如果滿足某些條件,則使用比例攤銷法。此外,將要求披露描述投資性質和相關所得税抵免和福利的信息。 | 2024年1月1日,將在修改後的追溯或追溯的基礎上適用,但有某些例外(允許提前採用)。 | 本公司目前正在評估指引對其中期簡明綜合財務報表的影響。 |
ASU 2022-03,公允價值計量(主題820):股權證券的公允價值計量 合同銷售限制 | 這一更新中的修訂澄清,出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分,因此在計量公允價值時不考慮在內。此外,修正案澄清,實體不能作為單獨的計算單位承認和衡量合同銷售限制。修正案還要求持有受合同銷售限制的股權證券的實體披露此類股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限(S)以及可能導致限制失效的情況(S)。 | 2024年1月1日,將隨修正案的通過而進行任何調整 在收入中確認,並在收養之日披露(允許提前收養)。 | 本公司正繼續評估該指引的影響,並預期採納該指引不會對其中期簡明綜合財務報表產生重大影響。 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
2.細分市場信息
大都會人壽的組織形式包括五細分市場:美國、亞洲、拉丁美洲、歐洲、中東和非洲以及大都會人壽控股。此外,該公司還報告了其在公司治理和其他方面的某些經營業績。
美國
美國部分提供廣泛的保護產品和服務,旨在滿足客户一生中的金融需求。這些產品出售給公司及其各自的員工、其他機構及其各自的成員以及個人。美國部門分為兩項業務:集團福利和退休和收入解決方案(RIS)。
•集團福利業務提供定期、可變及萬能人壽保險、牙科保險、團體及個人傷殘保險、視力保險及意外及健康保險。
•RIS業務提供廣泛的基於人壽和年金的保險和投資產品,包括穩定價值和養老金風險轉移產品、機構收入年金、結構性結算、長壽再保險解決方案、福利融資解決方案和資本市場投資產品。
亞洲
亞洲分部為個人和公司以及其他機構及其各自的員工提供廣泛的產品和服務,包括人壽保險、意外和健康保險以及退休和儲蓄。
拉丁美洲
拉丁美洲部分向個人和公司以及其他機構及其各自的員工提供廣泛的產品,包括人壽保險、退休和儲蓄、意外和健康保險以及信用保險。
歐洲、中東和非洲地區
EMEA部門向個人、公司、其他機構及其各自的員工提供產品,包括人壽保險、意外和健康保險、退休和儲蓄以及信用保險。
大都會人壽控股
大都會人壽控股部門包括與公司不再在美國積極營銷的產品和業務有關的業務。這些保險包括可變、萬能、定期和終身人壽保險、可變、固定和與指數掛鈎的年金以及長期護理保險。
企業管理和其他
公司投資及其他包括各種初創、發展和轉產業務。公司及其他還包括:未分配給各部門的超額資本以及某些費用和活動(包括外部整合和處置成本、致力於收購和處置以及整個企業戰略舉措的聯營公司的內部資源成本)、與公司大部分未償債務有關的利息支出、與某些法律訴訟和所得税審計問題相關的費用、部門間金額的抵銷(通常涉及附屬再保險、投資費用和部門間貸款,利率與相關借款相稱),以及公司的投資管理業務(公司通過該業務提供公共固定收益,向全球機構投資者提供私人資本和房地產投資解決方案)。
財務指標與分部會計政策
調整後的收益被管理層用來評估業績和分配資源。與GAAP對部門報告的指導一致,調整後的收益也是公司衡量部門表現的GAAP指標,報告如下。調整後的收益不應被視為淨收益(虧損)的替代品。該公司認為,在公司出於管理目的對調整後收益進行衡量時,通過強調經營結果和業務的基本盈利驅動因素,可以增強對其業績的瞭解。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
2.細分市場信息(續)
LDTI的採用影響了公司調整後收益的計算。隨着LDTI的採用,DAC和VOBA的測量模型得到了簡化,大多數嵌入的衍生品被重新歸類為MRB。因此,該公司更新了調整後收益的計算,刪除了與DAC、VOBA和相關無形資產攤銷有關的某些調整,並根據某些擔保的計量變化進行了調整。根據LDTI,調整後收益不包括與MRBS相關的公允價值變化、某些年化擔保的貼現率變化、某些單一保費業務在合同開始時的虧損以及與有效再保險相關的不對稱會計。本文列出的所有期間都反映了調整後收益的最新計算。
調整後收益的定義是調整後的收入減去調整後的費用,扣除所得税後的淨額。
這些財務措施主要集中在公司的主要業務上,主要通過排除(I)可能扭曲趨勢的市場波動、(Ii)不對稱和非經濟會計以及(Iii)與剝離的業務、非核心產品和需要根據GAAP合併的某些實體有關的收入和成本的影響。此外,這些衡量標準不包括根據公認會計準則終止經營的結果。
市場波動可能會對公司的財務業績產生重大影響。調整後收益不包括淨投資收益(虧損)、淨衍生收益(虧損)、MRBS重新計量收益(虧損)和商譽減值。此外,投保人的福利和索賠不包括(I)作為額外負債計入的某些年化擔保的貼現率的變化和(Ii)市場價值調整。
對計算調整後收益中顯示的行項目進行非對稱和非經濟會計調整:
•淨投資收入包括衍生工具的賺取收入和衍生工具溢價的攤銷,這些衍生工具是投資的對衝或用於複製某些投資,但不符合對衝會計處理的資格。
•其他收入包括結算外幣收益對衝。
•投保人福利和索賠不包括(I)與未來政策福利的非指定公允價值對衝相關的基礎調整攤銷,(Ii)與通脹指數投資支持的合同相關的通脹指數福利調整,以及(Iii)某些單一保費年金業務在合同開始時發生的非經濟損失。這些損失在投保人福利和合同估計壽命內的索賠中攤銷為調整後的收益。
•計入Pabs的利息不包括與根據合同參照的資產池的總回報進行的定期貸記率調整以及其他傳遞調整相關的金額。
剝離的業務是指大都會人壽已經或將出售或退出的業務,但不符合GAAP下的非持續運營標準。被剝離的業務還包括與已退出業務的交易的淨影響,這些交易已在GAAP下的合併中被剔除,以及與大都會人壽已經或將出售或退出的業務相關的成本,這些業務不符合根據GAAP將包括在終止業務結果中的標準。
對計算調整後收益中顯示的行項目進行其他調整:
•記入Pabs貸方的淨投資收入和利息不包括與承包人為導向的股權證券有關的某些數額。
•其他收入包括作為獨立衍生品入賬的合成擔保權益合約(“GIC”)的手續費收入。
•其他收入不包括與根據過渡服務協議提供的服務有關的費用,其他支出包括與根據過渡服務協議提供的服務有關的費用。
•其他開支不包括(I)實施新保險監管規定及其他成本,以及(Ii)收購、整合及其他相關成本。其他支出包括(I)扣除可歸因於非控股權益的淨收入,以及(Ii)作為獨立衍生品計入的合成GIC應計收益。
調整後收益也不包括某些或有資產和負債的確認,這些或有資產和負債不能在收購時確認或在計量期間根據GAAP業務組合會計準則進行調整。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
2.細分市場信息(續)
上述調整對税收的影響是在扣除美國或外國法定税率後計算的,這可能與公司的實際税率不同。此外,所得税(費用)福利的規定還包括與某些税收抵免的時間安排以及某些税制改革有關的影響。
下表列出的是本公司三個月各部門以及公司財務及其他方面的某些財務信息 截至2023年6月30日和2022年6月的六個月。除上述經調整收益調整外,分部會計政策與編制本公司中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策相同。此外,分部會計政策包括下文所述的資本分配方法。
經濟資本是一種內部發展的風險資本模型,其目的是衡量企業的風險,並提供資本部署的基礎。經濟資本模式解釋了公司業務中固有風險的獨特和具體性質。
公司的經濟資本模式,再加上對當地資本要求的考慮,使部門分配的股本與新興標準和一致的風險原則保持一致。該模型將基於統計的風險評估原則應用於公司面臨的重大風險。這些一致的風險原則包括將所需的經濟資本衝擊係數調整到特定的置信度和時間範圍,同時採用行業標準方法,將多樣化收益納入風險類型。公司管理層負責經濟資本模式的持續生產和改進,並定期審查其方法,以確保其與新興行業實踐標準保持一致。LDTI的採用導致了經濟資本模型的變化。與這一採用相關的變化並不代表部門構成的變化,根據公認會計準則對部門報告的指導,公司將前瞻性地將這些變化應用於經濟資本模型,並沒有更新2022年和2021年的經濟模型。
分部淨投資收入根據已分配股本水平貸記或計入;然而,已分配股本的變化不影響本公司的綜合淨投資收入、淨收益(虧損)或調整後收益。
淨投資收入是根據經分配權益調整後的各分部具體可識別投資組合的實際結果而釐定。隨着採用LDTI,淨投資收入被重新分配給某些部門,以反映對某些負債餘額的變化的影響,而不影響綜合淨投資收入。其他成本是根據:(I)該等成本的性質檢討;(Ii)分析每一部門所產生的員工薪酬成本金額的時間研究;及(Iii)本公司產品定價所包括的成本估計而分配給各部門的。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
2.細分市場信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁語 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽 持有量 | | 公司 其他(&O) | | 總計 | | 調整 | | 總計 已整合 |
| | (單位:百萬美元) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保費 | | $ | 8,108 | | | $ | 1,310 | | | $ | 1,023 | | | $ | 499 | | | $ | 719 | | | $ | 19 | | | $ | 11,678 | | | $ | — | | | $ | 11,678 | |
萬能人壽及投資型產品保單收費 | | 294 | | | 396 | | | 352 | | | 75 | | | 170 | | | 1 | | | 1,288 | | | — | | | 1,288 | |
淨投資收益 | | 2,275 | | | 1,050 | | | 418 | | | 47 | | | 1,170 | | | 80 | | | 5,040 | | | 32 | | | 5,072 | |
其他收入 | | 434 | | | 21 | | | 10 | | | 8 | | | 49 | | | 106 | | | 628 | | | (7) | | | 621 | |
淨投資收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,039) | | | (1,039) | |
衍生工具淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (997) | | | (997) | |
總收入 | | 11,111 | | | 2,777 | | | 1,803 | | | 629 | | | 2,108 | | | 206 | | | 18,634 | | | (2,011) | | | 16,623 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人利益和索賠及投保人分紅 | | 8,307 | | | 1,057 | | | 976 | | | 237 | | | 1,341 | | | 12 | | | 11,930 | | | 30 | | | 11,960 | |
投保人責任重估(收益)損失 | | (9) | | | (27) | | | 3 | | | 2 | | | 15 | | | — | | | (16) | | | — | | | (16) | |
市場風險收益重新計量(收益)損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (817) | | | (817) | |
記入投保人賬户餘額的利息 | | 750 | | | 570 | | | 105 | | | 19 | | | 198 | | | — | | | 1,642 | | | 291 | | | 1,933 | |
DAC的資本化水平 | | (55) | | | (397) | | | (148) | | | (119) | | | (6) | | | (4) | | | (729) | | | — | | | (729) | |
對DAC和VOBA的攤銷 | | 19 | | | 190 | | | 117 | | | 85 | | | 64 | | | 4 | | | 479 | | | — | | | 479 | |
負向VOBA攤銷費用 | | — | | | (5) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
債務利息和費用 | | 5 | | | — | | | 4 | | | — | | | 3 | | | 244 | | | 256 | | | — | | | 256 | |
其他費用 | | 1,096 | | | 778 | | | 465 | | | 314 | | | 231 | | | 229 | | | 3,113 | | | 20 | | | 3,133 | |
總費用 | | 10,113 | | | 2,166 | | | 1,522 | | | 537 | | | 1,846 | | | 485 | | | 16,669 | | | (476) | | | 16,193 | |
所得税支出(利益)準備 | | 209 | | | 180 | | | 62 | | | 22 | | | 51 | | | (83) | | | 441 | | | (419) | | | 22 | |
調整後收益 | | $ | 789 | | | $ | 431 | | | $ | 219 | | | $ | 70 | | | $ | 211 | | | $ | (196) | | | 1,524 | | | | | |
對以下各項進行調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | | | | | | | | | | | | | | (2,011) | | | | | |
總費用 | | | | | | | | | | | | | | 476 | | | | | |
所得税(費用)福利準備金 | | | | | | | | | | | | | | 419 | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | $ | 408 | | | | | $ | 408 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
2.細分市場信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月 | | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁語 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽 持有量 | | 公司 其他(&O) | | 總計 | | 調整 | | 總計 已整合 |
| | (單位:百萬美元) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保費 | | $ | 8,094 | | | $ | 1,393 | | | $ | 822 | | | $ | 493 | | | $ | 760 | | | $ | (6) | | | $ | 11,556 | | | $ | — | | | $ | 11,556 | |
萬能人壽及投資型產品保單收費 | | 283 | | | 420 | | | 294 | | | 77 | | | 296 | | | 2 | | | 1,372 | | | — | | | 1,372 | |
淨投資收益 | | 1,710 | | | 1,012 | | | 459 | | | 38 | | | 1,268 | | | 17 | | | 4,504 | | | (921) | | | 3,583 | |
其他收入 | | 404 | | | 24 | | | 10 | | | 8 | | | 23 | | | 98 | | | 567 | | | 48 | | | 615 | |
淨投資收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (682) | | | (682) | |
衍生工具淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (970) | | | (970) | |
總收入 | | 10,491 | | | 2,849 | | | 1,585 | | | 616 | | | 2,347 | | | 111 | | | 17,999 | | | (2,525) | | | 15,474 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人利益和索賠及投保人分紅 | | 8,115 | | | 1,123 | | | 812 | | | 226 | | | 1,354 | | | (2) | | | 11,628 | | | 181 | | | 11,809 | |
投保人責任重估(收益)損失 | | (7) | | | (10) | | | 6 | | | 6 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
市場風險收益重新計量(收益)損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (757) | | | (757) | |
記入投保人賬户餘額的利息 | | 453 | | | 493 | | | 84 | | | 20 | | | 203 | | | — | | | 1,253 | | | (726) | | | 527 | |
DAC的資本化水平 | | (23) | | | (381) | | | (116) | | | (108) | | | (7) | | | (2) | | | (637) | | | — | | | (637) | |
對DAC和VOBA的攤銷 | | 15 | | | 182 | | | 101 | | | 88 | | | 70 | | | 2 | | | 458 | | | — | | | 458 | |
負向VOBA攤銷費用 | | — | | | (5) | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
債務利息和費用 | | 1 | | | — | | | 4 | | | — | | | 2 | | | 219 | | | 226 | | | — | | | 226 | |
其他費用 | | 949 | | | 763 | | | 364 | | | 298 | | | 242 | | | 184 | | | 2,800 | | | 68 | | | 2,868 | |
總費用 | | 9,503 | | | 2,165 | | | 1,255 | | | 528 | | | 1,868 | | | 401 | | | 15,720 | | | (1,234) | | | 14,486 | |
所得税支出(利益)準備 | | 208 | | | 198 | | | 79 | | | 22 | | | 97 | | | (92) | | | 512 | | | (439) | | | 73 | |
調整後收益 | | $ | 780 | | | $ | 486 | | | $ | 251 | | | $ | 66 | | | $ | 382 | | | $ | (198) | | | 1,767 | | | | | |
對以下各項進行調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | | | | | | | | | | | | | | (2,525) | | | | | |
總費用 | | | | | | | | | | | | | | 1,234 | | | | | |
所得税(費用)福利準備金 | | | | | | | | | | | | | | 439 | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | $ | 915 | | | | | $ | 915 | |
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大都會人壽公司
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2.細分市場信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁語 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽 持有量 | | 公司 其他(&O) | | 總計 | | 調整 | | 總計 已整合 |
| | (單位:百萬美元) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保費 | | $ | 14,060 | | | $ | 2,687 | | | $ | 2,048 | | | $ | 995 | | | $ | 1,442 | | | $ | 35 | | | $ | 21,267 | | | $ | — | | | $ | 21,267 | |
萬能人壽及投資型產品保單收費 | | 591 | | | 793 | | | 687 | | | 152 | | | 353 | | | 1 | | | 2,577 | | | — | | | 2,577 | |
淨投資收益 | | 4,399 | | | 1,931 | | | 797 | | | 92 | | | 2,297 | | | 130 | | | 9,646 | | | 71 | | | 9,717 | |
其他收入 | | 882 | | | 41 | | | 22 | | | 16 | | | 102 | | | 207 | | | 1,270 | | | (10) | | | 1,260 | |
淨投資收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,723) | | | (1,723) | |
衍生工具淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,087) | | | (1,087) | |
總收入 | | 19,932 | | | 5,452 | | | 3,554 | | | 1,255 | | | 4,194 | | | 373 | | | 34,760 | | | (2,749) | | | 32,011 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人利益和索賠及投保人分紅 | | 14,526 | | | 2,187 | | | 1,942 | | | 498 | | | 2,710 | | | 28 | | | 21,891 | | | 100 | | | 21,991 | |
投保人責任重估(收益)損失 | | (42) | | | (16) | | | (1) | | | (1) | | | 35 | | | — | | | (25) | | | — | | | (25) | |
市場風險收益重新計量(收益)損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (629) | | | (629) | |
記入投保人賬户餘額的利息 | | 1,442 | | | 1,106 | | | 204 | | | 35 | | | 397 | | | — | | | 3,184 | | | 613 | | | 3,797 | |
DAC的資本化水平 | | (106) | | | (798) | | | (299) | | | (227) | | | (12) | | | (5) | | | (1,447) | | | — | | | (1,447) | |
對DAC和VOBA的攤銷 | | 36 | | | 383 | | | 223 | | | 170 | | | 132 | | | 5 | | | 949 | | | — | | | 949 | |
負向VOBA攤銷費用 | | — | | | (11) | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
債務利息和費用 | | 8 | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 491 | | | 511 | | | — | | | 511 | |
其他費用 | | 2,174 | | | 1,585 | | | 895 | | | 614 | | | 469 | | | 406 | | | 6,143 | | | 47 | | | 6,190 | |
總費用 | | 18,038 | | | 4,436 | | | 2,970 | | | 1,087 | | | 3,737 | | | 925 | | | 31,193 | | | 131 | | | 31,324 | |
所得税支出(利益)準備 | | 398 | | | 305 | | | 150 | | | 38 | | | 88 | | | (186) | | | 793 | | | (599) | | | 194 | |
調整後收益 | | $ | 1,496 | | | $ | 711 | | | $ | 434 | | | $ | 130 | | | $ | 369 | | | $ | (366) | | | 2,774 | | | | | |
對以下各項進行調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | | | | | | | | | | | | | | (2,749) | | | | | |
總費用 | | | | | | | | | | | | | | (131) | | | | | |
所得税(費用)福利準備金 | | | | | | | | | | | | | | 599 | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | $ | 493 | | | | | $ | 493 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
2.細分市場信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁語 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽 持有量 | | 公司 其他(&O) | | 總計 | | 調整 | | 總計 已整合 |
| | (單位:百萬美元) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保費 | | $ | 15,099 | | | $ | 2,945 | | | $ | 1,560 | | | $ | 1,002 | | | $ | 1,536 | | | $ | (10) | | | $ | 22,132 | | | $ | 41 | | | $ | 22,173 | |
萬能人壽及投資型產品保單收費 | | 581 | | | 823 | | | 583 | | | 160 | | | 524 | | | 2 | | | 2,673 | | | 11 | | | 2,684 | |
淨投資收益 | | 3,584 | | | 2,254 | | | 781 | | | 79 | | | 2,661 | | | 137 | | | 9,496 | | | (1,629) | | | 7,867 | |
其他收入 | | 830 | | | 45 | | | 19 | | | 17 | | | 67 | | | 199 | | | 1,177 | | | 98 | | | 1,275 | |
淨投資收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,199) | | | (1,199) | |
衍生工具淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,921) | | | (1,921) | |
總收入 | | 20,094 | | | 6,067 | | | 2,943 | | | 1,258 | | | 4,788 | | | 328 | | | 35,478 | | | (4,599) | | | 30,879 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人利益和索賠及投保人分紅 | | 15,532 | | | 2,394 | | | 1,592 | | | 502 | | | 2,836 | | | (9) | | | 22,847 | | | 335 | | | 23,182 | |
投保人責任重估(收益)損失 | | (30) | | | (34) | | | (8) | | | 10 | | | 20 | | | — | | | (42) | | | — | | | (42) | |
市場風險收益重新計量(收益)損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,197) | | | (2,197) | |
記入投保人賬户餘額的利息 | | 859 | | | 991 | | | 152 | | | 37 | | | 405 | | | — | | | 2,444 | | | (1,291) | | | 1,153 | |
DAC的資本化水平 | | (55) | | | (769) | | | (227) | | | (209) | | | (13) | | | (5) | | | (1,278) | | | (11) | | | (1,289) | |
對DAC和VOBA的攤銷 | | 32 | | | 376 | | | 201 | | | 167 | | | 145 | | | 4 | | | 925 | | | 8 | | | 933 | |
負向VOBA攤銷費用 | | — | | | (12) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
債務利息和費用 | | 3 | | | — | | | 7 | | | — | | | 3 | | | 438 | | | 451 | | | — | | | 451 | |
其他費用 | | 1,928 | | | 1,600 | | | 713 | | | 594 | | | 478 | | | 320 | | | 5,633 | | | 147 | | | 5,780 | |
總費用 | | 18,269 | | | 4,546 | | | 2,430 | | | 1,098 | | | 3,874 | | | 748 | | | 30,965 | | | (3,009) | | | 27,956 | |
所得税支出(利益)準備 | | 382 | | | 436 | | | 127 | | | 39 | | | 184 | | | (180) | | | 988 | | | (619) | | | 369 | |
調整後收益 | | $ | 1,443 | | | $ | 1,085 | | | $ | 386 | | | $ | 121 | | | $ | 730 | | | $ | (240) | | | 3,525 | | | | | |
對以下各項進行調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | | | | | | | | | | | | | | (4,599) | | | | | |
總費用 | | | | | | | | | | | | | | 3,009 | | | | | |
所得税(費用)福利準備金 | | | | | | | | | | | | | | 619 | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,554 | | | | | $ | 2,554 | |
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大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
2.細分市場信息(續)
下表列出了公司各部門以及公司部門和其他部門的總資產,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬美元) |
美國 | | $ | 249,706 | | | $ | 252,219 | |
亞洲 | | 150,784 | | | 148,305 | |
拉丁美洲 | | 70,048 | | | 63,687 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | 17,654 | | | 16,860 | |
大都會人壽控股 | | 149,965 | | | 148,749 | |
企業管理和其他 | | 39,122 | | | 33,252 | |
總計 | | $ | 677,279 | | | $ | 663,072 | |
3.未來的政策利益
本公司為保險單項下的應付金額確定負債。這些負債包括傳統和有限付款合同及相關的DPL、附加保險責任、參與人壽和短期合同。
如附註1所述,在過渡日期,與傳統和有限付款合同、DPL和額外保險負債以及相關的讓渡可收回款項有關的LDTI過渡調整如下:
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 年金 | | 亞洲 終身和定期的生活和捐贈 | | 亞洲 事故與健康 | | 拉丁美洲固定年金 | | 大都會人壽控股長期護理 | | 大都會人壽控股 參與 生命 | | 其他 長- 持續時間 | | 短期和其他 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
餘額,未來政策利益,2020年12月31日 | | $ | 66,030 | | | $ | 17,990 | | | $ | 16,330 | | | $ | 8,393 | | | $ | 14,281 | | | $ | 51,148 | | | $ | 19,128 | | | $ | 13,356 | | | $ | 206,656 | |
取消單獨列報的額外保險責任(1) | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,561) | | | — | | | (6,565) | |
小計--採用前餘額,不包括額外負債 | | 66,026 | | | 17,990 | | | 16,330 | | | 8,393 | | | 14,281 | | | 51,148 | | | 12,567 | | | 13,356 | | | 200,091 | |
剔除AOCI中的相關金額 | | (5,914) | | | — | | | — | | | (295) | | | (1,210) | | | — | | | (492) | | | — | | | (7,911) | |
合同賬面金額和屬於市場風險收益的合同特徵的重新分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (176) | | | — | | | (176) | |
調整未來的政策利益,以重新衡量根據修訂的追溯法淨保費超過毛保費的羣體 | | 337 | | | 51 | | | 154 | | | 121 | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | 719 | |
重新計量未來政策收益對中上檔貼現率的影響 | | 15,834 | | | 4,386 | | | 285 | | | 2,869 | | | 8,270 | | | — | | | 2,475 | | | — | | | 34,119 | |
採用LDTI標準後的其他資產負債表重新分類和調整 | | (7,416) | | | 4 | | | 47 | | | (1) | | | — | | | — | | | (124) | | | — | | | (7,490) | |
取消重新計量的遞延利潤負債以單獨列報(1) | | (2,897) | | | (225) | | | (691) | | | (570) | | | — | | | — | | | (275) | | | — | | | (4,658) | |
餘額,傳統和有限付款合同,截至2021年1月1日 | | $ | 65,970 | | | $ | 22,206 | | | $ | 16,125 | | | $ | 10,517 | | | $ | 21,341 | | | $ | 51,148 | | | $ | 14,031 | | | $ | 13,356 | | | $ | 214,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年1月1日的遞延利潤負債餘額 | | $ | 2,897 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 570 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | 4,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日,傳統和有限付款合同上的餘額、放棄的可收回款項 | | $ | 203 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,052 | | | | | $ | 1,287 | |
將放棄的可收回折現率重新計量為中上檔貼現率的影響 | | 135 | | | (15) | | | (66) | | | — | | | — | | | | | 297 | | | | | 351 | |
根據修正的追溯法調整損失合同(淨保費超過毛保費) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 32 | | | | | 32 | |
對傳統和有限付款合同中讓與的應收賬款採用的累積效果的調整 | | 6 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | | | 10 | | | | | 14 | |
截至2021年1月1日,傳統和有限付款合同的可收回餘額 | | $ | 344 | | | $ | (15) | | | $ | (36) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,391 | | | | | $ | 1,684 | |
__________________(1)根據LDTI的要求,額外的保險負債餘額以及傳統和有限付款FPB需要單獨分類前滾。因此,在財務報表行項目中記錄的額外保險負債和DPL金額被剔除,以得出傳統合同和有限付款合同在過渡日期的期初餘額。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 亞洲 可變壽命 | | 亞洲 宇宙和可變的宇宙生命 | | 大都會人壽控股 宇宙和可變的宇宙生命 | | 其他長時間- 持續時間 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
2020年12月31日的附加保險責任 | | $ | 1,824 | | | $ | 788 | | | $ | 1,976 | | | $ | 1,977 | | | $ | 6,565 | |
合同賬面金額和屬於市場風險收益的合同特徵的重新分類 | | — | | | — | | | — | | | (1,642) | | | (1,642) | |
對採用對額外保險負債的累積影響的調整 | | — | | | — | | | 38 | | | 45 | | | 83 | |
截至2021年1月1日的額外保險責任 | | $ | 1,824 | | | $ | 788 | | | $ | 2,014 | | | $ | 380 | | | $ | 5,006 | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的額外保險責任的可收回金額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 719 | | | $ | 8 | | | $ | 727 | |
再保險市場風險收益的合同賬面金額和合同特徵的重新分類 | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
對割讓的可收回財產對額外保險負債採用的累積影響的調整 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
截至2021年1月1日的額外保險責任的割讓可收回款項 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 720 | | | $ | — | | | $ | 720 | |
| | | | | | | | | | |
餘額,傳統和有限付款合同,截至2021年1月1日 | | | | | | | | | | $ | 214,694 | |
截至2021年1月1日的遞延利潤負債餘額 | | | | | | | | | | 4,658 | |
餘額,截至2021年1月1日的額外保險負債 | | | | | | | | | | 5,006 | |
截至2021年1月1日的未來政策總收益 | | | | | | | | | | $ | 224,358 | |
公司在中期簡明綜合資產負債表上的未來政策利益如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
傳統和有限-付款合同: | | | | |
美國-年金 | | $ | 60,281 | | | $ | 58,495 | |
亞洲: | | | | |
終身和定期人壽和養老基金 | | 12,499 | | | 12,792 | |
事故與健康 | | 10,662 | | | 10,040 | |
拉丁美洲--固定年金 | | 10,192 | | | 9,265 | |
大都會人壽控股-長期護理 | | 14,498 | | | 13,845 | |
遞延利潤負債: | | | | |
美國-年金 | | 3,417 | | | 3,327 | |
亞洲: | | | | |
終身和定期人壽和養老基金 | | 560 | | | 510 | |
事故與健康 | | 765 | | | 760 | |
拉丁美洲--固定年金 | | 605 | | | 560 | |
附加保險責任: | | | | |
亞洲: | | | | |
可變壽命 | | 1,243 | | | 1,381 | |
普適和可變的普適壽命 | | 410 | | | 455 | |
大都會人壽控股-萬能和可變萬能人壽 | | 2,268 | | | 2,156 | |
大都會人壽控股-參與人壽 | | 49,919 | | | 50,371 | |
其他長久期(1) | | 10,076 | | | 10,101 | |
短期和其他 | | 13,079 | | | 13,164 | |
總計 | | $ | 190,474 | | | $ | 187,222 | |
__________________
(1)這一餘額代表多個部門的各種較小產品線以及公司和其他部門的負債。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
前滾-傳統和有限-付款合同
以下是關於未來保單福利的直接責任和承擔責任的信息,包括預期未來淨保費和預期未來福利的分項結轉。在這些前滾中分組的產品是根據共同特徵和估值選擇的,使用了特定業務部門中類似的投入、判斷、假設和方法。每次分項結轉的調整餘額反映了重新計量(收益)損失。
美國-年金
美國部門的年金產品包括養老金風險轉移、某些結構性結算和某些機構收入年金,這些產品主要是基於單一保費利差的產品。有關這些產品的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, | |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (百萬美元) | |
預期淨保費現值 | | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | |
期初餘額,按原貼現率計算 | | $ | — | | | $ | — | | |
與預期經驗的實際差異的影響(1) | | (29) | | | (2) | | |
調整後的餘額 | | (29) | | | (2) | | |
發行 | | 2,558 | | | 3,929 | | |
收取的淨保費 | | (2,529) | | | (3,927) | | |
按原貼現率計算的期末餘額 | | — | | | — | | |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | |
預期未來政策收益的現值 | | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | 58,695 | | | $ | 62,954 | | |
| | | | | |
期初餘額,按原貼現率計算 | | $ | 61,426 | | | $ | 50,890 | | |
與預期經驗的實際差異的影響(1) | | (167) | | | (79) | | |
調整後的餘額 | | 61,259 | | | 50,811 | | |
發行 | | 2,561 | | | 3,933 | | |
應計利息 | | 1,411 | | | 1,182 | | |
福利支付 | | (2,726) | | | (2,185) | | |
按原貼現率計算的期末餘額 | | 62,505 | | | 53,741 | | |
更改貼現率假設的影響 | | (2,020) | | | 797 | | |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | 60,485 | | | 54,538 | | |
| | | | | |
公允價值套期保值調整累計金額 | | (204) | | | 52 | | |
未來保單福利的淨負債 | | 60,281 | | | 54,590 | | |
減去:可收回的再保險 | | — | | | 230 | | |
未來保單福利的淨負債,扣除再保險的淨額 | | $ | 60,281 | | | $ | 54,360 | | |
| | | | | |
未貼現-預期的未來福利付款 | | $ | 115,364 | | | $ | 101,128 | | |
貼現-預期未來福利支付(按資產負債表日的當前貼現率計算) | | $ | 60,485 | | | $ | 54,538 | | |
負債的加權平均期限 | | 9年份 | | 10年份 | |
加權平均利率(原鎖定利率) | | 4.7 | % | | 4.6 | % | |
加權平均資產負債表日的當期貼現率 | | 5.3 | % | | 4.8 | % | |
_________________
(1) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月中,實際與預期體驗之間的差異的淨影響更大吉利奧被與美國部門年金產品相關的DPL中的相應影響抵消981000萬美元和300萬美元53分別為2.5億美元和2.5億美元。
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大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
重要的方法和假設
在為美國部門的年金產品建立FPB時使用的主要數據包括實際保費、實際福利、有效數據、鎖定的索賠相關費用、鎖定的利息增加率、資產負債表日期的當前中上等級貼現率和最佳估計死亡率假設。
在截至2023年6月30日的6個月裏,與預期經驗的實際差異的淨影響主要是由有利的死亡率和模型改進推動的。F或截至2022年6月30日的六個月,與預期經驗的實際差異的淨影響主要是由有利的死亡率推動的。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
亞洲
終身和定期的生活和捐贈
亞洲部分在日本和韓國的完整和定期人壽保險產品向客户提供各種人壽保險合同。有關這些產品的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
預期淨保費現值 | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | 4,682 | | | $ | 5,986 | |
| | | | |
期初餘額,按原貼現率計算 | | $ | 4,943 | | | $ | 5,881 | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (26) | | | (17) | |
調整後的餘額 | | 4,917 | | | 5,864 | |
發行 | | 328 | | | 106 | |
應計利息 | | 27 | | | 24 | |
收取的淨保費 | | (300) | | | (323) | |
外幣折算的影響 | | (384) | | | (826) | |
按原貼現率計算的期末餘額 | | 4,588 | | | 4,845 | |
更改貼現率假設的影響 | | (196) | | | (90) | |
外幣折算對摺現率假設變化的影響 | | 15 | | | (3) | |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | $ | 4,407 | | | $ | 4,752 | |
| | | | |
預期未來政策收益的現值 | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | 17,463 | | | $ | 24,453 | |
| | | | |
期初餘額,按原貼現率計算 | | $ | 18,209 | | | $ | 21,276 | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | 1 | | | 9 | |
調整後的餘額 | | 18,210 | | | 21,285 | |
發行 | | 328 | | | 106 | |
應計利息 | | 185 | | | 191 | |
福利支付 | | (624) | | | (787) | |
外幣折算的影響 | | (1,360) | | | (2,901) | |
按原貼現率計算的期末餘額 | | 16,739 | | | 17,894 | |
更改貼現率假設的影響 | | 154 | | | 804 | |
外幣折算對摺現率假設變化的影響 | | 11 | | | (180) | |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | 16,904 | | | 18,518 | |
| | | | |
設定未來投保人福利準備金下限的累積影響 | | 2 | | | 19 | |
未來保單福利的淨負債 | | 12,499 | | | 13,785 | |
減去:應付再保險人的金額 | | (2) | | | (7) | |
未來保單福利的淨負債,扣除再保險的淨額 | | $ | 12,501 | | | $ | 13,792 | |
| | | | |
未打折: | | | | |
預期未來毛保費 | | $ | 8,786 | | | $ | 9,211 | |
預期未來的福利支付 | | $ | 26,771 | | | $ | 27,795 | |
貼現(按資產負債表日的當前貼現率計算): | | | | |
預期未來毛保費 | | $ | 7,691 | | | $ | 8,271 | |
預期未來的福利支付 | | $ | 16,904 | | | $ | 18,518 | |
負債的加權平均期限 | | 17年份 | | 16年份 |
加權平均利率(原鎖定利率) | | 2.5 | % | | 2.4 | % |
加權平均資產負債表日的當期貼現率 | | 2.5 | % | | 2.2 | % |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
重要的方法和假設
在為亞洲分部的終身及定期壽險及捐贈產品建立第一太平戴維斯儲備時所用的主要資料包括實際保費、實際利益、有效數據、鎖定的索償相關開支、鎖定的利息累積率、資產負債表日的當前中上等級折現率及最佳估計假設。最好的估計假設包括死亡率、死亡率和發病率。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
事故與健康
亞洲分部在日本和韓國的意外與健康產品提供各種住院、癌症、危重疾病、殘疾、收入保障和人身意外保險。有關這些產品的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
預期淨保費現值 | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | 21,181 | | | $ | 26,543 | |
| | | | |
期初餘額,按原貼現率計算 | | $ | 22,594 | | | $ | 25,937 | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (33) | | | 26 | |
調整後的餘額 | | 22,561 | | | 25,963 | |
發行 | | 536 | | | 813 | |
應計利息 | | 120 | | | 132 | |
收取的淨保費 | | (1,055) | | | (1,140) | |
外幣折算的影響 | | (1,849) | | | (3,792) | |
按原貼現率計算的期末餘額 | | 20,313 | | | 21,976 | |
更改貼現率假設的影響 | | (1,006) | | | (487) | |
外幣折算對摺現率假設變化的影響 | | 83 | | | (2) | |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | $ | 19,390 | | | $ | 21,487 | |
| | | | |
預期未來政策收益的現值 | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | 30,879 | | | $ | 41,874 | |
| | | | |
期初餘額,按原貼現率計算 | | $ | 37,189 | | | $ | 41,517 | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (53) | | | 54 | |
調整後的餘額 | | 37,136 | | | 41,571 | |
發行 | | 536 | | | 814 | |
應計利息 | | 246 | | | 261 | |
福利支付 | | (653) | | | (767) | |
外幣折算的影響 | | (3,017) | | | (6,020) | |
按原貼現率計算的期末餘額 | | 34,248 | | | 35,859 | |
更改貼現率假設的影響 | | (4,664) | | | (3,733) | |
外幣折算對摺現率假設變化的影響 | | 385 | | | 276 | |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | 29,969 | | | 32,402 | |
| | | | |
設定未來投保人福利準備金下限的累積影響 | | 83 | | | 193 | |
未來保單福利的淨負債 | | 10,662 | | | 11,108 | |
減去:再保險可收回款項/(應付再保險人的款額) | | 149 | | | (11) | |
未來保單福利的淨負債,扣除再保險的淨額 | | $ | 10,513 | | | $ | 11,119 | |
| | | | |
未打折: | | | | |
預期未來毛保費 | | $ | 39,362 | | | $ | 42,467 | |
預期未來的福利支付 | | $ | 44,435 | | | $ | 46,153 | |
貼現(按資產負債表日的當前貼現率計算): | | | | |
預期未來毛保費 | | $ | 33,399 | | | $ | 37,169 | |
預期未來的福利支付 | | $ | 29,969 | | | $ | 32,402 | |
負債的加權平均期限 | | 26年份 | | 26年份 |
加權平均利率(原鎖定利率) | | 1.8% | | 1.8% |
加權平均資產負債表日的當期貼現率 | | 2.3% | | 2.1% |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
重要的方法和假設
在為亞洲分部的意外及健康產品建立第一太平戴維斯儲備時使用的主要資料包括實際保費、實際利益、有效數據、鎖定的索賠相關開支、鎖定的利息累積率、資產負債表日的當前中上等級折現率及最佳估計假設。最好的估計假設包括死亡率、死亡率和發病率。
拉丁美洲--固定年金
拉丁美洲部門在智利和墨西哥的固定年金產品提供固定收益年金,以滿足資產分配需求。有關這些產品的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
預期淨保費現值 | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | — | | $ | — |
| | | | |
期初按原貼現率計算的餘額 | | $ | — | | $ | — |
與預期經驗的實際差異的影響(1) | | — | | 1 |
調整後的餘額 | | — | | 1 |
發行 | | 525 | | 352 |
應計利息 | | 5 | | (1) |
收取的淨保費 | | (530) | | (352) |
按原貼現率計算的期末餘額 | | — | | — |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | $ | — | | $ | — |
| | | | |
預期未來政策收益的現值 | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | 9,265 | | $ | 7,343 |
| | | | |
期初餘額,按原貼現率計算 | | $ | 8,240 | | $ | 6,851 |
與預期經驗的實際差異的影響(1) | | (9) | | (33) |
調整後的餘額 | | 8,231 | | 6,818 |
發行 | | 577 | | 376 |
應計利息 | | 173 | | 145 |
福利支付 | | (336) | | (291) |
通貨膨脹調整 | | 243 | | 469 |
外幣折算的影響 | | 538 | | (663) |
按原貼現率計算的期末餘額 | | 9,426 | | 6,854 |
更改貼現率假設的影響 | | 706 | | 916 |
外幣折算對摺現率假設變化的影響 | | 60 | | (95) |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | 10,192 | | 7,675 |
| | | | |
未來保單福利的淨負債 | | $ | 10,192 | | $ | 7,675 |
| | | | |
未貼現-預期的未來福利付款 | | $ | 14,343 | | $ | 10,626 |
貼現-預期未來福利支付(按資產負債表日的當前貼現率計算) | | $ | 10,192 | | $ | 7,675 |
負債的加權平均期限 | | 11年份 | | 11年份 |
加權平均利率(原鎖定利率) | | 3.9% | | 4.4% |
加權平均資產負債表日的當期貼現率 | | 2.9% | | 2.7% |
__________________
(1) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內,與預期經驗的實際差異的淨影響被與拉丁美洲部門的固定年金產品相關的DPL的相應影響部分抵消$31000萬美元和300萬美元18萬,分別為。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
重要的方法和假設
在為拉丁美洲分部的固定年金產品建立第一太平戴維斯儲備金時使用的主要資料包括實際保費、實際利益、有效數據、鎖定的索賠相關費用、鎖定的利息增加率、資產負債表日的當前中上等級貼現率和最佳估計死亡率假設。.
大都會人壽控股-長期護理
大都會人壽控股部門的長期護理產品為長期保健服務的潛在高昂成本提供了保護。有關這些產品的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
預期淨保費現值 | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | 5,775 | | $ | 7,058 |
| | | | |
期初餘額,按原貼現率計算 | | $ | 5,807 | | $ | 5,699 |
與預期經驗的實際差異的影響 | | 83 | | 106 |
調整後的餘額 | | 5,890 | | 5,805 |
應計利息 | | 149 | | 147 |
收取的淨保費 | | (293) | | (288) |
按原貼現率計算的期末餘額 | | 5,746 | | 5,664 |
更改貼現率假設的影響 | | 3 | | 288 |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | $ | 5,749 | | $ | 5,952 |
| | | | |
預期未來政策收益的現值 | | | | |
期初餘額,按資產負債表日的當前貼現率計算 | | $ | 19,619 | | $ | 27,627 |
| | | | |
期初餘額,按原貼現率計算 | | $ | 20,165 | | $ | 19,406 |
與預期經驗的實際差異的影響 | | 99 | | 116 |
調整後的餘額 | | 20,264 | | 19,522 |
應計利息 | | 534 | | 515 |
福利支付 | | (382) | | (345) |
按原貼現率計算的期末餘額 | | 20,416 | | 19,692 |
更改貼現率假設的影響 | | (169) | | 1,088 |
按資產負債表日的當前貼現率計算的期末餘額 | | 20,247 | | 20,780 |
| | | | |
未來保單福利的淨負債 | | $ | 14,498 | | $ | 14,828 |
| | | | |
未打折: | | | | |
預期未來毛保費 | | $ | 10,893 | | $ | 11,062 |
預期未來的福利支付 | | $ | 45,653 | | $ | 45,787 |
貼現(按資產負債表日的當前貼現率計算): | | | | |
預期未來毛保費 | | $ | 7,089 | | $ | 7,501 |
預期未來的福利支付 | | $ | 20,247 | | $ | 20,780 |
負債的加權平均期限 | | 15年份 | | 16年份 |
加權平均利率(原鎖定利率) | | 5.4% | | 5.5% |
加權平均資產負債表日的當期貼現率 | | 5.5% | | 5.0% |
重要的方法和假設
建立長期護理產品儲備時使用的主要資料包括實際保費、實際利益、有效數據、鎖定索賠相關費用、鎖定利息增加率、當前資產負債表日的中上檔貼現率和最佳估計假設。最好的估計假設包括死亡率、失誤、發生率、索賠利用率、索賠成本膨脹、索賠連續性和保險費率上升。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
結轉--附加保險責任
本公司為可變人壽、萬能人壽和可變萬能人壽合同特徵的年化、死亡或其他保險福利設立額外的保險責任,其中公司向合同持有人提供第二次擔保或有保證的實繳福利。只要滿足合同二級擔保要求,即使基本保單賬户價值為零,保單也可以繼續有效。
下列關於額外保險負債的直接責任的信息包括分項前滾。在這些前滾中分組的產品是根據共同特徵和估值選擇的,使用了特定業務部門中類似的投入、判斷、假設和方法。每次分項結轉的調整餘額反映了重新計量(收益)損失。
亞洲
亞洲部分在日本的可變人壽、萬能人壽和可變萬能人壽產品提供合同特徵,公司向合同持有人提供第二次擔保。有關這些額外保險負債的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 已經結束了 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | 可變壽命 | | 宇宙和可變的宇宙生命 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 1,381 | | | $ | 1,595 | | | $ | 455 | | | $ | 655 | |
減去:AOCI調整 | | — | | | — | | | (33) | | | 56 | |
AOCI調整前的期初餘額 | | 1,381 | | | 1,595 | | | 488 | | | 599 | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (8) | | | 1 | | | (22) | | | (41) | |
調整後的餘額 | | 1,373 | | | 1,596 | | | 466 | | | 558 | |
應計攤款 | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | |
應計利息 | | 10 | | | 11 | | | 3 | | | 4 | |
支付的超額福利 | | (19) | | | (20) | | | — | | | — | |
外幣折算和其他影響,淨額 | | (119) | | | (241) | | | (41) | | | (89) | |
AOCI調整前的期末餘額 | | 1,243 | | | 1,344 | | | 428 | | | 473 | |
添加:AOCI調整 | | — | | | — | | | (18) | | | (19) | |
期末餘額 | | $ | 1,243 | | | $ | 1,344 | | | $ | 410 | | | $ | 454 | |
| | | | | | | | |
負債的加權平均期限 | | 17年份 | | 18年份 | | 43年份 | | 42年份 |
加權平均利率 | | 1.5 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % |
重要的方法和假設
在確定亞洲分部可變壽險產品的額外保險責任時使用的主要數據包括歷史實際費用和福利、有效數據、鎖定的貼現率、隨機基金回報情景假設以及最佳估計失誤和死亡率假設。
隨機基金收益情景假設包括每個基金的長期平均收益和波動率,以及每個基金的相關矩陣。對於較新的產品,折扣率是根據每隻基金的權重和回報來確定的。
在為亞洲分部的萬能及可變萬能人壽產品確立額外保險責任時所使用的主要資料包括歷史實際費用及利益、有效數據、鎖定的貼現率、隨機基金回報情景假設及最佳估計失誤及死亡率假設。
隨機基金收益情景假設包括外幣匯率長期平均趨勢、外幣匯率波動性、長期美國掉期和國債收益率、美國掉期波動率以及外幣匯率和美國掉期利率之間的相關性。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
這些產品使用的鎖定折扣率是基於收購時的賺取匯率和外幣匯率。
大都會人壽控股
大都會人壽控股部門的萬能人壽和可變萬能人壽產品提供了一種合同特徵,即公司向合同持有人擔保第二次擔保或有保證的實收福利。有關這些額外保險負債的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 已經結束了 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 宇宙和可變的宇宙生命 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 2,156 | | $ | 2,117 |
減去:AOCI調整 | | (63) | | 67 |
AOCI調整前的期初餘額 | | 2,219 | | 2,050 |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (6) | | 19 |
調整後的餘額 | | 2,213 | | 2,069 |
應計攤款 | | 55 | | 53 |
應計利息 | | 61 | | 56 |
支付的超額福利 | | (63) | | (62) |
AOCI調整前的期末餘額 | | 2,266 | | 2,116 |
添加:AOCI調整 | | 2 | | (35) |
期末餘額 | | 2,268 | | 2,081 |
減去:可收回的再保險 | | 744 | | 753 |
期末餘額,再保險淨額 | | $ | 1,524 | | $ | 1,328 |
| | | | |
負債的加權平均期限 | | 16年份 | | 16年份 |
加權平均利率 | | 5.6 | % | | 5.5 | % |
重要的方法和假設
未清償特別賬户和已繳擔保的負債是通過估算賬户餘額預計為零時應付的死亡撫卹金的預期價值,並根據預期攤款總額在合同有效期內按比例確認這些撫卹金來確定的。
保證的利益是在一系列情況下估計的。在估計未清償擔保債務和已繳足擔保負債時使用的重要假設是投資收入、死亡率、失誤以及保費支付模式和持續性。此外,還使用預計掙得率和貸記率來預測賬户價值和超額死亡撫卹金和攤款。貼現率等於每個年度隊列的入計率,並在開始時鎖定。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
除大都會人壽參與的人壽合約外,公司在中期簡明綜合經營報表及長期合約的綜合收益(虧損)中確認的收入及利息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 已經結束了 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 毛保費或 評估(1) | | 利息支出(2) | | 毛保費或 評估(1) | | 利息支出(2) |
| (單位:百萬) |
傳統和有限-付款合同: | | | | | | | | |
美國-年金 | | $ | 2,592 | | | $ | 1,411 | | | $ | 4,038 | | | $ | 1,182 | |
亞洲: | | | | | | | | |
終身和定期人壽和養老基金 | | 555 | | | 158 | | | 609 | | | 167 | |
事故與健康 | | 1,762 | | | 126 | | | 1,917 | | | 129 | |
拉丁美洲--固定年金 | | 529 | | | 168 | | | 352 | | | 146 | |
大都會人壽控股-長期護理 | | 366 | | | 385 | | | 367 | | | 368 | |
遞延利潤負債: | | | | | | | | |
美國-年金 | | 不適用 | | 81 | | | 不適用 | | 75 | |
亞洲: | | | | | | | | |
終身和定期人壽和養老基金 | | 不適用 | | 14 | | | 不適用 | | 13 | |
事故與健康 | | 不適用 | | 9 | | | 不適用 | | 8 | |
拉丁美洲--固定年金 | | 不適用 | | 11 | | | 不適用 | | 10 | |
附加保險責任: | | | | | | | | |
亞洲: | | | | | | | | |
可變壽命 | | 11 | | | 10 | | | 12 | | | 11 | |
普適和可變的普適壽命 | | (14) | | | 3 | | | (1) | | | 4 | |
大都會人壽控股-萬能和可變萬能人壽 | | 380 | | | 61 | | | 387 | | | 56 | |
其他長久期 | | 2,015 | | | 227 | | | 1,794 | | | 229 | |
*總計 | | $ | 8,196 | | | $ | 2,664 | | | $ | 9,475 | | | $ | 2,398 | |
__________________
(1)毛保費與傳統合同和有限支付合同有關,幷包括在保費中。分攤與額外的保險負債有關,並計入萬能險和投資型產品保單費用和淨投資收入。
(2)利息支出包括在投保人的福利和索賠中。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
3.未來政策福利(續)
未付索賠和索賠費用的負債
索賠和索賠調整費用的結轉
關於未付索賠和索賠調整費用的負債情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 16,098 | | | $ | 15,598 | |
減去:可收回的再保險 | | 2,452 | | | 2,629 | |
期初淨餘額 | | 13,646 | | | 12,969 | |
與下列事項有關的招致: | | | | |
本期 | | 13,580 | | | 13,101 | |
前期(1) | | 306 | | | 634 | |
已發生的總金額 | | 13,886 | | | 13,735 | |
付款對象: | | | | |
本期 | | (8,546) | | | (8,291) | |
前幾期 | | (4,959) | | | (4,831) | |
已支付總額 | | (13,505) | | | (13,122) | |
| | | | |
| | | | |
期末淨餘額 | | 14,027 | | | 13,582 | |
新增:可收回的再保險項目 | | 2,590 | | | 2,537 | |
期末餘額(包括在未來政策福利和其他與政策有關的餘額中) | | $ | 16,617 | | | $ | 16,119 | |
__________________
(1)截至2023年6月30日的6個月,已發生的索賠和與前期相關的索賠調整費用因前期發生但在本期報告的事件而增加。在截至2022年6月30日的6個月中,已發生的索賠和索賠調整費用包括與前期有關但在本期報告的費用,其中包含與新冠肺炎大流行有關的影響,但被上表未反映的經驗評級合同的額外保費部分抵消。
4.投保人賬户餘額
本公司為PAB建立負債,該負債一般等於賬户價值,幷包括記入貸方的應計利息,但不包括退回時可能產生的任何適用費用的影響。
如注1所述,在過渡日期,與PABS有關的LDTI過渡調整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 集體生活 | | 美國 資本市場、投資產品與穩定價值GIC | | 美國 年金和風險解決方案 | | 亞洲 宇宙和可變的宇宙生命 | | 亞洲 固定年金 | | 歐洲、中東和非洲地區 可變年金 | | 大都會人壽 持有量 年金 | | 大都會人壽控股 生活和其他 | | 其他 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
2020年12月31日餘額 | | $ | 7,586 | | | $ | 62,908 | | | $ | 6,250 | | | $ | 43,868 | | | $ | 31,422 | | | $ | 4,777 | | | $ | 15,727 | | | $ | 13,129 | | | $ | 19,509 | | | $ | 205,176 | |
合同賬面金額和屬於市場風險收益的合同特徵的重新分類 | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | — | | | 2 | | | (493) | | | (273) | | | (170) | | | (958) | |
採用LDTI標準後的其他資產負債表重新分類 | | — | | | — | | | 7,417 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102 | | | 7,519 | |
2021年1月1日的餘額 | | $ | 7,586 | | | $ | 62,908 | | | $ | 13,643 | | | $ | 43,868 | | | $ | 31,422 | | | $ | 4,779 | | | $ | 15,234 | | | $ | 12,856 | | | $ | 19,441 | | | $ | 211,737 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
該公司在中期簡明綜合資產負債表上的資產負債表如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
美國: | | | | |
集體生活 | | $ | 7,875 | | $ | 8,028 |
資本市場、投資產品與穩定價值GIC | | 64,103 | | 63,723 |
年金和風險解決方案 | | 16,693 | | 15,549 |
亞洲: | | | | |
宇宙和可變的宇宙生命 | | 46,851 | | 46,417 |
固定年金 | | 35,124 | | 32,454 |
EMEA-可變年金 | | 2,761 | | 2,802 |
大都會人壽控股: | | | | |
年金 | | 12,410 | | 13,286 |
生活和其他 | | 12,044 | | 12,402 |
其他 | | 16,552 | | 15,936 |
總計 | | $ | 214,413 | | $ | 210,597 |
前滾
以下是關於PAB的直接負債和承擔負債的信息,其中包括年初至今的分類結轉情況。在這些前滾中分組的產品是根據共同特徵和估值選擇的,使用了特定業務部門中類似的投入、判斷、假設和方法。每個分項結轉中提出的保單費用反映了基於賬户餘額的溢價和(或)分攤。
美國
集體生活
美國部分的團體壽險保單主要由留存資產賬户、萬能壽險產品和可變壽險產品的固定賬户組成。關於這一負債的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 8,028 | | $ | 7,893 |
存款 | | 1,685 | | 1,780 |
保單收費 | | (318) | | (304) |
自首和撤回 | | (1,608) | | (1,370) |
福利支付 | | (6) | | (6) |
從(向)單獨賬户轉賬的淨額 | | 1 | | — |
記入貸方的利息 | | 93 | | 63 |
| | | | |
期末餘額 | | $ | 7,875 | | $ | 8,056 |
| | | | |
加權平均年貸款率 | | 2.4 % | | 1.6 % |
現金退還價值 | | $ | 7,813 | | $ | 8,001 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
關於該公司美國分部的團體人壽產品的風險淨額(不包括放棄的再保險(如果有的話)的抵銷)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利 | | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利 |
| | (單位:百萬) |
風險淨額 | | $ | 251,590 | | | 不適用 | | $ | 242,758 | | | 不適用 |
__________________
(1)對於在死亡情況下應支付的撫卹金,風險淨額通常被定義為當期死亡撫卹金超過資產負債表日經常賬户餘額。它代表瞭如果在資產負債表日對所有合同提出死亡索賠,公司將產生的索賠金額。
按保證最低貸記利率(GMCR)範圍劃分的美國部門的團體人壽產品賬户價值以及貸記給投保人的利率與各自保證最低利率之間的相關差額範圍如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範圍 | | 在GMCR | | 大於 0%,但更低 超過0.50% 高於GMCR | | 等於或 大於 0.50%但低於 高於1.50% 在GMCR以上 | | 等於或 大於 1.50%以上 GMCR | | 總計 帳號 價值 |
| | (單位:百萬) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | — | | $ | 79 | | $ | 910 | | $ | 4,615 | | $ | 5,604 |
等於或大於2%但小於4% | | 1,252 | | 10 | | 63 | | 2 | | 1,327 |
等於或大於4% | | 746 | | 1 | | 43 | | 34 | | 824 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 120 |
總計 | | $ | 1,998 | | $ | 90 | | $ | 1,016 | | $ | 4,651 | | $ | 7,875 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | 5,354 | | $ | 135 | | $ | 63 | | $ | 130 | | $ | 5,682 |
等於或大於2%但小於4% | | 1,338 | | 52 | | 23 | | — | | 1,413 |
等於或大於4% | | 800 | | — | | — | | 31 | | 831 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 130 |
總計 | | $ | 7,492 | | $ | 187 | | $ | 86 | | $ | 161 | | $ | 8,056 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
資本市場、投資產品與穩定價值GIC
美國部門的資本市場投資產品和穩定價值GIC Pabs是投資型產品,主要是融資協議。關於這一負債的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 63,723 | | $ | 62,521 |
存款 | | 38,526 | | 46,490 |
| | | | |
自首和撤回 | | (39,865) | | (43,895) |
| | | | |
| | | | |
記入貸方的利息 | | 971 | | 493 |
外幣折算和其他影響,淨額 | | 748 | | (1,014) |
期末餘額 | | $ | 64,103 | | $ | 64,595 |
| | | | |
加權平均年貸款率 | | 3.1 % | | 1.6 % |
現金退還價值 | | $ | 2,309 | | $ | 2,336 |
美國部門的資本市場投資產品和穩定價值GIC賬户價值按GMCR範圍以及貸記給投保人的利率與各自保證的最低利率之間的相關差額範圍如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範圍 | | 在GMCR | | 大於 0%,但更低 超過0.50% 高於GMCR | | 等於或 大於 0.50%但低於 高於1.50% 在GMCR以上 | | 等於或 大於 1.50%以上 GMCR | | 總計 帳號 價值 |
| | (單位:百萬) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 2,595 | | $ | 2,596 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 61,507 |
總計 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 2,595 | | $ | 64,103 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 22 | | $ | 3,976 | | $ | 3,998 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 60,597 |
總計 | | $ | — | | $ | — | | $ | 22 | | $ | 3,976 | | $ | 64,595 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
年金和風險解決方案
美國部門的年金和風險解決方案Pabs包括某些結構性結算和機構收入年金,以及福利融資解決方案,其中包括退休後福利和公司、銀行或信託擁有的人壽保險,用於為高管的不合格福利計劃提供資金。關於這一負債的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 15,549 | | $ | 14,431 |
存款 | | 1,362 | | 446 |
保單收費 | | (96) | | (91) |
自首和撤回 | | (83) | | (60) |
福利支付 | | (385) | | (357) |
從(向)單獨賬户轉賬的淨額 | | 54 | | (26) |
記入貸方的利息 | | 307 | | 261 |
其他 | | (15) | | (165) |
期末餘額 | | $ | 16,693 | | $ | 14,439 |
| | | | |
加權平均年貸款率 | | 3.8 % | | 3.7 % |
現金退還價值 | | $ | 7,683 | | $ | 6,585 |
有關該公司美國分部的年金和風險解決方案產品的風險淨額(不包括放棄的再保險(如果有的話)的補償)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或 行使其他權力 生活福利 | | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或 行使其他權力 生活福利 |
| | (單位:百萬) |
風險淨額 | | $ | 43,311 | | | 不適用 | | $ | 41,587 | | | 不適用 |
__________________
(1)對於在死亡情況下應支付的撫卹金,風險淨額通常被定義為當期死亡撫卹金超過資產負債表日經常賬户餘額。它代表瞭如果在資產負債表日對所有合同提出死亡索賠,公司將產生的索賠金額。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
按GMCR範圍劃分的美國部門的年金和風險解決方案賬户價值以及貸記給投保人的利率與各自保證的最低利率之間的相關差額範圍如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範圍 | | 在GMCR | | 大於 0%,但更低 超過0.50% 高於GMCR | | 等於或 大於 0.50%但低於 高於1.50% 在GMCR以上 | | 等於或 大於 1.50%以上 GMCR | | 總計 帳號 價值 |
| | (單位:百萬) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 53 | | $ | 1,472 | | $ | 1,525 |
等於或大於2%但小於4% | | 227 | | 35 | | 130 | | 448 | | 840 |
等於或大於4% | | 4,439 | | 117 | | 107 | | 6 | | 4,669 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 9,659 |
總計 | | $ | 4,666 | | $ | 152 | | $ | 290 | | $ | 1,926 | | $ | 16,693 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 116 | | $ | 537 | | $ | 653 |
等於或大於2%但小於4% | | 302 | | 40 | | 122 | | 423 | | 887 |
等於或大於4% | | 4,425 | | 123 | | 57 | | 5 | | 4,610 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 8,289 |
總計 | | $ | 4,727 | | $ | 163 | | $ | 295 | | $ | 965 | | $ | 14,439 |
亞洲
宇宙和可變的宇宙生命
亞洲部分在日本的通用和可變萬能壽險Pabs主要包括利息敏感型終身壽險產品。關於這一負債的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 46,417 | | $ | 46,590 |
存款 | | 3,244 | | 3,114 |
保單收費 | | (563) | | (582) |
自首和撤回 | | (1,238) | | (1,235) |
福利支付 | | (287) | | (254) |
| | | | |
記入貸方的利息 | | 683 | | 483 |
外幣折算和其他影響,淨額 | | (1,405) | | (2,757) |
期末餘額 | | $ | 46,851 | | $ | 45,359 |
| | | | |
加權平均年貸款率 | | 3.0 % | | 2.1 % |
現金退還價值 | | $ | 40,257 | | $ | 40,286 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
關於該公司亞洲分部的萬能和可變萬能人壽產品的風險淨額(不包括已轉讓再保險(如果有的話)的抵銷)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或 行使其他權力 生活福利 | | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或 行使其他權力 生活福利 |
| | (單位:百萬) |
風險淨額 | | $ | 92,521 | | | 不適用 | | $ | 97,999 | | | 不適用 |
__________________
(1)對於在死亡情況下應支付的撫卹金,風險淨額通常被定義為當期死亡撫卹金超過資產負債表日經常賬户餘額。它代表瞭如果在資產負債表日對所有合同提出死亡索賠,公司將產生的索賠金額。
按GMCR範圍劃分的亞洲部分的通用和可變通用人壽賬户價值,以及計入投保人的利率與各自保證最低利率之間的相關差額範圍如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範圍 | | 在GMCR | | 大於 0%,但更低 超過0.50% 高於GMCR | | 等於或 大於 0.50%但低於 高於1.50% 在GMCR以上 | | 等於或 大於 1.50%以上 GMCR | | 總計 帳號 價值 |
| | (單位:百萬) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | 10,211 | | $ | 45 | | $ | 138 | | $ | 239 | | $ | 10,633 |
等於或大於2%但小於4% | | 20,859 | | 2,919 | | 5,783 | | 5,884 | | 35,445 |
等於或大於4% | | 261 | | — | | — | | — | | 261 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 512 |
總計 | | $ | 31,331 | | $ | 2,964 | | $ | 5,921 | | $ | 6,123 | | $ | 46,851 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | 10,284 | | $ | 101 | | $ | 138 | | $ | 36 | | $ | 10,559 |
等於或大於2%但小於4% | | 21,275 | | 2,733 | | 5,493 | | 4,597 | | 34,098 |
等於或大於4% | | 277 | | — | | — | | — | | 277 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 425 |
總計 | | $ | 31,836 | | $ | 2,834 | | $ | 5,631 | | $ | 4,633 | | $ | 45,359 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
固定年金
亞洲部門在日本的固定年金Pabs包括固定年金產品。關於這一負債的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 32,454 | | $ | 30,976 |
存款 | | 4,612 | | 2,780 |
保單收費 | | (1) | | (1) |
自首和撤回 | | (1,003) | | (1,917) |
福利支付 | | (1,071) | | (1,177) |
| | | | |
記入貸方的利息 | | 404 | | 294 |
外幣折算和其他影響,淨額 | | (271) | | (806) |
期末餘額 | | $ | 35,124 | | $ | 30,149 |
| | | | |
加權平均年貸款率 | | 2.4 % | | 1.9 % |
現金退還價值 | | $ | 30,244 | | $ | 26,200 |
關於該公司亞洲部門固定年金產品的風險淨額(不包括已轉讓再保險(如果有的話)的抵銷)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或 行使其他權力 生活福利 | | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或 行使其他權力 生活福利 |
| | (單位:百萬) |
風險淨額 | | $ | 6,224 | | | 不適用 | | $ | — | | | 不適用 |
__________________
(1)對於在死亡情況下應支付的撫卹金,風險淨額通常被定義為當期死亡撫卹金超過資產負債表日經常賬户餘額。它代表瞭如果在資產負債表日對所有合同提出死亡索賠,公司將產生的索賠金額。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
按GMCR範圍劃分的亞洲部分的固定年金賬户價值以及貸記給投保人的利率與各自保證的最低利率之間的相關差額範圍如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範圍 | | 在GMCR | | 大於 0%,但更低 超過0.50% 高於GMCR | | 等於或 大於 0.50%但低於 高於1.50% 在GMCR以上 | | 等於或 大於 1.50%以上 GMCR | | 總計 帳號 價值 |
| | (單位:百萬) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | 343 | | $ | 603 | | $ | 6,795 | | $ | 26,057 | | $ | 33,798 |
等於或大於2%但小於4% | | — | | 6 | | — | | — | | 6 |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 1,320 |
總計 | | $ | 343 | | $ | 609 | | $ | 6,795 | | $ | 26,057 | | $ | 35,124 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | 446 | | $ | 827 | | $ | 7,797 | | $ | 19,608 | | $ | 28,678 |
等於或大於2%但小於4% | | 8 | | — | | — | | — | | 8 |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 1,463 |
總計 | | $ | 454 | | $ | 827 | | $ | 7,797 | | $ | 19,608 | | $ | 30,149 |
歐洲、中東和非洲地區
可變年金
EMEA部門在英國的可變年金Pabs包括可變年金產品。關於這一負債的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 2,802 | | $ | 4,215 |
存款 | | 2 | | 3 |
保單收費 | | (32) | | (41) |
自首和撤回 | | (132) | | (182) |
福利支付 | | (64) | | (73) |
| | | | |
記入貸方的利息(1) | | 32 | | (398) |
外幣折算和其他影響,淨額 | | 153 | | (390) |
期末餘額 | | $ | 2,761 | | $ | 3,134 |
| | | | |
加權平均年貸款率 | | 2.4 % | | (19.5) % |
現金退還價值 | | $ | 2,761 | | $ | 3,134 |
__________________
(1)EMEA可變年金產品的利息是指根據標的的單位掛鈎投資基金回報轉嫁給投保人的收益或損失,收益或損失可能是正的,也可能是負的,具體取決於市場狀況。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
關於該公司EMEA部門可變年金產品的風險淨額(不包括已轉讓再保險(如果有)的抵銷)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利(2) | | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利(2) |
| | (單位:百萬) |
風險淨額 | | $ | 635 | | | $ | 797 | | | $ | 507 | | | $ | 646 | |
__________________
(1)對於在死亡情況下應支付的撫卹金,風險淨額通常被定義為當期死亡撫卹金超過資產負債表日經常賬户餘額。它代表瞭如果在資產負債表日對所有合同提出死亡索賠,公司將產生的索賠金額。
(2)對於在年化或行使其他生活福利時應支付的福利,風險淨額通常被定義為根據當前年金率或為提供其他生活福利而需要加到賬户總價值中以購買終身收入流所需的金額(如果有)。這一數額代表了公司在所有合同持有人在資產負債表日按年率計算或行使其他生活福利的情況下的潛在經濟風險。
歐洲、中東和非洲部分按GMCR範圍列出的可變年金賬户價值以及貸記給投保人的費率與各自保證的最低費率之間的相關差額範圍如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範圍 | | 在GMCR | | 大於 0%,但更低 比GMCR高0.50% | | 等於或大於0.50%但小於1.50% 在GMCR以上 | | 等於或大於GMCR的1.50% | | 總計 帳號 價值 |
| | (單位:百萬) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 2,761 |
總計 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,761 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 3,134 | |
總計 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,134 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
大都會人壽控股
年金
大都會人壽控股部門的年金Pabs主要包括固定遞延年金、可變年金的固定賬户部分、某些收入年金以及與股票指數年金相關的嵌入式衍生品。關於這一負債的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 13,286 | | $ | 14,398 |
存款 | | 132 | | 142 |
保單收費 | | (8) | | (8) |
自首和撤回 | | (1,038) | | (650) |
福利支付 | | (224) | | (210) |
從(向)單獨賬户轉賬的淨額 | | 47 | | 134 |
記入貸方的利息 | | 200 | | 203 |
其他 | | 15 | | (24) |
期末餘額 | | $ | 12,410 | | $ | 13,985 |
| | | | |
加權平均年貸款率 | | 3.2 % | | 2.9 % |
現金退還價值 | | $ | 11,629 | | $ | 12,953 |
關於大都會人壽控股公司年金產品的風險淨額(不包括已轉讓再保險(如果有)的抵銷)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利(2) | | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利(2) |
| | (單位:百萬) |
風險淨額(3) | | $ | 3,246 | | | $ | 813 | | | $ | 4,086 | | | $ | 1,135 | |
__________________
(1)對於在死亡情況下應支付的撫卹金,風險淨額通常被定義為當期死亡撫卹金超過資產負債表日經常賬户餘額。它代表瞭如果在資產負債表日對所有合同提出死亡索賠,公司將產生的索賠金額。
(2)對於在年化或行使其他生活福利時應支付的福利,風險淨額通常被定義為根據當前年金率或為提供其他生活福利而需要加到賬户總價值中以購買終身收入流所需的金額(如果有)。這一數額代表了公司在所有合同持有人在資產負債表日按年率計算或行使其他生活福利的情況下的潛在經濟風險。
(3)包括某些有擔保的可變年金的金額,這些金額也在附註5中的“大都會人壽控股-年金”中披露,原因是記錄為PAB的合同,以及記錄為MRB的相關擔保。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
大都會人壽控股部門按GMCR範圍劃分的年金賬户價值以及計入投保人的利率與各自保證最低金額之間的相關差額範圍如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範圍 | | 在GMCR | | 大於 0%,但更低 比GMCR高0.50% | | 等於或大於0.50%但小於1.50% 在GMCR以上 | | 等於或大於GMCR的1.50% | | 總計 帳號 價值 |
| | (單位:百萬) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | 444 | | $ | 158 | | $ | 219 | | $ | 25 | | $ | 846 |
等於或大於2%但小於4% | | 3,917 | | 5,447 | | 395 | | 72 | | 9,831 |
等於或大於4% | | 982 | | 277 | | 19 | | — | | 1,278 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 455 |
總計 | | $ | 5,343 | | $ | 5,882 | | $ | 633 | | $ | 97 | | $ | 12,410 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | 1,017 | | $ | 7 | | $ | 12 | | $ | 11 | | $ | 1,047 |
等於或大於2%但小於4% | | 10,552 | | 266 | | 151 | | 1 | | 10,970 |
等於或大於4% | | 1,289 | | 40 | | 5 | | — | | 1,334 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 634 |
總計 | | $ | 12,858 | | $ | 313 | | $ | 168 | | $ | 12 | | $ | 13,985 |
生活和其他
大都會人壽控股部門的壽險和其他PAB包括留存資產賬户、萬能壽險產品、可變壽險產品的固定賬户和融資協議。關於這一負債的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百萬美元) |
期初餘額 | | $ | 12,402 | | $ | 12,699 |
存款 | | 446 | | 499 |
保單收費 | | (354) | | (361) |
自首和撤回 | | (612) | | (385) |
福利支付 | | (85) | | (94) |
從(向)單獨賬户轉賬的淨額 | | 21 | | 18 |
記入貸方的利息 | | 223 | | 229 |
其他 | | 3 | | 2 |
期末餘額 | | $ | 12,044 | | $ | 12,607 |
| | | | |
加權平均年貸款率 | | 3.7 % | | 3.7 % |
現金退還價值 | | $ | 11,556 | | $ | 12,071 |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
4.投保人賬户餘額(續)
關於公司風險淨額的信息,不包括大都會人壽控股部門人壽和其他產品的再保險(如果有的話)的抵銷,詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利 | | 在 死亡事件報告(1) | | 在… 年化或行使其他生活福利 |
| | (單位:百萬) |
風險淨額 | | $ | 69,633 | | | 不適用 | | $ | 73,187 | | | 不適用 |
__________________
(1)對於在死亡情況下應支付的撫卹金,風險淨額通常被定義為當期死亡撫卹金超過資產負債表日經常賬户餘額。它代表瞭如果在資產負債表日對所有合同提出死亡索賠,公司將產生的索賠金額。
大都會人壽控股部門按GMCR範圍劃分的人壽和其他產品賬户價值,以及計入投保人的利率與各自保證最低利率之間的相關差額範圍如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GMCR範圍 | | 在GMCR | | 大於 0%,但更低 比GMCR高0.50% | | 等於或大於0.50%但小於1.50% 在GMCR以上 | | 等於或大於GMCR的1.50% | | 總計 帳號 價值 |
| | (單位:百萬) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | — | | $ | — | | $ | 21 | | $ | 56 | | $ | 77 |
等於或大於2%但小於4% | | 4,735 | | 172 | | 289 | | 558 | | 5,754 |
等於或大於4% | | 5,158 | | 127 | | 415 | | 12 | | 5,712 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 501 |
總計 | | $ | 9,893 | | $ | 299 | | $ | 725 | | $ | 626 | | $ | 12,044 |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | | | | | | | |
等於或大於0%但小於2% | | $ | 51 | | $ | 8 | | $ | — | | $ | — | | $ | 59 |
等於或大於2%但小於4% | | 5,118 | | 145 | | 303 | | 568 | | 6,134 |
等於或大於4% | | 5,355 | | 128 | | 425 | | 5 | | 5,913 |
有固定利率或沒有保證最低貸款率的產品 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 501 |
總計 | | $ | 10,524 | | $ | 281 | | $ | 728 | | $ | 573 | | $ | 12,607 |
5.市場風險收益
該公司確定了某些退休保險和可變年金合同特徵的負債,其中包括最低福利擔保,該擔保為合同持有人提供基於其初始存款減去提款的最低迴報。在某些情況下,福利基數可能會通過額外的存款、獎金金額、應計項目或可選的市值重置來增加。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
5.市場風險收益(續)
如附註1所述,與市場風險福利負債有關的LDTI過渡調整在過渡日期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 亞洲 退休保險 | | 大都會人壽控股 年金 | | 其他 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
2020年12月31日的直接和承擔的MRB負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
合同賬面金額和屬於市場風險收益的合同特徵的重新分類 | | 247 | | | 2,291 | | | 251 | | | 2,789 | |
對合同簽發日期和過渡日期之間的不履行風險變化的累積影響進行調整 | | (7) | | | (54) | | | (38) | | | (99) | |
對MRB餘額的公允價值(不包括不履行風險變化的累積影響)與歷史賬面價值之間的差額進行調整 | | 78 | | | 4,764 | | | 369 | | | 5,211 | |
截至2021年1月1日的直接和承擔的MRB負債(1) | | $ | 318 | | | $ | 7,001 | | | $ | 582 | | | $ | 7,901 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日的再保險MRB資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
合同賬面金額和屬於市場風險收益的合同特徵的重新分類 | | — | | | — | | | 63 | | | 63 | |
對以前賬面價值與公允價值計量之間差額的調整 | | — | | | — | | | (12) | | | $ | (12) | |
截至2021年1月1日的再保險MRB資產(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | 51 | |
__________________
(1)經再保險的mrb資產在綜合資產負債表的保費、再保險及其他應收賬款內分類。.
該公司在中期簡明綜合資產負債表中的MRB資產和MRB負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 資產 | | 負債 | | 網絡 | | 資產 | | 負債 | | 網絡 |
| | (單位:百萬) |
亞洲-退休保險 | | $ | — | | $ | 202 | | $ | 202 | | $ | — | | $ | 226 | | $ | 226 |
大都會人壽控股-年金 | | 146 | | | 2,939 | | | 2,793 | | 153 | | | 3,378 | | | 3,225 |
其他 | | 133 | | | 118 | | | (15) | | 127 | | | 159 | | | 32 |
總計 | | $ | 279 | | $ | 3,259 | | $ | 2,980 | | $ | 280 | | $ | 3,763 | | $ | 3,483 |
前滾
以下是關於住房抵押貸款機構的直接責任和承擔責任的信息,包括分列的前滾。在這些前滾中分組的產品是根據共同特徵和估值選擇的,使用了特定業務部門中類似的投入、判斷、假設和方法。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
5.市場風險收益(續)
亞洲-退休保險
亞洲部門在日本的退休保險產品提供一種合同功能,即公司擔保賬户價值較大的產品或在到期時以保證利率積累的保費返還。關於這一負債的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 226 | | | $ | 277 | |
| | | | |
特定工具信用風險累計變化影響前的期初餘額 | | $ | 233 | | | $ | 284 | |
| | | | |
已收取的歸屬費用 | | 1 | | | 2 | |
福利支付 | | (7) | | | — | |
利率變動的影響 | | 3 | | | (15) | |
| | | | |
| | | | |
實際投保人行為與預期行為不同 | | — | | | (1) | |
未來預期投保人行為和其他假設的變化的影響 | | — | | | 5 | |
外幣折算和其他影響,淨額 | | (23) | | | (42) | |
| | | | |
特定工具信用風險變動累計影響前的期末餘額 | | 207 | | | 233 | |
特定工具信用風險變化的累積影響 | | (5) | | | (10) | |
外幣折算對特定工具累計信用風險的影響 | | — | | | 1 | |
期末餘額 | | $ | 202 | | | $ | 224 | |
| | | | |
| | | | |
關於該公司的風險淨額(不包括套期保值的抵銷)以及亞洲部門退休保險產品的合同持有人的加權平均年齡的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在死亡事件中(1) | | 按年計算或行使其他生活福利(2) | | 在死亡事件中(1) | | 按年計算或行使其他生活福利(2) |
| | (百萬美元) |
風險淨額 | | $ | — | | | $ | 110 | | | $ | — | | | $ | 112 | |
合同者的加權平均達到年齡 | | 不適用 | | 58年份 | | 不適用 | | 57年份 |
__________________
(1)除在死亡情況下應支付的撫卹金擔保外,風險淨額一般定義為當前保證的最低死亡撫卹金超過資產負債表日經常賬户餘額。它代表瞭如果在資產負債表日對所有合同提出死亡索賠,公司將產生的索賠金額。
(2)除在年化或行使其他生活福利時應支付的福利外,風險淨額通常定義為根據當前年金率或提供其他生活福利,需要添加到購買終身收入流的賬户總價值中的金額(如果有)。這一數額代表了公司在所有合同持有人在資產負債表日按年率計算或行使其他生活福利的情況下的潛在經濟風險。
重要的方法和假設
本公司發行某些具有符合MRB定義的擔保的退休保險產品,該等產品按估計公允價值綜合計量為一個複合MRB,估計公允價值變動於淨收入中報告,但本公司不履行責任風險的變動則記入保監處。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
5.市場風險收益(續)
該公司使用精算和資本市場假設,包括對投保人行為的預期,計算這些MRB的公允價值,估計為預計未來收益的現值減去預計歸屬費用的現值。該計算基於有效業務,使用可觀察到的無風險利率,在多個風險中性隨機情景下預測來自MRB的未來現金流。
資本市場假設,如無風險利率和隱含波動率,是基於公開交易工具的市場價格,因為此類工具的價格是可觀察到的。超出可觀測期的隱含波動率是根據可觀測隱含波動率和歷史波動率來推斷的。精算假設,包括死亡率、失誤、退出和使用,是不可觀察的,至少每年根據對歷史經驗的精算研究進行審查。有關重大不可觀察到的輸入的其他信息,請參見附註11。
這些MRB的估值包括非履約風險調整和與非資本市場投入相關的風險邊際調整。此次不良業績調整是在考慮了與大都會人壽S債務二級市場利差相關的公開信息後確定的,其中包括相關的信用違約互換。然後,這些可觀察到的利差將在必要時進行調整,以反映這些負債的優先順序以及發行保險子公司與大都會人壽公司相比的賠付能力。
風險保證金乃用以涵蓋該工具的非資本市場風險,代表市場參與者承擔與該等精算假設的不確定性有關的風險所需的額外補償,該等不確定因素包括年化、保費持續期、部分提取及退還。建立風險邊際需要使用重大的管理判斷,包括對覆蓋擔保所需的資金數額和成本的假設。
在動盪或下跌的股市中,這些擔保的成本可能比預期的要高。市場狀況,包括但不限於利率、股票指數、市場波動性和外幣匯率的變化;以及有關投保人行為、死亡率和與非資本市場投入相關的風險保證金的精算假設的變化,影響擔保的估計公允價值和影響淨收益,以及公司不履行風險的變化影響保單。
大都會人壽控股-年金
大都會人壽控股部門的可變年金產品提供合同功能,即公司向合同持有人保證最低福利,其中包括有保障的最低死亡福利(GMDB)和生活福利保證。GMDB合同的特點包括保費返還,即在死亡時提供購買付款的返還,年度遞增和遞增和遞增組合。生活福利保障合同的特點主要包括保證最低收入福利(“GMIB”)和保證最低提取福利(“GMWB”),保證最低收入福利(“GMIB”)提供購買付款的最低累積,可按年計算以獲得每月收入流;保證最低提取福利(“GMWB”)提供一系列提款,前提是合同年度的提款不超過合同限額。這一部分還假設某些可變年金保證了以前在日本經營的合資企業的最低福利。有關大都會人壽控股年金產品(包括假設再保險)的資料如下:
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
5.市場風險收益(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 3,225 | | $ | 5,929 |
| | | | |
特定工具信用風險累計變化影響前的期初餘額 | | $ | 3,360 | | $ | 6,229 |
| | | | |
已收取的歸屬費用 | | 193 | | 198 |
福利支付 | | (21) | | (21) |
利率變動的影響 | | 23 | | (2,561) |
資本市場變化的影響 | | (661) | | 1,019 |
股指波動率變化的影響 | | (109) | | 57 |
實際投保人行為與預期行為不同 | | 57 | | 2 |
| | | | |
外幣折算和其他影響,淨額(1) | | 131 | | (314) |
風險保證金變動的影響 | | (35) | | (140) |
特定工具信用風險變動累計影響前的期末餘額 | | 2,938 | | 4,469 |
特定工具信用風險變化的累積影響 | | (150) | | (212) |
外幣折算對特定工具累計信用風險的影響 | | 5 | | (1) |
期末餘額 | | $ | 2,793 | | $ | 4,256 |
| | | | |
| | | | |
_________________
(1)包括彙總市場可觀察到的投入的協方差影響,主要是由利率和資本市場波動驅動的。
關於大都會人壽控股部門年金產品的公司風險淨額(不包括套期保值的抵銷)以及合同持有人的加權平均年齡的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 在死亡事件中(1) | | 按年計算或行使其他生活福利(2) | | 在死亡事件中(1) | | 按年計算或行使其他生活福利(2) |
| | (百萬美元) |
風險淨額(3) | | $ | 3,254 | | | $ | 793 | | | $ | 4,103 | | | $ | 1,194 | |
合同者的加權平均達到年齡 | | 70年份 | | 70年份 | | 69年份 | | 70年份 |
_________________
(1)除在死亡情況下應支付的撫卹金擔保外,風險淨額一般定義為當前保證的最低死亡撫卹金超過資產負債表日經常賬户餘額。它代表瞭如果在資產負債表日對所有合同提出死亡索賠,公司將產生的索賠金額。
(2)除在年化或行使其他生活福利時應支付的福利外,風險淨額通常定義為根據當前年金率或提供其他生活福利,需要添加到購買終身收入流的賬户總價值中的金額(如果有)。這一數額代表了公司在所有合同持有人在資產負債表日按年率計算或行使其他生活福利的情況下的潛在經濟風險。
(3)包括某些有擔保的可變年金的金額,這些金額也在“大都會人壽控股-年金”附註4中披露,原因是合同記錄為PAB,以及相關擔保記錄為MRB。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
5.市場風險收益(續)
重要的方法和假設
本公司發行一般符合MRB定義的GMDB、GMWB、保證最低累積權益(“GMAB”)及GMIB,合計為一個複合MRB,按估計公允價值計量,與可變年金合約分開計算,估計公允價值變動於淨收入中報告,但本公司不履行責任風險的變動則記入保監處。
該公司使用精算和資本市場假設,包括對投保人行為的預期,計算這些MRB的公允價值,估計為預計未來收益的現值減去預計歸屬費用的現值。該計算基於有效業務,使用可觀察到的無風險利率,在多個風險中性隨機情景下預測來自MRB的未來現金流。
資本市場假設,如無風險利率和隱含波動率,是基於公開交易工具的市場價格,因為此類工具的價格是可觀察到的。超出可觀測期的隱含波動率是根據可觀測隱含波動率和歷史波動率來推斷的。精算假設,包括死亡率、失誤、退出和使用,是不可觀察的,至少每年根據對歷史經驗的精算研究進行審查。有關重大不可觀察到的輸入的其他信息,請參見附註11。
這些MRB的估值包括非履約風險調整和與非資本市場投入相關的風險邊際調整。此次不良業績調整是在考慮了與大都會人壽S債務二級市場利差相關的公開信息後確定的,其中包括相關的信用違約互換。然後,這些可觀察到的利差將在必要時進行調整,以反映這些負債的優先順序以及發行保險子公司與大都會人壽公司相比的賠付能力。
風險保證金乃用以涵蓋該工具的非資本市場風險,代表市場參與者承擔與該等精算假設的不確定性有關的風險所需的額外補償,該等不確定因素包括年化、保費持續期、部分提取及退還。建立風險邊際需要使用重大的管理判斷,包括對覆蓋擔保所需的資金數額和成本的假設。
在動盪或下跌的股市中,這些擔保的成本可能比預期的要高。市場狀況,包括但不限於利率、股票指數、市場波動性和外幣匯率的變化;以及有關投保人行為、死亡率和與非資本市場投入相關的風險保證金的精算假設的變化,影響擔保的估計公允價值和影響淨收益,以及公司不履行風險的變化影響保單。
其他
除了上述分門別類的MRB產品滾動外,該公司還提供其他產品,這些產品具有不同細分市場的保證最低福利特徵。這些MRB按估計公允價值計量,估計公允價值變動在淨收入中報告,但公司不履行風險的變化記錄在保監處。關於MRB公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的更多信息,見附註11。關於這一負債的信息如下:
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
5.市場風險收益(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 32 | | | $ | 491 | |
| | | | |
特定工具信用風險累計變化影響前的期初餘額 | | $ | 24 | | | $ | 539 | |
| | | | |
已收取的歸屬費用 | | 16 | | | 12 | |
福利支付 | | (18) | | | — | |
利率變動的影響 | | (26) | | | (196) | |
資本市場變化的影響 | | (14) | | | 17 | |
股指波動率變化的影響 | | (4) | | | 4 | |
實際投保人行為與預期行為不同 | | (22) | | | (7) | |
| | | | |
外幣折算和其他影響,淨額 | | 17 | | | (143) | |
風險保證金變動的影響 | | (1) | | | (3) | |
特定工具信用風險變動累計影響前的期末餘額 | | (28) | | | 223 | |
特定工具信用風險變化的累積影響 | | 12 | | | (25) | |
外幣折算對特定工具累計信用風險的影響 | | 1 | | | 1 | |
期末餘額 | | (15) | | | 199 | |
減去:可收回的再保險 | | 18 | | | 27 | |
期末餘額,再保險淨額 | | $ | (33) | | | $ | 172 | |
6.獨立賬目
獨立賬户資產由本公司設立和維持的投資賬户組成。單獨賬户的投資目標由承包人指示。等值金額作為單獨的賬户負債報告。這些賬户與一般賬户資產和負債分開報告。.
分賬負債
該公司在中期簡明綜合資產負債表上的單獨賬户負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位:百萬) |
美國: | | | |
穩定的價值和風險解決方案 | $ | 42,620 | | | $ | 48,265 | |
年金 | 11,792 | | | 11,694 | |
拉丁美洲--養老金 | 42,213 | | | 39,428 | |
大都會人壽控股-年金 | 29,616 | | | 28,499 | |
其他 | 19,705 | | | 18,152 | |
總計 | $ | 145,946 | | | $ | 146,038 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
6.獨立賬目(續)
前滾
以下是關於單獨賬户負債的信息,包括分項結轉。在這些前滾中分組的產品是根據共同特徵和估值選擇的,使用了特定業務部門中類似的投入、判斷、假設和方法。
單獨的賬户負債主要包括:美國穩定價值和風險解決方案合同、美國年金參與和非參與團體合同、智利強制性私有化社會保障制度下的拉丁美洲儲蓄導向型養老金產品,以及大都會人壽控股可變年金。
單獨賬户負債的餘額和變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 穩定的價值和風險解決方案 | | 美國 年金 | | 拉丁美洲 養老金 | | 大都會人壽控股 年金 |
| | (單位:百萬) |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 48,265 | | | $ | 11,694 | | | $ | 39,428 | | | $ | 28,499 | |
保費及按金 | | 1,586 | | | 120 | | | 4,096 | | | 139 | |
保單收費 | | (148) | | | (11) | | | (150) | | | (305) | |
自首和撤回 | | (7,542) | | | (360) | | | (2,921) | | | (1,362) | |
福利支付 | | (46) | | | — | | | (879) | | | (242) | |
投資業績 | | 1,277 | | | 448 | | | 187 | | | 2,933 | |
普通賬户轉賬淨額 | | (57) | | | 3 | | | — | | | (47) | |
外幣折算和其他影響,淨額 | | (715) | | | (102) | | | 2,452 | | | 1 | |
期末餘額 | | $ | 42,620 | | | $ | 11,792 | | | $ | 42,213 | | | $ | 29,616 | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
期初餘額 | | 58,473 | | | 21,292 | | | 37,631 | | | 40,173 | |
保費及按金 | | 3,193 | | | 730 | | | 3,970 | | | 146 | |
保單收費 | | (165) | | | (13) | | | (131) | | | (344) | |
自首和撤回 | | (3,946) | | | (6,379) | | | (2,962) | | | (1,594) | |
福利支付 | | (44) | | | — | | | (888) | | | (230) | |
投資業績 | | (3,908) | | | (2,387) | | | 147 | | | (7,856) | |
普通賬户轉賬淨額 | | 85 | | | (59) | | | — | | | (135) | |
外幣折算和其他影響,淨額 | | (5,175) | | | (156) | | | (3,371) | | | 3 | |
期末餘額 | | $ | 48,513 | | | $ | 13,028 | | | $ | 34,396 | | | $ | 30,163 | |
| | | | | | | | |
2023年6月30日的現金退還價值(1) | | $ | 37,782 | | | 不適用 | | $ | 42,213 | | | $ | 29,471 | |
截至2022年6月30日的現金退還價值(1) | | $ | 43,452 | | | 不適用 | | $ | 34,396 | | | $ | 29,984 | |
_____________
(1)現金退還價值是指在結算日可分配的承包人賬户餘額減去保單貸款和某些退還費用後的數額。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
6.獨立賬目(續)
獨立賬户資產
按主要投資資產類別劃分,支持獨立賬户負債的資產公允價值合計如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽控股 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | |
債券: | | | | | | | | | | | | |
外國政府 | | $ | 528 | | | $ | 1,179 | | | $ | 2,654 | | | $ | 2,027 | | | $ | — | | | $ | 6,388 | |
美國政府和機構 | | 10,193 | | | — | | | 9,651 | | | — | | | 18 | | | 19,862 | |
公用事業 | | 1,153 | | | 301 | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,458 | |
市政當局 | | 421 | | | 25 | | | — | | | — | | | 13 | | | 459 | |
公司債券: | | | | | | | | | | | | |
材料 | | 173 | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 195 | |
通信 | | 1,010 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,014 | |
消費者 | | 2,047 | | | 21 | | | — | | | — | | | 8 | | | 2,076 | |
能量 | | 846 | | | 99 | | | — | | | — | | | 2 | | | 947 | |
金融 | | 2,835 | | | 526 | | | 7,080 | | | 409 | | | 15 | | | 10,865 | |
工業和其他 | | 794 | | | 22 | | | 3,946 | | | — | | | 3 | | | 4,765 | |
技術 | | 618 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3 | | | 638 | |
外國 | | 2,156 | | | — | | | 3,117 | | | 17 | | | 12 | | | 5,302 | |
公司債券總額 | | 10,479 | | | 707 | | | 14,143 | | | 426 | | | 47 | | | 25,802 | |
債券總額 | | 22,774 | | | 2,212 | | | 26,448 | | | 2,453 | | | 82 | | | 53,969 | |
抵押貸款支持證券 | | 10,750 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | 10,786 | |
資產擔保證券和抵押貸款債券 | | 2,771 | | | 18 | | | — | | | — | | | 11 | | | 2,800 | |
可贖回優先股 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
固定到期日證券總額 | | 36,305 | | | 2,230 | | | 26,448 | | | 2,453 | | | 129 | | | 67,565 | |
股權證券: | | | | | | | | | | | | |
普通股: | | | | | | | | | | | | |
工業、雜項和所有其他 | | 2,739 | | | 2,629 | | | 2,380 | | | 494 | | | — | | | 8,242 | |
銀行、信託和保險公司 | | 506 | | | 260 | | | 374 | | | 210 | | | — | | | 1,350 | |
公用事業 | | 74 | | | 19 | | | — | | | 67 | | | — | | | 160 | |
不可贖回優先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
共同基金 | | 9,384 | | | 2,814 | | | 9,047 | | | 83 | | | 35,552 | | | 56,880 | |
總股本證券 | | 12,703 | | | 5,722 | | | 11,801 | | | 854 | | | 35,552 | | | 66,632 | |
其他投資資產 | | 1,859 | | | 348 | | | 3,917 | | | 46 | | | — | | | 6,170 | |
總投資 | | 50,867 | | | 8,300 | | | 42,166 | | | 3,353 | | | 35,681 | | | 140,367 | |
其他資產 | | 4,738 | | | 414 | | | 47 | | | 374 | | | 6 | | | 5,579 | |
總計 | | $ | 55,605 | | | $ | 8,714 | | | $ | 42,213 | | | $ | 3,727 | | | $ | 35,687 | | | $ | 145,946 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
6.獨立賬目(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽控股 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | |
債券: | | | | | | | | | | | | |
外國政府 | | $ | 588 | | | $ | 1,047 | | | $ | 593 | | | $ | 1,988 | | | $ | — | | | $ | 4,216 | |
美國政府和機構 | | 11,340 | | | — | | | 8,828 | | | — | | | 13 | | | 20,181 | |
公用事業 | | 1,183 | | | 281 | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,468 | |
市政當局 | | 504 | | | 33 | | | — | | | — | | | 12 | | | 549 | |
公司債券: | | | | | | | | | | | | |
材料 | | 242 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 242 | |
通信 | | 1,182 | | | 8 | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,193 | |
消費者 | | 2,393 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 2,400 | |
能量 | | 866 | | | 103 | | | — | | | — | | | 1 | | | 970 | |
金融 | | 3,538 | | | 527 | | | 7,389 | | | 444 | | | 16 | | | 11,914 | |
工業和其他 | | 882 | | | 186 | | | 3,635 | | | — | | | 3 | | | 4,706 | |
技術 | | 717 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 720 | |
外國 | | 2,473 | | | — | | | 4,018 | | | 21 | | | 12 | | | 6,524 | |
公司債券總額 | | 12,293 | | | 824 | | | 15,042 | | | 465 | | | 45 | | | 28,669 | |
債券總額 | | 25,908 | | | 2,185 | | | 24,463 | | | 2,453 | | | 74 | | | 55,083 | |
抵押貸款支持證券 | | 12,328 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 12,360 | |
資產擔保證券和抵押貸款債券 | | 2,926 | | | 28 | | | — | | | — | | | 14 | | | 2,968 | |
可贖回優先股 | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
固定到期日證券總額 | | 41,166 | | | 2,213 | | | 24,463 | | | 2,453 | | | 120 | | | 70,415 | |
股權證券: | | | | | | | | | | | | |
普通股: | | | | | | | | | | | | |
工業、雜項和所有其他 | | 2,910 | | | 2,330 | | | 2,100 | | | 475 | | | — | | | 7,815 | |
銀行、信託和保險公司 | | 599 | | | 270 | | | 347 | | | 188 | | | — | | | 1,404 | |
公用事業 | | 96 | | | 27 | | | — | | | 45 | | | — | | | 168 | |
不可贖回優先股 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
共同基金 | | 8,247 | | | 2,607 | | | 8,639 | | | 75 | | | 33,848 | | | 53,416 | |
總股本證券 | | 11,854 | | | 5,234 | | | 11,086 | | | 783 | | | 33,848 | | | 62,805 | |
其他投資資產 | | 1,865 | | | 411 | | | 3,687 | | | 43 | | | — | | | 6,006 | |
總投資 | | 54,885 | | | 7,858 | | | 39,236 | | | 3,279 | | | 33,968 | | | 139,226 | |
其他資產 | | 6,145 | | | 434 | | | 192 | | | 35 | | | 6 | | | 6,812 | |
總計 | | $ | 61,030 | | | $ | 8,292 | | | $ | 39,428 | | | $ | 3,314 | | | $ | 33,974 | | | $ | 146,038 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
7.遞延保單收購成本、收購業務價值、未賺取收入和其他無形資產
關於DAC、VOBA、UREV和負VOBA的過渡調整,如附註1所述,在過渡日期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 亞洲 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽控股 | | 公司和其他 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
DAC: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | $ | 409 | | | $ | 7,432 | | | $ | 1,344 | | | $ | 1,551 | | | $ | 2,679 | | | $ | 31 | | | $ | 13,446 | |
剔除AOCI中的相關金額 | — | | | 2,309 | | | 50 | | | — | | | 1,621 | | | — | | | 3,980 | |
採用LDTI標準後的其他調整 | — | | | — | | | — | | | 14 | | | 11 | | | — | | | 25 | |
2021年1月1日的餘額 | $ | 409 | | | $ | 9,741 | | | $ | 1,394 | | | $ | 1,565 | | | $ | 4,311 | | | $ | 31 | | | $ | 17,451 | |
| | | | | | | | | | | | | |
VOBA: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | $ | 25 | | | $ | 1,901 | | | $ | 748 | | | $ | 236 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 2,943 | |
剔除AOCI中的相關金額 | — | | | 14 | | | 8 | | | — | | | 5 | | | — | | | 27 | |
採用LDTI標準後的其他調整 | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
2021年1月1日的餘額 | $ | 25 | | | $ | 1,915 | | | $ | 756 | | | $ | 232 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 2,966 | |
| | | | | | | | | | | | | |
UREV: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | $ | 42 | | | $ | 587 | | | $ | 740 | | | $ | 556 | | | $ | 188 | | | $ | — | | | $ | 2,113 | |
剔除AOCI中的相關金額 | — | | | 1,029 | | | 95 | | | (81) | | | — | | | — | | | 1,043 | |
採用LDTI標準後的其他調整 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
2021年1月1日的餘額 | $ | 42 | | | $ | 1,616 | | | $ | 835 | | | $ | 482 | | | $ | 188 | | | $ | — | | | $ | 3,163 | |
| | | | | | | | | | | | | |
負面VOBA: | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | | | | | | | | | | | | | $ | 738 | |
合同賬面金額和屬於市場風險收益的合同特徵的重新分類 | | | | | | | | | | | | | (72) | |
2021年1月1日的餘額 | | | | | | | | | | | | | $ | 666 | |
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大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
7.遞延保單收購成本、收購業務價值、未賺取收入和其他無形資產(續)
DAC和VOBA
按部門劃分的DAC和VOBA總額以及公司和其他部門的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 亞洲(1) | | 拉丁美洲(2) | | 歐洲、中東和非洲地區(2) | | 大都會人壽控股(3) | | 公司和其他 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
DAC: | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日的餘額 | $ | 532 | | | $ | 10,270 | | | $ | 1,542 | | | $ | 1,480 | | | $ | 3,791 | | | $ | 29 | | | $ | 17,644 | |
大寫 | 106 | | | 798 | | | 299 | | | 227 | | | 12 | | | 5 | | | 1,447 | |
攤銷 | (35) | | | (336) | | | (197) | | | (161) | | | (130) | | | (5) | | | (864) | |
外幣折算和其他影響,淨額 | — | | | (428) | | | 178 | | | 16 | | | — | | | 1 | | | (233) | |
2023年6月30日的餘額 | $ | 603 | | | $ | 10,304 | | | $ | 1,822 | | | $ | 1,562 | | | $ | 3,673 | | | $ | 30 | | | $ | 17,994 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日的餘額 | $ | 464 | | | $ | 10,058 | | | $ | 1,361 | | | $ | 1,472 | | | $ | 4,029 | | | $ | 31 | | | $ | 17,415 | |
大寫 | 55 | | | 769 | | | 227 | | 220 | | | 13 | | | 5 | | | 1,289 | |
攤銷 | (31) | | | (322) | | | (175) | | | (164) | | | (143) | | | (4) | | | (839) | |
外幣折算和其他影響,淨額 | — | | | (815) | | | (10) | | | (103) | | | — | | | (2) | | | (930) | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 488 | | | $ | 9,690 | | | $ | 1,403 | | | $ | 1,425 | | | $ | 3,899 | | | $ | 30 | | | $ | 16,935 | |
| | | | | | | | | | | | | |
VOBA: | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日的餘額 | $ | 19 | | | $ | 1,290 | | | $ | 545 | | | $ | 127 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 2,009 | |
收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
攤銷 | (1) | | | (47) | | | (26) | | | (9) | | | (2) | | | — | | | (85) | |
外幣折算和其他影響,淨額 | — | | | (109) | | | 39 | | | 2 | | | — | | | — | | | (68) | |
2023年6月30日的餘額 | $ | 18 | | | $ | 1,134 | | | $ | 558 | | | $ | 120 | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 1,856 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日的餘額 | $ | 22 | | | $ | 1,593 | | | $ | 591 | | | $ | 154 | | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 2,391 | |
收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
攤銷 | (1) | | | (54) | | | (26) | | | (11) | | | (2) | | | — | | | (94) | |
外幣折算和其他影響,淨額 | — | | | (237) | | | (42) | | | (8) | | | — | | | — | | | (287) | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 21 | | | $ | 1,302 | | | $ | 523 | | | $ | 135 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 2,010 | |
| | | | | | | | | | | | | |
DAC和VOBA合計: | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日的餘額 | | | | | | | | | | | | | $ | 19,850 | |
2022年6月30日的餘額 | | | | | | | | | | | | | $ | 18,945 | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | | | | | | $ | 19,653 | |
__________________(1)包括主要與意外和健康、萬能險和可變萬能險、可變壽險和固定年金產品有關的DAC餘額,以及主要與意外和健康產品有關的VOBA餘額。
(2)包括主要與萬能人壽和可變萬能人壽產品有關的DAC餘額。
(3)包括主要與萬能壽險、可變萬能壽險、終身壽險、定期壽險和可變年金產品有關的賬户餘額。
重要的方法和假設
該公司根據美國年金的有效福利和所有其他產品的保單計算,在合同的估計壽命內攤銷與長期合同相關的DAC和VOBA。攤銷金額按季度計算,採用與相應負債相同的分類,使用包括本期報告經驗和期末持續性假設的攤銷率,這些假設與用於衡量相應負債的假設一致。
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大都會人壽公司
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7.遞延保單收購成本、收購業務價值、未賺取收入和其他無形資產(續)
本公司為信用保險和其他短期合同攤銷DAC,這些合同主要由佣金和某些承保費用組成,按適用合同期限內實際和未來賺取的保費比例攤銷。
未賺取收入
該公司的UREV主要涉及萬能人壽和按部門劃分的可變萬能人壽產品,包括在其他保單相關餘額中的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 2023年6月30日 |
| | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁語 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽 持有量 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 36 | | | $ | 2,382 | | | $ | 848 | | | $ | 559 | | | $ | 281 | | | $ | 4,106 | |
延期 | | 1 | | | 283 | | | 70 | | | 46 | | | 28 | | | 428 | |
攤銷 | | (4) | | | (80) | | | (58) | | | (31) | | | (11) | | | (184) | |
外幣折算和其他影響,淨額 | | — | | | (32) | | | 108 | | | 13 | | | — | | | 89 | |
期末餘額 | | $ | 33 | | | $ | 2,553 | | | $ | 968 | | | $ | 587 | | | $ | 298 | | | $ | 4,439 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 2022年6月30日 |
| | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁語 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽 持有量 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 38 | | | $ | 2,033 | | | $ | 795 | | | $ | 521 | | | $ | 238 | | | $ | 3,625 | |
延期 | | 4 | | | 303 | | | 58 | | | 52 | | | 30 | | | 447 | |
攤銷 | | (3) | | | (68) | | | (49) | | | (28) | | | (8) | | | (156) | |
外幣折算和其他影響,淨額 | | — | | | (60) | | | 1 | | | (20) | | | — | | | (79) | |
期末餘額 | | $ | 39 | | | $ | 2,208 | | | $ | 805 | | | $ | 525 | | | $ | 260 | | | $ | 3,837 | |
重要的方法和假設
UREV的攤銷方式類似於DAC和VOBA,請參閲“-DAC和VOBA”。
8.封閉街區
2000年4月7日(“股份化日期”),大都會人壽保險公司(“MLIC”)從一家互助人壽保險公司轉變為一家股票人壽保險公司,併成為大都會人壽股份有限公司的全資子公司。這一轉變是根據紐約保險總監批准大都會人壽保險公司重組計劃(經修訂)的命令(“重組計劃”)進行的。在股份化之日,MLIC為MLIC某些個人壽險保單的持有人的利益設立了封閉區塊。資產已分配至封閉區塊,其金額經確定可產生現金流,連同封閉區塊所包括保單的預期收入,合理地預期足以支持與該等保單有關的責任及負債,包括但不限於支付債權及若干開支及税項的撥備,以及為延續1999年有效的保單持有人股息額度(如該等股息額度表所依據的經驗持續)作出準備,以及在經驗發生變化時對該等額度表作出適當調整。該公司至少每年將實際和預期的經驗與當時的股息表中假定的經驗進行比較。股息額度會定期調整,以適應經驗的變化。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
8.封閉區塊(續)
封閉式區塊資產、封閉式區塊資產產生的現金流以及封閉式區塊保單的預期收入將僅惠及封閉式區塊保單的持有人。如果隨着時間的推移,分配給封閉區塊的資產的現金流以及與封閉區塊相關的債權和其他經驗的總和或多或少比關閉區塊成立時的假設有利,則未來支付給封閉區塊投保人的總股息可能大於或低於如果1999年有效的投保人股息表繼續實施時支付給這些投保人的股息總額。超過假設金額的任何現金流將隨着時間的推移可分配給封閉式大宗投保人,而不會提供給股東。如果封閉區塊沒有足夠的資金來支付有保證的保單福利,這些款項將從封閉區塊以外的資產中支付。只要封閉區塊中的任何政策仍然有效,封閉區塊就將繼續有效。自股份化之日起,封閉式小區的預期壽命超過100年。
該公司使用與股份化日期之前相同的會計原則來核算封閉區塊中包括的參與保單。然而,本公司為將作為額外股息支付給投保人的收益設立了投保人分紅義務,如下所述。在股份化日期,封閉區塊負債超過封閉區塊資產(經調整以消除AOCI中相關金額的影響)代表封閉區塊的預計最高未來收益,可歸因於封閉區塊的運營,歸因於所得税淨額。封閉式保單的收入在封閉式保單和合同繼續有效期間在收入中確認。
如果在封閉式區塊存續期間,封閉式區塊的實際累積收益大於封閉式區塊的預期累積收益,本公司將向封閉式區塊的投保人支付超出的部分作為額外的投保人股息,除非被封閉式區塊未來的不利經歷所抵消,因此,公司將只確認預期的累積收益收入,並將超出的部分記錄為投保人股息義務。如果在該期間內,封閉區塊的實際累計收益低於關閉區塊的預期累積收益,公司將只確認實際收益。然而,公司未來可能會改變保單持有人的股息比例,這將旨在增加未來的實際收益,直到實際累積收益等於預期累積收益。
至少每年,管理層使用最佳估計假設進行溢價不足測試,以確定封閉區塊的預計未來收益是否足以支持支付未來封閉區塊的合同福利。最近的不足檢驗表明,關閉區塊的預測未來收入足以支持支付未來關閉區塊的合同福利。
封閉式投資的經驗,特別是死亡率和投資收益,以及已實現和未實現的損益,直接影響投保人的分紅義務。駐留在封閉塊外部的封閉塊DAC的攤銷基於封閉塊內的策略計數。
封閉式區塊資產、負債、收入及支出按特定項目的性質與封閉式區塊以外的資產、負債、收入及支出逐行合併。
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大都會人壽公司
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8.封閉區塊(續)
關於指定給封閉區塊的封閉區塊負債和資產的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬美元) |
封閉式負債 | | | | |
未來的政策好處 | | $ | 36,650 | | | $ | 37,222 | |
其他與政策有關的結餘 | | 281 | | | 273 | |
投保人應付股息 | | 178 | | | 181 | |
應繳當期所得税 | | 9 | | | — | |
其他負債 | | 592 | | | 455 | |
封閉式整體負債總額 | | 37,710 | | | 38,131 | |
指定給封閉區塊的資產 | | | | |
投資: | | | | |
可供出售的固定期限證券,按估計公允價值計算 | | 19,697 | | | 19,648 | |
股權證券,按估計公允價值計算 | | 13 | | | 13 | |
按揭貸款 | | 6,269 | | | 6,564 | |
政策性貸款 | | 4,014 | | | 4,084 | |
房地產和房地產合資企業 | | 655 | | | 635 | |
其他投資資產 | | 591 | | | 692 | |
總投資 | | 31,239 | | | 31,636 | |
現金和現金等價物 | | 656 | | | 437 | |
應計投資收益 | | 369 | | | 375 | |
保費、再保險和其他應收款 | | 114 | | | 52 | |
可退還的當期所得税 | | — | | | 88 | |
遞延所得税資產 | | 394 | | | 423 | |
指定給封閉區塊的總資產 | | 32,772 | | | 33,011 | |
封閉區塊負債超過指定給封閉區塊的資產 | | 4,938 | | | 5,120 | |
AOCI: | | | | |
未實現投資收益(虧損),所得税淨額 | | (1,176) | | | (1,357) | |
衍生品未實現收益(虧損),所得税淨額 | | 212 | | | 262 | |
AOCI中包含的總金額 | | (964) | | | (1,095) | |
從封閉式整體資產和負債中確認的最高未來收益 | | $ | 3,974 | | | $ | 4,025 | |
關於封閉式整體投保人分紅義務的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 2023年6月30日 | | 年 告一段落 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬美元) |
期初餘額 | | $ | — | | | $ | 1,682 | |
未實現投資和衍生工具收益(損失)變動 | | — | | | (1,682) | |
期末餘額 | | $ | — | | | $ | — | |
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8.封閉區塊(續)
關於封閉區塊收入和支出的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
收入 | | | | | | | | |
保費 | | $ | 226 | | | $ | 274 | | | $ | 461 | | | $ | 549 | |
淨投資收益 | | 341 | | | 352 | | | 679 | | | 713 | |
淨投資收益(虧損) | | 5 | | | (16) | | | 9 | | | (48) | |
衍生工具淨收益(虧損) | | 5 | | | 8 | | | 3 | | | 11 | |
總收入 | | 577 | | | 618 | | | 1,152 | | | 1,225 | |
費用 | | | | | | | | |
投保人利益及索償 | | 445 | | | 462 | | | 858 | | | 945 | |
投保人分紅 | | 89 | | | 128 | | | 186 | | | 262 | |
其他費用 | | 22 | | | 23 | | | 44 | | | 46 | |
總費用 | | 556 | | | 613 | | | 1,088 | | | 1,253 | |
未計提所得税支出(福利)準備金前的收入淨額 | | 21 | | | 5 | | | 64 | | | (28) | |
所得税支出(利益)準備 | | 4 | | | 1 | | | 13 | | | (6) | |
收入,扣除費用和所得税支出準備金(福利) | | $ | 17 | | | $ | 4 | | | $ | 51 | | | $ | (22) | |
MLIC向封閉區塊收取聯邦所得税、州和地方保費税以及其他州或地方税,以及重組計劃中規定的與封閉區塊有關的投資管理費用。MLIC還向封閉式保單收取維護封閉式保單所含保單的費用。
9.投資
可供出售的固定期限證券
按行業劃分的可供出售的固定期限證券
下表按行業列出了固定到期日證券AFS。美國企業和外國企業部門包括可贖回優先股。住宅按揭證券(“RMBS”)包括代理、優質、主要投資者、非合格住宅按揭、另類、再表現及次級按揭證券。資產抵押證券和抵押貸款債券(統稱為“ABS和CLO”)包括以消費貸款、公司貸款和廣泛的銀團貸款為抵押的證券。市政債券包括應税和免税收入債券,在較小程度上還包括州、市政當局和政治分區的一般義務。商業抵押支持證券(“CMBS”)主要包括以多筆商業抵押貸款為抵押的證券。RMBS、ABS&CLO和CMBS統稱為“結構性產品”。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
9.投資(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 攤銷 成本 | | | | 未實現總額 | 估計數 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | | | 未實現總額 | 估計數 公平 價值 |
扇區 | | 津貼: 信用損失 | | 收益 | | 損失 | | 津貼: 信用損失 | | 收益 | | 損失 | |
| | (單位:百萬美元) |
美國企業 | | $ | 89,349 | | | $ | (69) | | | $ | 1,396 | | | $ | 8,153 | | | $ | 82,523 | | | $ | 88,466 | | | $ | (29) | | | $ | 1,133 | | | $ | 9,540 | | | $ | 80,030 | |
外國公司 | | 59,380 | | | (2) | | | 1,426 | | | 7,114 | | | 53,690 | | | 59,696 | | | (5) | | | 1,213 | | | 8,332 | | | 52,572 | |
外國政府 | | 47,946 | | | (115) | | | 2,077 | | | 3,914 | | | 45,994 | | | 50,047 | | | (130) | | | 1,876 | | | 5,046 | | | 46,747 | |
美國政府和機構 | | 36,133 | | | — | | | 371 | | | 3,375 | | | 33,129 | | | 35,658 | | | — | | | 431 | | | 3,860 | | | 32,229 | |
RMBS | | 31,328 | | | — | | | 193 | | | 3,063 | | | 28,458 | | | 29,496 | | | — | | | 187 | | | 3,518 | | | 26,165 | |
ABS和CLO | | 18,428 | | | — | | | 36 | | | 984 | | | 17,480 | | | 17,991 | | | — | | | 23 | | | 1,192 | | | 16,822 | |
市政當局 | | 13,206 | | | — | | | 444 | | | 1,326 | | | 12,324 | | | 13,548 | | | — | | | 317 | | | 1,713 | | | 12,152 | |
CMBS | | 11,275 | | | (11) | | | 48 | | | 1,053 | | | 10,259 | | | 11,123 | | | (19) | | | 59 | | | 1,100 | | | 10,063 | |
固定到期日證券AFS總額 | | $ | 307,045 | | | $ | (197) | | | $ | 5,991 | | | $ | 28,982 | | | $ | 283,857 | | | $ | 306,025 | | | $ | (183) | | | $ | 5,239 | | | $ | 34,301 | | | $ | 276,780 | |
本公司持有非收益性固定到期日證券AFS,估計公允價值為$127萬及$82截至2023年6月30日和2022年12月31日分別為4.5億美元,未實現收益(虧損)為($48)700萬美元和($3)分別在2023年6月30日和2022年12月31日達到1.8億美元。
固定期限證券AFS的到期日
截至2023年6月30日,截至合同到期日,固定到期日證券AFS的攤餘成本(扣除ACL)和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在一個月內到期 年或以下 | | 截止日期為 一年 穿過 五年 | | 截止日期為 五年 穿過 十年 | | 截止日期為 十年 | | 結構化 產品 | | 固定合計 成熟性 證券AFS |
| | (單位:百萬美元) |
攤銷成本,扣除ACL的淨額 | | $ | 8,637 | | | $ | 51,765 | | | $ | 52,278 | | | $ | 133,148 | | | $ | 61,020 | | | $ | 306,848 | |
估計公允價值 | | $ | 8,661 | | | $ | 50,394 | | | $ | 49,710 | | | $ | 118,895 | | | $ | 56,197 | | | $ | 283,857 | |
由於行使贖回或提前還款選擇權,實際到期日可能與合同到期日不同。不在單一到期日到期的固定到期日證券AFS已在最終合同到期日的當年提交。結構性產品單獨顯示,因為它們不是在單一到期日到期。
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9.投資(續)
按行業劃分的固定期限證券連續未實現虧損總額
下表載列固定到期日證券AFS在未實現虧損狀況下的估計公允價值和未實現虧損總額,按行業並按證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 不到12個月 | | 等於或大於 超過12個月 | | 不到12個月 | | 等於或大於 超過12個月 |
行業與信用質量 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| | (百萬美元) |
美國企業 | | $ | 18,094 | | | $ | 1,008 | | | $ | 38,883 | | | $ | 7,107 | | | $ | 55,210 | | | $ | 7,573 | | | $ | 6,484 | | | $ | 1,965 | |
外國公司 | | 7,641 | | | 434 | | | 30,224 | | | 6,680 | | | 31,932 | | | 5,999 | | | 8,956 | | | 2,332 | |
外國政府 | | 5,304 | | | 295 | | | 18,868 | | | 3,617 | | | 16,568 | | | 2,170 | | | 8,308 | | | 2,874 | |
美國政府和機構 | | 14,685 | | | 677 | | | 10,567 | | | 2,698 | | | 20,436 | | | 2,784 | | | 4,177 | | | 1,076 | |
RMBS | | 10,217 | | | 409 | | | 14,168 | | | 2,654 | | | 16,223 | | | 1,890 | | | 6,650 | | | 1,628 | |
ABS和CLO | | 2,782 | | | 79 | | | 12,122 | | | 905 | | | 10,924 | | | 712 | | | 4,326 | | | 480 | |
市政當局 | | 1,595 | | | 62 | | | 4,917 | | | 1,264 | | | 7,277 | | | 1,514 | | | 482 | | | 199 | |
CMBS | | 2,128 | | | 98 | | | 6,605 | | | 951 | | | 6,890 | | | 764 | | | 2,037 | | | 335 | |
固定到期日證券AFS總額 | | $ | 62,446 | | | $ | 3,062 | | | $ | 136,354 | | | $ | 25,876 | | | $ | 165,460 | | | $ | 23,406 | | | $ | 41,420 | | | $ | 10,889 | |
投資級 | | $ | 59,810 | | | $ | 2,940 | | | $ | 129,849 | | | $ | 24,979 | | | $ | 157,654 | | | $ | 22,713 | | | $ | 38,785 | | | $ | 10,298 | |
低於投資級 | | 2,636 | | | 122 | | | 6,505 | | | 897 | | | 7,806 | | | 693 | | | 2,635 | | | 591 | |
固定到期日證券AFS總額 | | $ | 62,446 | | | $ | 3,062 | | | $ | 136,354 | | | $ | 25,876 | | | $ | 165,460 | | | $ | 23,406 | | | $ | 41,420 | | | $ | 10,889 | |
未實現虧損頭寸的證券總數 | | 7,031 | | | | | 12,053 | | | | | 15,204 | | | | | 4,303 | | | |
固定期限證券AFS的信用損失評估
評估和測量方法
管理層考慮了有關證券發行商的各種因素,並利用其最佳判斷來評估證券估計公允價值下降的原因以及評估近期恢復的前景。管理層對證券的評估中固有的是對發行人的運營及其未來收益潛力的假設和估計。信用損失評估過程中使用的考慮因素包括但不限於:(I)估計公允價值低於攤銷成本的程度;(Ii)與證券、行業部門或次級部門或經濟不景氣的地理區域具體相關的不利條件;證券發行人財務狀況的不利變化;技術的變化;可能影響未來收益的業務部門的中斷;以及信用增強質量的變化;(Iii)證券的支付結構和發行人有能力付款的可能性,(4)發行人未能按計劃支付利息和本金;(5)發行人、一系列發行人或某一行業是否遭受了災難性損失或耗盡了自然資源;(6)本公司是否有意或更有可能被要求出售證券,包括與再保險交易有關的轉移,以及在估計公允價值低於攤銷成本的下降回升之前的特定證券;(7)結構性產品方面,在考慮到基礎貸款債務人的財務狀況和基礎抵押品質量的變化後,預測現金流的變化,預期的預付速度,(Ii)評級機構對證券評級的變動;及(Ix)其他主觀因素,包括集中度及從監管機構取得的資料。
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9.投資(續)
用於確定信貸損失數額的方法和重要投入如下:
•本公司根據未來現金流的現值進行貼現現金流分析,計算回收價值。折現率一般為購買固定利率證券時證券的有效利率和評估浮動利率證券信用損失之日的即期利率。
•在確定可回收性和預期價值回收期時,該公司採用在其整體信用損失評估過程中使用的考慮因素,該評估過程結合了關於特定證券、證券發行人所在行業和地理區域的基本面以及整體宏觀經濟狀況的信息。預計的未來現金流是使用管理層單一的最佳估計得出的假設來估計的,這是一系列可能結果中最有可能的結果,考慮了各種變量,包括但不限於:證券的支付條件;發行人能夠償還利息和本金的可能性;任何信用增強的質量和金額;證券在發行人資本結構中的位置;發行人可能進行的公司重組或資產出售;任何私營和公共部門重組外國政府證券和市政當局的計劃;以及評級機構對證券或發行人評級的變化。
•在評估適用於某些結構性產品的獨特特徵時,會考慮其他因素,包括但不限於:相關抵押品的質量、相關貸款債務人的歷史表現、歷史租金和空置率、相關貸款債務人財務狀況的變化、預期的提前還款速度、當前和預測的虧損嚴重程度、對支持特定證券的相關貸款或資產的支付條款的考慮、增信質量的變化以及證券分批結構內的支付優先順序。
對於具有債務和股權屬性的證券(“永久混合證券”),在信貸損失分析中考慮發行人的信用是否有任何惡化,以及處於嚴重未實現虧損狀況的證券的價值恢復的可能性。還考慮了是否有任何永久混合證券有未實現損失,無論信用評級如何,是否推遲了任何股息支付。
在確認證券上的初始ACL之後的期間,公司每季度重新評估信用損失。證券預期現金流的後續增加或減少導致在收益中確認並在淨投資收益(虧損)內報告的應計賬款相應減少或增加;然而,先前記錄的應收賬款不會減少至低於零的金額。在證券或部分證券被認為無法收回的期間,從ACL中扣除全部或部分註銷。以前核銷的金額的收回在收到的期間記入會計準則。當本公司有出售該證券的意向,或本公司極有可能須在收回其攤銷成本前出售該證券時,任何ACL均予以註銷,而攤銷成本則透過在淨投資收益(虧損)內的費用減記至估計公允價值,成為該證券的新攤銷成本。
固定期限證券AFS在未實現虧損狀況下的評估
沒有ACL的證券未實現虧損總額減少了$5.4截至2023年6月30日的6個月為10億美元至28.9這主要是由於利率下降、與待完成的再保險交易有關的減值,其次是某些以非功能性貨幣計價的固定到期日證券的外幣走強,以及信貸利差收窄。
連續12個月或更長時間處於未實現虧損總額的證券的未實現虧損總額為25.92023年6月30日,或90沒有ACL的證券未實現損失總額的百分比。
投資級固定期限證券AFS
在美元中25.9連續12個月或更長時間處於未實現虧損總額的證券未實現虧損總額為10億美元25.0十億美元,或97%,與之相關11,122投資級證券。投資級證券的未實現虧損主要與購買以來不斷擴大的信貸利差以及購買固定利率證券後利率上升有關。
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9.投資(續)
投資級別以下固定到期日證券AFS
在美元中25.9連續12個月或更長時間處於未實現虧損總額的證券未實現虧損總額為10億美元897百萬美元,或 3%,與之相關931低於投資級的證券。低於投資級證券的未實現虧損主要與美國公司和外國公司證券(主要是消費者、交通和通信)和外國政府證券有關。這些未實現虧損是購買以來風險溢價較高造成的信貸利差顯著擴大的結果,這主要是由於經濟和市場的不確定性,以及固定利率證券自購買以來利率不斷上升。管理層根據預期現金流、財務狀況以及發行人的短期和長期前景等幾個因素對美國公司和外國公司證券進行評估。管理層根據影響發行人的因素對外國政府證券進行評估,如預期現金流、發行人的財務狀況以及任何特定國家的經濟狀況或公共部門重組外國政府證券的計劃。
本期評估
於2023年6月30日,本公司並不打算出售該等證券,而於2023年6月30日,本公司並不打算出售該等證券,而本公司亦不大可能會被要求在預期收回剩餘攤銷成本前出售該等證券。根據本公司目前對其未實現虧損頭寸中沒有ACL的證券的評估,本公司得出結論,這些證券沒有發生信用損失,於2023年6月30日不應具有ACL。
未來信貸損失撥備將主要取決於經濟基本面、發行人表現(包括預期將收取的未來現金流現值的變化)、信用評級和抵押品估值的變化。
按行業劃分的固定期限證券信用損失準備前滾
固定期限證券AFS的ACL按行業前滾如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 *企業 | | 外國 公司 | | 外國 政府 | | | | CMBS | | 總計 |
截至2023年6月30日的三個月 | (單位:百萬) |
| | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 63 | | | $ | 2 | | | $ | 117 | | | | | $ | 11 | | | $ | 193 | |
以前未記錄的ACL | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
使用先前記錄的ACL對證券進行更改 | 6 | | | — | | | (2) | | | | | — | | | 4 | |
出售或交換的證券 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
核銷 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 69 | | | $ | 2 | | | $ | 115 | | | | | $ | 11 | | | $ | 197 | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 13 | | | $ | 102 | | | $ | 226 | | | | | $ | 14 | | | $ | 355 | |
以前未記錄的ACL | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
使用先前記錄的ACL對證券進行更改 | 15 | | | (5) | | | (23) | | | | | — | | | (13) | |
出售或交換的證券 | — | | | (44) | | | (37) | | | | | — | | | (81) | |
核銷 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 28 | | | $ | 53 | | | $ | 166 | | | | | $ | 14 | | | $ | 261 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
9.投資(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 *企業 | | 外國 公司 | | 外國 政府 | | | | | | | | | | CMBS | | 總計 |
| (單位:百萬) |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 29 | | | $ | 5 | | | $ | 130 | | | | | | | | | | | $ | 19 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以前未記錄的ACL | 36 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
使用先前記錄的ACL對證券進行更改 | 6 | | | — | | | (15) | | | | | | | | | | | 3 | | | (6) | |
出售或交換的證券 | (2) | | | (3) | | | — | | | | | | | | | | | (11) | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
核銷 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 69 | | | $ | 2 | | | $ | 115 | | | | | | | | | | | $ | 11 | | | $ | 197 | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 30 | | | $ | 28 | | | $ | 19 | | | | | | | | | | | 14 | | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以前未記錄的ACL | 13 | | | 67 | | | 207 | | | | | | | | | | | — | | | 287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
使用先前記錄的ACL對證券進行更改 | 15 | | | 2 | | | (23) | | | | | | | | | | | — | | | (6) | |
出售或交換的證券 | (8) | | | (44) | | | (37) | | | | | | | | | | | — | | | (89) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
核銷 | (22) | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | (22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 28 | | | $ | 53 | | | $ | 166 | | | | | | | | | | | $ | 14 | | | $ | 261 | |
股權證券
下表按證券類型列出了股權證券。普通股包括普通股、交易所交易基金、某些共同基金和某些房地產投資信託基金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 未實現淨額 收益(虧損)(1) | | 估計數 公允價值 | | 成本 | | 未實現淨額 收益(虧損)(1) | | 估計數 公允價值 |
安全類型 | | | | | |
| | | | (單位:百萬美元) |
普通股 | | $ | 421 | | | $ | 238 | | | $ | 659 | | | $ | 1,347 | | | $ | 195 | | | $ | 1,542 | |
不可贖回優先股 | | 111 | | | (1) | | | 110 | | | 148 | | | (6) | | | 142 | |
總計 | | $ | 532 | | | $ | 237 | | | $ | 769 | | | $ | 1,495 | | | $ | 189 | | | $ | 1,684 | |
________________(1)代表估計公允價值的累計變動,在收益中確認,而不在保監處確認。
合同人定向股權證券和FVO證券
下表按資產類型列出了這些投資。與單位掛鈎的投資主要是股權證券(包括共同基金)。FVO證券包括固定到期日證券和股權證券,以支持某些保險產品的資產和負債管理策略,以及某些單獨賬户中的投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| | 成本或 攤銷 成本 | | 未實現淨額 收益(虧損)(1) | | 估計數 公允價值 | | 成本或 攤銷 成本 | | 未實現淨額 收益(虧損)(1) | | 估計數 公允價值 |
資產類型 | | | | | |
| | | | (單位:百萬美元) |
單位掛鈎投資 | | $ | 7,891 | | | $ | 726 | | | $ | 8,617 | | | $ | 7,945 | | | $ | 288 | | | $ | 8,233 | |
FVO證券 | | 1,190 | | | 397 | | | 1,587 | | | 1,161 | | | 274 | | | 1,435 | |
總計 | | $ | 9,081 | | | $ | 1,123 | | | $ | 10,204 | | | $ | 9,106 | | | $ | 562 | | | $ | 9,668 | |
________________(1)代表估計公允價值的累計變動,在收益中確認,而不在保監處確認。
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大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
9.投資(續)
按揭貸款
按投資組合分類的按揭貸款
按揭貸款摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
投資組合細分 | | 攜帶 值(1) | | 的百分比 總計 | | 攜帶 價值 | | 的百分比 總計 |
| | (百萬美元) |
商業廣告(2) | | $ | 60,759 | | | 65.4 | % | | $ | 52,502 | | | 62.7 | % |
農耕 | | 19,822 | | | 21.3 | | | 19,306 | | | 23.0 | |
住宅 | | 13,129 | | | 14.1 | | | 12,482 | | | 14.9 | |
攤銷總成本 | | 93,710 | | | 100.8 | | | 84,290 | | | 100.6 | |
信貸損失準備 | | (724) | | | (0.8) | | | (527) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按揭貸款總額 | | $ | 92,986 | | | 100.0 | % | | $ | 83,763 | | | 100.0 | % |
__________________
(1)包括為第三方發放的某些按揭貸款,金額為$8.3以攤銷成本計算的10億美元(美元8.030億美元的商業和243(百萬農業)和相關的ACL$732000萬美元,相應的抵押貸款擔保融資負債為#美元。8.330億美元計入綜合資產負債表上的其他負債。這些按揭貸款的投資收入來自第三者,而按揭貸款抵押融資負債的利息開支則各為$。215截至2023年6月30日的三個月和六個月,分別計入投資收入和投資費用,均計入淨投資收入。請參閲注1。
(2)包括與待處理的再保險交易有關而處置的商業按揭貸款,按攤銷成本或估計公允價值較低者列賬2101000萬美元,扣除估計公允價值調整數#美元44截至2023年6月30日,為1.2億美元。請參閲注1。
包括在攤銷成本總額內的淨(貼現)保費和遞延(費用)開支,主要歸因於住宅按揭貸款。747)和($744)分別在2023年6月30日和2022年12月31日達到1.8億美元。不包括商業、農業及住宅按揭貸款於2023年6月30日的攤銷成本總額的應計利息收入為269百萬,$169百萬美元和美元91分別為100萬美元。不包括商業、農業及住宅按揭貸款於2022年12月31日的攤銷成本總額的應計利息收入為2191000萬,$1761000萬美元和300萬美元81分別為2.5億美元和2.5億美元。
二月份購入的按揭貸款主要為住宅按揭貸款。193百萬美元和美元1.0截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為10億美元和8681000萬美元和300萬美元1.7截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為10億美元。
按投資組合分類的按揭貸款信貸損失準備前轉
按投資組合細分,抵押貸款的ACL前滾如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
| 商業廣告 | | 農耕 | | 住宅 | | 總計 | | 商業廣告 | | 農耕 | | 住宅 | | 總計 |
| (單位:百萬美元) |
期初餘額 | $ | 218 | | | $ | 119 | | | $ | 190 | | | $ | 527 | | | $ | 340 | | | $ | 88 | | | $ | 206 | | | $ | 634 | |
供應(發佈) | 148 | | | 49 | | | 13 | | | 210 | | | (16) | | | 41 | | | (31) | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
撇賬,扣除回收的淨額 | — | | | (13) | | | — | | | (13) | | | (119) | | | (22) | | | (1) | | | (142) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 366 | | | $ | 155 | | | $ | 203 | | | $ | 724 | | | $ | 205 | | | $ | 107 | | | $ | 174 | | | $ | 486 | |
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9.投資(續)
信貸損失準備方法
本公司在淨投資收益(虧損)內計入預期終身信貸損失準備,金額為本公司預計不會收取的按揭貸款攤銷成本基礎部分,導致按揭貸款按預期收取的淨額呈列。在釐定本公司的合約額時,管理層運用重大判斷以估計預期的終身信貸損失,包括:(I)彙集具有類似風險特徵的按揭貸款;(Ii)考慮按預期預付款項及任何延期調整的按揭貸款合約期內的預期終身信貸損失;及(Iii)考慮過往事件及當前及預測的經濟狀況。該公司的每個商業、農業和住宅抵押貸款組合部門都分別進行了評估。根據每個貸款組合細分的唯一輸入,為每個抵押貸款組合細分計算ACL。在季度基礎上,投資組合部門中具有類似風險特徵(如內部風險評級或消費者信用評分)的抵押貸款被彙集在一起,用於計算acl。在持續的基礎上,具有不同風險特徵的抵押貸款(即信用質量大幅下降的貸款),例如抵押品依賴型抵押貸款(即當借款人遇到財務困難時,包括當喪失抵押品贖回權可能或很可能喪失抵押品贖回權時)被單獨評估信用損失。單獨評估貸款的ACL是使用相同的方法為所有三個投資組合細分市場建立的。例如,抵押品依賴型貸款的acl被確定為攤銷成本超過貸款基礎抵押品的估計公允價值,減去可能喪失抵押品贖回權時的銷售成本。因此,抵押品依賴型貸款的估計公允價值的變動被單獨評估為信貸損失,並被記錄為按季度計入淨投資收益(虧損)的費用或貸方收益的變動。在再保險交易中處置的抵押貸款以攤銷成本或估計公允價值中的較低者為準。
商業和農業抵押貸款組合細分
商業和農業抵押貸款的ACL計算方式類似。在每個貸款組合中,商業和農業貸款按內部風險評級彙集在一起。估計終身損失率因內部風險評級而異,每季度應用於每筆貸款的攤銷成本,不包括應計投資收入,以制定ACL。內部風險評級是基於對貸款信用質量的評估,這種評估可能會隨着時間的推移而變化。估計的終身損失率是基於幾個貸款組合特定的因素,包括(I)公司在違約和虧損嚴重程度方面的經驗,(Ii)預測期內預期的違約和虧損嚴重程度,(Iii)當前和預測的經濟狀況,包括增長、通貨膨脹、利率和失業率,(Iv)貸款特定特徵,包括貸款與價值(LTV)比率,以及(V)內部風險評級。隨着條件的變化和新信息的出現,這些評估將進行修訂。該公司利用其數十年的歷史違約和損失嚴重經驗,捕捉到了多個經濟週期。該公司對其大部分商業和農業抵押貸款使用兩年期經濟假設的預測,而對某些市場的貸款使用一年期預測。在適用的預測期後,本公司將在兩年內恢復其歷史虧損經驗,採用直線基礎。對於商業按揭貸款的評估,除歷史經驗外,管理層還會考慮以下因素:經濟快速變化的影響(這可能未反映在貸款組合中)、相對於歷史損失和恢復的近期損失和恢復趨勢經驗,以及包括償債覆蓋率(“償債覆蓋率”)在內的貸款具體特徵。在估計其商業按揭貸款期限內的預期終身信貸損失時,本公司會根據經濟週期的預期位置及貸款狀況(即浮動利率、短期固定利率及較長期固定利率),並根據預測期間內的預期提前還款及延期經驗,利用長期歷史提前還款經驗調整預測期內的預期提前還款及延期經驗。對於農業抵押貸款的評估,除了歷史經驗外,管理層還考慮了一些因素,包括某些部門的壓力增加,這可能表現為拖欠率較高,或較高風險貸款數量的變化。在估計其農業抵押貸款期限的預期終身信貸損失時,本公司的經驗對經濟週期中的狀況和貸款狀況的敏感性要低得多;因此,使用了歷史提前還款經驗,而延長期限在本公司的農業抵押貸款中並不普遍。
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9.投資(續)
商業按揭貸款會持續進行審核,審核內容包括但不限於物業財務報表及租金滾動分析、租約展期分析、物業視察、市場分析、相關抵押品的估計估值、LTV比率、DSCR及租户資信。監測過程側重於風險較高的貸款,包括那些被歸類為重組、拖欠或喪失抵押品贖回權的貸款,以及LTV比率較高和DSCR較低的貸款。對農業抵押貸款的審查是持續進行的,審查包括但不限於財產檢查、市場分析、基礎抵押品的估計估值、LTV比率和借款人資信,以及按地域和物業類型進行的審查。對農業抵押貸款的監測過程也側重於較高風險的貸款。
對於商業抵押貸款,主要的信用質量指標是DSCR,它將房地產的淨營業收入與償還貸款到期本金和利息所需的金額進行比較。一般來説,DSCR越低,信用損失的風險就越高。該公司亦檢討其商業按揭貸款組合的按揭成數。LTV比率將貸款的未償還本金餘額與基礎抵押品的估計公允價值進行比較。一般來説,LTV比率越高,信用損失的風險就越高。DSCR和用於計算比率的值都會定期更新。此外,除最低風險貸款外,所有貸款的LTV比率都會定期更新,這是該公司對其商業抵押貸款組合進行持續審查的一部分。
對於農業抵押貸款,本公司的主要信用質量指標是LTV比率。計算這一比率所用的價值是結合目前對農業抵押貸款組合的審查而制定的,並定期更新。
貸款承諾:貸款獲批後,公司作出貸款承諾,借款人通常會提取部分或全部貸款承諾。抵押貸款融資的時間取決於承諾的到期日。不能無條件註銷的無資金的商業和農業抵押貸款承諾的信貸損失負債在收益中確認,並在淨投資收益(損失)中報告。負債是根據上文所述的估計終身損失率和未償承付款數額計算的,對於信貸額度而言,這一數額考慮了估計使用率。當承諾獲得資金或到期時,負債將相應調整。
住宅按揭貸款組合細分市場
本公司的住宅按揭貸款組合主要包括購入的封閉式攤銷住宅按揭貸款,包括在發放後12個月內購入的履約貸款,以及在改裝後履約至少12個月後購入的再履約貸款。住宅按揭貸款按貸款類別(即新發放及再償還貸款)及類似的風險組合(包括消費信貸評分及貸款成數比率)彙集。估計終生損失率因貸款類型和風險狀況而異,每季度應用於每筆貸款的攤銷成本(不包括應計投資收入),以制定ACL。估計終身損失率是基於多個因素,包括(I)行業歷史經驗及預測期間違約的預期結果;(Ii)損失嚴重程度;(Iii)提前還款率;(Iv)當前及預測的經濟狀況,包括增長、通脹、利率及失業率;及(V)貸款池的特定特徵,包括消費信貸評分、本地貸款成數比率、還款歷史及房價。隨着條件的變化和新信息的出現,這些評估將進行修訂。該公司使用的行業歷史經驗反映了多個經濟週期,因為該公司在過去五年中購買了大部分住宅抵押貸款。該公司對其大部分住宅按揭貸款採用兩年期經濟假設的預測。在適用的預測期之後,本公司將在一年內恢復行業歷史虧損經驗,採用直線基礎。
對於住房抵押貸款,公司的主要信用質量指標是貸款是履行還是不履行。本公司通常將不良住房抵押貸款定義為逾期60天或以上和/或處於非應計狀態的貸款,每月評估一次。一般來説,不良住房抵押貸款經歷信用損失的風險更高。
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9.投資(續)
對遇到財務困難的借款人的修改
本公司可修改對借款人的按揭貸款。對每個抵押貸款修改進行評估,以確定借款人是否遇到財務困難。以下披露的是借款人被確定遇到財務困難,並通過以下任何一種手段修改抵押貸款的修改:本金減免、利率下調、非重大付款延遲或期限延長。在確定任何記錄的ACL時,會考慮批准修改的數量、時間和程度。
商業按揭貸款:
於截至2023年6月30日止三個月內,本公司批准對先前重組的貸款額外延長12個月期限,攤銷成本為$158並將2023年第一季度修改後的貸款期限進一步延長三個月。這些修改後的貸款不到1佔投資組合細分市場的百分比。
截至2023年6月30日止六個月,本公司批准展期貸款,攤銷成本為$2221000萬美元。這些修改添加的加權平均值小於一年到修改後的貸款的生命週期。這些修改後的貸款不到1佔投資組合細分市場的百分比。
住宅按揭貸款:
截至2023年6月30日止三個月,本公司批准展期貸款,攤銷成本為$2攤銷成本為#億美元的貸款出現非微不足道的付款延遲5攤銷成本為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,5600萬美元和延長期限、非微不足道的延遲付款和降低攤銷成本為#美元的貸款的利率。11000萬美元。這些修改後的貸款不到1佔投資組合細分市場的百分比。這些貸款修改增加了加權平均八年至經修訂貸款的年期,容許將到期餘額資本化或延期,並將經修訂貸款的加權平均利率由5.7%至4.2%.
截至2023年6月30日止六個月,本公司批准展期貸款,攤銷成本為$5攤銷成本為#億美元的貸款出現非微不足道的付款延遲5攤銷成本為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,9600萬美元和延長期限、非微不足道的延遲付款和降低攤銷成本為#美元的貸款的利率。41000萬美元。這些修改後的貸款不到1佔投資組合細分市場的百分比。這些貸款修改增加了加權平均九年至經修訂貸款的年期,容許將到期餘額資本化或延期,並將經修訂貸款的加權平均利率由5.8%至4.2%.
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內,本公司並無大量抵押貸款被修改為遇到財務困難而不被視為當前的借款人。
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大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
9.投資(續)
按投資組合分類的按揭貸款信貸質素
按信用質量指標和年份劃分的商業抵押貸款攤銷成本,2023年6月30日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用質量指標 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 旋轉 貸款 | | 總計 | | 的百分比 總計 |
| | (單位:百萬美元) |
LTV比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
低於65% | | $ | 1,448 | | | $ | 5,123 | | | $ | 4,652 | | | $ | 2,110 | | | $ | 4,294 | | | $ | 14,278 | | | $ | 2,927 | | | $ | 34,832 | | | 57.3 | % |
65%至75% | | 128 | | | 2,728 | | | 1,749 | | | 1,703 | | | 2,022 | | | 6,311 | | | — | | | 14,641 | | | 24.1 | |
76%至80% | | — | | | 761 | | | 351 | | | 340 | | | 1,339 | | | 1,859 | | | — | | | 4,650 | | | 7.7 | |
超過80% | | 7 | | | 144 | | | 820 | | | 881 | | | 1,051 | | | 3,733 | | | — | | | 6,636 | | | 10.9 | |
總計 | | $ | 1,583 | | | $ | 8,756 | | | $ | 7,572 | | | $ | 5,034 | | | $ | 8,706 | | | $ | 26,181 | | | $ | 2,927 | | | $ | 60,759 | | | 100.0 | % |
DSCR: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
> 1.20x | | $ | 1,070 | | | $ | 7,366 | | | $ | 7,192 | | | $ | 4,471 | | | $ | 7,252 | | | $ | 22,802 | | | $ | 1,687 | | | $ | 51,840 | | | 85.3 | % |
1.00x-1.20x | | 513 | | | 387 | | | 307 | | | 35 | | | 723 | | | 1,858 | | | 944 | | | 4,767 | | | 7.9 | |
| | — | | | 1,003 | | | 73 | | | 528 | | | 731 | | | 1,521 | | | 296 | | | 4,152 | | | 6.8 | |
總計 | | $ | 1,583 | | | $ | 8,756 | | | $ | 7,572 | | | $ | 5,034 | | | $ | 8,706 | | | $ | 26,181 | | | $ | 2,927 | | | $ | 60,759 | | | 100.0 | % |
按信用質量指標和年份劃分的2023年6月30日農業抵押貸款攤銷成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用質量指標 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 旋轉 貸款 | | 總計 | | 的百分比 總計 |
| | (單位:百萬美元) |
LTV比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
低於65% | | $ | 726 | | | $ | 2,801 | | | $ | 2,653 | | | $ | 2,705 | | | $ | 1,775 | | | $ | 6,193 | | | $ | 1,226 | | | $ | 18,079 | | | 91.2 | % |
65%至75% | | 28 | | | 111 | | | 334 | | | 273 | | | 28 | | | 616 | | | 135 | | | 1,525 | | | 7.7 | |
76%至80% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | 0.1 | |
超過80% | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 133 | | | 52 | | | 5 | | | 207 | | | 1.0 | |
總計 | | $ | 771 | | | $ | 2,912 | | | $ | 2,987 | | | $ | 2,978 | | | $ | 1,936 | | | $ | 6,872 | | | $ | 1,366 | | | $ | 19,822 | | | 100.0 | % |
截至2023年6月30日,按信用質量指標和年份劃分的住宅按揭貸款攤銷成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用質量指標 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 旋轉 貸款 | | 總計 | | 的百分比 總計 |
| | (單位:百萬美元) |
績效指標: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 363 | | | $ | 2,622 | | | $ | 1,479 | | | $ | 347 | | | $ | 975 | | | $ | 6,908 | | | $ | — | | | $ | 12,694 | | | 96.7 | % |
不良資產(1) | | 1 | | | 24 | | | 17 | | | 14 | | | 42 | | | 337 | | | — | | | 435 | | | 3.3 | |
總計 | | $ | 364 | | | $ | 2,646 | | | $ | 1,496 | | | $ | 361 | | | $ | 1,017 | | | $ | 7,245 | | | $ | — | | | $ | 13,129 | | | 100.0 | % |
__________________
(1)包括正在喪失抵押品贖回權的住房抵押貸款#美元1531000萬美元和300萬美元1462023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
LTV比率將貸款的未償還本金餘額與基礎抵押品的估計公允價值進行比較。按揭成數超過100%的商業及農業按揭貸款攤銷成本為1.31000億美元,或2佔商業和農業抵押貸款總額的比例,截至2023年6月30日。
逾期和非應計抵押貸款
該公司擁有高質量、業績良好的抵押貸款組合,99在2023年6月30日和2022年12月31日被歸類為表現良好的所有抵押貸款的比例。本公司對拖欠的定義符合行業慣例,即抵押貸款逾期超過兩個月或更長時間(如果適用),按投資組合分類。按投資組合分部分列的按攤銷成本計算的逾期和非應計抵押貸款按投資組合分類如下:
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
9.投資(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逾期 | | 逾期 而且仍在積累利息 | | 非應計項目 |
投資組合細分 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬) |
商業廣告 | | $ | 138 | | | $ | 6 | | | $ | 19 | | | $ | 6 | | | $ | 277 | | | $ | 169 | |
農耕 | | 98 | | | 124 | | | 22 | | | 21 | | | 235 | | | 131 | |
住宅 | | 435 | | | 473 | | | 16 | | | 12 | | | 421 | | | 462 | |
總計 | | $ | 671 | | | $ | 603 | | | $ | 57 | | | $ | 39 | | | $ | 933 | | | $ | 762 | |
在2022年年初,非應計商業、農業和住宅按揭貸款的攤銷成本為1551000萬,$2251000萬美元和300萬美元442分別為2.5億美元和2.5億美元。非應計商業按揭貸款的攤銷成本為$。1582023年6月30日,100萬人。有幾個不是截至2022年12月31日,沒有ACL的非應計商業抵押貸款。非應計農業按揭貸款的攤銷成本為$。61百萬美元和美元7分別為2023年6月30日和2022年12月31日。有幾個不是2023年6月30日和2022年12月31日沒有ACL的非應計住宅抵押貸款。
房地產和房地產合資企業
該公司的房地產投資組合按物業類型、地理位置和收入來源進行多元化,包括經營租賃收入、營業收入和權益法房地產合資企業的權益收益。按收入類型分列的房地產投資以及所賺取的收入在所示期間和期間如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入類型 | | 賬面價值 | | 收入 |
| | (單位:百萬) |
全資房地產: | | | | | | | | | | | | |
租賃房地產 | | $ | 4,366 | | | $ | 4,523 | | | $ | 90 | | | $ | 98 | | | $ | 182 | | | $ | 204 | |
其他房地產 | | 491 | | | 487 | | | 85 | | | 68 | | | 135 | | | 100 | |
房地產合資企業 | | 8,188 | | | 8,127 | | | (38) | | | 213 | | | (154) | | | 403 | |
總房地產和房地產合資企業 | | $ | 13,045 | | | $ | 13,137 | | | $ | 137 | | | $ | 379 | | | $ | 163 | | | $ | 707 | |
通過喪失抵押品贖回權獲得的全資房地產的賬面價值為#美元。1891000萬美元和300萬美元1822023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。房地產投資的折舊費用為$301000萬美元和300萬美元58截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為10萬美元和311000萬美元和300萬美元59截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為3.6億美元和2.6億美元。房地產投資扣除累計折舊#美元。9021000萬美元和300萬美元863分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
租契
租賃房地產投資--經營租賃
作為出租人,本公司通過各種經營租賃安排租賃投資房地產,主要是用於辦公和零售用途的商業房地產,這些安排通常包括承租人償還物業運營成本以及續訂或延長租約的選擇權。在某些情況下,租約可能包括承租人購買房產的選擇權。此外,某些零售空間的租約可能規定,所賺取的收入的一部分取決於租户的收入水平。本公司選擇了一種實際的權宜之計,不將與償還物業運營成本有關的非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開。該等物業營運成本與相關租賃組成部分的轉讓時間及模式相同,因為該等成本是在營運租賃的同一期間內產生的。通過承租人信用分析、物業類型多樣化和地域多元化來管理風險。
按物業類型分列的租賃房地產投資和收入摘要,見2022年年度報告中包括的合併財務報表附註8。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
9.投資(續)
槓桿融資租賃和直接融資租賃
該公司擁有多元化的槓桿和直接融資租賃組合。其槓桿租賃主要包括軌道車輛、商業地產和可再生能源發電設施,其直接融資租賃主要包括商業地產。這些資產是通過各種租賃安排出租的,其中可能包括續簽或延長租約的選項,以及承租人購買物業的選項。剩餘價值是在租賃開始時使用可獲得的第三方數據估計的。風險是通過承租人信用分析、資產配置、地域多樣化和持續審查估計剩餘價值來管理的,使用現有的第三方數據,並在某些租賃中將未來租金收入的金額與通貨膨脹率的變化聯繫起來。一般來説,估計的剩餘價值不受承租人或第三方的擔保。
應收租賃款一般按定期分期付款方式到期。槓桿租賃的付款期一般為一至九年,但在某些情況下可超過九年,而直接融資租賃的付款期一般為一至25年,但在某些情況下可超過25年。
本公司在投資收益(虧損)中計入預期終身信貸損失準備,金額為本公司預計不會收取的租賃投資部分,導致租賃投資按預期收取的淨額列報。在釐定ACL時,管理層應用重大判斷以估計預期終身信貸損失,包括:(I)彙集具有相似風險特徵的租賃;(Ii)考慮租賃合約期內預期終身信貸損失;及(Iii)考慮過往事件及當前及預測的經濟狀況。具有不同風險特徵的租賃將單獨評估信用損失。槓桿式租賃應收賬款的預期終身信貸損失使用違約概率和違約損失模型進行估計,其中違約概率結合了承租人的第三方信用評級和相關的歷史違約數據。直接融資租賃主要涉及商業房地產租賃;因此,預期終身信貸損失是根據商業按揭貸款的方法(見“-抵押貸款-信貸損失撥備方法”)在該等租賃應收賬款上估計的。本公司亦通過與租賃資產目前的估計公允價值進行比較來評估可收回的非擔保剩餘價值,並考慮其他相關市場信息,如獨立第三方預測、諮詢、資產經紀和投資銀行報告和數據、可比市場交易,以及影響特定行業的競爭動態、技術變化和淘汰、政府和監管規則、税收政策、潛在的環境責任和訴訟等因素。
在槓桿和直接融資租賃方面的投資,扣除acl後為#美元。725百萬美元和美元1.4億美元,分別為2023年6月30日和2023年6月30日7311000萬美元和300萬美元1.22022年12月31日,分別為2,00億美元。槓桿和直接融資租賃的ACL為#美元21百萬美元和美元26分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
現金等價物
現金等價物,包括購買時原始到期日或剩餘到期日不超過三個月的證券和其他投資s $6.01000億美元及$10.0十億,主要是按估計公允價值計算,分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
信用風險的集中度
除美國政府及其機構外,對任何交易對手的投資,如果按估計公允價值計算超過公司股本的10%,則為下列外國政府及其機構的固定收益證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, | | 12月31日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬美元) |
日本 | | $ | 23,251 | | | $ | 24,295 | |
韓國 | | $ | 5,747 | | | $ | 5,887 | |
墨西哥 | | $ | 3,861 | | | $ | 3,463 | |
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大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
9.投資(續)
證券借貸交易和回購協議
證券、抵押品和再投資組合
這些交易和協議作為擔保借款入賬的摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | | | 2022年12月31日 |
| | | 證券(1) | | | | | | | | 證券(1) | | | | |
協議類型 | | | 估計數 公允價值 | | 現金抵押品 接收自 交易對手 (2) | | 再投資 投資組合位於 估計的公平 價值 | | | | 估計數 公允價值 | | 現金抵押品 接收自 交易對手 (2) | | 再投資 投資組合位於 估計的公平 價值 |
| | (單位:百萬) |
證券借貸 | | | $ | 11,077 | | | $ | 11,259 | | | $ | 11,630 | | | | | $ | 11,756 | | | $ | 12,092 | | | $ | 11,833 | |
回購協議 | | | $ | 3,176 | | | $ | 3,100 | | | $ | 3,024 | | | | | $ | 3,176 | | | $ | 3,125 | | | $ | 3,057 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
__________________
(1)這些證券被包括在固定期限證券AFS和短期證券AFS中連衣裙2023年6月30日和2022年12月31日。
(2)現金抵押品的負債包括在證券借貸和其他交易項下的抵押品應付款中。
合同到期日
這些交易和協議作為擔保借款的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | | | 2022年12月31日 | | |
| | 剩餘期限 | | | | | | 剩餘期限 | | | | |
安全類型 | | 公開賽(1) | | 1個半月 或更少 | | 超過1個月 從10到6 月份 | | 超過6個 月份 至1年 | | 總計 | | | | 公開賽(1) | | 1個月 或更少 | | 超過1個月 從10到6 月份 | | 超過6個 月份 至1年 | | 總計 | | |
| | (單位:百萬美元) |
按證券類型劃分的現金抵押品負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
證券借貸: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府和機構 | | $ | 1,813 | | | $ | 4,643 | | | $ | 4,354 | | | $ | 163 | | | $ | 10,973 | | | | | $ | 1,945 | | | $ | 5,448 | | | $ | 3,101 | | | $ | — | | | $ | 10,494 | | | |
外國政府 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 422 | | | 922 | | | — | | | 1,344 | | | |
代理RMBS | | — | | | 286 | | | — | | | — | | | 286 | | | | | — | | | 63 | | | 191 | | | — | | | 254 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,813 | | | $ | 4,929 | | | $ | 4,354 | | | $ | 163 | | | $ | 11,259 | | | | | $ | 1,945 | | | $ | 5,933 | | | $ | 4,214 | | | $ | — | | | $ | 12,092 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回購協議: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府和機構 | | $ | — | | | $ | 3,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,100 | | | | | $ | — | | | $ | 3,125 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,125 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
__________________
(1)相關證券可以在下一個營業日返還給公司,這將要求公司立即返還現金抵押品。
如果公司被要求在短時間內返還大量現金抵押品,並被迫出售投資以履行返還義務,它可能難以及時出售此類抵押品,或被迫以低於正常市場條件下變現價格的價格出售投資於動盪或非流動性市場,或兩者兼而有之。
證券借貸和回購協議再投資組合主要由高質量、流動性強、公開交易的固定期限證券、短期投資、現金等價物或現金組成。如果證券或再投資組合的流動性變得較差,一般賬户內的流動性資源可用於滿足交易對手歸還證券時任何潛在的現金需求。
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9.投資(續)
以信託形式持有並質押為抵押品的存款投資資產
以下按估計公允價值列示所有資產類別的投資資產、以信託形式持有並質押為抵押品,但按揭貸款除外,這些資產按賬面價值列報,如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬美元) |
投資資產存款(監管存款) | | $ | 1,559 | | | $ | 1,514 | |
信託投資資產(對外再保險協議)(1) | | 906 | | | 881 | |
質押抵押品的投資資產(2) | | 27,069 | | | 25,442 | |
以信託形式持有並質押為抵押品的全部投資資產 | | $ | 29,534 | | | $ | 27,837 | |
__________________
(1)資產是指與第三方再保險協議相關的以信託形式持有的資產。不包括以信託形式持有的與全資子公司之間的再保險協議有關的資產$2.03億美元和3,000美元1.9分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
(2)此外,本公司已就各項協議及交易質押投資資產,包括與回購協議及抵押品融資安排相關的融資協議、擔保債務及短期債務(見2022年年報綜合財務報表附註4、13及14)及衍生交易(見附註10)。
關於證券支持證券借貸交易和回購協議的信息,見“-證券借貸交易和回購協議”,關於指定給已關閉區塊的投資的信息見附註8,關於待處理的再保險交易中的投資的附註1。此外,公司對紐約聯邦住房貸款銀行普通股的投資,包括在其他投資資產中,在發行人贖回之前被認為是受限的,為$7461000萬美元和300萬美元729按贖回價值計算,分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
可變利息實體
該公司已投資於作為VIE的法人實體。在某些情況下,本公司既擁有指導實體最重要活動的權力,也擁有實體的經濟利益,因此被視為實體的主要受益者或整合者。在確定VIE的主要受益人時,需要評估與每一方當事人與實體的關係或參與實體有關的合同和默示權利和義務。
合併後的VIE
本公司為主要受益人的VIE的債權人或實益權益持有人對本公司的一般信貸沒有追索權,因為本公司對VIE的義務僅限於其承諾的投資額。
下表列出了與投資相關的VIE有關的總資產和總負債,這些VIE的結論是它是主要受益人,並在以下位置合併:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產類型 | | 總計 資產 | | 總計 負債 | | 總計 資產 | | 總計 負債 |
| | (單位:百萬美元) |
投資基金(主要是其他投資資產) | | $ | 282 | | | $ | 1 | | | $ | 266 | | | $ | 1 | |
可再生能源夥伴關係(主要是其他投資資產) | | 69 | | | — | | | 76 | | | — | |
總計 | | $ | 351 | | | $ | 1 | | | $ | 342 | | | $ | 1 | |
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9.投資(續)
未整合的VIE
本公司持有重大可變權益但不是主要受益人且尚未合併的VIE的賬面金額和最大虧損風險如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產類型 | | 攜帶 金額 | | 極大值 暴露 減少虧損(1) | | 攜帶 金額 | | 極大值 暴露 減少虧損(1) |
| | (單位:百萬美元) |
固定期限證券AFS(2) | | $ | 54,591 | | | $ | 54,591 | | | $ | 51,422 | | | $ | 51,422 | |
其他有限合夥權益 | | 13,857 | | | 19,831 | | | 13,244 | | | 18,906 | |
其他投資資產 | | 1,251 | | | 1,328 | | | 1,310 | | | 1,387 | |
其他投資(房地產合資企業和FVO證券) | | 985 | | | 1,036 | | | 945 | | | 948 | |
總計 | | $ | 70,684 | | | $ | 76,786 | | | $ | 66,921 | | | $ | 72,663 | |
__________________
(1)與固定到期日證券相關的最大損失敞口等於其賬面價值或留存權益的賬面價值。與其他有限合夥權益(“OLPI”)及房地產合資企業(“REJV”)有關的最大虧損風險等於賬面值加上任何未出資承擔。對於其在其他投資資產中的某些投資,公司的回報是由信譽良好的第三方擔保的所得税抵免形式。對於此類投資,最大損失敞口等於賬面金額加上任何未出資的承諾,減去由第三方擔保的所得税抵免。預計只有在發行人或被投資人破產時,才會出現這樣的最大虧損。
(2)對於固定到期日證券AFS中包括的結構性產品的可變權益,本公司的參與僅限於由不擁有大量股本的信託發行的抵押貸款支持證券或資產支持證券的被動投資者。
如附註18所述,本公司承諾在正常業務過程中為合夥投資提供資金。除該等承諾外,本公司於截至2023年6月30日或2022年6月30日止六個月內,並無向指定為VIE的受投資人提供財務或其他支持。
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9.投資(續)
淨投資收益
按資產類別分列的淨投資收入構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
資產類型 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
固定期限證券AFS | | $ | 3,228 | | | $ | 2,832 | | | $ | 6,367 | | | $ | 5,546 | |
股權證券 | | 10 | | | 5 | | | 22 | | | 12 | |
FVO證券 | | 50 | | | (89) | | | 98 | | | (154) | |
按揭貸款 | | 1,306 | | | 833 | | | 2,347 | | | 1,657 | |
政策性貸款 | | 119 | | | 114 | | | 238 | | | 230 | |
房地產和中外合資企業 | | 137 | | | 379 | | | 163 | | | 707 | |
OLPI | | 225 | | | 168 | | | 250 | | | 1,094 | |
現金、現金等價物和短期投資 | | 248 | | | 49 | | | 465 | | | 80 | |
經營合資企業 | | 13 | | | 31 | | | 32 | | | 49 | |
其他 | | 122 | | | 221 | | | 278 | | | 347 | |
小計投資收益 | | 5,458 | | | 4,543 | | | 10,260 | | | 9,568 | |
減去:投資費用 | | 681 | | | 273 | | | 1,142 | | | 515 | |
小計,淨額 | | 4,777 | | | 4,270 | | | 9,118 | | | 9,053 | |
單位掛鈎投資 | | 295 | | | (687) | | | 599 | | | (1,186) | |
淨投資收益 | | $ | 5,072 | | | $ | 3,583 | | | $ | 9,717 | | | $ | 7,867 | |
| | | | | | | | |
淨投資收益(“NII”)信息 | | | | | | | | |
NII確認的已實現淨收益和未實現收益(虧損): | | | | | | | | |
出售和處置的已實現淨收益(虧損)(主要是FVO證券和與單位掛鈎的投資) | | $ | 41 | | | $ | 40 | | | $ | 79 | | | $ | 109 | |
估計公允價值變動的未實現淨收益(虧損)(主要是FVO證券和與單位掛鈎的投資) | | 330 | | | (817) | | | 652 | | | (1,409) | |
NII確認的已實現淨收益和未實現收益(虧損) | | $ | 371 | | | $ | (777) | | | $ | 731 | | | $ | (1,300) | |
| | | | | | | | |
購買FVO證券和單位掛鈎投資後的估計公允價值變動在各自期末仍持有並在NII確認 | | $ | 291 | | | $ | (802) | | | $ | 591 | | | $ | (1,276) | |
| | | | | | | | |
權益法投資NII(主要是REJV、OLPI、税收抵免和可再生能源夥伴關係和運營合資企業) | | $ | 172 | | | $ | 386 | | | $ | 79 | | | $ | 1,474 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投資淨收益(虧損)
按資產類型和交易類型分列的淨投資收益(虧損)
按資產類型和交易類型分列的投資淨收益(虧損)構成如下:
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
9.投資(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, | | |
資產類型 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | (單位:百萬) | | |
固定期限證券AFS(1) | | $ | (996) | | | $ | (671) | | | $ | (1,576) | | | $ | (1,269) | | | |
股權證券 | | 32 | | | (42) | | | 80 | | | (92) | | | |
按揭貸款(1) | | (41) | | | 48 | | | (205) | | | 92 | | | |
房地產和REJV(不包括估計公允價值變動) | | 13 | | | 159 | | | 31 | | | 163 | | | |
OLPI(不包括估計公允價值變動) | | 3 | | | (2) | | | 12 | | | 16 | | | |
其他收益(虧損) | | 43 | | | 110 | | | 20 | | | 176 | | | |
小計 | | (946) | | | (398) | | | (1,638) | | | (914) | | | |
OLPI和REJV估計公允價值變動 | | 2 | | | (1) | | | (3) | | | 6 | | | |
非投資組合收益(虧損) | | (95) | | | (283) | | | (82) | | | (291) | | | |
小計 | | (93) | | | (284) | | | (85) | | | (285) | | | |
淨投資收益(虧損) | | $ | (1,039) | | | $ | (682) | | | $ | (1,723) | | | $ | (1,199) | | | |
| | | | | | | | | | |
交易類型 | | | | | | | | | | |
出售或處置投資的已實現收益(虧損) | | $ | (20) | | | $ | (445) | | | $ | (566) | | | $ | (656) | | | |
減值(虧損)(1) | | (898) | | | 5 | | | (905) | | | (35) | | | |
已確認收益(虧損): | | | | | | | | | | |
在收益中確認的信貸損失準備的變化 | | (42) | | | 84 | | | (224) | | | (159) | | | |
在收益中確認的未實現淨收益(虧損) | | 16 | | | (43) | | | 54 | | | (58) | | | |
已確認收益(虧損)總額 | | (26) | | | 41 | | | (170) | | | (217) | | | |
非投資組合收益(虧損) | | (95) | | | (283) | | | (82) | | | (291) | | | |
淨投資收益(虧損) | | $ | (1,039) | | | $ | (682) | | | $ | (1,723) | | | $ | (1,199) | | | |
| | | | | | | | | | |
淨投資收益(虧損)(“NIGL”)信息 | | | | | | | | | | |
在購買股權證券後的估計公允價值變動,在各自的期末仍持有並在Nigl確認 | | $ | 31 | | | $ | (40) | | | $ | 20 | | | $ | (62) | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收益(虧損)包括: | | | | | | | | | | |
以前處於合格現金流對衝關係中的已處置投資的收益(虧損) | | $ | (27) | | | $ | 42 | | | $ | (22) | | | $ | 60 | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣收益(虧損) | | $ | (27) | | | $ | (134) | | | $ | 14 | | | $ | (11) | | | |
| | | | | | | | | | |
出售和處置投資的已實現投資淨收益(虧損) | | | | | | | | | | |
在Nigl中識別 | | $ | (20) | | | $ | (445) | | | $ | (566) | | | $ | (656) | | | |
在NII中認可 | | 41 | | | 40 | | | 79 | | | 109 | | | |
出售和處置投資的已實現投資淨收益(虧損) | | $ | 21 | | | $ | (405) | | | $ | (487) | | | $ | (547) | | | |
__________________
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
9.投資(續)
(1)費用包括($)841)1000萬和($44)在截至2023年6月30日的三個月內,固定到期日證券的減值準備AFS和抵押貸款的攤銷成本或估計公允價值調整的較低者,用於在未決的再保險交易中處置投資。請參閲注1。
固定期限證券AFS和股票證券--淨投資收益(虧損)構成
這些證券的淨投資收益(虧損)構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
固定期限證券AFS | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬美元) |
收益 | | $ | 8,412 | | | $ | 20,710 | | | $ | 23,456 | | | $ | 34,734 | |
總投資收益 | | $ | 73 | | | $ | 231 | | | $ | 366 | | | $ | 340 | |
總投資(虧損) | | (213) | | | (1,001) | | | (1,069) | | | (1,404) | |
銷售和處置的已實現收益(虧損) | | (140) | | | (770) | | | (703) | | | (1,064) | |
淨信貸損失(撥備)釋放(在收益中確認的ACL變化) | | (7) | | | 94 | | | (17) | | | (170) | |
減值(虧損) | | (849) | | | 5 | | | (856) | | | (35) | |
淨信貸損失(準備)釋放和減值(損失) | | (856) | | | 99 | | | (873) | | | (205) | |
淨投資收益(虧損) | | $ | (996) | | | $ | (671) | | | $ | (1,576) | | | $ | (1,269) | |
| | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | |
銷售和處置的已實現收益(虧損) | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | (30) | |
在收益中確認的未實現淨收益(虧損) | | 17 | | | (42) | | | 58 | | | (62) | |
淨投資收益(虧損) | | $ | 32 | | | $ | (42) | | | $ | 80 | | | $ | (92) | |
10.衍生工具
衍生產品的會計核算
有關公司衍生品會計政策的説明,請參閲2022年年度報告中綜合財務報表附註1,有關衍生品公允價值層次的信息,請參閲附註11。
衍生策略
衍生工具的類型及衍生策略
本公司面臨與其正在進行的業務運營有關的各種風險,包括利率、外幣匯率、信貸和股票市場。該公司使用各種策略來管理這些風險,包括使用衍生品。常用的衍生品工具包括但不限於:中國。
•利率衍生品:掉期、總回報掉期、上限、下限、期貨、掉期、遠期和合成GIC;
•外幣匯率衍生品:掉期、遠期、期權和交易所交易期貨;
•信用衍生品:購買或撰寫的單一名稱或指數信用違約互換,以及遠期;以及
•股票衍生品:指數期權、方差掉期、交易所交易期貨和總回報掉期。
關於這些合同和相關戰略的詳細信息,請參閲2022年年度報告中綜合財務報表附註9。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
10. 導數艾夫斯(續)
衍生品管理的主要風險
下表列出了公司持有的衍生品(不包括嵌入衍生品)的主要基礎風險敞口、名義總金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 主要潛在風險和風險敞口 | | 毛收入 概念上的 金額 | | 估計的公允價值 | | 毛收入 概念上的 金額 | | 估計的公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| | | | (單位:百萬美元) |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
公允價值對衝: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 利率 | | $ | 4,080 | | | $ | 1,310 | | | $ | 496 | | | $ | 4,143 | | | $ | 1,353 | | | $ | 467 | |
外幣掉期 | | 外幣匯率 | | 1,496 | | | 71 | | | — | | | 602 | | | 82 | | | — | |
外幣遠期 | | 外幣匯率 | | 586 | | | — | | | 85 | | | 1,336 | | | 10 | | | 89 | |
小計 | | | | 6,162 | | | 1,381 | | | 581 | | | 6,081 | | | 1,445 | | | 556 | |
現金流對衝: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 利率 | | 4,175 | | | 10 | | | 242 | | | 4,107 | | | 8 | | | 262 | |
利率遠期 | | 利率 | | 6,832 | | | 4 | | | 879 | | | 7,447 | | | 1 | | | 1,354 | |
外幣掉期 | | 外幣匯率 | | 42,888 | | | 3,186 | | | 1,417 | | | 42,608 | | | 3,554 | | | 1,699 | |
小計 | | | | 53,895 | | | 3,200 | | | 2,538 | | | 54,162 | | | 3,563 | | | 3,315 | |
NIFO對衝: | | | | | | | | | | | | | | |
外幣遠期 | | 外幣匯率 | | 858 | | | 45 | | | — | | | 680 | | | — | | | 38 | |
貨幣期權 | | 外幣匯率 | | 3,000 | | | 361 | | | — | | | 3,000 | | | 236 | | | — | |
小計 | | | | 3,858 | | | 406 | | | — | | | 3,680 | | | 236 | | | 38 | |
合資格套期保值總額 | | 63,915 | | | 4,987 | | | 3,119 | | | 63,923 | | | 5,244 | | | 3,909 | |
未被指定為或不符合對衝工具資格的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 利率 | | 29,134 | | | 1,497 | | | 921 | | | 31,661 | | | 1,660 | | | 1,354 | |
利率下限 | | 利率 | | 19,645 | | | 53 | | | — | | | 25,270 | | | 125 | | | — | |
利率上限 | | 利率 | | 42,165 | | | 783 | | | — | | | 48,290 | | | 950 | | | — | |
利率期貨 | | 利率 | | 973 | | | 3 | | | 1 | | | 1,453 | | | 2 | | | 1 | |
利率期權 | | 利率 | | 43,173 | | | 304 | | | 74 | | | 44,391 | | | 473 | | | 88 | |
利率遠期 | | 利率 | | 1,662 | | | 4 | | | 56 | | | 381 | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合成GIC | | 利率 | | 50,453 | | | — | | | — | | | 46,316 | | | — | | | — | |
外幣掉期 | | 外幣匯率 | | 12,336 | | | 1,613 | | | 325 | | | 12,815 | | | 1,454 | | | 383 | |
外幣遠期 | | 外幣匯率 | | 15,135 | | | 120 | | | 1,169 | | | 16,195 | | | 544 | | | 661 | |
貨幣期貨 | | 外幣匯率 | | 328 | | | — | | | — | | | 333 | | | 8 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
信用違約互換-買入 | | 信用 | | 2,875 | | | 8 | | | 90 | | | 2,925 | | | 18 | | | 79 | |
信用違約互換--書面 | | 信用 | | 13,367 | | | 197 | | | 14 | | | 11,512 | | | 133 | | | 28 | |
股票期貨 | | 股票市場 | | 2,901 | | | 9 | | | 26 | | | 2,988 | | | 8 | | | 4 | |
股票指數期權 | | 股票市場 | | 18,897 | | | 449 | | | 287 | | | 16,701 | | | 765 | | | 323 | |
股權差價互換 | | 股票市場 | | 141 | | | 4 | | | 1 | | | 163 | | | 4 | | | 1 | |
股權總回報掉期 | | 股票市場 | | 2,856 | | | 4 | | | 93 | | | 2,799 | | | 23 | | | 112 | |
非指定或不合格衍生品合計 | | 256,041 | | | 5,048 | | | 3,057 | | | 264,193 | | | 6,167 | | | 3,066 | |
總計 | | | | $ | 319,956 | | | $ | 10,035 | | | $ | 6,176 | | | $ | 328,116 | | | $ | 11,411 | | | $ | 6,975 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
10. 導數艾夫斯(續)
如上表所示,本公司使用各種場外交易(“場外交易”)及交易所買賣衍生工具來對衝可變年金保證。下表列出了作為MRBS入賬的衍生工具對衝可變年金擔保的名義總額、估計公允價值和主要基礎風險敞口:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
主要潛在風險和風險敞口 | | 毛收入 概念上的 金額 | | 估計的公允價值 | | 毛收入 概念上的 金額 | | 估計的公允價值 |
資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| | (單位:百萬美元) |
未被指定為或不符合對衝工具資格的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
利率 | | $ | 8,064 | | | $ | 13 | | | $ | 690 | | | $ | 9,098 | | | $ | 41 | | | $ | 764 | |
外幣匯率 | | 1,065 | | | 11 | | | 55 | | | 887 | | | 26 | | | 2 | |
股票市場 | | 7,783 | | | 153 | | | 304 | | | 8,829 | | | 233 | | | 381 | |
| | $ | 16,912 | | | $ | 177 | | | $ | 1,049 | | | $ | 18,814 | | | $ | 300 | | | $ | 1,147 | |
衍生工具對衝可變年金保證的估計公允價值及賺取收益變動記入衍生工具淨收益(虧損)為(美元)。501)1000萬和($218)分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內達到1.3億美元。
根據總名義金額,本公司相當一部分衍生品未被指定為或不符合對衝關係的一部分兩個都不是2023年6月30日和2022年12月31日。本公司使用的衍生品包括:(I)用作公司各種風險敞口的宏觀對衝的衍生品,並且由於投資組合對衝規則所要求的標準,通常不符合對衝會計的資格;(Ii)對包含死亡或發病風險的保險負債進行經濟對衝的衍生品,並且通常不符合對衝會計的資格,因為衍生品中缺乏這些風險無法支持高效對衝關係的預期;(Iii)對不符合對衝會計資格的MRB進行經濟對衝的衍生品,因為MRB的估計公允價值變化已經記錄在淨收益中,以及(Iv)書面信用違約互換和利率互換,用於綜合創造投資,但由於不涉及套期保值關係而不符合對衝會計資格。對於這些非合格衍生品,市場因素的變化可能導致在經營報表上確認公允價值變化,而不會在被對衝項目的收益中確認抵消性收益或虧損。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
10. 導數艾夫斯(續)
衍生工具對中期簡明合併經營報表和綜合收益(虧損)的影響
下表列出了中期簡明合併財務報表的位置和在公允價值、現金流量、NIFO、不符合條件的對衝關係和嵌入衍生品上確認的收益(虧損)金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | 網絡 投資 收入 | | 網絡 投資 收益 (虧損) | | 網絡 導數 收益 (虧損) | | 投保人 優勢和 索賠 | | 利息 歸功於 投保人 帳號 餘額 | | 其他 費用 | | 其他 全面 收入(虧損) |
| | (單位:百萬美元) |
公允價值套期收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (135) | | | $ | (35) | | | $ | — | | | 不適用 |
套期保值項目 | | (1) | | | — | | | — | | | 121 | | | 34 | | | — | | | 不適用 |
外幣匯率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具(1) | | (5) | | | (51) | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 不適用 |
套期保值項目 | | 4 | | | 39 | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | 不適用 |
被排除在套期保值有效性評估之外的金額 | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
小計 | | (2) | | | (2) | | | — | | | (14) | | | 1 | | | — | | | 不適用 |
現金流對衝收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生工具:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | (205) | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | 13 | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (68) | |
外幣匯率衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | (262) | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | 1 | | | 200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (201) | |
套期保值項目的外幣交易損益 | | — | | | (176) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | (1) | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | | 14 | | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (737) | |
NIFO對衝的收益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
外幣匯率衍生品(一) | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 160 | |
非衍生工具對衝工具 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 25 | |
小計 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 185 | |
未被指定為或不符合套期保值工具資格的衍生工具的收益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | | — | | | — | | | (434) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
外幣匯率衍生品(一) | | — | | | — | | | (800) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
信用衍生品買入額(1) | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
信用衍生品-書面(1) | | — | | | — | | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
股票衍生品(1) | | (36) | | | — | | | (409) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
套期保值項目的外幣交易損益 | | — | | | — | | | 319 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
小計 | | (36) | | | — | | | (1,257) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
衍生產品賺取的收入 | | 32 | | | — | | | 260 | | | 3 | | | (34) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 不適用 | | 不適用 | | 18 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
嵌入導數 | | 不適用 | | 不適用 | | (18) | | | — | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
總計 | | $ | 8 | | | $ | 77 | | | $ | (997) | | | $ | (11) | | | $ | (33) | | | $ | — | | | $ | (552) | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
10. 導數艾夫斯(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 網絡 投資 收入 | | 網絡 投資 收益 (虧損) | | 網絡 導數 收益 (虧損) | | 投保人 優勢和 索賠 | | 利息 歸功於 投保人 帳號 餘額 | | 其他 費用 | | 其他 全面 收入(虧損) |
| | (單位:百萬美元) |
公允價值套期收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具(1) | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (324) | | | $ | (94) | | | $ | — | | | 不適用 |
套期保值項目 | | (4) | | | — | | | — | | | 306 | | | 91 | | | — | | | 不適用 |
外幣匯率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具(1) | | 61 | | | (170) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
套期保值項目 | | (61) | | | 165 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
被排除在套期保值有效性評估之外的金額 | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
小計 | | (1) | | | 23 | | | — | | | (18) | | | (3) | | | — | | | 不適用 |
現金流對衝收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生工具:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | (903) | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | 16 | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (59) | |
外幣匯率衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 749 | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | 1 | | | (690) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 688 | |
套期保值項目的外幣交易損益 | | — | | | 682 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | — | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | | 17 | | | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 475 | |
NIFO對衝的收益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
外幣匯率衍生品(一) | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 168 | |
非衍生工具對衝工具 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 37 | |
小計 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 205 | |
未被指定為或不符合套期保值工具資格的衍生工具的收益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | | 2 | | | — | | | (1,521) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
外幣匯率衍生品(一) | | 1 | | | — | | | (665) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
信用衍生品買入額(1) | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
信用衍生品-書面(1) | | — | | | — | | | (196) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
股票衍生品(1) | | 36 | | | — | | | 778 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
套期保值項目的外幣交易損益 | | — | | | — | | | 176 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
小計 | | 39 | | | — | | | (1,382) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
衍生產品賺取的收入 | | 140 | | | — | | | 252 | | | 36 | | | (28) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 不適用 | | 不適用 | | — | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
嵌入導數 | | 不適用 | | 不適用 | | 160 | | | — | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
總計 | | $ | 195 | | | $ | 57 | | | $ | (970) | | | $ | 18 | | | $ | (31) | | | $ | 2 | | | $ | 680 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
10. 導數艾夫斯(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 網絡 投資 收入 | | 網絡 投資 收益 (虧損) | | 網絡 導數 收益 (虧損) | | 投保人 優勢和 索賠 | | 利息 歸功於 投保人 帳號 餘額 | | 其他 費用 | | 其他 全面 收入(虧損) |
| | (單位:百萬美元) |
公允價值套期收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具(1) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | 不適用 |
套期保值項目 | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (2) | | | — | | | 不適用 |
外幣匯率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具(1) | | (22) | | | (54) | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 不適用 |
套期保值項目 | | 21 | | | 42 | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | 不適用 |
被排除在套期保值有效性評估之外的金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
小計 | | (2) | | | (12) | | | — | | | (14) | | | 1 | | | — | | | 不適用 |
現金流對衝收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生工具:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 342 | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | 27 | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (87) | |
外幣匯率衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | (422) | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | 2 | | | 311 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (314) | |
套期保值項目的外幣交易損益 | | — | | | (290) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | (1) | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | | 29 | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (482) | |
NIFO對衝的收益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
外幣匯率衍生品(一) | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 206 | |
非衍生工具對衝工具 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 27 | |
小計 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 233 | |
未被指定為或不符合套期保值工具資格的衍生工具的收益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | | — | | | — | | | (276) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
外幣匯率衍生品(一) | | — | | | — | | | (962) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
信用衍生品買入額(1) | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
信用衍生品-書面(1) | | — | | | — | | | 88 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
股票衍生品(1) | | (42) | | | — | | | (921) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
套期保值項目的外幣交易損益 | | — | | | — | | | 442 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
小計 | | (42) | | | — | | | (1,660) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
衍生產品賺取的收入 | | 75 | | | — | | | 572 | | | 8 | | | (68) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 不適用 | | 不適用 | | 36 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
嵌入導數 | | 不適用 | | 不適用 | | (35) | | | — | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
總計 | | $ | 60 | | | $ | 69 | | | $ | (1,087) | | | $ | (6) | | | $ | (67) | | | $ | 1 | | | $ | (249) | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
10. 導數艾夫斯(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | 網絡 投資 收入 | | 網絡 投資 收益 (虧損) | | 網絡 導數 收益 (虧損) | | 投保人 優勢和 索賠 | | 利息 歸功於 投保人 帳號 餘額 | | 其他 費用 | | 其他 全面 收入(虧損) |
| | (單位:百萬美元) |
公允價值套期收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具(1) | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (696) | | | $ | (174) | | | $ | — | | | 不適用 |
套期保值項目 | | (8) | | | — | | | — | | | 663 | | | 169 | | | — | | | 不適用 |
外幣匯率衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具(1) | | 93 | | | (251) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
套期保值項目 | | (91) | | | 245 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
被排除在套期保值有效性評估之外的金額 | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
小計 | | 1 | | | 55 | | | — | | | (33) | | | (5) | | | — | | | 不適用 |
現金流對衝收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生工具:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | $ | (1,667) | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | 31 | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (93) | |
外幣匯率衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 1,201 | |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | 3 | | | (838) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 834 | |
套期保值項目的外幣交易損益 | | — | | | 828 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品:(1) | | | | | | | | | | | | | | |
以AOCI為單位遞延的損益金額 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
從AOCI重新歸類為收入的損益金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | | 34 | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 275 | |
NIFO對衝的收益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
外幣匯率衍生品(一) | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 211 | |
非衍生工具對衝工具 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 56 | |
小計 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 267 | |
未被指定為或不符合套期保值工具資格的衍生工具的收益(損失): | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | | 3 | | | — | | | (2,887) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
外幣匯率衍生品(一) | | 2 | | | — | | | (740) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
信用衍生品買入額(1) | | — | | | — | | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
信用衍生品-書面(1) | | — | | | — | | | (245) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
股票衍生品(1) | | 45 | | | — | | | 1,020 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
套期保值項目的外幣交易損益 | | — | | | — | | | 294 | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
小計 | | 50 | | | — | | | (2,466) | | | — | | | — | | | — | | | 不適用 |
衍生產品賺取的收入 | | 223 | | | — | | | 488 | | | 76 | | | (54) | | | — | | | — | |
合成GIC | | 不適用 | | 不適用 | | — | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
嵌入導數 | | 不適用 | | 不適用 | | 57 | | | — | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
總計 | | $ | 308 | | | $ | 105 | | | $ | (1,921) | | | $ | 43 | | | $ | (59) | | | $ | 3 | | | $ | 542 | |
__________________
(1)不包括衍生品的收入。
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10. 導數艾夫斯(續)
公允價值對衝
本公司指定及核算以下各項為公允價值對衝:(I)利率掉期以將固定利率資產及負債轉換為浮動利率資產及負債;(Ii)外幣掉期以對衝外幣資產及負債的外幣公允價值風險;及(Iii)外幣遠期以對衝外幣投資的外幣公允價值風險。
下表為公允價值套期保值中指定和符合套期保值項目的資產負債表分類、賬面金額和累計公允價值套期保值調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表行項目 | | 賬面金額 《籬笆之歌》 資產/(負債) | | | | 累計金額 公允價值套期保值調整 包括在Heded的賬面金額中 資產/(負債)(1) | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | (單位:百萬) | | |
固定期限證券AFS | | $ | 614 | | | $ | 1,411 | | | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | |
按揭貸款 | | $ | 335 | | | $ | 331 | | | | | $ | (21) | | | $ | (19) | | | |
未來的政策好處 | | $ | (2,901) | | | $ | (2,816) | | | | | $ | 204 | | | $ | 199 | | | |
投保人賬户餘額 | | $ | (1,872) | | | $ | (1,789) | | | | | $ | 65 | | | $ | 104 | | | |
__________________
(1)包括($124)1000萬和($136)分別在2023年6月30日、2023年6月30日和2022年12月31日對終止的套期保值關係進行了1.8億次套期保值調整。
就本公司的外幣遠期而言,與現貨價格與遠期價格之間的差額變動相關的衍生工具估計公允價值變動不包括在對衝效果評估中。本公司已選擇在收益中不包括的組成部分的估計公允價值中記錄變化。對於所有其他衍生品,每一種衍生品的損益的所有組成部分都包括在對衝有效性的評估中。
現金流對衝
本公司指定及核算以下各項為現金流量對衝:(I)利率掉期以將浮動利率資產及負債轉換為固定利率資產及負債;(Ii)外幣掉期以對衝外幣資產及負債的外幣現金流風險;(Iii)利率遠期及信貸遠期以鎖定遠期購買投資所需支付的價格;及(Iv)利率掉期及利率遠期以對衝預期購買固定利率投資的金額。
在某些情況下,公司停止了現金流量對衝會計,因為預測的交易不再可能發生。由於某些預測交易也不可能在預期日期的兩個月內發生,該公司將AOCI的金額重新歸類為收入。這些金額為$26百萬美元和美元27截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和4百萬美元和美元2截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
在2023年6月30日和2022年12月31日,公司為預測交易對衝其對未來現金流變化敞口的最長時間長度不超過六年.
截至2023年6月30日和2022年12月31日,與現金流對衝相關的AOCI餘額為$1.53億美元和3,000美元2.0分別為200億美元和200億美元。
每種衍生品的收益或損失的所有組成部分都包括在對衝有效性的評估中。
在2023年6月30日,公司預計將重新分類$29在未來12個月內,將AOCI衍生品的遞延淨收益(虧損)計入收益。
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10. 導數艾夫斯(續)
NIFO Hedge
該公司使用外幣匯率衍生品,其中可能包括外幣遠期和貨幣期權,以對衝其在外國業務中的淨投資的一部分,以應對匯率的不利變動。該公司還將其以外幣計價的債務的一部分指定為其在海外業務的淨投資的非衍生對衝工具。本公司將根據遠期匯率的變化評估其金融衍生品的對衝有效性,並根據即期匯率的變化評估其非衍生品對衝工具。CH衍生品的收益或損失被計入套期保值有效性的評估。
當海外業務的淨投資被出售或大量清算時,AOCI的金額將重新分類到經營報表中。
在2023年6月30日和2022年12月31日,AOCI記錄的與NIFO套期保值相關的累計外幣兑換收益(損失)為$6681000萬美元和300萬美元435分別為2.5億美元和2.5億美元。在2023年6月30日和2022年12月31日,指定為非派生債務的賬面金額主動套期保值工具s $2911000萬aND$318分別為2.5億美元和2.5億美元。
信用衍生品
對於綜合創造的信用投資交易,該公司承銷信用違約掉期,並收取溢價以承保信用風險。該等信貸衍生工具計入中期簡明綜合經營報表及全面收益(虧損)表的衍生工具影響內。如果按照合同的定義發生信用事件,合同可以現金結算,也可以通過公司向交易對手支付指定的掉期名義金額,以換取所參考的信用義務的面值數量來整體結算。本公司可隨時通過與交易對手的現金結算終止這些合同,金額相當於信用違約互換當時的估計公允價值。
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大都會人壽公司
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10. 導數艾夫斯(續)
下表列出了書面信用違約互換的估計公允價值、未來付款的最高金額和截至到期的加權平均年數:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
被引用的評級機構名稱 信貸義務(1) | | 估計數 公允價值 的信用 默認 掉期 | | 極大值 未來的數量 項下的付款 信用違約 掉期 | | 加權 平均值 幾年前 到期日(2) | | 估計數 公允價值 的信用 默認 掉期 | | 極大值 未來的數量 項下的付款 信用違約 掉期 | | 加權 平均值 幾年前 到期日(2) |
| | (單位:百萬美元) |
AAA/AA/A | | | | | | | | | | | | |
單一名稱信用違約互換(3) | | $ | 2 | | | $ | 155 | | | 1.9 | | $ | 3 | | | $ | 158 | | | 2.2 |
信用違約互換參考指數 | | 84 | | | 4,351 | | | 2.9 | | 79 | | | 4,251 | | | 3.4 |
小計 | | 86 | | | 4,506 | | | 2.8 | | 82 | | | 4,409 | | | 3.4 |
BAA | | | | | | | | | | | | |
單一名稱信用違約互換(3) | | 1 | | | 80 | | | 2.1 | | 1 | | | 81 | | | 2.5 |
信用違約互換參考指數 | | 98 | | | 8,559 | | | 5.1 | | 28 | | | 6,775 | | | 5.6 |
小計 | | 99 | | | 8,639 | | | 5.1 | | 29 | | | 6,856 | | | 5.5 |
基數 | | | | | | | | | | | | |
單一名稱信用違約互換(3) | | (1) | | | 37 | | | 1.4 | | — | | | 62 | | | 1.3 |
信用違約互換參考指數 | | 2 | | | 25 | | | 3.5 | | 2 | | | 25 | | | 4.0 |
小計 | | 1 | | | 62 | | | 2.3 | | 2 | | | 87 | | | 2.1 |
B | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信用違約互換參考指數 | | 4 | | | 130 | | | 5.0 | | 2 | | | 130 | | | 4.7 |
小計 | | 4 | | | 130 | | | 5.0 | | 2 | | | 130 | | | 4.7 |
CAA | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信用違約互換參考指數 | | (7) | | | 30 | | | 3.0 | | (10) | | | 30 | | | 3.5 |
小計 | | (7) | | | 30 | | | 3.0 | | (10) | | | 30 | | | 3.5 |
總計 | | $ | 183 | | | $ | 13,367 | | | 4.3 | | $ | 105 | | | $ | 11,512 | | | 4.7 |
_________________(1)評級機構的指定是基於穆迪投資者服務公司(穆迪)、S和惠譽評級中的可用性和適用評級的中點。如果評級機構沒有提供評級,則使用內部開發的評級。
(2)信用違約互換的加權平均年限是根據加權平均總名義金額計算的。
(3)單一名稱信用違約互換可以指公司、外國政府或市政當局的信用。
獨立衍生品的信用風險
如果衍生品的交易對手不履行義務,本公司可能面臨與信貸相關的損失。一般而言,本公司衍生工具的當前信貸風險僅限於報告日期衍生工具的正估計公允價值淨值,並已考慮到存在主要淨額結算或類似協議以及根據該等協議收到的任何抵押品。
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10. 導數艾夫斯(續)
本公司透過與信譽度高的交易對手訂立交易,管理與衍生工具有關的信用風險,而在司法管轄區內,本公司明白結算淨額結算應可強制執行,並設立及監察風險敞口限額。公司在兩個交易對手(“場外-雙邊”)衍生品交易之間的雙邊合同受國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)主協議管轄,該協議規定,在交易提前終止的情況下,對特定交易對手的風險進行法律上可強制執行的抵銷和結清淨額結算,這包括但不限於違約和破產事件。在提前終止的情況下,結算淨額結算允許本公司(受財務法規的約束,如多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第二章下的有序清算機構)從交易對手向同一交易對手支付的應收款中抵銷所有包括的交易,並在交易對手破產時將債務抵押品應用於債務,而不適用自動中止。該公司的所有ISDA主協議還包括信貸支持附件條款,這些條款要求根據適用法律的要求,質押和接受與其場外雙邊衍生品相關的抵押品。此外,公司還被要求向第三方託管人質押某些新的場外雙邊衍生品交易的初始保證金。
本公司的場外結算(“場外結算”)衍生工具透過中央結算對手進行,而其交易所買賣的衍生工具則透過受監管的交易所進行。該等倉位按市價計價及按日計算保證金(初始保證金及變動保證金),若經紀商及中央票據交換所未能履行該等衍生工具,本公司對信貸相關損失的風險將減至最低。
請參閲附註11,瞭解a 描述信用風險對衍生品估值的影響。
採用總淨額結算協議和抵押品後,公司衍生工具淨資產和衍生工具淨負債的估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
受主要淨額結算安排或類似安排約束的衍生品。 | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| | (單位:百萬美元) |
衍生工具估計公允價值總額: | | | | | | | | |
場外交易-雙邊協議(1) | | $ | 10,067 | | | $ | 6,120 | | | $ | 11,438 | | | $ | 6,628 | |
場外交易-清盤(1) | | 129 | | | 86 | | | 121 | | | 342 | |
交易所交易 | | 12 | | | 27 | | | 18 | | | 5 | |
中期簡明綜合資產負債表列報的衍生工具估計公允價值總額(1) | | 10,208 | | | 6,233 | | | 11,577 | | | 6,975 | |
中期簡明綜合資產負債表中未抵銷的總額: | | | | | | | | |
衍生工具估計公允價值總額:1(2) | | | | | | | | |
場外交易-雙邊 | | (3,880) | | | (3,880) | | | (4,579) | | | (4,579) | |
場外交易--清盤 | | (8) | | | (8) | | | (33) | | | (33) | |
交易所交易 | | (4) | | | (4) | | | (1) | | | (1) | |
現金抵押品:第(3)、第(4)款 | | | | | | | | |
場外交易-雙邊 | | (4,050) | | | — | | | (5,432) | | | — | |
場外交易--清盤 | | (92) | | | (78) | | | (35) | | | (295) | |
交易所交易 | | — | | | (11) | | | — | | | (3) | |
證券抵押品:證券(五) | | | | | | | | |
場外交易-雙邊 | | (2,006) | | | (2,194) | | | (1,322) | | | (2,024) | |
場外交易--清盤 | | — | | | — | | | — | | | (14) | |
交易所交易 | | — | | | (12) | | | — | | | (1) | |
適用主淨額結算協議和抵押品後的淨額 | | $ | 168 | | | $ | 46 | | | $ | 175 | | | $ | 25 | |
__________________
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日,衍生資產包括在應計投資收益或其他負債中報告的收入(費用)應計項目共$1731000萬元人民幣d $166萬衍生負債包括在應計投資收益或其他負債中報告的(收入)費用應計項目共$571000萬aND$0,分別為。
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大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
10. 導數艾夫斯(續)
(2)衍生工具的估計公允價值限於須予抵銷的金額,幷包括應計收入或費用。
(3)本公司收到的場外雙邊和場外清算衍生產品的現金抵押品,其中中央結算所將差異保證金視為抵押品,包括現金和現金等價物、短期投資或固定到期日證券AFS,返還的義務包括在資產負債表上借出的證券和其他交易項下的抵押品的應付款項中。對於某些抵押品協議,現金抵押品被質押給公司,作為其場外雙邊衍生品的初始保證金。
(4)本公司退還現金抵押品的應收賬款包括交易所交易及場外結算衍生工具的初始保證金,並計入資產負債表的保費、再保險及其他應收賬款。上表中的現金抵押品抵銷金額限於應用淨額結算協議後衍生工具的估計公允價值淨值。於2023年6月30日及2022年12月31日,本公司收到超額現金抵押品$3051000萬美元和300萬美元252600萬美元,並提供超額現金抵押品#美元。1071000萬美元和300萬美元1253,000,000美元,由於上述限制,未包括在上表中。
(5)本公司收到的證券抵押品存放在單獨的託管賬户中,不計入資產負債表。在受到某些限制的情況下,本公司根據合同允許出售或再質押這些抵押品,但在2023年6月30日,無抵押品的一部分已被出售或再質押。本公司質押的證券抵押品在資產負債表上以固定到期日證券AFS列報。在受到某些限制的情況下,合同允許交易對手出售或再質押這種抵押品。上表中的證券抵押品抵銷金額限於應用淨額結算協議和現金抵押品後衍生工具的估計公允價值淨值。2023年6月30日和12月31日, 2022年,本公司收到超額證券抵押品,估計公允價值為$4081000萬美元和300萬美元398由於上述限制,其場外雙邊衍生品未包括在上表中。於2023年6月30日及2022年12月31日,本公司均提供超額證券抵押品,估計公允價值為$1.230億美元,用於其場外雙邊衍生品,由於上述限制,這些衍生品沒有包括在上表中。於2023年6月30日及2022年12月31日,本公司提供超額證券抵押品,估計公允價值為$955百萬美元和美元1.010億美元,分別用於場外清算的衍生品和美元1071000萬美元和300萬美元184由於上述限制,其交易所交易衍生品未包括在上表中。
本公司的場外雙邊衍生品抵押品安排一般要求處於淨負債狀況的交易對手在考慮到淨額結算協議的影響後,在其所欠抵押品金額達到最低轉讓金額時質押抵押品。本公司幾乎所有的衍生品淨額結算協議都包含條款,要求本公司和交易對手分別維持穆迪和S的特定投資級信用評級。如果一方的信用或財務實力評級(如適用)低於該特定投資級信用評級,則該方違反了這些規定,衍生品的另一方可以終止交易,並根據該方對衍生品的合理估值要求立即和解和付款。這些安排中的一小部分還包括或有信貸條款,其中包括一個門檻,超過這個門檻就必須登記抵押品。此類協議規定,在大都會人壽公司和/或交易對手的信用評級下調的情況下,降低這些門檻(以向零收斂的滑動範圍)。截至2023年6月30日,由於存在這些門檻,公司未提供的抵押品金額為#美元151000萬美元。
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大都會人壽公司
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10. 導數艾夫斯(續)
下表列出了在考慮淨額結算協議的影響後,處於淨負債頭寸的公司場外雙邊衍生品的估計公允價值,以及所質押抵押品的估計公允價值和資產負債表位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 衍生品 受制於 貸方- 或有條件 條文 | | 衍生品 非主體 歸功於- 或有條件 條文 | | 總計 | | 衍生品 受制於 貸方- 或有條件 條文 | | 衍生品 非主體 歸功於- 或有條件 條文 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
淨負債狀況下衍生工具的估計公允價值(1) | | $ | 2,239 | | | $ | 1 | | | $ | 2,240 | | | $ | 2,049 | | | $ | — | | | $ | 2,049 | |
所提供抵押品的估計公允價值: | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券AFS | | $ | 2,656 | | | $ | 7 | | | $ | 2,663 | | | $ | 2,267 | | | $ | — | | | $ | 2,267 | |
__________________
(1)在考慮到淨額結算協議的存在之後。
嵌入導數
本公司發行某些產品或購買某些包含嵌入式衍生品的投資,這些衍生品必須與其主合同分開,並作為獨立衍生品入賬。
下表列出了公司嵌入衍生品的估計公允價值和資產負債表位置,這些衍生品已從其主要合同中分離出來:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表位置 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | (單位:百萬美元) |
| | | | | | |
| | | | | | |
在責任主體合同中嵌入衍生品: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
預提資金和再保險擔保 | | 其他負債 | | $ | (92) | | | $ | (123) | |
具有股票指數回報的固定年金 | | 投保人賬户餘額 | | 156 | | | 140 | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 64 | | | $ | 17 | |
11.公允價值
在詮釋用於編制公允價值估計的市場數據時,往往需要相當大的判斷力,使用不同的假設或估值方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。
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11.公允價值(續)
經常性公允價值計量
在經常性基礎上按估計公允價值計量的資產和負債及其在公允價值層次結構中的相應配置,包括本公司選擇FVO的項目,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 公允價值層次結構 | | |
| | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 估計數 公允價值 |
| | (單位:百萬美元) |
資產 | | | | | | | | |
固定期限證券AFS: | | | | | | | | |
美國企業 | | $ | — | | | $ | 69,534 | | | $ | 12,989 | | | $ | 82,523 | |
外國公司 | | — | | | 40,711 | | | 12,979 | | | 53,690 | |
外國政府 | | — | | | 45,934 | | | 60 | | | 45,994 | |
美國政府和機構 | | 16,744 | | | 16,385 | | | — | | | 33,129 | |
RMBS | | 54 | | | 26,700 | | | 1,704 | | | 28,458 | |
ABS和CLO | | — | | | 15,277 | | | 2,203 | | | 17,480 | |
市政當局 | | — | | | 12,317 | | | 7 | | | 12,324 | |
CMBS | | — | | | 9,612 | | | 647 | | | 10,259 | |
固定到期日證券AFS總額 | | 16,798 | | | 236,470 | | | 30,589 | | | 283,857 | |
股權證券 | | 420 | | | 99 | | | 250 | | | 769 | |
聯營公司和FVO證券公司(1) | | 7,471 | | | 1,676 | | | 1,057 | | | 10,204 | |
短期投資(二) | | 5,897 | | | 694 | | | 18 | | | 6,609 | |
其他投資 | | — | | | 347 | | | 964 | | | 1,311 | |
衍生品資產:中國(3) | | | | | | | | |
利率 | | 3 | | | 3,965 | | | — | | | 3,968 | |
外幣匯率 | | — | | | 5,332 | | | 64 | | | 5,396 | |
信用 | | — | | | 198 | | | 7 | | | 205 | |
股票市場 | | 9 | | | 450 | | | 7 | | | 466 | |
衍生工具資產總額 | | 12 | | | 9,945 | | | 78 | | | 10,035 | |
市場風險收益 | | — | | | — | | | 279 | | | 279 | |
再保險市場風險收益(4) | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
單獨核算資產(5) | | 66,293 | | | 78,404 | | | 1,249 | | | 145,946 | |
總資產(6) | | $ | 96,891 | | | $ | 327,635 | | | $ | 34,502 | | | $ | 459,028 | |
負債 | | | | | | | | |
衍生品負債:(3) | | | | | | | | |
利率 | | $ | 1 | | | $ | 2,376 | | | $ | 292 | | | $ | 2,669 | |
外幣匯率 | | — | | | 2,996 | | | — | | | 2,996 | |
信用 | | — | | | 104 | | | — | | | 104 | |
股票市場 | | 26 | | | 381 | | | — | | | 407 | |
衍生負債總額 | | 27 | | | 5,857 | | | 292 | | | 6,176 | |
在責任主體合同中嵌入衍生品(7) | | — | | | — | | | 64 | | | 64 | |
市場風險收益 | | — | | | — | | | 3,259 | | | 3,259 | |
分賬負債(五) | | 7 | | | 3 | | | 1 | | | 11 | |
總負債 | | $ | 34 | | | $ | 5,860 | | | $ | 3,616 | | | $ | 9,510 | |
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11.公允價值(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 公允價值層次結構 | | |
| | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 估計數 公允價值 |
| | (單位:百萬美元) |
資產 | | | | | | | | |
固定期限證券AFS: | | | | | | | | |
美國企業 | | $ | — | | | $ | 67,578 | | | $ | 12,452 | | | $ | 80,030 | |
外國公司 | | — | | | 40,623 | | | 11,949 | | | 52,572 | |
外國政府 | | — | | | 46,644 | | | 103 | | | 46,747 | |
美國政府和機構 | | 15,955 | | | 16,274 | | | — | | | 32,229 | |
RMBS | | 4 | | | 24,515 | | | 1,646 | | | 26,165 | |
ABS和CLO | | — | | | 14,895 | | | 1,927 | | | 16,822 | |
市政當局 | | — | | | 12,152 | | | — | | | 12,152 | |
CMBS | | — | | | 9,367 | | | 696 | | | 10,063 | |
固定到期日證券AFS總額 | | 15,959 | | | 232,048 | | | 28,773 | | | 276,780 | |
股權證券 | | 1,293 | | | 132 | | | 259 | | | 1,684 | |
聯營和FVO證券(1) | | 7,101 | | | 1,780 | | | 787 | | | 9,668 | |
短期投資(二) | | 3,830 | | | 686 | | | 57 | | | 4,573 | |
其他投資 | | — | | | 206 | | | 926 | | | 1,132 | |
衍生品資產:中國(3) | | | | | | | | |
利率 | | 2 | | | 4,570 | | | — | | | 4,572 | |
外幣匯率 | | 8 | | | 5,670 | | | 210 | | | 5,888 | |
信用 | | — | | | 69 | | | 82 | | | 151 | |
股票市場 | | 8 | | | 785 | | | 7 | | | 800 | |
衍生工具資產總額 | | 18 | | | 11,094 | | | 299 | | | 11,411 | |
市場風險收益 | | — | | | — | | | 280 | | | 280 | |
再保險市場風險收益(4) | | — | | | — | | | 23 | | | 23 | |
單獨核算資產(5) | | 65,107 | | | 79,703 | | | 1,228 | | | 146,038 | |
總資產(6) | | $ | 93,308 | | | $ | 325,649 | | | $ | 32,632 | | | $ | 451,589 | |
負債 | | | | | | | | |
衍生品負債:(3) | | | | | | | | |
利率 | | $ | 1 | | | $ | 3,153 | | | $ | 404 | | | $ | 3,558 | |
外幣匯率 | | — | | | 2,820 | | | 50 | | | 2,870 | |
信用 | | — | | | 92 | | | 15 | | | 107 | |
股票市場 | | 4 | | | 436 | | | — | | | 440 | |
衍生負債總額 | | 5 | | | 6,501 | | | 469 | | | 6,975 | |
在責任主體合同中嵌入衍生品(7) | | — | | | — | | | 17 | | | 17 | |
市場風險收益 | | — | | | — | | | 3,763 | | | 3,763 | |
分賬負債(五) | | 8 | | | 15 | | | 18 | | | 41 | |
總負債 | | $ | 13 | | | $ | 6,516 | | | $ | 4,267 | | | $ | 10,796 | |
__________________
(1)合同持有人定向股權證券和FVO證券(統稱為“單位掛鈎和FVO證券”)主要由於2023年6月30日和2022年12月31日的單位掛鈎投資組成。
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11.公允價值(續)
(2)上表所列短期投資與中期簡明綜合資產負債表所列金額不同,因為某些短期投資不按經常性估計公允價值計量。
(3)衍生資產於中期簡明綜合資產負債表內於其他投資資產內列報,衍生負債於中期簡明綜合資產負債表內於其他負債內列報。該等金額於上表以毛額列示,以反映中期簡明綜合資產負債表的列報,但為在公允價值計量中使用重大不可觀察的投入(第3級)表以淨額列示。
(4)再保險的MRB在保費、再保險和其他應收賬款中列報。
(5)與單獨賬户資產有關的投資業績由貸記合同持有人的相應數額完全抵消,這些承包商的負債反映在單獨賬户負債中。單獨賬户負債被設定為等於單獨賬户資產的估計公允價值。上表所列的單獨賬户負債為衍生負債。
(6)計入公允價值層級的總資產不包括其他有限合夥權益,該等權益按估計公允價值按每股(或其等值)資產淨值(或其等值)計量。在2023年6月30日和2022年12月31日,此類投資的估計公允價值為$651000萬美元。
(7)嵌入在負債主體合同內的衍生品在中期簡明綜合資產負債表中的PABS和其他負債中列示。
以下介紹了按公允價值計量資產和負債的估值方法。
投資
證券、短期投資和其他投資
如可用,該等金融工具的估計公允價值乃根據可隨時及定期獲得的活躍市場報價而釐定。一般而言,這些證券是本公司所持證券中流動性最高的,對這些證券的估值不涉及管理層的判斷。
當無法獲得活躍市場的報價時,證券估計公允價值的確定以市場標準估值方法為基礎,優先考慮可觀察到的投入。對具有合理價格透明度水平的某些類型證券的市場標準估值方法的重大投入是指在市場上可以觀察到的投入,或者可以主要從可觀察到的市場數據得出或得到其證實的投入。當沒有可觀察到的投入時,市場標準估值方法依賴於對估計公允價值有重大影響的投入,而該等投入不能在市場上觀察到,或主要無法從可觀察到的市場數據中得出,或無法得到可觀察市場數據的證實。這些無法觀察到的投入在很大程度上可以基於管理層的判斷或估計,而不能通過參考市場活動來支持。不可觀察的投入是基於管理層對市場參與者在為這類投資定價時使用的投入的假設。
短期投資和其他投資的估計公允價值是在符合本文所述方法的基礎上確定的。
在公允價值體系的第二級和第三級分類的每一類資產或負債的估值方法和主要投入如下。主要的估值方法是市場法和收益法,前者考慮涉及相同或相似資產或負債的市場交易的近期價格,後者將預期的未來金額(例如現金流)轉換為單一的流動貼現金額。以下列出的大多數工具的估值是使用獨立定價來源、矩陣定價、貼現現金流法或其他類似技術確定的,這些方法使用可觀察到的市場投入或不可觀察到的投入。
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11.公允價值(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | 二級 可觀察到的輸入 | 第三級 無法觀察到的輸入 |
固定期限證券AFS |
美國公司和外國公司證券 |
| 估值方法:主要是市場法和收益法。 | 估值方法:主要是市場法。 |
| 主要輸入內容: | 主要輸入內容: |
| • | 非活躍市場的報價 | • | 非流動性溢價 |
| • | 基準收益率;與基準收益率的利差;新發行;發行人評級 | • | Delta利差調整以反映特定的信貸相關問題 |
| • | 相同或可比證券的交易;存續期 | • | 信用利差 |
| • | 私募證券的估值使用額外的關鍵輸入: | • | 在不活躍的市場上報價的相同或類似的證券,流動性較差,交易活動水平低於第二級分類的證券 |
| | • | 市場收益率曲線;看漲準備金 | |
| | • | 包含發行人信用質量和行業部門的類似公共或私人證券的可觀察價格和利差 | • | 獨立非約束性經紀人報價 |
| | • | Delta利差調整以反映特定的信貸相關問題 | | |
外國政府證券、美國政府和機構證券及市政當局 |
| 估值方法:主要是市場法。 | 估值方法:主要是市場法。 |
| 按鍵輸入: | 按鍵輸入: |
| • | 非活躍市場的報價 | • | 獨立非約束性經紀人報價 |
| • | 基準美國國債收益率或其他收益率 | • | 在不活躍的市場上報價的相同或類似的證券,流動性較差,交易活動水平低於第二級分類的證券 |
| • | 相同證券的美國國債收益率曲線的利差 | |
| • | 發行人評級和發行人利差;經紀-交易商報價 | • | 信用利差 |
| • | 交易活躍的可比證券 | | |
結構化產品 |
| 估值方法:主要是市場法和收益法。 | 估值方法:主要是市場法和收益法。 |
| 按鍵輸入: | 按鍵輸入: |
| • | 非活躍市場的報價 | • | 信用利差 |
| • | 交易活躍的證券的利差;與基準收益率的利差 | • | 在不活躍的市場上報價的相同或類似的證券,流動性較差,交易活動水平低於第二級分類的證券 |
| • | 預期的預付款速度和金額 | |
| • | 當前和預測的損失嚴重性;評級;地理區域 | • | 獨立非約束性經紀人報價 |
| • | 加權平均票面利率和加權平均到期日 | • | 信用評級 |
| • | 平均拖欠率 | | |
| • | 信用評級 | | |
| • | 發行特定信息,包括但不限於: | | |
| | • | 抵押品類型;擔保結構;貸款年限 | | |
| | • | 標的資產的支付條件 | | |
| | • | 分期付款優先順序;交易執行情況 | | |
目錄表
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11.公允價值(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | 2級 可觀測輸入 | 3級 不可觀測的輸入 | |
股權證券 | |
| 估值方法:主要是市場法。 | 估值方法:主要是市場法和收益法。 | |
| 按鍵輸入: | 按鍵輸入: | |
| • | 在被認為不活躍的市場中報價 | • | 信用評級;發行結構 | |
| | | • | 在不活躍的市場上報價的相同或類似的證券,流動性較差,交易活動水平低於第二級分類的證券 | |
| | | • | 獨立非約束性經紀人報價 | |
單位掛鈎和FVO證券、短期投資和其他投資 | |
| 估值方法:主要是市場法和收益法。 | 估值方法:主要是市場法和收益法。 | |
| 按鍵輸入: | 按鍵輸入: | |
| • | 單位掛鈎證券和FVO證券包括共同基金權益,由於價格沒有公開公佈,因此沒有容易確定的公允價值。這些共同基金的估值是基於基金經理提供的報價或報告資產淨值,這些報價或報告是基於可觀察到的投入。 | • | 至於單位掛鈎證券及FVO證券,短期投資及其他投資的性質及類別與上文所述的固定到期日證券AFS及權益證券相似;因此,其估值所採用的估值方法及不可察覺的投入亦與上文所述類似。其他投資還包括某些REJV,並使用下文針對其他有限合夥企業權益所述的估值方法和關鍵投入。 | |
| • | 短期投資及其他投資的性質及類別與上述固定到期日證券AFS及股權證券相類似;因此,其估值所採用的估值方法及可觀察到的投入亦與上文所述類似。 | | | |
| |
| |
| | | | |
| | | | |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | | |
分賬資產、分賬負債(一) | |
共同基金和對衝基金沒有易於確定的公允價值,因為價格沒有公開公佈 | |
| 按鍵輸入: | • | 不適用 | |
| • | 基金經理提供的報價或報告資產淨值 | | | |
其他有限合夥權益 | |
| • | 不適用 | 重視考慮到合夥企業的基本持股情況,並在適當時進行調整。 | |
| | | 按鍵輸入: | |
| | | • | 流動性;買賣價差;基金經理的業績記錄 | |
| | | • | 可能影響特定合夥企業權益退出價值的其他相關變量 | |
__________________
(1)估計公允價值等於賬面價值,基於相關資產的價值,包括:共同基金權益、固定到期日證券、股權證券、衍生工具、對衝基金、其他有限合夥權益、短期投資以及現金和現金等價物。固定到期日證券、股權證券、衍生品、短期投資以及現金和現金等價物的估計公允價值是根據“-證券、短期投資和其他投資”和“-衍生工具-獨立衍生品”中描述的資產確定的。
衍生品
衍生品的估計公允價值是通過使用交易所交易衍生品的報價市場價格或通過使用場外雙邊和場外清算衍生品的定價模型來確定的。在沒有報價市場價值的情況下,估計公允價值的釐定是基於市場標準估值方法及管理層認為與其他市場參與者在為該等工具定價時所使用的一致的投入。衍生產品的估值可能會受到利率、外幣匯率、金融指數、信用利差、違約風險、不履行風險、波動性、流動性以及定價模型中使用的估計和假設變化的影響。
大多數場外雙邊和場外清算衍生品的定價模型的重要輸入是市場上可觀察到的輸入,或主要從可觀察到的市場數據得出或得到證實的輸入。就某些場外雙邊及場外結算衍生工具而言,管理層可能依賴對估計公允價值有重大影響的投入,而該等投入並非在市場上可見,或主要無法從可見市場數據中得出或得到可見市場數據的佐證。這些不可觀察到的輸入可能涉及重大的管理判斷或估計。不可觀測的投入是基於管理層對市場參與者將用來為此類衍生品定價的投入的假設。
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11.公允價值(續)
場外雙邊和場外清算衍生品的大部分投入是中端市場投入,但在某些情況下,流動性調整是在它們被認為更能代表退出價值時進行的。市場流動性以及不同方法、假設和投入的使用可能對公司衍生品的估計公允價值產生重大影響,並可能對淨收益產生重大影響。
在釐定所有場外雙邊及場外結算衍生工具的估計公允價值時,會考慮交易對手及本公司的信貸風險,而任何潛在的信貸調整均以交易對手在考慮淨額結算協議及抵押品安排的影響後的淨風險為基礎。該公司使用標準掉期曲線對其場外雙邊和場外清算衍生品進行估值,標準掉期曲線可能包括無風險利率的利差,具體取決於具體的抵押品安排。這種信用價差適用於那些以與類似抵押品安排一致的定價水平執行交易的各方。由於本公司及其主要衍生工具交易對手一般以該等定價水平進行交易,並持有足夠抵押品,因此估值過程目前並不需要額外的信貸風險調整。該公司能夠在這樣的定價水平上始終如一地執行,部分原因是與其所有重要的衍生品交易對手簽訂了淨額結算協議和抵押品安排。在每個報告期內,本公司都會對進行額外信用風險調整的要求進行評估。
獨立的衍生品
二級估值方法和關鍵投入:
本級別包括本公司使用的所有類型的衍生品,但第1級所包括的交易所交易衍生品和第3級所述具有不可觀察到投入的衍生品除外。
第三級估值方法和關鍵投入:
這些估值方法通常使用與衍生品二級計量的相應章節中描述的相同的投入。然而,由於一項或多項重大投入無法在市場上觀察到,或主要無法從可觀察到的市場數據中得出或得到市場數據的證實,這些衍生品被歸入3級分類。
獨立衍生工具主要採用收益法進行估值。非基於期權的衍生品的估值使用現值技術,而基於期權的衍生品的估值使用期權定價模型。按鍵輸入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 利率 | | 外幣 匯率,匯率 | | 信用 | | 股票市場 |
按儀器類型劃分的第2級和第3級通用輸入 | • | 掉期收益率曲線 | • | 掉期收益率曲線 | • | 掉期收益率曲線 | • | 掉期收益率曲線 |
• | 基本曲線 | • | 基本曲線 | • | 信用曲線 | • | 現貨股票指數水平 |
• | 利率波動率(一) | • | 貨幣即期匯率 | • | 回收率 | • | 股息收益率曲線 |
| | | • | 交叉貨幣基礎曲線 | | | • | 股票波動率(1) |
| | | • | 貨幣波動趨勢(一) | | | | |
第三級 | • | 掉期收益率曲線(2) | • | 掉期收益率曲線(2) | • | 掉期收益率曲線(2) | • | 股息收益率曲線(2) |
| • | 基本曲線:(2) | • | 基本曲線:(2) | • | 信貸曲線:(2) | • | 股票波動率:(1)、(2) |
| • | 回購利率 | • | 交叉貨幣基差曲線(2) | •
| 信用利差 | • | 模型輸入之間的相關性(1) |
| • | 利率波動率(1)、(2) | • | 貨幣關聯度 | • | 回購利率 | | |
| | | • | 貨幣波動趨勢(一) | •
| 獨立非約束性經紀人報價 | | |
__________________
(1)僅基於選項。
(2)超出曲線可觀察範圍的外推(S)。
嵌入導數
嵌入衍生品主要包括與股票指數掛鈎的年金合同和與某些再保險協議相關的扣留基金內的投資風險。嵌入衍生工具按估計公允價值入賬,估計公允價值變動於淨收益中列報。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
11.公允價值(續)
與若干放棄再保險有關的預扣基金內嵌入衍生工具的估計公允價值,是根據本公司在支持預扣基金負債的參考組合中持有的相關資產的估計公允價值變動而釐定的。標的資產的估計公允價值按《--投資--證券、短期投資和其他投資》中所述確定。該等嵌入衍生工具的估計公允價值連同其扣留的資金計入中期簡明綜合資產負債表的其他負債,估計公允價值變動計入衍生工具淨收益(虧損)。標的資產的信貸息差、利率和市場波動性的變化可能會導致這些嵌入衍生品的估計公允價值出現重大波動,從而可能對淨收入產生重大影響。
嵌入股票指數衍生工具的估計公允價值是由公司精算部計算的,該估計公允價值是基於使用精算和現值假設(包括有關投保人行為的預期)向投保人提供的未來股票回報的現值。該計算基於有效業務,並使用標準資本市場技術,如布萊克-斯科爾斯法,計算為其設定條款的嵌入衍生品部分的價值。內含衍生工具涵蓋條款所定期間以外的部分,按預期於該期間提供股票指數回報的金額的現值計算。這些嵌入衍生品的估值還包括風險保證金的建立,以及不履行風險的變化。
市場風險收益
有關公司的估值方法和對MRB的關鍵投入的信息,請參見附註5。
級別之間的轉移
總體而言,當投入和市場活動的可觀測性發生變化時,水平之間的轉移就會發生。
調入或調出第3級:
當重大投入不能與市場可觀察到的數據相證實時,資產和負債被轉移到第三級。當市場活動大幅減少,無法觀察到潛在的投入,無法獲得當前價格,和/或報價存在重大差異,從而影響透明度時,就會發生這種情況。當情況發生變化時,資產和負債被轉移出第三級,從而可以用市場可觀察到的數據來證實重大投入。這可能是由於市場活動的顯著增加,特定的事件,或一個或多個重要的投入變得可見。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
11.公允價值(續)
使用重大不可觀察投入按公允價值計量的資產和負債(第3級)
下表列出了公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的某些量化信息,以及估計公允價值對這些投入變化的敏感度,對於較重要的資產和負債類別,按公允價值經常性使用重大不可觀察投入(第3級)按公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 對.的影響 增加資金投入 關於估計的 公允價值(2) |
| 估值 技術 | | 意義重大 無法觀察到的輸入 | | 射程 | | 加權 平均水平(1) | | 射程 | | 加權 平均水平(1) | |
AFS固定到期日證券(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國公司和外國公司 | • | 矩陣定價 | | • | 報價:(4) | | 17 | - | 128 | | 88 | | — | - | 126 | | 87 | | 增加 |
| • | 市場定價 | | • | 報價:(4) | | 5 | - | 127 | | 91 | | 20 | - | 109 | | 90 | | 增加 |
| • | 共識定價 | | • | 報價:(4) | | 96 | - | 102 | | 98 | | 5 | - | 99 | | 93 | | 增加 |
RMBS | • | 市場定價 | | • | 報價:(4) | | — | - | 109 | | 93 | | — | - | 106 | | 93 | | 增加(5) |
ABS和CLO | • | 市場定價 | | • | 報價:(4) | | 3 | - | 101 | | 91 | | 3 | - | 102 | | 91 | | 增加(5) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率 | • | 現值技術 | | • | 掉期收益率(6) | | 360 | - | 380 | | 371 | | 372 | - | 392 | | 381 | | 增加(7) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣匯率 | • | 現值技術 | | • | 掉期收益率(6) | | 155 | - | 443 | | 174 | | 74 | - | 1,938 | | 208 | | 增加(7) |
信用 | • | 現值技術 | | • | 信貸利差:(8) | | — | - | — | | — | | 84 | - | 138 | | 101 | | 減少(7) |
| • | 共識定價 | | • | 報價:(9) | | | | | | | | | | | | | | |
市場風險收益與再保險市場風險收益 | | | | | | | | | | | | | | |
直接、假定和放棄保證的最低福利 | • | 期權定價技術 | | • | 死亡率: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 年齡0-40歲 | | 0% | - | 0.15% | | 0.05% | | 0% | - | 0.15% | | 0.05% | | (10) |
| | | | | 41-60歲 | | 0.03% | - | 0.75% | | 0.20% | | 0.05% | - | 0.75% | | 0.20% | | (10) |
| | | | | 61-115歲 | | 0.17% | - | 100% | | 1.44% | | 0.23% | - | 100% | | 1.44% | | (10) |
| | | | • | 錯失率: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 持續時間1-10 | | 0.40% | - | 32.80% | | 8.96% | | 0.40% | - | 37.50% | | 8.96% | | 減少(11) |
| | | | | 持續時間11-20 | | 0.49% | - | 18.20% | | 6.52% | | 0.49% | - | 35.75% | | 6.52% | | 減少(11) |
| | | | | 期限21-116 | | 0.49% | - | 15% | | 2.89% | | 0.49% | - | 35.75% | | 2.89% | | 減少(11) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | • | 使用率 | | 0.20% | - | 22% | | 0.38% | | 0.20% | - | 22% | | 0.38% | | 增加(12個) |
| | | | • | 提款率 | | 0% | - | 20% | | 4.02% | | 0% | - | 20% | | 4.02% | | (13) |
| | | | • | 長期股權波動性 | | 8.04% | - | 22.01% | | 18.49% | | 8.26% | - | 22.01% | | 18.49% | | 增加(14) |
| | | | • | 不良貸款風險價差 | | 0.44% | - | 2.00% | | 0.75% | | 0.34% | - | 1.77% | | 0.75% | | 減少(15) |
__________________
(1)固定到期日證券、AFS及衍生工具的加權平均數乃根據該等證券及衍生工具的估計公允價值釐定。MRB的加權平均值是根據賬户價值和經驗數據的組合確定的。
(2)投入減少的影響將對估計公允價值造成相反的影響。對於MRB,直接和假定的保證最低福利的變化是基於負債頭寸;讓渡的保證最低福利的變化是基於資產頭寸。
(3)單獨來看,預期違約率的大幅上升(下降)將導致估值大幅下降(上升)。
(4)區間和加權平均值是根據固定到期日證券的市場慣例提出的,AFS為美元/百美元面值。
(5)用於違約概率的假設的變化,將伴隨着用於損失嚴重性的假設的方向類似的變化,以及用於提前還款額的假設的方向相反的變化。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
11.公允價值(續)
(6)區間代表不同收益率曲線上的利率,並以基點表示。掉期收益率曲線在不同類型的衍生品之間被用來預測現金流,以及將未來現金流貼現到現值。由於這種估值方法使用收益率曲線上的一系列投入來對衍生品進行估值,因此提出一個區間更能代表估值中使用的不可觀察到的投入。
(7)估計公允價值的變化是基於美元淨資產多頭頭寸,而空頭美元淨資產頭寸將受到相反影響。
(8)表示標的工具上信用違約事件的基點所引用的風險。具有重大不可觀察投入的信用衍生品主要由書面信用違約互換(CDS)組成。
(9)在2023年6月30日和2022年12月31日,獨立的非約束性經紀商報價被用於確定總衍生品估計公允價值淨額的1%或更少。
(10)死亡率因年齡和性別等人口特徵而異。死亡率假設是基於公司的經驗。死亡率改善的假設也被應用。對於任何給定的合同,死亡率在為評估MRB的目的而預測現金流的整個期間內各不相同。對於只包含全球統一管理和預算的合同,死亡率的任何增加(減少)都會導致MRB估計公允價值的增加(減少)。一般而言,對於既包含GMDB又包含生活福利(如GMIB、GMWB、GMAB)的合同,死亡率的任何增加(減少)都會導致MRB估計公允價值的減少(增加)。
(11)基本過錯率是根據精算計算的擔保價值與當前投保人賬户價值的比較以及其他因素,如任何退保費用的適用性,在合同一級進行調整的。當擔保金額大於賬户價值時,動態失效功能會降低基本過錯率,因為在貨幣合同中,失效的可能性較小。在適用移交費用的時期,違約率通常也被認為是較低的。對於任何給定的合同,在為評估MRB的目的而預測現金流的整個期間,故障率都不同。
(12)使用率假設估計了擁有GMIB或終身退出福利的合同者的百分比,這些人將在符合條件時選擇利用這一福利。費率可能會因擔保的類型、擔保金額大於賬户價值的金額、合同的提取歷史以及投保人的年齡而有所不同。對於任何給定的合同,在為評估MRB的目的而預測現金流的整個期間,使用率都不同。
(13)提款率代表任何給定投保人每年選擇從合同中提取的賬户餘額的百分比。提款率假設因年齡和合同期限的不同而不同,也受福利類型等其他因素影響。對於任何給定的合同,在為評估MRB而預測現金流的整個期間,取款率都不同。對於GMWB,提款率的任何增加(減少)都會導致擔保的估計公允價值增加(減少)。對於GMAB和GMIB,提款率的任何增加(減少)都會導致估計公允價值的減少(增加)。
(14)長期股權波動指的是超出可觀察到的股權波動的期間的股權波動。對於任何給定的合同,長期股權波動率在為MRB估值而預測現金流的整個期間都有所不同。
(15)非履約風險價差因期限和幣種而異。對於任何給定的合同,根據為評估MRB而貼現的現金流的持續時間,將適用多個非履約風險價差。
所有其他分類於第3級的證券類別,包括單位掛鈎證券及FVO證券、其他投資、獨立賬户資產,以及與若干割讓再保險有關而被扣留的基金內的衍生工具,均採用與先前就第3級證券所述相同的估值方法及重大不可觀察的投入。一般而言,分類於第三級但未包括在上述類別的所有其他資產及負債類別使用與先前就第三級所述相同的估值技術及重大不可觀察輸入。估計公允價值對這些其他資產及負債的重大不可觀察輸入變動的敏感度,性質與上表所述類似。“-非經常性公允價值計量”概述了按估計公允價值在非經常性基礎上計量並使用重大不可觀測投入(第3級)確定的較重大資產的公允價值計量中所使用的估值技術和重大不可觀測投入。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
11.公允價值(續)
下表彙總了使用重大不可觀察投入(第三級)按估計公允價值經常性計量的所有資產(負債)的變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級) |
| | 固定期限證券AFS | | | | |
| | 企業(6) | | 外國 政府 | | | | 結構化 產品 | | 市政當局 | | 權益 證券 | | 單位鏈接 和FVO 證券 |
| | (單位:百萬美元) |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 25,676 | | | $ | 46 | | | | | $ | 4,553 | | | $ | — | | | $ | 258 | | | $ | 1,011 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入淨收益(虧損)表(1)、(2) | | (8) | | | (1) | | | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 50 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入AOCI | | (369) | | | 3 | | | | | (43) | | | — | | | — | | | — | |
購買量(3) | | 1,122 | | | 5 | | | | | 272 | | | 7 | | | — | | | 190 | |
銷售業績(三) | | (527) | | | (4) | | | | | (112) | | | — | | | (7) | | | (193) | |
發行量:(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
安置點(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
轉入第3級(4) | | 210 | | | 11 | | | | | 71 | | | — | | | — | | | — | |
調出第3級(4) | | (136) | | | — | | | | | (189) | | | — | | | — | | | (1) | |
期末餘額 | | $ | 25,968 | | | $ | 60 | | | | | $ | 4,554 | | | $ | 7 | | | $ | 250 | | | $ | 1,057 | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 24,362 | | | $ | 248 | | | | | $ | 5,930 | | | $ | 29 | | | $ | 189 | | | $ | 868 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入淨收益(虧損)表(1)、(2) | | (5) | | | 4 | | | | | 12 | | | — | | | (2) | | | (132) | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入AOCI | | (2,857) | | | 3 | | | | | (207) | | | — | | | — | | | — | |
購買量(3) | | 1,643 | | | 1 | | | | | 536 | | | — | | | 2 | | | 8 | |
銷售業績(三) | | (315) | | | (2) | | | | | (468) | | | — | | | (10) | | | (2) | |
發行量:(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
安置點(3) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
轉入第3級(4) | | 154 | | | 3 | | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | |
調出第3級(4) | | (400) | | | (154) | | | | | (585) | | | (29) | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 22,582 | | | $ | 103 | | | | | $ | 5,347 | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | 742 | |
包含的未實現收益(虧損)變動 仍持有的票據的淨收益(虧損) 2023年6月30日(5) | | $ | (8) | | | $ | (1) | | | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 50 | |
包含的未實現收益(虧損)變動 仍持有的票據的淨收益(虧損) 2022年6月30日(5) | | $ | (5) | | | $ | 4 | | | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (132) | |
包含的未實現收益(虧損)變動 Aoci為仍然持有的樂器 2023年6月30日(5) | | $ | (379) | | | $ | 3 | | | | | $ | (45) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
包含的未實現收益(虧損)變動 Aoci為仍然持有的樂器 2022年6月30日(5) | | $ | (2,851) | | | $ | 3 | | | | | $ | (205) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
11.公允價值(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級) |
| | 短期 投資 | | 住宅 抵押貸款 貸款機構-FVO | | 其他 投資 | | 網絡 衍生品交易(7) | | NET Embedded 衍生品交易(8) | | 各別 帳目:(9) |
| | (單位:百萬美元) |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 928 | | | $ | 53 | | | $ | (44) | | | $ | 1,202 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入淨收益(虧損)表(1)、(2) | | — | | | — | | | 23 | | | 32 | | | (18) | | | (17) | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入AOCI | | (1) | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | — | |
購買量(3) | | 5 | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 72 | |
銷售業績(三) | | (44) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
發行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
安置點(3) | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (2) | | | — | |
轉入第3級(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
調出第3級(4) | | — | | | — | | | — | | | (255) | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 964 | | | $ | (214) | | | $ | (64) | | | $ | 1,248 | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 5 | | | $ | 119 | | | $ | 1,047 | | | $ | 31 | | | $ | (296) | | | $ | 2,118 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入淨收益(虧損):(1)、(2) | | — | | | (5) | | | 26 | | | (292) | | | 160 | | | 24 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入AOCI | | — | | | — | | | — | | | (191) | | | — | | | — | |
購買量(3) | | 15 | | | — | | | 61 | | | 152 | | | — | | | 36 | |
銷售業績(三) | | (1) | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | (949) | |
發行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
安置點(3) | | — | | | (5) | | | — | | | 13 | | | 19 | | | 6 | |
轉入第3級(4) | | 100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
調出第3級(4) | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 119 | | | $ | 109 | | | $ | 1,013 | | | $ | (287) | | | $ | (117) | | | $ | 1,230 | |
包含的未實現收益(虧損)變動 仍持有的票據的淨收益(虧損) 2023年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 13 | | | $ | (17) | | | $ | — | |
包含的未實現收益(虧損)變動 仍持有的票據的淨收益(虧損) 2022年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 23 | | | $ | (291) | | | $ | 160 | | | $ | — | |
包含的未實現收益(虧損)變動 Aoci為仍然持有的樂器 2023年6月30日(5) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (48) | | | $ | — | | | $ | — | |
包含的未實現收益(虧損)變動 Aoci為仍然持有的樂器 2022年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (199) | | | $ | — | | | $ | — | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
11.公允價值(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級) |
| | 固定期限證券AFS | | | | |
| | 企業(6) | | 外國 政府 | | 結構化 產品 | | 市政當局 | | 權益 證券 | | 單位鏈接 和FVO 證券 |
| | (單位:百萬美元) |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 24,401 | | | $ | 103 | | | $ | 4,269 | | | $ | — | | | $ | 259 | | | $ | 787 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入淨收益(虧損):(1)、(2) | | (17) | | | (1) | | | (7) | | | — | | | 6 | | | 95 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入AOCI | | 343 | | | 2 | | | (24) | | | — | | | — | | | — | |
購買量(3) | | 2,408 | | | 13 | | | 413 | | | 7 | | | 2 | | | 205 | |
銷售業績(三) | | (1,064) | | | (12) | | | (239) | | | — | | | (17) | | | (26) | |
發行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
安置點(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
轉入第3級(4) | | 391 | | | 10 | | | 212 | | | — | | | — | | | 1 | |
調出第3級(4) | | (494) | | | (55) | | | (70) | | | — | | | — | | | (5) | |
期末餘額 | | $ | 25,968 | | | $ | 60 | | | $ | 4,554 | | | $ | 7 | | | $ | 250 | | | $ | 1,057 | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 25,435 | | | $ | 91 | | | $ | 5,871 | | | $ | — | | | $ | 151 | | | $ | 901 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入淨收益(虧損):(1)、(2) | | (16) | | | (43) | | | 23 | | | — | | | 11 | | | (169) | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入AOCI | | (4,892) | | | 7 | | | (423) | | | — | | | — | | | — | |
購買量(3) | | 2,698 | | | 1 | | | 732 | | | — | | | 25 | | | 15 | |
銷售業績(三) | | (782) | | | (2) | | | (668) | | | — | | | (6) | | | (4) | |
發行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
定居點(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
轉入第3級(4) | | 463 | | | 49 | | | 190 | | | — | | | — | | | 13 | |
調出第3級(4) | | (324) | | | — | | | (378) | | | — | | | (2) | | | (14) | |
期末餘額 | | $ | 22,582 | | | $ | 103 | | | $ | 5,347 | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | 742 | |
包含的未實現收益(虧損)變動 仍持有的票據的淨收益(虧損) 2023年6月30日(5) | | $ | (20) | | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 94 | |
包含的未實現收益(虧損)變動 仍持有的票據的淨收益(虧損) 2022年6月30日(5) | | $ | (16) | | | $ | (43) | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | (168) | |
包含的未實現收益(虧損)變動 Aoci為仍然持有的樂器 2023年6月30日(5) | | $ | 321 | | | $ | 2 | | | $ | (26) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
包含的未實現收益(虧損)變動 Aoci為仍然持有的樂器 2022年6月30日(5) | | $ | (4,885) | | | $ | 6 | | | $ | (416) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
11.公允價值(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級) |
| | 短期 投資 | | 住宅 抵押貸款 貸款機構-FVO | | 其他 投資 | | 網絡 衍生品交易(7) | | NET Embedded 衍生品交易(8) | | 各別 帳目:(9) |
| | (單位:百萬美元) |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 926 | | | $ | (170) | | | $ | (17) | | | $ | 1,210 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入淨收益(虧損):(1)、(2) | | — | | | — | | | 25 | | | 38 | | | (35) | | | (39) | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入AOCI | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | |
購買(3) | | 17 | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 170 | |
銷售額(3) | | (47) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (110) | |
發行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
定居點(3) | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | (12) | | | 1 | |
轉入第3級(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
轉出第3層(4) | | (9) | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 964 | | | $ | (214) | | | $ | (64) | | | $ | 1,248 | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 3 | | | $ | 127 | | | $ | 898 | | | $ | (152) | | | $ | (222) | | | $ | 2,131 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入淨收益(虧損):(1)、(2) | | (1) | | | (9) | | | 72 | | | 17 | | | 57 | | | 43 | |
已實現/未實現收益(虧損)合計計入AOCI | | — | | | — | | | — | | | (410) | | | — | | | — | |
購買量(3) | | 119 | | | — | | | 187 | | | 240 | | | — | | | 107 | |
銷售業績(三) | | (2) | | | — | | | (44) | | | — | | | — | | | (1,047) | |
發行量:(3) | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (5) | |
安置點(3) | | — | | | (9) | | | — | | | 20 | | | 48 | | | 4 | |
轉入第3級(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
調出第3級(4) | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | — | | | (4) | |
期末餘額 | | $ | 119 | | | $ | 109 | | | $ | 1,013 | | | $ | (287) | | | $ | (117) | | | $ | 1,230 | |
包含的未實現收益(虧損)變動 仍持有的票據的淨收益(虧損) 2023年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 31 | | | $ | (35) | | | $ | — | |
包含的未實現收益(虧損)變動 仍持有的票據的淨收益(虧損) 2022年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | 69 | | | $ | (15) | | | $ | 57 | | | $ | — | |
包含的未實現收益(虧損)變動 Aoci為仍然持有的樂器 2023年6月30日(5) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | |
包含的未實現收益(虧損)變動 Aoci為仍然持有的樂器 2022年6月30日(5) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (390) | | | $ | — | | | $ | — | |
__________________
(1)溢價攤銷/折價增加計入淨投資收入。在某些證券的淨收益(虧損)中計入的減值和ACL變動計入淨投資收益(虧損),而單位掛鈎證券和FVO證券以及住宅抵押貸款的估計公允價值變動計入淨投資收益。與淨嵌入衍生品相關的失誤計入衍生品淨收益(虧損)。淨衍生工具和淨嵌入衍生工具的淨收益(虧損)中包括的幾乎所有已實現/未實現收益(虧損)均在衍生工具淨收益(虧損)中列報。
(2)應計利息和股息以及收到的現金利息券和股息不包括在前滾中。
(3)在同一期間購買/發出,然後出售/結算的項目不包括在前滾中。歸因於嵌入式衍生品的費用包括在和解中。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
11.公允價值(續)
(4)在同一時間段內轉入和轉出級別3的項目不包括在前滾中。
(5)計入淨收益(虧損)和計入AOCI的未實現收益(虧損)的變化與各自期末仍持有的資產和負債有關。淨衍生工具和淨嵌入衍生工具的淨收益(虧損)中包含的未實現收益(虧損)的幾乎所有變化都在衍生工具淨收益(虧損)中報告。
(6)由美國和外國公司證券組成。
(7)獨立衍生工具資產及負債按淨額列報,以進行前滾。
(8)內含衍生工具資產及負債按淨額列報,以便進行前滾。
(9)與單獨賬户資產有關的投資業績由在單獨賬户負債內貸記給承包人的相應金額完全抵消。因此,估計公允價值的這種變化不計入淨收益(虧損)。就本披露而言,這些變化在淨收益折舊(虧損)內列報。單獨的賬户資產和負債按淨額列報,以便進行前滾。
非經常性公允價值計量
下表列出了在報告期內按估計公允價值計量並在報告日期(例如,當有減值證據時)仍然持有的資產的信息,使用了重大的不可觀察到的投入(級別3)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位:百萬) |
計量後的賬面價值 |
按揭貸款(1) | $ | 513 | | | $ | 263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
已實現收益(虧損)淨額: |
按揭貸款(1) | | $ | (54) | | | $ | (24) | | | $ | (141) | | | $ | (14) | |
__________________
(1)減值按揭貸款的估計公允價值是基於相關抵押品或貼現現金流。見附註9.
按公允價值以外列賬的金融工具的公允價值
下表提供了資產負債表中以公允價值以外的金額列賬的金融工具的公允價值信息。這些表格不包括下列金融工具:現金和現金等價物、應計投資收入、借出證券和其他交易項下抵押品的應付款項、短期債務和不是證券的短期投資,如定期存款,因此不包括在“經常性公允價值計量”部分披露的三級等級表中。本公司相信,由於該等不包括資產的短期性質,該等資產主要歸類於第II級,估計公允價值接近賬面值。不包括在下表中的所有剩餘資產負債表金額不被視為受本披露約束的金融工具。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
11.公允價值(續)
此類金融工具的賬面價值和估計公允價值及其在公允價值層級中的相應配置摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | | | 公允價值層次結構 | | |
| | 攜帶 價值 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 估計數 公允價值 |
| | (單位:百萬美元) |
資產 | | | | | | | | | | |
按揭貸款(1) | | $ | 92,986 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 87,267 | | | $ | 87,267 | |
政策性貸款 | | $ | 8,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,602 | | | $ | 9,602 | |
| | | | | | | | | | |
其他投資資產 | | $ | 951 | | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 205 | | | $ | 951 | |
保費、再保險和其他應收款 | | $ | 2,856 | | | $ | — | | | $ | 993 | | | $ | 1,913 | | | $ | 2,906 | |
其他資產 | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 168 | | | $ | 256 | |
負債 | | | | | | | | | | |
投保人賬户餘額 | | $ | 135,972 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129,224 | | | $ | 129,224 | |
長期債務 | | $ | 14,494 | | | $ | — | | | $ | 14,058 | | | $ | — | | | $ | 14,058 | |
抵押品融資安排 | | $ | 675 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 559 | | | $ | 559 | |
次級債務證券 | | $ | 3,160 | | | $ | — | | | $ | 3,495 | | | $ | — | | | $ | 3,495 | |
其他負債 | | $ | 11,429 | | | $ | — | | | $ | 1,686 | | | $ | 9,366 | | | $ | 11,052 | |
分賬負債 | | $ | 78,710 | | | $ | — | | | $ | 78,710 | | | $ | — | | | $ | 78,710 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | 公允價值層次結構 | | |
| | 攜帶 價值 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 估計數 公允價值 |
| | (單位:百萬美元) |
資產 | | | | | | | | | | |
按揭貸款(1) | | $ | 83,763 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,694 | | | $ | 78,694 | |
政策性貸款 | | $ | 8,874 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,682 | | | $ | 9,682 | |
| | | | | | | | | | |
其他投資資產 | | $ | 946 | | | $ | — | | | $ | 729 | | | $ | 217 | | | $ | 946 | |
保費、再保險和其他應收款 | | $ | 2,905 | | | $ | — | | | $ | 1,042 | | | $ | 1,921 | | | $ | 2,963 | |
其他資產 | | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | 175 | | | $ | 265 | |
負債 | | | | | | | | | | |
投保人賬户餘額 | | $ | 133,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127,514 | | | $ | 127,514 | |
長期債務 | | $ | 14,591 | | | $ | — | | | $ | 14,241 | | | $ | — | | | $ | 14,241 | |
抵押品融資安排 | | $ | 716 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 591 | | | $ | 591 | |
次級債務證券 | | $ | 3,158 | | | $ | — | | | $ | 3,502 | | | $ | — | | | $ | 3,502 | |
其他負債 | | $ | 2,908 | | | $ | — | | | $ | 1,377 | | | $ | 1,793 | | | $ | 3,170 | |
分賬負債 | | $ | 81,976 | | | $ | — | | | $ | 81,976 | | | $ | — | | | $ | 81,976 | |
_________________
(1)包括在非經常性基礎上按估計公允價值計量的抵押貸款。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
12.長期債務
高級附註
2023年2月,大都會人壽贖回現金並取消美元1.030億美元的未償還本金總額4.3682023年9月到期的優先債券。
2023年1月,大都會人壽發行了美元1.02054年1月到期的10億美元優先票據,固定息率為5.250%,每半年支付一次。在此次發行中,大都會人壽公司產生了$11300萬美元的相關費用,將在優先票據期限內攤銷。
有關大都會人壽S於2023年6月30日後發行的優先票據的資料,請參閲附註19。
信貸安排
2023年5月,大都會人壽和大都會人壽融資公司,MLIC的全資子公司,修改和重報了他們的美元3.030億美元無擔保循環信貸安排(經修訂和重述,稱為“信貸安排”)。該貸款可用於一般企業用途,以支持借款人的商業票據計劃,並用於簽發信用證。信貸安排下的所有借款必須在2028年5月8日之前償還,但在該日未償還的信用證可能在不遲於2029年5月8日之前仍未償還。
13.公平
優先股
截至2023年6月30日和2022年12月31日,已授權、已發行和未償還的優先股如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
系列 | | 股票 授權 | | 已發行及已發行股份 傑出的 |
浮動利率非累積優先股,系列A | | 27,600,000 | | | 24,000,000 | |
5.875%固定利率至浮動利率非累積優先股,D系列 | | 500,000 | | | 500,000 | |
5.625%非累積優先股,E系列 | | 32,200 | | | 32,200 | |
4.75%非累積優先股,F系列 | | 40,000 | | | 40,000 | |
3.85%:固定利率重置非累積優先股,系列 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
系列A初級參股優先股 | | 10,000,000 | | | — | |
未指定 | | 160,827,800 | | | — | |
總計 | | 200,000,000 | | | 25,572,200 | |
大都會人壽股份有限公司S優先股的每股股息和總股息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
系列 | | 每股 | | 集料 | | 每股 | | 集料 | | 每股 | | 集料 | | 每股 | | 集料 |
| | (單位:百萬,不包括每股數據) |
A | | $ | 0.375 | | | $ | 9 | | | $ | 0.256 | | | $ | 6 | | | $ | 0.736 | | | $ | 18 | | | $ | 0.506 | | | $ | 12 | |
D | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 29.375 | | | 15 | | | $ | 29.375 | | | 15 | |
E | | $ | 351.563 | | | 11 | | | $ | 351.563 | | | 11 | | | $ | 703.126 | | | 22 | | | $ | 703.126 | | | 22 | |
F | | $ | 296.875 | | | 12 | | | $ | 296.875 | | | 12 | | | $ | 593.750 | | | 24 | | | $ | 593.750 | | | 24 | |
G | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 19.250 | | | 19 | | | $ | 19.250 | | | 19 | |
總計 | | | | $ | 32 | | | | | $ | 29 | | | | | $ | 98 | | | | | $ | 92 | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
13.公平(續)
普通股
大都會人壽公司宣佈,其董事會批准普通股回購如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 授權保持在 |
公佈日期 | | 授權額 | | 2023年6月30日 |
| | (單位:百萬) |
2023年5月25日 | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
2023年5月3日 | | $ | 3,000 | | | $ | 2,754 | |
2022年5月4日 | | $ | 3,000 | | | $ | — | |
根據這些授權,大都會人壽可以在公開市場(包括根據符合1934年證券交易法規則10b5-1要求的預先設定的交易計劃的條款)以及私下談判的交易中,從大都會人壽保單持有人信託購買其普通股。普通股回購取決於大都會人壽董事會S的裁量權,並將取決於公司的資本狀況、流動性、財務實力和信用評級、總體市場狀況、大都會人壽普通股的市場價格與管理層對股票基礎價值的評估、適用的監管批准以及其他法律和會計因素。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月,大都會人壽回購23,665,630股票和30,939,541其普通股分別通過公開市場購買,價格為1美元1.510億美元2.0分別為10億美元。2022年8月16日簽署成為法律的《降低通脹法案》,對2022年12月31日之後進行的某些公司股票回購徵收1%的消費税,扣除任何允許的抵消。截至2023年6月30日的剩餘授權和回購金額都不反映美元13與此類回購相關的應繳適用消費税的1.6億美元。這一美元131000萬美元的消費税反映在庫存股中,作為回購的普通股成本基礎的一部分,應繳納消費税的相應負債記錄在其他負債中。
基於股票的薪酬計劃
業績份額和業績單位
最終業績股票以大都會人壽公司普通股支付。最終業績單位以現金支付,相當於大都會人壽公司普通股在三年業績期間最後一天的收盤價。2020年1月1日至2022年12月31日績效期間的績效係數為156.3%,它是在可能的範圍內確定的0%至175%。該係數已應用於1,174,602*業績股和154,904與2022年12月31日歸屬的該績效期間相關聯的績效單位。因此,在2023年第一季度,大都會人壽公司發行了1,835,903普通股的股票(減去税收和其他項目的預扣),不包括受款人選擇延期的股票,大都會人壽或其關聯公司支付的現金價值為242,115業績單位(減去預扣税款和其他項目,視情況而定)。
股息限制
保險業務
截至2023年6月30日的6個月,美國人壽保險公司支付股息1美元942700萬美元給大都會人壽,按要求獲得監管批准。
有關股息限制的更多信息,請參閲2022年年度報告中合併財務報表附註16。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
13.公平(續)
累計其他綜合收益(虧損)
關於大都會人壽公司AOCI各組成部分餘額變化的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 2023年6月30日 |
| | 未實現 投資和收益 (虧損),淨額 相關的數據補償 | | 延期 得(損)利 淺談導數 | | 未來保單福利貼現率重估損益 | | 市場風險收益特定於工具的信用風險重計量收益(損失) | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 已定義 效益 平面圖 調整,調整 | | 總計 |
| | (單位:百萬美元) |
期初餘額 | | $ | (16,354) | | | $ | 1,748 | | | $ | 2,748 | | | $ | 186 | | | $ | (6,119) | | | $ | (1,356) | | | $ | (19,147) | |
更改類別前的保監處 | | (3,173) | | | (468) | | | 1,471 | | | (99) | | | (102) | | | (1) | | | (2,372) | |
遞延所得税優惠(費用) | | 739 | | | 114 | | | (300) | | | 21 | | | (61) | | | — | | | 513 | |
重新分類前的Aoci,所得税淨額 | | (18,788) | | | 1,394 | | | 3,919 | | | 108 | | | (6,282) | | | (1,357) | | | (21,006) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 1,040 | | | (269) | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | 801 | |
遞延所得税優惠(費用) | | (231) | | | 54 | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (181) | |
從AOCI重新分類的扣除所得税後的金額 | | 809 | | | (215) | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 620 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | (17,979) | | | $ | 1,179 | | | $ | 3,919 | | | $ | 108 | | | $ | (6,282) | | | $ | (1,331) | | | $ | (20,386) | |
|
| | 三個月 告一段落 2022年6月30日 |
| | 未實現 投資和收益 (虧損),淨額 相關的數據補償 | | 延期 得(損)利 淺談導數 | | 未來保單福利貼現率重估損益 | | 市場風險收益特定於工具的信用風險重計量收益(損失) | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 已定義 效益 平面圖 調整,調整 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 4,619 | | | $ | 1,464 | | | $ | (9,248) | | | $ | 195 | | | $ | (5,497) | | | $ | (1,577) | | | $ | (10,044) | |
更改類別前的保監處 | | (22,365) | | | (154) | | | 11,738 | | | (2) | | | (1,105) | | | 3 | | | (11,885) | |
遞延所得税優惠(費用) | | 5,062 | | | 40 | | | (2,608) | | | — | | | (67) | | | — | | | 2,427 | |
重新分類前的Aoci,所得税淨額 | | (12,684) | | | 1,350 | | | (118) | | | 193 | | | (6,669) | | | (1,574) | | | (19,502) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 682 | | | 629 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | 1,334 | |
遞延所得税優惠(費用) | | (155) | | | (132) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (291) | |
從AOCI重新分類的扣除所得税後的金額 | | 527 | | | 497 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | 1,043 | |
出售子公司,扣除所得税後淨額 | | 21 | | | — | | | (18) | | | — | | | 350 | | | — | | | 353 | |
期末餘額 | | $ | (12,136) | | | $ | 1,847 | | | $ | (136) | | | $ | 193 | | | $ | (6,319) | | | $ | (1,555) | | | $ | (18,106) | |
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
13.公平(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 2023年6月30日 |
| | 未實現 投資和收益 (虧損),淨額 相關的數據補償 | | 延期 得(損)利 淺談導數 | | 未來保單福利貼現率重估損益 | | 市場風險收益特定於工具的信用風險重計量收益(損失) | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 已定義 效益 平面圖 調整,調整 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | (22,646) | | | $ | 1,557 | | | $ | 6,115 | | | $ | 107 | | | $ | (6,377) | | | $ | (1,377) | | | $ | (22,621) | |
更改類別前的保監處 | | 4,410 | | | (81) | | | (2,898) | | | 1 | | | 180 | | | (5) | | | 1,607 | |
遞延所得税優惠(費用) | | (989) | | | 17 | | | 702 | | | — | | | (85) | | | 1 | | | (354) | |
重新分類前的Aoci,所得税淨額 | | (19,225) | | | 1,493 | | | 3,919 | | | 108 | | | (6,282) | | | (1,381) | | | (21,368) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 1,606 | | | (401) | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | 1,265 | |
遞延所得税優惠(費用) | | (360) | | | 87 | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (283) | |
從AOCI重新分類的扣除所得税後的金額 | | 1,246 | | | (314) | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 982 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | (17,979) | | | $ | 1,179 | | | $ | 3,919 | | | $ | 108 | | | $ | (6,282) | | | $ | (1,331) | | | $ | (20,386) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 2022年6月30日 |
| | 未實現 投資和收益 (虧損),淨額 相關的數據補償 | | 延期 得(損)利 淺談導數 | | 未來保單福利貼現率重估損益 | | 市場風險收益特定於工具的信用風險重計量收益(損失) | | 外國 貨幣 翻譯 調整 | | 已定義 效益 平面圖 調整,調整 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
期初餘額 | | $ | 20,919 | | | $ | 1,629 | | | $ | (18,559) | | | $ | 279 | | | $ | (5,121) | | | $ | (1,598) | | | $ | (2,451) | |
更改類別前的保監處 | | (43,815) | | | (466) | | | 23,607 | | | (109) | | | (1,499) | | | 6 | | | (22,276) | |
遞延所得税優惠(費用) | | 9,996 | | | 95 | | | (5,219) | | | 23 | | | (87) | | | (1) | | | 4,807 | |
重新分類前的Aoci,所得税淨額 | | (12,900) | | | 1,258 | | | (171) | | | 193 | | | (6,707) | | | (1,593) | | | (19,920) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 1,003 | | | 741 | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | 1,791 | |
遞延所得税優惠(費用) | | (230) | | | (152) | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (389) | |
從AOCI重新分類的扣除所得税後的金額 | | 773 | | | 589 | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | 1,402 | |
出售子公司,扣除所得税後淨額 | | (9) | | | — | | | 35 | | | — | | | 388 | | | (2) | | | 412 | |
期末餘額 | | $ | (12,136) | | | $ | 1,847 | | | $ | (136) | | | $ | 193 | | | $ | (6,319) | | | $ | (1,555) | | | $ | (18,106) | |
有關與投保人負債有關的投資抵銷的信息,請參閲“-未實現投資淨收益(損失)”。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
13.公平(續)
關於AOCI各構成部分重新分類的數額的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 已經結束了 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
AOCI:組件 | | 從AOCI重新分類的金額 | | 合併報表 運營和 綜合收益(虧損) 位置 |
| | (單位:百萬) | | |
未實現投資淨收益(虧損): | | | | | | | | | | |
未實現投資淨收益(虧損) | | $ | (1,079) | | | $ | (772) | | | $ | (1,690) | | | $ | (1,122) | | | 淨資產投資不計收益(虧損) |
未實現投資淨收益(虧損) | | 3 | | | 2 | | | 5 | | | 4 | | | 淨投資收益 |
未實現投資淨收益(虧損) | | 36 | | | 88 | | | 79 | | | 115 | | | 衍生工具淨收益(虧損) |
所得税前未實現投資淨收益(虧損) | | (1,040) | | | (682) | | | (1,606) | | | (1,003) | | | |
所得税(費用)福利 | | 231 | | | 155 | | | 360 | | | 230 | | | |
未實現投資收益(虧損)淨額,所得税淨額 | | (809) | | | (527) | | | (1,246) | | | (773) | | | |
衍生工具的遞延收益(損失)-現金流對衝: | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | | 13 | | | 16 | | | 27 | | | 31 | | | 淨投資收益 |
利率衍生品 | | 55 | | | 42 | | | 60 | | | 60 | | | 淨投資收益(虧損) |
利率衍生品 | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 其他費用 |
外幣匯率衍生品 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 淨投資收益 |
外幣匯率衍生品 | | 200 | | | (690) | | | 311 | | | (838) | | | 淨投資收益(虧損) |
| | | | | | | | | | |
外幣匯率衍生品 | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 其他費用 |
| | | | | | | | | | |
現金流套期保值的所得税前收益(虧損) | | 269 | | | (629) | | | 401 | | | (741) | | | |
所得税(費用)福利 | | (54) | | | 132 | | | (87) | | | 152 | | | |
現金流套期保值收益(虧損),所得税淨額 | | 215 | | | (497) | | | 314 | | | (589) | | | |
固定福利計劃調整:調整(1) | | | | | | | | | | |
精算淨收益(損失)攤銷 | | (32) | | | (26) | | | (65) | | | (53) | | | |
攤銷先前服務(費用)抵免 | | 2 | | | 3 | | | 5 | | | 6 | | | |
所得税前固定收益計劃項目攤銷 | | (30) | | | (23) | | | (60) | | | (47) | | | |
所得税(費用)福利 | | 4 | | | 4 | | | 10 | | | 7 | | | |
扣除所得税後的固定收益計劃項目攤銷 | | (26) | | | (19) | | | (50) | | | (40) | | | |
重新分類總額,扣除所得税後的淨額 | | $ | (620) | | | $ | (1,043) | | | $ | (982) | | | $ | (1,402) | | | |
__________________
(1)這些AOCI組成部分包括在淨定期收益成本的計算中。見附註15。
未實現投資淨收益(虧損)
固定到期日證券AFS、衍生工具及其他投資的未實現投資收益(虧損),以及因將未實現收益(虧損)變現而對投保人負債造成的影響,計入AOCI的未實現投資收益(虧損)淨額。
包括在AOCI中的未實現投資淨收益(虧損)的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位:百萬美元) |
固定期限證券AFS | | $ | (23,150) | | | $ | (29,262) | |
衍生品 | | 1,494 | | | 1,976 | |
其他 | | 535 | | | 549 | |
小計 | | (21,121) | | | (26,737) | |
金額分配自: | | | | |
投保人責任 | | 23 | | | 120 | |
遞延所得税優惠(費用) | | 4,300 | | | 5,545 | |
未實現投資淨收益(虧損) | | (16,798) | | | (21,072) | |
可歸因於非控股權益的未實現投資淨收益(虧損) | | (2) | | | (17) | |
可歸因於大都會人壽的未實現投資淨收益(虧損) | | $ | (16,800) | | | $ | (21,089) | |
14.其他收入及其他開支
其他收入
其他收入的信息如下,其中主要包括與客户服務合同有關的費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
服務安排的遠景費用 | | $ | 143 | | | $ | 138 | | | $ | 302 | | | $ | 292 | |
預付法律計劃 | | 130 | | | 118 | | | 261 | | | 238 | |
收費投資管理 | | 103 | | | 100 | | | 203 | | | 202 | |
記錄保存和行政事務(1) | | 38 | | | 43 | | | 75 | | | 90 | |
僅限行政服務的合同 | | 64 | | | 59 | | | 128 | | | 118 | |
來自客户服務合同的其他收入 | | 68 | | | 67 | | | 139 | | | 135 | |
來自客户的服務合同的總收入 | | 546 | | | 525 | | | 1,108 | | | 1,075 | |
其他 | | 75 | | | 90 | | | 152 | | | 200 | |
其他收入合計 | | $ | 621 | | | $ | 615 | | | $ | 1,260 | | | $ | 1,275 | |
__________________
(1)與公司不再積極營銷的產品和業務有關。
與客户服務合同收入有關的應收賬款為#美元。240百萬美元和美元2262023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
14.其他收入和其他支出(續)
其他費用
關於其他費用的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
與員工相關的成本(1) | | $ | 896 | | | $ | 868 | | | $ | 1,829 | | | $ | 1,772 | |
第三方人員配備成本 | | 360 | | | 375 | | | 704 | | | 758 | |
一般和行政費用 | | 187 | | | 164 | | | 330 | | | 280 | |
養卹金、退休後和離職後福利費用 | | 59 | | | 24 | | | 118 | | | 49 | |
保費税、其他税和許可證費 | | 184 | | | 137 | | | 345 | | | 290 | |
佣金和其他可變費用 | | 1,447 | | | 1,300 | | | 2,864 | | | 2,631 | |
DAC的大寫形式 | | (729) | | | (637) | | | (1,447) | | | (1,289) | |
DAC和VOBA攤銷 | | 479 | | | 458 | | | 949 | | | 933 | |
負VOBA攤銷 | | (6) | | | (7) | | | (13) | | | (15) | |
債務利息支出 | | 256 | | | 226 | | | 511 | | | 451 | |
其他費用合計 | | $ | 3,133 | | | $ | 2,908 | | | $ | 6,190 | | | $ | 5,860 | |
__________________
(1)包括($34)1000萬和($72)截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元和781000萬美元和300萬美元115截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為某些人壽保險單投資的現金退回價值扣除已支付保費後的淨變化。
15.員工福利計劃
養老金和其他退休後福利計劃
大都會人壽的某些子公司發起了一項美國合格以及各種美國和非美國非合格固定收益養老金計劃,涵蓋符合特定資格要求的員工。這些子公司還為美國和非美國退休員工提供某些離職後福利和某些退休後醫療和人壽保險福利。
在其他費用中報告的定期福利淨費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 養老金 優勢 | | 其他 退休後 優勢 | | 養老金 優勢 | | 其他 退休後 優勢 |
| | (單位:百萬美元) |
服務成本 | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | 1 | |
利息成本 | | 117 | | | 10 | | | 82 | | | 9 | |
計劃資產的預期回報 | | (121) | | | (15) | | | (129) | | | (15) | |
精算(收益)和損失淨額攤銷 | | 39 | | | (7) | | | 30 | | | (6) | |
攤銷先前服務費用(貸方) | | (3) | | | — | | | (3) | | | — | |
定期收益淨成本(信用) | | $ | 69 | | | $ | (12) | | | $ | 30 | | | $ | (11) | |
| | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | 養老金 優勢 | | 其他 退休後 優勢 | | 養老金 優勢 | | 其他 退休後 優勢 |
| | (單位:百萬美元) |
服務成本 | | $ | 75 | | | $ | 1 | | | $ | 102 | | | $ | 2 | |
利息成本 | | 235 | | | 21 | | | 163 | | | 17 | |
計劃資產的預期回報 | | (241) | | | (28) | | | (258) | | | (28) | |
精算(收益)和損失淨額攤銷 | | 78 | | | (15) | | | 61 | | | (12) | |
攤銷先前服務費用(貸方) | | (6) | | | — | | | (6) | | | — | |
定期收益淨成本(信用) | | $ | 141 | | | $ | (21) | | | $ | 62 | | | $ | (21) | |
16.所得税
截至2023年6月30日的三個月和六個月,未計提所得税準備的收入(虧損)的實際税率為5%和28%。該公司截至2023年6月30日的三個月的有效税率與美國法定税率不同,主要是由於税收抵免的税收優惠、按不同於美國法定税率的税率徵税的外國收益、與前幾年税收相關的調整以及非應税投資收入。該公司截至2023年6月30日的6個月的有效税率與美國法定税率不同,主要是因為外國收益的税費税率高於美國法定税率,以及外國虧損的税費税率低於美國法定税率,但部分被税收抵免的税收優惠、股票補償的公司税扣除、與前幾年税收相關的調整和非應税投資收入所抵消。
截至2022年6月30日止三個月及六個月,未計提所得税準備前的收入(虧損)實際税率為7%和13%。該公司截至2022年6月30日的三個月的有效税率與美國法定税率不同,主要是因為外國收益的税率不同於美國法定税率、税收抵免和非應税投資收入的税率。該公司截至2022年6月30日的6個月的有效税率與美國法定税率不同,主要是因為外國收益的税率不同於美國法定税率、税收抵免、股票薪酬的公司税扣除和非應税投資收入。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
17.普通股每股收益
下表列出了加權平均每股收益、每股基本普通股收益和稀釋後每股普通股收益:**
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬,不包括每股數據) |
加權平均股價: | | | | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股-基本 | | 765.9 | | | 809.7 | | | | | | | 770.6 | | | 816.7 | |
假定行使或發行基於股票的獎勵而增加的普通股 | | 3.7 | | | 4.8 | | | | | | | 4.8 | | | 5.8 | |
加權平均已發行普通股-攤薄 | | 769.6 | | | 814.5 | | | | | | | 775.4 | | | 822.5 | |
淨收益(虧損): | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 408 | | | $ | 915 | | | | | | | $ | 493 | | | $ | 2,554 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 6 | | | 5 | | | | | | | 11 | | | 10 | |
減去:優先股股息 | | 32 | | | 29 | | | | | | | 98 | | | 92 | |
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | | $ | 370 | | | $ | 881 | | | | | | | $ | 384 | | | $ | 2,452 | |
基本信息 | | $ | 0.48 | | | $ | 1.09 | | | | | | | $ | 0.50 | | | $ | 3.00 | |
稀釋 | | $ | 0.48 | | | $ | 1.08 | | | | | | | $ | 0.50 | | | $ | 2.98 | |
| | | | | | | | | | | | |
18.或有事項、承諾和擔保
或有事件
訴訟
本公司是大量訴訟事項的被告。在本公司的業務過程中,除了下文討論的和本公司的中期簡明綜合財務報表中規定的事項外,還發生了針對本公司的推定或經證明的集體訴訟和其他訴訟、索賠和評估,包括但不限於與其作為保險商、抵押貸款銀行、僱主、投資者、投資顧問、經紀交易商和納税人的活動有關的訴訟。
公司還接收和回覆來自州監管機構的傳票或其他詢問,包括州保險專員、州總檢察長或其他州政府機構、聯邦監管機構(包括美國證券交易委員會)、聯邦政府機構(包括國會委員會)、金融行業監管機構(包括國會委員會)以及公司開展業務的美國以外司法管轄區的地方和國家監管機構和政府機構。信息要求和監管事項涉及的問題差異很大,但可能包括對公司遵守適用保險和其他法律法規的詢問或調查。該公司在這些詢問中予以合作。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
18.或有事項、承付款和擔保(續)
無法預測所有懸而未決的調查和法律程序的最終結果。當可能已經發生損失並且損失金額可以合理估計時,本公司確定訴訟和監管或有損失的責任。在確定了責任的某些情況下,可能有一個或多個公司保險單承保,根據這些承保範圍,可以進行保險追償。當與保險索賠有關的任何或有事項得到解決時,保險追回被確認為收益,這是收益實現或可變現的較早者。有可能一些事項可能要求公司支付損害賠償或進行其他支出或建立應計項目,這些金額在2023年6月30日無法合理估計。雖然根據管理層目前已知的資料,未來的潛在費用可能會在記錄該等費用的特定季度或年度期間產生重大影響,但管理層並不認為任何此類費用可能會對本公司的財務狀況產生重大影響。鑑於其中某些事項要求的鉅額和/或不確定金額,以及訴訟本身的不可預測性,某些事項的不利結果可能會不時對公司的綜合淨利潤或現金流產生重大影響,特別是在季度或年度期間。
可作出估計的事項
對於某些事項,本公司能夠估計合理的可能損失範圍。對於被認為有合理可能但不可能出現虧損的事項,本公司沒有進行應計項目。截至6月30日, 2023年,本公司估計合理可能的損失超過這些事項應計金額的總範圍為$0至$1251000萬美元。
無法估計的事項
至於其他事項,本公司目前無法估計合理的可能損失或損失範圍。本公司往往無法估計可能的損失或損失範圍,除非此類事項的發展提供了足夠的信息來支持對可能損失範圍的評估,例如對原告的損害要求的量化、從其他各方發現和調查事實指控、法院對動議或上訴的裁決、專家的分析以及和解談判的進展。本公司按季度及年度審核有關訴訟或有事項的相關資料,並根據該等審核更新其應計項目、披露資料及對合理可能的虧損或虧損範圍的估計。
與石棉有關的索賠
MLIC現在是,也一直是主要在州法院提起的大量與石棉有關的訴訟的被告。這些訴訟主要聲稱,原告或原告因接觸石棉而遭受人身傷害,並尋求實際和懲罰性賠償。MLIC從未從事過製造或銷售含石棉產品的業務,也未向從事製造或銷售含石棉產品業務的公司投保責任保險或工傷保險。這些訴訟主要集中在對MLIC一名或多名僱員在20世紀20年代至大約50年代期間的某些研究、出版和其他活動的指控,指控MLIC瞭解或應該瞭解石棉構成的某些健康風險,以及除其他外,不當宣傳或未能披露這些健康風險。MLIC認為,在這些案件中,它不應該承擔法律責任。然而,大多數石棉訴訟的結果是不確定的,可能會受到許多變數的影響,包括不同司法管轄區的法律裁決的差異、所稱傷害的性質以及與針對MLIC提出的索賠的最終法律價值無關的因素。
MLIC的抗辯理由包括:(I)MLIC不對原告負有任何義務;(Ii)原告不依賴MLIC的任何訴訟;(Iii)MLIC的行為不是導致原告受傷的原因;以及(Iv)原告暴露於石棉危險之後發生。在訴訟過程中,某些審判法院批准了駁回對MLIC的索賠的動議,而其他審判法院駁回了MLIC的動議。不能保證MLIC在未來的動議中會得到有利的決定。雖然迄今提起的大多數案件已經了結,但MLIC打算繼續積極抗辯基於石棉暴露的索賠,包括在審判中抗辯索賠。
如2022年年度報告所述,MLIC收到了大約2,6102022年與石棉有關的索賠。在截至2023年和2022年6月30日的六個月裏,MLIC收到了大約1,306和1,319分別是與石棉有關的新索賠。有關石棉索賠的歷史信息和MLIC在2022年12月31日記錄的負債中的最新情況,見2022年年度報告中包括的合併財務報表附註21。在任何一年,可能提起的石棉案件的數量、MLIC可能產生的任何賠償責任的總金額以及在和解中支付的總金額都是不確定的,每年可能會有很大的差異。
目錄表
大都會人壽公司
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)3-月(續)
18.或有事項、承付款和擔保(續)
MLIC估計其最終石棉暴露的能力受到相當大的不確定性,影響其負債的條件可能是動態的,可能會發生變化。可靠數據的可獲得性有限,而且很難預測可能影響責任估計的眾多變量,包括未來索賠的數量、解決索賠的成本、未決和未來索賠中的疾病組合和疾病的嚴重性、法院是否願意允許原告在石棉暴露危險眾所周知之後暴露於石棉時向MLIC提出索賠,以及未來任何可能的不利裁決及其金額的影響。
對最終的石棉暴露量作出估計的能力大幅下降,因為估計數與未來幾年有關。根據本公司的判斷,存在一個未來的時間點,超過該時間點後,損失將不再是可能的,也不再是合理可估量的。本公司對石棉索償的總風險可能大幅高於目前應計的石棉負債,未來可能有必要收取收入費用,但管理層不相信任何此類費用可能會對公司的財務狀況產生重大影響。
本公司相信,其中期簡明綜合財務報表已就所有與石棉有關的索償可能及可合理估計的損失作出足夠撥備。MLIC記錄的石棉負債包括未決索賠、尚未索賠的索賠和法律辯護費用,並以估計為基礎,包括其分析所依據的重大假設。
MLIC每季度和每年重新評估其在石棉訴訟中的風險敞口,包括研究其索賠經驗,審查有關美國石棉索賠經驗的外部文獻,評估影響石棉責任的相關趨勢,並考慮可能影響其整體或每個索賠基礎上的石棉責任敞口的許多變量。根據對其石棉訴訟風險敞口的定期重新評估,MLIC更新了截至2023年6月30日與石棉相關索賠的責任分析。
總資產追回服務有限責任公司。V.MetLife,Inc.,et al.(紐約州最高法院,紐約縣,2017年12月27日立案)
總資產追回服務(“關係人”)根據《紐約虛假申報法》(以下簡稱《法案》)中的Qui-tam條款代表自己和Sta提起訴訟紐約的TE。Relator最初於2010年提起這一訴訟,並於2017年12月19日解封。Relator聲稱,MetLife,Inc.,MLIC和其他幾家保險公司違反了該法,在1986至2017年間向紐約州提交了虛假的無人認領財產報告,以避免不得不騙取超過25,000份人壽保險單的收益,其中包括被告在20世紀90年代末作為其股份化的一部分騙取資金的保單。親屬尋求三倍的損害賠償和其他救濟。紐約州最高法院第一部門上訴庭推翻了法院批准大都會人壽公司和MLIC提出的駁回案件的動議的命令,並將案件發回初審法院,親屬在那裏提出了修改後的申訴。該公司打算為這一行動進行有力的辯護。
與集團年金福利和承擔的可變年金保證準備金有關的事項
2018年,本公司宣佈,在財務報告的內部控制中發現了兩個重大缺陷,涉及估計某些集團年金福利準備金的做法和程序,以及與前日本經營合資企業承擔的某些可變年金擔保相關的準備金的計算。幾個監管機構已經對這些問題進行了調查,其他司法管轄區可能也會進行類似的調查或調查。該公司可能面臨與這些問題有關的訴訟和其他法律行動。這些可能導致支付,包括損害賠償、罰款、罰款、利息和法院或監管機構根據適用的欺詐、税收、證券、1974年僱員退休收入保障法或其他法律或法規評估或判給的其他金額。該公司可能會因這些行動而產生鉅額費用。
承付款
按揭貸款承諾
本公司承諾以按揭貸款承諾方式借出資金。這些按揭貸款承諾總額為1,000元。2.83億美元和3,000美元3.4分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
對合夥企業投資、銀行信貸安排和私人公司債券投資的承諾
該公司承諾為合夥投資提供資金,並根據銀行信貸安排和私人公司債券投資提供資金。這些未籌措資金的承付款數額為#美元。9.7十億 及$9.42023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。
擔保
在正常的業務過程中,公司向第三方提供了某些賠償和擔保,使其可能被要求現在或將來付款。在收購、處置、投資和其他交易方面,本公司提供賠償和擔保,包括與税務、環境和其他特定責任有關的賠償和擔保,以及因違反(其中包括)本公司提供的陳述、擔保或契諾而觸發的其他賠償和擔保。此外,在正常業務過程中,公司向合同中具有類似上述觸發因素的交易對手提供賠償,併為某些其他責任提供賠償,如第三方訴訟。這些義務往往受到期限不同的時間限制,包括合同限制和法律實施所產生的限制,例如適用的時效法規。在某些情況下,賠償和擔保項下的最高潛在債務受到合同限額的限制,從不到#美元不等。12000萬美元至2000萬美元3292000萬美元,累計最高限額為$6291000萬美元,而在其他情況下,這種限制沒有具體説明或適用。由於這些債務中的某些債務不受限制,本公司認為不可能確定根據這些擔保未來可能到期的最高潛在金額。管理層認為,根據這些賠償或擔保,本公司不太可能需要支付任何重大款項。
此外,本公司根據其章程和章程的規定,對其董事和高級管理人員進行賠償。此外,公司還賠償其代理人因代表公司利益而產生的責任。由於這些賠償一般不受期限或金額的限制,本公司認為無法確定這些賠償在未來可能到期的最高潛在金額。
該公司對某些養老基金也有最低基金收益率要求。由於這些擔保不受期限或金額的限制,本公司認為無法確定根據這些擔保未來可能到期的最大潛在金額。
該公司記錄的負債為#美元。202023年6月30日和2022年12月31日,用於賠償和擔保。
19.後續活動
高級附註
2023年7月,大都會人壽發行了美元1.02033年7月到期的30億優先票據,固定息率為5.375%,每半年支付一次。在此次發行中,大都會人壽公司產生了$6300萬美元的相關費用,將在優先票據期限內攤銷。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析的指標
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| 頁面 |
前瞻性陳述和其他財務信息 | 129 |
行業趨勢 | 129 |
關鍵會計估算摘要 | 132 |
收購和處置 | 136 |
經營成果 | 137 |
投資 | 157 |
衍生品 | 171 |
投保人責任 | 173 |
流動性與資本資源 | 174 |
採用的會計公告 | 183 |
未來會計公告的採納 | 183 |
非公認會計原則和其他財務披露 | 183 |
風險管理 | 185 |
後續事件 | 185 |
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前瞻性陳述和其他財務信息
在本討論中,“大都會人壽”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是大都會人壽,Inc.,1999年成立的特拉華州公司,其子公司和附屬公司。本次討論應與大都會人壽公司的S年度報告(截至2022年12月31日止年度的10-K表格)(“2022年年報”)、以下有關前瞻性陳述的警示措辭、第II部分第1a項所載的“風險因素”及其中所指的額外風險因素、“有關市場風險的量化及定性披露”及本公司在本報告其他地方所載的中期簡明綜合財務報表一併閲讀。
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析可能包含或參考包含或基於《1995年私人證券訴訟改革法》含義的前瞻性陳述的信息。有關前瞻性陳述的警示語言,請參閲“關於前瞻性陳述的説明”。
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包括對我們的業績衡量標準、調整後收益和普通股股東可獲得的調整後收益的參考,這些不是基於美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)。有關這些和其他財務計量的定義和討論,請參閲“-非GAAP和其他財務披露”,對於歷史上的非GAAP財務計量與最直接可比的GAAP計量的對賬,請參閲“-經營結果”和“-投資”。
行業趨勢
我們繼續受到不斷變化的全球金融和經濟環境的影響,這些環境一直在影響着該行業。
金融和經濟環境
我們的業務和經營結果受到全球金融市場和經濟狀況的重大影響,這是由於我們在許多國家和地區的市場存在、我們的大規模投資組合以及我們的保險負債和衍生品對不斷變化的市場因素的敏感性。
我們正在密切關注可能導致全球市場波動並影響我們的業務運營、投資組合和衍生品的政治和經濟狀況,例如全球通脹、供應鏈中斷、俄羅斯-烏克蘭衝突、銀行業波動以及新冠肺炎疫情的剩餘影響。我們還在監測徵收關税、制裁或其他國際貿易壁壘、國際貿易協定的變化及其對我們的業務、運營結果和財務狀況的潛在影響。見2022年年報中的“-投資-當前環境”,以及“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--行業趨勢--市場利率的影響--通貨膨脹的影響”。
世界各地的政府和中央銀行都在使用財政和貨幣政策來應對不確定的經濟狀況。在美國,美國聯邦儲備理事會(“美聯儲理事會”)和聯邦公開市場委員會在2022年和2023年上半年的大部分時間採取了各種行動來促進經濟穩定和打擊通脹,包括提高利率,儘管對美國經濟下滑的高度擔憂仍然存在,最近的銀行業動盪加劇了這種擔憂。歐洲央行和英國央行一直在採取類似的行動。相比之下,日本央行(BoJ)在很大程度上維持其貨幣政策不變,反映出對增長和通脹的看法更為謹慎。隨着日本央行和美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)貨幣政策分歧擴大,日元兑美元走弱。
市場利率的影響
市場利率是我們業績的關鍵驅動因素。此類利率的上升和下降,以及長期的停滯期,可能會以各種方式影響我們的業務和投資。有關低利率和不斷上升的利率以及通脹的潛在影響,以及管理行動以管理不斷變化的美國利率環境的影響的討論,請參閲2022年年度報告中包括的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-行業趨勢-市場利率的影響”和“風險因素-經濟環境和資本市場風險”。
競爭壓力
有關我們的競爭地位的信息,請參閲2022年年度報告中的“商業-競爭”和“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-行業趨勢-競爭壓力”。
監管的發展
以下有關監管發展的討論應結合本文修訂或補充的《2022年年度報告》中的《企業監管》和《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--行業趨勢--監管發展》一併閲讀。
保險監管
美國聯邦倡議
2023年4月21日,金融穩定監督委員會(FSOC)建議對FSOC將非銀行金融公司指定為具有系統重要性的金融機構(“非銀行SIFI”)的方式進行某些修改。擬議的變化包括根據擬議分析框架中包含的風險因素修訂非銀行SIFI指定方法,這些風險因素包括槓桿、流動性風險和期限錯配、相互關聯、操作風險、複雜性或不透明度、風險管理不足、集中度和不穩定活動,無論這些風險是否源於活動、公司或其他。擬議的變化還包括取消任何要求,即FSOC在將非銀行金融公司指定為非銀行SIFI之前,必須進行成本效益分析,並評估該非銀行金融公司發生重大財務困境的可能性。FSOC建議的改變如果被採納,可能會簡化和縮短FSOC將非銀行金融公司指定為非銀行SIFI的程序,從而使被指定為非銀行SIFI的非銀行金融公司受到額外的監督、審查和監管。任何這種指定都會給非銀行金融公司在以下方面造成不確定性:任何正式或非正式的監管或監督行動或查詢的可能性、頻率或影響;適用的監管或監督要求或限制的範圍以及相關的合規措施和內部控制;以及某些活動或交易的允許性。很難預測FSOC提議的改變是否會被採納,或者在多大程度上會被採納,或者是否會做出任何進一步的改變,以及其任何潛在影響。
盈餘與資本
基於風險的資本
鑑於利率上升的環境,全國保險監理員協會(“NAIC”)正專注於確定一個臨時解決方案,該方案將於2023年年底實施,以處理保險公司的負利率維持準備金(“IMR”)餘額,因為這可能會影響到由於盈餘和基於風險的資本(“RBC”)比率較低,保險公司的盈餘和財務實力在其法定財務報表中反映的準確性。NAIC正在制定對法定會計準則的新解釋,允許公司行動級RBC比率大於150%(或授權控制級RBC比率大於300%)的保險公司在符合某些限制和報告義務的情況下,承認最高達其一般賬户資本和盈餘的特定百分比的負IMR。NAIC打算在經過一段公眾評議期後,於2023年8月在NAIC夏季全國會議上考慮通過這一解釋。按照提議,臨時辦法如獲通過,將適用至2025年。NAIC還打算為這個問題制定一個長期解決方案,即使利率發生變化。
NAIC一直在評估某些保險公司投資於槓桿貸款和抵押貸款債券(CLO)的相關風險。NAIC正在考慮一項提議,即根據自己的建模而不是信用評級,為CLO分配風險權重。根據這項提議,NAIC結構性證券集團將對CLO投資進行建模,並在一系列經過校準和加權的抵押品壓力情景下評估所有債務和股權部分的部分水平損失,以指定將RBC套利降至最低的NAIC名稱。NAIC的目標是確保擁有CLO所有部分的總RBC係數與擁有所有相關貸款抵押品所需的RBC係數相似,以減少RBC套利。這一變化最早將於2024年年底實施。目前尚不清楚這是否將適用於所有CLO,還是僅適用於特定情況。NAIC可能會提出關於CLO的新規定或改變法定會計原則。
償付能力制度
英國(“U.K.”)已於2020年1月不再是歐洲聯盟(“歐盟”)的成員,不再受歐盟法律的約束。然而,2023年6月27日,歐盟和英國簽署了一份關於金融服務監管合作的諒解備忘錄。諒解備忘錄將建立一個正在進行的論壇-英國-歐盟金融監管聯合論壇,供英國和歐盟討論自願監管合作。
儘管如此,英國S的國內審慎制度很可能會開始偏離償付能力II指令。英國政府目前正在審查其監管框架,並於2022年11月公佈了擬議改革的初步方案,目前正準備以國內立法的形式實施。英國政府未來可能會對英國S的國內審慎制度進行進一步的立法改革,但目前尚不清楚這些改革的程度。同樣,歐盟各機構也對償付能力II進行了自己的審查。歐盟委員會和歐洲理事會已經確定了立場,正在等待歐洲議會的報告,以啟動三管齊下的談判。只有在立法改革一攬子計劃最後敲定後,才能知道這些變化的全部程度。我們預計這一立法程序不會對償付能力II產生任何變化,並在2024年前最終確定並轉移到歐洲經濟區(EEA)成員國各自的國內立法中。
網絡安全、隱私和數據保護法規
網絡安全
2023年7月,美國證券交易委員會通過了《風險管理、戰略、治理和事件披露最終規則》(簡稱《網絡安全最終規則》),加強了對註冊公司在網絡安全風險和管理方面的披露要求。網絡安全最終規則要求註冊者在確定網絡安全事件是重大事件後的四個工作日內,以8-K表格披露重大網絡安全事件,並且必須在沒有不合理延遲的情況下做出這樣的重大確定。該規定還要求定期披露公司評估、識別和管理網絡安全風險的流程、網絡安全治理以及管理層在監督此類合規項目中的作用等細節,包括董事會對網絡安全風險的監督。網絡安全最終規則中的某些報告要求最早將於2023年12月生效。
隱私和數據保護
在美國以外,我們的子公司必須遵守各種數據保護制度,包括於2018年5月25日生效的《一般數據保護條例(EU)2016/679》(“GDPR”),該條例適用於在歐盟設立的實體,以及不在歐盟設立的實體、針對歐盟數據主體的商品或服務、或監控在歐盟發生的消費者行為的實體。GDPR對個人數據的控制者和處理者施加了嚴格的要求,包括例如要求向數據主體詳細披露、個人訪問和更正個人數據的機制、數據泄露通知的具體時間表、對信息保留的限制以及與收集和存儲特殊類別的個人數據(如健康信息)有關的嚴格限制,以及在與第三方處理者簽訂與歐盟個人數據處理有關的合同時的高度具體義務。GDPR還對將個人數據轉移到歐洲經濟區以外的國家實施了嚴格的要求,這些國家尚未被歐盟委員會視為“適當的”國家。在這方面,英國被認為是“足夠的”。2023年7月10日,歐盟委員會通過了歐盟-美國數據隱私框架(DPF)的充分性決定。DPF現在構成了GDPR下的一個合法數據傳輸機制,供參與和遵守DPF要求的公司使用。
倫敦銀行間同業拆借利率
負責管理倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)的洲際交易所(ICE)基準管理局於2023年6月底停止發佈美元和非美元LIBOR設置。然而,洲際交易所基準管理局將繼續發佈1個月、3個月和6個月的美元LIBOR設定,這一設定將在2024年9月底之前,以“合成”或非代表性的基礎進行。
關鍵會計估算摘要
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層採用會計政策,並作出影響中期簡明合併財務報表所報告金額的估計和假設。自2023年1月1日起,公司通過了一項新的會計公告,涉及對長期合同(“LDTI”)的會計進行有針對性的改進,過渡日為2021年1月1日(“過渡日”)。因此,採納的影響適用於截至2022年和2021年12月31日止年度,如中期簡明綜合財務報表附註1所述。這份關鍵會計估計的摘要反映了這種採用。有關我們主要會計政策的討論,請參閲中期簡明綜合財務報表附註1。最關鍵的估計包括用於確定以下各項的估計:
(i)未來保單收益負債(“FPB”)、市場風險收益(“MRB”)和再保險的會計;
(Ii)在沒有報價市場價值的情況下投資的估計公允價值;
(Iii)信貸損失投資準備(“ACL”)和減值;
(Iv)獨立衍生工具的估計公允價值;
(v)商譽及相關減值的計量;
(Vi)員工福利計劃負債的計量;
(Vii)所得税的計量和遞延税項資產的估值;
(Viii)訴訟和監管事項的責任。
由於採用LDTI,遞延保單收購成本(“DAC”)和收購業務價值(“VOBA”)的計量模式發生了變化,大部分嵌入衍生品符合作為MRB入賬的標準;因此,我們不再認為DAC、VOBA和嵌入衍生品是關鍵的會計估計。LDTI影響了FPB、MRB和再保險的確認和計量,以及由此產生的對遞延所得税的影響,下文將進一步詳細説明。上述其他關鍵會計估計沒有受到採用LDTI的影響,並在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計估計摘要”和2022年年度報告中綜合財務報表附註1中進行了説明。
此外,應用購置款會計需要使用估計技術來確定購置的資產和承擔的負債的估計公允價值--其中最重要的涉及上述關鍵會計估計數。在應用這些政策和估計時,管理層作出主觀和複雜的判斷,這些判斷經常需要對本質上不確定的事項做出假設。其中許多保單、估計和相關判斷在保險和金融服務行業中很常見;其他保單、估計和相關判斷僅適用於我們的業務和運營。實際結果可能與這些估計不同。
未來保單福利負債
一般而言,FPB應在一段較長的時間內支付,計算方法為未來預期福利和待支付的理賠費用的現值減去未來預期淨保費的現值。這類負債是根據公認會計原則和適用的精算標準,根據方法和基本假設確定的。在為傳統的長期非參加產品建立FPB時,使用的主要假設是與死亡率、發病率、終止、索賠結算費用、保單失效、續簽、退休、殘疾發生率、殘疾終止、通貨膨脹和其他或有事件相關的預期,視各自的產品類型和地理區域而定。這些假設至少每年更新一次,以反映我們對未來時期的預期經驗。如果淨保費超過毛保費(即預期收益超過預期毛保費),則增加FPB,並在淨收入中確認相應的調整。
未付索賠的負債是根據我們的歷史經驗和其他精算假設估計的,這些假設考慮了當前事態發展、預期趨勢和風險管理計劃的影響。
如中期簡明綜合財務報表附註3所述,大都會人壽的FPB主要由傳統的非參與式長期及有限付款合約組成,包括遞延溢利負債。對於這類合同,現金流假設被納入FPB的計算中,並用於預測預期未來福利的金額和時間、將支付的索賠和解費用以及將為一羣人收取的預期未來保費。自過渡日期起,這些產品的負債將按季度追溯更新,以反映實際經驗,並至少每年更新一次,以應對現金流假設的任何變化。反映在經營報表中的FPB的變化是使用鎖定貼現率計算的。對於在過渡日期之前發行的產品,本公司制定了一個隊列水平鎖定貼現率,以反映標的合同開始時鎖定的利率(除非有歷史上的保費不足事件導致在過渡日期之前更新了利息增加率),或者通過假定有效的再保險交易或業務合併獲得的合同的收購日期。正如中期簡明綜合財務報表附註1所述,上中級貼現率是用來貼現估計現金流的,該貼現率在每個報告期通過其他全面收益(虧損)(“保監處”)進行更新。
我們基於利率和外幣匯率的變化,利用敏感性分析來衡量與我們的市場敏感型、傳統的長期、非參與性和有限付款合同相關的市場風險。這一敏感性分析的結果包括在《關於市場風險的定量和定性披露--市場風險暴露的管理》中。我們還評估了與我們傳統的長期非參與和有限付款合同有關的產品的重大假設變化的敏感性,這些產品包括但不限於臨時合併財務報表附註3中所包括的分類前滾,如下表所示:
傳統的長期、不參與和有限付款合同
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| | 2022年12月31日 |
| | FPB(1) | | 税前 淨收入 | | 保監處 |
| | 增加/(減少)(單位:百萬) |
假設: | | | | | | |
死亡率 | | | | | | |
增加1%的影響 | | $ | (63) | | | $ | 84 | | | $ | (21) | |
減少1%的影響 | | $ | 68 | | | $ | (89) | | | $ | 21 | |
發病率(2) | | | | | | |
增加5%的影響 | | $ | 505 | | | $ | (727) | | | $ | 222 | |
減少5%的影響 | | $ | (227) | | | $ | 441 | | | $ | (214) | |
失誤(3) | | | | | | |
增加10%的影響 | | $ | 69 | | | $ | 263 | | | $ | (332) | |
減少10%的影響 | | $ | 161 | | | $ | (522) | | | $ | 361 | |
__________________
(1)FPB包括遞延利潤負債(如適用於敏感性)。
(2)對於有發病風險的產品,大都會人壽僅對發病率假設應用敏感性。
(3)對於大都會人壽控股的長期護理產品,失效影響包括死亡率,因為失效和失效都會導致這些合同的終止 不需要任何額外的福利支付。
有關其他資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註3,包括設立財務抵押貸款所使用的重大投入、判斷、估值方法及假設,以及該等因素的變動對年內財務抵押貸款的計量的影響。
如中期簡明綜合財務報表附註3所述,大都會人壽傳統參與合約佔大都會人壽FPB的重要部分。對於這類合同,在發出時制定的原始假設被鎖定,並在未來所有負債計算中使用,前提是由此產生的負債足以支付未來的福利和費用(即不存在保費不足)。因此,這些產品的負債不會受到假設變化的影響,除非這種變化會導致不利影響,從而觸發建立保費不足準備金。對於這些合同,大都會人壽的不良經歷風險可能會通過調整股息比例來緩解。
確定通用和可變通用人壽次級和已繳保額的負債的方法是,估算賬户結餘預計為零時應付死亡撫卹金的預期價值,並根據預期攤款總額在累積期按比例確認這些撫卹金。在估計二級和已清償擔保負債時使用的假設是死亡率、失效和保費支付模式和持續性。此外,這一計算中使用的預計賬户餘額和攤款受到投資收益率和利息貸記利率的影響,這些利率通常是有保證的最低限額。可變產品單獨賬户基金的投資業績和波動性假設與適當標的股票指數的歷史經驗一致,例如S全球評級500指數。這些假設會根據市場情況和歷史經驗定期監測和更新。有關額外保險負債和分項前滾金額的進一步資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註3。
對於所有保險資產和負債,大都會人壽持有資本和盈餘,以緩解潛在的不利體驗發展。公司管理流動資金和資本的方法在“-流動性和資本資源”中有描述。
市場風險收益
MRB是指除了使保險公司面臨名義資本市場風險(股權價格、利率和/或外幣匯率風險)並保護合同人免受相同風險的賬户餘額外,還保證福利的合同或合同特徵,例如保證的最低福利(稱為“GMXB”)。某些合同可能具有符合MRB定義的多個合同特徵或擔保。這些好處被彙總並作為單一的複合MRB來衡量。
所有已確定的MRB都必須按估計公允價值計量,估計公允價值是根據預計未來利益的現值減去可歸因於這些利益特徵的預計未來費用的現值而確定的。對未來收益和未來費用的預測需要資本市場和精算假設,包括對投保人行為的預期。採用風險中性估值方法,在多種資本市場情景下使用可觀察到的無風險利率預測擔保的現金流。這些MRB的估值還包括對我們的非資本市場投入的非履約風險和風險邊際進行的調整。不良風險調整是在確定貼現率以貼現負債現金流時計入的與無風險利率之間的利差,是通過考慮與大都會人壽S債務二級市場利差相關的公開信息確定的,包括相關的信用違約互換。該等可見息差隨後會在必要時作出調整,以反映該等負債的優先次序及發行保險附屬公司與大都會人壽相比的理賠能力。風險保證金是用以涵蓋該工具的非資本市場風險,代表市場參與者承擔與某些精算假設中的不確定性有關的風險所需的額外補償。建立風險邊際需要使用重大的管理判斷,包括對覆蓋擔保所需的資金數額和成本的假設。
估計公允價值的變動於淨收益中確認,但可歸因於本公司不履行風險變動的公允價值變動則記入保監處。
在動盪或下跌的股票市場或在低利率環境下,MRB的成本可能會上升。市場狀況,包括但不限於利率、股票指數、市場波動性和外幣匯率的變化,有關投保人行為的精算假設的變化,死亡率和與非資本市場投入相關的風險保證金的變化,可能會導致擔保的估計公允價值出現重大波動,從而對淨收益產生重大影響,而我們的非履約風險的變化可能會對保監局產生重大影響。
我們根據利率、外幣匯率和股票市場價格的變化,利用敏感性分析來衡量與我們的MRB相關的市場風險。這一敏感性分析的結果包括在《關於市場風險的定量和定性披露--市場風險暴露的管理》中。我們還評估了重大假設中的假設變化對與我們的MRB相關的報告金額的敏感性,這些產品包括在附註5中的分類前滾中 中期簡明合併財務報表附註,見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | MRBS (負債扣除資產) | | 税前 淨收入 | | 保監處 |
| | 增加/(減少)(單位:百萬) |
假設: | | | | | | |
死亡率 | | | | | | |
增加1%的影響 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (2) | |
減少1%的影響 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 2 | |
失效 | | | | | | |
增加10%的影響 | | $ | (30) | | | $ | 35 | | | $ | (5) | |
減少10%的影響 | | $ | 28 | | | $ | (33) | | | $ | 5 | |
不履行風險(1) | | | | | | |
增加50個基點的影響 | | $ | (299) | | | 不適用 | | $ | 299 | |
降低50個基點的影響 | | $ | 329 | | | 不適用 | | $ | (329) | |
__________________
(1)在評估MRBS時,本公司採用非履約風險調整,在確定貼現率以貼現負債現金流時將其計入無風險利率之上,該貼現率是通過考慮與大都會人壽公司的S債務(包括相關信用違約掉期)二級市場上的利差有關的公開信息而確定的。然後,根據需要對這些可觀察到的利差進行調整,以反映這些負債的優先順序以及發行保險子公司與大都會人壽相比的賠付能力。
有關其他資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註5,包括在編制中期簡明財務報表時使用的重大投入、判斷、估值方法及假設,以及該等因素的變動對年內中期簡明財務報表的計量的影響。另請參閲中期簡明綜合財務報表附註11,以瞭解有關中期簡明綜合財務報表公允價值計量的額外資料。
再保險
再保險會計通常採用與預測基礎直接業務未來業績的假設和方法一致的假設和方法,在再保險淨額基礎上顯示直接保單的損益表影響。此外,在衡量可收回的再保險時,還考慮了交易對手信用風險的潛在影響。我們定期評估實際和預期的經驗,與前述用於確定與讓渡和假定再保險相關的資產和負債的假設相比較,並使用與我們的安全減值過程中評估的標準類似的標準來評估我們再保險協議交易對手的財務實力。見《2022年年報》所載《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--關鍵會計估計摘要--信貸損失和減值準備投資》。此外,對於我們的每一份再保險協議,我們將根據適用的會計準則確定該協議是否就與保險風險有關的損失或責任提供賠償。我們審查所有合同條款,包括那些可能限制再保險人所承受的保險風險金額的條款,或者那些推遲及時償還索賠的條款。如果我們確定再保險協議不會使再保險人面臨保險風險造成重大損失的合理可能性,我們將使用會計的存款法來記錄該協議。與FPB和MRB相關的再保險可收回款項不包括在上述敏感性中,因為它們被認為與相關負債相比並不重要。
有關我們再保險計劃的更多信息,請參閲2022年年度報告中合併財務報表附註6。
所得税與遞延納税資產的估值
我們對所得税的會計核算代表了我們對各種事件和交易的最佳估計。税法往往很複雜,納税人和有關政府税務當局可能會有不同的解釋。在建立所得税費用準備時,我們必須對本質上覆雜的税法的適用做出判斷和解釋。我們還必須估計未來某些項目將在何時影響我們開展業務的各個税收管轄區的應納税所得額。
本公司考慮所有可用因素,包括正面和負面因素,以決定根據這些因素的權重,是否需要對各類遞延税項資產計提部分或全部估值撥備。給予這些因素的權重與它可以被客觀核實的程度相稱。在決定遞延税項資產變現能力時考慮的因素包括過去的盈利歷史、應税收入的預測和税務籌劃策略。在我們開展業務的國家/地區税法和/或法定税率的變化可能會對我們的遞延税淨資產估值產生影響。在採用LDTI後,如果全球有效所得税税率增加1%,這一變化將導致截至2022年12月31日的遞延所得税淨資產餘額增加約7600萬美元。
收購和處置
收購
收購瑞文資本管理公司
2023年3月,該公司完成了對另類投資公司Raven Capital Management的收購。
收購肯定投資管理公司
2022年12月,公司完成了對全球環境、社會和公司治理影響固定收益投資管理公司Affirmative Investment Management的收購。
PNB大都會人壽增持股份
於2022年2月,本公司收購PNB大都會人壽印度保險有限公司(“PNB大都會人壽”)約15.0%的股權。因此,本公司於根據權益法入賬的營運合營公司PNB大都會人壽的持股比例增至約47.0%。
性情
大都會人壽波蘭和希臘的處置
有關本公司於2022年4月及2022年1月分別出售其于波蘭及希臘的全資附屬公司(統稱為“大都會人壽波蘭及希臘”)的資料,請參閲2022年年報所載綜合財務報表附註1及附註3。
經營成果
概述
大都會人壽是世界領先的金融服務公司之一,提供保險、年金、員工福利和資產管理。大都會人壽分為五個部分:美國、亞洲、拉丁美洲、歐洲、中東和非洲(“EMEA”);以及大都會人壽控股公司。此外,該公司還報告了其在公司治理和其他方面的某些經營業績。有關本公司分部及公司及其他業務的進一步資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註2。
待處理的再保險交易
2023年5月,該公司與退休和人壽保險公司環球大西洋金融集團的子公司達成了一項最終協議,對大都會人壽控股部門報告的約170億美元的萬能人壽、可變萬能人壽、有次級擔保的萬能人壽和固定年金進行再保險。這筆交易預計將在2023年下半年完成,還有待監管部門的批准和其他完成條件的滿足。有關詳情,請參閲中期簡明綜合財務報表附註1。
主要財務亮點
•截至2023年6月30日的三個月和六個月,大都會人壽的S普通股股東可獲得的淨收入分別為3.7億美元和3.84億美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨收益分別為8.81億美元和25億美元。
•截至2023年6月30日的三個月和六個月,普通股股東可獲得的調整後收益分別為15億美元和27億美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月的調整後收益分別為17億美元和34億美元。
合併結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬) |
收入 | | | | | | | | |
保費 | | $ | 11,678 | | | $ | 11,556 | | | $ | 21,267 | | | $ | 22,173 | |
萬能人壽及投資型產品保單收費 | | 1,288 | | | 1,372 | | | 2,577 | | | 2,684 | |
淨投資收益 | | 5,072 | | | 3,583 | | | 9,717 | | | 7,867 | |
其他收入 | | 621 | | | 615 | | | 1,260 | | | 1,275 | |
淨投資收益(虧損) | | (1,039) | | | (682) | | | (1,723) | | | (1,199) | |
衍生工具淨收益(虧損) | | (997) | | | (970) | | | (1,087) | | | (1,921) | |
總收入 | | 16,623 | | | 15,474 | | | 32,011 | | | 30,879 | |
費用 | | | | | | | | |
投保人利益和索賠及投保人分紅 | | 11,960 | | | 11,809 | | | 21,991 | | | 23,182 | |
投保人責任重估(收益)損失 | | (16) | | | (1) | | | (25) | | | (42) | |
市場風險收益重新計量(收益)損失 | | (817) | | | (757) | | | (629) | | | (2,197) | |
記入投保人賬户餘額的利息 | | 1,933 | | | 527 | | | 3,797 | | | 1,153 | |
| | | | | | | | |
DAC和VOBA攤銷 | | 479 | | | 458 | | | 949 | | | 933 | |
負VOBA攤銷 | | (6) | | | (7) | | | (13) | | | (15) | |
債務利息支出 | | 256 | | | 226 | | | 511 | | | 451 | |
其他費用,扣除DAC資本後的淨額 | | 2,404 | | | 2,231 | | | 4,743 | | | 4,491 | |
總費用 | | 16,193 | | | 14,486 | | | 31,324 | | | 27,956 | |
未計提所得税準備的收入(虧損) | | 430 | | | 988 | | | 687 | | | 2,923 | |
所得税支出(利益)準備 | | 22 | | | 73 | | | 194 | | | 369 | |
淨收益(虧損) | | 408 | | | 915 | | | 493 | | | 2,554 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 6 | | | 5 | | | 11 | | | 10 | |
大都會人壽公司的淨收益(虧損) | | 402 | | | 910 | | | 482 | | | 2,544 | |
減去:優先股股息 | | 32 | | | 29 | | | 98 | | | 92 | |
| | | | | | | | |
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | | $ | 370 | | | $ | 881 | | | $ | 384 | | | $ | 2,452 | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) -減少5.11億美元,主要原因如下:
淨投資收益(虧損)(1) -3.57億美元的不利變化(扣除所得税後為2.82億美元):
•固定到期日證券和按揭貸款虧損較高,主要是由於待處理的再保險交易中的投資出現本期減值
•前期房地產投資銷售收益
主要由以下因素抵消:
•降低固定期限證券的銷售虧損
•減少淨外幣交易損失
衍生工具淨收益(虧損)(2) -2700萬美元的不利變化(2100萬美元,扣除所得税後)(3):
•本期主要股票指數上升,而上一季度則下降 -對股票期權和總回報率互換(“TRR”)的不利影響
部分偏移量:
•與上期相比,本期長期利率增幅較小-收到固定利率掉期對估計公允價值的有利影響
市場風險收益重計量收益(損失)(4) -6000萬美元的有利變化(扣除所得税後為4700萬美元):
•本期主要股票指數上升,而上一季度則下降
部分偏移量:
•與上期相比,本期長期利率增幅較小
調整後收益(5) -2.46億美元的不利變化。請參閲“-合併結果-調整後收益”。
税費 -有效税率的有利變化-本期為5%,上期為7%
•未計提所得税準備金的當期有效税率為5%,法定税率為21%:
•税收抵免
•按與美國法定税率不同的税率徵税的外國收益的税收優惠
•與往年税項有關的調整
•免税投資所得
•上期所得税撥備前收入的有效税率為7%,而法定税率為21%:
•按與美國法定税率不同的税率徵税的外國收益的税收優惠
•税收抵免
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) -減少21億美元,主要原因如下:
淨投資收益(虧損)(1) -5.24億美元的不利變化(扣除所得税後為4.14億美元):
•固定到期日證券和按揭貸款虧損較高,主要是由於待處理的再保險交易中的投資出現本期減值
•前期房地產投資銷售收益
部分偏移量:
•降低固定期限證券的銷售虧損
•本期股權證券按市值計價的收益,按公允價值通過淨收益(虧損)計量
衍生工具淨收益(虧損)(2) -8.34億美元的順差(扣除所得税後為6.59億美元)(3):
•本期長期利率相對持平,而上期利率大幅上升-收到固定利率掉期對估計公允價值的有利影響
部分偏移量:
•本期主要股票指數上升,而上一季度則下降 -對股票期權和TRR的不利影響
市場風險收益重計量收益(損失)(4) -16億美元(扣除所得税後的12億美元)的不利變化:
•本期長期利率相對持平,而上期利率大幅上升
部分偏移量:
•本期主要股票指數上升,而上一季度則下降
調整後收益(5) -7.57億美元的不利變化。請參閲“-合併結果-調整後收益”。
税費 -實際税率的不利變化-本期為28%,上年同期為13%
•未計提所得税準備金的當期有效税率為28%,法定税率為21%:
•按高於美國法定税率的税率徵税的外國收益和按較低的法定税率徵税的外國損失的税費
部分偏移量:
•税收抵免
•股票薪酬的公司税扣減
•與往年税項有關的調整
•免税投資所得
•上期所得税撥備前收入的有效税率為13%,法定税率為21%:
•按與美國法定税率不同的税率徵税的外國收益的税收優惠
•税收抵免
•股票薪酬的公司税扣減
•免税投資所得
__________________
(1)有關我們投資組合管理的信息,請參閲“-投資-概述”和“-投資-投資組合結果-淨投資收益(虧損)”。
(2)有關使用衍生工具對衝市場風險的資料,請參閲“衍生工具-衍生工具淨收益(虧損)”。
(3)包括與投資對衝調整有關的金額,這些金額也包括在普通股股東可獲得的調整後收益中。有關更多信息,請參閲“-投資-投資組合結果”。
(4)有關公司中期簡明綜合財務報表附註5的進一步資料,請參閲該公司的中期簡明綜合財務報表附註5。
(5)如在“-綜合業績--調整後收益”中使用的,以及在“-非GAAP和其他財務披露”中更全面地描述的,我們指的是調整後收益,它不等於根據GAAP確定的淨收益(虧損),以分析我們的業績,評估部門業績,並分配資源。我們認為,在我們出於管理目的進行衡量時,根據調整後收益和其他財務指標進行的調整後收益和其他財務指標的列報,通過強調業務的運營結果和潛在的盈利驅動因素,增強了對我們業績的理解。調整後的收益和基於調整後收益的其他財務指標可以分析我們相對於業務計劃的表現,並便於與行業結果進行比較。調整後的收益不應被視為淨收益(虧損)的替代品。普通股股東可獲得的調整後收益和普通股股東按不變貨幣計算的調整後收益不應被視為大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損)的替代品。
淨收益(虧損)與普通股股東可用調整後收益的對賬,以及調整後保費、手續費及其他收入與調整後保費、手續費及其他收入的對賬
截至2023年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽控股 | | 公司和其他 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 764 | | | $ | 28 | | | $ | 204 | | | $ | 82 | | | $ | (415) | | | $ | (293) | | | $ | 370 | |
新增:優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
新增:優先股贖回溢價 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
新增:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
淨收益(虧損) | 764 | | | 28 | | | 206 | | | 83 | | | (415) | | | (258) | | | 408 | |
減去:從淨收益(虧損)到普通股股東可用調整後收益的調整: | | | | | | | | | | | | | |
收入: |
| 淨投資收益(虧損) | (35) | | | (125) | | | (5) | | | 18 | | | (968) | | | 76 | | | (1,039) | |
| 衍生工具淨收益(虧損) | 149 | | | (582) | | | 85 | | | (21) | | | (484) | | | (144) | | | (997) | |
| 保費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 萬能人壽及投資型產品保單收費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨投資收益 | (152) | | | 168 | | | (7) | | | 83 | | | (64) | | | 4 | | | 32 | |
| 其他收入 | (18) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | (7) | |
費用: |
| 投保人利益和索賠及投保人分紅 | (11) | | | 43 | | | (62) | | | — | | | — | | | — | | | (30) | |
| 投保人責任重估(收益)損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市場風險收益重新計量(收益)損失 | 35 | | | 37 | | | — | | | 21 | | | 724 | | | — | | | 817 | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | 2 | | | (179) | | | (27) | | | (87) | | | — | | | — | | | (291) | |
| DAC的大寫形式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DAC和VOBA攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 負VOBA攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他費用 | — | | | — | | | 2 | | | (1) | | | — | | | (21) | | | (20) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税(費用)福利準備金 | 5 | | | 235 | | | 1 | | | — | | | 166 | | | 12 | | | 419 | |
調整後收益 | $ | 789 | | | $ | 431 | | | $ | 219 | | | $ | 70 | | | $ | 211 | | | (196) | | | 1,524 | |
減去:優先股股息 | | | | | | | | | | | 32 | | | 32 | |
普通股股東可獲得的調整後收益 | | | | | | | | | | | $ | (228) | | | $ | 1,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保費、手續費及其他收入 | $ | 8,818 | | | $ | 1,727 | | | $ | 1,385 | | | $ | 582 | | | $ | 938 | | | $ | 137 | | | $ | 13,587 | |
減去:對保費、費用和其他收入的調整 | (18) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | (7) | |
調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 8,836 | | | $ | 1,727 | | | $ | 1,385 | | | $ | 582 | | | $ | 938 | | | $ | 126 | | | $ | 13,594 | |
截至2022年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽控股 | | 公司和其他 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 599 | | | $ | (642) | | | $ | (52) | | | $ | 91 | | | $ | 953 | | | $ | (68) | | | $ | 881 | |
新增:優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | 29 | |
新增:優先股贖回溢價 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
新增:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 5 | |
淨收益(虧損) | 599 | | | (641) | | | (50) | | | 92 | | | 953 | | | (38) | | | 915 | |
減去:從淨收益(虧損)到普通股股東可用調整後收益的調整: | | | | | | | | | | | | | |
收入: |
| 淨投資收益(虧損) | (340) | | | (468) | | | 32 | | | 13 | | | (60) | | | 141 | | | (682) | |
| 衍生工具淨收益(虧損) | 48 | | | (1,147) | | | (202) | | | (3) | | | 234 | | | 100 | | | (970) | |
| 保費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 萬能人壽及投資型產品保單收費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨投資收益 | (66) | | | (152) | | | (78) | | | (559) | | | (66) | | | — | | | (921) | |
| 其他收入 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 46 | | | 48 | |
費用: |
| 投保人利益和索賠及投保人分紅 | (12) | | | 33 | | | (202) | | | — | | | — | | | — | | | (181) | |
| 投保人責任重估(收益)損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市場風險收益重新計量(收益)損失 | 135 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 614 | | | 2 | | | 757 | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | 4 | | | 125 | | | 35 | | | 562 | | | — | | | — | | | 726 | |
| DAC的大寫形式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DAC和VOBA攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 負VOBA攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他費用 | — | | | — | | | 1 | | | (3) | | | — | | | (66) | | | (68) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税(費用)福利準備金 | 50 | | | 479 | | | 113 | | | 11 | | | (151) | | | (63) | | | 439 | |
調整後收益 | $ | 780 | | | $ | 486 | | | $ | 251 | | | $ | 66 | | | $ | 382 | | | $ | (198) | | | $ | 1,767 | |
減去:優先股股息 | | | | | | | | | | | 29 | | | 29 | |
普通股股東可獲得的調整後收益 | | | | | | | | | | | $ | (227) | | | $ | 1,738 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股股東按不變貨幣計算的調整後收益(1) | $ | 780 | | | $ | 472 | | | $ | 278 | | | $ | 61 | | | $ | 382 | | | $ | (227) | | | $ | 1,746 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保費、手續費及其他收入 | $ | 8,781 | | | $ | 1,837 | | | $ | 1,126 | | | $ | 580 | | | $ | 1,079 | | | $ | 140 | | | $ | 13,543 | |
減去:對保費、費用和其他收入的調整 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 46 | | | 48 | |
調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 8,781 | | | $ | 1,837 | | | $ | 1,126 | | | $ | 578 | | | $ | 1,079 | | | $ | 94 | | | $ | 13,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
在不變貨幣基礎上調整的保費、手續費和其他收入(1) | $ | 8,781 | | | $ | 1,744 | | | $ | 1,220 | | | $ | 558 | | | $ | 1,079 | | | $ | 94 | | | $ | 13,476 | |
__________________
(1)美國、大都會人壽控股和公司及其他的金額是在報告的基礎上顯示的,因為持續的匯率影響並不顯著。
截至2023年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽控股 | | 公司和其他 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 1,161 | | | $ | (249) | | | $ | 476 | | | $ | 140 | | | $ | (854) | | | $ | (290) | | | $ | 384 | |
新增:優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | 98 | |
新增:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 6 | | | 11 | |
淨收益(虧損) | 1,161 | | | (249) | | | 479 | | | 142 | | | (854) | | | (186) | | | 493 | |
減去:從淨收益(虧損)到普通股股東可用調整後收益的調整: | | | | | | | | | | | | | |
收入: |
| 淨投資收益(虧損) | (213) | | | (742) | | | (7) | | | 27 | | | (1,113) | | | 325 | | | (1,723) | |
| 衍生工具淨收益(虧損) | 144 | | | (546) | | | 306 | | | (44) | | | (864) | | | (83) | | | (1,087) | |
| 保費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 萬能人壽及投資型產品保單收費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨投資收益 | (305) | | | 280 | | | (35) | | | 259 | | | (135) | | | 7 | | | 71 | |
| 其他收入 | (36) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 25 | | | (10) | |
費用: |
| 投保人利益和索賠及投保人分紅 | (13) | | | 57 | | | (144) | | | — | | | — | | | — | | | (100) | |
| 投保人責任重估(收益)損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市場風險收益重新計量(收益)損失 | (1) | | | 33 | | | — | | | 33 | | | 564 | | | — | | | 629 | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | 1 | | | (303) | | | (55) | | | (256) | | | — | | | — | | | (613) | |
| DAC的大寫形式 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DAC和VOBA攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 負VOBA攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他費用 | — | | | — | | | 4 | | | (2) | | | — | | | (49) | | | (47) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税(費用)福利準備金 | 88 | | | 261 | | | (24) | | | (6) | | | 325 | | | (45) | | | 599 | |
調整後收益 | $ | 1,496 | | | $ | 711 | | | $ | 434 | | | $ | 130 | | | $ | 369 | | | (366) | | | 2,774 | |
減去:優先股股息 | | | | | | | | | | | 98 | | | 98 | |
普通股股東可獲得的調整後收益 | | | | | | | | | | | $ | (464) | | | $ | 2,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保費、手續費及其他收入 | $ | 15,497 | | | $ | 3,521 | | | $ | 2,757 | | | $ | 1,164 | | | $ | 1,897 | | | $ | 268 | | | $ | 25,104 | |
減去:對保費、費用和其他收入的調整 | (36) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 25 | | | (10) | |
調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 15,533 | | | $ | 3,521 | | | $ | 2,757 | | | $ | 1,163 | | | $ | 1,897 | | | $ | 243 | | | $ | 25,114 | |
截至2022年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 亞洲 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | 大都會人壽控股 | | 公司和其他 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 1,255 | | | $ | (696) | | | $ | 196 | | | $ | 52 | | | $ | 1,722 | | | $ | (77) | | | $ | 2,452 | |
新增:優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 92 | |
新增:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 10 | |
淨收益(虧損) | 1,255 | | | (695) | | | 199 | | | 55 | | | 1,722 | | | 18 | | | 2,554 | |
減去:從淨收益(虧損)到普通股股東可用調整後收益的調整: | | | | | | | | | | | | | |
收入: |
| 淨投資收益(虧損) | (606) | | | (654) | | | 38 | | | (102) | | | (147) | | | 272 | | | (1,199) | |
| 衍生工具淨收益(虧損) | 243 | | | (1,933) | | | 62 | | | (41) | | | (341) | | | 89 | | | (1,921) | |
| 保費 | — | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | |
| 萬能人壽及投資型產品保單收費 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 淨投資收益 | (133) | | | (262) | | | (156) | | | (944) | | | (138) | | | 4 | | | (1,629) | |
| 其他收入 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 93 | | | 98 | |
費用: |
| 投保人利益和索賠及投保人分紅 | (19) | | | 21 | | | (314) | | | (23) | | | — | | | — | | | (335) | |
| 投保人責任重估(收益)損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市場風險收益重新計量(收益)損失 | 248 | | | 47 | | | — | | | 16 | | | 1,883 | | | 3 | | | 2,197 | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | 27 | | | 199 | | | 111 | | | 954 | | | — | | | — | | | 1,291 | |
| DAC的大寫形式 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| DAC和VOBA攤銷 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | |
| 負VOBA攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債務利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他費用 | — | | | — | | | 3 | | | (25) | | | — | | | (125) | | | (147) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税(費用)福利準備金 | 52 | | | 802 | | | 69 | | | 39 | | | (265) | | | (78) | | | 619 | |
調整後收益 | $ | 1,443 | | | $ | 1,085 | | | $ | 386 | | | $ | 121 | | | $ | 730 | | | (240) | | | 3,525 | |
減去:優先股股息 | | | | | | | | | | | 92 | | | 92 | |
普通股股東可獲得的調整後收益 | | | | | | | | | | | $ | (332) | | | $ | 3,433 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股股東按不變貨幣計算的調整後收益(1) | $ | 1,443 | | | $ | 1,053 | | | $ | 421 | | | $ | 108 | | | $ | 730 | | | $ | (332) | | | $ | 3,423 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保費、手續費及其他收入 | $ | 16,510 | | | $ | 3,813 | | | $ | 2,162 | | | $ | 1,236 | | | $ | 2,127 | | | $ | 284 | | | $ | 26,132 | |
減去:對保費、費用和其他收入的調整 | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | 93 | | | 150 | |
調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 16,510 | | | $ | 3,813 | | | $ | 2,162 | | | $ | 1,179 | | | $ | 2,127 | | | $ | 191 | | | $ | 25,982 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
在不變貨幣基礎上調整的保費、手續費和其他收入(1) | $ | 16,510 | | | $ | 3,536 | | | $ | 2,307 | | | $ | 1,110 | | | $ | 2,127 | | | $ | 191 | | | $ | 25,781 | |
__________________
(1)美國、大都會人壽控股和公司及其他的金額是在報告的基礎上顯示的,因為持續的匯率影響並不顯著。
合併結果-調整後收益
業務概述。截至2023年6月30日的三個月,調整後的保費、手續費和其他收入比上一季度增加了9900萬美元,增幅為1%。扣除外匯波動因素,調整後的保費、手續費和其他收入比上一季度增加了1.18億美元,增幅為1%。這主要歸功於拉美地區的強勁銷售和穩固的持續性,以及美國地區集團福利業務的增長。這些增長被我們美國部門的退休和收入解決方案(“RIS”)業務的減少以及大都會人壽控股部門的預期下降所部分抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
美國 | $ | 789 | | | $ | 780 | | | $ | 1,496 | | | $ | 1,443 | |
亞洲 | 431 | | | 486 | | | 711 | | | 1,085 | |
拉丁美洲 | 219 | | | 251 | | 434 | | | 386 |
歐洲、中東和非洲地區 | 70 | | | 66 | | 130 | | | 121 |
大都會人壽控股 | 211 | | | 382 | | 369 | | | 730 |
公司和其他 | (228) | | | (227) | | | (464) | | | (332) | |
普通股股東可獲得的調整後收益 | $ | 1,492 | | | $ | 1,738 | | | $ | 2,676 | | | $ | 3,433 | |
| | | | | | | |
普通股股東按不變貨幣計算的調整後收益 | $ | 1,492 | | | $ | 1,746 | | | $ | 2,676 | | | $ | 3,423 | |
| | | | | | | |
調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 13,594 | | | $ | 13,495 | | | $ | 25,114 | | | $ | 25,982 | |
在不變貨幣基礎上調整的保費、手續費和其他收入 | $ | 13,594 | | | $ | 13,476 | | | $ | 25,114 | | | $ | 25,781 | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税和外幣波動後的淨額。外幣波動可能會導致財務報表行項目出現重大差異。
普通股股東可獲得的調整後收益-報告基礎上減少2.46億美元,主要是由於以下業務驅動因素:
市場因素-調整後收益減少4900萬美元:
•投資型和某些保險產品的平均利率較高
•可變投資收益減少-我們房地產基金的回報較低
部分偏移量:
•經常性投資收入增加-固定收益證券和按揭貸款的收益率上升,但因房地產投資、衍生產品收入下降以及股票市場回報下降對公允價值期權證券(FVO Securities)的不利影響而被部分抵消。
業務量增長-調整後收益增加3700萬美元:
•我們大多數業務的平均投資資產較高
主要由以下因素抵消:
•長期和某些其他保險產品的利息支出增加
承保及其他保險調整-調整後收益減少5500萬美元:
▪不利承保-所有細分市場的不利索賠經歷,部分被我們美國部門的有利死亡率所抵消
▪在這兩個時期,從精細化到某些保險資產和負債的不利變化
部分偏移量:
▪由於股息規模縮小以及大都會人壽保險公司(MLIC)關閉區塊的流失,股息支出較低
費用-調整後收益減少8700萬美元:
•較高的直接費用,包括某些與僱員有關的費用,超過了保費、手續費和其他收入的相應增長
•更高的運營費用
值得注意的事項-調整後收益減少7700萬美元:
•上期顯著項目-7,700萬美元的有利影響-大都會人壽控股部門的再保險和解
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税和外幣波動後的淨額。外幣波動可能會導致財務報表行項目出現重大差異。
普通股股東可獲得的調整後收益-報告基礎上減少了7.57億美元,主要是由於以下業務驅動因素:
市場因素 -調整後收益減少8.35億美元:
•可變投資收益減少-我們的私募股權和房地產基金回報率較低
•投資型和某些保險產品的平均利率較高
部分偏移量:
•經常性投資收益增加-固定收益證券和抵押貸款收益率上升,部分被房地產投資和衍生品收入下降所抵消
業務量增長-調整後收益增加1.26億美元:
•我們大多數業務的平均投資資產較高
主要由以下因素抵消:
•長期和某些其他保險產品的利息支出增加
承保及其他保險調整 -調整後收益增加2.67億美元:
▪有利的承保,主要是由於我們美國部門與新冠肺炎相關的索賠整體下降
費用-調整後收益減少1.46億美元:
•較高的直接費用,包括某些與僱員有關的費用,超過了保費、手續費和其他收入的相應增長
•更高的運營和公司相關費用
值得注意的事項-調整後收益減少7700萬美元:
•上期顯著項目-7,700萬美元的有利影響-大都會人壽控股部門的再保險和解
部門業績和公司及其他
美國
業務概述。截至2023年6月30日的三個月,調整後的保費、手續費和其他收入比上一季度增加了5500萬美元,增幅為1%。這主要是由我們集團福利業務的增長推動的,但很大程度上被我們RIS業務較低的保費所抵消。我們集團福利業務的增長主要是由於核心產品和自願產品的增長。RIS保費的下降是由於上一時期養老金風險轉移銷售增加所推動的,但我們的結構性結算和英國長壽再保險業務的增長部分抵消了這一影響。RIS保費的變化通常被投保人福利的相應變化所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後總收入 | $ | 11,111 | | | $ | 10,491 | | | $ | 19,932 | | | $ | 20,094 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後費用總額 | 10,113 | | | 9,503 | | | 18,038 | | | 18,269 | |
所得税支出(利益)準備 | 209 | | | 208 | | | 398 | | | 382 | |
調整後收益 | $ | 789 | | | $ | 780 | | | $ | 1,496 | | | $ | 1,443 | |
| | | | | | | |
調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 8,836 | | | $ | 8,781 | | | $ | 15,533 | | | $ | 16,510 | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税後的淨額。
調整後收益 -增加了900萬美元,主要是由於以下業務驅動因素:
市場因素-調整後收益增加2700萬美元:
•經常性投資收入增加-固定收益證券和按揭貸款的收益增加,衍生收益增加
主要由以下因素抵消:
•投資型和某些保險產品的平均利率較高
•可變投資收益減少-我們房地產基金的回報較低
業務量增長 -調整後收益增加2400萬美元:
•養老金風險轉移交易和融資協議發行的正向流動導致平均投資資產增加
主要由以下因素抵消:
•長久期保險產品利息支出增加
承保及其他保險調整 -調整後收益減少300萬美元:
•不良發病率--羣體利益--主要是由於牙齒利用率較高
•在這兩個時期,從精細化到某些保險和其他負債的不利變化
部分偏移量:
•有利的死亡率-團體福利-團體生命索賠的嚴重性降低
費用 -調整後收益減少4500萬美元:
•較高的直接費用,包括某些與僱員有關的費用,超過了保費、手續費和其他收入的相應增長
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税後的淨額。
調整後收益 -增加了5,300萬美元,主要是由於以下業務驅動因素:
市場因素-調整後收益減少1.79億美元:
•投資型和某些保險產品的平均利率較高
•可變投資收益減少-我們的私募股權和房地產基金的回報較低
部分偏移量:
•經常性投資收益增加- 固定收益證券和按揭貸款的收益率較高,以及衍生品收入較高
業務量增長 -調整後收益增加6800萬美元:
•養老金風險轉移交易和融資協議發行的正向流動導致平均投資資產增加
部分偏移量:
•長久期保險產品利息支出增加
承保及其他保險調整 -調整後收益增加2.24億美元:
•有利的死亡率-團體福利-新冠肺炎索賠的發生率和嚴重性都有所下降
部分偏移量:
•不良發病率-集團福利-主要是由於牙齒利用率較高,但部分被我們殘疾業務的良好業績所抵消
費用 -調整後收益減少6600萬美元:
•較高的直接費用,包括某些與僱員有關的費用,超過了保費、手續費和其他收入的相應增長
亞洲
業務概述。截至2023年6月30日的三個月,調整後的保費、手續費和其他收入與前一季度相比減少了1.1億美元,降幅為6%。扣除外匯波動因素,調整後的保費、手續費和其他收入比上一季度減少了1700萬美元,降幅為1%,這主要是因為日本的意外與健康、日元計價的人壽和年金產品的減少被韓國較高的保費所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後總收入 | $ | 2,777 | | | $ | 2,849 | | | $ | 5,452 | | | $ | 6,067 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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調整後費用總額 | 2,166 | | | 2,165 | | | 4,436 | | | 4,546 | |
所得税支出(利益)準備 | 180 | | | 198 | | | 305 | | | 436 | |
調整後收益 | $ | 431 | | | $ | 486 | | | $ | 711 | | | $ | 1,085 | |
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按不變貨幣計算的調整後收益 | $ | 431 | | | $ | 472 | | | $ | 711 | | | $ | 1,053 | |
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調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 1,727 | | | $ | 1,837 | | | $ | 3,521 | | | $ | 3,813 | |
在不變貨幣基礎上調整的保費、手續費和其他收入 | $ | 1,727 | | $ | 1,744 | | $ | 3,521 | | $ | 3,536 |
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税和外幣波動後的淨額。外幣波動可能會導致財務報表行項目出現重大差異。
調整後收益-報告基礎上減少5500萬美元,主要是由於以下業務驅動因素:
外幣 -調整後收益減少1400萬美元:
•日元、韓元和澳元兑美元走弱
市場因素-調整後收益減少1600萬美元:
•可變投資收入減少-我們的房地產基金回報較低,但部分被我們私募股權基金的較高回報所抵消
•投資型產品的平均信貸利率較高
主要由以下因素抵消:
•經常性投資收益增加-固定收益證券收益率上升,部分被較低的衍生收益所抵消
承保及其他保險調整-調整後收益減少1800萬美元:
•前一時期較高的移交費用
•在這兩個時期,從精細化到某些保險資產和負債的不利變化
費用 -調整後收益減少800萬美元:
•整體運營和公司管理費用增加
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税和外幣波動後的淨額。外幣波動可能會導致財務報表行項目出現重大差異。
調整後收益-報告基礎上減少3.74億美元,主要是由於以下業務驅動因素:
外幣-調整後收益減少3200萬美元
•日元、韓元和澳元兑美元走弱
市場因素-調整後收益減少3.01億美元:
•可變投資收益減少-我們的私募股權和房地產基金的回報較低
•投資型產品的平均信貸利率較高
部分偏移量:
•經常性投資收益增加-固定收益證券收益率較高,部分被較低的衍生收益所抵消
承保及其他保險調整 -調整後收益減少3100萬美元:
•前一時期較高的移交費用
•在這兩個時期,從精細化到某些保險資產和負債的不利變化
拉丁美洲
業務概述。截至2023年6月30日的三個月,調整後的保費、手續費和其他收入比上一季度增加了2.59億美元,增幅為23%。經調整的保費、手續費及其他收入,扣除外匯波動後,較上一季度增加1.65億美元,增幅為14%,這主要是由於整個地區的強勁銷售和穩健的持續性推動的。
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| 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
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調整後總收入 | $ | 1,803 | | | $ | 1,585 | | | $ | 3,554 | | | $ | 2,943 | |
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調整後費用總額 | 1,522 | | | 1,255 | | | 2,970 | | | 2,430 | |
所得税支出(利益)準備 | 62 | | | 79 | | | 150 | | | 127 | |
調整後收益 | $ | 219 | | | $ | 251 | | | $ | 434 | | | $ | 386 | |
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按不變貨幣計算的調整後收益 | $ | 219 | | | $ | 278 | | | $ | 434 | | | $ | 421 | |
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調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 1,385 | | | $ | 1,126 | | | $ | 2,757 | | | $ | 2,162 | |
在不變貨幣基礎上調整的保費、手續費和其他收入 | $ | 1,385 | | | $ | 1,220 | | | $ | 2,757 | | | $ | 2,307 | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税和外幣波動後的淨額。外幣波動可能會導致財務報表行項目出現重大差異。
調整後收益 -在報告的基礎上減少了3200萬美元,主要是由於以下業務驅動因素:
外幣 -調整後收益增加2700萬美元:
•墨西哥和智利比索兑美元走強
市場因素 - 扣除通脹因素,調整後收益淨減少3800萬美元:
•經常性投資收入下降-固定收益證券的收益率下降,主要是在智利,以及我們在FVO證券公司的智利投資的債券指數回報下降
•可變投資收益減少-我們的私募股權和房地產基金回報率較低
部分偏移量:
•降低某些保險產品的平均貸記利率
業務量增長 -調整後收益增加2500萬美元:
•平均投資資產增加,主要是智利和墨西哥
•整個地區的銷售額更高
部分偏移量:
•更高的佣金和其他可變費用,扣除DAC資本化
•某些保險產品的利息支出增加
承保及其他保險調整 -調整後收益減少4200萬美元:
•不良承保-釋放前期與新冠肺炎相關的已發生但未報告的準備金,主要是在墨西哥
費用 -調整後收益減少1100萬美元:
•整個地區更高的直接支出,包括與員工相關的成本
税費 -調整後收益略有增加:
•兩個時期的税收調整都有抵消性影響
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税和外幣波動後的淨額。外幣波動可能會導致財務報表行項目出現重大差異。
調整後收益 -在報告的基礎上增加了4800萬美元,主要是由於以下業務驅動因素:
外幣 -調整後收益增加3500萬美元:
•墨西哥和智利比索兑美元走強
市場因素 - 扣除通脹因素,調整後收益淨減少4700萬美元:
•可變投資收益減少-我們的私募股權和房地產基金回報率較低
業務量增長 -調整後收益增加6600萬美元:
•整個地區的銷售額更高
•平均投資資產增加,主要是智利和墨西哥
部分偏移量:
•更高的佣金和其他可變費用,扣除DAC資本化
•某些保險產品的利息支出增加
承保及其他保險調整 -調整後收益略有增加:
•有利的承保-與新冠肺炎有關的索賠的下降被上期發放的與新冠肺炎有關的國際註冊會計師協會準備金大大抵消,這兩個儲備金都在墨西哥
費用 -調整後收益減少1700萬美元:
•整個地區更高的直接支出,包括與員工相關的成本
税費-調整後收益略有增加:
•兩個時期的税收調整都有抵消性影響
歐洲、中東和非洲地區
業務概述。 截至2023年6月30日的三個月,調整後的保費、手續費和其他收入比上一季度增加了400萬美元,增幅為1%。經調整的保費、手續費及其他收入,扣除外匯波動後,較上一季度增加2,400萬美元,增幅為4%,主要是由於我們(I)在英國、海灣及埃及的企業解決方案業務,(Ii)整個地區的意外及健康業務,以及(Iii)土耳其的信用人壽業務的增長。
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| 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
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調整後總收入 | $ | 629 | | | $ | 616 | | | $ | 1,255 | | | $ | 1,258 | |
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調整後費用總額 | 537 | | | 528 | | | 1,087 | | | 1,098 | |
所得税支出(利益)準備 | 22 | | | 22 | | | 38 | | | 39 | |
調整後收益 | $ | 70 | | | $ | 66 | | | $ | 130 | | | $ | 121 | |
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按不變貨幣計算的調整後收益 | $ | 70 | | | $ | 61 | | | $ | 130 | | | $ | 108 | |
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調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 582 | | | $ | 578 | | | $ | 1,163 | | | $ | 1,179 | |
在不變貨幣基礎上調整的保費、手續費和其他收入 | $ | 582 | | | $ | 558 | | | $ | 1,163 | | | $ | 1,110 | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税和外幣波動後的淨額。外幣波動可能會導致財務報表行項目出現重大差異。
調整後收益-報告基礎上增加了400萬美元,主要是由於以下業務驅動因素:
外幣-調整後收益減少約500萬美元:
•埃及鎊、土耳其里拉和烏克蘭格里夫納兑美元走弱
市場因素 -調整後收益增加1000萬美元:
•經常性投資收益增加-固定收益證券的收益率更高
業務量增長-調整後收益增加700萬美元:
•該地區的事故與健康業務
•土耳其中的信用人壽業務
•英國、海灣和埃及的企業解決方案業務
承保及其他保險調整 -調整後收益減少700萬美元:公司
•不良承保
-海灣、英國和埃及的企業解決方案業務
-歐洲的普通生活企業
-海灣和土耳其的事故和健康業務
部分偏移量:
•有利的承保業務-歐洲的意外和健康業務
費用-調整後收益減少700萬美元
•整個地區的各種運營費用
其他 -調整後收益增加500萬美元
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税和外幣波動後的淨額。外幣波動可能會導致財務報表行項目出現重大差異。
調整後收益-在報告的基礎上增加900萬美元,主要是由於以下業務驅動因素:
外幣-調整後收益減少約1300萬美元:
•埃及鎊、土耳其里拉和烏克蘭格里夫納兑美元走弱
市場因素 -調整後收益增加1700萬美元:
•經常性投資收益增加-固定收益證券的收益率更高
業務量增長-調整後收益增加1300萬美元:
•該地區的事故與健康業務
•土耳其中的信用人壽業務
•海灣地區、埃及和英國的企業解決方案業務。
承保及其他保險調整 -調整後收益減少400萬美元:公司
•不良承保
-海灣地區的企業解決方案業務
-歐洲的普通生活企業
-海灣和土耳其的事故和健康業務
主要由以下因素抵消:
•有利的承保-英國的企業解決方案業務。
費用-調整後收益減少900萬美元
•整個地區的各種運營費用
其他-調整後收益增加400萬美元
大都會人壽控股
業務概述。我們的大都會人壽控股部門包括與產品和業務相關的業務,這些業務以前包括在我們以前的零售業務中,我們不再在美國積極營銷。2023年,我們預計調整後的保費、手續費和其他收入將比預期的業務結束平均下降約12%至14%。在2024年及以後,我們預計這一降幅將以每年約6%至8%的速度下降。
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| 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
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調整後總收入 | $ | 2,108 | | | $ | 2,347 | | | $ | 4,194 | | | $ | 4,788 | |
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調整後費用總額 | 1,846 | | | 1,868 | | | 3,737 | | | 3,874 | |
所得税支出(利益)準備 | 51 | | | 97 | | | 88 | | | 184 | |
調整後收益 | $ | 211 | | | $ | 382 | | | $ | 369 | | | $ | 730 | |
| | | | | | | |
調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 938 | | | $ | 1,079 | | | $ | 1,897 | | | $ | 2,127 | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税後的淨額。
調整後收益-減少1.71億美元,主要原因是以下業務驅動因素:
市場因素-調整後收益減少5200萬美元:
•可變投資收益減少-我們的房地產和私募股權基金的回報率較低
業務量增長-調整後收益減少4800萬美元:
•平均投資資產減少
•較低的基於資產的費用收入
承保及其他保險調整 - 調整後收益增加1500萬美元:
•由於股息規模減少以及MLIC封閉式區塊的徑流,股息支出較低
部分偏移量:
•長期護理業務中的不良發病率體驗
•壽險業務中的不良死亡體驗
值得注意的事項 - 調整後收益減少7700萬美元:
•上期顯著項目--7,700萬美元的有利影響--再保險和解
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税後的淨額。
調整後收益-減少3.61億美元,主要原因是以下業務驅動因素:
市場因素-調整後收益減少2.69億美元:
•可變投資收益減少-我們的私募股權和房地產基金回報率較低
業務量增長-調整後收益減少7700萬美元:
•平均投資資產減少
•較低的基於資產的費用收入
承保及其他保險調整 - 調整後收益增加7600萬美元:
•由於股息規模減少以及MLIC封閉式區塊的徑流,股息支出較低
•有利的承保-在我們的壽險業務中獲得良好的死亡體驗
值得注意的事項 - 調整後收益減少7700萬美元:
•前期值得注意的項目-7,700萬美元的有利影響-再保險結算
企業管理和其他
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| 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
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調整後總收入 | $ | 206 | | | $ | 111 | | | $ | 373 | | | $ | 328 | |
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調整後費用總額 | 485 | | | 401 | | | 925 | | | 748 | |
所得税支出(利益)準備 | (83) | | | (92) | | | (186) | | | (180) | |
調整後收益 | (196) | | | (198) | | | (366) | | | (240) | |
減去:優先股股息 | 32 | | | 29 | | | 98 | | | 92 | |
普通股股東可獲得的調整後收益 | $ | (228) | | | $ | (227) | | | $ | (464) | | | $ | (332) | |
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調整後的保費、費用和其他收入 | $ | 126 | | | $ | 94 | | | $ | 243 | | | $ | 191 | |
下表按來源列出了普通股股東可獲得的調整後收益:
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| 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| (單位:百萬) | |
商業活動 | $ | 20 | | | $ | 34 | | | $ | 39 | | | $ | 70 | | |
淨投資收益 | 81 | | | 18 | | | 132 | | | 138 | | |
債務利息支出 | (254) | | | (226) | | | (512) | | | (453) | | |
企業計劃和項目 | (32) | | | (21) | | | (46) | | | (33) | | |
其他 | (94) | | | (95) | | | (165) | | | (142) | | |
所得税(費用)福利和其他與税收有關的項目撥備 | 83 | | | 92 | | | 186 | | | 180 | | |
優先股股息 | (32) | | | (29) | | | (98) | | | (92) | | |
普通股股東可獲得的調整後收益 | $ | (228) | | | $ | (227) | | | $ | (464) | | | $ | (332) | | |
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税後的淨額。
調整後收益 -減少100萬美元,主要原因如下:
商業活動 -調整後收益減少1100萬美元:
•我們某些業務的支出較高
淨投資收益 -調整後收益增加5000萬美元:
•經常性投資收入增加-固定收益證券收益率上升和平均投資資產增加,部分被房地產股本和衍生品收入下降所抵消
部分偏移量:
•可變投資收益減少-我們房地產基金的回報較低
債務利息支出 -調整後收益減少2200萬美元:
•2022年7月和2023年1月發行的高級票據
•倫敦銀行間同業拆借利率上調
部分偏移量:
•2023年2月提前贖回優先票據
企業計劃和項目及其他 -調整後收益減少800萬美元:
•與公司計劃和項目相關的更高費用
税費 - 公司和他人税收的不利變化:
•税收優惠項目利用率較低,其中包括非應税投資收入、税收抵免和按不同於美國法定税率徵税的外國收益
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除所得税後的淨額。
調整後收益 -減少1.32億美元,主要原因如下:
商業活動 -調整後收益減少2400萬美元:
•我們某些業務的支出較高
淨投資收益 -調整後收益減少500萬美元:
•可變投資收益減少-我們的私募股權基金回報率較低
基本上由以下部分抵消:
•經常性投資收益增加-固定收益證券較高的收益率和FVO證券較高的市場回報,部分被我們較低的房地產投資回報所抵消
債務利息支出 -調整後收益減少4700萬美元:
•2022年7月和2023年1月發行的高級票據
•倫敦銀行間同業拆借利率上調
部分偏移量:
•2023年2月提前贖回優先票據
企業計劃和項目及其他 -調整後收益減少2800萬美元:
•更高的企業相關費用
•與公司計劃和項目相關的更高費用
税費 - 公司和他人税收的不利變化:
•税收優惠項目利用率較低,其中包括非應税投資收入、税收抵免和按不同於美國法定税率徵税的外國收益
•提高股票薪酬税
投資
概述
我們維持多元化的全球一般賬户投資組合,以支持我們在全球業務中的負債組合。我們根據相對價值以及我們對經濟和金融市場的看法來定位我們的投資組合。我們繼續專注於適當的多元化水平和資產質量。
我們使用嚴格的資產/負債管理(“ALM”)原則管理我們的投資組合,重點關注現金流和持續期,以支持我們當前和未來的負債。我們的意圖是將負債現金流出的時間和金額與現金流入的投資資產相匹配,同時優化風險調整後的投資收入和風險調整後的總回報。我們的投資組合主要投資於固定收益投資,其中絕大多數投資於固定期限可供出售證券(“AFS”)和抵押貸款。這些證券和貸款具有不同的到期日和其他特徵,這使得它們通常非常適合匹配保險負債的現金流和期限。
當前環境
作為一家全球保險公司,我們繼續受到不斷變化的全球金融和經濟環境、世界各國政府和中央銀行的財政和貨幣政策以及其他政府措施的影響。全球通脹、供應鏈中斷、俄羅斯-烏克蘭衝突、銀行業波動以及新冠肺炎疫情的剩餘影響繼續影響全球經濟和金融市場,並導致全球股票、信貸和房地產市場波動。有關可能影響我們的全球金融市場和經濟狀況的進一步信息,請參閲“-行業趨勢-金融和經濟環境”。這些因素可能會持續一段時間,並可能繼續影響風險投資的定價水平,以及我們的業務運營、投資組合和衍生品。不斷上升的市場利率影響了我們的投資組合和衍生品。有關對衍生工具的影響及投資組合業績期間變動的分析,請參閲中期合併財務報表附註9中的“-經營業績-綜合業績”及“-經營業績-綜合業績-經調整收益”及“投資-固定期限證券AFS-評估固定期限證券AFS的信用損失-評估固定期限證券AFS的未實現虧損狀況”,以瞭解對我們的固定期限證券AFS的未實現淨收益(虧損)的影響。
精選國家和部門投資
精選國家:我們在許多國家都有市場,因此,我們的投資組合支持我們的保險業務和相關的投保人責任,以及我們的全球投資組合多元化目標,面臨當地政治和經濟狀況帶來的風險。下表所列國家受這些風險的影響最大。下表按“風險國家”(例如,發行人主要開展業務的國家)按估計公允價值彙總了選定國家的固定到期日證券AFS。
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| 精選國家固定期限證券AFS於2023年6月30日 |
國家 | 主權(1) | | 金融 服務 | | 非金融類 服務 | | | | 總計(2) |
| (百萬美元) |
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祕魯 | 97 | | | 5 | | | 167 | | | | | 269 | |
埃及 | 111 | | | — | | | 1 | | | | | 112 | |
烏克蘭(3) | 65 | | | — | | | 2 | | | | | 67 | |
俄羅斯聯邦(3) | 42 | | | — | | | — | | | | | 42 | |
土耳其 | 19 | | | — | | | 3 | | | | | 22 | |
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總計 | $ | 334 | | | $ | 5 | | | $ | 173 | | | | | $ | 512 | |
投資級百分比 | 27.6 | % | | 62.0 | % | | 94.7 | % | | | | 50.6 | % |
__________________
(1)主權包括政府和機構。
(2)這些證券的面值、攤餘成本、扣除acl的淨額和估計公允價值(扣除購買的和書面的信用違約互換)如下:E 6.22億美元,5.24億美元和截至2023年6月30日,分別為3.2億美元。截至2023年6月30日,淨購買的信用違約互換的名義價值和估計公允價值分別為1.95億美元和300萬美元。
(3)截至2023年6月30日,我們俄羅斯聯邦主權證券的攤銷成本、ACL和扣除ACL的攤銷成本為分別為1.2億美元、8000萬美元和4000萬美元;以及我國俄羅斯聯邦公司證券的攤銷成本、ACL和扣除ACL後的攤銷成本我們請注意200萬美元, 200萬美元 一個D樂SS分別超過100萬美元。截至2023年6月30日我們烏克蘭主權證券的攤銷成本、acl和扣除acl後的攤銷成本為7800萬美元, 1500萬美元和6300萬美元,我們烏克蘭公司證券的攤銷成本、acl和扣除acl後的攤銷成本分別為300萬美元, 100萬美元和200萬美元, r分別是。
部分行業:2023年第一季度,全球銀行業的部分領域經歷了波動。2023年第二季度,全球銀行業市場狀況有所改善。截至2023年6月30日,我們的美國地區銀行業固定到期日證券AFS敞口占現金和總投資資產的比例不到1%。我們維持多元化的銀行業證券組合,這些組合廣泛地分散於多個細分行業和發行人。
我們通過基本面分析管理選定國家和部門的直接和間接投資敞口,並不斷監測和調整我們的投資敞口水平。我們預計,我們在這些國家或銀行部門的一般賬户投資不會對我們的經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
投資組合業績
有關我們的投資組合的討論和我們如何管理我們的投資組合的概述,請參閲“-概述”。下表顯示了公認會計準則下的淨投資收入與調整後的淨投資收入和我們的收益率表之間的對賬。收益率表顯示與我們為管理目的衡量投資業績的方式是一致的,我們相信它增強了對我們投資組合結果的理解。
公認會計準則下投資淨收益與調整後投資淨收益的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
淨投資收益(簡寫為GAAP) | $ | 5,072 | | | $ | 3,583 | | | $ | 9,717 | | | $ | 7,867 | |
投資對衝調整 | 263 | | | 232 | | | 527 | | | 447 | |
單位掛鈎投資收益 | (296) | | | 688 | | | (599) | | | 1,186 | |
其他 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | (4) | |
調整後淨投資收益(1) | $ | 5,040 | | | $ | 4,504 | | | $ | 9,646 | | | $ | 9,496 | |
__________________
(1)關於在計算調整後的投資淨收益時根據公認會計準則對淨投資收益所作的調整的討論,請參閲中期簡明合併財務報表附註2中的“財務措施和分段會計政策”。
產出表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的6個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
資產類別 | 收益率:1%(1) | | 金額 | | 收益率:1%(1) | | 金額 | | 收益率:1%(1) | | 金額 | | 收益率:1%(1) | | 金額 |
| (百萬美元) |
固定期限證券(2)、(3) | 4.17 | | % | $ | 3,107 | | | 3.66 | | % | $ | 2,709 | | | 4.12 | % | $ | 6,135 | | | 3.59 | | % | $ | 5,347 | |
按揭貸款淨額(3) | 5.12 | | | 1,091 | | | 4.11 | | | 832 | | | 5.02 | | 2,132 | | | 4.12 | | | 1,655 | |
房地產和房地產合資企業 | 0.82 | | | 27 | | | 8.98 | | | 277 | | | (0.65) | | | (42) | | | 8.40 | | | 518 | |
政策性貸款 | 5.39 | | | 119 | | | 5.09 | | | 114 | | | 5.37 | | 238 | | | 5.11 | | | 230 | |
股權證券 | 4.11 | | | 10 | | | 2.46 | | | 5 | | | 3.55 | | 22 | | | 2.99 | | | 12 | |
其他有限合夥權益 | 6.17 | | | 225 | | | 4.69 | | | 171 | | | 3.46 | | 251 | | | 15.02 | | | 1,097 | |
現金和短期投資 | 5.94 | | | 195 | | | 1.53 | | | 43 | | | 5.47 | | 362 | | | 1.30 | | | 73 | |
其他投資資產 | — | | | 397 | | | — | | | 484 | | | — | | 836 | | | — | | | 848 | |
投資收益 | 4.66 | | % | 5,171 | | | 4.29 | | % | 4,635 | | | 4.48 | % | 9,934 | | | 4.51 | | % | 9,780 | |
投資手續費及開支 | (0.12) | | | (131) | | | (0.12) | | | (131) | | | (0.13) | | | (288) | | | (0.13) | | | (273) | |
包括剝離業務在內的淨投資收入(4) | 4.54 | | % | 5,040 | | | 4.17 | | % | 4,504 | | | 4.35 | % | 9,646 | | | 4.38 | | % | 9,507 | |
減去:剝離業務的淨投資收入(4) | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | 11 | |
調整後的投資淨收益 | | | $ | 5,040 | | | | | $ | 4,504 | | | | | $ | 9,646 | | | | | $ | 9,496 | |
__________________
(1)我們使用調整後的淨投資收入佔平均季度資產賬面價值的百分比來計算年化收益率。調整後的淨投資收入不包括銷售和處置的已實現收益(虧損),幷包括外幣匯率變化的影響。用於計算收益率的資產賬面價值不包括未實現收益(虧損)、為第三方發放的按揭貸款、與我們的證券借貸計劃相關的抵押品、為結構性結算索賠提供資金的年金、獨立衍生資產、從衍生品交易對手收到的抵押品以及合同持有人主導的股權證券。此外,用於計算收益率的資產賬面價值包括重新分類為持有供出售的投資資產;否則,賬面價值不包括重新分類為持有供出售的投資資產。其他投資資產的收益率沒有列報,因為它不被認為是衡量這一資產類別業績的有意義的指標。
(2)收益率表中的固定期限證券包括FVO證券;相應地,固定期限證券的投資收益(虧損)包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月來自FVO證券的金額分別為5,000萬美元和(8,900萬美元),截至2022年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為9,800萬美元和1.54億美元,FVO證券的資產賬面價值計入收益率計算中的平均季度固定期限證券資產賬面價值。
(3)固定期限證券和抵押貸款淨額的投資收入包括提前還款費用,但不包括來自第三方抵押貸款的投資收入。見“-抵押貸款淨額”。
(4)關於剝離業務的討論,請參閲中期合併財務報表附註2中的“財務措施和分部會計政策”。
關於投資組合結果期間變化的分析,見“--業務成果--綜合成果--調整後收益”。
淨投資收益(虧損)
我們購買投資是為了支持我們的保險責任,而不是為了產生淨投資收益和損失。然而,由於外部影響的變化,包括利率、外幣匯率、信貸利差和股票市場等市場因素的變化;財務業績、信用評級和抵押品估值等交易對手特定因素的變化;以及投資組合再平衡等內部因素的變化,淨投資損益會在不同時期發生重大變化。這些因素在不同時期的變化可能會對我們投資組合的信貸損失和減值撥備水平以及出售投資的已實現收益和損失產生重大影響。
關於所售投資的已實現收益(虧損)、信貸損失和減值準備(撥備)以及非投資組合收益(虧損)的期間變化分析,見“--經營成果--綜合成果”。
固定期限證券AFS和股票證券
下表列出了在以下地點持有的公共和私人固定到期日證券AFS和股權證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | |
按類型劃分的證券 | 估計公允價值 | | 佔總數的百分比 | | 估計公允價值 | | 佔總數的百分比 | |
| (百萬美元) | |
固定期限證券AFS | | | | | | | | |
上市交易 | $ | 215,629 | | | 76.0 | | % | $ | 211,579 | | | 76.4 | | % |
私募 | 68,228 | | | 24.0 | | | 65,201 | | | 23.6 | | |
固定到期日證券AFS總額 | $ | 283,857 | | | 100.0 | | % | $ | 276,780 | | | 100.0 | | % |
| | | | | | | | |
現金和投資資產的百分比 | 60.9 | % | | | | 61.0 | % | | | |
股權證券 | | | | | | | | |
上市交易 | $ | 517 | | | 67.2 | | % | $ | 1,423 | | | 84.5 | | % |
私人持有 | 252 | | | 32.8 | | | 261 | | | 15.5 | | |
總股本證券 | $ | 769 | | | 100.0 | | % | $ | 1,684 | | | 100.0 | | % |
現金和投資資產的百分比 | 0.2 | % | | | | 0.4 | % | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有關固定到期日證券、合約到期日、持續未實現虧損總額及按證券類別劃分的權益證券及其相關成本、未實現淨收益(虧損)及估計公允價值,以及出售及處置的已實現收益(虧損)及在收益中確認的未實現淨收益(虧損)的資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註9。
固定期限證券AFS包括結構性證券,包括住宅按揭證券(“RMBS”)、資產抵押證券及抵押貸款債券(統稱為“ABS及CLO”)及商業按揭證券(“CMBS”)(統稱為“結構性產品”)。有關更多信息,請參閲“-結構化產品”。
有關證券估值過程和相關控制的詳細信息,請參閲2022年年度報告中包括的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--投資--固定期限證券AFS和股權證券--證券的估值”。
固定期限證券AFS和股權證券的公允價值
按估計公允價值經常性計量的固定到期日證券、自營資產和權益證券及其對應的公允價值定價來源如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
水平 | | 固定到期日 證券AFS | | | 權益 證券 |
| | (百萬美元) | |
1級 | | | | | | | | | | |
相同資產在活躍市場的報價 | | $ | 16,798 | | | 5.9 | | % | | $ | 420 | | | 54.6 | | % |
2級 | | | | | | | | | | |
獨立定價來源 | | 236,470 | | | 83.3 | | | | 96 | | | 12.5 | | |
內部矩陣定價或貼現現金流技術 | | — | | | — | | | | 3 | | | 0.4 | | |
重要的其他可觀察到的投入 | | 236,470 | | | 83.3 | | | | 99 | | | 12.9 | | |
3級 | | | | | | | | | | |
獨立定價來源 | | 22,752 | | | 8.0 | | | | 41 | | | 5.4 | | |
內部矩陣定價或貼現現金流技術 | | 7,393 | | | 2.6 | | | | 201 | | | 26.1 | | |
獨立經紀人報價 | | 444 | | | 0.2 | | | | 8 | | | 1.0 | | |
無法觀察到的重要輸入 | | 30,589 | | | 10.8 | | | | 250 | | | 32.5 | | |
按估計公允價值計算的總額 | | $ | 283,857 | | | 100.0 | | % | | $ | 769 | | | 100.0 | | % |
見固定到期日證券AFS及權益證券公允價值層級中期簡明綜合財務報表附註11;使用重大不可觀察(第3級)投入按估計公允價值經常性計量的證券的公允價值計量的前滾;轉入及/或脱離第3級的轉賬;以及影響上述報告金額的主要投資資產類別按級別劃分的估值方法和投入的進一步資料。
截至2023年6月30日,大部分3級固定期限證券AFS和股票證券集中在三個部門:美國公司證券、外國公司證券和ABS&CLO。在截至2023年6月30日的三個月內,3級固定到期日證券AFS增加了3.14億美元,或1.0%。這一增長是由購買量超過銷售額推動的,但被保監處確認的估計公允價值的減少以及從3級轉移到3級的超額轉移所部分抵消。在截至2023年6月30日的6個月裏,3級固定到期日證券AFS增加了18億美元,增幅為6.3%。這一增長是由於購買量超過銷售額以及保監處確認的估計公允價值增加所推動的。
關於影響上述報告數額的估計和假設的進一步信息,見2022年年度報告中包括的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--投資--固定期限證券、AFS和股票證券--證券的估值”。
固定期限證券AFS
有關固定到期日證券、合約到期日及持續未實現虧損總額的資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註1及附註9。
固定期限證券AFS信用質量評級
關於國家認可統計評級機構(NRSRO)分配的信用質量評級、NAIC證券估值辦公室為固定期限證券AFS分配的信用質量指定和指定類別,以及NAIC為非機構RMBS和CMBS採用的估計各種經濟情景下安全水平預期損失的建模方法的討論,見2022年年度報告中包含的管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析-固定期限證券AFS和股票證券-固定期限證券AFS和固定期限證券AFS信用質量評級。
NRSRO評級和NAIC認證截止日期如下所示。隨着時間的推移,信用評級和指定可以通過NRSRO和NAIC的持續監測過程進行調整,向上或向下。NRSRO評級基於適用評級的可用性。如果沒有可用的NRSRO評級,則使用內部制定的評級。如果沒有NAIC指定,則在NAIC允許的情況下,使用內部開發的指定。NAIC名稱通常與NRSRO的信用質量評級相似,但(I)非機構RMBS和CMBS以及(Ii)CAA及以下NRSRO評級為Ca或C的證券被指定為NAIC 6;因此,NAIC名稱可能不對應於NRSRO評級。
下表按NRSRO評級顯示固定到期日證券AFS總額,非機構RMBS和CMBS除外,它們使用NAIC名稱表示模擬證券。此外,在下表中,從NAIC公佈的NRSRO評級與NAIC名稱的比較中提供了適用的NAIC名稱。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 | |
NRSRO評級 | | NAIC認證 | | 攤銷 ACL的成本淨額 | | 未實現 收益(虧損) | | 估計數 公平 價值 | | 的百分比 總計 | | | 攤銷 ACL的成本淨額 | | 未實現 收益(虧損) | | 估計數 公平 價值 | | 的百分比 總計 | |
| | | | (百萬美元) | |
AAA/AA/A | | 1 | | $ | 212,229 | | | $ | (15,868) | | | $ | 196,361 | | | 69.3 | | % | | $ | 209,951 | | | $ | (19,930) | | | $ | 190,021 | | | 68.7 | | % |
BAA | | 2 | | 80,139 | | | (6,312) | | | 73,827 | | | 26.0 | | | | 81,280 | | | (8,086) | | | 73,194 | | | 26.5 | | |
小計投資級 | | | | 292,368 | | | (22,180) | | | 270,188 | | | 95.3 | | | | 291,231 | | | (28,016) | | | 263,215 | | | 95.2 | | |
基數 | | 3 | | 11,458 | | | (573) | | | 10,885 | | | 3.8 | | | | 11,223 | | | (712) | | | 10,511 | | | 3.8 | | |
B | | 4 | | 2,466 | | | (155) | | | 2,311 | | | 0.8 | | | | 2,786 | | | (215) | | | 2,571 | | | 0.9 | | |
CAA及更低版本 | | 5 | | 381 | | | (35) | | | 346 | | | 0.1 | | | | 517 | | | (116) | | | 401 | | | 0.1 | | |
違約或接近違約 | | 6 | | 175 | | | (48) | | | 127 | | | — | | | | 85 | | | (3) | | | 82 | | | — | | |
小計:投資級以下 | | | | 14,480 | | | (811) | | | 13,669 | | | 4.7 | | | | 14,611 | | | (1,046) | | | 13,565 | | | 4.8 | | |
固定到期日證券AFS總額 | | | | $ | 306,848 | | | $ | (22,991) | | | $ | 283,857 | | | 100.0 | | % | | $ | 305,842 | | | $ | (29,062) | | | $ | 276,780 | | | 100.0 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表按估計公允價值和NRSRO評級列出了固定到期日證券的AFS總額,非機構RMBS和CMBS除外,它們使用NAIC名稱表示模擬證券。此外,在下表中,還提供了從NAIC公佈的NRSRO評級與NAIC名稱的比較中獲得的適用的NAIC名稱。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券AFS-按行業和信用質量評級 |
NRSRO評級 | AAA/AA/A | | BAA | | 基數 | | B | | CAA和更低版本 | | 在倫敦或附近 默認 | | 總計 估計數 公允價值 |
NAIC認證 | 1 | | 2 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | |
| (百萬美元) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
美國企業 | $ | 42,742 | | | $ | 33,613 | | | $ | 4,373 | | | $ | 1,557 | | | $ | 186 | | | $ | 52 | | | $ | 82,523 | |
外國公司 | 19,004 | | | 30,830 | | | 3,379 | | | 441 | | | 27 | | | 9 | | | 53,690 | |
外國政府 | 37,334 | | | 5,715 | | | 2,628 | | | 201 | | | 70 | | | 46 | | | 45,994 | |
美國政府和機構 | 32,760 | | | 369 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,129 | |
RMBS | 27,812 | | | 514 | | | 52 | | | 55 | | | 14 | | | 11 | | | 28,458 | |
ABS和CLO | 14,530 | | | 2,486 | | | 372 | | | 57 | | | 26 | | | 9 | | | 17,480 | |
市政當局 | 12,107 | | | 198 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 12,324 | |
CMBS | 10,072 | | | 102 | | | 62 | | | — | | | 23 | | | — | | | 10,259 | |
固定到期日證券AFS總額 | $ | 196,361 | | | $ | 73,827 | | | $ | 10,885 | | | $ | 2,311 | | | $ | 346 | | | $ | 127 | | | $ | 283,857 | |
佔總數的百分比 | 69.3 | % | | 26.0 | % | | 3.8 | % | | 0.8 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
美國企業 | $ | 40,293 | | | $ | 33,569 | | | $ | 4,281 | | | $ | 1,659 | | | $ | 209 | | | $ | 19 | | | $ | 80,030 | |
外國公司 | 18,229 | | | 30,657 | | | 3,121 | | | 513 | | | 51 | | | 1 | | | 52,572 | |
外國政府 | 38,658 | | | 5,143 | | | 2,582 | | | 256 | | | 65 | | | 43 | | | 46,747 | |
美國政府和機構 | 31,786 | | | 443 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,229 | |
RMBS | 25,510 | | | 504 | | | 59 | | | 69 | | | 13 | | | 10 | | | 26,165 | |
ABS和CLO | 13,848 | | | 2,495 | | | 370 | | | 74 | | | 26 | | | 9 | | | 16,822 | |
市政當局 | 11,932 | | | 196 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 12,152 | |
CMBS | 9,765 | | | 187 | | | 74 | | | — | | | 37 | | | — | | | 10,063 | |
固定到期日證券AFS總額 | $ | 190,021 | | | $ | 73,194 | | | $ | 10,511 | | | $ | 2,571 | | | $ | 401 | | | $ | 82 | | | $ | 276,780 | |
佔總數的百分比 | 68.7 | % | | 26.5 | % | | 3.8 | % | | 0.9 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 100.0 | % |
美國和外國公司固定到期日證券AFS
我們在許多行業和發行人維持着廣泛多樣化的企業固定到期日證券AFS投資組合。此投資組合沒有對任何單一發行人的任何風險敞口超過總投資的1%要麼2023年6月30日或2022年12月31日。前十大持有量包括 1%佔總投資的比例為兩者都有2023年6月30日和2022年12月31日。下表按行業列出了我們的美國和外國公司證券投資組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
行業 | 估計數 公平 價值 | | 的百分比 總計 | | 估計數 公平 價值 | | 的百分比 總計 |
| (單位:百萬美元) |
金融 | $ | 32,059 | | | 23.6 | % | | $ | 30,786 | | | 23.2 | % |
消費者(週期性和非週期性) | 28,568 | | | 21.0 | | | 27,834 | | | 21.0 | |
實用程序 | 23,718 | | | 17.4 | | | 23,215 | | | 17.5 | |
工業(基本、資本貨物和其他) | 14,445 | | | 10.6 | | | 14,276 | | | 10.8 | |
交通運輸 | 11,865 | | | 8.7 | | | 11,342 | | | 8.5 | |
通信 | 9,999 | | | 7.3 | | | 10,046 | | | 7.6 | |
能量 | 8,053 | | | 5.9 | | | 7,711 | | | 5.8 | |
技術 | 4,520 | | | 3.3 | | | 4,396 | | | 3.3 | |
其他 | 2,986 | | | 2.2 | | | 2,996 | | | 2.3 | |
總計 | $ | 136,213 | | | 100.0 | % | | $ | 132,602 | | | 100.0 | % |
結構化產品:
我們對結構性產品的投資以住宅抵押貸款、商業抵押貸款、銀行貸款和其他資產為抵押。我們的投資選擇標準和監控包括審查信用評級、證券相關資產的特徵、借款人特徵和信用提升水平。我們舉行了562億美元以及價值530億美元的結構性產品,估計公允價值分別為2023年6月30日和2022年12月31日,如下文RMBS、ABS&CLO和CMBS部分所示。
RMBS
我們的RMBS投資組合根據證券類型和風險狀況而廣泛多樣化。下表按證券類型、風險狀況和評級狀況列出了我們的RMBS投資組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 估計數 公平 價值 | | 的百分比 總計 | | 網絡 未實現 收益(虧損) | | 估計數 公平 價值 | | 的百分比 總計 | | 網絡 未實現 收益(虧損) |
| | (單位:百萬美元) |
安全類型 | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押債券 | | $ | 15,459 | | | 54.3 | % | | $ | (1,564) | | | $ | 15,275 | | | 58.4 | % | | $ | (1,917) | |
傳遞抵押貸款支持證券 | | 12,999 | | | 45.7 | | | (1,306) | | | 10,890 | | | 41.6 | | | (1,414) | |
總RMBS | | $ | 28,458 | | | 100.0 | % | | $ | (2,870) | | | $ | 26,165 | | | 100.0 | % | | $ | (3,331) | |
風險概況 | | | | | | | | | | | | |
代理處 | | $ | 18,506 | | | 65.0 | % | | $ | (1,951) | | | $ | 16,291 | | | 62.3 | % | | $ | (2,183) | |
非代理機構 | | | | | | | | | | | | |
優質投資者和優質投資者 | | 4,171 | | | 14.7 | | | (570) | | | 3,958 | | | 15.1 | | | (687) | |
NQM和Alt-A | | 1,838 | | | 6.5 | | | (91) | | | 1,964 | | | 7.5 | | | (126) | |
重演和次貸 | | 2,714 | | | 9.5 | | | (172) | | | 2,892 | | | 11.1 | | | (230) | |
其他(1) | | 1,229 | | | 4.3 | | | (86) | | | 1,060 | | | 4.0 | | | (105) | |
非代理小計 | | 9,952 | | | 35.0 | % | | (919) | | | 9,874 | | | 37.7 | % | | (1,148) | |
總RMBS | | $ | 28,458 | | | 100.0 | % | | $ | (2,870) | | | $ | 26,165 | | | 100.0 | % | | $ | (3,331) | |
收視率檔案 | | | | | | | | | | | | |
評級為AAA和AA | | $ | 24,627 | | | 86.5 | % | | | | $ | 21,927 | | | 83.8 | % | | |
指定NAIC 1 | | $ | 27,816 | | | 97.7 | % | | | | $ | 25,514 | | | 97.5 | % | | |
__________________
(1)其他非機構RMBS在幾個子部門和發行人之間廣泛多樣化,包括以以下抵押貸款類型為抵押的證券:單一家庭租賃、早期買斷證券化和小企業商業。
有關抵押抵押債券和直通式抵押貸款支持證券,以及機構、優質、主要投資者、非合格住宅抵押貸款(NQM)、另類(Alt-A)、再履行和次級抵押貸款支持證券的詳細信息,請參閲2022年年報中包括的《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》--投資--固定期限證券--AFS--和股票--結構性產品--RMBS。
浩瀚無邊多數我們持有的RMBS資產的評級AAA級並被指定為D NAIC 12023年6月30日和2022年12月31日。
我們通過主要關注高級部分證券,在嚴重虧損假設下對投資組合進行壓力測試,並密切監控投資組合的表現,來管理我們對回購和次級RMBS持有的敞口。我們的再表現RMBS通常是較新的老式證券,購買時質量較高,絕大多數是NAIC指定的投資級證券(例如,NAIC 1和NAIC 2)。我們的次級RMBS投資組合主要由以票面價值大幅折價購買的證券和這些證券的預期本金回收價值折價購買的證券組成,其中絕大多數是NAIC指定的投資級證券(例如NAIC 1和NAIC 2)。
ABS和CLO
我們的非抵押貸款支持的結構性證券由兩大類證券化組成:ABS和CLO。這些投資組合按抵押品類型和發行者廣泛分散。下表按抵押品類型和評級概況列出了我們的ABS&CLO投資組合,網址為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 估計數 公平 價值 | | 的百分比 總計 | | 網絡 未實現 收益(虧損) | | 估計數 公平 價值 | | 的百分比 總計 | | 網絡 未實現 收益(虧損) |
| | (單位:百萬美元) |
ABS | | | | | | | | | | | | |
附屬型 | | | | | | | | | | | | |
車輛和設備貸款 | | $ | 1,715 | | | 9.9 | % | | $ | (46) | | | $ | 1,404 | | | 8.4 | % | | $ | (61) | |
消費貸款 | | 1,121 | | | 6.4 | | | (107) | | | 1,212 | | | 7.2 | | | (118) | |
信用卡 | | 933 | | | 5.3 | | | (15) | | | 1,181 | | | 7.0 | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | | |
數字基礎設施 | | 1,197 | | | 6.8 | | | (101) | | | 1,014 | | | 6.0 | | | (112) | |
特許經營權 | | 875 | | | 5.0 | | | (98) | | | 931 | | | 5.5 | | | (113) | |
助學貸款 | | 789 | | | 4.5 | | | (69) | | | 814 | | | 4.9 | | | (91) | |
其他(1) | | 3,009 | | | 17.2 | | | (298) | | | 2,896 | | | 17.2 | | | (335) | |
總ABS | | $ | 9,639 | | | 55.1 | % | | $ | (734) | | | $ | 9,452 | | | 56.2 | % | | $ | (847) | |
CLO(2) | | $ | 7,841 | | | 44.9 | % | | $ | (214) | | | $ | 7,370 | | | 43.8 | % | | $ | (322) | |
ABS和CLO合計 | | $ | 17,480 | | | 100.0 | % | | $ | (948) | | | $ | 16,822 | | | 100.0 | % | | $ | (1,169) | |
| | | | | | | | | | | | |
ABS評級檔案 | | | | | | | | | | | | |
評級為AAA和AA | | $ | 4,345 | | | 45.1 | % | | | | $ | 4,285 | | | 45.3 | % | | |
指定NAIC 1 | | $ | 7,442 | | | 77.2 | % | | | | $ | 7,211 | | | 76.3 | % | | |
CLO評級配置文件 | | | | | | | | | | | | |
評級為AAA和AA | | $ | 5,868 | | | 74.8 | % | | | | $ | 5,454 | | | 74.0 | % | | |
指定NAIC 1 | | $ | 7,082 | | | 90.3 | % | | | | $ | 6,634 | | | 90.0 | % | | |
ABS&CLO評級檔案 | | | | | | | | | | | | |
評級為AAA和AA | | $ | 10,213 | | | 58.4 | % | | | | $ | 9,739 | | | 57.9 | % | | |
指定NAIC 1 | | $ | 14,524 | | | 83.1 | % | | | | $ | 13,845 | | | 82.3 | % | | |
_________________
(1)其他ABS在幾個子行業和發行人中廣泛分散,包括具有以下抵押品類型的證券:外國住宅貸款、交通設備和可再生能源。
(2)主要包括以廣泛銀團銀行貸款為抵押的證券。
CMBS
我們的CMBS投資組合主要由管道證券、單一資產和單一借款人證券組成。管道證券以許多商業抵押貸款為抵押,按物業類型、借款人和地理位置廣泛分佈。下表按抵押品類型和評級概況介紹了我們的CMBS投資組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 估計公允價值 | | 佔總數的百分比 | | 未實現淨收益(虧損) | | 估計公允價值 | | 佔總數的百分比 | | 未實現淨收益(虧損) |
| (百萬美元) |
附屬型 | | | | | | | | | | | |
線管 | $ | 6,584 | | | 64.2 | % | | $ | (710) | | | $ | 6,781 | | | 67.4 | % | | $ | (740) | |
單一資產、單一借款人 | 1,970 | | | 19.2 | | | (170) | | | 1,971 | | | 19.6 | | | (184) | |
代理處 | 684 | | | 6.7 | | | (95) | | | 607 | | | 5.9 | | | (99) | |
商業房地產抵押貸款債券 | 446 | | | 4.3 | | | (12) | | | 418 | | | 4.2 | | | (14) | |
其他 | 575 | | | 5.6 | | | (18) | | | 286 | | | 2.9 | | | (4) | |
CMBS總數 | $ | 10,259 | | | 100.0 | % | | $ | (1,005) | | | $ | 10,063 | | | 100.0 | % | | $ | (1,041) | |
收視率檔案 | | | | | | | | | | | |
評級為AAA和AA | $ | 8,631 | | | 84.1 | % | | | | $ | 8,138 | | | 80.9 | % | | |
指定NAIC 1 | $ | 10,072 | | | 98.2 | % | | | | $ | 9,765 | | | 97.0 | % | | |
在收益中確認的固定期限證券信用損失、信用損失準備的前滾和信用損失的評估
有關固定到期日證券AFS在截至2023年6月30日及截至2023年6月30日止六個月的銷售及處置的已實現毛利(虧損),包括截至2023年6月30日止三個月錄得的8.41億美元固定到期日證券AFS減值(虧損),以及固定到期日證券AFS於截至2023年6月30日止三個月錄得的8.41億美元固定到期日證券AFS減值(虧損)的評估資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註9。
合同人定向股權證券和公允價值期權證券
這些投資的估計公允價值主要包括合同持有人主導的支持單位掛鈎可變年金類型負債的投資(“單位掛鈎投資”)。102億美元截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為97億美元,佔現金和投資資產的2.2%和2.1%。有關本投資組合、按資產類別劃分的投資及相關成本或攤銷成本、未實現淨收益(虧損)及估計公允價值的説明,以及於2023年6月30日、2023年6月31日及2022年12月31日的公允價值層級,請參閲中期簡明綜合財務報表附註1、9及11;以及使用重大不可觀察(第3級)投入及截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的投資收益淨額中確認的已實現及未實現淨收益(虧損),按估計公允價值經常性計量該等投資的公允價值。
證券借貸交易、回購協議和第三方託管計劃
我們在正常業務過程中與非關聯金融機構參與證券借貸交易、回購協議和第三方託管管理計劃,以提高我們投資組合的總回報。
證券借貸交易和回購協議:我們將這些安排作為擔保借款進行會計處理,並在收到的現金金額中記錄負債。我們從借款人那裏獲得抵押品,通常是現金,當證券歸還給我們時,抵押品必須返還給借款人。通過這些安排,我們對我們控制下的現金抵押品負有責任。144億美元在2023年6月30日和2022年12月31日分別為152億美元,其中包括可能需要立即歸還我們持有的現金抵押品的一部分。有關擔保借款會計及收入及開支分類的進一步資料,見中期簡明財務報表附註9,以及2022年年報綜合財務報表附註1內的“重大會計政策摘要-投資-證券借貸交易及回購協議”。
第三方託管人管理的計劃:我們擁有的與這些計劃相關的借出證券的估計公允價值為2.64億美元2023年6月30日和2022年12月31日分別為3.24億美元。代表吾等存放於第三方託管人的相關非現金抵押品的估計公允價值為,該等抵押品並未反映於吾等的中期簡明綜合財務報表內,且不能出售或再質押。2.73億美元2023年6月30日和2022年12月31日分別為3.31億美元。
按揭貸款淨額
我們的按揭貸款投資主要以商業、農業和住宅物業為抵押。本公司發起按揭貸款,並將某些按揭貸款的按比例現金流量的權利轉讓給第三方,這些貸款被記錄為擔保借款。本報告所載按揭貸款淨額不包括髮放予第三者的按揭貸款及相關的信貸損失撥備。有關進一步資料,見中期簡明綜合財務報表附註1和附註9。
按攤銷成本結轉的按揭貸款淨額和相關的按揭貸款總額摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
投資組合細分 | | 攤銷成本(1) | | 的百分比 總計 | | 前交叉韌帶(1) | | 作為%的ACL 攤銷成本 | | 攤銷成本 | | 的百分比 總計 | | ACL | | 作為%的ACL 攤銷成本 |
| | (百萬美元) |
商業廣告(2) | | $ | 52,737 | | | 61.7 | % | | $ | 294 | | | 0.6 | % | | $ | 52,502 | | | 62.3 | % | | $ | 218 | | | 0.4 | % |
農耕 | | 19,579 | | | 22.9 | | | 154 | | | 0.8 | % | | 19,306 | | | 22.9 | | | 119 | | | 0.6 | % |
住宅 | | 13,129 | | | 15.4 | | | 203 | | | 1.5 | % | | 12,482 | | | 14.8 | | | 190 | | | 1.5 | % |
總計 | | $ | 85,445 | | | 100.0 | % | | $ | 651 | | | 0.8 | % | | $ | 84,290 | | | 100.0 | % | | $ | 527 | | | 0.6 | % |
(1)不包括按攤銷成本為第三方發放的83億美元抵押貸款(商業貸款80億美元,農業貸款2.43億美元)或ACL 7300萬美元,以及截至2023年6月30日的三個月和六個月的7300萬美元信貸損失準備金。
(2)包括與待處理的再保險交易有關而處置的商業按揭貸款,按攤銷成本或估計公允價值較低者列賬。f 2.1億美元,扣除截至2023年6月30日的估計公允價值調整4400萬美元。見中期簡明綜合財務報表附註1及附註9。
我們按地理區域和物業類型分散抵押貸款投資,以降低集中風險。在我們以攤銷成本計入的淨商業和農業抵押貸款中,85%以位於美國的物業為抵押,其餘15%以2023年6月30日主要位於墨西哥、英國和澳大利亞的物業為抵押。截至2023年6月30日,我們以加州、紐約和德克薩斯州的物業為抵押的商業和農業抵押貸款淨額的賬面價值分別佔商業和農業抵押貸款淨額的15%、9%和6%。此外,我們在發起商業和農業抵押貸款投資時,通常通過發放高達相關房地產抵押品估計公允價值的75%的貸款來管理風險。
我們以類似的方式管理以攤銷成本計入的住宅抵押貸款,以降低集中風險,截至2023年6月30日,91%的貸款以位於美國的物業為抵押,其餘9%的貸款以主要位於智利的物業為抵押。截至2023年6月30日,我們位於加利福尼亞州、佛羅裏達州和紐約的住宅抵押貸款的賬面價值分別佔住宅抵押貸款總額的33%、11%和8%。
按地理區域及物業類別劃分的商業按揭貸款淨額。淨商業抵押貸款是最大的抵押貸款組合細分市場。下表按攤銷成本列出了這些投資在不同地理區域和房地產類型中的多樣化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 金額 | | 的百分比 總計 | | 金額 | | 的百分比 總計 |
| (百萬美元) |
區域 | | | | | | | |
太平洋 | $ | 9,171 | | | 17.4 | % | | $ | 9,628 | | | 18.3 | % |
非美國 | 9,243 | | | 17.5 | | | 9,299 | | | 17.7 | |
中大西洋 | 7,572 | | | 14.4 | | | 7,574 | | | 14.4 | |
南大西洋 | 6,514 | | | 12.4 | | | 6,617 | | | 12.6 | |
中西偏南 | 3,496 | | | 6.6 | | | 3,721 | | | 7.1 | |
新英格蘭 | 2,878 | | | 5.5 | | | 2,764 | | | 5.3 | |
高山 | 2,227 | | | 4.2 | | | 2,284 | | | 4.4 | |
東北中區 | 1,809 | | | 3.4 | | | 1,594 | | | 3.0 | |
東南中區 | 623 | | | 1.2 | | | 620 | | | 1.2 | |
西北部中部 | 602 | | | 1.1 | | | 597 | | | 1.1 | |
多地區和其他 | 8,602 | | | 16.3 | | | 7,804 | | | 14.9 | |
攤銷總成本 | 52,737 | | | 100.0 | % | | 52,502 | | | 100.0 | % |
更少:ACL | 294 | | | | | 218 | | | |
賬面價值,扣除ACL後的淨值 | $ | 52,443 | | | | | $ | 52,284 | | | |
屬性類型 | | | | | | | |
辦公室 | $ | 20,215 | | | 38.3 | % | | $ | 21,009 | | | 40.0 | % |
公寓 | 11,928 | | | 22.6 | | | 10,575 | | | 20.2 | |
零售 | 7,433 | | | 14.1 | | | 8,046 | | | 15.3 | |
工業 | 5,158 | | | 9.8 | | | 5,607 | | | 10.7 | |
獨棟房屋租賃 | 4,711 | 8.9 | | | 3,979 | | | 7.6 | |
酒店 | $ | 3,170 | | | 6.0 | | | 3,172 | | | 6.0 | |
其他 | 122 | | | 0.3 | | | 114 | | | 0.2 | |
攤銷總成本 | 52,737 | | | 100.0 | % | | 52,502 | | | 100.0 | % |
更少:ACL | 294 | | | | | 218 | | | |
賬面價值,扣除ACL後的淨值 | $ | 52,443 | | | | | $ | 52,284 | | | |
我們的商業抵押貸款投資定位良好,風險敞口集中在位於一級市場的高質量基礎物業,通常是機構投資者,他們在市場波動期間更有能力管理自己的資產。我們的投資組合主要由風險較低的貸款組成,這些貸款具有較高的償債覆蓋率(“DSCR”)和較低的貸款價值比率(“LTV”),如下所示。
信用質量評估--監控流程。我們持續監控我們的抵押貸款投資,包括按信用質量指標以及當前、逾期、重組和喪失抵押品贖回權的業績指標進行審查。有關按信用質量指標劃分的抵押貸款淨額的進一步信息,請參閲下文。有關按業績指標分列的進一步資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註9。
我們不斷審查我們的商業抵押貸款投資。這些審查可能包括對物業財務報表和租金滾動的分析、租賃展期分析、物業檢查、市場分析、相關抵押品的估計估值、LTV比率、DSCR和租户資信。監測過程側重於風險較高的貸款,包括那些被歸類為重組、拖欠或喪失抵押品贖回權的貸款,以及LTV比率較高和DSCR較低的貸款。對農業抵押貸款投資的監測過程大致相似,重點是風險較高的貸款,如LTV比率較高的貸款。對農業抵押貸款投資進行持續的審查,包括財產檢查、市場分析、對相關抵押品的估計估值、LTV比率和借款人資信,包括按地域和物業類型進行審查。我們在持續的基礎上審查我們的住房抵押貸款投資,重點是高風險貸款,如不良貸款。關於我們對住宅按揭貸款投資的評估和相關的ACL方法的信息,請參閲中期簡明綜合財務報表附註1和9。
LTV比率和DSCR是評估商業抵押貸款投資質量的常用指標。LTV比率是評估農業抵押貸款投資質量的常用指標。LTV比率將貸款金額與基礎抵押品的估計公允價值進行比較。LTV比率大於100%表示貸款金額大於抵押品價值。LTV比率低於100%表示抵押品價值超過貸款金額。一般來説,LTV比率越高,信用損失的風險就越高。DSCR將房地產的淨營業收入與償還貸款到期本金和利息所需的金額進行比較。一般來説,DSCR越低,信用損失的風險就越高。對於我們的淨商業抵押貸款,我們的平均LTV比率在2023年6月30日和2022年12月31日分別為62%和57%,我們的平均DSCR在2023年6月30日和2022年12月31日分別為2.3倍和2.6倍。DSCR和用於計算比率的值都會定期更新。此外,除風險最低的貸款外,所有貸款的LTV比率都會定期更新,這是我們持續審查商業抵押貸款投資的一部分。對於我們的淨農業抵押貸款,截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的平均LTV比率分別為48%和47%。用於計算我們的農業抵押貸款投資LTV比率的價值是根據我們的投資組合的持續審查而制定的,並會定期更新。
以LTV和DSCR的主要信貸質素指標計算,截至2023年6月30日,按攤銷成本計算,我們合共527億元的商業按揭貸款組合淨額分佈如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 2023年6月30日 |
| | DSCR |
LTV | | > 1.2x | | 1.0-1.2x | |
| | 總計 |
| | 52.3 | % | | 3.2 | % | | 2.4 | % | | 57.9 | % |
65% - 75% | | 19.7 | % | | 1.9 | % | | 2.1 | % | | 23.7 | % |
76% - 80% | | 5.9 | % | | 0.9 | % | | 0.7 | % | | 7.5 | % |
>80% | | 7.0 | % | | 1.9 | % | | 2.0 | % | | 10.9 | % |
總計 | | 84.9 | % | | 7.9 | % | | 7.2 | % | | 100.0 | % |
截至2023年6月30日,LTV關鍵信用質量指標對我們總計196億美元的淨農業抵押貸款組合的分配情況如下:
| | | | | | | | |
| | |
| | |
| | |
| | 2023年6月30日 |
| | |
LTV | | 總計 |
| | 91.1 | % |
65% - 75% | | 7.7 | % |
76% - 80% | | 0.1 | % |
>80% | | 1.1 | % |
總計 | | 100.0 | % |
按揭貸款信貸損失撥備。我們的貸款基準是針對風險特徵相似的貸款池和風險特徵不同的按揭貸款投資,例如抵押品依賴型貸款,分別按具體貸款情況制定。我們在淨投資收益(虧損)內計入預期終身信貸損失撥備,金額相當於本公司預期不會收取的按揭貸款投資的攤銷成本基礎部分,導致按揭貸款投資按預期收取的淨額呈列。
在確定我們的ACL時,管理層(I)彙集具有類似風險特徵的抵押貸款,(Ii)考慮抵押貸款合同條款上的預期終身信貸損失,並根據預期的預付款和任何延期進行調整,以及(Iii)考慮過去的事件以及當前和預測的經濟狀況。實際實現的信用損失可能與記錄的ACL金額不同。這些評估和評估會隨着條件的變化和新信息的出現而進行修訂,這可能會導致ACL隨着時間的推移而增加或減少。負信貸遷移,包括問題貸款水平的實際或預期增加,將導致ACL增加。積極的信貸轉移,包括問題貸款水平的實際或預期下降,將導致ACL的下降。見中期簡明綜合財務報表附註1和附註9,以瞭解如何建立和監測會計準則,以及會計準則的活動和餘額。
房地產和房地產合資企業
我們的房地產投資包括全資擁有的物業,以及在房地產合資企業和房地產基金中的權益,這些房地產合資企業和房地產基金投資於各種物業和物業類型,包括單一和多個物業項目,並在多種物業類型和地理位置上廣泛分散。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們房地產投資的賬面價值分別為130億美元和131億美元,佔現金和投資資產的2.8%和2.9%。
我們的房地產投資通常是穩定的物業,我們打算長期持有,以實現投資組合多元化和長期升值。截至2023年6月30日,我們的房地產投資組合大幅升值至55億美元的未實現收益頭寸。
當事實和情況表明房地產可能減值時,我們會持續監測和評估我們的房地產投資是否減值。截至2023年6月30日或2022年6月30日的六個月,我們的房地產投資均未確認減值(虧損)。
我們按物業類型、股權形式(全資、合資和基金)和地理區域分散房地產投資,以降低集中風險。有關我們按收入類別劃分的房地產投資以及所賺取收入的摘要,請參閲中期簡明綜合財務報表附註9。
其他有限合夥權益
其他有限合夥權益包括對私人基金的投資,包括私人股本基金和對衝基金。於2023年6月30日及2022年12月31日,其他有限合夥權益的賬面價值為147億美元和144億美元,其中包括1.14億美元和4.14億美元的對衝基金。截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他有限合夥企業的權益佔現金和投資資產的3.2%。這些投資的現金分配來自投資收益、基金標的投資的營業收入和基金標的投資的清算。
我們對我們的大部分私募股權基金使用權益會計方法。我們通常會在三個月的滯後時間內確認我們在私募股權基金的淨投資收入中所佔的份額,這是向我們報告信息的時候。因此,股票市場水平的變化可能會影響這些私募股權基金的潛在業績,在我們的淨投資收入中確認的收益有三個月的滯後。
其他投資資產
下表列出了我們按類型劃分的其他投資資產的賬面價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產類型 | 攜帶 價值 | | 的百分比 總計 | | 攜帶 價值 | | 的百分比 總計 |
| (單位:百萬美元) |
估計公允價值為正的獨立衍生品 | $ | 10,035 | | | 51.1 | % | | $ | 11,411 | | | 56.9 | % |
税收抵免和可再生能源夥伴關係 | 1,239 | | | 6.3 | | | 1,318 | | | 6.6 | |
年金為結構性和解索賠提供資金 | 1,254 | | | 6.4 | | | 1,238 | | | 6.2 | |
直接融資租賃 | 1,363 | | | 6.9 | | | 1,195 | | | 6.0 | |
經營合資企業 | 1,213 | | | 6.2 | | | 1,099 | | | 5.5 | |
槓桿租賃 | 725 | | | 3.7 | | | 731 | | | 3.6 | |
FHLBNY普通股 | 746 | | | 3.8 | | | 729 | | | 3.6 | |
扣繳的資金 | 384 | | | 2.0 | | | 359 | | | 1.8 | |
其他 | 2,697 | | | 13.6 | | | 1,958 | | | 9.8 | |
總計 | $ | 19,656 | | | 100.0 | % | | $ | 20,038 | | | 100.0 | % |
現金和投資資產的百分比 | 4.2 | % | | | | 4.4 | % | | |
關於估計公允價值為正的獨立衍生品、税收抵免和可再生能源合作伙伴關係、年金融資結構性和解索賠、直接融資和槓桿租賃、經營性合資企業、紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)普通股和扣留資金的信息,請參閲2022年年度報告中綜合財務報表附註1、8和9。
投資承諾
我們在正常業務過程中作出以下承諾,以提高我們的投資組合的總回報:抵押貸款承諾和為合夥企業提供資金的承諾、銀行信貸安排、過渡性貸款和私人公司債券投資。有關我們於2023年6月30日及2022年12月31日的未出資投資承諾金額,請參閲中期簡明合併財務報表附註18。有關該等投資的投資收益、投資開支、損益及無資金來源按揭貸款承擔的信貸損失負債的資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註9內的“投資淨收益”及“投資淨收益(虧損)”。另見“-固定到期日證券AFS和股票證券”、“-抵押貸款淨額”、“-房地產和房地產合資企業”和“-其他有限合夥企業權益”。
衍生品
概述
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的各種風險,包括利率、外幣匯率、信貸和股票市場。我們使用各種策略來管理這些風險,包括使用市場標準購買的衍生品和書面信用違約互換合約。見《中期簡明合併財務報表附註10》:
•全面描述我們衍生品的性質,包括在管理各種風險時使用衍生品的策略。
•按對衝類型指定的衍生品的主要基礎風險敞口、名義總額和估計公允價值的信息,不包括在2023年6月30日和2022年12月31日持有的嵌入衍生品。
•截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月,運營報表中衍生品對外國業務淨投資、現金流、公允價值或不合格對衝關係的影響。
我們簽訂市場標準的購買的和書面的信用違約互換合約。此類合同下的支出是由被引用實體經歷的某些信用事件觸發的。對於覆蓋北美企業發行人的信用違約互換,信用事件通常包括破產和無法償還借款。對於歐洲企業發行人來説,信貸事件通常還包括非自願重組。關於主權債務的信用違約合同,信用事件通常包括無法償還債務、拒絕履行、暫停或非自願重組。在每種情況下,只有在相關的第三方信用衍生品確定委員會確定信用事件已經發生後,才會觸發信用違約互換的償付。
我們使用購買的信用違約互換來緩解我們投資組合中的信用風險。一般來説,我們通過簽訂信用違約互換來購買信用保護,信用違約互換指的是我們擁有的特定資產的發行人。在某些情況下,這些信用違約互換和我們擁有的特定資產之間存在基差風險。例如,我們可以在宏觀基礎上購買信用保護,以減少對特定行業或其他投資組合集中度的敞口。在這種情況下,信用違約互換下的參考實體和債務可能與我們投資組合中的個別債務人或證券不同。此外,我們購買的信用違約掉期可能比它們對衝的標的投資的期限更短,這讓我們在管理信用敞口方面有更大的靈活性。我們相信,我們購買的信用違約互換是我們信用敞口的有效經濟對衝。
有關我們主要對衝計劃使用衍生品的更多信息,請參閲“關於市場風險的定量和定性披露”--“市場風險敞口的管理--對衝活動”。
信用風險
有關吾等如何管理與衍生工具相關的信貸風險,以及採用總淨額結算協議及抵押品後衍生工具淨資產及衍生工具淨負債的估計公允價值的資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註10。
我們的政策是不會抵銷在同一總淨額結算協議下與同一交易對手簽訂的衍生品確認的公允價值金額。這項政策適用於綜合資產負債表上衍生品的確認,不影響我們的法定抵銷權。
信用衍生品
下表列出了信用違約互換的名義總金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
信用違約互換 | | 毛收入 概念上的 金額 | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 概念上的 金額 | | 估計數 公允價值 |
| | (單位:百萬美元) |
購得 | | $ | 2,875 | | | $ | (82) | | | $ | 2,925 | | | $ | (61) | |
成文 | | 13,367 | | | 183 | | | 11,512 | | | 105 | |
總計 | | $ | 16,242 | | | $ | 101 | | | $ | 14,437 | | | $ | 44 | |
下表列出了信用違約互換在衍生工具淨收益(損失)中確認的毛利、毛損和淨收益(虧損)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 告一段落 6月30日, | | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
信用違約互換 | | 毛收入 收益 | | 毛收入 損失 | | 淨收益 (虧損) | | 毛收入 收益 | | 毛收入 損失 | | 淨收益 (虧損) | | 毛收入 收益 | | 毛收入 損失 | | 淨收益 (虧損) | | 毛收入 收益 | | 毛收入 損失 | | 淨收益 (虧損) |
| | (單位:百萬美元) |
已購買(1) | | $ | — | | | $ | (18) | | | $ | (18) | | | $ | 45 | | | $ | 2 | | | $ | 47 | | | $ | — | | | $ | (31) | | | $ | (31) | | | $ | 94 | | | $ | (2) | | | $ | 92 | |
書面(%1) | | 69 | | | 16 | | | 85 | | | (20) | | | (175) | | | $ | (195) | | | 99 | | | (11) | | | 88 | | | 2 | | | (247) | | | (245) | |
總計 | | $ | 69 | | | $ | (2) | | | $ | 67 | | | $ | 25 | | | $ | (173) | | | $ | (148) | | | $ | 99 | | | $ | (42) | | | $ | 57 | | | $ | 96 | | | $ | (249) | | | $ | (153) | |
________________
(1)損益不包括信用違約互換的收入(費用)。
截至三個月的書面信用違約互換淨收益(虧損)為2.8億美元的有利變化 2023年6月30日與截至2022年6月30日的三個月相比,是由於用作複製的某些信用違約互換的某些信用利差在本期縮小,而不是前一時期的擴大。購入的信用違約互換的淨收益(虧損)在截至三個月的3個月內的不利變化為6,500萬美元 2023年6月30日與截至2022年6月30日的三個月相比,是由於與前一時期相比,本期某些信用違約互換的某些信用利差收窄。
與截至2022年6月30日的6個月相比,截至2023年6月30日的6個月書面信用違約互換的淨收益(虧損)為3.33億美元,這是由於用作複製的某些信用違約互換的某些信用利差在本期收窄,而不是前一時期的擴大。與截至2022年6月30日的6個月相比,截至2023年6月30日的6個月購買的信用違約互換淨收益(虧損)為1.23億美元,這是由於與前一時期擴大相比,某些信用違約互換的某些信用利差在本期收窄。
與我們的書面信用違約互換相關的最大風險金額等於相應的名義總金額。在複製交易中,我們將資產負債表上的一項資產與書面信用違約互換配對,以綜合複製公司債券,公司債券是人壽保險公司的核心資產。複製是根據州保險監管機構和NAIC批准的指導方針進行的,是管理公司內部整體公司信用風險的重要工具。為了與我們的長期保險債務相匹配,我們尋求購買長期公司債券。在某些情況下,這些債券可能在市場上並不容易獲得,或者可能是由我們已經對其有重大企業信用敞口的公司發行的。例如,通過購買國債(或其他優質資產),並將它們與所需公司信用名稱上的書面信用違約互換(CDS)相關聯,我們可以複製所需的債券敞口,並滿足我們的ALM需求。此外,鑑於信用違約互換(CDS)的期限比長期公司債券更短,我們在管理信用敞口方面有更大的靈活性。
公允價值層次結構
按估計公允價值經常性計量的衍生工具中期簡明綜合財務報表附註11及其相應的公允價值層次。
3級衍生品的估值涉及使用重大不可觀察的投入,通常需要比1級和2級衍生品的估值更高的管理層判斷或估計程度。儘管無法觀察到第三級投入,但管理層認為,這些投入與其他市場參與者在為此類工具定價時使用的投入是一致的,考慮到目前的情況,它們被認為是合適的。使用不同的投入或方法可能對第3級衍生品的估計公允價值產生重大影響,並可能對淨收入產生重大影響。
2023年6月30日被歸類為第三級的衍生品包括:到期時間超出收益率曲線可觀察部分的利率遠期;具有某些不可觀察的輸入的外幣掉期和遠期,包括收益率曲線的不可觀察部分;以及通過獨立經紀商報價定價的信用違約互換。截至2023年6月30日,我們的衍生品估計公允價值的不到1%是通過獨立經紀商報價定價的。
有關按估計公允價值按估計公允價值經常性計量衍生工具的公允價值計量的前滾,請參閲中期簡明綜合財務報表附註11。
有關影響衍生品的估計和假設的進一步信息,請參閲2022年年度報告中包含的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計估計和衍生工具摘要”。
衍生工具淨收益(虧損)
我們的部分衍生品被指定為會計對衝,並符合會計對衝的條件,這降低了收益的波動性。對於未被指定為會計套期保值的衍生品,市場因素的變化導致在衍生工具淨收益(虧損)中確認公允價值變化,一般不會在被套期保值項目的收益中確認抵消性收益或虧損,這會造成收益的波動。我們積極評估市場風險對衝需求和策略,以確保我們的自由現金流和資本目標在一系列市場條件下得到滿足。
某些有保證最低福利的可變年金產品被計入MRB,並按估計公允價值計量。我們使用獨立衍生品來對衝這些可變年金擔保所固有的市場風險。
我們根據不斷變化的經濟和市場狀況、不斷變化的NAIC和紐約金融服務部(“NYDFS”)的法定要求以及會計規則的變化,不斷審查和完善我們的套期保值策略。作為我們當前對衝策略的一部分,我們在宏觀對衝計劃中維持投資組合級別的衍生品。這些宏觀對衝計劃衍生品緩解了我們的資本狀況因嚴重不利的經濟狀況而可能惡化的情況。
關於期間變化的分析,見“--業務成果--綜合成果”。
衍生產品的抵押品
我們參與衍生品交易,以管理與我們正在進行的業務運營相關的各種風險。我們從衍生品交易對手那裏收到非現金抵押品,這些抵押品可以在受到某些限制的情況下出售或再質押,這些抵押品不會反映在我們的中期精簡綜合資產負債表中。這筆非現金抵押品的金額為24億美元和17億美元,按估計公允價值計算,分別為2023年6月30日和2022年12月31日。有關中期簡明綜合財務報表附註10的資料,請參閲“-流動資金及資本資源-本公司-流動資金及資本用途-質押抵押品”及附註10,以瞭解有關衍生工具的盈利及總名義金額、資產及負債的估計公允價值及主要基礎風險敞口的資料。
投保人責任
我們設立精算確定的金額,並將其作為負債列賬,這些金額是為履行保單義務或為未來的年金支付而計算的。精算負債金額按照公認會計準則在中期簡明綜合財務報表中計算和報告。有關投保人負債的更多細節,請參閲“--關鍵會計估計摘要”。有關其他資料,亦見中期簡明綜合財務報表附註1、3、4和5。
流動性與資本資源
概述
我們的業務和經營結果受到全球金融市場和整體經濟狀況的重大影響,這是由於我們在許多國家和地區的市場存在、龐大的投資組合以及我們的保險負債和衍生品對不斷變化的市場因素的敏感性。請參閲“-行業趨勢-金融和經濟環境”和“-投資-當前環境”,瞭解可能影響我們的債務或股權證券的融資成本和市場利率的此類條件的進一步信息,以及可能影響我們滿足流動性和資本需求的能力的市場因素。
流動性管理
基於我們的特許經營權實力、業務多元化、雄厚的財務基本面以及可供我們使用的大量資金來源,我們仍然相信,我們擁有充足的流動資金,以滿足當前市場狀況和合理可能的壓力情景下的業務需求。我們根據市場狀況以及不斷變化的需求和機會,不斷監測和調整我們對大都會人壽及其子公司的流動性和資本計劃。
短期流動性
我們保持着可觀的短期流動性頭寸,截至2023年6月30日和2022年12月31日分別為149億美元和164億美元。短期流動資金包括現金和現金等價物和短期投資,不包括質押或以其他方式承諾的資產,包括與證券借貸、回購協議、衍生品和擔保借款有關的收到的金額,以及持有在封閉區塊中的金額。
流動資產
我們流動性管理的一個組成部分包括管理我們的流動資產水平,截至2023年6月30日和2022年12月31日,流動資產水平分別為181.1美元和180.4美元。流動資產包括現金和現金等價物、短期投資和上市交易證券,不包括質押或以其他方式承諾的資產。質押或以其他方式承諾的資產包括與證券借貸、回購協議、衍生工具、監管存款、抵押品融資安排、融資協議及有擔保借款有關的收受金額,以及持有於平倉的金額。
資本管理
我們已經成立了幾個高級管理委員會,作為我們資本管理過程的一部分。這些委員會,包括資本管理委員會和企業風險委員會(“ERC”),根據我們的資本政策,定期審查實際和預計的資本水平(在各種情況下,包括壓力情況下)以及我們的年度資本計劃。資本管理委員會由大都會人壽的高級管理層成員組成,包括大都會人壽的首席財務官S、財務總監、財務主管和首席風險官。董事會成員還包括大都會人壽的高級管理層成員,包括大都會人壽首席財務官S、首席財務官和首席投資長。
大都會人壽的S董事會(“董事會”)和高級管理層直接參與了我們資本政策的制定和維護。除其他事項外,資本政策規定了最低和目標資本水平以及資本管理過程的治理。所有資本行動,包括對年度資本計劃、資本目標或資本政策的擬議變化,在獲得董事會全體批准之前,都要經過董事會財務和風險委員會的審查。董事會根據需要批准資本政策和年度資本計劃,並授權資本行動。
見“風險因素-資本風險-我們可能由於法律和監管限制或現金緩衝需要而無法支付股息或回購我們的股票”,並在2022年年報中包括的合併財務報表附註16中瞭解有關股息支付和股票回購限制的信息。另請參閲“-公司-流動性和資本使用-普通股回購”,瞭解有關大都會人壽公司S普通股回購授權的信息。
“公司”(The Company)
流動性
流動性指的是產生足夠數量的現金來滿足我們的需求的能力。在出現超出預期流動資金需求的重大現金需求的情況下,我們有各種替代方案可供選擇,具體取決於市場狀況以及流動資金需求的金額和時機。這些可用的替代方案包括來自運營的現金流、流動資產的出售、包括商業票據在內的全球資金來源以及各種信貸和承諾融資。見《2022年年報》收錄的《管理層對財務狀況的討論與分析--流動性與資本資源--公司--流動性》。
資本
我們管理我們的資本狀況,以保持我們的財務實力和信用評級。我們的資本狀況得到了我們在運營公司內產生強勁現金流並以有競爭力的利率借款的能力的支持,以及我們在不利的市場和經濟條件下證明有能力籌集額外資本以滿足運營和增長需求。
公司流動資金和資本的主要來源和用途摘要
我們的流動性和資本的主要來源和用途概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月 告一段落 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位:百萬美元) |
資料來源: | | | | |
經營活動,淨額 | | $ | 5,064 | | | $ | 6,433 | |
投資活動,淨額 | | — | | | 1,689 | |
投保人賬户餘額淨變化 | | 2,856 | | | 3,640 | |
發行的長期債務 | | 1,000 | | | 6 | |
某些衍生工具和其他衍生工具相關交易的融資要素,淨額 | | 58 | | | 121 | |
抵押貸款擔保融資所得收益 | | 277 | | | — | |
總來源 | | 9,255 | | | 11,889 | |
用途: | | | | |
投資活動,淨額 | | 7,850 | | | — | |
借出證券和其他交易項下抵押品的應付款淨變化 | | 1,972 | | | 7,809 | |
償還的長期債務 | | 1,019 | | | 23 | |
抵押品融資安排已償還 | | 41 | | | 25 | |
償還抵押貸款擔保融資 | | 663 | | | — | |
因股票回購而獲得的庫存股 | | 1,452 | | | 2,056 | |
優先股股息 | | 98 | | | 92 | |
普通股股息 | | 788 | | | 805 | |
其他,淨額 | | 74 | | | 180 | |
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 76 | | | 467 | |
總用途 | | 14,033 | | | 11,457 | |
現金及現金等價物淨增(減) | | $ | (4,778) | | | $ | 432 | |
運營現金流
我們保險業務的本金現金流入來自保險費、淨投資收入、年金對價和存款基金。本金現金流出是各種人壽保險、年金和養老金產品、運營費用和所得税以及利息支出的結果。
來自投資的現金流
我們投資活動的本金現金流入來自本金的償還、到期收益以及投資和獨立衍生品的結算。主要現金流出涉及購買投資、發放政策性貸款和結算獨立衍生品。此外,現金流入和流出與企業的銷售和購買有關。我們通常有投資活動的現金淨流出,因為保險業務的現金流入根據我們的ALM紀律進行再投資,為保險負債提供資金。我們通過全面的投資風險管理流程密切監控和管理這些風險。
融資現金流
我們融資活動的主要現金流入來自債務和其他證券的發行、與投保人賬户餘額相關的資金存款和證券借貸。本金現金流出來自償還債務和抵押品融資安排、支付大都會人壽S證券的股息、回購或贖回大都會人壽證券、與投保人賬户餘額相關的提款以及歸還借出的證券。
流動資金和資金來源
除了《公司流動性和資本的主要來源和用途摘要》中對流動資金和資本來源的一般描述外,公司的主要流動資金和資本來源如下。
全球資金來源
流動資金由各種全球資金來源提供,包括融資協議、信貸和承諾的貸款以及商業票據。資本由各種全球資金來源提供,包括短期和長期債務、抵押品融資安排、次級債務證券、優先證券、股權證券和與股權掛鈎的證券。大都會人壽公司向美國證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明,允許發行公共債務、股票和混合證券。根據美國證券交易委員會的規則,大都會人壽公司的S擱置登記聲明是根據美國證券交易委員會的規則,提供自動生效的登記聲明,沒有聲明的發行能力。我們全球資金來源的多樣性提高了我們的資金靈活性,限制了對任何一個市場或資金來源的依賴,並總體上降低了資金成本。我們的主要全球資金來源包括:
優先股
見《2022年年報》綜合財務報表附註16。
普通股
在截至2023年和2022年6月30日的六個月裏,大都會人壽分別發行了1,777,331股和2,980,105股普通股,價格分別為1億美元和1.45億美元,以滿足各種股票期權行使和其他基於股票的獎勵。
商業票據,在短期債務中報告
大都會人壽和大都會人壽融資有限公司(“大都會人壽融資”),MLIC的全資子公司,各自都有一項商業票據計劃,由我們的無擔保循環信貸安排(經修訂和重述,稱為“信貸安排”)支持。見“-貸方和承諾的貸款”。大都會人壽融資通過其商業票據計劃籌集現金,並利用所得資金通過MLIC的另一家子公司大都會人壽信貸公司向附屬公司發放貸款,以增強這些公司的財務靈活性和流動性。
投保人賬户餘額
有關本公司與未來保單利益和投保人賬户餘額相關的合同義務的信息,請參閲2022年年度報告中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源--流動性和資本來源--全球資金來源--投保人賬户餘額”。
聯邦住房貸款銀行融資協議,在投保人賬户餘額中報告
我們的某些美國保險子公司是FHLBNY的成員。截至2023年和2022年6月30日的6個月,我們分別發行了151億美元和176億美元,並分別償還了與FHLBNY的148億美元和173億美元的融資協議。截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些融資協議下的未償債務總額分別為153億美元和149億美元。見《2022年年報》所載合併財務報表附註4。
特殊目的實體供資協議,在投保人賬户餘額中報告
我們向某些未合併的特殊目的實體發行以美元或外幣計價的固定利率和浮動利率融資協議,這些實體發行了債務證券或商業票據,其利息和本金的支付是由此類融資協議擔保的。截至2023年、2023年和2022年6月30日的6個月,我們根據此類融資協議分別發行了227億美元和273億美元,並分別償還了238億美元和254億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些融資協議下的未償債務總額分別為409億美元和407億美元。見《2022年年報》所載合併財務報表附註4。
聯邦農業抵押貸款公司融資協議,在投保人賬户餘額中報告
我們已經向聯邦農業抵押公司的一家子公司發出了融資協議,這些協議以某些符合條件的農業抵押貸款的質押為擔保。截至2023年和2022年6月30日的6個月,我們根據此類融資協議分別發行了3.25億美元和3.5億美元,並分別償還了3.25億美元和3.5億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些融資協議下的未償債務總額為21億美元。見《2022年年報》所載合併財務報表附註4。
債務發行
有關大都會人壽發行的優先票據的資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註12及附註19。
信貸和承諾貸款
截至2023年6月30日,我們維持了30億美元的信貸安排和某些承諾的安排,總計32億美元,大都會人壽公司是其中的一方和/或擔保人。當這些貸款被提取時,根據各自的協議,按不同的利率計息。
信貸工具用於一般企業用途,用於支持借款人的商業票據計劃和信用證的簽發。截至2023年6月30日,我們有2.62億美元的未償還信用證,沒有從這項安排中提取任何款項。截至2023年6月30日,剩餘可用資金為27億美元。
有關2023年5月信貸安排的修訂和重述的資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註12。
承諾的貸款被用作我們某些關聯再保險責任的抵押品。截至2023年6月30日,我們有28億美元的未償還信用證,這些貸款沒有提款。截至2023年6月30日,剩餘可用資金為4.03億美元。
有關信貸和承諾貸款的進一步信息,請參閲2022年年度報告中綜合財務報表附註13。
我們沒有理由相信我們的貸款對手方將無法履行他們在這些安排下各自的合同義務。由於我們在信貸和承諾貸款下的承諾可能到期時未使用,這些金額不一定反映我們未來的實際現金資金需求。
全球資金來源項下的未償債務
下表彙總了我們的未償債務:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位:百萬美元) |
短期債務(1) | $ | 200 | | | $ | 175 | |
長期債務(2) | $ | 14,539 | | | $ | 14,647 | |
抵押品融資安排 | $ | 675 | | | $ | 716 | |
次級債務證券 | $ | 3,160 | | | $ | 3,158 | |
__________________
(1)包括分別於2023年6月30日和2022年12月31日對大都會人壽和MLIC無追索權的1.01億美元和7600萬美元的短期債務,除非有慣例例外。某些子公司已經質押了資產來擔保這筆債務。
(2)包括分別於2023年6月30日和2022年12月31日對大都會人壽和MLIC無追索權的4.41億美元和4.47億美元的長期債務,除非有慣例例外。某些投資子公司已將資產質押,以確保這筆債務的安全。
債務和貸款契約
我們的某些債務工具和承諾貸款,以及我們的信貸貸款,都包含各種行政、報告、法律和金融契約。我們相信,截至2023年6月30日,我們遵守了所有適用的金融契約。
流動性與資本使用
除了在《公司流動性和資本的主要來源和用途摘要》中對流動性和資本用途的一般描述外,公司對流動性和資本的主要用途如下所述。
普通股回購
有關董事會授權回購大都會人壽普通股、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月根據此類授權回購的普通股金額以及2023年6月30日根據此類授權剩餘的金額的信息,請參閲中期簡明合併財務報表附註13。
2023年5月3日,大都會人壽公司宣佈,其董事會批准了一項新的30億美元普通股回購授權,2023年5月25日,大都會人壽公司宣佈,董事會批准將這一授權增加10億美元,用於總計40億美元的普通股回購。
普通股回購由董事會酌情決定,將取決於我們的資本狀況、流動性、財務實力和信用評級、一般市場狀況、大都會人壽股份有限公司的普通股相對於管理層對股票潛在價值的評估的市場價格、適用的監管批准以及其他法律和會計因素。對股息支付的限制也將限制大都會人壽股份有限公司回購普通股的能力。有關這些限制的信息,請參閲“-股息”。另見“業務-監管”,“風險因素-資本風險-我們可能因法律和監管限制或現金緩衝需要而無法支付股息或回購我們的股票”,以及2022年年報中綜合財務報表附註16。
分紅
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六個月裏,大都會人壽分別為其優先股支付了9,800萬美元和9,200萬美元的股息。在截至2023年和2022年6月30日的六個月裏,大都會人壽分別為其普通股支付了7.88億美元和8.05億美元的股息。
普通股股息的宣佈和支付由董事會酌情決定,並將取決於大都會人壽股份有限公司S的財務狀況、經營業績、現金需求、未來前景、監管機構對大都會人壽保險子公司支付股息的限制以及董事會認為相關的其他因素。
有關該等股息支付的計算及時間的資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註13,以及2022年年報所載綜合財務報表附註16。
股息限制
在我們可能遇到財務壓力的情況下,股息的支付也受到我們優先股和次級債券條款的限制。見“管理層對財務狀況及營運結果的討論及分析--流動資金及資本資源--公司--流動資金及資本運用--股息--大都會人壽優先股及次級債券中的‘派息’條款”,“風險因素--資本風險--我們可能因法律及監管限制或現金緩衝需要而無法支付股息或回購我們的股票”,以及註明2022年年報所包括的綜合財務報表附註16。
償還債務
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六個月中,大都會人壽的全資子公司查爾斯頓的大都會人壽再保險公司分別回購和註銷了4,100萬美元和2,500萬美元的盈餘票據本金總額,這些盈餘票據在臨時精簡綜合資產負債表的抵押品融資安排中報告。
債務回購、贖回和交換
我們可能會不時尋求通過現金購買、贖回和/或交換其他證券、公開市場購買、私下談判交易或其他方式來償還或購買我們的未償債務。任何此類回購、贖回或交換將取決於幾個因素,包括我們的流動性要求、合同限制、一般市場條件以及適用的監管、法律和會計因素。是否回購或贖回任何債務,以及任何此類回購或贖回的規模和時間將由我們酌情決定。
有關大都會人壽S優先票據的贖回和註銷情況,請參閲中期簡明合併財務報表附註12。
支持協議
大都會人壽及其幾家子公司(每一家都是“債務人”)是各種資本支持承諾和與子公司的擔保的當事人。根據這些安排,每個債務人都同意使適用的實體達到特定的資本和盈餘水平,或已擔保某些合同義務。我們預計,一旦這些安排對我們提出要求,我們將有足夠的流動資金和資本來滿足這些需求。見《2022年年報》中大都會人壽股份有限公司(僅母公司)簡明財務信息附註5。
保險責任
我們的保險業務產生的負債主要涉及各種人壽保險、年金和團體養老金產品下的福利支付,以及保單退保、提取和貸款的支付。對於年金或存款類產品,退還或失效行為因細分市場而有所不同。在大都會人壽控股部門,包括個人年金,失誤和交出往往發生在正常的業務過程中。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的六個月裏,普通賬户上繳和從年金產品中提取的資金分別為10億美元和6.5億美元。在美國部分的RIS業務中,包括養老金風險轉移、銀行擁有的人壽保險和其他固定年金合同,以及融資協議和其他資本市場產品,提供的大多數產品都有固定的到期日或相當可預測的退保或撤資。關於為客户提供有限權利以加速付款的RIS業務產品,截至2023年6月30日,有總計1.36億美元的融資協議可返還給公司。有關更多信息,請參閲2022年年報中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源--公司--流動性和資本用途--保險負債”。
質押擔保品
我們向與我們的衍生品相關的交易對手質押抵押品,並由交易對手向我們質押抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們分別收到了交易對手44億美元和57億美元的質押現金抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們分別向交易對手質押了1.96億美元和4.23億美元的現金抵押品。有關向吾等質押的抵押品、我們質押的抵押品及受信貸或有撥備規限的衍生工具的額外資料,請參閲中期簡明綜合財務報表附註10。
吾等質押抵押品並已獲質押抵押品,並可能不時被要求質押額外抵押品,或有權就與封閉整體負債再保險有關的抵押品融資安排向吾等質押額外抵押品。
我們不時質押與融資協議和預先協議有關的抵押品。見《中期簡明財務報表附註》附註9,以及《2022年年報》所載綜合財務報表附註附註4。
證券借貸交易、回購協議和第三方託管計劃
見“-投資-證券借貸交易、回購協議和第三方託管人管理的計劃”。
訴訟
當損失很可能已經發生,並且損失的金額可以合理估計時,我們確定訴訟和監管損失或有責任。對於被認為有合理可能但不可能發生虧損的重大事項,我們不會計提,但我們披露了或有事項的性質,以及對超過應計金額的合理可能損失範圍的綜合估計,如果可以做出此類估計的話。無法預測所有懸而未決的調查和法律程序的最終結果。在這裏提到的一些事項中,尋求非常大的和/或不確定的金額,包括懲罰性和三倍的損害賠償。鑑於若干事項涉及鉅額及/或不確定金額,以及訴訟本身的不可預測性,若干事項的不利結果可能不時對本公司的綜合淨收入或現金流產生重大不利影響,尤其是季度或年度期間。見中期簡明綜合財務報表附註18。
大都會人壽公司
流動性與資本管理
流動資金和資本被管理以保持穩定、可靠和具有成本效益的現金來源,以滿足所有當前和未來的財務義務,並由各種來源提供,包括流動資產組合、來自批發金融市場的短期和長期資金來源的多樣化組合,以及通過信貸和承諾融資借款的能力。流動性通過使用內部流動性風險指標進行監測,包括流動資產組合的構成和水平、短期現金流債務的時機差異、資本和債務交易的金融市場準入以及對大都會人壽S流動性的或有提取的敞口。大都會人壽公司是全球金融市場的積極參與者,它通過全球金融市場獲得了大量資金。這些市場是具有成本效益的資金來源,也是大都會人壽S流動性和資本管理的重要組成部分。進入這些市場的決定是基於相對成本、對資產負債表增長的預期觀點以及有針對性的流動性狀況和資本結構。金融市場的動盪可能會限制大都會人壽S獲得流動性。
大都會人壽公司S保持定期獲得具有競爭力的批發資金的能力,得益於其目前獲得主要信用評級機構的信用評級。我們認為,我們的資本比率、信貸質素、穩定和多元化的盈利來源、多元化的流動資金來源,以及我們的流動資金監控程序,對於保持此類信用評級至關重要。見《2022年年報》中收錄的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--流動性和資本資源--公司評級機構》。
流動性
有關大都會人壽S流動性的摘要,請參閲“-本公司-流動性”。
資本
關於大都會人壽公司的S資本的摘要,請參閲《-公司-資本》。另請參閲“-公司-流動性和資本使用-普通股回購”,瞭解大都會人壽股份有限公司S普通股回購的相關信息。
流動資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日,大都會人壽與其他大都會人壽控股公司合計擁有42億美元和54億美元的流動資產。其中,大都會人壽持有33億美元和45億美元,其他大都會人壽控股公司分別持有8.69億美元和9.09億美元。流動資產包括現金和現金等價物、短期投資和上市交易證券,不包括質押或以其他方式承諾的資產。質押或以其他方式承諾的資產包括與衍生品和抵押品融資安排相關的收到金額。
有關流動資產的來源和用途,以及大都會人壽和其他大都會人壽控股公司自由現金流中包括的流動資產的來源和用途的更多信息,請參閲2022年年度報告中包括的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-流動性和資本資源-大都會人壽,Inc.非流動資產。
流動資金和資金來源
除“-本公司-本公司流動資金及資本主要來源及用途摘要”及“-本公司-流動資金及資金來源”一文對流動資金及資金來源的描述外,大都會人壽S的主要流動資金及資本來源如下。
來自子公司的股息
大都會人壽部分依賴子公司的股息來滿足現金需求。大都會人壽旗下S保險子公司的股息支付受到各自注冊地監管機構的監管限制。美國保險子公司的股息限制通常基於上一日曆年末對投保人的盈餘和上一日曆年度經營活動的法定淨收益。由我們開展業務的各個州的保險監管機構規定的法定會計做法,在某些方面與根據GAAP編制的財務報表所使用的會計原則不同。重大差異涉及DAC、某些遞延所得税、必需投資負債、法定準備金計算假設、商譽和盈餘票據的處理。
下表列出了大都會人壽旗下S主要美國保險子公司2023年在未經保險監管部門批准的情況下允許支付的股息,以及截至2023年6月30日的六個月的實際股息:
| | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 已支付(1) | | 允許在不使用的情況下 批准(2) |
| | (單位:百萬) |
大都會人壽保險公司 | | $ | 1,026 | | | $ | 2,471 | |
美國人壽保險公司 | | $ | 942 | | | $ | 499 | |
大都會大廈人壽保險公司 | | $ | — | | | $ | 189 | |
__________________
(1)反映所有已支付的金額,包括按要求獲得監管批准的金額。
(2)反映在2023年期間可能在沒有事先監管批准的情況下支付的股息金額。然而,由於股息測試可能基於之前在12個月滾動期間支付的股息,如果在2023年期間的指定日期之前支付,部分或全部此類股息可能需要監管部門批准。
除了上表所列金額,在截至2023年6月30日的六個月裏,大都會人壽還從某些其他子公司獲得了5400萬美元的現金股息,以及600萬美元的現金資本回報。
我們非美國業務的股息能力受到當地監管機構制定的類似限制。美國以外的監管制度通常還將向母公司支付的股息限制在子公司上一年法定收入的一部分,這是由當地會計原則確定的。我們非美國業務的監管機構,包括日本金融廳,也可能限制或不允許利潤匯回或其他資金轉移到美國,如果此類轉移被認為有損於非美國業務的償付能力或財務實力,或出於其他原因。我們在美國以外的大多數子公司都是二線子公司,由各種非美國控股公司擁有。適用於我們第一級子公司的資本和評級考慮因素也可能影響大都會人壽公司的股息流動。
我們主動管理目標和超額資本水平以及股息流動,並預測當地資本狀況,作為財務規劃週期的一部分。某些美國子公司和非美國子公司的股息能力也受到業務目標的限制,超過了維持相關市場預期評級或財務實力水平所需的最低資本。見“風險因素-資本風險-我們的子公司可能無法支付股息,這是控股公司自由現金流的一個主要組成部分”,以及2022年年報中合併財務報表附註16。
信貸和承諾貸款
有關公司的信貸安排和某些承諾的安排的詳細信息,請參閲“-公司-流動資金和資本來源-全球資金來源-信貸和承諾的貸款”。
長期未償債務
下表彙總了大都會人壽公司的未償還長期債務:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位:百萬) |
長期債務--非附屬債務 | $ | 13,496 | | | $ | 13,588 | |
長期債務附屬(1) | $ | 1,552 | | | $ | 1,676 | |
次級債務證券 | $ | 2,467 | | | $ | 2,465 | |
__________________
(1)2023年7月,發行給MLIC的373億元1.6015的優先無擔保票據到期,並與2030年7月到期的373億2.1575%的優先無擔保票據進行了再融資。
債務和貸款契約
大都會人壽公司S的某些債務工具和承諾工具,以及其信貸工具,包含各種行政、報告、法律和金融契約。大都會人壽認為,截至2023年6月30日,它遵守了所有適用的金融契約。
流動性與資本使用
大都會人壽公司流動資金的主要用途包括償債、普通股和優先股的現金分紅、對子公司的資本貢獻、普通股、優先股和債務回購和/或贖回、支付一般運營費用和收購。根據我們對我們從子公司獲得的股息的當前和未來現金流入的分析和比較,我們被允許在沒有事先保險監管批准的情況下支付股息,我們的投資組合和其他現金流以及預期的資本市場準入,我們相信大都會人壽公司將有足夠的流動性和資本來償還債務,支付普通股和優先股的現金股息,向其子公司提供資本,回購其普通股和某些其他證券,支付所有一般運營費用,並在當前市場條件和合理可能的壓力情景下滿足其現金需求。
大都會人壽股份有限公司的S先生在《--本公司--流動性和資本用途》一書中除了對流動性和資本用途的描述外,還闡述了流動性和資本的主要用途如下。
關聯資本和債務交易
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六個月裏,大都會人壽在各子公司的淨投資分別為2.99億美元和1000萬美元。
大都會人壽公司根據需要,通過信貸協議或其他方式向其子公司和附屬公司提供資金,其中一些受到監管,以滿足其資本金要求或提供流動性。截至2023年6月30日和2022年12月31日,大都會人壽對子公司的未償還貸款分別為5.55億美元和9500萬美元。
支持協議
大都會人壽公司是與其某些子公司的各種資本支持承諾和擔保的一方。根據這些安排,大都會人壽公司已同意使每個此類實體達到特定的資本和盈餘水平,或已擔保某些合同義務。見“-公司-流動資金和資本使用-支持協議”。
採用的會計公告
見中期簡明綜合財務報表附註1。
未來會計公告的採納
見中期簡明綜合財務報表附註1。
非公認會計原則和其他財務披露
在本報告中,該公司在合併和分部的基礎上提出了一些沒有按照公認會計準則計算的業績衡量標準。我們相信,這些非公認會計準則財務指標通過突出經營結果和我們業務的潛在盈利驅動因素,增強了公司和我們的投資者對我們業績的瞭解。具體分部的財務計量只使用可歸因於該特定分部的合併結果部分來計算。
不應將下列非GAAP財務計量視為根據GAAP計算的最直接可比財務計量的替代品:
| | | | | | | | | | | |
非GAAP財務衡量標準: | 可比的GAAP財務指標: |
(i) | 調整後的保費、費用和其他收入 | (i) | 保費、手續費及其他收入 |
(Ii) | 調整後收益 | (Ii) | 淨收益(虧損) |
(Iii) | 可用於普通股的調整後收益 股東 | (Iii) | 大都會人壽股份有限公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損) |
(Iv) | 調整後的投資淨收益 | (Iv) | 淨投資收益 |
按不變貨幣基礎顯示的這些財務指標中的任何一項都反映外幣匯率變化的影響,並使用最近一個時期的平均外幣匯率計算,並適用於可比上一時期(“不變貨幣基礎”)。
這些非GAAP財務指標與最直接可比的歷史GAAP財務指標的對賬包括在“-經營業績”和“-投資”中。這些非GAAP計量與最直接可比的GAAP計量之間的對賬無法採用前瞻性基準,因為我們認為,如果不作出不合理的努力來提供除一系列淨投資損益和淨衍生損益以外的信息,我們就不可能提供這些指標,這些淨投資損益和衍生工具淨損益可能在範圍內或範圍外以及在不同時期大幅波動,並可能對淨收益產生重大影響。
我們對本報告中討論的非公認會計準則和其他財務指標的定義可能與其他公司使用的定義不同。
調整後收益和相關指標:
•調整後收益;
•普通股股東可獲得的調整後收益;以及
•普通股股東在不變貨幣基礎上可獲得的調整後收益。
這些衡量標準被管理層用來評估業績和分配資源。與GAAP對分部報告的指導一致,調整後收益及其組成部分或基於調整後收益的其他財務指標也是我們對分部業績的GAAP衡量標準。調整後收益和以調整後收益為基礎的其他財務計量也是評估高級管理人員和許多其他僱員的業績,以便根據適用的補償計劃確定他們的報酬的計量。調整後的收益和基於調整後收益的其他財務指標可以分析我們相對於業務計劃的表現,並便於與行業結果進行比較。
LDTI的採用影響了公司調整後收益的計算。隨着LDTI的採用,DAC和VOBA的測量模型得到了簡化,大多數嵌入的衍生品被重新歸類為MRB。因此,該公司更新了調整後收益的計算,刪除了與DAC、VOBA和相關無形資產攤銷有關的某些調整,並根據某些擔保的計量變化進行了調整。根據LDTI,調整後收益不包括與MRBS相關的公允價值變化、某些年化擔保的貼現率變化、某些單一保費業務在合同開始時的虧損以及與有效再保險相關的不對稱會計。本文列出的所有期間都反映了調整後收益的最新計算。
調整後收益的定義是調整後的收入減去調整後的費用,扣除所得税後的淨額。調整損失定義為負調整收益。普通股股東可獲得的調整後收益定義為調整後收益減去優先股股息。有關調整後收入和調整後費用的信息,請參閲中期合併財務報表附註2中的“財務措施和分段會計政策”。
此外,普通股股東可獲得的調整後收益不包括優先股贖回溢價的影響,優先股贖回溢價被報告為大都會人壽公司S普通股股東可獲得的淨收益(虧損)的減少額。
股本回報率、已分配股本及相關措施:
•大都會人壽S普通股權益總額,不包括累積的外幣換算調整以外的其他全面收益,定義為大都會人壽有限公司S普通股股東權益總額,不包括未實現投資淨收益(虧損)、未來保單福利貼現率重計量收益(虧損)、特定於MRBS工具的信用風險重計量收益(虧損)和固定收益計劃調整部分的AOCI(扣除所得税)。
•大都會人壽股份有限公司S普通股股東權益:可供大都會人壽公司使用的淨收益(虧損)S普通股股東除以大都會人壽股份有限公司S普通股股東權益平均值。
•大都會人壽調整後收益S普通股股東權益定義為調整後可供普通股股東使用的收益除以大都會人壽股份有限公司S普通股平均權益。
•大都會人壽調整後股東權益S普通股權益的定義為:普通股股東可獲得的調整後收益除以大都會人壽平均普通股股東權益,不包括非大都會人壽普通股權益。
•已分配股本是大都會人壽股份有限公司S普通股股東權益中管理層根據當地資本金要求和經濟資本分配給各細分市場的部分。見《2022年年報》《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--風險管理--經濟資本》。已分配股本不包括除FCTA以外的AOCI的影響。
上述措施代表的股本水平與以下觀點一致,即在正常業務過程中,我們不打算僅為實現收益或虧損而出售大部分投資。
費用率和直接費用率:
•費用比率:其他費用,扣除DAC資本,除以保費、手續費和其他收入。
•直接費用比率:調整後的直接費用除以調整後的保費、手續費和其他收入。直接費用包括與員工相關的成本、第三方員工成本以及一般和管理費用。
•直接費用比率,不包括與直接費用和養卹金風險轉移有關的顯著項目總額:調整後的直接費用,不包括與直接費用有關的顯著項目總額,除以調整後的保費、費用和其他收入,不包括養卹金風險轉移。
以下附加信息與瞭解我們的績效結果和前景相關:
•我們有時指的是各種產品的銷售活動。這些銷售統計數據與公認會計原則下的收入不相對應,但被用作商業活動的相關衡量標準。此外,我們拉丁美洲、亞洲和歐洲、中東和非洲地區的銷售統計是在不變貨幣的基礎上進行的。
•近期是指一到三年。
•值得注意的項目反映了影響公司業績的事件的意外影響,但這些事件是未知的,公司在制定業務計劃時無法預測。值得注意的項目還包括某些項目,無論業務計劃預期的程度如何,以幫助投資者更好地瞭解大都會人壽的業績,並對這些業績進行評估和預測。值得注意的項目對普通股股東可獲得的調整後收益有積極(負面)影響。
•該公司使用自由現金流的衡量標準,以便於瞭解其產生現金用於業務再投資或用於非強制性資本行動的能力。本公司將自由現金流定義為大都會人壽控股公司可從營運子公司的股息、控股公司的支出和其他淨流量(包括對子公司的資本貢獻)以及債務淨貢獻達到或低於目標槓桿率的現金總額。這一衡量自由現金流的指標先於資本行動,如普通股分紅和回購、債務削減和併購。自由現金流量不應被視為替代根據公認會計準則計算的經營活動提供(用於)的現金淨額。自由現金流比率通常表示為普通股股東可獲得的年度調整後收益的百分比。
•有關“-部門業績和公司及其他”中所述的調整後收入總額和費用總額的更多詳情,請參閲中期合併財務報表附註2中“財務措施和部門會計政策”中的表格中的收入總額和費用總額。
風險管理
有關我們風險管理的信息,請參閲2022年年報中的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-風險管理》。
後續事件
見中期簡明綜合財務報表附註19。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
以下關於市場風險的討論應與“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--風險管理”結合起來閲讀。
市場風險敞口
我們定期分析利率、外幣匯率和股票市場價格風險的風險敞口。作為這項分析的結果,我們已確定某些資產和負債的估計公允價值受到利率、外幣匯率和股票市場變化的重大影響。我們通過保險業務和投資活動暴露於市場風險。就本披露而言,“市場風險”定義為因金融市場波動及其他經濟因素引起的資產及負債價值潛在變動而產生的損失風險。
利率
我們對利率變化的風險敞口最大的原因是我們持有固定期限證券AFS、抵押貸款、衍生品和利率敏感型負債。固定期限證券AFS包括美國和外國政府債券、政府機構發行的證券、公司債券、抵押貸款支持證券和ABS&CLO,這些證券都主要受到中長期利率變化的影響。就本披露而言,利率敏感負債包括FPB、與某些投資類型合同有關的投保人賬户餘額、債務以及主要由具有保證的最低福利的可變年金組成的MRB,其利率敞口類型(中長期利率)與固定期限證券AFS相同。見《2022年年度報告》中包含的《風險因素--經濟環境和資本市場風險--我們可能面臨困難的經濟狀況》。
外幣匯率
我們對外幣兑美元匯率波動的敞口最大的原因是我們持有非美元計價的固定期限證券和股權證券、抵押貸款和保險負債,以及我們對外國子公司的投資。在我們的投資組合和保險負債中,造成外幣匯率風險的主要貨幣是日元、歐元和英鎊。我們有選擇地使用美元資產來支持某些長期外幣負債。通過對外國子公司和合資企業的投資,我們主要投資於日元、歐元、澳元、英鎊、墨西哥比索、智利比索和韓元。除了用外幣掉期、遠期和期權進行對衝外,一些國家的當地盈餘可能全部或部分以美元資產的形式持有,這進一步將外幣匯率波動風險的敞口降至最低。我們已將海外子公司的大部分外幣保險負債與其各自的外幣資產相匹配,從而降低了我們對外幣匯率波動的風險。見《2022年年度報告》中包含的《風險因素--經濟環境和資本市場風險--我們可能面臨困難的經濟狀況》。
股票市場
除了對股權和FVO證券的投資外,我們還通過某些涉及對股權表現的長期擔保的債務暴露於股權市場風險,例如具有保證最低福利的可變年金的MRB和某些投保人賬户餘額。與房地產和有限合夥權益相關的股權風險不在本討論之列,因為它們不被視為公認會計準則下的金融工具。
市場風險敞口的管理
我們使用各種策略來管理利率、外幣匯率和股票市場風險,包括使用衍生品。
利率風險管理
為支持利率風險的管理,我們使用各種模型進行分析,包括預測負債及其支持投資(包括衍生工具)的現金流的多情景現金流預測模型。這些預測涉及評估我們大多數有效業務在各種利率上升和下降環境下的潛在收益或損失。紐約金融服務管理局的規定要求我們每年進行其中一些分析,作為我們審查監管準備金充分性的一部分。對於我們的幾個法人實體,我們保持細分的運營和盈餘資產組合,用於ALM和將投資收入分配到產品線。在美國,對於每個部門,大於或等於GAAP負債扣除分配給該部門的某些非投資資產的投資資產將得到維護,任何超出的部分將分配給公司管理層和其他部門。業務分部可能反映法人實體、法定業務線以及任何產品市場特徵的差異,這些特徵可能會在所投資資產的存續期、流動資金或信貸質量方面驅動不同的投資策略。某些較小的實體使用未分段的普通賬户,其投資戰略反映了這些實體的負債的總體特徵。我們利用內部模型衡量資產和負債價值對關鍵假設變化的相對敏感度。這些模型反映了特定的產品特徵,幷包括基於當前和預期經驗的關於失誤、死亡率、發病率和利息抵扣率的假設。此外,這些模型包括反映利息支付、償債基金支付、本金支付、債券贖回、抵押貸款提前償還和違約的資產現金流預測。
我們使用產品設計、定價和ALM策略來降低利率變動的潛在影響。產品設計和定價策略包括在一些產品中使用退款費用或限制取款,以及重新設置某些產品的貸記率。ALM策略包括使用衍生品。我們還使用再保險來緩解利率風險。
我們還使用常用的行業指標,如久期和凸度,來衡量資產和負債價值對利率變化的相對敏感性。在計算負債期限時,我們考慮投保人擔保,以及我們打算如何設定不確定的保單元素,如利息抵免或股息。每個資產組合或投資組合組都有一個基於該投資組合的負債期限和投資目標的期限目標。如果負債現金流可能超過可用資產的到期日,我們可以通過股權投資、衍生品或利率曲線錯配策略來支持此類負債。
外幣匯率風險管理
大都會人壽有一套行之有效的政策,在其風險承受能力範圍內管理外幣匯率敞口。一般來説,支持特定負債的投資是貨幣匹配的。這是通過對匹配貨幣的直接投資或通過使用外幣匯率衍生品來實現的。企業外幣匯率風險限額由企業外匯儲備委員會制定。我們每個部門的管理層在我們的外匯工作組和各自部門的ALM委員會的監督下,負責管理任何外幣匯率敞口。
我們使用外幣掉期、遠期和期權來降低與我們在外國子公司、以外幣計價的固定收益投資和外幣保險負債投資相關的負債風險、損失風險和財務報表波動。
股票市場風險管理
我們通過我們的ALM策略與其他風險綜合管理股票市場風險,包括與某些作為MRB的可變年金保證福利的衍生品進行動態對衝,以及再保險,以限制損失,最大限度地減少對大風險的敞口,併為未來的增長提供額外的能力。我們還通過使用衍生品來管理投資組合中的股票市場風險敞口。這些衍生品包括交易所交易的股票期貨、股票指數期權合約、TRR和股票差價掉期。
對衝活動
我們主要使用衍生品合約來對衝廣泛的風險,包括利率風險、外幣匯率風險和股票市場風險。衍生工具對衝旨在降低經濟基礎上的風險,同時考慮其在不同會計制度(包括公認會計原則和當地法定會計制度)下對財務結果的影響。我們的衍生品對衝計劃因被對衝的風險類型而異。一些對衝計劃是特定於資產或負債的,而另一些則是投資組合對衝,以降低與一組負債或資產相關的風險。我們主要對衝計劃對衍生品的使用情況如下:
•與擔保福利相關的風險-我們使用廣泛的衍生品合同來緩解與生活擔保福利相關的風險,將其計入MRB。這些衍生品包括股票和利率期貨、利率掉期、貨幣期貨/遠期、股票指數期權、TRR、利率期權合約和股票差價掉期。
•最低利率擔保-對於某些責任合同,我們為簽約人提供有保證的最低利率。這些合同包括某些固定年金和其他保險責任。我們購買利率上限和下限,以降低與這些責任擔保相關的風險。
•長期負債合約的再投資風險-衍生品用於對衝與某些長期負債合約相關的利率風險。對衝包括利率互換、互換和國債遠期。
•外幣匯率風險-我們使用外幣掉期、期貨、遠期和期權來對衝外幣匯率風險。這些套期保值通常用於交換外幣計價債券、對外國子公司的投資或股票市場對美元的敞口。我們的海外子公司也使用這些對衝將非本幣資產轉換為本幣,以匹配負債.
•一般ALM對衝策略-在管理我們的資產/負債風險的普通過程中,我們使用利率期貨、利率掉期、利率上限、利率下限和通脹掉期。這些套期保值旨在降低與現有資產或負債相關或與預期未來現金流相關的利率風險或通脹風險。
•宏觀對衝計劃-我們使用股票期權、股權TRR、利率互換、利率互換和財政部鎖定來緩解壓力情景下法人法定資本的潛在損失。
風險度量:敏感性分析
我們根據利率、外幣匯率和股票市場價格的變化,利用敏感性分析來衡量與我們的市場敏感資產和負債相關的市場風險。本分析根據假設利率變動(增加或減少)100個基點,以及外幣匯率和股票市場價格變動(增加或減少)10%來估計估計公允價值的潛在變化。我們相信,市場利率和價格的這些變化在短期內是合理的。在執行下面總結的分析時,我們使用了2023年6月30日的市場匯率。敏感度分析分別計算與我們的資產和負債相關的每個市場風險敞口(利率、外幣匯率和股票市場)。我們模擬了市場利率和價格變化(增加和減少)對我們的市場敏感資產和負債的估計公允價值的影響,並就這些市場風險敞口中的每一項向公司提供了具有最不利市場風險影響水平的結果如下:
•利率變動(增加或減少)100個基點所導致的利率敏感風險敞口的淨現值;
•由於美元相對於所有其他貨幣的價值變動(升值或貶值)10%,我們的外幣匯率敏感敞口的估計公允價值;以及
•由於股票市場價格變動(增加或減少)10%,我們的股票市場敏感敞口的估計公允價值。
敏感性分析是一種估計,不應被視為對我們未來財務表現的預測。我們不能保證我們在任何特定時期的實際損失不會超過下表所示的金額。與此敏感度分析相關的限制包括:
•負債不包括196億美元的其他與政策相關的餘額,主要由索賠、未賺取收入負債和投保人股息組成;
•該分析不包括房地產投資、私募股權和對衝基金投資;
•市場風險信息受到在創建相關敏感性分析時建立的假設和參數的限制,包括提前還款利率對抵押貸款的影響;
•敏感性不包括市場流動性變化或市場信用利差變化對資產或負債估值的影響;
•對於某些保證最低福利的可變年金而言,外幣匯率風險並不是孤立的,因為這些工具上的風險反映在股本上;
•對報告收益的影響可能與市場價值的變化有很大不同,最顯著的是固定期限證券AFS、抵押貸款、FPB和符合對衝會計資格的衍生品;以及
•該模型假定資產和負債的構成在整個期間保持不變。
因此,我們使用這樣的模型作為工具,而不是替代我們管理層的經驗和判斷。根據我們對利率變動(增加或減少)100個基點以及外幣匯率和股票市場價格變動(增加或減少)10%的影響的分析,我們已確定,這種變化可能會對利率、外幣匯率和股票市場風險敞口的某些資產和負債的估計公允價值產生重大不利影響。
下表説明瞭基於市場敏感資產和負債的每個市場風險敞口的估計公允價值潛在損失:
| | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (單位:百萬) |
| |
利率風險 | $ | 9,397 | |
外幣匯率風險 | $ | 2,213 | |
股票市場風險 | $ | 87 | |
| |
| |
得出的風險敏感度包括加息100個基點,美元兑外幣升值10%,股票價格下跌10%。列報的估計公允價值潛在虧損為非交易證券。
下表提供了有關我們的利率敏感型金融工具由於利率上調100個基點可能導致的估計公允價值損失的更多細節:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 概念上的 金額 | | 估計數 公平 價值評估(1) | | 假設我們有一個 100 bps 增加 在利率方面 |
| (單位:百萬) |
資產 | | | | | |
固定期限證券AFS | | | $ | 283,857 | | | $ | (21,525) | |
股權證券 | | | $ | 769 | | | $ | (10) | |
FVO證券 | | | $ | 1,586 | | | $ | (94) | |
按揭貸款 | | | $ | 87,267 | | | $ | (2,620) | |
政策性貸款 | | | $ | 9,602 | | | $ | (264) | |
短期投資 | | | $ | 6,921 | | | $ | (22) | |
其他投資資產 | | | $ | 2,262 | | | $ | (190) | |
現金和現金等價物 | | | $ | 15,417 | | | $ | (3) | |
應計投資收益 | | | $ | 3,505 | | | $ | — | |
保費、再保險和其他應收款 | | | $ | 2,906 | | | $ | (16) | |
市場風險收益 | | | $ | 279 | | | $ | — | |
再保險市場風險收益 | | | $ | 18 | | | $ | — | |
其他資產 | | | $ | 256 | | | $ | (10) | |
| | | | | |
總資產 | | | | | $ | (24,754) | |
負債 | | | | | |
未來的政策好處 | | | $ | 190,474 | | | $ | 12,577 | |
投保人賬户餘額 | | | $ | 125,874 | | | $ | 3,850 | |
市場風險收益 | | | $ | 3,259 | | | $ | 973 | |
| | | | | |
借出證券及其他交易項下抵押品的應付款項 | | | $ | 18,806 | | | $ | — | |
短期債務 | | | $ | 200 | | | $ | — | |
長期債務 | | | $ | 14,058 | | | $ | 1,127 | |
抵押品融資安排 | | | $ | 559 | | | $ | — | |
次級債務證券 | | | $ | 3,495 | | | $ | 289 | |
其他負債 | | | $ | 11,052 | | | $ | 142 | |
| | | | | |
總負債 | | | | | $ | 18,958 | |
衍生工具 | | | | | |
利率互換 | $ | 37,389 | | | $ | 1,158 | | | $ | (2,046) | |
利率下限 | $ | 19,645 | | | $ | 53 | | | $ | (29) | |
利率上限 | $ | 42,165 | | | $ | 783 | | | $ | 290 | |
利率期貨 | $ | 973 | | | $ | 2 | | | $ | 66 | |
利率期權 | $ | 43,173 | | | $ | 230 | | | $ | (134) | |
利率遠期 | $ | 8,494 | | | $ | (927) | | | $ | (1,080) | |
| | | | | |
合成GIC | $ | 50,453 | | | $ | — | | | $ | — | |
外幣掉期 | $ | 56,720 | | | $ | 3,128 | | | $ | (615) | |
外幣遠期 | $ | 16,579 | | | $ | (1,089) | | | $ | (14) | |
貨幣期貨 | $ | 328 | | | $ | — | | | $ | — | |
貨幣期權 | $ | 3,000 | | | $ | 361 | | | $ | (11) | |
信用違約互換 | $ | 16,242 | | | $ | 101 | | | $ | (3) | |
股票期貨 | $ | 2,901 | | | $ | (17) | | | $ | (4) | |
股票指數期權 | $ | 18,897 | | | $ | 162 | | | $ | (21) | |
股權差價互換 | $ | 141 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
股權總回報掉期 | $ | 2,856 | | | $ | (89) | | | $ | — | |
總衍生工具 | | | | | $ | (3,601) | |
淨變化 | | | | | $ | (9,397) | |
__________________
(1)對利率敏感的單獨賬户資產和負債以及與單位掛鈎的投資和相關的投保人賬户餘額不包括在本報告中,因為任何利率風險由合同持有人承擔。
對利率的敏感性從2022年12月31日的92億美元增加到2023年6月30日的94億美元。
下表提供了有關我們的投資組合由於美元相對於所有其他貨幣升值10%而可能造成的估計公允價值損失的更多詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 概念上的 金額 | | 估計數 公平 價值評估(1) | | 假設一個 美元升值10% |
| (單位:百萬) |
資產 | | | | | |
固定期限證券AFS | | | $ | 283,857 | | | $ | (7,881) | |
股權證券 | | | $ | 769 | | | $ | (41) | |
FVO證券 | | | $ | 1,586 | | | $ | (65) | |
按揭貸款 | | | $ | 87,267 | | | $ | (792) | |
政策性貸款 | | | $ | 9,602 | | | $ | (111) | |
短期投資 | | | $ | 6,921 | | | $ | (232) | |
其他投資資產 | | | $ | 2,262 | | | $ | (56) | |
現金和現金等價物 | | | $ | 15,417 | | | $ | (418) | |
應計投資收益 | | | $ | 3,505 | | | $ | (63) | |
保費、再保險和其他應收款 | | | $ | 2,906 | | | $ | (36) | |
市場風險收益 | | | $ | 279 | | | $ | — | |
再保險市場風險收益 | | | $ | 18 | | | $ | — | |
其他資產 | | | $ | 256 | | | $ | (16) | |
| | | | | |
總資產 | | | | | $ | (9,711) | |
負債 | | | | | |
未來的政策好處 | | | $ | 190,474 | | | $ | 3,669 | |
投保人賬户餘額 | | | $ | 125,874 | | | $ | 2,718 | |
市場風險收益 | | | $ | 3,259 | | | $ | 42 | |
| | | | | |
借出證券及其他交易項下抵押品的應付款項 | | | $ | 18,806 | | | $ | 133 | |
長期債務 | | | $ | 14,058 | | | $ | 144 | |
其他負債 | | | $ | 11,052 | | | $ | 22 | |
| | | | | |
總負債 | | | | | $ | 6,728 | |
衍生工具 | | | | | |
利率互換 | $ | 37,389 | | | $ | 1,158 | | | $ | 6 | |
利率下限 | $ | 19,645 | | | $ | 53 | | | $ | — | |
利率上限 | $ | 42,165 | | | $ | 783 | | | $ | — | |
利率期貨 | $ | 973 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
利率期權 | $ | 43,173 | | | $ | 230 | | | $ | (1) | |
利率遠期 | $ | 8,494 | | | $ | (927) | | | $ | 48 | |
| | | | | |
合成GIC | $ | 50,453 | | | $ | — | | | $ | — | |
外幣掉期 | $ | 56,720 | | | $ | 3,128 | | | $ | 1,184 | |
外幣遠期 | $ | 16,579 | | | $ | (1,089) | | | $ | (621) | |
貨幣期貨 | $ | 328 | | | $ | — | | | $ | (32) | |
貨幣期權 | $ | 3,000 | | | $ | 361 | | | $ | 183 | |
信用違約互換 | $ | 16,242 | | | $ | 101 | | | $ | (2) | |
股票期貨 | $ | 2,901 | | | $ | (17) | | | $ | — | |
股票指數期權 | $ | 18,897 | | | $ | 162 | | | $ | 5 | |
股權差價互換 | $ | 141 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
股權總回報掉期 | $ | 2,856 | | | $ | (89) | | | $ | — | |
總衍生工具 | | | | | $ | 770 | |
淨變化 | | | | | $ | (2,213) | |
__________________
(1)並不一定代表那些只受外幣匯率風險影響的金融工具。對外幣匯率敏感的單獨賬户資產和負債以及與單位掛鈎的投資和相關的投保人賬户餘額不包括在本報告中,因為任何外幣匯率風險由合同持有人承擔。
對外幣匯率的敏感度從2022年12月31日的25億美元下降到2023年6月30日的22億美元,降幅為3億美元。
下表提供了有關我們投資組合的估計公允價值潛在損失的更多細節,這些損失是由於以下股票價格下跌10%造成的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 概念上的 金額 | | 估計數 公平 值(1) | | 假設我們有一個 10%的降幅 在公平中 價格 |
| (單位:百萬) |
資產 | | | | | |
股權證券 | | | $ | 769 | | | $ | (66) | |
FVO證券 | | | $ | 1,586 | | | $ | (80) | |
其他投資資產 | | | $ | 2,262 | | | $ | (31) | |
| | | | | |
總資產 | | | | | $ | (177) | |
負債 | | | | | |
未來的政策好處 | | | $ | 190,474 | | | $ | (7) | |
投保人賬户餘額 | | | $ | 125,874 | | | $ | — | |
市場風險收益 | | | $ | 3,259 | | | $ | (388) | |
總負債 | | | | | $ | (395) | |
衍生工具 | | | | | |
利率互換 | $ | 37,389 | | | $ | 1,158 | | | $ | — | |
利率下限 | $ | 19,645 | | | $ | 53 | | | $ | — | |
利率上限 | $ | 42,165 | | | $ | 783 | | | $ | — | |
利率期貨 | $ | 973 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
利率期權 | $ | 43,173 | | | $ | 230 | | | $ | — | |
利率遠期 | $ | 8,494 | | | $ | (927) | | | $ | — | |
| | | | | |
合成GIC | $ | 50,453 | | | $ | — | | | $ | — | |
外幣掉期 | $ | 56,720 | | | $ | 3,128 | | | $ | — | |
外幣遠期 | $ | 16,579 | | | $ | (1,089) | | | $ | — | |
貨幣期貨 | $ | 328 | | | $ | — | | | $ | — | |
貨幣期權 | $ | 3,000 | | | $ | 361 | | | $ | — | |
信用違約互換 | $ | 16,242 | | | $ | 101 | | | $ | — | |
股票期貨 | $ | 2,901 | | | $ | (17) | | | $ | 195 | |
股票指數期權 | $ | 18,897 | | | $ | 162 | | | $ | 58 | |
股權差價互換 | $ | 141 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
股權總回報掉期 | $ | 2,856 | | | $ | (89) | | | $ | 232 | |
總衍生工具 | | | | | $ | 485 | |
淨變化 | | | | | $ | (87) | |
__________________
(1)並不一定代表那些僅受股權價格風險影響的金融工具。此外,對股票市場敏感的單獨賬户資產和負債以及與單位掛鈎的投資和相關的投保人賬户餘額不包括在本報告中,因為任何股票市場風險由合同持有人承擔。
對股市價格的敏感性從2022年12月31日的0美元增加到2023年6月30日的8700萬美元。
項目4.安全控制和程序
管理層在首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時,根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,這些披露控制和程序是有效的。
在2023年第一季度,大都會人壽採用了LDTI,導致某些計量模型和與長期保險合同相關的定期業績和餘額的披露發生了重大變化。為了滿足LDTI的額外要求,大都會人壽對估計和披露這些定期結果和餘額的政策和程序進行了修改。
在截至2023年6月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)所定義)沒有發生重大變化,這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對公司財務報告內部控制產生重大影響。
第II部分:其他資料
項目2.法律訴訟
見中期簡明綜合財務報表附註18。
項目1A.風險因素
可能影響公司業務或運營的某些因素在2022年年報第I部分第1A項的“風險因素”項下進行了描述。與此前在2022年年報中披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項:股權證券的未登記銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
在截至2023年6月30日的季度裏,大都會人壽或其附屬公司或其代表購買大都會人壽公司普通股的情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 總人數 購入股份的百分比(1) | | 每股平均收購價1美元 | | 總數 的股份。 作為部件購買的產品 公開的 已宣佈的計劃 或其他計劃 | | 最大數量 (或近似 美元(價值): 股票價格在5月份還沒有上漲 將根據該協議購買。 計劃或計劃(2) |
2023年4月1日-4月30日 | | 3,394,975 | | | $ | 59.67 | | | 3,394,975 | | | $ | 222,473,245 | |
2023年5月1日-5月31日 | | 330,700 | | | $ | 60.45 | | | 330,700 | | | $ | 4,202,482,750 | |
2023年6月1日-6月30日 | | 8,327,010 | | | $ | 53.92 | | | 8,327,010 | | | $ | 3,753,521,978 | |
總計 | | 12,052,685 | | | | | 12,052,685 | | | |
__________________
(1)在2023年4月1日至4月30日、2023年5月1日至5月31日和2023年6月1日至6月30日期間,獨立賬户指數基金在非酌情交易中分別在公開市場上購買了大都會人壽公司的0股、0股和0股普通股。
(2)2023年5月,大都會人壽宣佈,其董事會批准了總計40億美元的額外普通股回購。截至2023年6月30日,大都會人壽仍有38億美元的普通股回購在授權範圍內。截至2023年6月30日的剩餘授權或回購金額都不反映與此類回購相關的1300萬美元的適用消費税。有關普通股回購的更多信息,包括與此相關的應付消費税,請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源--公司--流動資金和資本用途--普通股回購”,以及中期合併財務報表附註13。另見《2022年年報》中的《風險因素--資本風險--由於法律和監管限制或現金緩衝需求,我們可能無法支付股息或回購我們的股票》。
項目5.其他信息
內幕交易安排
在截至2023年6月30日的三個月內,我們的第16條高級職員或董事(如交易法第16a-1(F)條所界定)通過或已終止任何旨在滿足交易法規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”(定義見S-K規則第408(C)節)的積極防禦條件的買賣我們證券的合同、指示或書面計劃。
伊朗活動
根據交易所法案第13(R)條,本公司須在其定期報告中披露其或其任何聯屬公司是否在知情的情況下與伊朗政府或由伊朗政府或其任何分支機構、機構或機構(“政府相關實體”)直接或間接擁有或控制的任何個人或實體進行交易或交易。
2023年第二季度,大都會人壽公司的一家子公司向阿拉伯聯合酋長國迪拜的伊朗Khadije Kobra學校(“阿聯酋”)發佈了一項團體醫療政策,該教育組織似乎直接或間接由政府相關實體擁有或控制。在本季度,因簽發保單而收到的保費約為11,000美元,這反映了保單的欠款總額,但尚未在公司2023年第二季度的中期簡明綜合財務報表中確認,公司根據保單支付的索賠不到150美元。
2023年第二季度,大都會人壽公司的一家子公司向阿聯酋伊朗學校理事會發布了一份團體醫療政策,該理事會是阿聯酋的一個教育組織,似乎直接或間接由政府相關實體擁有或控制。在本季度,因簽發保單而收到的保費約為67,000美元,這反映了保單的欠款總額,但尚未在公司2023年第二季度的中期簡明綜合財務報表中確認,公司根據保單支付的索賠不到10,000美元。
在任何情況下,本公司均不打算繼續提供任何與保單有關或涉及保單的服務。本公司繼續調查每份保單的出具情況。本公司不打算與政府相關實體進行任何未經美國聯邦部門或機構特別授權的交易或交易。
項目6.所有展品
(關於我們合同中的Reliance on聲明的説明: 在審查作為10-Q表格本季度報告附件的協議時,請記住,這些協議是為了向您提供有關其條款的信息,而不是為了提供有關大都會人壽、其子公司或附屬公司或協議其他各方的任何其他事實或披露信息。協議包含適用協議每一方的陳述和保證。這些陳述和保證完全是為了適用協議的其他當事方的利益而作出的,並且(1)在任何情況下都不應被視為對事實的明確陳述,而是在這些陳述被證明不準確的情況下將風險分配給一方當事人的一種方式;(2)在與適用協議的談判有關的情況下向另一方當事人所作的披露有保留意見,這些披露不一定反映在協議中;(3)他們可以不同於投資者可能被視為實質性的方式適用重要性標準;以及(Iv)僅在適用協議的日期或該協議可能規定的其他一個或多個日期作出,並受較新的事態發展所限。因此,這些陳述和保證不得描述截至其作出之日或在任何其他時間的實際情況。有關大都會人壽及其子公司和附屬公司的更多信息,請參閲本季度報告中的Form 10-Q和大都會人壽公司的其他公開文件,這些文件可通過美國證券交易委員會網站免費獲得,網址為www.sec.gov。)
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證物編號: | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | | 隨信存檔或提供 |
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4.1 | | 根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項,省略了界定大都會人壽及其合併子公司長期債務持有人權利的某些工具。大都會人壽公司特此同意應要求向美國證券交易委員會提供此類票據的副本。 | | | | | | | | | | |
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10.1 | | 修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2023年5月8日,由大都會人壽和大都會人壽融資有限公司作為借款人,以及簽字方其他方達成。 | | 8-K | | 001-15787 | | 10.1 | | 2023年5月9日 | | |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | | | | | | | | | | X |
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31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | | | | | | | | | | X |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 | | | | | | | | | | X |
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32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 | | | | | | | | | | X |
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101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | X |
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101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
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101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
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101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
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101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X |
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101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | | | X |
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104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,登記人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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大都會人壽公司 |
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發信人: | | 撰稿S/塔瑪拉·L·肖克 |
| | 姓名:女性塔瑪拉·L·肖克 職務:總經理總裁常務副總經理 **首席財務官、首席財務官、首席財務官 * (首席財務官) |
日期:2023年8月3日