80萬股普通股單位，每股 由普通股和普通股購買權證組成

Forest鋰資源與技術有限公司

本招股説明書補充文件修訂和補充了2023年8月21日的招股説明書（“招股説明書”），該招股説明書不時補充或修訂（“招股説明書”），該説明書構成我們F-1表格註冊聲明（註冊聲明編號333-272028）的部分 。本招股説明書補充文件旨在更新 ，並用我們在2023年8月29日向美國證券交易委員會提交的 表格6-K報告（“6-K表格”）中包含的信息來補充招股説明書中包含或以引用方式納入的信息。因此，我們在本招股説明書補充文件中附上了 表格6-K。

本招股説明書補充文件更新和補充 招股説明書中的信息，如果沒有招股説明書，則不完整，除非與招股説明書（包括其任何修正或補充）結合使用，否則不得交付或使用。本招股説明書補充文件應與招股説明書一起閲讀，如果 招股説明書和本招股説明書補充文件中的信息存在任何不一致之處，則應依賴本 招股説明書補充文件中的信息。

我們的普通股和普通股購買權證 在納斯達克資本市場（“納斯達克”）上市，代碼分別為 “FMST” 和 “FMSTW”， 和我們的普通股在加拿大證券交易所（“CSE”）上市，代碼為 “FAT”。2023年8月29日，納斯達克和CSE上次公佈的普通股銷售價格分別為4.00美元和5.45加元，納斯達克普通股購買權證最新公佈的銷售價格為0.65美元。

我們是一家 “新興成長型公司”， 在2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》中使用了該術語，因此，我們選擇遵守本招股説明書和未來申報中某些較低的公開 公司報告要求。見”招股説明書摘要——成為 新興成長型公司的意義.”

投資我們的普通股涉及高風險 。有關投資普通股時應考慮的信息 ，請參閲招股説明書第15頁開頭的 “風險因素”。美國證券交易委員會和任何州證券委員會 均未批准或不批准這些證券，也未確定本招股説明書是否真實或完整。任何與此相反的陳述 均構成刑事犯罪。

本招股説明書補充文件的發佈日期為2023年8月30日 30。

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人的報告

根據第13a-16條或第15d-16條

1934 年證券交易法

在 2023 年 8 月份

委員會檔案編號 001-41769

FORMAST 鋰資源與技術有限公司

（將註冊人姓名翻譯成英文）

西喬治亞街 2500-700 號

不列顛哥倫比亞省温哥華 V7Y 1B3 加拿大

（主要行政辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是否在表格 20-F 或 40-F 的封面下提交或將提交年度 報告：

20-F 表格 40-F 表格 ☐

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求， 註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

展覽索引

附錄 99.1

FOREST 鋰資源與科技 LTD

簡明的中期合併財務報表

（以加元表示）

（未經審計 — 由管理層編寫）

2023年6月30日

關於審計師未對中期財務報表進行審查的通知

根據National Instrument51-102第4部分 4.3 (3) (a) 小節，如果審計師沒有對中期財務報表進行審查，則必須附上一份通知，表明 財務報表尚未經過審計師的審查。

隨附的未經審計的公司中期財務報表 由公司管理層編制並由公司管理層負責。

該公司的獨立審計師 沒有根據加拿大特許專業會計師為實體審計師審查中期財務報表而制定的標準對這些財務報表進行審查。

FOREST 鋰資源與科技 LTD

簡明中期合併財務狀況報表

（以加元表示）

（未經審計 — 由管理層編寫）

截至目前，

運營的性質和連續性（注 1）

突發事件（注15）

隨附的附註是 這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

FOREST 鋰資源與科技 LTD

簡明中期合併虧損表 和綜合虧損表

（以加元表示）

（未經審計 — 由管理層編寫）

在截至6月30日的三個月中

隨附的 附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

FOREST 鋰資源與科技 LTD

簡明中期合併現金 流量表

（以加元表示）

（未經審計 — 由管理層編寫）

在截至6月30日的三個月期間

有關現金流的補充 披露（注 12）

隨附的 附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

FOREST 鋰資源與科技 LTD

簡明中期合併權益變動表

（以加元表示）

（未經審計 — 由管理層編寫）

附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。

Forest-Lithium Resource & Technology Ltd. （以下簡稱 “公司”）根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立，是一家在 加拿大證券交易所（“CSE”）上市的上市公司，交易代碼為FAT。該公司的總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街2500-700號，V7Y 1K8。該公司的註冊和記錄辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街 2500 — 700 號，V7Y 1K8。

2022年1月4日，該公司更名 為Foreast Lithium Resource & Technology Ltd。

2022年2月14日，該公司開始在美國OTCQB風險投資市場上交易 ，股票代碼為FRRSF。

2023年8月22日，該公司開始在納斯達克資本市場上交易 ，股票代碼為 “FMST” 和 “FMSTW”。

2023年7月5日，公司以合併前五十（50）股普通股為一（1）股合併後的普通股為一（1）股合併後的普通股。這些簡明的中期合併財務報表中的所有股票、認股權證 和股票期權均以合併後為基礎。

該公司是一家勘探公司，專注於 在穩定的司法管轄區發現和開發高潛力的礦產機會。

運營的持續經營

這些簡明的中期合併財務 報表是在持續經營的基礎上編制的，該報表假設在可預見的將來，公司將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償 其負債。截至2023年6月30日，該公司虧損巨大 ，導致截至2023年6月30日的赤字為18,477,289美元（2023年3月31日為17,869,111美元）。截至2023年6月30日，該公司的流動資本缺口也為2,846,633美元（2023年3月31日為2,117,473美元）。此外，該公司尚未從運營中獲得收入。 公司主要通過發行普通股和短期貸款為其運營融資。公司繼續通過各種方式尋找 資本，包括髮行股票和/或債務。這些重大不確定性使人們對 公司履行到期義務的能力產生了重大懷疑，因此也使人懷疑使用適用於持續經營企業的會計原則 的適當性。這些簡明的中期合併財務報表不包括在公司無法繼續運營時可能需要的對資產和負債的金額和分類 的調整。

該公司的業務財務狀況 和經營業績可能會受到俄羅斯對 烏克蘭的軍事行動以及2022年2月下旬為應對該行動而實施的制裁所造成的經濟和其他後果的進一步負面影響。儘管該公司預計 疫情和烏克蘭戰爭對業務的任何直接影響都是有限的，但對經濟、採礦業和 其他行業的間接影響可能會對業務產生負面影響，並可能使其更難籌集股權或債務融資。 無法保證公司不會受到未來可能對其業務、經營業績、財務狀況和現金流帶來的不利後果的影響。

為了繼續作為持續經營企業並實現其公司目標，公司將需要通過債務或股票發行或其他可用手段進行額外融資。 儘管公司過去曾成功獲得融資，但無法保證將來能夠獲得充足的 融資，也無法保證此類融資將以對公司有利的條件進行。

合規聲明

這些簡明的中期合併財務 報表，包括比較報表，是根據國際會計準則第34號、中期財務報告（“IAS 34”）、國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的 以及國際財務報告準則解釋委員會（IFRICS）發佈的解釋編制的。因此，它們不包括國際 財務報告準則（“IFRS”）為年終報告目的編制完整財務報表所需的全部信息。這些簡明的 中期合併財務報表應與公司截至2023年3月31日的 年度經審計的財務報表一起閲讀，後者是根據國際財務報告準則編制的。簡明的中期財務報表以 加元列報，加元也是公司的本位貨幣。

測量依據

這些簡明的中期合併財務 報表是按歷史成本編制的，但歸類為按公允價值計入利潤或 虧損的金融工具除外，這些金融工具按其公允價值列報。此外，除現金流量信息外，這些財務報表均使用權責發生制會計 編制。

整合的基礎

簡明的中期合併財務報表 包括Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.及其子公司Sierra Gold & Silver Ltd. 和紅杉金銀有限公司的財務報表。

所有公司間餘額和交易均已清除 。

估計和判斷的使用

根據國際財務報告準則編制這些簡明的中期合併 財務報表要求管理層做出判斷和估計，並形成假設，這些假設會影響財務報表發佈之日的 報告的資產和負債金額以及 報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估其與資產、負債、收入 和支出有關的判斷和估計。管理層使用歷史經驗及其認為在給定情況下合理的其他各種因素 作為其判斷和估計的基礎。實際結果可能與這些估計值不同。

重要的會計判斷和關鍵的 會計估計

管理層 在適用會計政策的過程中做出的對簡明中期合併財務報表中確認的金額影響最大的重大會計判斷包括但不限於以下內容：

重要的會計判斷和關鍵的 會計估計（續...）

現金和現金等價物

現金和現金等價物由手頭現金 和現金等價物組成。現金等價物是短期、高流動性的持股，很容易轉換為已知數量的 現金，價值變動風險微乎其微。該公司目前不持有任何現金等價物。

外幣折算

公司及其 子公司的本位幣是該實體運營的主要經濟環境的貨幣。外幣交易 按交易當日的現行匯率折算成實體的本位幣。報告日的貨幣資產 和以外幣計價的負債按期末匯率重新折算。

母公司及其子公司 的本位幣是加元，加元也是簡明的中期合併財務報表的列報貨幣。

政府補助

當 有合理的保證可以獲得補助金並且所有附加條件都將得到遵守時，政府補助金就會得到承認。當補助金與支出 項目有關時，它被系統地確認為收入，其本來打算補償的支出成本被記為支出 。當補助金與資產有關時，該資產的成本減去補助金的金額，並將補助金確認為在資產預期使用壽命內減少的折舊費用。

礦產特性 — 勘探和 評估資產

勘探前成本

勘探前費用記入其發生年份 。

勘探和評估支出

一旦獲得勘探財產的合法權利 ，與該財產的收購、勘探和評估有關的所有成本都將資本化。這些直接支出 包括勘探階段使用的材料、測量成本、鑽探成本、向承包商支付的款項以及工廠和設備的折舊 等成本。不直接歸因於勘探和評估活動的費用，包括一般行政 間接費用，在發生期間列為費用。

當一個項目被認為對公司來説不再具有商業可行前景時，該項目的勘探和評估支出將被視為減值。因此， 超過估計回收額的勘探和評估支出費用被註銷為損益。

當事實和情況表明資產的賬面金額可能超過其可收回金額時，公司對勘探和評估 資產進行減值評估。

一旦確定了開採礦產資源的技術可行性和商業 可行性，該物業就被視為正在開發的礦山，並被歸類為 “在建礦山”。在將勘探和評估資產轉移到開發物業之前，對勘探和評估資產進行減值測試。

勘探和評估支出 （續...）

由於該公司目前沒有營業收入， 任何與勘探活動相關的附帶收入都用作資本化勘探成本的扣減。

勘探和評估資產被歸類為無形資產 。

公司簽訂了分包安排， 根據該安排，公司將轉讓部分礦產權益作為對價，讓受讓人達成協議，以支付公司本來可以承擔的某些勘探 和評估支出。公司不記錄農民代表其支付的任何支出 。從協議中獲得的任何現金或其他對價將從先前資本化的成本 中記入公司放棄的礦產權益，任何超額對價記作處置收益。

如果有合理的收據保證，公司將採礦税收抵免記作資本化勘探成本的減少。

環境恢復經費

公司確認與勘探和評估資產和設備報廢相關的法律或 推定義務的負債。未來 重組成本的淨現值將資本化為相關資產，同時在 發生期間相應增加的康復準備金。使用反映貨幣時間價值的税前利率的貼現率來計算淨現值。

由於監管要求、貼現率以及對 未來支出金額和時間的假設的變化，公司對開墾成本的估計 可能會發生變化。這些變動直接記錄在相關資產中，並在重組條款中相應記入。

退役義務：

該公司的活動可能會導致 拆除、退役和現場幹擾修復活動。為場地修復的估計費用編列了經費 ，並在相關資產類別中資本化。

退役債務按管理層對報告日結清本期債務所需支出的最佳估計的 現值來衡量。 在初步計量之後，在每個期末對債務進行調整，以反映時間的流逝以及該債務所依據的估計未來現金流的變化 。由於時間的推移而增加的準備金被確認為 財務成本，而由於估計的未來現金流變化而導致的增加則記作資本化。在設立準備金的範圍內，在結清退役債務時產生的實際費用從準備金中扣除。

突發事件

或有負債是一種可能的債務， 而或有資產是一種可能的資產，它源於過去的事件，只有發生或不發生一個或多個不完全在公司控制範圍內的不確定未來事件才能證實其存在。或有負債也可能是 由過去的事件產生的現有債務，由於不太可能需要經濟資源外流來清償債務，或者無法可靠地衡量債務的金額，因此不予確認。

非金融資產減值

在每個報告期結束時，將對公司長期資產的賬面金額（包括礦產權益）進行審查，以確定是否有任何 跡象表明這些資產已減值。如果有任何此類跡象，則估算資產的可收回金額，以 確定減值的程度（如果有）。可收回金額是公允價值減去銷售成本和使用價值中較高者。 公允價值確定為 知識淵博且有意願的各方之間的正常交易中出售資產所獲得的金額。在評估使用價值時，使用 折現率將估計的未來現金流折現為其現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特定風險的評估。如果一項資產的可收回 金額估計少於其賬面金額，則該資產的賬面金額減至其可收回金額 ，減值損失將在該期間的損益中確認。對於不產生基本獨立現金流入的資產 ，應根據該資產所屬的現金產生單位確定可收回的金額。如果隨後的減值虧損 逆轉，則資產（或現金產生單位）的賬面金額將增加到其可收回金額的修訂估計值，但 的賬面金額將增加到不超過前幾年該資產 （或現金產生單位）沒有確認減值損失時本應確定的賬面金額。減值虧損的逆轉立即計入損益。

金融工具

《國際財務報告準則第9號》使用單一方法來確定 金融資產是按攤銷成本還是公允價值進行分類和計量。《國際財務報告準則第9號》中的方法基於一個實體如何管理其金融工具，以及金融資產的合同現金流特徵。

債務工具的分類是由管理金融資產的商業模式及其合同現金流特徵驅動的。如果商業模式是持有用於收取合同現金流的工具，而這些現金流僅是 本金和利息，則按攤銷成本衡量債務工具。

如果商業模式不是持有債務 工具，則將其歸類為按損益計算的公允價值（“FVTPL”）。在確定其現金流是否僅為本金和利息支付時， 將全面考慮嵌入衍生品的金融資產。

根據收購資產的目的，公司將其金融資產分為下述類別之一 。管理層在初始確認時確定其金融資產的分類 。

持有的用於交易的股票工具（包括 所有股票衍生工具）被歸類為FVTPL，對於其他股票工具，在收購當天，公司可以 不可撤銷的選擇（按工具逐一計算），將其指定為通過其他綜合收益（“FVTOCI”）按公允價值計入公允價值。

公允價值計入損益（“FVTPL”） — FVTPL記賬的金融資產最初按公允價值入賬，交易成本在 收益（虧損）和綜合收益（虧損）表中記為支出。由FVTPL持有的 金融資產公允價值變動產生的已實現和未實現損益包含在 產生期間的損益（虧損）和綜合收益（虧損）表中。衍生品也被歸類為FVTPL，除非它們被指定為套期保值。

通過其他綜合收益 （“FVTOCI”）進行的公允價值——FVTOCI對股票工具的投資最初按公允價值加交易成本確認。隨後， 按公允價值計量，公允價值變動產生的損益計入其他綜合收益。在取消投資確認後， 隨後不會將公允價值損益重新歸類為損益。

金融工具（續...）

按攤銷成本計算的金融資產-如果商業模式的目標是持有金融 資產用於收集合同現金流，並且該資產的合同現金流僅由本金 和利息的支付組成，則使用實際利息法按攤餘成本計量。根據其到期日，它們被歸類為流動資產或非流動資產，最初按 公允價值確認，隨後按攤銷成本減去任何減值記賬。

下表顯示了根據國際財務報告準則第9號對公司金融工具的分類和 衡量標準：

除衍生負債 之外的金融負債最初按公允價值確認，隨後按攤餘成本列報。除FVTPL分類的金融資產和負債 的交易成本被視為資產或負債賬面價值的一部分。FVTPL 的資產 和負債的交易成本在發生時記作支出。

按攤銷 成本計算的金融資產減值

公司在FVTOCI持有的按攤餘成本、合約資產和債務 工具計量的金融資產 （“ECL”）的前瞻性基礎上確認預期信用損失 （“ECL”）模型。

在每個報告日，如果金融資產的信用風險自首次確認以來顯著增加 ，則公司衡量該金融資產的 ECL，其金額等於終身預期信用損失。如果截至報告日，金融資產自首次確認以來沒有大幅增長，則 公司將該金融資產的ECL衡量為等於十二個月的預期信用損失。公司採用 簡化方法，計算的損失準備金等於貿易應收賬款的終身預期信用損失。

公司在損益中將報告日 的虧損調整為需要確認的金額所需的預期信用損失（或逆轉）金額確認為減值損益（或虧損）。截至2023年6月30日，損失補貼為零美元。

取消確認金融資產和金融 負債

當合同 對資產現金流的權利到期時；或者如果公司將金融資產和幾乎所有所有權的風險和回報 轉讓給另一個實體，則該金融資產將被取消承認。

當債務被解除、取消或到期時，公司取消對財務負債 的承認。

所得税

所得税支出包括當期税和遞延税 。所得税作為損益確認，除非與直接以權益形式確認的項目有關。當期税 支出是該年度應納税所得額的預期應納税額，使用期末頒佈或實質性頒佈的税率，並根據前幾年的應納税額修正進行了調整 。

所得税（續...）

遞延所得税是使用負債法記錄的， 規定了用於財務報告的資產和負債的賬面金額與用於税收目的的金額 之間的暫時差額。不為出於税收目的不可扣除的商譽、對既不影響會計也不影響應納税損失的資產或負債的初始確認 或與子公司投資相關的差異提供臨時差額，因為它們在可預見的將來可能不會逆轉。提供的遞延所得税額基於資產和負債賬面金額的預期變現或結算方式，使用在 報告日頒佈或實質性頒佈的税率。

遞延所得税資產的確認僅限於 未來可能有應納税利潤可用來使用該資產。

每股虧損

公司使用庫存股法 計算期權、認股權證和類似工具的稀釋效應。在這種方法下，在使用行使期權、認股權證和類似工具時可能獲得的收益時，對每股虧損的稀釋效應是 。它假設 所得款項將用於在年內以平均市場價格購買普通股。在截至2023年6月30日的期間， 221,546（2023年3月31日——26,975份）股票期權和績效股票期權、26,975份（2023年3月31日——18,584份）認股權證 未包含在攤薄每股收益的計算中，因為它們具有反稀釋性。

每股基本收益（虧損）是使用 年內已發行普通股的加權平均數計算得出的。

基於股份的支付

公司向董事、高級管理人員、員工和顧問授予收購公司普通股 股的股票期權。當個人 出於法律或税務目的是僱員或提供與員工提供的服務相似的服務時，該個人被歸類為員工。

股票期權的公允價值在授予之日 使用Black-Scholes期權定價模型進行衡量，並在歸屬期內以股票為基礎的支付準備金中確認。 為股票支付的對價以及行使股票期權時記錄的基於股份的支付準備金中記錄的公允價值記入股本 。當既得期權在到期日之前被取消、沒收或未行使時，先前在基於股份的支付準備金中確認的 金額將轉入累計虧損（赤字）。公司估算沒收率， 根據更新的沒收估計值調整每個時期的相應費用。

如果向非僱員發行股權工具 ，並且無法具體確定該實體收到的部分或全部商品或服務作為對價，則按基於股份的支付的公允價值來衡量 。否則，基於股份的付款按收到的商品或 服務的公允價值來衡量。如果修改了期權的條款和條件，則期權公允價值的增加（在修改前後立即計量 ）也計入剩餘歸屬期內的損益。

對於歸屬包含市場條件的績效股票單位和股票期權 ，授予日的公允價值是使用蒙特卡洛模型來衡量的，以反映此類條件 ，預期結果和實際結果之間的差異沒有校正。

基於績效的 薪酬工具的確認費用基於對實現市場狀況的可能性和實現市場狀況 的時機的估計，這很難預測。公允價值是在基於市場狀況歸屬的績效股 單位或股票期權的生命週期內確認的。達到市場條件後，獎勵應歸屬，任何與既得獎勵相關的未歸屬 公允價值都將得到加速和認可。

股票發行成本

股票發行成本將延期，並在相關融資完成後直接向股本收取 。如果融資未完成，則股票發行成本將記入運營中。 與籌集資金直接相關的費用將從相關資本存量中扣除。

以私募方式發行的股票單位的估值

在計量作為私募單位發行的股票和認股權證方面，公司採用了殘值法 。殘值法首先根據公允價值將價值 分配給更容易衡量的部分，然後將殘值（如果有）分配給不太容易衡量的部分。

在 私募中發行的普通股的公允價值被確定為更容易衡量的組成部分，並按其公允價值估值。餘額（如果有 ）已分配給所附認股權證。認股權證的任何公允價值都記作儲備金。

流通股票

加拿大所得税立法允許企業 發行被稱為流通股的證券，投資者可以申請因放棄相關資源支出而產生的税收減免 。公司對流通股票進行核算，其中為流通股票 支付的溢價超過發行時沒有流通特徵的股票的市值，記入其他負債，並在進行符合條件的支出的同時計入損益 。

租賃

在合同開始時，公司會評估 合同是否是或包含租約。如果合同規定在一段時間內控制已識別資產的使用 以換取對價，則該合約就是或包含租約。

使用權資產的租賃在租賃開始日 按該日未支付的租賃付款的現值確認。租賃付款使用租賃中隱含的利率進行折扣 ，前提是可以很容易地確定該利率，否則按公司的增量 借款利率進行折扣。在生效之日，使用權資產按成本衡量，成本包括根據在開始日期當天或之前支付的任何租賃款項調整後的租賃 負債的初始金額，加上任何退役和恢復成本，減去 獲得的任何租賃激勵措施。

每筆租賃付款均在償還 租賃本金和利息之間分配。分配租賃期內每個時期的租賃負債的利息，以便對租賃負債的剩餘餘額產生恆定的 週期利率。除非成本包含在另一項資產的賬面金額 中，否則公司在損益中確認 (a) 租賃負債的利息，以及 (b) 在觸發這些付款的事件或條件發生期間，在衡量租賃負債時不包括 的可變租賃付款。隨後，公司 按成本減去任何累計折舊和任何累計減值損失來衡量使用權資產；並根據租賃負債的任何重新計量進行了調整 。使用權資產在資產的使用壽命或 租賃期限中較短的時間內進行折舊，除非租賃包含低價購買選項，否則使用權資產將在資產的有用 壽命內折舊。

當公司簽訂轉租協議時，它會在租賃開始之日根據合同是否實質上轉移標的資產所有權所附帶的所有風險和回報來確定每筆轉租是融資租賃還是經營租賃。如果是這樣的話，那麼轉租就是融資租賃： 如果不是，則是運營租賃。

對於融資租賃，當公司 充當中間出租人時，它確認轉租應收賬款，並取消承認其 轉讓給轉租的與總租相關的使用權資產。與轉租相關的使用權資產和轉租應收賬款淨投資的計量方式與頭部租賃的使用權資產和租賃負債相同，對將要收到的 未來付款的實現使用相同的貼現率。

新的會計準則已發佈並生效

國際會計準則理事會或IFRC已經發布了某些新準則、解釋和對現有準則的修訂 ，這些準則在2022年1月1日或之後開始的會計年度是強制性的。 在編制這些簡明的中期合併財務報表時，不適用於或對公司無關的新會計公告已被排除在外。

這些修正案對從 2022 年 1 月 1 日當天或之後開始的 期間生效。這項新會計準則的採用對公司本年度的 合併財務報表沒有重大影響。

在編制這些簡明的中期合併 財務報表時，許多新準則以及對準則和解釋的修正案無效，也未及早獲得通過。以下會計準則和修正案對從 2024 年 1 月 1 日當天或之後開始的報告期生效：

將負債歸類為流動負債 或非流動負債（《國際會計準則》第1號修正案）——國際會計準則1的修正案為根據報告日的合同安排 對負債進行分類提供了一種更籠統的方法。

這項新的會計 準則的採用預計不會對公司簡明的中期合併財務報表產生重大影響。

截至2020年3月31日，該公司持有10,000股Alchemist 股票，成本為9,500美元。該公司將Alchemist股票歸類為按公允價值計入損益的投資。

在截至2023年3月31日的年度中，該公司 註銷了5,000股錯位的股票，導致長期投資虧損2,900美元。截至2023年6月30日，該公司 對股票的估值為3,250美元（2023年3月31日為2,900美元），並從 公允價值的變動中錄得350美元的未實現收益（2023年3月31日——虧損2,200美元）。

在截至2023年6月30日的期間，租賃義務的利息 支出為1,020美元（2022年至3,239美元）。租賃期限將於2023年9月30日到期。下表顯示了租賃債務的連續性 以及未貼現餘額和貼現餘額之間的對賬情況：

2019年4月1日適用於租賃負債的加權平均增量借款利率 為15％。

在截至2023年6月30日的期間，該公司 確認轉租收益為1,481美元（2022年為4,295美元）。

在截至2023年6月30日的期間，轉租淨投資的財務收入 為936美元（2022年為2,973美元）。轉租期限將於2023年9月30日到期。下表顯示了 轉租淨投資的連續性以及未貼現餘額和貼現餘額之間的對賬情況：

在截至2023年6月30日的期間，勘探和評估資產產生了以下 勘探支出：

在截至2023年3月31日的年度中，勘探和評估資產產生了以下 勘探支出：

佐羅地產

佐羅一世

該公司通過支付總額為15萬美元的現金和發行14萬股普通股（價值 為63.5萬美元），獲得了曼尼托巴省斯諾湖地區的Zoro I Claim的100％權益 。

此外，在截至2017年3月31日 的年度中，公司向一家獨立交易方發行了2萬股普通股，公允價值為13.5萬美元，作為Zoro I期權協議的發現者 費用。

Zoro North

該公司通過支付總額為25萬美元的現金、發行25萬美元的股票（已發行52,656股股票）和產生100萬美元的勘探支出，賺取了曼尼托巴省斯諾湖附近所有含鋰 偉晶巖和鋰相關礦物的100％利息，但需支付2％的淨冶煉廠回報特許權使用費（“NSR”）。

在開始商業生產之前，公司可以通過支付100萬美元的現金以及當時所有應計但未付的NSR 來收購NSR中不可分割的50％ 權益，即NSR的一半或1％的NSR權益。

在期權期內，公司 將全權負責開展和管理該物業的勘探、開發和採礦工作，並負責維護 房產的良好信譽。

綠灣索賠

該公司通過支付25萬美元現金和發行25萬美元股票（已發行54,494股），獲得了曼尼托巴省所有含鋰偉晶巖和鋰相關礦物的100％權益。

該物業須遵守2％的NSR。在開始商業化生產之前，通過向Strider支付100萬美元現金，以及當時所有應計但未付的NSR，公司 可以從Strider Resources Limited（“Strider”）獲得不可分割的50％權益，即NSR的一半或1％的NSR。

在期權期內，公司負責 開展和管理該物業的勘探、開發和採礦工作，並負責維護該物業的良好信譽。

草河地產

在截至2022年3月31日的年度中，該公司 以40,500美元的價格對曼尼托巴省斯諾湖地區的格拉斯河財產提出索賠。在截至2023年3月31日的年度中，該公司 以3,000美元的價格對曼尼托巴省斯諾湖地區的格拉斯河財產提出索賠。

Peg North

在截至2023年3月31日的年度中，公司 簽訂了一份期權協議，在完成以下交易後，收購位於曼尼托巴省斯諾湖礦區的Peg North索賠的100％權益 ：

Peg North Property（續...）

該物業須遵守2％的NSR。根據 在截至2023年3月31日的年度內簽訂的第二份協議，一旦達到100％的利息，公司可以一次性支付150萬美元，用於回購NSR的1％。

隱湖地產

在截至2023年3月31日的年度中，該公司 以350萬美元的價格出售了其在西北地區耶洛奈夫的Hidden Lake項目60％的權益，該項目此前已被註銷，因此出售房產的收益為350萬美元 。

温斯頓地產

在截至2023年3月31日的年度中， 公司修改了期權協議的條款，發行了7.5萬美元的期票 （已支付2.5萬美元），收購了温斯頓地產的100％權益（附註8）。本票將於2023年10月15日到期，不計息。

根據標的購買協議的條款和條件，為了完成對Ivanhoe/Emporia索賠的收購，公司必須向索賠的原始所有者支付361,375美元（已支付42,000美元）的剩餘購買價格。在全額支付剩餘購買價格 之前，公司需要根據每月平均白銀價格支付最低每月特許權使用費，這將降低支付後的剩餘購買價格。截至2023年6月30日，每月應計的最低未付特許權使用費總額為237,125美元（2023年3月31日——231,125美元）。該協議還使所有者有權永久獲得2％的NSR。

在收購100％權益之前， 在上一財年，公司有以下期權協議，這些協議現已被取代：

在截至2015年3月31日的年度中， 公司與Redline Minerals Inc.、Redline Mining Corporation和Southwest Land & Emporia Inc.（統稱 “期權人”）簽訂了期權協議，收購位於美國新墨西哥州塞拉縣的小花崗巖 索賠和Ivanhoe/Emporia索賠組成的温斯頓地產高達80％的權益。

温斯頓地產（續...）

在截至2016年3月31日和2017年3月31日的年度中，公司修改了與期權人的期權協議，在完成以下交易後收購了50％的初始權益：

該協議 也進行了修訂，增加了另外收購最高30％（佔總權益的80％）的期權。

作為對 期權協議的修訂，公司於2016年2月26日發行了2,000股普通股，公允價值為3,000美元。

在截至2017年3月31日的年度中， 公司向温斯頓地產的原始供應商支付了25,000美元的現金。

在截至2018年3月31日的年度中， 該公司的全資子公司提出通過完成以下工作從期權人手中收購索賠的100％權益：

根據基礎購買協議的條款和條件 ，為了完成對Little Granite索賠的收購，公司必須支付 以下款項：

讓湖地產

2021年7月30日，公司與摩根山資源有限公司簽訂了 期權協議，收購位於曼尼托巴省的Jean Lake鋰金項目的100％權益。

期權協議規定，公司 將在四年內通過向摩根山資源有限公司支付現金和發行股票以及勘探支出 獲得100％的利息，如下所示：

一旦公司賺取利息，公司 將向摩根山資源有限公司授予2％的NSR。公司向NSR 持有人支付100萬美元，可以將NSR降至1％。

在截至2022年3月31日的年度中，公司 與曼尼托巴省政府簽訂了一項協議，將獲得30萬美元的補助金，用於Jean Lake和Zoro Lithium 物業的勘探工作，在截至2022年3月31日的年度中獲得了20萬美元，在截至2023年3月31日的年度中獲得了10萬美元。

在截至2023年3月31日的年度中，該公司 與曼尼托巴省政府簽訂了一項協議，將獲得30萬美元的補助金，用於Jean Lake和Zoro Lithium 物業的勘探工作，並在截至2023年3月31日的年度中獲得了20萬美元的補助金。剩餘的10萬美元是在截至2023年6月30日的期間收到的 30日。

Lac Simard South 物業

在截至2023年6月30日的期間，該公司 簽訂了一項協議，通過支付35,000美元（已支付）和 發行10,700股普通股（已發行和價值85,600美元），獲得了位於魁北克的Lac Simard South物業的100％權益。該公司還提出了額外的礦產索賠。

Jol 鋰地產

在截至2023年3月31日的年度中，該公司 簽訂了一項協議，收購了曼尼托巴省斯諾湖地區 MB3530 索賠的100％權益。為了賺取利息， 公司支付了8,000美元併發行了364股普通股。該物業須遵守2％的NSR。

公司的應付賬款 和應計負債細分如下：

在截至2023年3月31日的年度中，該公司 註銷了184,813美元的應付賬款，從而減免債務的收益為184,813美元。

在截至2023年3月31日的年度中，公司 與關聯方簽訂了借款1,145,520美元的貸款協議，其中包括應付給公司董事的短期貸款中包含的145,520美元的先前預付款（“初始預付款”） 。該貸款的應計利率為11.35％（於2023年5月1日 1日從8.35％修訂），按月支付，並於2024年5月10日到期（自2023年5月10日起修訂）。貸款以 公司的所有商品作為擔保。在截至2023年6月30日的期間，該公司共支付了16,000美元（2022年至8,000美元）的利息。

在截至2023年3月31日的年度中，該公司 註銷了2,500美元的貸款。

在截至2021年3月31日的年度中，由於 COVID-19 的影響，公司 獲得了加拿大緊急商業賬户4萬加元的貸款，用於為企業提供緊急支持。 該貸款在2023年12月31日之前不計息，之後將產生每年5％的利息。如果在2023年12月31日當天或之前全額償還3萬美元的本金，則剩餘的1萬美元將被免除。

截至2023年6月30日，該公司的法定股本 為：

在截至2023年6月30日的期間，公司 已向證券交易委員會提交了一份註冊聲明或F-1表格，內容涉及擬議在美國公開發行其普通股 。

在截至2023年6月30日的期間，公司：

在截至2023年3月31日的年度中，公司：

公司遵循加拿大 證券交易所的政策，根據該政策，公司有權向執行官和董事、員工和顧問授予期權，使他們能夠收購公司高達10％的已發行和流通普通股。根據保單，每個期權的行使價 不得低於該期權的市場價格

在授予之日前 天計算的公司股票。期權的授予期限最長為十年。

期權應遵守董事會可能不時確定的歸屬要求（如果有），前提是授予從事 “投資者關係 活動” 的顧問的期權必須在12個月內分階段歸屬，在任何六個月內授予的期權中不超過1/4的歸屬。

在截至2023年6月30日的期間，該公司 沒有授予任何股票期權。

在截至2023年3月31日的年度中，公司：

截至2023年6月30日 期間的股票期權交易彙總如下：

股票期權的公允價值是使用 Black-Scholes 期權定價模型計算的，加權平均假設如下：

截至2023年3月31日止年度的股票期權交易彙總如下：

在截至2022年3月31日的年度中，公司 向公司的一位顧問授予了15,000份基於業績的股票期權。期權可在兩年 年內以每份期權14.25美元的價格行使，估計公允價值為126,297美元，當連續三個交易日的收盤價為25.00美元或更高時，期權將歸屬100％。在截至2022年3月31日的年度中，公司記錄的基於股份的薪酬為零，因為公允價值將在2022年3月31日發行的基於業績的股票期權的有效期內按直線記賬 。在截至2023年6月30日 的期間，該公司記錄了15,787美元的基於股份的薪酬。

自2022年1月17日起，經2022年9月7日修訂，公司董事會通過了一項基於業績的股票單位計劃（“PSU計劃”），該計劃 固定總額為343,391股普通股（佔公司當時已發行和已發行普通股的10％”），以便在贖回基於績效的股票獎勵單位（每個單位為 “PSU”）時發行 。根據PSU計劃的條款，公司 必須在PSU計劃通過後的3年內獲得股東的批准，此後至少每三年獲得一次批准。 自發行之日起，任何已發行的PSU都將暫停四個月。

2022年1月31日，公司根據公司的PSU計劃向某些董事和高級管理人員發放了28萬份PSU，公允價值為4,156,210美元。在授予的28萬個PSU 中，有5萬個PSU歸屬並可供持有人贖回，其餘的23萬個PSU只能在達到將於2025年1月31日到期的25.00美元至87.50美元之間的某些收盤價里程碑後才能歸屬和兑換 。

在授予的28萬個PSU中，在截至2022年3月31日的年度中，有5萬個PSU歸屬 ，其餘未歸屬的PSU將在3年內直接支出。在截至2022年3月31日的 年度中，公司確認的基於股份的支付支出為1,063,622美元。在歸屬的5萬股PSU中，有3萬個 在截至2022年3月31日的年度中轉換為普通股。在截至2023年3月31日的年度中，公司確認了截至修改之日的363,195美元的基於股份的支付 支出。

在截至2023年3月31日的年度中，有39萬個未歸屬的PSU被取消。取消後，先前確認的基於股份的薪酬支出中有723,496美元從儲備金 轉為基於股票的薪酬。

在截至2023年6月30日的期間內，公司 沒有授予任何績效股份單位。

在截至2023年3月31日的年度中，公司：

授予的單位認股權證的連續性如下 ：

截至2023年3月31日止年度授予的單位認股權證的連續性如下 ：

在截至2023年6月30日的期間，該公司 沒有授予任何代理權證。

授予的代理人認股權證的連續性為 ，如下所示：

在截至2023年3月31日的年度中，該公司 發行了5,765份與私募融資相關的代理權證。授予的代理人認股權證的連續性如下：

代理權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的，其加權平均假設如下：

儲備金包括基於股份的付款、權證 儲備金和PSU儲備金。

關鍵管理人員包括那些有權和負責規劃、指導和控制整個公司活動的人員 。公司 已確定關鍵管理人員包括公司董事會的執行和非執行成員以及 公司高管和由他們控制的公司。在截至2023年6月30日的 期間，董事和其他主要管理人員的薪酬如下：