佣金文件編號
美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區。20549
表格
根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條作出的登記聲明 |
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條 提交的年度報告
截至本財政年度止 |
或
根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告
在過渡期內從… 至 |
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的空殼公司報告 |
需要此空殼公司報告的事件日期 。。。。。。。。。。。。。。。。。。.
(註冊人的確切姓名 如其章程和註冊人的英文翻譯)
(註冊成立的司法管轄權 或組織)
(主要執行人員地址 辦公室)
首席執行官
電話:
(公司聯繫人的姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址人)
根據《證券條例》第12(B)條登記或將予登記的證券行動:
每一個的標題班級 |
交易 符號 |
REGIS所在的每個交易所的名稱已加密的 | ||
不適用 | 不適用 | 不適用 |
根據該法第12(G)節登記或將登記的證券:美國存托股份,每股相當於600股普通股。
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:無
截至年度報告所涵蓋期間結束時,發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。有幾個
截至2023年6月30日已發行普通股 。
打勾標明註冊人是否為證券規則第405條規定的知名發行人。行動起來。
☐ 是
☒
如果此報告是年度報告或過渡報告, 請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
☐ 是的☒
注-勾選上述複選框不會解除 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務 。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類 提交要求。
☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的所有交互數據文件。
☒
用複選標記表示註冊人是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》規則12b-2中的定義 “大型加速申請者”、“加速申請者”和“新興成長型公司”。(勾選一項):
大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ | ||
新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司 根據美國公認會計原則編制其財務報表,則勾選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期,以遵守†根據交易法第13(A) 節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
†術語“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後對其會計準則編纂發佈的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估 編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所。
☐ 是
☒
如果證券是根據該法第(Br)12(B)節登記的,請用複選標記表示備案文件中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤進行了更正。
☐ 是的☒
用複選標記表示這些錯誤 更正中是否有任何重述需要根據§240.10D-1(B)對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。
☐ 是的☒ 不是
用複選標記表示註冊人使用了哪種會計基礎來編制本文件中包含的財務報表提交文件:
美國公認會計原則☐ |
國際會計準則委員會☒ |
其他☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”,請用勾號標明登記人選擇遵循的財務報表項目。
☐項目17☐ 項目18
如果這是年度報告,請勾選 標記註冊人是否為空殼公司(如聯交所規則12b-2所界定行動)。
☐ 是的☒
(僅適用於過去五年內參與破產程序的發行人 年)
勾選標記表示註冊人是否已根據法院確認的計劃提交了根據1934年《證券交易法》第12、13或15(D)節要求提交的所有文件和報告。☐是☐否
表中的目錄
第 項1. | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 1 |
第 項2. | 優惠統計數據和預期時間表 | 1 |
第 項3. | 關鍵信息 | 1 |
第 項3.A | 已保留 | 1 |
第 項3.B | 資本化和負債化 | 1 |
第 項3.C | 提供和使用收益的原因 | 1 |
項目 3.d | 風險因素 | 1 |
第 項。 | 關於公司的信息 | 21 |
第 項4.A | 公司的歷史與發展 | 21 |
第 4.B項 | 業務概述 | 23 |
第 項4.c | 組織結構 | 32 |
第 項4.d | 物業、廠房及設備 | 32 |
項目 4A。 | 未解決的員工意見 | 33 |
第 項5. | 經營與財務回顧與展望 | 33 |
第 項5.a | 經營業績 | 33 |
第 項5.b | 流動性與資本資源 | 37 |
第 項5.C | 研發、專利和許可證等。 | 38 |
第 項5.d | 趨勢信息 | 39 |
第 5.E項 | 關鍵會計估計 | 39 |
第 項6. | 董事、高級管理人員和員工 | 39 |
第 項6.A | 董事和高級管理人員 | 39 |
第 6.B項 | 補償 | 41 |
第 6.C項 | 董事會慣例 | 55 |
第 6.d項 | 員工 | 57 |
第 6.E項 | 股份所有權 | 57 |
第 項7. | 大股東和關聯方交易 | 58 |
第 項7.A | 大股東 | 58 |
第 7.B項 | 關聯方交易 | 58 |
第 7.c項 | 專家和律師的利益 | 59 |
第 項8. | 財務信息 | 59 |
第 項8.A | 合併報表和其他財務信息 | 59 |
第 項8.b | 重大變化 | 60 |
第 項9. | 報價和掛牌 | 60 |
第 項9.A | 優惠和上市詳情 | 60 |
項目 9.B | 配送計劃 | 60 |
第 項9.C | 市場 | 60 |
第 9.D項 | 出售股東 | 60 |
項目 9.E | 稀釋 | 60 |
第 項9.F | 發行債券的開支 | 60 |
第 項10. | 附加信息 | 60 |
第 項10.A | 股本 | 60 |
項目 10.B | 我們的憲法 | 60 |
第 項10.C | 材料合同 | 62 |
項目 10.D | 外匯管制 | 63 |
第 項10.E | 税收 | 63 |
第 10.F項 | 股息和支付代理人 | 69 |
i |
第 項10.G | 專家發言 | 69 |
第 10.H項 | 展出的文件 | 69 |
第 項10.i | 子公司信息 | 69 |
第 項10.j | 給證券持有人的年度報告 | 69 |
第 項11. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 69 |
第 項12. | 除股權證券外的其他證券説明 | 70 |
第 項12.A | 債務證券 | 70 |
項目 12.B | 認股權證和權利 | 70 |
第 項12.C | 其他證券 | 70 |
第 項12.D | 美國存托股份 | 70 |
第 項13. | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | 71 |
第 項14. | 對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改 | 71 |
第 項15. | 控制和程序 | 71 |
第 項15.A | 披露控制和程序 | 71 |
第 項15.B | 管理層關於財務報告內部控制的年度報告 | 71 |
第 項15.C | 註冊會計師事務所認證報告 | 72 |
第 項15.D | 財務報告內部控制的變化 | 72 |
第 項16 | 已保留 | 72 |
第 項16.A | 審計委員會財務專家 | 72 |
第 項16.B | 《道德守則》 | 72 |
第 項16.C | 首席會計師費用及服務 | 72 |
第 項16.D | 對審計委員會的上市標準的豁免 | 73 |
第 項16.E | 發行人及關聯購買人購買股權證券 | 73 |
第 項16.F | 更改註冊人的認證會計師 | 73 |
第 項16.G | 公司治理 | 73 |
第 項16.H | 煤礦安全信息披露 | 73 |
第 項16.i | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 73 |
第 項16.J | 內幕交易政策 | 73 |
第 項17. | 財務報表 | 73 |
第 項18. | 財務報表 | 73 |
第 項19. | 陳列品 | 74 |
II |
引言
在本年度報告中,“公司”、“基因科技”、“GTG”、“本集團”、“本公司”、“本公司”及“本公司”是指基因科技有限公司及其合併附屬公司。
我們的合併財務報表從本年度報告的F-1頁開始列示(請參閲項目18聲明“)。
凡提及“美國存托股份”,即指第12.D項“美國存托股份”所述的本公司美國存托股份,而凡提及“普通股”,則指第10項所述的本公司普通股。
我們的財政年度將於6月30日結束,本年度報告中提及的任何特定財政年度均指截至該年度6月30日的12個月期間。
前瞻性陳述
本年度報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們使用“預期”這樣的詞, “相信”、“計劃”、“預期”、“未來”、“打算”以及類似的表述 以確定此類前瞻性表述。本年度報告還包含針對某些第三方的前瞻性陳述,涉及他們對基因技術及相關市場的增長和支出的估計。您不應過度依賴這些前瞻性陳述,這些前瞻性陳述僅適用於本年度報告發布之日。由於許多原因,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同,包括我們在下文“風險因素”標題下和本年度報告其他部分所面臨的風險。
雖然 我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期目前是合理的,但我們不能保證 這些預期將被證明是正確的。鑑於這些不確定性,告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。可能導致實際結果與我們的預期大不相同的重要因素包含在本年度報告的警示聲明中 ,包括但不限於與本年度報告中包含的前瞻性聲明一起 ,特別是在第3.D項“風險因素”下。
可歸因於我們的所有 後續書面和口頭前瞻性聲明均通過參考這些 警示性聲明進行明確的整體限定。
澳大利亞信息披露要求
除了我們的美國存託憑證在納斯達克全球精選市場上市外,我們的普通股 還主要在澳大利亞證券交易所(“澳大利亞證券交易所”)上市。作為澳交所上市的一部分,我們必須遵守《2001年澳大利亞公司法》和《澳交所上市規則》所規定的各種披露要求。在“澳大利亞”小標題下提供的資料披露要求“旨在遵守ASX上市和公司法2001年的披露要求,並非有意 填寫本年度報告20-F表格所要求的信息。
責任的強制執行和服務 製程
我們是根據西澳大利亞州法律在澳大利亞聯邦註冊成立的。我們的所有董事和高管以及本年度報告中點名的任何專家都居住在美國境外。我們幾乎所有的資產、董事和高管的資產以及這些專家的資產都位於美國境外。因此,投資者可能無法影響我們或我們的董事、高管或此類專家在美國境內的程序服務,也不可能在美國法院對他們或我們進行強制執行。 根據美國聯邦證券法的民事責任條款在美國法院獲得的判決。此外,我們的澳大利亞律師通知我們,澳大利亞法院是否會對我們、我們的董事、 在此提到的高管和專家執行在美國根據美國聯邦證券法的民事責任條款在美國獲得的判決,或者將根據美國聯邦證券法在澳大利亞法院提起的原告訴訟中輸入判決,這一點值得懷疑。
三、 |
部分 I
項目1.董事、高級管理人員和 顧問
不適用
項目2.報價統計和預期時刻表
不適用。
項目3.關鍵信息
第 項3.保留
項目3.B資本化和負債
不適用。
項目3.C提供和使用的理由 收益
不適用。
第3.D項風險因素
在 您購買我們的美國存託憑證之前,您應該意識到存在風險,包括下面所述的風險。在決定購買我們的美國存託憑證之前,您應仔細考慮這些風險因素以及本年度報告中其他地方包含的所有其他信息。
風險因素摘要
與我們的業務相關的風險業務
● | 與我們的產品和候選產品在國際上商業化相關的各種風險可能會對我們的業務產生實質性的不利影響 。 |
● | 我們公司有招致虧損的歷史。損失。 |
● | 我們可能不會成功地從現有的產品組合過渡到我們的下一代風險評估測試,我們新開發的營銷和分銷此類產品的方法可能不會產生收入。 |
● | 我們的產品可能永遠不會有很大的市場接受。 |
● | 由於收購easyDNA和AffinityDNA,我們面臨着額外的風險,可能無法整合我們的業務成功並實現這些收購的預期協同效應和相關收益,或在預期時間內實現框架。 |
● | 未能證明我們產品的臨牀用途可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。 |
● | 如果我們的競爭對手開發出更好的產品,我們的運營和財務狀況可能會受影響。 |
● | 我們與我們所限制的外部各方有重要的關係控制力。 |
● | 我們可能要承擔責任,我們的保險可能不足以承保損害賠償。 |
● | 安全漏洞、隱私問題、數據丟失和其他事件可能會危及與我們的業務相關的敏感或個人信息,或者阻止我們訪問關鍵信息並使我們承擔責任,這可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。 |
● | 我們在我們的業務中使用潛在的危險材料、化學品和患者樣本,任何與這些材料的不當處理、儲存或處置有關的糾紛都可能既耗時又昂貴。 |
● | 我們的行業受制於快速變化的技術和與基因和基因變異及其在疾病中的作用有關的新的和不斷增加的科學數據。 |
● | 我們依靠學術和企業合作伙伴的共同努力來研究、開發我們的產品並將其商業化。我們的合作伙伴違反其義務或終止關係,可能會剝奪我們寶貴的資源,並需要額外的時間和金錢投入。 |
● | 如果我們唯一的實驗室設施變得無法操作,我們可能無法進行測試,我們的業務將受到了傷害。 |
● | 失去我們高級管理團隊的關鍵成員,或者我們無法吸引和留住高技能的科學家、臨牀醫生和銷售人員,都可能對我們的業務產生不利影響。 |
1 |
● | 食品和藥物管理局(FDA)監管我們測試的方式的變化可能會導致提供我們的測試和我們未來可能開發的測試的延遲或額外費用。 |
● | 我們的業務可能會因被吊銷或暫時吊銷執照或根據臨牀實驗室改進修正案(CLIA)或我們所受的州實驗室許可法實施罰款或處罰,或未來更改或更改其解釋而受到損害。 |
● | 未能建立並遵守適當的質量標準以確保在我們的測試服務性能以及產品的設計、製造和營銷中遵守最高水平的質量,可能會對我們的運營結果產生不利影響,並對我們的聲譽造成不利影響。 |
● | 我們可能會受到違反《反海外腐敗法》(FCPA)和其他全球反賄賂行為的不利影響法律。 |
● | 如果我們不能保持有效的財務報告內部控制制度,我們可能無法準確地報告我們的財務結果或防止舞弊。 |
● | 不遵守健康信息隱私法律,包括1996年的健康保險可攜帶性和責任法(HIPAA)或其他適用的美國聯邦或州健康信息隱私和安全法律,可能會對我們的公事。 |
● | 如果我們或我們的合作伙伴未能遵守適用於我們業務的複雜的聯邦、州、當地和外國法律和法規,我們可能會遭受嚴重後果,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。 |
● | 如果不遵守適用於我們業務的任何聯邦或州法律,特別是與消除醫療欺詐相關的法律,可能會對我們的業務造成不利影響。 |
● | 我們面臨與貨幣匯率波動相關的風險,這可能會對我們的運營產生不利影響結果。 |
● | 政府對基因研究或檢測的監管可能會對我們的服務需求產生不利影響,並損害我們的業務和運營。 |
● | 如果我們的信息技術系統出現故障,可能會大大增加測試周轉時間或對計費流程產生影響,或者以其他方式擾亂我們的運營。 |
● | 我們網站、電腦或物流系統的任何重大服務中斷,無論是由於我們的信息技術系統或第三方供應商的故障,都可能損害我們的聲譽,並可能導致顧客。 |
● | 網絡或信息技術的入侵、自然災害或恐怖襲擊可能會對我們的公事。 |
● | 圍繞使用遺傳信息的倫理和其他方面的擔憂可能會減少對我們的服務。 |
● | 與我們的智力相關的風險財產。 |
● | 我們嚴重依賴專利和專有技術,這可能無法保護我們的公事。 |
● | 在某些司法管轄區,我們在保護知識產權方面可能會遇到困難,這可能會削弱我們的知識產權在該等司法管轄區的價值。 |
● | 我們的行動可能會受到極端天氣條件的影響或標本及時運輸的其他中斷的不利影響。 |
● | 我們的消費者發起測試(CIT)平臺將向我們展示各種風險。 |
● | 停止或召回現有測試產品或我們的客户使用新技術進行自己的測試可能會對我們的業務產生不利影響。 |
● | 多基因風險評分(PRS)測試可能無法獲得必要的監管許可,因此我們可能無法產生任何收入。 |
● | 如果為了獲得和保持FDA的批准而需要進行PRS測試,它將受到持續的政府法規和額外的外國法規的約束。 |
● | 總體經濟或商業狀況的下降可能會對我們的公事。 |
與我們的業務相關的風險證券
● | 我們的美國存託憑證可能會從納斯達克資本退市市場。 |
● | 我們的股價波動很大,可能會根據不在我們控制範圍內的事件和一般行業條件而大幅波動。因此,你的投資價值可能會大幅縮水。 |
● | 我們預計不會支付現金股息的事實可能會導致我們的股票。 |
● | 您可能在履行法律程序和執行鍼對我們和我們的判決方面遇到困難管理層。 |
2 |
● | 由於我們不需要向您提供與總部位於美國的證券發行商相同的信息,因此您可能不會獲得與您投資於總部位於美國的上市公司相同的保護或信息。 |
● | 作為一家外國私人發行人,我們被允許在公司治理事務方面採用某些與納斯達克公司治理上市標準有很大差異的母國做法,與我們完全遵守納斯達克公司治理上市標準時相比,這些做法為股東提供的保護可能會更少。 |
● | 作為一家美國上市公司的結果,我們受到包括第404條在內的額外監管合規要求的約束,如果我們未能維持有效的內部控制系統,我們可能無法準確報告財務業績或防止欺詐。 |
● | 作為一家擁有在美國公開交易的美國存託憑證的公司,我們將產生巨大的成本,我們的管理層將被要求投入大量時間來實施新的合規舉措。 |
● | 本公司普通股及美國存託憑證同時上市可能會對本公司的流動資金及價值造成負面影響美國存託憑證。 |
● | 澳大利亞的收購法可能會阻止對我們提出的收購要約,或者可能會阻止收購我們普通股或美國存託憑證的重要頭寸。 |
● | 我們的憲法和適用於我們的澳大利亞法律法規可能會對我們採取有利於我們股東的行動的能力產生不利影響。 |
● | 我們的美國存託憑證缺乏大量流動性,可能會對您轉售我們的證券。 |
● | 在某些情況下,美國存託憑證持有人相對於普通股持有人的權利可能有限。股份。 |
與以下內容相關的風險税收
● | 我們可能被歸類為被動外國投資公司,這可能會給美國持有者帶來不利的美國聯邦所得税後果。 |
● | 如果一名美國人被視為擁有我們至少10%的普通股,該持有者可能會受到美國聯邦所得税的不利影響。 |
● | 税法的變化可能會對我們的公司造成實質性的不利影響,並減少我們的淨回報股東們。 |
● | 税務機關可能不同意我們對某些税收立場的立場和結論,從而導致意外的成本、税收或無法實現預期的利益。 |
與我們的業務
與我們的產品和候選產品在國際上商業化相關的各種風險可能物質上 對我們的公事。
我們或我們的許可合作伙伴可能會在多個司法管轄區為我們的產品或候選產品尋求監管批准,因此,我們 預計,如果我們獲得必要的批准,則我們的產品和候選產品將面臨與在國外運營相關的額外風險,包括:
● | 國外不同的監管要求國家/地區; |
● | 所謂平行進口的可能性,即當地銷售者面對高或高的當地價格,選擇從外國市場進口商品(價格較低或較低),而不是在當地購買; |
● | 關税、貿易壁壘、價格和外匯管制等監管要求的意外變化; |
● | 經濟疲軟,包括通貨膨脹,或特別是外國經濟體和市場的政治不穩定; |
● | 為居住或旅行的員工遵守税收、就業、移民和勞動法在國外; |
● | 外國税,包括預扣工資税收; |
● | 外匯波動,這可能導致營業費用增加和收入減少,以及在另一國開展業務所附帶的其他義務; |
● | 外籍人員配備和管理方面的困難作業; |
● | 勞工騷亂比澳大利亞或澳大利亞更普遍的國家的勞動力不確定性美國; |
● | 執行我們的合同和知識產權的挑戰,特別是在那些沒有像澳大利亞或美國那樣尊重和保護知識產權的國家; |
● | 因任何影響國外原材料供應或製造能力的事件而造成的生產短缺;以及 |
● | 地緣政治行動造成的業務中斷,包括戰爭和恐怖主義。 |
這些 以及與我們或我們的許可合作伙伴的國際業務相關的其他風險可能會對我們獲得或維持盈利業務的能力 產生重大不利影響。
3 |
我公司有招致虧損的歷史 損失。
自截至2011年6月30日的年度以來,我們每年都出現運營虧損。截至2023年6月30日,公司累計虧損156,715,687澳元,未來虧損的程度以及公司能否在未來幾年盈利仍不確定。 公司目前沒有產生足夠的收入來支付運營費用。我們預計我們的資本支出和運營支出在可預見的未來將保持不變,因為我們將繼續專注於研發和新產品開發、知識產權創造 和推出預測性基因檢測產品。如果我們無法產生足夠的收入並最終實現盈利, 或者如果我們無法在需要時通過籌集額外融資來彌補持續虧損,我們的股東可能會損失全部或部分投資 。
我們 可能無法成功擴大我們最近收購的easyDNA和AffinityDNA業務的收入,從而提高運營盈利能力,也可能無法將該投資組合的重大商業銷售銷售給我們的下一代基因類型風險評估測試。
儘管GTG最近實現了產品收入的顯著增長,這在很大程度上要歸功於最近收購的easyDNA和AffinityDNA業務,而且公司最近開發、推出和營銷了我們的GeneType多風險測試,但我們相信,我們未來的成功取決於我們能否從現有產品中增加收入,併成功推出和銷售我們新開發的產品,包括將於2024財年推出的創新遺傳性乳腺癌和卵巢癌測試。儘管我們相信我們現在擁有世界級的產品,這些產品將成為使預測性基因檢測成為主流醫療保健活動的重要組成部分,但我們可能無法成功地從現有產品過渡到這些產品,並且不能保證對這些新產品的需求將會發展。此外,我們計劃通過全球分銷合作伙伴網絡而不是我們自己的銷售團隊將我們的新產品介紹給醫療保健 提供商。儘管我們相信我們正在與經驗豐富的經銷公司建立 有價值的銷售和分銷關係,但不能保證我們能夠以令我們滿意的條款 達成經銷安排,我們的營銷戰略將取得成功並帶來可觀的 收入。
我們的產品可能永遠不會有很大的市場接受。
我們可能會花費大量資金和管理精力來開發和營銷我們的預測性基因檢測產品 不能保證我們會成功銷售我們的產品或服務。我們達成分銷安排的能力 要成功銷售我們的分子風險評估和預測性基因檢測產品和服務,將在很大程度上取決於人們對我們的產品和服務可以降低患者風險和改善醫療結果的看法,以及我們的產品和服務優於現有檢測的看法 。如果我們花錢而沒有任何回報,我們的業務也可能受到不利影響。
收購easyDNA和AffinityDNA後,我們將面臨額外的風險。我們可能無法成功整合我們的業務 並實現這些收購的預期協同效應和相關好處,或者無法在我們預期的時間範圍內實現這一點。包括:
● | 在整合和管理easyDNA和AffinityDNA的合併業務以及及時實現預期的經濟、運營和其他效益方面遇到困難,這可能導致大量成本和延誤或其他運營、技術或財務問題; |
● | 擾亂easyDNA和AffinityDNA業務及其業務以及與服務提供商和其他第三方的關係; |
● | 失去easyDNA和AffinityDNA的關鍵員工,以及與將新員工融入我們的文化相關的其他挑戰,如果整合不成功,還會損害聲譽; |
● | 將管理時間和重點從運營我們的業務轉移到解決easyDNA和AffnityDNA運營集成的挑戰; |
● | 從我們現有產品、服務和服務的持續開發中轉移大量資源作業; |
● | 未能成功實現我們的預期業務戰略; |
● | 我們預計未來將發生的經營虧損的增加句號; |
● | 整合或管理合並業務或擴展到其他行業或醫療保健行業部分的監管複雜性; |
● | 側重於公司實踐的監管發展或執法趨勢醫學; |
● | 與easyDNA和AffinityDNA業務整合相關的成本高於預期作業; |
● | 增加受監管機構的合規和相關成本業務; |
4 |
● | 對easyDNA和AffinityDNA的責任,包括未向我們披露或超出我們估計的責任,以及但不限於因未能保持有效的數據保護和隱私實踐控制並遵守適用法規而產生的責任;以及 |
● | 潛在會計費用,如與easyDNA及AffinityDNA收購有關的無形資產,例如商譽、商標、客户關係或知識產權,稍後被確定為減值及減記價值。 |
未能證明我們的GeneType產品的臨牀實用性可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響 。
公司 相信,其目前的GeneType風險評估測試,以及正在開發的其他疾病適應症的新測試流水線,有能力改變整個人羣的健康結果。然而,對該公司來説,大規模展示其新產品的臨牀效用至關重要。臨牀效用是測試對臨牀實踐的有用性。如果公司 無法展示臨牀效用,或者如果數據被認為不足以驗證效用,則可能對公司產品的需求不足 。
如果我們的競爭對手開發出卓越的產品,我們的運營和財務狀況可能會受影響。
我們目前面臨着來自生物技術和診斷公司、學術和研究機構以及政府或其他公共資助機構的日益激烈的競爭,這些公司正在追求與我們的分子風險評估測試產品基本相似的產品和服務,或者以其他方式滿足我們客户和潛在客户的需求。
我們在預測性基因檢測和評估市場的競爭對手 包括位於澳大利亞、美國和其他地方的私營和公共部門企業。許多與我們競爭的組織規模要大得多,並且更容易訪問所需的資源。 尤其是,他們將在金融、研發、製造、營銷、銷售、分銷、技術和監管事務比我們更多。此外,許多較大的現有和潛在競爭對手已經 建立了名稱/品牌認知度和更廣泛的協作關係。
我們在分子風險評估和預測性測試領域的競爭地位基於我們的能力,其中包括:
● | 通過在醫學期刊上發表同行評議的出版物,通過臨牀試驗獲得科學驗證,繼續加強和維護科學可信度; |
● | 創造和保持科學先進的技術,並提供專有產品和服務; |
● | 繼續加強和改進關於我們的癌症風險評估測試向患者和醫生提供的重要性和價值的信息; |
● | 使我們在疾病方面的產品多樣化類型; |
● | 獲得並維護我們產品的專利或其他保護服務; |
● | 及時獲得和維護所需的政府批准和其他認可;和 |
● | 成功營銷我們的產品和服務。 |
如果我們 未能成功實現這些目標,我們的業務可能會受到不利影響。同樣,我們的競爭對手可能會成功開發比我們正在開發的任何技術、產品或服務更有效的技術、產品或服務,或者使我們的技術、產品和服務過時、不具競爭力或不經濟。
我們與我們有限制的外部各方有重要的關係 控制力。
我們與學術顧問、其他機構的研究合作者和其他未受僱於我們的顧問建立了 關係。因此, 我們對他們的活動的控制有限,只能期望他們有限的時間專門用於我們的活動。這些 人員可能與其他實體有諮詢、僱傭或諮詢安排,這些安排可能與他們對我們的義務 相沖突或相互競爭。我們的顧問通常會簽署協議,對我們的專有信息和研究結果進行保密。 但是,我們可能無法對我們的技術保密,因為技術的傳播可能會損害我們的競爭地位 和運營結果。如果我們的科學顧問、合作者或顧問開發的發明或流程 可能適用於我們建議的產品,則可能會就此類信息的專有權所有權產生爭議, 我們可能無法成功解決任何爭議結果。
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我們可能要承擔責任 並且我們的保險可能不足以覆蓋損害賠償。
我們的業務 使我們暴露於分子風險評估和預測性測試的測試、製造、營銷和銷售中固有的潛在責任風險。使用我們的產品和候選產品,無論是用於臨牀試驗還是商業銷售,都可能使我們面臨專業和產品責任索賠以及可能的負面宣傳。我們可能會因使用我們的產品進行的基因變異分析或其他篩查測試的不正確結果而提出索賠。此類索賠的訴訟可能代價高昂。此外, 如果法院要求我們向原告支付損害賠償金,這類損害賠償的金額可能會很大,並嚴重損害我們的財務狀況 。雖然我們在廣泛的責任和專業賠償保單下有公共和產品責任保險,但我們的保險水平或範圍可能不足以完全覆蓋任何潛在的責任索賠。此外,我們可能無法在未來以可接受的成本獲得額外的責任保險。對我們提出的索賠勝訴或一系列索賠超出了我們的保險範圍,專業和/或產品責任訴訟對我們的技術和產品的聲譽和適銷性的影響 ,以及轉移關鍵人員的注意力,都可能對我們的業務產生負面影響。
安全漏洞、隱私問題、數據丟失和其他事件可能會危及與我們業務相關的敏感或個人信息 或阻止我們訪問關鍵信息並使我們承擔責任,這可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。
在我們的正常業務過程中,我們收集和存儲敏感數據,包括受保護的健康信息(PHI)、個人可識別信息、基因信息、信用卡信息、知識產權以及由我們或我們的客户、付款人和其他方擁有或控制的專有業務信息。我們使用現場系統、託管數據中心繫統和基於雲的系統的組合來管理和維護我們的應用程序和數據。我們還通過各種客户工具和平臺傳遞PHI和其他敏感患者數據。除了存儲和傳輸受多項法律保護的敏感數據外,這些 應用程序和數據還包含各種業務關鍵信息,包括研發信息、商業信息以及商業和財務信息。我們面臨許多與保護這些關鍵信息相關的風險,包括 失去訪問權限的風險、不適當的披露、不適當的修改,以及我們無法充分監控和 修改我們對關鍵信息的控制的風險。與我們的數據和系統相關的任何技術問題,包括由第三方提供商託管的數據和系統,都可能導致我們的業務和運營中斷或暴露在安全漏洞中。 這些類型的問題可能由各種因素引起,包括基礎架構更改、故意或意外的人為操作 或遺漏、軟件錯誤、惡意軟件、病毒、安全攻擊、欺詐、客户使用量激增和拒絕服務問題。此外, 與俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突相關的勒索軟件和網絡安全攻擊最近大幅增加,這可能會對我們運行關鍵業務和創收服務所需的內部系統造成實質性損害。
安全地處理、存儲、維護和傳輸這些關鍵信息對我們的運營和業務戰略至關重要, 我們投入大量資源來保護這些信息。儘管我們採取了我們認為合理和適當的措施, 包括正式的專用企業安全計劃,以保護敏感信息免受各種危害(包括未經授權的訪問、披露、修改或缺乏可用性),但我們的信息技術和基礎設施可能容易受到黑客或病毒的攻擊,或者由於員工錯誤、瀆職或其他中斷而被破壞。例如,我們過去曾遭遇網絡釣魚 事件,未來可能會遇到其他事件。任何此類入侵或中斷都可能危及我們的 網絡,其中存儲的信息可能被未經授權的各方訪問、更改、公開披露、丟失或被盜。
未經授權的訪問、丟失或傳播也可能擾亂我們的運營(包括我們進行分析、提供測試結果、 付款人或患者、處理索賠和上訴、提供客户幫助、進行研究和開發的能力活動, 收集、處理和準備公司財務信息,提供有關我們的測試和其他患者和醫生的信息通過我們的網站進行教育和推廣工作,以及管理我們業務的行政方面)並損害我們的聲譽,其中任何一項 都可能對我們的業務產生不利影響。
除了數據安全風險,我們還面臨隱私風險。如果我們實際違反或被視為違反了我們向患者或消費者作出的任何隱私承諾 ,我們可能會受到受影響的個人或相關隱私監管機構的投訴,如聯邦貿易委員會、州總檢察長、歐盟成員國數據保護局或其他國際司法管轄區的數據保護機構。考慮到我們收集的數據的敏感性,這種風險會增加。
任何導致明顯侵犯隱私的安全損害也可能導致法律索賠或訴訟;根據聯邦、州、外國或多國法律監管個人信息的隱私、安全或違反,例如但不是限於經健康信息技術修訂的1996年《健康保險可攜帶性和責任法案》,或HIPAA對於 2009年經濟和臨牀健康法案(HITECH)、國家數據安全和數據泄露通知法、歐盟的一般數據保護條例(GDPR)和2018年的英國數據保護法;以及相關的監管處罰。對未能遵守HIPAA或HITECH要求的處罰差異很大,根據受HIPAA監管的實體的瞭解和責任,可能包括對以下各項的每一項規定每年最高150萬美元的民事罰款HIPAA 這是違規的。違反HIPAA,故意獲取或披露個人可識別健康信息的人可能面臨最高50,000美元的刑事處罰和最高一年的監禁。如果不法行為涉及 虛假借口或意圖為商業利益、個人利益或惡意傷害而出售、轉讓或使用可識別的健康信息,則加重刑事處罰。聯邦貿易委員會法案或國家不公平和欺騙性行為和做法或UDAP法規對不公平或欺騙性行為或做法的處罰也可能有很大差異。
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在全球數據保護法規的制定方面, 出現了前所未有的活動。因此,消費者、健康相關和數據保護法律在美國、歐洲和其他地方的解釋和應用往往是不確定的、相互矛盾的 並且不斷變化。GDPR於2018年5月25日起施行。GDPR適用於在歐盟境內設立的任何實體,也適用於域外向歐盟境內個人提供商品或服務或監督其行為的任何境外實體。GDPR對個人數據的控制器和處理器提出了嚴格的要求,包括加強對“特殊類別” 個人數據的保護,其中包括數據對象的健康和遺傳信息等敏感信息。GDPR還授予個人與其個人數據相關的各種權利,包括訪問、更正、反對某些處理和刪除的權利。GDPR為個人提供了一項明確的權利,如果個人認為其權利受到侵犯,可以尋求法律補救。如果不遵守GDPR的要求或歐盟成員國的相關國家數據保護法,可能會偏離GDPR或比GDPR更具限制性,可能會導致歐盟監管機構開出鉅額行政罰款。 違反GDPR的最高罰款上限為2000萬歐元或組織全球年收入的4%,以金額較大者為準。
此外,GDPR的實施導致其他司法管轄區修改或提出立法,以修改其現有的數據隱私和網絡安全法律,以類似GDPR的要求。例如,2018年6月28日,加利福尼亞州通過了2018年《加州消費者隱私法案》(CCPA)。CCPA監管某些滿足一個或多個CCPA適用性門檻的營利性企業如何收集、使用和披露居住在加州的消費者的個人信息。除其他事項外,CCPA授予加州消費者 接收企業將收集的個人信息類別、企業將如何使用和共享個人信息以及將接收個人信息的第三方的通知的權利。CCPA還授予訪問、刪除或轉移個人信息的權利;以及在行使CCPA授予的消費者權利後從企業獲得平等服務和定價的權利。此外,CCPA允許加州消費者選擇不出售其個人信息 ,CCPA將其廣義定義為向第三方披露個人信息,以換取金錢或其他 有價值的代價。CCPA還要求企業實施合理的安全程序,以保護個人信息免受未經授權的訪問、使用或泄露。CCPA不適用於受HIPAA約束的某些締約方收集的PHI,也不適用於HIPAA定義的未識別的 數據。CCPA規定了對違規行為的民事處罰,以及對因企業未能實施和維護合理的數據安全程序而導致的某些數據泄露行為 的私人訴權,預計這將增加 數據泄露訴訟。2023年1月1日,加州隱私權法案(CPRA)計劃生效,並將對CCPA進行重大修訂。CPRA將修訂CCPA,賦予加州居民限制使用其敏感信息的能力,規定對涉及16歲以下加州居民的CPRA違規行為的懲罰,並建立一個新的加州隱私保護局來實施和執法。
弗吉尼亞州、科羅拉多州和猶他州最近也頒佈了類似的隱私法,美國其他數十個州目前正在考慮 類似的消費者數據隱私法,如果通過可能會影響我們的運營。一些觀察人士指出,CCPA可能標誌着美國更嚴格的隱私立法趨勢的開始,這可能會增加我們的潛在責任,並 對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
GDPR、CCPA和其他新興的美國和國際數據保護法可能會以與我們的做法不一致的方式進行解釋和應用 。如果是這樣的話,這可能會導致政府施加罰款或命令,要求我們改變做法, 這可能會對我們的業務產生不利影響。此外,這些隱私法律和法規可能因國家和州的不同而有所不同 我們在這些法律和法規下的義務因我們在特定司法管轄區的活動性質而異, 例如我們是否從當地司法管轄區的個人收集樣本、在當地司法管轄區進行測試或處理有關當地司法管轄區的員工或其他個人的個人信息。遵守這些不同的法律法規可能會 導致我們產生鉅額成本,或者要求我們以不利於我們業務的方式改變我們的業務做法和合規程序。我們不能保證我們正在或將繼續遵守我們開展業務的所有司法管轄區的各種隱私和數據安全要求。不遵守隱私和數據安全要求可能導致各種後果,包括民事或刑事處罰、訴訟或損害我們的聲譽,其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響 。
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我們在業務中使用具有潛在危險性的材料、化學品和患者樣本,任何與這些材料的不當處理、儲存或處置有關的糾紛都可能既耗時又昂貴。
我們的研究、開發、生產和服務活動涉及對有害實驗室材料和化學品的控制使用,包括 少量酸和酒精、液體(即唾液、血液)以及來自客户的組織樣本。我們不會在知情的情況下處理傳染性樣本。我們、我們的合作者和服務提供商遵守嚴格的澳大利亞聯邦政府,管理職業健康和安全標準的州和地方法律法規,包括管理這些材料和某些廢物的使用、儲存、處理和處置的法律法規。但是,我們可能對意外污染或排放,或因危險材料造成的任何傷害,以及患者樣本和數據的運輸、處理和存儲承擔責任。如果我們、我們的協作者或服務提供商未能遵守適用的法律或法規,我們可能被要求支付罰款或對由此導致的任何 損害承擔責任,這一責任可能超出我們的財力。此外,未來對環境健康和安全法律的修改可能會導致我們產生額外的費用或限制我們的運營。
此外, 我們的協作者和服務提供商可能在與我們的協作相關的 中使用包括危險化學品在內的相同類型的危險材料。如果發生訴訟或調查,我們可能要對因接觸或釋放這些可能包含傳染性材料的危險材料或客户樣本而對 人員或財產造成的任何傷害負責。 此責任的成本可能超出我們的資源範圍。雖然我們對這些風險保持廣泛的責任保險範圍,但我們的保險水平或覆蓋範圍可能不足以完全覆蓋潛在的責任索賠。
我們的行業受制於快速變化的技術以及與基因和遺傳變異及其在疾病中的作用有關的新的和不斷增加的科學數據 。
我們未能開發測試以跟上這些變化的步伐,這可能會使我們過時。近年來,用於分析大量基因組信息的方法以及遺傳學和基因變異在疾病和治療治療中的作用方面取得了許多進展。 我們的行業已經並將繼續以快速的技術變革、越來越大的數據量、頻繁的新測試服務推出和不斷演變的行業標準為特徵,所有這些都可能使我們的測試過時。我們未來的成功還將 取決於我們是否有能力及時、經濟高效地跟上客户不斷變化的需求,並尋求隨着技術和科學進步而發展的新市場機會。除非我們不斷更新我們的產品以反映有關基因和基因變異及其在疾病和治療療法中的作用的新科學知識,否則我們的測試可能會過時,並對我們的業務造成不利影響 。
我們 依賴我們的學術和企業合作伙伴為我們的產品進行研究、開發和商業化的合作努力。 我們的合作伙伴違反其義務或終止合作關係可能會剝奪我們的寶貴資源,並需要 額外的時間和金錢投資。
我們的產品研究、開發和商業化戰略 歷來涉及與學術、企業合作伙伴和其他方面達成各種安排。因此,我們戰略的成功在一定程度上取決於這些關係和這些外部各方承擔責任、盡其所能執行任務並及時做出迴應的實力。我們的合作者也可能是我們的競爭對手。我們不一定能控制我們的合作者為履行合同義務而投入的資源數量和時間,我們也不能確定這些合作者是否會按預期履行義務 或是否會從這些安排中獲得任何收入。
如果我們的 合作者違反或終止了與我們的協議,或未能及時開展合作活動, 此類合作安排下的候選產品或研究計劃的開發或商業化可能會被推遲。 在這種情況下,我們可能被要求承擔不可預見的額外責任,或將不可預見的額外資金或 其他資源投入此類開發或商業化,或者此類開發或商業化可能被終止。終止或取消合作安排可能會對我們的財務狀況、知識產權狀況和一般運營造成不利影響。此外,合作者和我們之間的分歧可能會導致某些產品的合作研究、開發或商業化的延遲,或者可能需要或導致正式的法律程序或仲裁來解決問題。這些後果 可能既耗時又昂貴,並可能對結伴。
在評估和開發潛在的治療方法時,我們依賴學術和企業合作者、許可人、被許可人、獨立承包商和其他人提供的科學、技術和臨牀數據。此數據中可能存在錯誤或遺漏,這將對這些方法的開發產生重大不利影響。
如果我們唯一的實驗室設施無法運行,我們可能無法執行測試,我們的業務將受到了傷害。
我們在很大程度上依賴於我們在澳大利亞墨爾本的唯一實驗室設施,該設施已獲得美國CLIA認證。我們目前的實驗室場地租約將於2025年2月28日到期。我們用來執行測試的設施和設備的更換成本很高,而且修復或更換可能需要相當長的交付期。如果我們失去CLIA認證或其他必需的認證或許可證,或者設施因自然災害或人為災難(包括洪水和停電)而受損或無法運行, 我們在一段時間內將難以或不可能執行我們的測試。無法執行我們的測試,或者如果我們的設施在很短時間內無法運行,可能會產生積壓的測試 ,可能會導致客户流失或損害我們的聲譽 ,我們未來可能無法重新獲得這些客户。
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如果我們 不再擁有自己的設施,並且需要依賴第三方來執行我們的測試,我們只能使用另一家獲得國家許可和CLIA認證的設施。我們不能向您保證,我們能夠找到另一個CLIA經認證 願意遵守所需程序的設施,該實驗室願意以商業上合理的條款進行測試,或者它能夠滿足我們的質量標準。為了建立一個多餘的臨牀參考實驗室設施,我們必須花費大量的時間和金錢來確保足夠的空間、建造該設施、招聘和培訓員工, 以及建立支持第二個設施所需的額外運營和管理基礎設施。我們可能無法在新設施中複製我們的測試流程或結果,或者可能需要相當長的時間。此外,任何新的臨牀參考實驗室設施都必須通過CLIA認證並獲得包括加利福尼亞州和紐約州在內的多個州的許可,這可能會花費大量時間,並導致我們無法開始運營。
我們高級管理團隊關鍵成員的流失或我們無法吸引和留住高技能的科學家、臨牀醫生和銷售人員 可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的成功 在很大程度上取決於我們執行管理團隊的關鍵成員和關鍵管理職位的其他人員的技能、經驗和表現。隨着我們繼續開發我們的技術和測試流程,繼續我們的國際擴張並過渡到擁有多種商業化產品的公司,這些人的共同努力將是至關重要的。如果我們失去這些關鍵員工中的一名或多名,我們可能會在有效競爭、開發技術和實施業務戰略方面遇到困難 。
我們的研究和開發計劃以及商業實驗室運營取決於我們吸引和留住高技能科學家和技術人員的能力,這些技術人員包括有執照的實驗室技術人員、化學家、生物統計學家和工程師。由於生命科學企業之間對人才的競爭,我們未來可能無法吸引或留住 合格的科技人員。此外, 如果臨牀實驗室科學家在未來幾年出現短缺,將使招聘足夠數量的合格人員變得更加困難。在招聘和留住高素質的科學人才方面,我們還面臨着來自大學以及公立和私立研究機構的競爭。我們的成功還取決於我們有能力吸引和留住在腫瘤學方面擁有豐富經驗的銷售人員,並與內科腫瘤學家、病理學家和其他醫院人員保持密切關係。我們可能在尋找、招聘或留住合格的銷售人員方面遇到困難,這可能會導致我們測試的採用率延遲或下降。如果 我們無法吸引和留住必要的人員來實現我們的業務目標,我們可能會遇到限制, 可能會對我們支持我們的研發和銷售計劃的能力產生不利影響。
FDA監管我們測試的方式的變化可能會導致延遲提供我們的測試或支付額外費用,以及我們未來可能開發的測試 。
從歷史上看,美國食品和藥物管理局(FDA)對大多數實驗室開發的檢測(“LDT”)行使了執法自由裁量權,並沒有要求提供LDT的實驗室遵守該機構對醫療設備的 要求(例如,機構註冊、設備上市、質量體系法規、上市前許可或上市前批准,以及 上市後控制)。然而,近年來,FDA公開宣佈它打算對某些LDT進行監管,併發布了兩份指導文件草案,提出了一個擬議的分階段實施的基於風險的監管框架,將對LDT應用不同級別的FDA監管 。然而,這些指導文件在奧巴馬政府任期結束時被撤回,取而代之的是一份反映FDA收到的關於LDT監管的一些反饋的非正式討論文件。FDA承認,2017年1月的討論文件不代表FDA的正式立場,不具有強制性。然而,FDA希望分享它收到的反饋的綜合 ,希望它可以推動公眾對未來LDT監管的討論。儘管進行了討論 論文,FDA仍繼續行使執法自由裁量權,並可能在任何時候根據具體情況決定對某些LDT進行監管, 這可能會導致在提供我們的測試和我們未來可能開發的測試時出現延遲或額外費用。
作為政策問題,FDA通常不審查在單個實驗室創建和執行的直接面向消費者的LDT,如果 只有在醫療保健提供者開出處方時才提供給患者。
立法提案 解決FDA對LDT的監督已在本屆和前幾屆國會中提出,我們預計 將不時提出新的立法提案。2022年5月17日,參議院衞生、教育、勞工和養老金(HELP)委員會發布了FDA用户費用重新授權立法方案,其中納入了驗證準確前沿IVCT開發(有效)法案的內容,該法案將建立一個由傳統體外診斷和LDT組成的新類別的體外臨牀試驗(IVCT),並授權FDA在上市前對其進行審查和批准。這樣的安排增加了國會通過一項立法的可能性,該立法將賦予FDA明確的權力來監管LDT,但目前很難預測最終結果 。
如果FDA最終對某些LDT進行監管,無論是通過最終指導、最終監管還是國會指示,我們的檢測可能 受到某些額外監管要求的約束。遵守FDA的要求可能是昂貴、耗時的,並且 使我們面臨重大或意外的延誤。就我們可能需要獲得上市前批准或批准才能執行 或繼續執行LDT而言,我們不能向您保證我們將能夠獲得此類授權。即使我們在需要時獲得監管許可或批准,此類授權也可能不適用於我們認為具有商業吸引力或對我們測試的商業成功至關重要的預期用途。因此,將FDA的要求應用於我們的測試可能會對我們的業務、財務狀況和結果產生實質性的不利影響行動。
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我們的業務可能會因吊銷或暫停執照,或根據CLIA或我們所受的國家實驗室許可法施加罰款或處罰,或未來更改或 更改其解釋而受到損害。
臨牀實驗室檢測行業受到廣泛的聯邦和州監管。實施CLIA的法規規定了適用於在美國運營的幾乎所有臨牀實驗室(無論實驗室的位置、規模或類型)的聯邦監管標準, 包括由醫生在其辦公室運營的實驗室,要求它們必須由聯邦政府或聯邦批准的認證機構認證。CLIA是一項管理臨牀實驗室的美國聯邦法律,這些實驗室對來自人類的樣本進行測試,目的是為疾病的診斷、預防或治療提供信息。CLIA旨在通過在人員資格、管理以及參與能力測試、患者測試管理、質量控制、質量保證和管理等方面制定具體標準,確保美國臨牀實驗室的質量和可靠性。檢查。
美國某些州還需要州實驗室許可證,以測試從居住在這些州的患者收到的樣本或從這些州的醫生訂購的請求 。我們目前在加利福尼亞州、紐約州、馬裏蘭州、羅德島州和賓夕法尼亞州持有州外實驗室許可證。
此外,CLIA不會先發制人,州法律在某些情況下可能比聯邦法律更嚴格,並且需要額外的人員資格、質量控制、記錄維護和能力測試。對未能遵守CLIA和國家要求的處罰可能是:暫停、吊銷或限制實驗室開展業務所必需的CLIA證書,並處以鉅額罰款、民事和刑事處罰、實施定向糾正計劃和現場監督。如果我們被發現遵守CLIA計劃要求並受到制裁,我們的業務和聲譽可能會受到損害。幾個州都有類似的法律,我們可能會受到類似的處罰。如果公司擁有的一個實驗室的CLIA認證被暫停或吊銷,公司可能在兩年內無法擁有或運營任何其他受CLIA監管的實驗室。此外,即使我們有可能讓我們的實驗室重新合規,我們也可能會在這樣做的過程中產生鉅額費用並可能損失收入 。
我們不能 向您保證,檢察、監管或司法機關不會以會對我們的業務產生不利影響的方式解釋或實施適用的法規和法規。違反這些法律法規的潛在制裁包括鉅額罰款以及暫停或丟失各種許可證、證書和授權,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外,遵守未來的立法可能會對我們施加額外的要求,這可能是代價高昂的。
如果 未能建立並遵守適當的質量標準以確保在我們的測試服務的性能以及產品的設計、製造和營銷中遵守最高級別的質量,可能會對我們的運營結果產生不利影響 並對我們的聲譽造成不利影響。
提供臨牀檢測服務以及設計、製造和營銷診斷產品涉及某些固有風險。 我們提供的服務和我們設計、製造和銷售的產品旨在為醫療保健 提供者提供患者護理方面的信息。因此,我們服務和產品的用户可能比用於其他目的的服務或產品的用户 對錯誤更敏感。同樣,在履行我們的服務時的疏忽可能會導致受傷或其他 不良事件。我們可能會因實驗室人員的行為或不作為而根據普通法、醫生責任或其他責任法被起訴。 我們面臨着重大損害賠償的風險和對我們聲譽的風險。
我們可能會受到違反《反海外腐敗法》和其他全球反賄賂行為的不利影響法律。
我們 受《反海外腐敗法》約束,該法案禁止公司及其中介機構為獲取或保留業務或獲取任何其他不正當利益而違反法律向非美國政府官員支付款項。我們正在增加我們在美國以外的直銷 和運營人員,我們在這方面的經驗有限。我們使用數量有限的獨立分銷商 在國際上銷售我們的測試,這需要高度警惕我們的政策,以防止參與腐敗活動 ,因為這些分銷商可能被視為我們的代理,我們可能要對他們的行為負責。醫療器械和製藥領域的其他美國 公司因允許其代理人在與這些個人做生意時偏離適當做法而面臨《反海外腐敗法》的刑事處罰。在我們開展業務的司法管轄區,我們也遵守類似的反賄賂法律,包括澳大利亞的反賄賂法律,該法律也禁止商業賄賂,並將公司未能阻止賄賂定為犯罪。這些法律性質複雜且影響深遠,因此,我們不能向您保證,我們未來不會 被要求更改我們的一個或多個做法以符合這些法律或這些法律或其解釋的任何更改。任何違反這些法律的行為或對此類違規行為的指控都可能擾亂我們的運營,涉及嚴重的 管理層分心,涉及包括法律費用在內的大量成本和支出,並可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果造成重大不利影響。我們還可能招致嚴厲的處罰,包括刑事和民事處罰、返還和其他補救措施。
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如果我們未能維護有效的財務報告內部控制系統,我們可能無法準確報告財務業績或防止欺詐。
有效的財務報告內部控制對於我們提供可靠的財務報告是必要的,再加上充分的披露 控制和程序旨在防止欺詐。任何未能設計和實施有效的內部控制系統的行為都可能暴露出我們在財務報告方面的內部控制缺陷,這些缺陷被認為是實質性的弱點。無效的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心,這可能會對美國存託憑證和我們的普通股的交易價格產生負面影響。
截至2020年6月30日,我們發現與職責分工相關的財務報告內部控制存在重大缺陷。 截至2021年6月30日,此類重大缺陷已得到彌補。
截至2023年6月30日,我們的首席執行官和首席財務官評估了我們對財務報告的內部控制的有效性 。年內,我們在財務報告的內部控制方面並無發現任何重大弱點。但是,我們不能 向您保證,我們迄今採取的措施以及未來可能採取的行動將足以防止未來可能出現的重大弱點。
如果 不遵守健康信息隱私法律,包括HIPAA或其他適用的美國聯邦或州健康信息隱私和安全法律 ,可能會對我們的業務產生負面影響。
根據經《健康信息》修訂的1996年《健康保險可攜帶性和責任法案》,或HIPAA2009年《經濟與臨牀健康法案》的技術,或HITECH,涵蓋的實體(包括健康計劃、醫療保健信息交換所、以及為承保實體或代表承保實體創建、接收、維護或傳輸可單獨識別的健康信息的業務夥伴,以保護隱私、安全和傳輸可單獨識別的健康信息。受HIPAA約束的個人和實體必須遵守有關使用和披露受保護的健康信息的全面隱私和安全標準,以及電子交易的標準,包括指定的交易和代碼集規則。在HITECH下,HIPAA得到了擴展,包括要求提供某些已發現的數據泄露的通知、直接患者訪問實驗室記錄、將某些HIPAA隱私和安全標準直接擴展到商業夥伴、加強對違規行為的懲罰以及執法努力。如果不遵守HIPAA或其他適用的美國聯邦和州健康信息隱私和安全法律,可能會受到重大處罰。
如果我們或我們的合作伙伴未能遵守適用於我們業務的複雜的聯邦、州、當地和外國法律法規,我們可能會遭受嚴重後果,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的運營受到廣泛的聯邦、州、地方和外國法律法規的約束,所有這些都受變化。可能適用於我們業務的美國法律法規包括事情:
● | CLIA,它要求實驗室獲得聯邦政府的認證和州許可證法律; |
● | FDA法律和法規; |
● | HIPAA,對受保護的健康信息的隱私和安全以及對使用某些標準化電子交易的要求實施全面的聯邦標準;HITECH對HIPAA的修正案,加強和擴大HIPAA的隱私和安全合規要求,增加對違規者的懲罰,將執行權擴大到州總檢察長,並對違規通知施加要求; |
● | 管理基因檢測和保護基因檢測結果隱私的州法律,以及保護健康信息和個人數據的隱私和安全的州法律,並要求向受影響的個人和州監管機構報告違規行為; |
● | 聯邦和州的欺詐和濫用法律,如虛假聲明和反回扣法律,以及禁止自我轉診; |
● | 2014年聯邦《保護獲得醫療保險法案》(“PAMA”)第216條,要求適用的實驗室及時準確地報告私人付款人數據; |
● | 實施報告和其他合規相關要求的州法律;和 |
● | 在我們所在的國家適用於我們的類似外國法律和法規做手術吧。 |
這些法律法規非常複雜,可能會受到法院和政府機構的解釋。我們不遵守可能會導致 重大的行政民事或刑事處罰,被排除在州和聯邦醫療保健計劃之外, 監禁、交出,以及禁止或限制我們的實驗室為我們的服務提供或接受付款的能力。 我們認為我們實質上遵守了適用於我們的所有法律和法規要求,但存在一個或多個政府機構可能採取相反立場的風險,或者私人當事人可能根據Qui Tam提起訴訟條文 聯邦虛假申報法或類似的州法律。無論結果如何,此類事件都可能損害我們的聲譽,並 對與第三方(包括託管醫療組織和其他私人第三方)的重要業務關係造成不利影響 付款人。
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如果 不遵守適用於我們業務的任何聯邦或州法律,尤其是與消除醫療欺詐相關的法律,可能會對我們的業務造成不利影響。
醫療保健行業受到不斷變化的政治、經濟和監管影響,這些影響可能會影響我們的業務。在過去的 幾年中,由於立法倡議和政府監管以及對此的司法解釋,醫療保健行業受到了政府監管的增加和潛在的幹擾。雖然這些法規可能不會在所有情況下都直接影響我們或我們的產品,但它們將影響整個醫療行業,並可能影響患者對我們服務的使用 。我們目前只接受客户的付款,不接受任何第三方付款人,如政府醫療保健計劃或健康保險公司。由於採用了這種方法,我們不再受影響醫療保健行業其他參與者的許多法律法規的約束。
如果 政府對像我們這樣的公司實施更廣泛的監管控制,或者如果我們決定改變我們的業務模式,接受和/或參與第三方付款人計劃的付款,我們運營的複雜性和我們的合規義務將大幅增加 。如果不遵守任何適用的聯邦、州和地方法律法規,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
雖然我們尋求遵守所有適用的醫療法律法規來開展業務,但監管或執法機構 可能不同意我們對這些法律法規的解釋,並可能尋求對我們的違規行為執行法律補救或處罰。因違反這些或其他法律或法規而對我們提起的任何訴訟,即使我們成功地對其進行防禦,可能會導致我們產生鉅額法律費用,並轉移我們管理層對運營的注意力 我們的業務。如果我們的業務被發現違反了適用於我們的任何聯邦、州、欺詐和濫用或其他醫療法律和法規,我們可能會受到懲罰,包括重大的刑事、民事和行政處罰、損害賠償和罰款、交還、額外的報告要求和監督、對個人的監禁,以及合同損害 和聲譽損害。我們還可能被要求縮減或停止我們的業務。上述任何後果都可能嚴重損害我們的業務和財務業績。我們可能需要不時地更改我們的運營,尤其是定價或賬單實踐,以應對對這些法律法規的不斷變化的解釋或與這些法律法規相關的監管或司法裁決 。無論結果如何,這些事件都可能損害我們的聲譽並損害我們與醫療保健提供者、付款人和其他人之間的重要業務關係 。
我們面臨與匯率波動相關的風險,這可能會對我們的運營產生不利影響結果。
我們的收入有一部分是以澳元以外的貨幣支付的,如美元、歐元和英鎊。因此,我們面臨這些外幣與澳元之間匯率波動的風險,這可能會影響我們的業務結果。如果澳元兑外幣走強,這些外幣計價交易的折算將導致收入和運營費用下降。我們可能無法通過增加收入來抵消外匯不利影響 。除了持有以外幣計價的銷售收入的外幣銀行賬户,提供對某些外幣支出的天然對衝外,我們目前沒有使用其他對衝 策略來降低外幣風險。即使我們實施對衝策略以降低外匯風險,這些 策略也可能無法完全消除我們對匯率波動的風險,而且會涉及自身的成本和風險,如持續的管理時間和專業知識、實施策略的外部成本和潛在的會計影響。
政府對基因研究或檢測的監管可能會對我們的服務需求產生不利影響,並損害我們的業務和運營。
除了管理醫療保健的監管框架外,基因研究和檢測一直是公眾關注和監管審查的焦點。 聯邦、州和/或地方政府不時通過與基因研究和基因檢測進行相關的法規。 未來,這些法規可能會限制或限制基因研究活動以及用於研究或臨牀目的的基因檢測。此外,如果通過這樣的條例,這些條例可能與其他政府機構通過的條例不一致或相沖突。與基因研究活動相關的法規可能會對我們進行研究和開發活動的能力產生不利影響。限制基因檢測的法規可能會對我們營銷和銷售產品和服務的能力產生不利影響。 因此,任何此類法規都可能增加我們的運營成本或限制我們開展檢測業務的能力。
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我們信息技術系統中的故障 可能會顯著增加測試周轉時間或影響計費流程,或者以其他方式中斷我們的運營 。
我們的實驗室運營在一定程度上取決於我們信息技術系統的持續性能。我們的信息技術 系統可能容易受到物理或電子入侵、計算機病毒和類似中斷的攻擊。持續的系統故障 或我們實驗室運行中的系統中斷可能會破壞我們處理實驗室申請、執行測試、 以及及時提供測試結果和/或計費流程的能力。我們的信息技術系統故障可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們網站、計算機或物流系統的服務出現任何重大中斷,無論是由於我們的信息技術系統故障還是第三方供應商故障,都可能損害我們的聲譽,並可能導致客户流失。
客户 通過我們的網站購買和訪問我們的服務。我們吸引、留住和服務客户、患者和會員的聲譽和能力取決於我們網站、網絡基礎設施和內容交付流程的可靠性能。任何這些系統的中斷,無論是由於系統故障、計算機病毒或物理或電子入侵,都可能影響我們網站(包括我們的數據庫)的安全性 或可用性,並阻止我們的客户、患者和成員訪問和使用我們的 服務。
我們的系統和運營也容易受到火災、洪水、斷電、電信故障、恐怖襲擊、戰爭行為、電子和物理入侵、地震和類似事件的破壞或中斷。例如,我們的總部位於澳大利亞墨爾本,那裏最近經歷了更多的叢林火災和洪水活動。如果發生任何涉及我們網站的災難性故障,我們可能無法為我們的網絡流量提供服務。此外,我們在澳大利亞墨爾本的唯一實驗室負責我們的GeneType風險評估測試的很大一部分操作,如果發生任何此類事件,這些操作將受到嚴重幹擾。發生上述任何風險都可能導致我們的系統損壞或導致系統完全失效,而我們的保險可能不承保此類風險或可能不足以賠償可能發生的損失。
此外, 我們的業務模式取決於我們向客户交付套件以及將套件進行處理並退還給我們的能力。這需要我們的物流提供商和第三方運輸服務之間進行 協調。業務中斷可能是由我們無法控制的因素造成的,如敵對行動、政治動盪、恐怖襲擊、自然災害、流行病(如新冠肺炎)和公共衞生突發事件 影響我們的業務和客户所在的地理位置。我們可能無法有效地預防或減輕此類中斷的影響,尤其是在發生災難性事件的情況下。此外,假日期間可能會出現運營中斷,導致我們套件的交付延遲或失敗。任何此類中斷都可能導致收入損失、客户流失和聲譽受損,這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
網絡或信息技術的入侵、自然災害或恐怖襲擊可能會對我們的公事。
網絡攻擊或其他信息技術安全漏洞、自然災害、恐怖主義行為或戰爭可能會導致硬件故障或 中斷我們的產品測試或研發活動。近年來,針對公司的成功和失敗網絡攻擊的頻率大幅增加。此類事件可能會導致我們或我們的合作伙伴無法操作設施來進行和完成必要的活動,即使該事件持續時間有限 ,也可能導致我們的商業或研究活動發生重大費用和/或重大損害或延遲。雖然我們為其中一些事件提供保險,但與這些事件相關的潛在責任可能超出我們的承保範圍。
圍繞使用遺傳信息的倫理和其他問題可能會減少對我們的需求服務。
關於保密和適當使用基因檢測的道德問題的公眾意見可能會影響政府當局 呼籲限制或監管基因檢測的使用。此外,這些當局可以禁止對某些疾病的遺傳易感性進行測試,特別是對那些無法治癒的疾病。此外,即使在沒有任何政府監管的情況下,與基因研究和檢測有關的負面宣傳或輿論也可能減少我們的產品和服務的潛在市場。
與我們的知識分子相關的風險 財產。
基因專利和有關獲得遺傳知識的問題是許多國家廣泛和持續的公開辯論的主題。舉例來説,澳大利亞法律改革委員會此前對遺傳信息的社會用途進行了兩次調查。我們在“非編碼”DNA方面擁有的專利範圍很廣,也一直是媒體爭論和批評的主題。在頒發這些專利的任何一個國家/地區的個人或組織,可以 採取法律行動尋求其修訂、撤銷或無效,這是以前在不同司法管轄區 多次發生的事情,儘管我們在所有此類案件中都勝訴。此外,每當我們對侵犯我們專利的各方提起法律訴訟時,我們都面臨着侵權者通過專利無效反索賠或其他此類索賠為自己辯護的風險。隨後的法律行動可能會推翻、無效或限制我們的專利範圍。
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我們嚴重依賴專利和專有技術,這可能無法保護我們的公事。
我們依賴於我們的專利權、專利申請以及與基因技術相關的專利和專利申請的獨家許可組合。我們希望積極申請專利並保護我們的專有技術。但是,我們不能確定是否會因為我們的國內或國外專利申請而向我們頒發額外的 專利,或者我們的任何專利是否經得起其他人的挑戰 。頒發給我們的專利或由我們許可的專利可能被侵犯,或者第三方可能獨立開發相同或類似的技術。 同樣,我們的專利可能不會為我們提供有效的保護,使我們不受競爭對手的影響,包括那些可能會 阻止、限制或幹擾我們的產品的專利,或者可能需要我們獲得許可並向 此類第三方支付鉅額費用或版税以使我們能夠開展業務的專利。我們可能會就我們的專利和其他知識產權提起訴訟,也可能被第三方起訴。這些訴訟通常成本高昂,會從我們的運營中分流寶貴的資金、時間和技術資源 並導致管理層分心。
我們還依賴未獲專利的專有技術和數據庫。儘管我們要求員工、顧問和合作者簽署保密協議,但我們可能無法充分保護我們在此類非專利專有技術和數據庫中的權利,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。例如,其他公司可能獨立開發基本相同的專有信息或技術,或以其他方式獲得我們的專有技術或向我們的競爭對手披露我們的技術。
我們 在保護我們的知識產權方面可能在某些司法管轄區面臨困難,這可能會降低我們的知識產權在這些司法管轄區的價值。
一些司法管轄區的法律對知識產權的保護程度不如美國和澳大利亞 和許多公司在保護和捍衞此類其他司法管轄區的此類權利方面遇到了重大困難。如果我們或我們的協作合作伙伴在保護這些司法管轄區內我們業務的知識產權方面遇到困難,或因其他原因無法有效保護這些知識產權,這些權利的價值可能會降低,我們可能面臨來自這些司法管轄區內其他人的額外競爭 。此外,許多國家限制專利對政府機構或政府承包商的可執行性。在這些國家,專利權人的補救措施可能是有限的,這可能會大大降低這種專利的價值。
我們的 作業可能會受到極端天氣條件的影響或標本及時運輸的其他中斷的不利影響 。
我們可能需要將標本從美國或其他遙遠的地方運送到我們位於澳大利亞墨爾本的實驗室。我們的業務 可能會受到極端天氣條件或其他中斷的不利影響,例如COVID大流行在及時運送此類標本或以其他方式提供我們的服務方面經常出現這種情況。發生任何此類事件和/或因此中斷我們的運營 可能會損害我們的聲譽,並對我們的行動。
我們的CIT平臺將向我們展示 各種風險。
我們的 消費者發起測試平臺(CIT)允許消費者直接向參與該過程的從業者在線請求我們的任何測試,將受到各種風險的影響,包括:
● | 未能保護個人醫療保健的風險信息; |
● | 平臺的網絡安全被破壞的風險;和 |
● | 該平臺將無法作為預期中。 |
我們是否有能力在特定的美國州或非美國司法管轄區提供我們的服務取決於管理遠程醫療的適用法律、受不斷變化的政治、法規和 其他影響以及企業實踐的藥物限制的影響。一些州醫學委員會已經制定了新的規則,或者以限制或限制遠程醫療實踐的方式解釋現有規則。美國一個州或一個州非-美國 司法管轄區認為構成執業醫學的特定行為或關係可能會發生變化,並受到(在美國各州的情況下)醫學委員會和州總檢察長以及(在非美國司法管轄區的情況下)相關監管和法律當局的廣泛自由裁量權的變化和 的解釋。因此,我們必須在我們開展業務的每個司法管轄區持續監督我們的 合規情況,並且我們不能保證我們的 活動和安排如果受到質疑,將被發現符合法律規定。如果成功的法律挑戰或相關法律的不利變化,我們可能會受到重大處罰。此外,如果我們無法調整我們的業務模式以遵守此類法律,我們在受影響司法管轄區的運營將被中斷,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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停止或召回現有測試產品或我們的客户使用新技術來執行自己的測試產品測試 可能會對我們的業務產生不利影響。
停產或召回現有測試產品或我們的客户使用新技術執行自己的測試可能會對 公司的業務產生不利影響。製造商可能會停止生產或召回我們用於進行實驗室測試的試劑、檢測套件或儀器。此類停產或召回可能會對我們的成本、測試量和收入產生不利影響。此外,技術進步 可能會導致開發更具成本效益的技術,例如可由醫生 或其他醫療保健提供者在其辦公室中操作或由患者自己操作的更具成本效益的技術,而不需要獨立臨牀實驗室的服務。 開發此類技術並供我們的客户使用可能會減少對我們實驗室測試服務的需求,並減少對我們提供的某些測試的利用,並對我們的收入產生負面影響。
PRS測試可能無法獲得必要的監管許可,我們可能不會生成任何收入。
我們現有的所有產品在澳大利亞都受到治療商品協會(TGA)、美國FDA和/或其他國內和國際政府、公共衞生機構、監管機構或非政府組織的監管。潛在新產品獲得所需批准或許可的流程因特定產品的性質和用途而異。這些 過程可能涉及漫長而詳細的實驗室測試、人體臨牀試驗、採樣活動以及其他昂貴、耗時的 過程。向監管機構提交申請並不保證該機構會批准或批准該產品。儘管產品已在另一個國家獲得批准,但每個權威機構都可以提出自己的要求,並可以推遲或拒絕批准或批准。獲得批准或批准所需的時間因申請的性質而異,可能導致從提交申請之日起經過一段相當長的時間。 審批或審批流程的延遲增加了我們不能成功推出或銷售主題產品的風險,我們 可能需要在投入大量時間和資源開發後放棄該計劃。
如果我們的PRS測試需要獲得和保持FDA的批准,它將受持續的政府法規和其他 外國法規的約束。
如果FDA確定執行裁量權不合適,或者LDT一般受FDA監管,並且我們的PRS測試或我們可能開發的任何未來測試、診斷測試試劑盒或其他將被歸類為醫療設備的產品需要進行上市前審查,包括批准或批准,則獲得監管許可或批准以銷售醫療設備的過程可能既昂貴又耗時,我們可能無法及時獲得這些批准或批准基礎,如果有的話, 。特別是,FDA僅在新醫療設備獲得許可後才允許該設備進行商業分銷 根據《聯邦食品、藥品和化粧品法》第510(K)條,或者是經批准的上市前批准申請的對象, 或PMA或通過De Novo分類流程對設備進行重新分類,除非設備明確免除這些 要求。如果製造商證明新產品基本上等同於通過510(K)認證的其他產品,FDA將通過510(K)流程批准風險較低的醫療設備的營銷。被認為構成最大風險的高風險設備,如維持生命的、維持生命的或可植入的設備,或不被認為與之前批准的設備基本等同的設備,需要獲得PMA的批准。PMA過程比510(K)-許可過程更昂貴、更漫長、更不確定。PMA 申請必須有大量數據支持,包括但不限於技術、臨牀前、臨牀試驗、製造和標籤數據,以向FDA滿意地證明該設備用於其預期用途的安全性和有效性。De Novo 分類流程是對自動歸類為III類但 為低到中等風險的醫療器械進行分類的替代途徑。如果製造商無法確定適當的判定設備,並且新設備或設備的新用途存在中等或低風險,則製造商可以提交申請,要求直接進行De Novo審查。在向FDA提交510(K)後,收到“實質上不等同”的信件後,也可以 獲得de Novo分類。我們目前已商業化的產品尚未獲得FDA的批准或批准,因為它們是根據FDA針對LDT的執法裁量權進行銷售的 。即使需要並批准產品的監管許可或批准,此類許可或批准也可能受到產品上市預期用途的限制,並降低我們成功將產品商業化並從產品中創造收入的潛力 。如果FDA確定我們的促銷材料、標籤、培訓或其他營銷或教育活動構成對未經批准的用途的推廣,它可以要求我們停止或修改我們的培訓或促銷材料 或使我們受到監管執法行動的約束。
關於我們產品的製造和銷售,我們還受其他聯邦、州和外國法規的約束。如果我們未能遵守美國聯邦、州和外國政府的法規,可能會導致發出警告信或無標題信函、政府 調查、實施禁令、暫停或失去監管許可或批准、產品召回、終止分銷、產品扣押或民事處罰。在最極端的情況下,可能會實施刑事制裁或關閉我們的製造設施 ,其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果和前景產生不利影響。
FDA和類似的外國政府機構有權要求在發生重大缺陷或設計或製造缺陷的情況下召回受監管的產品。在FDA的情況下,要求召回的權力必須基於FDA發現該設備有合理的可能性會導致嚴重傷害或死亡。此外,如果產品在設計或製造方面存在重大缺陷或缺陷,外國政府機構有權要求召回產品。
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如果在設備中發現任何實質性缺陷,製造商可以主動召回產品。由於組件故障、製造錯誤、設計或標籤缺陷或其他缺陷和問題,我們可能會 進行政府強制或自願召回。召回我們的任何產品都會轉移管理和財務資源,並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響 。FDA要求某些類別的召回在召回開始後10個工作日內向FDA報告。公司被要求保留某些召回記錄,即使這些召回不需要向FDA報告。我們可能會在未來發起涉及我們產品的自願召回,但我們認為這些召回不需要通知FDA。如果FDA不同意我們的決定,他們可以要求我們將這些行為報告為召回。未來的召回聲明可能會損害我們在客户中的聲譽 ,並對我們的銷售產生負面影響。此外,FDA可能會對召回進行時未報告召回事件採取執法行動。
總體經濟或商業狀況的下滑可能會對我們的公事。
如果 當前的經濟環境惡化,我們的業務,包括我們獲取患者樣本和我們可能成功開發的診斷測試的潛在市場,以及我們供應商和第三方付款人的財務狀況,可能會受到不利的 影響,從而對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
與我們的 相關的風險證券
我們的美國存託憑證可能會從納斯達克基金中摘牌 市場。
於2020年3月13日,本公司收到納斯達克發出的決定書(以下簡稱“決定書”),指出本公司未遵守股東權益規定。信中指出,上市規則第5815(D)(4)(B)條規定,如果缺乏股東權益的發行人未能在聽證小組(“小組”)確定符合規定的一年內遵守該規定,則該發行人不得向納斯達克工作人員提交合規計劃。信中指出,由於公司在合規函發出後一年內未遵守股權規則,員工不能允許我們提交合規計劃。我們要求與專家小組舉行上訴 聽證會,以審查除名決定。在納斯達克收到公司的聽證請求後,納斯達克 暫停了我們的證券交易和提交25-NSE表格,等待陪審團的決定。陪審團於2020年4月30日舉行了口頭聽證會,並在日期為2020年5月12日的信函中批准該公司將全部延期180天至2020年9月9日 公開披露完全遵守納斯達克規則規定的最低股東權益要求。自2020年8月25日起,本公司重新遵守納斯達克上市規則第5550(B)(1)條。
2020年7月21日,我們完成了註冊直接發售1,025,000股美國存託憑證,每股相當於600股公司普通股,購買價格 為每股美國存托股份5美元-或每股普通股0.012澳元。此次發行的總收益約為510萬美元。針對是次發售,本公司同意向H.C.Wainwright&Co發行39,975,000份可行使認股權證,每股面值0.0104美元,於發行日期起計5年內到期,該等認股權證將構成集資成本的一部分。
2021年1月25日,我們完成了1,250,000股美國存託憑證的登記直接發售,每股相當於公司普通股600股,購買價格 為每股美國存托股份5.25美元-或每股普通股0.01125澳元。 此次發行的總收益約為656萬美元。針對此次發行,本公司同意向H.C.Wainwright&Co發行48,750,000份可行使認股權證,每股0.010938美元,自發行日起5年內到期,這將構成籌資成本的一部分。 上述認股權證須經股東批准,並已於2021年11月24日舉行的公司股東周年大會(AGM)上批准。
2023年2月8日,我們完成了3,846,155股美國存託憑證的登記直接發售,每股相當於600股公司普通股,購買價格 為每美國存托股份1.3美元。此次發行的總收益約為500萬美元。針對是次發售,本公司同意向H.C.Wainwright&Co發行250,000份可予行使的認股權證,每股可行使1.625美元,於發行日期起計5年內到期,該等認股權證將構成集資成本的一部分。上述認股權證尚待股東批准。
2023年07月17日,本公司收到納斯達克有限責任公司通知,由於本公司在納斯達克資本市場發行的美國存托股份美國存托股份(A股)連續34個交易日收盤價低於1美元,因此不符合納斯達克上市規則第5550(A)(2)條關於繼續在納斯達克資本市場上市的最低投標價格要求。納斯達克上市規則第5550(A)(2) 規定美國存托股份必須維持每股1.00美元的最低投標價格(“最低投標要求”),而納斯達克上市規則 第5810(C)(3)(A)條規定,如果不足持續連續30個營業日,則表示未能滿足該要求。《通知》對公司美國存托股份在納斯達克資本市場上市無即時影響。根據納斯達克上市規則 規則第5810(C)(3)(A)條,本公司有180個歷日(自發出通知之日起,即2023年7月17日)重新遵守最低投標要求,在此期間,美國存托股份將繼續在納斯達克資本市場交易。如果在2024年1月15日之前的任何時間,美國存托股份的投標價格連續至少10個工作日收於每美國存托股份1.00美元或以上,公司 將重新遵守最低投標要求。如果公司未能在2024年1月15日之前重新遵守最低投標要求 這個公司可能有資格獲得180個日曆 天的額外期限以重新獲得合規性,或者可能被美國存托股份從納斯達克資本市場退市。從即日起至2024年1月15日,本公司將持續監測其美國存托股份的收盤價,並將評估其選項,以在該日期之前重新遵守納斯達克上市規則 第5550(A)(2)條。
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然而, 不能保證公司將繼續成功地保持淨資產和最低投標合規性,也不能保證我們的證券將繼續在納斯達克資本市場上市。納斯達克將我們的美國存託憑證摘牌將對我們證券的流動性和我們未來融資的能力產生實質性的負面影響 。
我們的股票價格 波動很大,可能會根據我們無法控制的事件和一般行業的情況而大幅波動條件。因此,您的投資價值可能會縮水意義重大。
生物技術行業可能特別容易受到投資者情緒突變的影響。包括我們在內的生物技術行業公司的股價可能會大幅波動,與經營業績幾乎沒有關係。我們的股票價格可能會受到多種因素的影響,包括但不限於:
● | 政治不穩定、國際貿易關係變化和俄羅斯、烏克蘭衝突等國際衝突造成的全球經濟不確定性和金融市場波動; |
● | 產品開發事件; |
● | 其結果是訴訟; |
● | 與知識產權有關的決定權利; |
● | 競爭產品或技術進入我們的市場; |
● | 新醫學發現; |
● | 建立戰略夥伴關係和聯盟; |
● | 與醫療保健行業相關的定價政策或其他做法的變化;或 |
● | 其他行業和市場變化或趨勢。 |
自2000年8月我們在澳大利亞證券交易所上市以來,我們普通股的價格從每股0.002澳元的低點到0.88澳元的高點不等。由於不在我們控制範圍內的事件以及影響生物技術行業或一般股票市場的一般市場條件,可能會發生進一步的波動。
此外,交易量較低可能會增加我們美國存託憑證價格的波動性。清淡的交易市場可能會導致我們的美國存託憑證的價格波動比整個股票市場大得多。例如,與交易量較大的情況相比,涉及相對較少數量的美國存託憑證的交易對我們美國存託憑證交易價格的影響可能更大。
我們不希望 支付現金股息的事實可能會導致我們的股票。
我們從未宣佈或支付過普通股的現金股息,我們預計在可預見的未來也不會這樣做。我們打算 保留未來的現金收益(如果有),用於我們業務的發展和擴張的再投資。我們未來是否派發現金股息 將由我們的董事會自行決定,並可能取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求和我們董事會決定的任何其他相關因素。因此,投資者可能只會從我們股票價格的升值中確認投資我們股票的經濟收益,這是不確定和不可預測的。 不能保證我們的普通股會升值,甚至不能保證投資者購買普通股時的價格不變。
您可能在履行法律程序和執行鍼對我們和我們的判決方面遇到困難管理層。
我們是一家股份有限公司,在澳大利亞註冊和經營。2001年《公司法》。本年度報告中點名的我們所有董事和高級管理人員都居住在美國境外。這些人員的資產基本上全部或很大一部分也位於美國境外。因此,可能無法影響在美國向此類人員提供服務,也無法在外國法院執行鍼對此類人員的判決 根據美國聯邦證券法的民事責任條款。此外,我們幾乎所有直接擁有的資產都位於美國境外,而且,因此,在美國獲得的任何對我們不利的判決可能無法在美國境內收回。在澳大利亞聯邦、最初的 訴訟中或在執行美國法院判決的訴訟中,完全基於美國聯邦或州證券法的民事責任的可執行性存在疑問,尤其是在執行被告在澳大利亞未得到適當送達的美國法院判決的情況下。
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由於我們不需要向您提供與總部位於美國的證券發行商相同的信息,因此您可能無法獲得與您投資於總部位於美國的上市公司時相同的保護或信息。
我們豁免適用於美國上市公司的《1934年證券交易法》(經修訂,通常稱為《交易法》)的某些條款,包括(I)《交易法》下要求向美國證券交易委員會提交10-Q表季度報告和當前《8-K表》報告的規則;(Ii)《交易法》中規範根據交易法註冊的證券的委託書、同意書或授權的條款;以及(Iii)《交易法》中要求內部人 提交其股票所有權和交易活動的公開報告,以及在短時間內從交易中獲利的內部人的責任的條款。如果您投資了一家美國公司,則可以使用豁免條款。
然而, 根據澳大利亞證券交易所的規定,我們每半年披露一次我們審查過的財務業績(根據國際審核業務準則)和我們的年度經審計財務結果(根據國際審計準則 )。這些信息可能會對我們在澳大利亞證券交易所的股價產生影響,這些信息將向澳大利亞證券交易所和證券交易委員會披露。與我們公司相關的其他信息也將 按照澳大利亞證券交易所的規定和上市公司的信息發佈要求進行披露。 我們以美國證券交易委員會6-K表的形式在澳大利亞公佈半年業績和其他重要信息。然而,如果您投資於美國上市公司,您可能得不到向您提供的相同保護或信息,因為Form 10-Q和Form 8-K的要求不適用於我們。
作為一家外國私人發行人,我們被允許在公司治理事宜上採用某些與納斯達克公司治理上市標準有很大不同的母國做法,與我們完全遵守納斯達克公司治理上市標準的情況相比,這些做法為股東提供的保護可能較少。
作為在納斯達克上市的外國 私募發行人,我們將遵守他們的公司治理上市標準。然而,納斯達克規則允許外國 私人發行人遵循其母國的公司治理做法。澳大利亞的一些公司治理實踐可能 不同於納斯達克的公司治理上市標準。例如,我們可以將非獨立董事作為薪酬委員會的成員,我們的獨立董事不一定會定期召開僅有獨立董事會成員出席的會議。目前,我們最大限度地遵循本國的做法。因此,與適用於美國國內發行人的公司治理上市標準相比,我們的股東 可能獲得的保護較少。
我們可能會在未來失去外國私人發行人的身份,這可能會導致大量的額外成本和費用。雖然我們目前 符合外國私人發行人的資格,但外國私人發行人地位的確定是在 發行人最近完成的第二財季的最後一個工作日進行的,因此,我們的下一次決定將在2023年12月31日做出。 未來,如果我們在相關確定日期未能滿足維持外國 私人發行人身份所需的要求,我們將失去外國私人發行人身份。例如,如果我們50%或更多的證券由美國居民持有 ,並且我們的高級管理人員或董事超過50%是美國居民或公民,我們可能會失去外國私人發行人身份。根據美國證券法,我們作為美國國內發行人的監管和合規成本可能遠遠高於我們作為外國私人發行人的成本。如果我們不是外國私人發行人,我們將被要求向美國證券交易委員會提交美國國內發行人表格的定期報告 和註冊聲明,這些表格在某些方面比外國私人發行人可用的表格更詳細和廣泛。根據當前的美國證券交易委員會規則,我們將被要求根據美國公認會計準則而不是國際財務報告準則編制我們的財務報表,並修改我們的某些政策,以符合美國國內發行人要求的公司治理實踐 。這樣將我們的財務報表轉換為美國公認會計原則將涉及大量的時間和成本。此外,我們可能會失去 依賴於美國證券交易所的某些公司治理要求豁免的能力,這些豁免適用於外國私人發行人 如上所述,以及豁免與徵集委託書相關的程序要求。
作為一家美國上市公司,我們必須遵守額外的合規要求,包括第404條,如果我們未能維持有效的內部控制系統,我們可能無法準確報告財務業績或防止欺詐。
根據第404條,我們的管理層將被要求評估和證明我們對財務報告的內部控制的有效性 與發佈截至2023年6月30日的財政年度的綜合財務報表有關。第404條還 要求我們的獨立註冊會計師事務所提供一份關於財務報告內部控制有效性的證明報告,從我們不再是非加速申報人之日起的年度報告開始。遵守第404條的成本 將顯著增加,管理層的注意力可能會從其他業務事項上轉移, 這可能會對我們的業績產生不利影響。我們未來可能需要僱傭更多員工或聘請外部顧問來滿足這些要求,這將進一步增加費用。如果我們未能在規定的時間內遵守第404條的要求, 我們可能會受到監管機構的制裁或調查,包括美國證券交易委員會 和納斯達克。此外,如果我們無法證明我們對財務報告的內部控制的有效性,我們可能會失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心,我們的普通股和美國存託憑證的市場價格可能會 下跌。未能對財務報告實施或保持有效的內部控制也可能限制我們未來進入資本市場的機會,並使我們每個人、我們的董事和我們的高管承擔重大的金錢和刑事責任。此外,與公司治理和公開披露相關的不斷變化的法律、法規和標準正在給上市公司帶來不確定性, 增加了法律和財務合規成本,並使一些活動更加耗時。這些法律、條例和標準 由於缺乏特殊性,在許多情況下有不同的解釋,因此,隨着監管機構和理事機構提供新的指導意見,它們在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而演變。這可能導致關於合規事項的持續不確定性,以及持續修訂披露和治理做法所需的更高成本。我們打算投入資源 以遵守不斷變化的法律、法規和標準,這一投資可能會導致一般和行政費用的增加 ,並將管理層的時間和注意力從創收活動轉移到合規活動上。如果我們遵守新法律、法規和標準的努力因其應用和實踐方面的含糊不清而與監管機構的預期活動不同,監管機構可能會對我們提起法律訴訟,我們的業務、財務狀況、結果和前景可能會受到不利影響。
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作為一家擁有在美國公開交易的美國存託憑證的公司,我們 將產生巨大的成本,我們的管理層 將被要求投入大量時間來制定新的合規計劃。
作為一家美國存託憑證在美國公開交易的公司,我們已經並將繼續承擔鉅額的法律、會計、保險和其他費用。此外,美國證券交易委員會(或稱美國證券交易委員會)實施的《薩班斯-奧克斯利法案》、《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》以及相關規則 對在美國上市的上市公司提出了各種要求,包括要求建立和維持有效的信息披露和財務控制。我們的管理層和其他人員將需要投入大量時間來實施這些合規計劃,我們還需要增加額外的 人員並建立我們的內部合規基礎設施。此外,這些規則和法規將增加我們的法律和財務合規成本,並將使某些活動更加耗時和成本高昂。這些法律法規還可能增加我們吸引和留住合格人員加入董事會、董事會委員會或擔任高級管理層的難度和成本。此外,如果我們無法履行作為在美國上市的上市公司的義務,我們可能會 面臨美國存託憑證退市、罰款、制裁和其他監管行動,並可能提起民事訴訟。
我們的普通股和美國存託憑證的雙重上市可能會對流動資金和價值產生負面影響。美國存託憑證。
我們的美國存託憑證在納斯達克上市,我們的普通股在澳交所上市。我們無法預測此次兩地上市對我們普通股和美國存託憑證價值的影響。然而,我們的普通股和美國存託憑證的雙重上市可能會稀釋這些證券在一個或兩個市場的流動性,並可能對美國存託憑證活躍交易市場的發展產生負面影響。美國存託憑證的價格也可能因我們普通股在澳交所的交易而受到負面影響。
澳大利亞的收購法可能會阻止對我們提出的收購要約,或者可能會阻止對持有我們 普通股或美國存託憑證的頭寸。
我們是在澳大利亞註冊成立的,受澳大利亞收購法的約束。除其他事項外,我們受制於《公司法》 2001。除一系列例外情況外,《2001年公司法》禁止收購我們已發行的 有表決權股票的直接或間接權益,前提是收購該權益將導致個人在我們公司的投票權增加到20%以上,或從高於20%到低於90%的起點增加 。澳大利亞的收購法可能會阻止對我們提出的收購要約,或者 可能會阻止收購我們普通股的重要地位。這可能具有鞏固我們董事會的輔助作用,並可能剝奪或限制我們的股東出售其普通股的機會,並可能進一步限制我們的股東從此類交易中獲得溢價的能力。
我們的憲法和適用於我們的澳大利亞法律法規可能會對我們採取有利於股東的行動的能力產生不利影響 。
作為一家澳大利亞公司,我們遵守的公司要求與根據美國法律成立的公司不同。 我們的憲法以及2001年《公司法》規定了適用於我們作為澳大利亞公司的各種權利和義務 這些權利和義務可能不適用於美國公司。這些要求可能與許多美國公司的運作方式不同。在投資我們的證券之前,您應該 仔細查看我們的章程中規定的這些事項的摘要,該摘要將作為本年度報告的一個展品。
我們的美國存託憑證缺乏大量流動性,可能會對您轉售我們的證券。
我們的美國存託憑證 自2010年6月30日起在納斯達克資本市場交易。然而,美國存託憑證的活躍交易市場在未來可能無法維持。如果不能維持活躍的交易市場,美國存託憑證的流動性和交易價格可能會受到負面影響。
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在某些情況下,美國存託憑證的持有者 相對於普通持有者的權利可能有限股份。
美國存託憑證持有人在普通股投票權方面的權利和獲得某些分派的權利可能在某些方面受到我們與紐約梅隆銀行簽訂的存款協議的限制。例如,儘管根據託管協議,美國存托股份持有人有權指示託管機構行使與美國存托股份所代表的普通股有關的投票權,並且託管機構已同意在實際可行的情況下儘量按照此類指示對其所代表的普通股進行投票,但美國存托股份 持有人可能無法及時收到託管機構為確保託管機構對普通股進行投票而發出的通知。這意味着,從實際角度來看,美國存託憑證持有人可能無法行使投票權。此外,根據保證金協議,保管人有權限制對美國存託憑證持有人的分配,如果這種分配是非法或不切實際的 。我們沒有義務採取任何行動,允許向我們的美國存託憑證或美國存託憑證的持有者分發。因此,美國存託憑證持有人可能不會收到我們所作的分發。
與以下內容相關的風險課税
我們 可能被歸類為被動外國投資公司,這可能會給美國 持有者帶來不利的美國聯邦所得税後果。
一般來説,對於美國聯邦所得税而言,非美國公司將被視為被動型外國投資公司或PFIC,在任何應納税的 年度,如果(1)75%或更多的總收入由被動型收入構成(“收入測試”),或(2)其資產的平均季度價值的50%或更多可歸因於產生或為生產被動型收入而持有的資產(“資產 測試”)。就這些測試而言,被動收入通常包括股息、利息、出售或交換投資財產的收益以及某些租金和特許權使用費。此外,就上述計算而言,直接或 間接擁有另一家公司至少25%的股份的非美國公司被視為持有其所佔資產的比例份額 並直接獲得該另一公司的收入比例份額。
根據我們的收入、資產、活動和市值的性質和構成,我們認為在截至2023年6月30日的納税年度內,我們被歸類為PFIC 。然而,我們的PFIC地位是基於年度確定的,該確定受到許多 不確定性的影響,並且可能每年都會發生變化。我們的PFIC地位將取決於我們的收入構成(包括研發税收抵免)以及我們資產的構成和價值,這在很大程度上可能在很大程度上參考美國存託憑證和我們的普通股的市值來確定,這些可能會不時波動。我們的地位還可能在一定程度上取決於我們在任何證券發行中使用我們籌集的現金的速度。不能保證我們在過去、當前或未來的任何納税年度都不會被視為PFIC,我們的美國律師對我們的結論或我們對我們的PFIC地位的期望不發表任何意見。
如果我們 是任何課税年度的PFIC,而美國持有人(如第10.E.附加信息-税務, 美國聯邦所得税)持有美國存託憑證或普通股,則無論我們是否繼續符合PFIC的資格,美國持有人都可能受到不利的税務後果,包括不符合資本利得或實際股息的任何優惠税率、某些被視為遞延的税項的利息費用,以及額外的報告要求。在美國持有人擁有美國存託憑證或普通股的所有後續年度中,我們將繼續被視為該美國持有人的PFIC,無論我們是否繼續滿足上述收入或資產測試,除非美國持有人作出有效且及時的合格選舉基金(QEF)或按市值計價的選舉,或在我們不再是PFIC後作出視為出售的選擇;但是,我們目前不打算提供美國持有人進行QEF選舉所需的信息。有關PFIC規則的進一步討論以及在我們被歸類為PFIC的情況下對美國持有者造成的不利的美國聯邦所得税後果,請參閲“項目10.E.附加信息-税收,美國聯邦所得税-被動型外國投資公司規則”。
如果一名美國人被視為擁有我們至少10%的普通股,該持有人可能會受到逆序美國 聯邦所得税後果。
如果美國 持有者(如第10.E.項附加信息-徵税,美國聯邦所得税) 被視為(直接、間接或建設性地)擁有我們普通股或美國存託憑證至少10%的價值或投票權,則為美國聯邦所得税目的,該美國持有者可就我們集團中的每個 “受控外國公司”(如果有)被視為“美國股東”。由於我們的集團包括一家美國子公司(GeneType Inc.,以前名為Phenogen Science Inc.),我們當前和未來的某些非美國子公司將被視為受控外國公司, 無論我們是否被視為受控外國公司。受控外國公司的美國股東可能被要求每年報告其在美國的應納税所得額中“F分部收入”、“全球無形低税收入”和受控外國公司對美國房地產的投資,並將其按比例計入其美國應納税所得額,無論我們是否進行任何分配。對於受控制的外國公司而言,作為美國股東的個人一般不允許 屬於美國公司的美國股東可以獲得的某些税收減免或外國税收抵免。 我們不能保證我們將向任何美國股東提供遵守報告可能需要的信息 和上述付款義務。未能遵守此類義務 可能會使美國股東面臨鉅額罰款,並使相關美國聯邦所得税申報單的訴訟時效開始時間推遲 。美國持有者應諮詢他們的税務顧問,瞭解這些規則是否適用於他們對普通股或美國存託憑證的投資。
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税法的變化可能會對我們的公司造成實質性的不利影響,並減少我們的淨回報股東們。
我們的税收 待遇取決於税收法律、法規和條約的頒佈或變更,或其解釋,正在考慮的税收政策 倡議和改革,以及我們所在司法管轄區税務當局的做法,包括與經濟合作與發展組織的税基侵蝕和利潤轉移項目、歐盟委員會的 國家援助調查和其他倡議有關的做法。此類變動可能包括(但不限於)對營業收入、投資收入、收到的股息或(在特定的預扣税情況下)支付的股息徵税。我們無法預測未來可能會提出或實施什麼税制改革,也無法預測這些變化會對我們的業務產生什麼影響,但如果這些變化被納入税收立法、法規、政策或實踐中,可能會影響我們的財務狀況以及未來我們所在國家的整體或有效税率 ,減少我們股東的税後回報,並增加税務合規的複雜性、負擔 和成本。
税務 當局可能不同意我們對某些税務立場的立場和結論,從而導致意外的成本、税款或無法實現預期收益。
税務機關可能不同意我們採取的納税立場,這可能會導致納税義務增加。例如,這個美國國税局或其他税務機關可根據我們的公司間安排和轉讓定價政策,質疑我們按税務管轄區進行的收入分配以及我們關聯公司之間支付的金額,包括與我們的知識產權開發相關的金額 。同樣,税務機關可以斷言,我們在我們認為尚未建立應税聯繫的 司法管轄區納税,根據國際税務條約,該司法管轄區通常被稱為“永久機構”,如果成功,這種斷言可能會增加我們在一個或多個司法管轄區的預期納税 責任。税務機關可能認為我們應支付重大所得税債務、利息和罰款,在這種情況下,我們預計我們可能會對這種評估提出異議。對這樣的評估提出異議可能會 耗時長且成本高昂,如果我們對評估提出異議不成功,其影響可能會增加我們預期的 適用的有效税率。
項目4.關於 的信息公司
項目4.中國的歷史和發展 公司
該公司最初於1987年1月5日根據西澳大利亞州的法律註冊為協和礦業公司。作為一家礦業公司。 1991年8月13日,公司更名為聯合維多利亞金礦公司。1991年12月2日,公司更名為聯合維多利亞金礦公司。1995年3月15日,公司更名為杜克頓金礦公司。
1999年10月15日,公司由無責任公司變更為股份有限公司。2000年8月29日,收購瑞士公司GeneType AG後,該公司更名為Genetic科技 有限公司,這是其當前名稱。當時,採礦活動被逐步淘汰,專注於成為一種生物技術此後,其股票交易所上市從澳交所礦業板正式轉移至工業板塊,其股票 被歸類為行業公司“健康與生物技術”,完成了從礦業公司向生物技術公司的轉型。該公司目前在生物技術領域的活動主要集中在項目4.B“業務概述”中明確界定的一個活動領域。
2009年10月,制定了一個新的戰略方向,將重點放在創建旨在幫助醫學 臨牀醫生進行癌症管理的測試組合方面。這將包括由公司創建並從第三方獲得許可的測試,然後我們將在亞太地區銷售這些測試。
2010年4月14日,本公司宣佈已收購加州Perlegen Sciences,Inc.的若干資產,主要資產為BREVAGen™乳腺癌風險評估測試(“BREVAGen™”)。2010年6月28日,該公司在特拉華州註冊了一家名為Phenogen Science Inc.的全資子公司,該子公司於2022年4月4日更名為GeneType Inc.,並於2011年6月開始在美國市場銷售BREVAGen™檢測。2014年10月,該公司發佈了新一代乳腺癌風險評估測試BREVAGen再加上。
2014年11月19日,本公司完成將其澳大利亞傳統遺傳學業務出售給專業診斷服務有限公司(SDS),後者是初級健康護理有限公司的全資病理子公司。
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2016年11月,該公司與墨爾本大學簽署了一項獨家全球許可協議,以開發一種新型的結直腸癌(CRC)風險評估測試並將其商業化 ,這為公司提供了一個增強其風險評估產品渠道的機會 。此外,2017年6月,公司與俄亥俄州立大學簽署了一項由調查員發起的研究協議,反映出公司在基於SNP的風險評估方面的專業知識日益受到重視。
2018年,公司與墨爾本大學簽署了進一步的合作研究和服務協議,研究旨在擴大BREVAGen的適用性另外,使有乳腺癌家族史的婦女能夠使用它 並增加在評估乳腺癌時分析的因素範圍。
2019年5月,該公司宣佈開發了兩種新的癌症風險評估測試,品牌為“結直腸癌的基因類型”和“乳腺癌的基因類型”。新的乳腺癌檢測比傳統的乳腺癌檢測BREVAGen有了很大的改進加,通過納入多個額外的臨牀風險因素。這項測試將為醫療保健提供者和他們的患者提供患乳腺癌患者的5年和終生風險評估。結直腸癌檢測將為醫療保健提供者和他們的患者提供5年、10年和終身的結直腸癌風險評估。癌症。
2020年6月,該公司獲得了美國專利號:US10,683,549,《乳腺癌風險評估方法》。該公司是世界上第一家成功實現乳腺癌多基因風險檢測商業化的公司。授予的專利涵蓋該公司專有的單核苷酸多態(SNPs)面板,以及臨牀和表型風險模型的組合,以創建市場上最全面的風險評估工具:乳腺癌基因類型。
公司 聘請並培訓了一名新的內部銷售人員,對醫生進行有關公司多基因風險評分(PRS)測試的教育,並向他們介紹預防性健康策略。該公司從醫生那裏得到了積極的迴應。初步檢測結果顯示,10%的受試者為高風險,41%為中等風險。該公司相信,這些結果將有助於創建專門針對患者風險狀況而設計的個性化策略。我們認為,早期跡象表明,這些測試導致了更好的篩查合規性,並 有助於個性化篩查解決方案的開發。這證實了該公司的目標,即專注於預防性健康 ,而不是“事後”醫學。
與此同時,該公司繼續改進現有的風險評估測試,並開發其他針對一系列疾病的風險評估測試,包括:
● | 乳房癌症 |
● | 結直腸癌症 |
● | 卵巢癌症 |
● | 前列腺癌症 |
● | 冠狀動脈疾病 |
● | 類型2糖尿病 |
● | 胰腺癌症 |
● | 黑色素瘤 |
● | 心房纖顫 |
本公司已於2022年為新冠肺炎開發了一種多基因風險評分(PRS)測試,該測試可以評估人們在感染病毒時 罹患嚴重疾病的風險。該測試旨在結合遺傳和臨牀信息來預測疾病的嚴重程度。該公司與國際生物庫和包括英國生物庫在內的健康研究機構建立了牢固的關係。它們使 我們能夠保護其他當前的新冠肺炎患者數據,以持續開發、改進和驗證新冠肺炎風險測試。
該公司的單核苷酸多態(SNP)陣列面板由總部位於美國的基因檢測全球領先者、該公司GeneType產品的製造合作伙伴賽默飛世爾提供。SNP陣列面板是公司需要處理的關鍵試劑 新冠肺炎風險測試的多基因風險測試部分。這項測試旨在將受試者分為因新冠肺炎而患危及生命的疾病的高風險、中等風險或低風險。
本公司 向澳大利亞工業、創新和科學部下屬機構IP Australia(澳大利亞知識產權)(2020901739-針對冠狀病毒感染制定嚴重應對措施的風險評估方法)提交了其新冠肺炎風險測試的臨時專利申請。 該臨時專利涵蓋了本公司設計用於計算PRS的特定單核苷酸多態性(SNP)算法和 結合了PRS和臨牀風險因素的測試模型,這些因素共同構成了新冠肺炎風險測試。隨後,這項專利 已在美國獲得授權,並在其他幾個關鍵市場等待授權。
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公司 於7月19日簽署了收購協議(“收購協議”)這是,2021從BelHealth Investment Fund LP收購與General Genetics Corporation及其相關品牌關聯的直接面向消費者的電子商務業務和經銷權,交易名稱為easyDNA, 。收購協議規定收購與easyDNA相關的所有品牌、網站和代理經銷商協議 。這包括40個國家的70多個網站和6個品牌標識。根據收購協議的條款,該公司以400萬美元的價格收購了EasyDNA在General Genetics Corporation業務中100%的品牌和資產,包括250萬美元的現金代價和150萬美元的美國存託憑證。
公司 於2022年7月14日簽署了資產購買協議(APA),以收購直接面向消費者的電子商務業務, 與AffinityDNA相關的實驗室測試和分銷協議。APA規定了對所有品牌的收購和 與AffinityDNA關聯的網站。這包括AffinityDNA亞馬遜銷售渠道權利。根據APA條款,公司 以555,000英鎊的收購價100%收購AffinityDNA的品牌和資產,包括完成交易時的現金對價227,500英鎊,以及在AffinityDNA業務達到某些財務業績參數的情況下於2023年7月支付的現金對價27,500英鎊。 第二次付款將在完成自獲取日期 。這一目標沒有實現,因此不再就收購AffinityDNA支付任何款項。
2023年2月3日,GTG宣佈推出首個乳腺癌和卵巢癌綜合風險測試。這項測試評估了女性罹患乳腺癌和/或卵巢癌的風險,這些癌症可能來自遺傳性基因突變,也可能來自更為常見的家族性或散發性癌症。結合其他臨牀風險因素,該測試在簡單的唾液測試中提供了全面的風險評估。
美國證券交易委員會維護一個互聯網網站,其中包含報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息,這些發行人以電子方式向美國證券交易委員會提交文件,並説明該網站的地址(http://www.sec.gov)。該公司的網址是:https://genetype.com。我們網站上包含的信息並未以引用方式併入本20-F表格年度報告中。
公司信息
該公司的註冊辦事處、總部和實驗室位於澳大利亞維多利亞州菲茨羅伊漢諾威街60-66號,郵編:3065,電話:+61 3 8412 7000。其美國子公司GeneType Inc.(前身為Phenogen Science Inc.)的辦公室位於美國北卡羅來納州夏洛特市255號Baxter Street 1300號Suite 255,郵政編碼28204。該公司的網站地址為www.genetype.com。其網站上的信息未通過引用併入本年度報告,因此不應 作為本年度報告的一部分。
該公司的澳大利亞公司編號(ACN)為009 212 328。該公司的澳大利亞業務電話(ABN)為17 009 212 328。本公司根據其章程運營 澳大利亞2001年《公司法》、澳大利亞證券交易所的上市規則、納斯達克證券市場的市場規則,以及公司運營所在國家/地區的地方、州和聯邦法規(如適用)。
第4.B項業務概述 業務
基因科技成立於1989年,2000年其普通股在納斯達克上市,2005年其美國存託憑證在納斯達克資本市場上市。Genetic Technologies是一家分子診斷公司,提供預測性測試和評估工具,幫助醫生 主動管理人們的健康。該公司的傳統產品BREVAGen加是一種經過臨牀驗證的非遺傳性乳腺癌風險評估測試,在同類測試中名列前茅。BREVAGen加改進了第一代BREVAGen™檢測的預測能力,旨在促進有關乳腺癌篩查和預防性 治療計劃的更明智決策。BREVAGen加將BREVAGen™的應用範圍從高加索女性擴大到包括非裔美國人和西班牙裔美國人,對象是35歲或以上、沒有患過乳腺癌且有一個或多個患乳腺癌風險因素的女性。
公司通過其美國子公司Phenogen Science Inc.(現為GeneType Inc.)和BREVAGen在全美成功推出了第一代BREVAGen™測試加於2014年10月推出。該公司銷售BREVAGen加提供給綜合乳房保健和成像中心的保健專業人員,以及產科/婦科醫生(OBGYN)和乳腺癌風險評估專家(如乳房外科醫生)。
2019年5月,該公司宣佈開發了兩種新的癌症風險評估測試,分別命名為“結直腸癌基因類型”和“乳腺癌基因類型”。新的乳腺癌檢測比公司傳統的乳腺癌檢測BREVAGen有了實質性的改進加,通過納入多個額外的臨牀風險因素。這項測試將為醫療保健服務提供者及其患者提供對罹患乳腺癌患者的5年和終生風險評估。結直腸癌檢測將為醫療保健提供者及其患者提供對罹患結直腸癌患者的5年、10年和終生風險評估 癌症。
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2020年6月,該公司獲得了美國專利號:US 10,685,549,《乳腺癌風險評估方法》。該公司是世界上第一家成功實現乳腺癌多基因風險檢測商業化的公司。授予的專利涵蓋該公司專有的單核苷酸多態(SNPs)面板,以及臨牀和表型風險模型的組合,以創建市場上最全面的風險評估工具:乳腺癌基因類型。
2022年2月,該公司獲得了美國專利號:US 11,257,569,對冠狀病毒感染採取嚴重應對措施的風險評估方法。 授予的美國專利涵蓋了GTG的新冠肺炎基因類型風險測試中採用的專利技術,該測試提供了一個人在出現嚴重症狀需要住院治療時 的概率被感染了。
在2023財年,該公司繼續完善現有的風險評估測試,並開發其他針對一系列疾病的風險評估測試,包括:
● | 乳房癌症 |
● | 結直腸癌症 |
● | 卵巢癌症 |
● | 前列腺癌症 |
● | 冠狀動脈疾病 |
● | 類型2糖尿病 |
● | 胰腺癌症 |
● | 黑色素瘤 |
● | 心房纖顫 |
該公司的基因檢測業務
1999年收購Genetype AG並隨後更名為Genetic Technologies Limited後,該公司專注於建立基因檢測業務,在接下來的十年中成為澳大利亞最大的親子鑑定和相關檢測服務提供商。 公司在墨爾本的服務檢測實驗室成為澳大利亞領先的非政府基因檢測服務提供商。 公司的基因檢測服務在某些時候擴大到包括:
● | 醫療測試 |
● | 動物測試 |
● | 法醫鑑定測試 |
● | 種測試 |
收購GeneType AG還為公司提供了一系列潛在的重大已授權專利的所有權。在其間的幾年中,這一投資組合通過有機增長和從第三方收購知識產權資產 得以擴大。專利組合不斷被審查,以確保公司保持潛在的重要專利,但同時通過不再追求商業吸引力較低和相關的知識產權,將成本保持在最低水平。
與Myriad Genetics Inc.的戰略聯盟向該公司提供了在澳大利亞和新西蘭進行DNA測試對一系列癌症的敏感性 的獨家權利。2003年4月,該公司在其澳大利亞實驗室內建立了其癌症敏感性測試設施。 2003年6月,該設施獲得了澳大利亞全國檢測機構協會(“NATA”)的臨時認證。
2003年11月,公司加入了全球基因檢測網絡GENDIA,成為該網絡在澳大利亞和新西蘭的唯一參考實驗室。GENDIA由來自世界各地的50多個實驗室組成,每個實驗室都提供各自學科的專業知識 以創建一個能夠提供2,000多種不同基因測試的網絡。這使該公司能夠為亞太地區的客户羣提供全面的測試服務,並增加其在其他市場的敞口。
2010年4月,本公司從加利福尼亞州山景城的PerLegen Sciences,Inc.購買了各種資產,其中包括乳腺癌非家族風險評估測試BREVAGen™。然後,公司開始在我們的澳大利亞實驗室驗證測試,並啟動了獲得CLIA認證的流程 ,這將使公司能夠對從美國市場收到的樣品進行測試。截至2010年7月,該公司在特拉華州成立了一家名為Phenogen Science Inc.的新美國子公司,現已更名為GeneType Inc.,在全美範圍內營銷和分銷BREVAGen™檢測。
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2014年10月,該公司宣佈在美國發布BREVAGen加,這是一種簡單易用的預測風險測試,適用於數百萬有患散發性或非遺傳性乳腺癌風險的女性,這意味着準確性顯著提高和 比其第一代BREVAGen™產品更適用於患者。該公司還進行了銷售和營銷重點的重大轉變,轉向大型綜合性乳房治療和成像中心,這些中心是更復雜的實體,銷售週期更長,但潛力更大。
乳腺癌的基因類型; 最先進的乳腺癌風險評估測試旨在為更多的女性提供更個性化的乳腺癌風險評估
2007年,發現了許多單核苷酸多態(SNP),每個SNP都與乳腺癌的相對風險很小,這導致了第一個商業上可用的散發性乳腺癌遺傳風險檢測方法BREVAGen™的開發。該公司於2011年6月在美國推出了這款產品。2014年10月,該公司發佈了新一代乳腺癌風險評估測試BREVAGen加。 這一新版本的檢測納入了一個擴大10倍的遺傳標記(SNP)小組,已知與散發性乳腺癌的發生有關,與第一代前身檢測相比,提供了更強的預測能力。此外,新的測試在更廣泛的女性人羣中得到了臨牀驗證,包括非裔美國人和西班牙裔女性。這增加了 第一代檢測的高加索人唯一適應症之外的適用市場,並簡化了美國醫療診所和乳房健康中心的營銷流程。
我們乳腺癌檢測中納入的SNPs擴展小組是從多項大規模全基因組關聯研究中確定的,隨後在使用特定高加索人、非裔美國人和西班牙裔患者的病例對照研究中進行了測試。樣本。
BREVAGen外加 這是一項針對散發性乳腺癌的一流、經臨牀驗證的預測性風險測試,它檢查了女性的臨牀風險因素,結合77種經科學驗證的遺傳生物標記物(SNPs),以實現更個性化的乳腺癌風險評估和風險管理。
2019年5月,該公司宣佈開發其新一代乳腺癌風險評估測試‘乳腺癌的基因類型’。 新的乳腺癌測試在其傳統乳腺癌測試BREVAGen的基礎上有了實質性的改進加通過納入多個額外的臨牀風險因素。這項測試將為醫療保健提供者及其患者提供對罹患乳腺癌的患者進行為期5年的終身風險評估。
種系 BRCA1和BRCA2突變的基因檢測可以顯著提高個體的識別能力患乳腺癌和其他癌症的風險。然而,這種突變在普通人羣中相對罕見,在所有乳腺癌病例中所佔比例不到10%。其餘90%的非家族性或散發性乳腺癌必須由一般人羣共有的其他遺傳/臨牀標記來定義,這也是公司關注的焦點。
新開發的‘乳腺癌基因類型’測試旨在檢測非BRCA相關的散發性乳腺癌的風險(即,對於那些沒有已確定的乳腺癌家族史的女性)。重要的是,這意味着該公司的新測試 覆蓋了95%的女性。
2020年6月,該公司獲得美國專利US 10,685,549號的批准,專利編號為US 10,685,549,“乳腺癌風險評估方法”。授予的專利涵蓋該公司專有的單核苷酸多態(SNPs)面板以及臨牀和表型風險模型的組合,以創建市場上最全面的風險評估工具:乳腺癌基因類型。
結直腸的基因類型;最先進的 結直腸風險評估測試癌
下一代風險評估將多種臨牀和遺傳風險因素結合在一起,以更好地對罹患疾病風險增加的個體進行分層。 “結直腸癌的基因類型”包含了最具影響力的風險因素,以便定義個體患結直腸癌的風險 ,因此醫療保健提供者可以根據患者的個性化風險 提供篩查和預防性護理建議。
結直腸癌是美國第三種最常見的癌症,但每3個成年人中就有1個沒有接受與其年齡相匹配的結直腸癌篩查。此外,20-49歲人羣的結直腸癌發病率也在穩步上升。確定哪些患者是結直腸癌風險最高的患者可以改進篩查方案並獲得更好的結果。大多數被診斷為結直腸癌的患者沒有明顯的家族病史。“結直腸癌的基因類型”評估了30歲以上沒有已知致病基因變異的男性和女性患結直腸癌的基因風險。
在散發性結直腸癌中,沒有單一基因突變是導致疾病的原因。相反,常見的DNA變異或SNP,每一種都貢獻了一種微小但可測量的疾病風險。“結直腸癌的基因類型”分析了40多個SNP的DNA,這些SNP已被臨牀證實與結直腸癌的關聯。通過將所有這些SNP的影響合併到單個多基因 風險評分(Prs)中,‘GeneType for Colorecast’將提供優於僅包含臨牀因素的標準風險評估 的風險分層。
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“結直腸癌的基因類型”已在臨牀上得到驗證,適用於30歲或以上的男性和女性以及高加索血統的人。
遺傳型多重風險的商業發佈 測試
在公司網站、營銷和廣告、媒體發佈以及向澳交所和納斯達克發佈公告後,genType品牌於2021年10月在全球重新推出。2022年2月,GeneType多風險測試的商業發佈包括 第一階段發佈,涵蓋六種嚴重疾病的風險評估,包括乳腺癌、結直腸癌、前列腺癌和卵巢癌、冠狀動脈疾病和2型糖尿病,涵蓋所有嚴重疾病的50%以上,所有這些都在一個測試樣本中。GeneType多重測試分別在澳大利亞和美國同時獲得了NATA認證和CMS認證。基因類型多重測試的第一階段於2022年2月向衞生保健專業人員(HCP)提供。
全球首個乳房和卵巢綜合風險測試 癌
2023年2月,該公司宣佈開發了一項‘世界首個’綜合風險評估測試,該測試評估女性因遺傳性基因突變或更常見的家族性或散發性癌症而患乳腺癌和/或卵巢癌的風險。結合其他臨牀風險因素,該測試在簡單的唾液測試中提供了全面的風險評估。
公司 打算在不斷改進其測試並添加經過充分驗證的其他型號的同時提供更新種族。
直接面向消費者的生活方式遺傳渠道 測試
該公司在2021年8月收購了easyDNA,為我們提供了銷售和分銷生活方式基因檢測的直接面向消費者的渠道。 easyDNA品牌的檢測可以由客户完成,而不需要諮詢醫療保健專業人員。EasyDNA基因測試的實驗室測試由美國、歐洲和澳大利亞的簽約實驗室進行。EasyDNA客户使用我們覆蓋40個國家/地區的網站網絡在線訂購測試。
2022年5月,本公司宣佈收購AffinityDNA,並於2022年7月14日結算了根據收購協議應支付的第一筆款項,業務開始整合。AffinityDNA加入easyDNA的行列,成為該公司直接面向消費者(DTC)進入市場進行DNA測試的途徑 。在本財政年度的第一部分,我們專注於整合我們的人員、產品和AffinityDNA 平臺,為GTG提供“一家公司-多品牌、多渠道”的方法-easyDNA、AffinityDNA和genType。 此次收購將GTG的測試組合擴大到14個類別的51個,覆蓋40多個國家和地區。
進一步整合將繼續 ,因為公司利用其成熟的全球市場(包括亞馬遜)。這個市場還將被用來提供一個渠道來推廣公司的genType公文包。
公司 在市場上和開發中擁有強大的高質量產品組合,並擁有強大的 直接面向消費者的產品分銷國際平臺。
政府條例
CLIA和FDA條例
2011年4月,該公司獲得了美國臨牀實驗室改進計劃下的澳大利亞實驗室認證1988年修正案(“CLIA”),由醫療保險和醫療補助中心管理。該認證使該公司能夠接受和測試來自美國居民的樣品,是2011年6月在美國啟動該公司BREVAGen™ 測試所需準備工作的高潮。
2013年7月,紐約州衞生與臨牀實驗室評估計劃(“CLEP”)的一名代表視察了該公司。該公司的實驗室收到了檢查結果,沒有報告任何缺陷,並且在2013年8月30日,該公司宣佈已獲得紐約州衞生部頒發的臨牀實驗室許可證。該許可證允許公司向紐約州居民提供風險評估測試,允許公司向美國50個州的所有 提供測試服務。
在維多利亞州墨爾本的總部,該公司的實驗室擁有多項認證包括:
● | 所有提供測試的實驗室都需要CLIA許可證美國; |
● | CLEP執照,這是在紐約州提供測試所需的額外認證;和 |
● | 以下項目需要醫療器械設立許可證(MDEL)加拿大。 |
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為患者安排臨牀測試的醫生 歷來是其測試量的主要來源。向患者和第三方開具發票的費用基於其費用明細表,該明細表可能會受到第三方付款人的限制。臨牀實驗室行業受到高度監管,並受到重大且不斷變化的聯邦和州法律法規的約束。這些法律法規 影響公司業務的關鍵方面,包括許可和運營、實驗室服務的計費和付款、與訂購醫生的銷售和營銷互動、健康信息的安全和保密以及環境和職業安全。政府官員的監督包括定期檢查和審計。本公司尋求並相信其在開展業務時遵守所有適用的法律和法規。
CLIA, 將聯邦許可要求擴展到所有臨牀實驗室(無論實驗室的位置、規模或類型),包括 那些由醫生在其辦公室操作的實驗室,根據他們執行的測試的複雜性。CLIA還為實驗室建立了嚴格的熟練程度測試計劃,幷包括重大處罰,如暫停、吊銷或限制實驗室的CLIA證書(這是開展業務所必需的),以及鉅額罰款和/或刑事處罰。
對提供的樣本進行的GeneType測試是在其位於澳大利亞墨爾本的實驗室進行的。該公司的實驗室根據CLIA指南完成了第一次CLIA檢查,並從2011年11月17日起獲得了合格證書。2013年11月進行了CMS的重新認證,即紙質調查,並於2016年2月進行了另一次現場重新認證。紙質調查 還在2017年11月和2019年12月進行。此外,該公司的實驗室根據紐約DOH CLEP指南完成了第一次CLEP檢查,並獲得了自2013年8月30日起生效的合格證書。自第一次調查以來,該實驗室已成功地通過NYS eCLEP衞生商務系統提交了隨後每年的文件。雖然還沒有提供確切的日期,但實驗室預計將在未來12年內進行實地考察月份。
公司認為它符合所有適用的聯邦和州實驗室要求。根據CLIA,公司仍受州和地方實驗室法規的約束。CLIA規定,各州可以採用比聯邦法律更嚴格的實驗室法規,一些州還要求額外的人員資格、質量控制、記錄維護和其他 要求。
在年內成功通過CLIA審核後,公司更新了其作為完全通過NATA和CLIA認證的實驗室的地位。該公司 處於獨特的地位,可以為澳大利亞和美國市場提供服務,但需獲得監管部門的批准。
儘管美國食品和藥物管理局(FDA)一直聲稱,它有權監管僅由CLIA認證實驗室開發、驗證和執行的實驗室開發的 檢測(“LDT”),但它歷來行使執法自由裁量權,不以其他方式監管大多數LDT,也沒有要求提供LDT的實驗室遵守該機構對醫療器械的 要求(例如,機構註冊、設備上市、質量體系法規、上市前許可或上市前批准以及上市後控制)。作為一項政策,如果僅在醫療保健提供者開出處方時才向患者提供直接面向消費者的LDT,FDA通常不會審查在單個實驗室創建和執行的直接面向消費者的LDT。最近,FDA表示,它將採用一種基於風險的方法來確定所有體外診斷的監管途徑,包括LDT,就像它對所有醫療設備所做的那樣。因此,公司LDT的監管途徑將取決於患者面臨的風險水平,基於LDT的預期用途和為LDTS的安全性和有效性提供合理保證所需的控制措施。醫療器械的兩種主要營銷途徑是根據聯邦食品、藥物和化粧品法案510(K)或510(K)條款批准上市前通知,或510(K),以及批准上市前批准申請或PMA。 本屆和前幾屆國會都提出了涉及FDA對LDT的監督的立法提案,我們 預計將不時提出新的立法提案。國會通過此類立法的可能性以及此類立法可能在多大程度上影響FDA將某些LDT作為醫療器械進行監管的計劃,目前還很難預測 。
HIPAA和其他隱私法律
1996年的《健康保險可攜性和責任法案》(HIPAA)為健康信息的隱私和安全建立了全面的聯邦標準。HIPAA標準適用於三種類型的組織:健康計劃、醫療保健結算機構和以電子方式進行某些醫療保健交易的醫療保健提供者(“承保實體”)。HIPAA第二章《行政簡化法案》 包含涉及健康數據隱私、健康數據安全、醫療保健系統中使用的識別號碼的標準化以及某些醫療保健交易標準化的條款。隱私法規 通過限制醫療記錄和其他受保護的健康信息的使用和發佈,授予患者訪問其醫療記錄的權利,並將大多數健康信息的披露限制在實現預期目的所需的最低限度。 HIPAA安全標準要求採用行政、物理和技術保障措施,並採用書面安全政策和程序。
2009年2月17日,國會頒佈了《衞生信息技術促進經濟和臨牀衞生法案》(HITECH)的副標題D,即《2009年美國復甦和再投資法案》的條款。HITECH擴展和加強了HIPAA,創建了新的執法目標,對違規行為實施了新的處罰,併為覆蓋實體建立了新的違規通知要求。實施HITECH主要條款的法規於2013年1月25日至出版《HIPAA綜合規則》(《綜合規則》規則“)。
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根據HITECH的違規通知要求,承保實體必須報告未根據美國衞生與公眾服務部部長(簡稱部長)的指導進行加密或以其他方式保護的受保護健康信息的違規行為。必須在合理可行的情況下儘快發出所需的違約通知,但不得遲於發現違約後的60天。必須向受影響的個人和部長報告,在某些情況下,取決於違規的規模;必須通過地方和國家媒體進行報道。違規報告可能導致調查、執法和民事訴訟,包括集體訴訟。
除了聯邦隱私和安全法規外,還有許多適用於臨牀實驗室的關於健康信息和個人數據的隱私和安全的州法律。許多州還實施了基因檢測和隱私法,規定了特定的患者同意要求,並通過嚴格限制檢測結果的披露來保護檢測結果。國家要求 對預測性基因測試特別嚴格,因為通過測試被確定為疾病高風險的健康患者存在基因歧視的風險。該公司相信已採取必要步驟遵守健康信息隱私和安全法規,包括州和聯邦所有司法管轄區的基因檢測和基因信息隱私法。但是,這些法律不斷變化,公司可能無法在其開展業務的所有司法管轄區保持合規。 未能保持合規性,或州或聯邦有關隱私或安全的法律發生變化,可能導致 民事和/或刑事處罰、重大聲譽損害,並可能對公司業務產生重大不利影響。
透明度法律和條例
在美國,《醫生支付陽光法案》(以下簡稱《陽光法案》)要求醫療器械製造商跟蹤並向聯邦政府報告向醫生、其他醫療保健提供者(如醫生助理和執業護士)、教學醫院以及醫生及其直系親屬持有的所有權或投資權益支付的某些款項和其他價值轉移。此外,還有州“陽光”法律,要求製造商向州政府提供有關定價和營銷信息的報告。幾個州已頒佈立法,要求醫療器械製造商除其他事項外,建立營銷合規計劃,向州政府提交定期報告,定期公開銷售和營銷活動,此類法律還可能禁止或限制某些其他銷售和營銷行為。這些法律可能會給我們帶來管理和合規負擔,從而對我們的銷售、營銷和其他活動產生不利影響。如果公司未能按照這些法律的要求進行跟蹤和報告,或未能以其他方式遵守這些法律,則可能受到相關州和聯邦當局的處罰條款的約束。
其他醫療保健合規性要求。
我們在美國的業務 可能會使我們受到美國聯邦政府和我們開展業務所在州的醫療監管和執法,包括聯邦欺詐和濫用法律(如反回扣和虛假索賠法律和透明度法律)。不遵守此類法律可能導致重大處罰,包括民事、行政和刑事處罰、罰款、監禁、交還、被排除在聯邦醫療保健計劃之外以及其他處罰。
環境和安全法和 條例
公司 受有關環境保護、員工健康和安全以及醫療標本、傳染病和危險廢物及放射性材料的處理、運輸和處置的法律法規的約束。為例如, 美國職業安全與健康管理局(“OSHA”)制定了廣泛的要求,具體涉及 美國醫療保健僱主的工作場所安全。這包括要求制定和實施多方面的計劃,以保護工人免受血液傳播病原體的影響,包括防止或最大限度地減少針頭刺傷造成的任何接觸。 出於運輸目的,一些生物材料和實驗室用品被歸類為危險材料, 受以下一個或多個機構的監管:美國交通部、美國公共衞生服務、美國郵政服務和國際航空運輸協會。本公司通常使用第三方供應商來處置受管制的醫療廢物、危險廢物和放射性材料,並在合同中要求他們遵守適用的法律和規章制度。
該公司的運營也受澳大利亞州法律規定的環境法規的約束。特別是,本公司須遵守 1993年環境保護法。根據該法獲得了生產清單上的廢物的許可證。
產品分佈
儘管有大量的資源分配和專職銷售團隊的努力,BREVAGen的銷售加不足以支付銷售團隊的成本 。到2017年末,管理層認為其銷售戰略不起作用,並解散了美國的大部分銷售基礎設施 ,過渡到基於電子商務的解決方案,允許消費者啟動測試上網。 管理層隨後設計了一項“軸心計劃”,以重新定位公司,改進和改進產品,並用新開發的市場方法 重新加載。
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由於新冠肺炎社交距離影響了公司與醫生充分接觸的能力,該公司推出了消費者發起的 測試(CIT)平臺。這種銷售渠道與以臨牀醫生為目標的傳統銷售方式背道而馳。取而代之的是,它允許患者 直接請求測試,臨牀醫生通過獨立的提供商網絡監督測試過程,並遠程醫療。
新冠肺炎風險測試於2021年6月在美國市場啟動。該公司於2021年5月與無限生物有限公司簽訂了一項許可協議,在線向美國客户銷售和分銷新冠肺炎風險測試。
公司於2021年8月收購了easyDNA業務,並於2022年7月收購了AffinityDNA業務,分銷其消費者和生活方式DNA測試通過其網站門户網站和北美、歐洲和澳大利亞的實驗室合作伙伴網絡直接提供給客户。
該公司於2022年2月在澳大利亞和美國市場推出了乳腺癌和結腸癌基因類型多重檢測通過公司網站門户網站分發給醫療保健專業人員。該公司正在完成其澳大利亞實驗室對基因類型多重測試產品第二階段元素的開發和驗證,以包括前列腺癌和卵巢癌、冠心病和2型糖尿病的測試。該公司預計將在2022年推出完整的測試套件。
2023年3月,該公司宣佈商業發佈黑色素瘤、心房顫動和胰腺遺傳型風險評估測試。
2023年4月,墨爾本工廠成功完成了NATA審計,沒有發現評審員。
報銷和臨牀研究
從2017年4月1日開始,該公司轉換為與患者的直接支付關係,以努力促進醫療保健提供者和患者交易的經濟和流程確定性 。這一變化解決了第三方付款人的報銷問題,包括 報銷水平低、付款時間延長、患者對資格和財務責任的困惑以及覆蓋範圍較差。
這一轉變 還減少了公司對臨牀效用研究的依賴,這些研究旨在通過私營保險公司實現報銷覆蓋 。然而,該公司認識到,科學和臨牀數據是幫助加強我們的商業地位的關鍵驅動因素。該公司打算探索參與進一步研究合作的機會,以支持臨牀實用。 醫生和主要的乳房健康中心尋求多點確認,以確保醫療設備按預期工作,並使 婦女的健康得到顯著改善。因此,發表的關於該公司基因測試的論文越多,描述包括臨牀有效性和實用性在內的產品性能特徵的論文就越多,醫生使用這些測試的可能性就越大。
2022年6月,該公司完成了獨立開發和驗證的可定製預算影響模型(“BIM”),該模型直接證明瞭為美國客户實施GeneType乳腺癌風險評估測試帶來的顯著健康和經濟效益。BIM由ALVA10獨立開發和驗證,其使命是創建一個將技術引入醫療保健的經濟生態系統,使有效的醫療保健解決方案與支付者經濟保持一致。BIM説明瞭患者將經歷的臨牀路徑,以及測試或設備商業化和使用的經濟影響。BIM的主要發現是 美國支付者每年減少1.4美元乳腺癌治療費用的潛力十億美元。
美國付款人,包括商業保險公司、大僱主和醫療保險等福利團體,通常不願承保新的診斷工具, 報銷通常需要數年時間才能收到。重要的是,GTG的可定製BIM使美國支付者能夠在商業化之前更快地瞭解實施GTG的遺傳型乳腺癌風險評估測試的經濟影響。這可以 提供更快、更確定的結果,並將他們的技術採用風險降至最低。GTG的BIM是一個全面且動態的工具,可為任何美國付款人定製。重要的是,它還將使GTG能夠識別最有可能成為快速採用者的美國支付者。
研究與發展項目
在截至2023年6月30日的年度內,公司支持了以下研發計劃,具體內容如下:
● | 乳腺癌風險評估測試(乳房基因類型癌症) |
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● | 結直腸癌風險評估試驗(結直腸癌的基因類型癌症) |
● | 與斯隆·凱特林紀念館簽署研究協議約克市 |
● | 與密歇根大學的研究合作墨爾本 |
● | 與俄亥俄州立大學的研究合作大學 |
● | 與華盛頓州的研究合作大學 |
● | 擴大其他癌症和疾病目標預測性風險評估的範圍測試 |
在過去的 年中,後來被終止或以其他方式商業化的其他項目也得到了公司的支持。公司 正在不斷尋找新的機會,並計劃在未來更多地專注於研發活動。此外,該公司計劃讓其科學和管理團隊與世界領先的科學專家合作,致力於預測性基因檢測及其在世界衞生系統中的作用。從歷史上看,一些項目是由公司的新發明產生的,而另一些項目則是由與公司接觸尋求合作和支持其活動的其他人完成的。
與密歇根大學合作 墨爾本
2016年11月29日,該公司宣佈與墨爾本大學簽署了一項獨家全球許可協議,以開發一種新型的結直腸癌(CRC)風險評估測試並將其商業化。這項測試背後的核心技術是由該大學流行病學和生物統計中心的一個研究團隊開發的,初步建模研究的結果首次發表在2016年2月1日在線的《未來腫瘤學》上,發表在一篇題為《量化單核苷酸多態的效用 以指導結直腸癌篩查》的論文中,2016年2月:12(4),503-13。這項對100萬名患者進行的模擬病例對照研究表明,由45個已知易感性SNP組成的小組可以將人羣劃分為臨牀上有用的結直腸癌風險類別。在實踐中, 技術可用於識別應接受密集篩查的結直腸癌高危人羣,最終降低因該病發生和死亡的風險。那些被確定為低風險的結直腸癌患者可以避免昂貴的侵入性篩查,從而防止不良事件和不合理的費用。
支持這項工作的科學驗證研究已經完成,研究項目進展報告已經提交給公司。 雖然協議條款是保密的,但這些事件代表着新測試開發的一個重要的第一個里程碑 該公司尋求使其產品線多樣化,併成為基於SNP的癌症風險評估領域的關鍵參與者。我們繼續 尋找與墨爾本大學合作的新的令人興奮的方式,以提高對從業者及其患者的護理標準。
研究合作紀念斯隆 凱特琳新約克市
2019年初,該公司的美國子公司與紐約紀念斯隆-凱特琳癌症中心和劍橋大學簽訂了研究協議。這項合作研究將由斯隆·凱特林乳房醫學部主任Mark Robson醫學博士領導。這項研究旨在評估提供由多基因風險評分提供的個體風險信息是否減少了考慮預防性手術的BRCA突變攜帶者之間的決策衝突。
公司 相信,此次合作將有利於其與處於風險評估研究前沿的知名癌症遺傳學研究人員的接觸和合作,併為我們提供可能有助於開發更多風險評估產品的數據。
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競爭
醫療診斷和生物技術行業面臨着激烈的競爭。隨着更多關於癌症基因組學和個性化藥物的信息向公眾開放,該公司預計將開發更多旨在識別癌症風險的產品 ,這些產品可能會與其產品競爭。使用單核苷酸多態(SNPs)預測疾病風險仍然是一個相對較新的醫學領域。
美國的Ancestry.com、23andMe和彩色基因組學等組織已經開發出基於SNP的風險測試, 正在吸引消費者對預測臨牀感染嚴重疾病風險的基因測試的濃厚興趣。包括deCODE (冰島)、InterGenetics和ThermoFisher在內的許多其他組織已經嘗試將基於SNP的基因測試商業化,面向醫生和消費者, 以評估相關患者羣體中的零星癌症風險。據公司所知,處於產品開發階段的新進入者包括美國的Counsyl Inc.和Invitae Corporation。
我們 相信我們的主要直接面向消費者的EasyDNA和AffinityDNA產品競爭對手是AncestryDNA、23andMe、MyHeritage、gene by Gene和 顏色基因組學。
澳大利亞信息披露要求
業務戰略和未來展望 年份
該公司在基因檢測市場的競爭地位主要基於其能力致:
● | 通過在醫學期刊上發表同行評議的出版物,通過臨牀試驗獲得科學驗證,繼續加強和維護科學可信度; |
● | 創造和保持科學先進的技術,並提供專有產品和服務; |
● | 繼續加強和改進關於該公司的癌症風險評估測試向患者和醫生提供的重要性和價值的信息; |
● | 使公司提供的產品多樣化,以應對其他嚴重疾病類型; |
● | 獲得並維護公司產品的專利或其他保護,以及服務; |
● | 及時獲得和維護所需的政府批准和其他認可;和 |
● | 成功地營銷公司的產品和服務。 |
如果公司未能成功實現這些目標,其業務可能會受到不利影響。同樣,公司的競爭對手可能成功地開發出比其正在開發的任何技術、產品或服務更有效的技術、產品或服務,或使公司的技術和服務過時、不具競爭力或不經濟。
分紅
在截至2023年6月30日的財年期間,未支付任何股息。年內沒有建議或宣佈要支付給會員的股息或分派,但尚未支付。
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項目4.c 組織結構
下圖 顯示了截至本年度報告日期的公司組織結構。下圖所示公司的所有子公司均為全資子公司。
項目4.D財產、廠房和裝備
截至本報告日期,本公司已就其佔用的物業簽訂四份租約。結伴。
菲茨羅伊,維多利亞
該公司在澳大利亞維多利亞州菲茨羅伊市漢諾威街60-66號(墨爾本近郊)租用辦公室和實驗室。目前的租約將於2025年2月28日到期。截至2023年6月30日止年度的租金總額為233,634澳元(2022年:230,940澳元)。
夏洛特,北部卡羅萊納州
該公司的美國子公司GeneType Inc.(前身為Phenogen Science Inc.)從Midtown Area Partners LLC租賃了位於美國北卡羅來納州夏洛特市Baxter Street 1300 Suite 255的辦公場所。目前的租約將於2023年7月31日到期。租賃協議 於2023年3月27日簽署,租期三年,自2023年8月1日起至2026年7月31日止。截至2023年6月30日的年度租金總支出為19,724澳元(2022年:23,300澳元)。
斯萊克斯克里克昆士蘭
本公司 從Kennedy Family Slaks Creek Pty租用位於澳大利亞昆士蘭州Slaks Creek芝麻苑1B/1套房的辦公場所。從2022年7月1日起,公司與Growth Steel Australia Pty簽訂了一份為期兩年的新租約,租約於2024年6月30日到期。該房產後來被出售給肯尼迪家族鬆拉克溪私人有限公司。2022年12月成立。截至2023年6月30日止年度的租金總額為31,335澳元(2022年:12,871澳元)。
霍夫,東部蘇塞克斯
本公司 從Andrew,Chris&Stephen Tugwell那裏租用位於英國東蘇塞克斯霍夫Lansdown Place 60號的辦公場所。當前的 租約將於2025年5月30日到期。截至2023年6月30日止年度的租金總額為25,206澳元(2022年:零)。
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項目4A。未解決問題的員工評論
不適用
項目5.經營和財務審查和 前瞻
以下 討論和分析應與本公司的財務報表、財務報表附註以及本年度報告中其他部分的財務信息一併閲讀。除歷史信息外,本年度報告的以下討論和其他部分包含前瞻性陳述,反映了公司的計劃、估計、意圖、 期望和信念。公司的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。 請參閲本年度報告中第3項的“風險因素”部分和其他前瞻性陳述,以討論可能導致或導致此類差異的部分(但非全部)因素。
項目5.a經營業績 概述
Genetic Technologies成立於1989年,是一家總部位於澳大利亞的成熟分子診斷公司,提供預測基因檢測和風險評估工具。於截至2015年6月30日止年度內,本公司剝離於其他基因測試服務的權益,而在此之前,該等服務連同非編碼技術的授權一直是營運的主要收入來源,以集中 於提供癌症分子風險評估測試這項主要活動。
在截至2021年和2020年6月30日的年度內,該公司的收入主要來自通過全球分銷合作伙伴網絡和公司網站門户向醫療保健提供者銷售其‘結直腸癌基因類型’和‘乳腺癌基因類型’基因測試。在截至2022年和2023年6月30日的年度內,該公司的收入主要來自通過其專有的easyDNA和AffinityDNA品牌網站的國際網絡以及亞馬遜(AffinityDNA)銷售其easyDNA和AffinityDNA品牌的基因檢測產品。該公司分別於2021年8月和2022年7月收購了easyDNA和AffinityDNA的業務和資產。收購AffinityDNA後,與前一年相比,公司分部信息中出現了一個新的業務分部。
自成立至2023年6月30日,公司累計虧損156,715,687澳元。該公司的虧損主要是由於研發成本、一般和行政成本以及與其運營相關的銷售和營銷成本造成的。隨着公司繼續投資於新的基因檢測產品研究和開發,並探索最佳分銷方法以將其提供的產品商業化,預計還會出現進一步的虧損。請參閲第 18項中的財務報表部分。
財政年
作為一家澳大利亞公司,公司的財政年度將於每年的6月30日結束。本公司於每年六月底編制經審核的綜合賬目,並提供截至每年十二月三十一日止期間的半年賬目,兩者均根據國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。
截至2023年6月30日的年度與截至6月30日的年度的比較,2022
損益表和其他全面收益表的列報與公司管理層的每月向董事會報告集團的業績和業績。截至2023年6月30日的財政年度,公司報告總綜合虧損11,650,334澳元(2022年:7,103,134澳元),結果包括2,125,725澳元的非現金減值支出 (2022:564,161澳元)。
來自以下方面的收入運營
在2023財政年度,公司持續經營的綜合毛收入(不包括其他收入)較上一年度增加了1,891,302澳元(28%),從6,794,816澳元增至8,686,118澳元。收入增加的主要原因是在2022年7月14日收購AffinityDNA業務後,易捷DNA(1,708,823澳元)直接面向消費者的基因測試的銷售額以及AffinityDNA的銷售額(944,508澳元)有所增加。
金融收入
財務 收入較上年增加183,905澳元(507%),從36,256澳元增至220,161澳元。這一增長是由於較高的利率和在2023年2月收到資金後一年內從定期存款中獲得的額外利息收入 。
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其他收入
其他 收入較上年減少946,569澳元(34%),由2,783,391澳元降至1,836,822澳元。本財政年度記錄的其他收入 主要是從澳大利亞税務局收到的研發税收獎勵退款。 本財政年度記錄的研發税收獎勵收入(或“研發税收抵免”)為1,616,064澳元(2022: 澳元2,397,552澳元)。研發税收激勵在可實現時按應計制確認。較低的研發税收抵免是由於外部研發費用的減少。
原材料和產品的變化庫存
與上一財政年度相比,公司的原材料和庫存成本變動增加了1,321,731澳元(44%),從3,013,534澳元增至4,335,265澳元。 原材料的增長與本財政年度來自easyDNA和AffinityNDA的產品收入的增長一致。
佣金
佣金 增至236,019澳元(2022年:156,625澳元),增加的原因是與易捷DNA和AffinityDNA的代理銷售有關的已支付/應付佣金。
員工福利費用
員工 本財年(2022:5,868,655澳元)的福利支出增加了339,411澳元(6%),達到6,208,066澳元。這一增長在很大程度上是由於收購AffinityDNA業務後員工人數從52人增加到60人,以及基因類型測試商業化工作人員的擴大 。
廣告和促銷費用
廣告和促銷費用增至2,712,353澳元,較同期增長44%(2022:1,885,402澳元)(44%)。這一增長的大部分 歸因於按點擊付費的廣告成本,easyDNA為1,556,627澳元(2022:987,460澳元)和 AffinityDNA業務。此外,本財政年度的其他營銷成本從675,493澳元增加到861,639澳元在前一年,公司在澳大利亞和美國市場擴大了genType品牌的基因測試。
專業型收費
與前一年相比,專業費用 減少了474,804澳元(26%),從1,835,444澳元降至1,360,640澳元。減少的主要原因是諮詢費減少,為558,987澳元(2022年:994,275澳元)。
研發費用
與前一年相比,研發成本從705,507澳元增加到1,281,157澳元,增加了575,650澳元(82%)。這類支出 包括專利申請和年度續展費用。隨着公司 繼續開發,並加快了針對一系列人類疾病類型的新型PRS檢測流水線的商業化,實驗室、研發和開發成本增加了。此外,還在開發一套針對一系列遺傳性癌症的基因面板測試。研發活動涵蓋以下疾病:乳腺癌、結直腸癌、前列腺癌、卵巢癌、胰腺癌、黑色素瘤、2型糖尿病、心血管疾病和心房顫動。
折舊和折舊攤銷
應佔實驗室檢測設備、計算機設備、辦公設備、租賃攤銷和其他無形資產的折舊和攤銷費用為676,583澳元(2022年:578,668澳元),增加的原因是由於前期購買實驗室檢測設備和首次確認AffinityDNA辦公租賃的租賃攤銷導致實驗室檢測設備折舊增加 。
減損費用
減值 2023財年的減值支出增至2,125,725澳元(2022:564,161澳元)。減值支出主要是減值支出 在收購easyDNA相關商譽中確認的1,845,000澳元的結果,因為最初的產品收入沒有達到預期 。本財政年度記錄的費用餘額是對截至2023年6月30日的某些未清償債務人餘額進行額外的不可收回準備金的結果。
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其他 費用
本財政年度的其他支出增至3,687,030澳元(2022年:2,154,375澳元)。增加的主要原因是IT和通信費用(585,875澳元)、差旅和娛樂費用(299,622澳元)和行政費用(249,387澳元)的增加。
財務成本
財務成本增至29,515澳元(2022年:15,215澳元)。融資成本與根據會計準則AASB16要求確認的非現金租賃利息費用有關。
收入 税收抵免
本財政年度確認的税收抵免為158,329澳元(2022:32,125澳元),主要與確認遞延税項資產有關,以抵銷因收購easyDNA和AffinityDNA的品牌及其他可識別無形資產而產生的剩餘遞延税項負債。
截至2022年6月30日的年度與截至2021年6月30日的年度的比較
本報告符合本公司管理層向董事會提交的本集團業績及業績月報。在截至2022年6月30日的財政年度,該公司報告的綜合虧損總額為7,103,134澳元(2021:7,115,087澳元)。
運營收入
在2022財年,公司持續經營的綜合毛收入(不包括其他收入)較上一財年增加了6,674,262澳元(5,536%),從120,554澳元增至6,794,816澳元。收入的增加主要是由於在2021年8月13日收購easyDNA業務後,銷售了easyDNA直接面向消費者的基因檢測。
財務 收入
財務 收入較上年減少26,138澳元(42%),從62,394澳元降至36,256澳元。這是由於年末的現金餘額與上年的20,902,282澳元相比減少了11,731,325澳元。
其他 收入
其他 收入主要包括從澳大利亞税務局收到的研發税收獎勵退款。與前一年相比,研發税收獎勵退款(或“研發税收抵免”)增加了140%,從997,908澳元增至2,397,552澳元。研發税收抵免在可變現時按應計制確認。較高的研發税收抵免是由於研發活動的支出增加。這一增長被前一年收到的用於新冠肺炎救濟的政府贈款收入減少 287,883澳元所抵消。這一增長還歸因於本財政年度澳元兑美元走弱,導致外幣收益達359,884澳元,而上一財年為57,899澳元。
原材料 庫存變化
公司的原材料和庫存成本變動增加了2,843,077澳元(1,668%),從上一財年的170,457澳元增至本財年的3,013,534澳元。用於乳腺癌和結直腸癌的GeneType的直接材料以及EasyDNA直接面向消費者的基因測試產品增加了2,867,386澳元(2,473%),從115,934澳元增加到2,983,320澳元,這是由於年內進行的測試次數增加了 。與上一財政年度的54,523澳元相比,本財政年度的註銷存貨減少24,309澳元至30,214澳元。
易源DNA和基因類型/公司部門分別貢獻了2022財年總銷售成本的2,951,815澳元和61,719澳元。EasyDNA業務自2021年8月收購以來產生了與基因檢測銷售一致的大部分成本 。
佣金
佣金 2022財政年度為156,625澳元,比較期間沒有記錄佣金支出。根據easyDNA的代理銷售 支付佣金。
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員工 福利費用
員工福利支出在2022財年增加了2,000,324澳元(52%),達到5,868,655澳元,而上一財年為3,868,331澳元。這一增長主要是由於年內收購了easyDNA業務,員工人數從18人增加到52人。
廣告 和促銷費用
與前一年相比,廣告和促銷費用增加了1,449,128澳元(332%),從436,274澳元增加到1,885,402澳元。本年度的主要變動與EasyDNA業務產生的按點擊付費廣告成本987,460澳元(2021年:零)有關。此外,由於公司在澳大利亞和美國市場推出了針對乳腺癌和結直腸癌的GeneType品牌基因測試,2022財年的其他營銷成本從上一年的310,960澳元增加到2022財年的675,493澳元。
專業費用
與前一年相比,專業費用增加了374,043澳元(26%),從1,461,401澳元增加到1,835,444澳元。這一增長主要是由於2022財年諮詢費增加了410,549澳元至994,275澳元,而上一財年為583,726澳元。
研發費用
與前一年相比,研發成本下降了460,024澳元(39%),從1,165,531澳元降至705,507澳元。實驗室, 隨着公司的持續發展,研發成本不斷增加,並加快了針對一系列人類疾病類型的新型PRS檢測的商業化進程。還在開發一套針對一系列遺傳性癌症的基因面板測試。 研究和開發活動涵蓋以下疾病:乳腺癌、結直腸癌、前列腺癌、卵巢癌、黑色素瘤、2型糖尿病、冠狀動脈疾病、心房顫動和嚴重的冠狀病毒感染。
折舊和攤銷
由於購買實驗室設備,2022財政年度實驗室檢測設備和其他無形資產的折舊和攤銷費用增加192,391澳元(50%),從386,277澳元增至578,668澳元。
減值費用 費用
減值支出 本財政年度的減值支出較上一財政年度的32,048澳元增加532,113澳元(1660%)至564,161澳元。 減值支出是管理層對截至2022年6月30日的未清償債務餘額的可收回性判斷的結果。
其他 費用
與上一財年的1,283,871澳元相比,本財年的其他 支出增加了870,504澳元(68%)至2,154,375澳元。這一增長主要是由於EasyDNA銷售導致樓房和設施費用增加,如國家辦事處費用(226,827澳元)、服務費用(116,752澳元)和信用卡商户費用(253,098澳元)。
財務成本
財務成本 與前一年相比減少了1,123澳元(7%),從16,338澳元降至15,215澳元。2022年和2021年發生的融資成本主要是租賃利息費用。
收入 税收抵免/(費用)
收入 2022財政年度確認的税收抵免與因收購easyDNA的品牌和其他無形資產而產生的遞延税項負債的沖銷有關。2021財年沒有記錄任何税收影響。
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澳大利亞 披露要求
事態發生重大變化
在截至2023年6月30日的年度內,除第4.A項所載“重要的公司發展”一節所述外,事務狀況並無重大變化。
可能的發展和預期的運營結果
於董事會報告日期,本公司於2023財政年度的董事報告及財務報表及相關附註內並無其他事項未予披露。
環境法規
我們的運營不受澳大利亞聯邦或州/地區立法的任何重大環境法規的約束。 我們認為有足夠的系統來管理我們的義務,並且不知道有任何違反與我們相關的環境要求的行為。
項目5.b流動資金和資本資源
摘要
自 成立以來,公司的運營資金主要來自我們股東的出資、我們許可活動的收益、運營收入、贈款以及公司現金和現金等價物賺取的利息。
目前,公司的整體現金狀況取決於其研發活動的完成情況、市場對其新基因檢測產品的總體接受度以及由此產生的收入。截至2023年6月30日,公司的現金和現金等價物為7,851,197澳元。
於截至2023年6月30日、2022年6月30日及2021年6月30日止年度內,本公司的綜合虧損總額分別為11,650,334澳元、7,103,134澳元及7,115,087澳元。
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度內,公司用於持續運營的淨現金流分別為9,723,095澳元、5,659,456澳元和6,295,929澳元。
公司將繼續將其全面的風險評估測試套件帶到全球主要市場,並直接面向全球市場的消費者 。該公司還可以擴大和升級實驗室,以納入下一代測序和高密度SNP陣列。這將首次允許對一個人的基因組風險進行100%的風險評估,包括單基因、多基因、臨牀風險因素和家族史。
正在進行 關注。截至2023年6月30日止年度,公司整體虧損11,650,334澳元(2022:7,103,134澳元) ,營運現金淨流出9,723,095澳元(2022:5,659,456澳元)。截至2023年6月30日,公司持有的現金和現金等價物總額為7,851,197澳元,流動資產淨值為7,185,750澳元。
該公司預計在可預見的未來將繼續出現虧損和現金外流,因為它將繼續通過營銷、銷售和分銷渠道將資源投入到GeneType風險評估測試的研究和開發活動,並投資於GeneType、 easyDNA和AffinityDNA的商業化活動。
公司的持續生存能力及其作為持續經營企業的持續經營能力,以及在債務和承諾到期時履行其債務和承諾的能力, 取決於令人滿意地完成2024日曆年初的股權融資預測。本公司目前並無任何一方就認購股份作出具約束力的承諾,任何籌資均須維持在納斯達克交易所的活躍上市 以及遵守澳交所上市規則7.1項下本集團的責任。
2023年7月17日,公司收到納斯達克有限責任公司通知,由於公司在納斯達克資本市場的美國存托股份(美國存托股份)連續34個交易日的收盤價低於1美元,因此不符合納斯達克上市規則第5550(A)(2)條關於繼續在納斯達克資本市場上市的最低投標價格要求。
本通知對本公司美國存托股份在納斯達克資本市場上市無即時影響。根據納斯達克上市規則 第5810(C)(3)(A)條,自通知之日起,公司有180個歷日的期限重新遵守最低投標要求,在此期間,美國存托股份將繼續在納斯達克資本市場交易。如果在2024年1月15日之前的任何時間,美國存托股份的投標價格連續至少10個工作日收於每美國存托股份1.00美元或以上, 公司將重新遵守最低投標要求。
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重新遵守納斯達克的最低投標價格要求可以通過積極的業務發展(向市場宣佈)來解決,從而導致 美國存托股份價格上漲至1美元以上或股票拆分。該公司還可以申請延長時間, 再延長180天,以重新獲得合規。預計這一進展不會阻礙該公司籌集額外股權資本的能力。
由於時間、數量或籌集額外股本的能力存在不確定性,存在重大不確定性,可能使人對本集團作為一家持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑,因此,本集團可能無法在正常業務過程中變現其資產和償還其負債。然而,董事相信本公司將成功進行股權融資,並在這方面有良好的往績,因此已按持續經營的原則編制財務報告。因此,若本集團不能繼續經營下去,有關可收回及資產賬面值分類或負債分類的財務報表並無作出任何調整。
操作 活動。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日止年度,公司用於經營活動的現金淨額分別為9,723,095澳元、5,659,456澳元和6,295,929澳元。各期間在經營活動中使用的現金主要包括減值費用、折舊和攤銷費用、股份支付費用、外匯變動和與投資有關的未實現損益等非現金項目減去的經營活動中發生的虧損。按大約數量級計算,現金流出 通常包括與員工相關的成本、營銷費用、服務測試費用、一般和行政費用、法律/專利費 以及研發成本。
投資 活動。截至2023年、2022年和2021年6月30日止年度,公司用於投資活動的現金淨額分別為311,937澳元、3,461,163澳元和748,706澳元。於截至2023年6月30日止年度內,本公司就收購AffinityDNA業務支付了486,188澳元,為根據收購協議應支付的首批款項。在2022財政年度,公司為從General Genetics Corporation收購easyDNA支付了3,400,625澳元的現金。過去3個財政年度的廠房和設備採購金額分別為17,552澳元、63,926澳元和748,706澳元。截至2023年6月30日、2022年6月30日及2021年6月30日止年度並無其他重大資本開支。
為 活動提供資金。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日止年度,公司的淨現金(用於融資活動)/來自融資活動的淨現金分別為5,919,943澳元、279,064澳元和13,689,996澳元。在截至2023年6月30日的年度內,公司發行普通股產生的現金流為7,172,399澳元,減去與交易相關的成本851,624澳元。截至2022年6月30日止年度內並無集資 。在2021財政年度,公司籌集了權益資本,扣除成本後淨貢獻13,940,938澳元。
租賃。 截至2023年6月30日,該公司有四份物業租約。這些租約涉及本公司在澳大利亞維多利亞州菲茨羅伊和澳大利亞昆士蘭州斯拉克斯克里克由其美國子公司、位於美國北卡羅來納州夏洛特的GeneType Inc.(前身為Phenogen Sciences)以及由其英國子公司、位於英國東蘇塞克斯霍夫的GeneType UK Limited租用的物業。截至2023年6月30日止年度的租金總額分別為233,634澳元、31,335澳元、19,724澳元及25,206澳元。
截至2023年6月30日,四份租約的未來最低租賃付款為551,879澳元,這些租約的租約條款截至2023年6月30日仍然存在。
項目5.研究開發、專利和許可等。
我們的主要業務行業是生物技術,歷史上一直強調基因組學和遺傳學,授權我們的非編碼專利, 減少我們的胎兒細胞專利實踐,並擴大相關的服務檢測業務。研究和開發支出 如下所示,反映了科學和實驗室團隊對開發和營銷一套世界領先的預測性基因測試的高度關注。
下表按項目詳細介紹了歷史上的研發支出。
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
多基因風險檢測 | 3,679,139 | 4,204,919 | 986,622 | |||||||||
研發費用總額 | 3,679,139 | 4,204,919 | 986,622 | |||||||||
其他支出 | 18,973,214 | 12,572,667 | 7,833,906 | |||||||||
總支出 | 22,652,353 | 16,777,586 | 8,820,528 | |||||||||
R&D佔總支出的百分比 | 16.7 | % | 25.1 | % | 11.19 | % |
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項目 5.D趨勢信息
見 第5.a項。“經營業績”和項目5.b。“流動資金和資本資源”。
第 項5.E關鍵會計估計
不適用
第 項6.董事、高級管理人員和員工
(薪酬報告(已審核)開始 澳大利亞信息披露要求)
基因技術有限公司董事會(“董事會”)提交了2022/2023年薪酬報告,該報告是根據相關的《2001年公司法》和會計準則要求編寫的。薪酬報告列出了截至2023年6月30日的財政年度我公司主要管理人員(“KMP”)的薪酬信息,該信息由國際會計準則24“關聯方披露”和2001年澳大利亞公司法定義。 符合2001年公司法S300A的薪酬報告已按照2001年公司法第308(3C)條的要求進行了審計。
項目 6.董事和高級管理人員
截至本年度報告日期,公司董事為:
彼得·魯賓斯坦先生,BEC。法學士學位(獨立非執行董事及主席)
魯賓斯坦先生於2018年1月31日被任命為董事會成員,並於2020年4月被任命為董事長。他在從早期技術商業化到在澳大利亞證券交易所公開上市方面擁有20多年的經驗。他是一名律師,在搬到莫納什大學商業分支Montech的內部工作之前,曾在一家大型全國性公司工作。
魯賓斯坦先生在生物技術、數字支付和可再生能源領域的一系列科技公司的創建、啟動和管理方面擁有豐富的經驗。魯賓斯坦先生也是DigitalX有限公司(澳大利亞證券交易所代碼:DCC)的非執行董事董事。
MBBS的Jerzy(George)Muchnicki博士(非獨立非執行董事)
Muchnicki博士於2018年1月31日被任命為董事會成員,並從2019年9月起擔任臨時首席執行官,直至任命Simon Morriss先生擔任該職位。Muchnicki博士畢業於莫納什大學,從事私人執業超過25年,曾任墨爾本大學學生健康主管。在過去的14年裏,他一直參與生物技術領域的商業化和資助研發,從基因沉默到再生醫學。
Muchnicki博士帶來了強大的商業和醫療技能,包括對軟件開發、區塊鏈和可持續建築材料的廣泛興趣。他是董事控股有限公司的聯合創始人兼非執行董事,該公司是防火和隔音牆解決方案的全球領先者 。他也是Candlebets的聯合創始人,Candlebets是一家軟件開發公司,正在為遊戲行業創建支持區塊鏈的平臺。
林賽·韋克菲爾德博士,MBBS(獨立非執行董事)
韋克菲爾德博士於2014年9月24日被任命為董事會成員。他在1985年創辦了Safetech Pty Ltd,在接下來的25年裏,Safetech 成為澳大利亞材料搬運和起重設備市場的一支力量,設計和製造各種工業產品 。1993年,他離開醫療行業,成為Safetech的全職首席執行官。2006年,Safetech榮獲澳大利亞電信年度最佳企業獎。2013年,Safetech合併並最終收購了鐵門物資處理公司。
韋克菲爾德博士繼續擔任Safetech的首席執行官。它是澳大利亞最大的碼頭設備、貨運提升機和定製起重解決方案的製造商和供應商。Safetech擁有大約100名員工。韋克菲爾德博士從事生物技術投資已有20多年。
尼克·伯羅斯先生,B.Com。FAICD、FCA、FGIA、FTIA、F FIN(獨立非執行董事)
Burrow先生擁有30多年的商業經驗,於2019年9月1日被任命為董事會成員。他是當代獨立的董事非執行董事,橫跨上市公司、政府和私營部門,在公司治理以及戰略、商業、金融和風險管理監督方面擁有豐富的專業知識, 他的註冊會計師背景奠定了他的基礎。
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Burrow先生於1988至2009年間擔任Tassal Group Limited首席財務官兼公司祕書長達21年之久,因此為董事會帶來強大的獨立高層商業經驗及ASX200上市實體廣泛而現代的高級管理人員背景的好處。Burrow先生目前和過去的董事會和諮詢組合包括上市和受監管的實體、政府 商業企業、國有和地方政府實體和當局、大型私人/家族企業、社區組織、基於會員制的機構和非營利組織。
Burrow先生的專業知識涵蓋多個行業領域,包括給水和污水處理、基礎設施、可再生能源、林業、農業綜合企業、公共交通、旅遊和酒店、教育和職業教育部門、水產養殖、土木工程、建築、金融和估值。
Burrow先生是澳大利亞公司董事學會、澳大利亞特許會計師協會、澳大利亞有限公司治理研究所、澳大利亞税務研究所和澳大拉西亞金融服務研究所的研究員,也是特許會計師。 Burrow先生還於2002年擔任澳大利亞治理研究所的國家總裁,並在其國家董事會任職 6年。
高級 管理層
公司擁有一支高素質、經驗豐富的專業人才隊伍,其中不乏一批研發人員和技術人員。除上述四名非執行董事外,公司目前有60名全職相當於全職的員工。
西蒙·莫里斯先生,GAICD(行政總裁)
莫里斯先生於2021年2月1日被任命為首席執行官,他在製藥、醫療保健和快速消費品行業擁有20多年的經驗,曾在賽諾菲和Blackmores擔任過高級管理職位。他在管理團隊和成功執行銷售、營銷和品牌建設方面擁有豐富的經驗。
此外,莫里斯先生在領導這些行業的商業化方面發揮了關鍵作用,他了解獨特的壓力和機遇。 他領導公司進行戰略調整以適應執行,並將推動基因技術商業化戰略, 繼續推動整個業務的創新。
Tony先生,BComm,CA,AGIA,MAICD(公司祕書/首席財務官)
Tony先生於2022年11月28日被任命為公司祕書兼首席財務官。Di Pietro先生是一名特許會計師 ,擁有豐富的企業會計經驗,曾在澳大利亞和英國獲得過。他擁有澳大利亞治理研究所頒發的應用公司治理研究生文憑,是澳大利亞公司董事學會的成員。Tony是一名財務主管,擁有豐富的技術會計、公司税務和公司祕書經驗。Di Pietro先生在過去20年中一直在生物技術/醫療技術行業擔任高級職務,包括INOVIQ有限公司(ASX:IIQ)、BARD1生命科學有限公司(ASX:BD1)、西耶納癌症診斷有限公司(SDX)和Acrux有限公司(ASX:ACR)。Tony在西耶納和雅閣的澳交所上市以及西耶納和BARD1的合併中發揮了重要作用。他還在其他行業領域獲得了寶貴的經驗,曾受僱於必和必拓、埃克森美孚、滙豐銀行和威爾遜集團等公司。
理查德·奧爾曼博士,博士(科學顧問、前首席科學官)
奧爾曼博士於2004年12月加入公司,2012年12月被任命為科學董事,2016年被任命為首席科學官。他在英國學術界和澳大利亞商界都擁有超過20年的科學和研究經驗。他在研究領導、創新管理和知識產權戰略方面擁有豐富的經驗,涵蓋腫瘤學、診斷學、 和產品開發。在進入生物技術領域之前,奧爾曼博士的學術生涯涵蓋了腫瘤學研究、藥物開發和化驗設計。奧爾曼博士於2022年10月6日停止了在該公司的全職工作。奧爾曼博士繼續作為諮詢科學顧問與公司合作。
卡爾·斯塔賓斯先生(首席商務官)
斯塔賓斯先生於2021年加入公司,並於2021年9月1日被任命為首席商務官。Stubbings先生是生物技術和診斷行業的資深領導者,專注於商業化、銷售、營銷和業務開發。
他擁有豐富的本地和全球診斷產品商業化經驗。他在美國工作了13年, 曾在泛比奧美國有限公司擔任高級副總裁和焦點診斷公司銷售和市場部副總裁總裁,後者是世界上最大的病理實驗室之一Quest Diagnostics(納斯達克代碼:DGX)的子公司。
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2012年7月,Stubbings先生回到澳大利亞,在那裏他被任命為Benitec Biophma Limited(澳大利亞證券交易所股票代碼:BLT, 納斯達克股票代碼:BNTC)的首席商務官。最近,他為幾家澳大利亞生物技術公司的商業化戰略提供了幫助。這些公司 包括BCal Diagnostics,一家開發乳腺癌血液檢測的初創公司,Minomic,一家免疫腫瘤學公司, 前列腺癌檢測 ,以及Biotron(澳大利亞證券交易所代碼:BIT),一家正在開發和商業化抗病毒小分子療法的上市公司。 斯塔賓斯先生於2019年被任命為西耶納癌症診斷有限公司(澳大利亞證券交易所代碼:SDX)的首席執行官兼董事董事總經理。在擔任該職務期間,他幫助領導了西耶納和BARD1生命科學公司(澳大利亞證券交易所股票代碼:BD1)的成功合併。合併後,Stubbings先生被任命為合併後的實體BARD1生命科學的首席運營官。
斯塔賓斯先生擁有昆士蘭理工大學的應用科學(醫學技術)學士學位。
凱文·卡米萊裏先生(EasyDNA首席執行官)
Camilleri先生於2021年加入公司,並於2021年8月16日被任命為easyDNA首席執行官。他在2001年成為easyDNA品牌的創始成員,並隨着時間的推移將業務發展成為領先的國際在線基因檢測服務提供商。 卡米萊裏先生畢業於英國巴斯大學,多年來積累了廣泛的技能,涵蓋了 企業管理的大多數方面,包括戰略、財務、組織、運營和商業技能。他為公司帶來了管理符合Genetic Technologies國際擴張戰略的跨境組織的能力。
Mike先生,FSC,FCA,MAICD(前公司祕書/首席財務官)
Tonroe先生於2021年6月15日加入公司,2022年11月28日辭職。Mike在澳大利亞、英國、美國和加拿大的私營和上市公司 擁有超過25年的經驗。
Mike 在兩地上市的Opthea擔任首席財務官兼公司祕書,並在墨爾本的澳大利亞同步加速器擔任首席財務官兼公司祕書 ,他還擁有豐富的會計專業知識,曾在英國和香港為德勤和畢馬威工作過。
Tonroe先生是英格蘭和威爾士特許會計師協會會員、澳大利亞公司董事協會成員,並擁有英國白金漢大學的商業研究研究生學位。
第 項6.B薪酬
薪酬要素
在需要時向薪酬顧問尋求獨立的 外部諮詢意見,但在截至2023年6月30日或比較期間內沒有徵求任何諮詢意見。董事會的目標是確保薪酬做法:
● | 具有競爭力和合理性,使公司能夠吸引和留住關鍵人才 |
● | 與公司的戰略和業務目標保持一致,並創建股東價值 |
● | 透明且易於理解,和 |
● | 可接受的股東們。 |
元素 | 目的 | 績效 指標 | ||
固定 年薪(FR) | 提供具有市場競爭力的工資,包括養老金和非貨幣福利 | 無 | ||
短期 激勵(STI) | 獎勵 年內業績和留任 | 公司 和個人績效目標 | ||
長期激勵(LTI) | 與長期股東價值保持一致 | 股價、募集資金、公司和個人業績目標 |
(i) | 固定 年薪(FR) |
客觀化
薪酬委員會每年監督固定薪酬的制定。這一過程包括對公司、部門和個人績效的審查,市場和內部的相關比較薪酬,以及在適當的情況下就政策和實踐提供外部建議。委員會成員可獲得獨立於管理層的外部諮詢意見。
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結構
固定 薪酬由以下部分或全部組成:
● | 基本工資 ; |
● | 非貨幣福利,例如醫療保險;以及 |
● | 養老金 福利,包括僱主繳費, |
除僱主繳納養老金外,高管可以靈活決定其固定薪酬總額的構成以及現金和其他福利之間的分配。所選擇的付款方式將為收件人提供最佳的付款方式,而不會給公司帶來任何額外成本。
固定薪酬 每年參照個人業績、個人角色的市場基準和公司的整體財務業績進行審查 。高管固定薪酬的任何變化都必須首先得到薪酬委員會的批准。
使用一組變量並考慮法定養老金繳款的增加,定期評估所有 員工薪酬。每年使用與獨立市場數據的比較對現有基本工資進行評估 ,該數據提供生物技術和製藥行業中可比職位的工資和其他福利信息, 使用第三方工資調查數據。對每位員工的年度績效評估基於一個評級系統,該系統用於評估其加薪資格。在考慮薪金調整時,還考慮到其他定性因素,包括個人的專門知識和經驗以及取代此人的難度。
薪酬 委員會成員
如 截至本報告之日,委員會組成如下:
● | 林賽·韋克菲爾德博士--委員會主席 |
● | 尼古拉斯·布倫斯先生(會員) |
● | 彼得·魯賓斯坦先生(會員) |
(Ii) | 短期 獎勵(STI) |
短期激勵(STI)是適用於高管和其他高級員工的年度計劃,基於公司和個人在給定財政年度的業績。STI範圍因每個人的角色、職責和交付成果而異 。發放給相關員工的實際STI付款將取決於在一個財政年度內實現預先商定的具體目標的程度。具體目標可根據財政年度開始時確定的商定計量方法進行量化。在績效週期中,會定期評估高管或高級員工的持續績效。
公司目標及其相對權重因個人職位和職責的不同而有所不同,但截至2023年6月30日的年度目標包括:
● | 實現降低成本或提高效率的 目標; |
● | 為業務增長和擴張作出貢獻;以及 |
● | 績效 或交付超出商定目標的結果。 |
之所以選擇這些 措施,是因為它們代表了企業短期成功的關鍵驅動因素,並提供了提供長期價值的框架。個人和運營目標因高管的角色和職責而異,包括目標 ,例如向客户提供服務、項目交付、合規成果、知識產權管理和各種員工管理以及領導目標。
個人目標或目的的實現情況由個人及其直接經理記錄和評估。個人 將參加年度績效考核,並且必須提供他或她在審查期間實現的目標的證據。然後,對每個目標進行成就度評分。根據評級的總和,個人 可能有資格獲得STI付款。
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STI 付款(如有)一般在每年8月或9月支付,視業績審查程序完成並收到滿意評級而定。在CEO的情況下,薪酬委員會進行這一過程。在截至2023年6月30日的財政年度內,沒有向高管和其他高級員工支付短期獎勵。
(Iii) | 長期激勵(LTI) |
本公司LTI安排的目標是以使高管和高級員工的薪酬與股東財富的創造相一致的方式獎勵他們。因此,LTI通常只向能夠影響股東財富創造並對公司長期盈利能力產生影響的高管發放。在授予高管LTI績效權利之前,有一些股價目標需要實現。有行權期的期權也是一種留存工具,可能會降低業績優秀的高管和高級員工成為其他公司目標的可能性。
向高管和高級員工授予的長期激勵(LTI)以期權的形式提供,而不是 根據本公司員工期權計劃的條款和條件授予的本公司未發行普通股。對公司長期盈利能力做出重大貢獻的選定高管將被邀請參加員工期權計劃。這些贈款的報酬 價值各不相同,並根據個人角色的性質以及其個人的潛力和具體表現而確定。
在 高管在其期權授予之前停止受僱的情況下,如果期權在規定期限後仍未行使,則該期權將被沒收。規定的期限從兩個月到六個月不等,取決於他們離開公司的情況,例如辭職、退休、終止或死亡。如果公司控制權發生變更,履約期結束日期將提前至控制權變更之日,並將在這一縮短的期限內授予獎勵。
薪酬與績效之間的聯繫
法定業績指標
公司的目標是使高管薪酬與公司的戰略和業務目標以及股東財富的創造保持一致。下表顯示了公司按照《2001年公司法》的要求衡量過去五年的財務業績。然而,這些並不一定與確定獎勵給KMP的可變薪酬數額時使用的措施一致。因此,法定的關鍵業績衡量標準與所獎勵的浮動薪酬之間可能並不總是存在直接的關聯。
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||
本年度業主應佔虧損(澳元) | 11,750,923 | 7,130,998 | 7,077,619 | 6,294,775 | 6,425,604 | |||||||||||||||
基本每股收益(分) | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||
年底股價(澳元) | 0.003 | 0.003 | 0.009 | 0.005 | 0.006 |
由於業務性質的原因,公司自成立以來的收益一直為負值。股東財富反映了這一投機性和波動性較大的市場領域。本公司從未宣佈派發任何股息。該公司將繼續其研發活動,以擴大其知識產權組合,並使其三個主要品牌:GeneType、easyDNA和AffinityDNA的產品收入持續增長。總體目標是在 中實現關鍵開發和商業里程碑,以進一步增加股東價值。
43 |
報酬 費用
以下是截至2023年6月30日的財政年度內,本公司各董事及本公司及其附屬公司的每位被點名高級職員因以各種身份提供服務而獲得的薪酬的性質及金額詳情。所有數據均以澳元(澳元)表示。
短期利益 | 後- 就業養老金 | 其他長期利益 | 基於股份的支付公平 | 百分比(%) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
姓名和頭銜 | 薪金/費用 | STI# | 其他** | *** | **** | ***** | 總計 | 固定 | 變量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非執行董事 | 年 | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | REM。 | REM。 | ||||||||||||||||||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | 2023 | 67,462 | - | - | 7,084 | - | - | 74,546 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 2023 | 154,769 | - | - | 9,951 | - | - | 164,720 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
尼古拉斯·布倫斯先生 | 2023 | 67,462 | - | - | 7,084 | - | - | 74,546 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
非獨立非執行董事董事 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 2023 | 58,330 | - | - | 6,125 | - | - | 64,455 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
理查德·奧爾曼博士 | 2023 | 48,162 | 21,707 | 3,007 | 7,336 | 7,071 | - | 87,283 | 75 | 25 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Mike·通羅先生(3) | 2023 | 63,584 | 17,031 | 4,192 | 6,444 | - | - | 91,251 | 81 | 19 | ||||||||||||||||||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生(2) | 2023 | 330,565 | 24,188 | 13,985 | 25,375 | 2,285 | 191,346 | 587,744 | 63 | 37 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Tony·迪·皮特羅先生(6) | 2023 | 158,958 | - | 10,131 | 15,028 | 313 | - | 184,430 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
卡爾·斯塔賓斯先生(4) | 2023 | 223,444 | 14,205 | (1,335 | ) | 24,953 | 1,309 | 34,368 | 296,944 | 84 | 16 | |||||||||||||||||||||||||||||
凱文·卡米萊裏先生(5) | 2023 | 233,276 | 14,725 | 1,276 | 4,131 | - | 27,739 | 281,147 | 85 | 15 | ||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 2023 | 1,406,012 | 91,856 | 31,256 | 113,511 | 10,978 | 253,453 | 1,907,066 | 82 | 18 |
參考 上表:
# 表示支付2022財政年度的短期獎勵,不支付2023財政年度的短期獎勵
** 其他包括年假組件中的變動
* 根據《公司條例》2M.3.03(1)第7項規定的離職後福利
* 根據公司條例2M.3.03(1)第8項規定的其他長期利益
* 根據《公司條例》2M.3.03(1)第11項,股權結算以股份為基礎的付款
44 |
以下是截至2022年6月30日的財政年度內,本公司各董事及本公司及其附屬公司的每位被點名高級職員因以各種身份提供服務而獲得的薪酬的性質及金額詳情。所有數據均以澳元(澳元)表示。
短期利益 | 後- 就業養老金 | 其他長期利益 | 基於股份的支付公平 | 百分比(%) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
姓名和頭銜 | 薪金/費用 | STI* | 其他** | *** | **** | ***** | 總計 | 固定 | 變量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非執行董事 | 年 | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | REM。 | REM。 | ||||||||||||||||||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | 2022 | 67,462 | - | - | 6,746 | - | 4,010 | 78,218 | 95 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 2022 | 154,769 | - | - | 9,477 | - | 5,347 | 169,593 | 97 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
尼古拉斯·布倫斯先生 | 2022 | 67,462 | - | - | 6,746 | - | - | 74,208 | 100 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
非獨立非執行董事董事 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 2022 | 145,117 | - | - | 8,194 | - | 6,684 | 159,995 | 96 | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
理查德·奧爾曼博士 | 2022 | 195,365 | - | 8,683 | 17,366 | 3,231 | - | 224,645 | 100 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Mike·通羅先生(3) | 2022 | 289,531 | - | 10,400 | 27,500 | 472 | 101,043 | 428,946 | 76 | 24 | ||||||||||||||||||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生(2) | 2022 | 346,688 | 43,750 | 18,606 | 27,500 | 780 | 191,346 | 628,670 | 63 | 37 | ||||||||||||||||||||||||||||||
斯坦利·薩克先生(1) | 2022 | 107,188 | - | - | - | - | 35,438 | 142,626 | 75 | 25 | ||||||||||||||||||||||||||||||
卡爾·斯塔賓斯先生(4) | 2022 | 201,850 | - | 3,205 | 18,765 | 314 | 26,459 | 250,593 | 89 | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||
凱文·卡米萊裏先生(5) | 2022 | 211,982 | - | 22,355 | 3,528 | - | 16,719 | 254,584 | 93 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 2022 | 1,787,414 | 43,750 | 63,249 | 125,822 | 4,797 | 387,046 | 2,412,078 |
參考 上表:
* 代表支付2021財年的短期獎勵
** 其他包括年假組件中的變動
* 根據《公司條例》2M.3.03(1)第7項規定的離職後福利
* 根據公司條例2M.3.03(1)第8項規定的其他長期利益
* 根據《公司條例》2M.3.03(1)第11項有關本年度變動的附註:
在截至2020年6月30日的財政年度內,董事會批准從納斯達克非執行董事兼現任董事長彼得·魯賓斯坦先生那裏獲得與融資、合規、董事聽證會和投資者關係有關的諮詢服務。採購的服務是通過Peter Rubinstein先生的聯營實體ValueAdmin.com Pty Ltd獲得的,截至2023年6月30日的年度總額為60,000澳元(2022年:60,000澳元)。
(1) 薩克先生於2020年5月18日被任命為首席運營官(COO)。他於2022年4月30日辭職。
(2) 莫里斯先生於2021年2月1日被任命為首席執行官(CEO)。
(3) 湯羅先生於2021年6月15日被任命為首席財務官(CFO)。他於2022年11月28日辭職。
(4) Stubbings先生於2021年9月1日被任命為首席商務官(CCO)。
(5) 卡米萊裏先生於2021年8月16日被任命為easyDNA的首席執行官。
(6) Di Pietro先生於2022年11月28日被任命為公司祕書兼首席財務官。
45 |
與董事和其他關鍵管理人員簽訂的合同協議
姓名: | Jerzy Muchnicki博士 | |
職位: | 非獨立 非執行董事 | |
固定薪酬 : | 64,455澳元(包括養老金) | |
姓名: | 彼得·魯賓斯坦先生 | |
職位: | 非執行 董事和董事長 | |
固定薪酬 : | 104720澳元(包括養老金) | |
諮詢費 : | 6萬澳元(不包括商品及服務税) | |
姓名: | 林賽·韋克菲爾德博士 | |
職位: | 非執行董事 董事 | |
固定薪酬 : | 74546澳元(包括養老金) | |
姓名: | 尼古拉斯·布倫斯先生 | |
職位: | 非執行董事 董事 | |
固定薪酬 : | 74546澳元(包括養老金) | |
姓名: | 西蒙·莫里斯先生 | |
職位: | 首席執行官 | |
固定薪酬 : | 365274澳元(包括養老金) | |
姓名: | Mike·通羅先生 | |
職位: | 前首席財務官 | |
固定薪酬 : | 300,000澳元(包括養老金) | |
姓名: | Tony·迪·皮特羅先生 | |
職位: | 公司 祕書兼首席財務官 | |
固定薪酬 : | 300,000澳元(包括養老金) | |
姓名: | 理查德·奧爾曼博士 | |
職位: | 首席科學官 至2022年10月6日/科學顧問(顧問) | |
固定薪酬 : | A$200,530(包括養老金)在受聘為首席科學官時/仍然隨叫隨到,並按項目 向公司開具發票。 | |
姓名: | 卡爾·斯塔賓斯先生 | |
職位: | 首席商務官 | |
固定薪酬 : | 257415澳元(包括養老金) | |
姓名: | 凱文·卡米萊裏先生 | |
職位: | EasyDNA首席執行官 | |
固定薪酬 : | A$233,276 |
46 |
關鍵 條款和條件:
本公司董事協議中包含的主要條款包括:
● | 公司沒有固定的董事任期,根據2001年《公司法》和《憲法》,在規定的情況下(例如,破產、定罪),董事職務可以終止。此外,董事可隨時提供 書面通知辭職。 |
● | 並無向任何董事發出任何與短期激勵掛鈎的 形式的酬金。 |
● | 以下是其他關鍵管理人員協議中包含的關鍵條款: |
西蒙·莫里斯先生
● | 基因技術公司或Morriss先生可以在受僱後六個月內提供兩週書面通知來終止僱傭協議 。此後的通知期為4個月的書面通知。基因技術公司可自行選擇支付代通知金 。 |
● | Morriss先生在受僱期間及受僱後最多24個月內不得與Genetic Technologies Limited及其相關法人團體競爭。Morriss先生還被禁止要求Genetic Technologies員工的客户或供應商終止僱傭或與公司開展業務。 |
● | Morriss先生的CEO僱傭協議包含其性質協議的標準條款和條件,包括 保密、知識產權保留和休假。 |
Mike·通羅先生(2022年11月28日辭職)
● | Genetic Technologies或Tonroe先生可以在僱傭的前六個月內提供兩週的書面通知來終止僱傭協議 。此後的通知期為4個月的書面通知。基因技術公司可自行選擇支付代通知金 。 |
● | Tonroe先生在受僱期間及受僱後最多24個月內不得與Genetic Technologies Limited及其相關法人團體競爭。此外,還禁止Tonroe先生要求Genetic Technologies員工的客户或供應商終止僱傭或與公司開展業務。 |
● | Tonroe先生的CFO僱傭協議包含其性質協議的標準條款和條件,包括 保密、知識產權保留和休假。 |
Tony·迪·皮特羅先生(2022年11月28日任命)
● | Genetic Technologies或Di Pietro先生可在受僱的前六個月內提供兩週的書面通知來終止僱傭協議 。此後的通知期為4個月的書面通知。基因技術公司可自行選擇支付代通知金 。 |
● | Di Pietro先生在受僱期間及受僱後最多24個月內不得與Genetic Technologies Limited及其相關法人團體競爭。Di Pietro先生還被禁止要求Genetic Technologies員工的客户或供應商終止僱傭或與公司開展業務。 |
● | Di Pietro先生的CFO僱傭協議另外包含其性質協議的標準條款和條件,包括 保密、知識產權保留和休假。 |
理查德·奧爾曼博士
● | 對於 終止,協議規定,公司或員工可以通過向 另一方提供30天的通知來隨時終止,否則協議將在該通知到期時終止。 |
● | 本協議終止後,公司將向員工支付終止日(含終止日)為止的薪酬。 |
卡爾·斯塔賓斯先生
● | Genetic Technologies或Stubbings先生可以在受僱後六個月內提供兩週的書面通知來終止僱傭協議 。此後的通知期為4個月的書面通知。基因技術公司可自行選擇支付代通知金 。 |
● | 在受僱期間和受僱後最長24個月的時間內,公司不得與Genetic Technologies Limited及其相關法人團體進行競爭。Stubbings先生還被禁止要求Genetic Technologies員工的客户或供應商終止僱傭或與公司開展業務。 |
● | Stubbings先生的CCO僱傭協議在其他方面包含其性質協議的標準條款和條件,包括 保密、知識產權保留和休假。 |
47 |
凱文·卡米萊裏先生
● | 遺傳技術公司或Camilleri先生可以在受僱後六個月內提供兩週的書面通知來終止僱傭協議 。此後的通知期為4個月的書面通知。基因技術公司可自行選擇支付代通知金 。 |
● | Camilleri先生在受僱期間及受僱後最多12個月內不得與Genetic Technologies Limited及其相關法人團體競爭。Camilleri先生還被禁止要求Genetic Technologies員工的客户或供應商終止僱傭或與公司開展業務。 |
● | Camilleri先生的easyDNA CEO僱傭協議在其他方面包含其性質協議的標準條款和條件,包括保密、知識產權保留和休假。 |
根據第300A條被提名為關鍵管理人員的高管的詳細信息2001年《公司法》已在本報告中披露 。公司其他員工均不符合《關鍵管理人員》的定義國際會計準則 24項關聯方披露或“高級經理”,如2001年《公司法》。
執行人員是指在該年度內在公司或運營部門層面參與業務的戰略指導、一般管理或控制的人員。支付予管理人員的薪酬乃參考現行市場水平釐定,包括 固定薪金、短期獎勵(與議定的主要業績指標掛鈎)及購股權或績效股份部分 (長期獎勵)。期權/績效股票是根據高管各自的經驗和責任水平授予的。
基於共享 的付款
期權 作為薪酬的一部分,期權的持有量和行使、授予和沒收期權的詳情
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內,沒有根據員工激勵計劃發放 期權。2020年12月21日,根據員工激勵計劃,公司向高管發放了500,000,000份期權,向其他員工發放了7,850,000份期權。這些期權的行權價為0.008澳元(0.8美分),將於2023年12月1日到期。在截至 6月30日的財政年度內,有250,000,000份期權因到期而失效(2022:10,000,000,2021:5,000,000)。在截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財政年度內,沒有行使任何期權。
截至2023年6月30日止年度,獲提名為主要管理人員的行政人員及董事所持有的期權詳情 見下文。
選項 關鍵管理人員持股2023年6月30日
選項 | 年初餘額 | 作為酬金授予 | 作為資本成本的一部分 | 已鍛鍊 | 已失效 | 年終結餘 | 已授予 並可行使 | |||||||||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 125,000,000 | - | - | - | (125,000,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 125,000,000 | - | - | - | (125,000,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
理查德·奧爾曼博士 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 | |||||||||||||||||||||
斯坦利·薩克先生 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
Mike·通羅先生 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
卡爾·斯塔賓斯先生 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
凱文·卡米萊裏先生 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
總計 | 255,000,000 | - | - | - | (250,000,000 | ) | 5,000,000 | 5,000,000 |
48 |
該公司於2001年11月30日推出了員工持股計劃。2008年11月19日,公司股東批准推出新的員工期權計劃。總的來説,這些計劃確立了我們的員工和任何子公司的員工,以及董事會宣佈有資格參加的參與公司的顧問和獨立承包商的資格。概括地説,各自的計劃允許我們在董事會的酌情決定權下發行傳統期權(帶有行使價格)。 計劃符合IFSA高管股票和期權計劃指南,如果要向居住在澳大利亞境外的員工提供參與,可能需要對授予條款進行修改,以滿足或更好地符合當地法律或慣例。
截至2023年6月30日,有一名高管和7名員工持有根據公司各自的 期權計劃授予的期權。根據該計劃發行的期權沒有分紅的權利,也沒有投票權。
截至本年度報告日期 ,共有8,000,000份未上市的員工期權。
根據員工期權計劃授予的期權 沒有分紅權和投票權,通常自授予期權的要約之日起計有五年的到期日。
於截至2023年6月30日止年度內,本公司並無就授予之購股權記錄以股份為基礎之付款開支(2022:無)。
以下是截至2023年6月30日根據員工股票期權計劃授予的期權的其他信息:
未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||
行權價格區間 |
數量 選項 | 加權平均 行權價格 A$ | 按體重計算的平均對比壽命(年) |
數量 選項 | 加權平均 行權價格 A$ | |||||||||||||||
A$0.008 | 8,400,000 | 0.008 | 0.42 | 8,400,000 | 0.008 |
未上市的 作為報酬一部分的表演權持有權和行使、授予和沒收表演權的詳情
業績 權利目前未在ASX報價,因此沒有現成的市場價值。每項履約權均授予持有人於歸屬履約權時授予本公司一股普通股的權利 ,無需任何代價。因此,履約權利在授予之日可能具有現值。影響履約權利價值的各種因素包括:
● | 履約權利到期日前未到期的 期間; |
● | 可轉換為的證券的標的價格或價值; |
● | 因履約權轉換為股份而擴大的已發行資本比例(即行使購股權後可能獲得的股份是否代表控股權或其他重大權益);及 |
● | 績效權利可以轉換為的股份的 值。 |
關鍵管理人員作為績效權利的接受者,必須繼續受僱於公司以獲得相關績效權利 。
本財政年度內並無發行 項新的演出權利。(2022年:8000萬人)。Michael Tonroe先生於上一財政年度獲授予40,000,000元的表演權於他於2022年11月辭職時失效(2022:15,000,000)。本財政年度內並無行使表演權 (2022:3,937,500)。
截至2022年6月30日的年度內授予的表演權的估值
在截至2022年6月30日的年度內,董事會批准向以下主要管理人員頒發以下績效權利 :
● | 授予Michael Tonroe先生40,000,000表演權 |
● | 授予Carl Stubbings先生20,000,000個表演權 |
● | 向Kevin Camilleri先生授予20,000,000個表演權 |
49 |
績效 障礙
關鍵管理人員作為績效權利的接受者,必須在績效障礙達到 時繼續受聘於公司,才能授予相關績效權利。
關鍵管理人員的 績效權利授予並可在股價達到0.016澳元時行使,且在連續15天以上的澳大利亞證券交易所交易日內可行使或更多。
有各種公式可用於確定表演權的理論價值(包括稱為 的公式、Black-Scholes模型估值公式和二項式模型)。
公司委託對這些表演權進行獨立評估。獨立估值師已應用二叉樹模型提供履約權的估值。
在二項模型的應用中固有的是一些輸入,其中一些必須被假定。應用 二項模型所依賴的數據為:
a) | 行使 所有級別的每個表演權0美分的價格; |
b) | VWAP 關鍵管理人員的門檻(連續15天的股價門檻)相當於0.016澳元的績效權利; |
c) | 銷售 和上面列出的績效權利的市值障礙; |
d) | 連續複合無風險利率如下表所示(根據澳大利亞政府債券的收益率計算,截至授予日期為2年或3年,與履約權的預期期限匹配); |
e) | 關鍵管理人員的預期期權壽命為3年,其他人為2年;以及 |
f) | 波動率在149%到161%之間。 |
根據績效權利的獨立估值,本公司同意向每名關鍵管理人員 發放這些績效權利的總價值如下(取決於所發行的股價):
演出權 上一年發行,本年度授予
已發行的表演權數量 |
估值(分) | 履約權公允價值總額 A$ |
2022年費用佔比 A$ | 本年度的費用入賬 A$ | ||||||||||||||||
卡爾·斯塔賓斯先生 | 20,000,000 | 0.52 | 103,104 | 26,459 | 34,368 | |||||||||||||||
凱文·卡米萊裏先生 | 20,000,000 | 0.42 | 83,216 | 16,719 | 27,739 | |||||||||||||||
總計 | 40,000,000 | 186,320 | 43,178 | 62,107 |
前一年頒發的演出權利在截至2023年6月30日的財政年度失效
已發行的表演權數量 |
估值 | 履約權公允價值總額 A$ |
2022年費用佔比 A$ | 本年度的費用入賬 A$ | ||||||||||||||||
Michael Tonroe先生 | 40,000,000 | 0.73 | 291,428 | 101,043 | - | |||||||||||||||
總計 | 40,000,000 | 291,428 | 101,043 | - |
50 |
前幾年授予的表演權的估值
基於對履約權的獨立估值,本公司同意向主要管理人員發行的未償還履約權的總價值(取決於所發行的股價)如下:
截至2022年6月30日前授予的A類表演權的估值
績效 障礙
A類業績權利授予並可在連續10天以上的澳交所交易日內股價達到0.012澳元或更高時行使。
B類性能權利授予並可在澳大利亞或美國的澳大利亞證券交易所連續10天以上的股價達到0.014澳元或更高時行使,銷售開始在消費者發起測試(CIT)平臺上進行。
C類履約權利授予並可在任何12個月內至少進行4,000項測試或GTG市值達到1億澳元或以上並持續超過10個澳大利亞證券交易所交易日時行使,以較早發生者為準。
D類履約權授予並可在連續15個交易日以上的澳交所股價達到0.016澳元或更高時行使。
E類性能權利授予並可在公司與IBX (Infinity BioLogix)的新冠肺炎風險測試首次商業銷售時行使。
公司委託對這些表演權進行獨立評估。獨立估價師已應用二叉樹模型提供這些履約權的估值。在二項模型的應用中固有的是一些輸入,其中一些必須被假定。在應用二項模型時所依賴的數據是:
a) | 行使 所有級別的每個表演權0美分的價格; |
b) | VWAP 關卡(連續10天股價關卡)相當於A類0.012澳元和B類0.014澳元,以及(連續15天股價關口)相當於D類業績權利0.016澳元; |
c) | 上述C類和E類表演權的銷售額和市值障礙; |
d) | 所有類別履約權利的持續複合無風險利率為0.111%(基於截至2020年12月21日的3年期澳大利亞政府收益率); |
e) | E類履約權利的預期期權期限為2年,所有其他類別的履約權利為3年;以及 |
f) | 波動率指標為158.23%。 |
計算的 價值列於下文,並確認為以股份為基礎的支付開支,計入損益表及其他全面收益表內的一般及行政成本。前幾年頒發的表演權,在 年內失效
前幾年授予關鍵管理人員於2023年6月30日持有的A類績效權利的估值
已發行的表演權數量 | A類估值(分) | A類履約權益的公允價值總額 A$ | 費用已計入2021 A$ | 費用在此期間計算的年 A$ | ||||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | 5,000,000 | 0.6702 | 33,512 | 33,512 | - | |||||||||||||||
尼古拉斯·布倫斯先生 | 5,000,000 | 0.6702 | 33,512 | 33,512 | - | |||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 7,500,000 | 0.6702 | 50,268 | 50,268 | - | |||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 7,500,000 | 0.6702 | 50,268 | 50,268 | - | |||||||||||||||
總計 | 25,000,000 | 167,560 | 167,560 | - |
51 |
關鍵管理人員於2023年6月30日持有的前幾年授予的B類績效權利的估值
已發行的表演權數量 | 每B類估值 (美分) | B類公允價值總額 性能 權利A$ |
2021年入賬的費用 A$ | 本年度的費用入賬 A$ | ||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 25,000,000 | 0.6646 | 166,158 | 166,158 | - | |||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 25,000,000 | 0.6646 | 166,158 | 166,158 | - | |||||||||||||||
總計 | 50,000,000 | 332,316 | 332,316 | - |
關鍵管理人員於2023年6月30日持有的前幾年授予的C類績效權利的估值
已發行的表演權數量 | C類估值(分) | C類履約權利的公允價值合計 A$ | 費用 在2021年入賬 A$ | 本年度的費用入賬 A$ | ||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 25,000,000 | 0.6702 | 167,541 | - | - | |||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 25,000,000 | 0.6702 | 167,541 | - | - | |||||||||||||||
總計 | 50,000,000 | 335,082 | - | - |
關鍵管理人員於2023年6月30日持有的前幾年授予的D類績效權利的估值
頒發的表演權數量: | 每D類估值 (美分) | D類履約權利的公允價值總額 A$ | 費用 在2022年入賬 A$ | 本年度入賬費用 A$ | ||||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生 | 60,000,000 | 0.96 | 574,037 | 191,346 | 191,346 |
前幾年授予並在2022年6月30日終了的財政年度行使的E類表演權的估值
頒發的表演權數量: | 每E類估值 (美分) | E類履約權利的公允價值總額 A$ | 費用 在2021年入賬 A$ | 本年度入賬費用 A$ | ||||||||||||||||
史丹利·薩克先生 | 3,937,500 | 0.90 | 35,438 | 4,622 | - |
前幾年頒發的A類表演權,在截至2022年6月30日的財政年度失效
第
個性能 | 每A類估值 (美分) | A類公允價值總額表演權 A$ | 費用 已計入2022 A$ | 費用 在此期間計算的年 A$ | ||||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | 3,750,000 | 0.77 | 28,875 | 4,010 | - | |||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 6,250,000 | 0.77 | 48,125 | 6,684 | - | |||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 5,000,000 | 0.77 | 38,500 | 5,347 | - | |||||||||||||||
總計 | 15,000,000 | 115,500 | 16,041 | - |
52 |
上述計算的 價值確認為股份支付開支,計入相關期間損益表及其他全面收益的一般及行政成本 內。
以下是關鍵管理人員持有的截至2023年6月30日的年度績效權利對賬:
表演權 | 年初餘額 | 作為酬金授予 | 已鍛鍊 | 失效/沒收 | 年終餘額 | |||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | |||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 57,500,000 | - | - | - | 57,500,000 | |||||||||||||||
尼古拉斯·布倫斯先生 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 | |||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 57,500,000 | - | - | - | 57,500,000 | |||||||||||||||
理查德·奧爾曼博士 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Tony·迪·皮特羅先生 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Mike·通羅先生 | 40,000,000 | - | - | (40,000,000 | ) | - | ||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生 | 60,000,000 | - | - | - | 60,000,000 | |||||||||||||||
卡爾·斯塔賓斯先生 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | |||||||||||||||
凱文·卡米萊裏先生 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 | |||||||||||||||
總計 | 265,000,000 | - | - | (40,000,000 | ) | 225,000,000 |
績效 財政年度開始時餘額中包含的權利
截至2023年6月30日,已授予和未完成的 未上市表演權如下:
2023 | 公允價值
A$ | 到期日 | ||||||||
董事 | ||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生(A類) | 7,500,000 | 50,268 | 2023年12月21日 | |||||||
Nick Burrow先生(A類) | 5,000,000 | 33,512 | 2023年12月21日 | |||||||
Jerzy Muchnicki博士(A級) | 7,500,000 | 50,268 | 2023年12月21日 | |||||||
林賽·韋克菲爾德先生(A級) | 5,000,000 | 33,512 | 2023年12月21日 | |||||||
彼得·魯賓斯坦先生(B類) | 25,000,000 | 166,158 | 2023年12月21日 | |||||||
Jerzy Muchnicki博士(B類) | 25,000,000 | 166,158 | 2023年12月21日 | |||||||
彼得·魯賓斯坦先生(C類) | 25,000,000 | 167,541 | 2023年12月21日 | |||||||
Jerzy Muchnicki博士(C類) | 25,000,000 | 167,541 | 2023年12月21日 | |||||||
西蒙·莫里斯先生(D類) | 60,000,000 | 574,037 | 2月4日至2024年 | |||||||
卡爾·斯塔賓斯先生 | 20,000,000 | 103,104 | 2024年9月22日 | |||||||
凱文·卡米萊裏先生 | 20,000,000 | 83,216 | 2024年11月22日 | |||||||
財政年度結束時的結餘 | 225,000,000 | 1,595,315 |
53 |
以下是截至2023年6月30日授予的表演權的其他信息:
未履行的表演權 | 可行使的表演權 | |||||||||||||||||
行權價格區間 | 表演權數量 | 加權平均 行權價格 A$ | 剩餘加權平均合同年限(年) |
性能數。 權利 | 加權平均 行權價格 A$ | |||||||||||||
*0.00澳元-0.00澳元 | 225,000,000 | 0.000 | 0.66 | 225,000,000 | 0.00 |
澳大利亞 披露要求:在本董事報告的日期,主要管理人員持有的Genetic Technologies Limited普通股如下:
普通股 | 年初餘額1 |
作為酬金授予 | 在行使期權時收到 |
其他變化2 |
年終餘額 | |||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | 9,418,104 | - | - | - | 9,418,104 | |||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 308,132,009 | - | - | - | 308,132,009 | |||||||||||||||
尼古拉斯·布倫斯先生 | 1,670,000 | - | - | - | 1,670,000 | |||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 263,085,885 | - | - | (38,400,000 | ) | 224,685,885 | ||||||||||||||
理查德·奧爾曼博士 | 553,338 | - | - | - | 553,338 | |||||||||||||||
Tony·迪·皮特羅先生 | - | - | - | 500,000 | 500,000 | |||||||||||||||
Mike·通羅先生 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
卡爾·斯塔賓斯先生 | - | - | - | 750,000 | 750,000 | |||||||||||||||
凱文·卡米萊裏先生 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
總計 | 582,859,336 | - | - | (37,150,000 | ) | 545,709,336 |
1. 餘額可能包括個人成為KMP之前持有的股票。對於在此期間成為KMP的個人,餘額 為他們成為KMP之日的餘額。
2. 其他變化包括普通股交易的收購和處置的變化。
與董事有關的賠償和保險
根據賠償協議,我們 有義務賠償現任董事、高管和前任董事 因擔任本公司和我們的受控實體的董事或高管而對第三方可能產生的所有責任, 除非法律禁止這樣做。此外,在保單所列的特定 情況下,本公司目前確實為現任及前任董事、公司祕書及行政人員或僱員的董事責任及高級職員責任投保。
向關鍵管理人員發放貸款
在本財政年度或上一財政年度沒有向KMP提供貸款。
在公司2022年股東周年大會上的投票和評論
該公司在2022財年的薪酬報告中獲得84.49%的贊成票。本公司於股東周年大會上並無收到任何有關其薪酬政策的具體意見。
(薪酬報告(經審計) 結束澳大利亞信息披露要求)
其他 澳大利亞披露要求
審計師的獨立宣言
在本財政年度的任何時間,本公司的核數師均富會計師事務所有限公司的前合夥人或董事均不是本公司的高級職員。
核數師根據2001年公司法第307C條就截至2023年6月30日的年度的審計所作的獨立聲明載於本年度報告附件15.4的20-F表格。
董事決議
本年度報告以20-F表格的形式,在不同的地方納入了我們董事報告的組成部分。圖表 這些組件包含在‘附件15.3附錄4E’中。
本報告是根據董事決議作出的。
/S/ 彼得·魯賓斯坦
董事墨爾本
2023年8月30日
54 |
項目 6.C董事會慣例
董事會
根據公司章程,其董事會必須由至少三名董事組成。截至本年度報告日期,我們的董事會由四名董事組成。
董事會的 職責包括:
(a) | 審查 並就適用於董事、高級管理人員和顧問的薪酬方案和政策提出建議。 |
(b) | 提名外聘審計員並審查外聘審計安排的充分性。 |
(c) | 建立財務報告、人員素質和誠信以及投資評估的全面內部控制框架。在建立適當框架的過程中,審計委員會認識到,任何具有成本效益的內部控制制度都無法排除所有錯誤和違規行為。 |
(d) | 在與商業夥伴、供應商、顧問和監管機構、競爭對手、社區和其他員工打交道時,建立並保持適當的道德標準。 |
(e) | 確定存在重大業務風險的領域,並在確定風險後儘快實施糾正措施。 |
(f) | 提名 審計和薪酬委員會成員。 |
董事會全年定期開會討論業務,並在情況需要時舉行額外會議。下表包括董事會及董事會小組委員會於2023財政年度舉行的會議詳情 。
董事會議 | 審計與風險委員會會議 | 薪酬委員會會議 | ||||||||||||||||||||||
出席者 | 合資格 | 出席者 | 合資格 | 出席者 | 合資格 | |||||||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | 11 | 12 | 6 | 6 | 3 | 3 | ||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | 9 | 12 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 12 | 12 | 6 | 6 | 3 | 3 | ||||||||||||||||||
尼古拉斯·布倫斯先生 | 12 | 12 | 6 | 6 | 3 | 3 |
董事會的委員會
董事會設立了審計與風險委員會,該委員會根據董事會批准的特定章程運作。董事會有責任確保公司內部存在有效的內部控制框架。這包括內部控制,以處理重要業務流程的有效性和效率、保護資產、維護適當的會計記錄、財務信息的可靠性以及非財務考慮因素,如操作 關鍵績效指標的基準。
董事會已將建立和維護公司管理的內部控制框架和道德標準的責任委託給審計與風險委員會。審計及風險委員會亦就財務報告所載財務資料的可靠性向董事會提供保證。截至本報告日期,審計與風險委員會的所有成員均為獨立非執行董事。
薪酬委員會負責釐定及審核董事、行政總裁及高級領導團隊的薪酬安排。委員會主席為獨立非執行董事董事。
薪酬委員會參照相關就業市場情況,定期評估支付給董事和高管的薪酬的性質和金額是否適當,總體目標是確保股東從保留優質董事會和高級領導團隊中獲得最大利益。
55 |
委員會成員
截至本報告之日,這兩個小組委員會的組成如下:
審計 風險委員會(&R): | 尼古拉斯·布倫斯先生--委員會主席 | |
彼得·魯賓斯坦先生 | ||
林賽·韋克菲爾德博士 | ||
薪酬 委員會: | 林賽·韋克菲爾德博士--委員會主席 | |
彼得·魯賓斯坦先生 | ||
尼古拉斯·布倫斯先生 |
遵守納斯達克規則
納斯達克 上市規則要求公司披露我們將遵循的母國做法,以代替遵守納斯達克公司治理規則 。下面介紹了母國的做法和相關的納斯達克規則:
獨立董事佔多數 :公司遵循本國的做法,而不是納斯達克在市場規則4350(C) (1)中的要求,即每個發行人的董事會多數成員應由市場規則4200中定義的獨立董事組成。截至本年度報告日期,我們的董事會由三名獨立董事組成,分別是尼克·伯羅斯先生、彼得·魯賓斯坦先生和林賽·韋克菲爾德博士。
軍官的薪酬 :本公司遵循本國慣例,而不是納斯達克在市場規則4350(C)(3)中的要求,即首席執行官薪酬應由多數獨立董事或獨立董事薪酬委員會 確定或向董事會建議。同樣,其他高級管理人員的薪酬不是由大多數獨立董事或完全由獨立董事組成的薪酬委員會決定或建議董事會決定的。這些決定由公司的薪酬委員會作出。
提名: 公司遵循本國慣例,而不是納斯達克在市場規則4350(C)(4)中的要求,即董事被提名人必須由過半數獨立董事或由獨立董事組成的提名委員會選出或推薦。 這些決定由公司全體董事會作出,董事會成員以獨立董事佔多數,組成 尼克·伯羅斯先生、彼得·魯賓斯坦先生、傑茲·穆奇尼基博士和林賽·韋克菲爾德博士。
澳交所並不要求每家上市發行人都要有提名委員會,或遵循納斯達克市場規則中規定的程序。此外,ASIC的任何法律、規則或法規都沒有這樣的要求,適用的公司法立法也沒有這樣的要求。 因此,澳大利亞法律不禁止由不是由董事多數組成的委員會來選擇或推薦董事候選人 是不獨立的。
法定人數: 本公司遵循本國慣例,而不是納斯達克在市場規則4350(F)中的要求,即每個發行人提供至少佔發行人普通股(有表決權股票)已發行股票33.5/3%的法定人數。根據公司章程,目前規定召開三人股東大會的法定人數。該公司遵循的做法不受澳大利亞法律的禁止。
股東批准資本發行 :公司已選擇遵循某些國家/地區的做法,以取代納斯達克商城規則 5635。例如,根據澳交所上市規則7.1,本公司有權在未經股東 批准的情況下每年配售15%的資本。如果這筆年度權利金額與額外配售普通股合計,包括通過授予普通股期權,超過已發行股本的20%,則根據澳大利亞法律,只有超過15%的年度津貼的剩餘部分需要 股東批准。澳大利亞的法律並不禁止這種母國做法。
56 |
董事會 多樣性矩陣
董事會 多樣性列表(截至2023年6月30日) | ||||||||
主要執行辦公室的國家/地區 | 澳大利亞 | |||||||
外國 私人發行商 | 是 | |||||||
根據母國法律,披露信息是被禁止的 | 不是 | |||||||
導向器總數 | 4 | |||||||
女性 | 男性 | 非二進制 | 沒有透露性別嗎 | |||||
第一部分:性別認同 | ||||||||
董事 | - | 4 | - | - | ||||
第二部分:人口統計背景 | ||||||||
在本國司法管轄區任職人數不足的個人 | 1 | |||||||
LGBTQ+ | - | |||||||
沒有透露人口統計背景嗎 | - |
截至2023年8月7日,本公司董事不足5人,董事會中沒有多元化的董事。因此, 我們沒有遵守納斯達克規則5605(F),因為我們沒有在該日期的階段結束前達到適用的董事會多元化目標。
公司董事承認董事會多元化的重要性,這被視為公司定期 董事技能評估流程的一部分。在考慮這一技能評估過程的結果時,董事會正式確定瞭解決董事會多樣性問題並確定其優先次序的必要性。因此,公司當前戰略計劃中的關鍵人員和文化戰略支柱計劃之一是在截至2024年6月30日的財政年度內物色和任命一名合適的女性董事。本公司的薪酬委員會將根據其章程監督這一過程,並將向董事會提供正式建議。
第 項6.D員工
截至本年度報告日期,由本公司及其子公司組成的公司僱用了60名全職等值員工。 截至6月30日的每個財政年度結束時,全職等值員工人數如下:
2023 | 60 | |||
2022 | 52 | |||
2021 | 18 |
第 項6.E股份所有權
董事根據《澳大利亞證券交易所條例》第205G(1)條通知澳大利亞證券交易所的董事在公司股本中的相關權益。2001年《公司法》截至本年度報告的日期如下:
董事 | 普通 股票 | 持有資本的百分比 | ||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | 9,418,104 | 0.10 | % | |||||
Jerzy Muchnicki博士 | 224,685,885 | 2.85 | % | |||||
彼得·魯賓斯坦先生 | 308,132,009 | 3.34 | % | |||||
尼古拉斯·布倫斯先生 | 1,670,000 | 0.02 | % |
57 |
第 項7.大股東和關聯交易
第 項7.A大股東
截至本年度報告發布之日,並無任何股東實益持有我們5%或以上有投票權的證券。
於本年報日期,基因科技有限公司已發行普通股數目為11,541,658,143股。截至本年度報告日期,基因科技有限公司普通股持有人人數約為4,846人(2023年8月21日 )。
公司不知道其他公司(S)、任何外國政府或 任何其他自然人或法人(S)單獨或共同對其擁有或控制的任何直接或間接所有權或控制權。主要股東並不享有任何特別投票權或不同於其他普通股持有人所享有的投票權。本公司並不知悉任何安排,而該等安排的運作 可能於其後日期導致本公司控制權的變更。
記錄持有者
截至2023年8月21日,我們的普通股共有4,846名登記持有人,其中33名登記地址在美國,持有我們的普通股約0.02% 。這些數字不代表我們股票的實益持有人人數,也不代表這些實益持有人的居住地,因為許多這些普通股是由經紀商或其他被指定人登記持有的。我們美國投資者的大部分交易是通過滙豐託管代理人(澳大利亞)有限公司創紀錄地持有的美國存託憑證進行的,截至目前,滙豐託管代理人(澳大利亞)有限公司持有我們70.35%的普通股。
第 項7.B關聯方交易
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度內,本公司內部實體與其他關聯方之間僅發生了交易, 如下所列。除特別註明外,所有款項均按與市場條件相若的商業費率收取。
公司內部及與其他相關方的交易
在截至2023年6月30日的年度內,除向董事及其他主要管理人員支付的薪酬見“薪酬”一節外,公司內部實體與其他關聯方之間的唯一交易如下。除 另有説明外,所有金額均按類似市場條款和商業費率收取。
菲利普·海恩斯先生(前首席財務官)
2019年7月15日,本公司宣佈已任命菲利普·海恩斯先生(加州工商管理碩士)為首席財務官,他在澳大利亞證券交易所和納斯達克上市公司的投資組合中擁有30多年的豐富經驗,並通過他的公司The CFO解決方案提供財務總監服務。在此之前,公司與首席財務官解決方案有類似的安排,將聘用並提供全面首席財務官、會計和其他財務相關活動的服務。
在前一報告期內,公司向CFO解決方案支付了91,615澳元,用於提供整體CFO、會計和其他財務相關活動。在本報告所述期間,公司沒有與CFO解決方案進行交易。
Stanley Sack先生(前首席運營官)
2020年5月18日,公司任命Stanley Sack先生為首席運營官提供諮詢服務。薩克先生曾在大型上市實體擔任管理大型業務部門的高管職位達15年之久。他曾與一個高淨值家族合作,管理着他們所有的運營業務和私募股權活動。Sack先生在老年護理和社區護理領域建立了聯合健康業務,成為澳大利亞最大的移動聯合健康業務,最近被出售給一家大型醫療保險公司。
報告期內,本公司與Stanley Sack先生的實體Cobben Investments Pty Ltd就提供與本公司首席運營官相關職責的諮詢服務並無任何交易(2022:107,188澳元)。
彼得·魯賓斯坦先生(董事非執行董事兼董事長)
在截至2020年6月30日的財政年度內,董事會批准從納斯達克非執行董事兼現任董事長彼得·魯賓斯坦先生那裏獲得與融資、合規、董事聽證會和投資者關係有關的諮詢服務。採購的服務是通過Peter Rubinstein先生的聯營實體ValueAdmin.com Pty Ltd獲得的,總額為60,000澳元(2022年:60,000澳元),作為現金工資和費用的一部分計入於2023年6月30日的薪酬報告中。
58 |
本年度內,除上文所披露的交易外,並無與主要管理人員有關的交易。
Jerzy Muchnicki博士(非獨立非執行董事)
在截至2022年6月30日的財政年度內,董事會批准獲得非獨立非執行董事非獨立非執行董事Jerzy Muchnicki博士提供的有關PRS和生殖系整合、表觀遺傳學、體細胞測試、NIPT、載體測試和相關營銷建議的諮詢服務。購買的服務是通過Jerzy Muchnicki博士的私人顧問獲得的,總額為50,000澳元(2021年:無) ,作為截至2022年6月30日薪酬報告中現金工資和費用的一部分。
本年度內,除上文所披露的交易外,並無與主要管理人員有關的交易。
業績 配股
在2020年12月10日獲得另一個必要的股東批准後,公司向 董事額外發放了1.25億歐元的履約權利,具體如下:
● | 500,000,000林賽·韋克菲爾德博士的A級表演權 |
● | 向Jerzy Muchnicki博士授予7,500,000個A級表演權、25,000,000個B級表演權和25,000,000個C級表演權 |
● | 7,500,00個A級表演權、25,000,000個B級表演權和25,000,000個C級表演權授予Peter Rubinstein先生 |
● | 500,000,000尼古拉斯·布倫斯先生的A級表演權 |
在截至2021年6月30日的年度內,董事會已批准向首席執行官和首席運營官頒發以下績效權利:
● | 授予Simon Morriss先生6,000,000個D類表演權 |
● | 斯坦利·薩克先生的3,937,500個E類表演權 |
在截至2022年6月30日的年度內,董事會已批准向以下主要管理人員發放以下績效權利 :
● | 授予Michael Tonroe先生40,000,000表演權 |
● | 授予Carl Stubbings先生20,000,000個表演權 |
● | 向Kevin Camilleri先生授予20,000,000個表演權 |
公司已根據其基於股份支付交易的會計政策對這些履約權進行了會計核算,在本報告期內記錄了125,500澳元(2022年:437,508澳元,2021:622,725澳元)的關聯費用。在截至2023年6月30日的財政年度內,由於Tonroe先生辭去CFO職務,授予Michael Tonroe先生的表演權被沒收。
項目7.c專家和律師的利益
不適用 。
第 項8.財務信息
第 項8.合併報表和其他財務信息
本年度報告第18項中包含的信息在本報告第8.A項中引用。
法律訴訟
我們 目前不是任何法律程序的一方。在正常業務過程中,我們可能不時成為訴訟當事人或遭受索賠事件 。雖然訴訟和索賠的結果無法確切預測,但我們目前相信 這些普通案件的最終結果不會對我們的財務狀況或盈利能力產生重大影響。 無論結果如何,訴訟都可能因辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
59 |
分紅
在 我們的業務盈利超出預期的研發需求之前,我們的董事不太可能建議 向我們的股東支付任何股息。在我們產生利潤之前,我們的董事不會決定正式的股息政策。我們目前的意圖是將我們的收入再投資於業務的持續發展和擴張。
項目8.b重大變化
自2023年6月30日以來,公司的運營或財務狀況沒有重大變化。
第 項9.報價和列表
第 項9.優惠和列表詳細信息
該公司的普通股自1987年7月起在澳大利亞證券交易所(“澳大利亞證券交易所”)上市,交易代碼為GTG。該公司的證券還以美國存托股份的形式在納斯達克資本市場(以股票代碼)上市,每股相當於600股普通股。
第 9.B項配送計劃
不適用 。
項目 9.C市場
請參閲 “項目9.報價和列表詳細信息。”
項目 9.D出售股東
不適用 。
第 項9.E稀釋
不適用 。
第 項9.F發貨費用
不適用 。
第 項10.其他信息
第 項10.A股本
不適用 。
第10.B條我們的憲法
我們的註冊號是009212 328。我們的章程已發佈在公司網站上,並已提交給美國證券交易委員會 。
用途和對象
我們的《章程》沒有明確規定本公司的任何目的或宗旨。
董事的權力
根據我們章程的規定,我們的董事可以行使我們公司的所有權力,但我們的憲法或澳大利亞2001年公司法規定必須在股東大會上行使的權力除外。董事可以 參加會議,對與其有重大利害關係的提案、安排或合同進行表決,只要根據2001年《公司法》申報董事的利益。吾等董事代表吾等訂立借款安排的權力不受限制,但以與吾等進行的任何其他交易相同的方式除外。
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我們普通股附帶的權利
澳大利亞不再存在法定股本的概念,因此,我們的法定股本是無限的。 我們所有已發行的普通股都是有效發行的、足額支付和不可評估的。我們普通股附帶的權利如下:
分紅 權利。如果我們的董事會建議派發股息,我們普通股的登記持有人可以在股東大會上通過普通決議宣佈派息。然而,股息不能超過我們董事會建議的金額。我們的董事會可能會宣佈中期股息。
投票權 。普通股持有人在提交股東表決的所有事項上,每持有一股普通股有一票投票權。 這種投票權可能會受到授予未來可能被授權的具有優先權利的一類股票的持有人任何特別投票權的影響。
普通股東大會所需的法定人數為至少三名親自或委託代表的股東。因不足法定人數而延期的會議一般會延期至下一週的同一天、同一時間和地點或董事在發給股東的通知中指定的任何 時間和地點。在重新召開的會議上,所需的法定人數包括 任何兩名親自出席或委託代表出席的成員。
普通決議,如宣佈股息的決議,需要獲得出席會議的多數表決權的持有者本人、委託代表或書面投票批准,並就此進行表決。根據我們的憲法,一項特別決議,如修改我們的憲法,批准任何資本化、清盤、授權具有特殊權利的一類股票,或我們憲法規定的其他變化,都需要獲得特別多數的批准,代表不少於出席會議的投票權的持有人 親自、通過委託或書面投票,並就此進行投票。
根據我們的章程,我們的董事在我們的年度股東大會上由所代表的投票權的多數持有者投票選出,並在該會議上投票。
權利 我們的利潤。我們的股東有權分享我們作為股息分配的利潤和任何其他允許的分配。
清算時的權利。在我們清算的情況下,在清償對債權人的債務後,我們的資產將按其所持普通股的面值按比例分配給普通股持有人。這一權利可能會受到 向未來可能被授權享有優先權利的一類股票的持有人授予優先股息或分配權的影響 。
更改附加到共享的權限
根據我們的章程,為了改變任何類別股份所附帶的權利,除非該類別條款另有規定, 此類變更必須由股東大會和受影響類別的持有人以75%的多數投票權參與該會議的單獨股東大會通過。
年度會議和特別會議
我們的 董事會必須在上一財年 年終後五個月內,至少每一日曆年召開一次年度股東大會。必須在會議日期前至少28天發出通知。董事會可召開特別會議,決定或應任何董事或一名或多名股東的要求,合計持有本公司已發行資本的至少5%。特別會議必須在提出請求後不超過21天內召開。會議必須在提出請求後不遲於兩個月舉行。
我公司證券所有權限制
我們的憲法和澳大利亞聯邦的法律都不以任何方式限制我們股票的所有權或投票權。然而,對澳大利亞公司的收購和擬議的證券收購可能需要澳大利亞聯邦財政部長 根據《收購法案》進行審查和批准,如下文第10.D項所述。
我們首都的變化
根據澳交所上市規則,未經股東批准,吾等不得於任何 十二個月期間向當時的現有股東發行超過25%的已發行普通股,但按比例供股或購股計劃要約除外(按發行價 每股股東最高30,000澳元至最高佔我們已發行股份30%的價值的股份)。
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收購 法案
根據澳大利亞法律或本公司章程,非居民持有我們的技術普通股的權利不受限制,但《1975年英聯邦外國收購和收購法案》(以下簡稱《收購法案》)除外。收購法案可能會影響非澳大利亞居民(包括美國居民)持有普通股的權利,但不影響按照其規定持有的任何普通股的投票權或任何其他相關權利。外國投資者收購澳大利亞公司的股份 須根據《收購法案》獲得澳大利亞聯邦財政部長的審查和批准。收購法案適用於對澳大利亞公司流通股的任何收購,如果收購超過或導致外國人士控制超過一定百分比的該等股份的投票權。如果股份是由外國人或有關聯的外國人公司收購的,則門檻 為15%,如果是沒有關聯的外國人,則門檻為總計40%。任何擬議的收購必須在收購前通知財務主管,否則將導致個人外籍人士(及其合夥人) 持有超過15%的股份。在澳大利亞,外資擁有與本公司無關的某些業務(如銀行和航空公司)有法律限制。但是,在澳大利亞法律或澳大利亞證券交易所的要求中,沒有其他法律或法規規定限制外資對公司的所有權或控制權。
《2001年公司法》
如 適用於本公司,2001年《公司法》禁止任何法人(包括公司)收購相關的 普通股權益,如果收購後該人或任何其他人在公司的投票權從 20%或以下增加到20%以上,或從高於20%到低於90%的起點。
這一禁令受《2001年《公司法》必須嚴格遵守才能適用。
在一般條款中,如果某人是該股份的持有人,有權行使或控制行使該股份附帶的投票權,或有權處置 該股份,或有權控制行使該股份的處置權,則該人被視為擁有該股份的“相關權益”。
IT 不管相關利益的距離有多遠,也不管它如何產生。在這種情況下,“權力”和“控制”的概念被賦予了廣泛和引申的含義,以便認為某些人持有相關的利益。例如,在一家公司或一項管理投資計劃中擁有超過20%投票權的每一位人士 被視為擁有該等股份的相關權益。某些情況(載於2001年《公司法》),否則將構成持有相關權益的 從定義中排除。
個人在公司的投票權是指該人及其聯繫人(定義見2001年《公司法》)持有相關權益。
第 項10.C材料合同
在截至2021年6月30日、2022年6月30日和2023年6月30日的財政年度內,公司與H.C.Wainwright&Co簽訂了協議,作為多次發行股票的配售代理。公司在扣除交易成本之前總共籌集了22,881,958澳元。 為了支付這些交易的成本,公司發行了以下證券:
● | 於2020年12月21日向H.C.Wainwright&Co.LLC發行的156,000,000份可行使認股權證,價值0.004166美元,於2025年12月21日到期,總額為1,462,442澳元。認股權證適用於繳足股款的普通股。 |
● | 於2020年12月21日向H.C.Wainwright&Co.LLC發行了39,975,000份認股權證,可行使金額為0.0104美元,於2025年12月21日到期 ,總額為360,017澳元。認股權證適用於繳足股款的普通股。 |
● | 於2021年11月24日向H.C.Wainwright&Co.LLC發行了48,750,000份認股權證,可行使價格為0.00109375美元,發行日期為5年後到期,總額為476,297澳元。認股權證適用於繳足股款的普通股。 |
● | 將向H.C.Wainwright&Co.LLC發行250,000份認股權證,有待股東在2023年年度股東大會(AGM)上批准,可行使的認股權證金額為1.625美元,在發行日期後5年到期,總額為134,956澳元。認股權證適用於繳足股款的普通股。 |
截至2023年6月30日,以下認股權證仍未償還並可行使,與2021年6月30日之前的融資活動有關。
● | 於2020年4月3日向H.C.Wainwright&Co.LLC發行了40,114,200份認股權證,可行使的每份0.00365美元,到期日期為 2025年4月1日,總計175,137澳元。認股權證適用於繳足股款的普通股。 |
● | 於2020年4月22日向H.C.Wainwright&Co.LLC發行28,177,578份認股權證,可行使每股0.00417美元,於2025年4月19日到期 ,總額149,693澳元。認股權證適用於繳足股款的普通股。 |
62 |
公司於2021年7月19日簽署收購協議(“收購協議”),從BelHealth投資基金有限責任公司收購與General Genetics Corporation及其相關品牌關聯的直接面向消費者的電子商務 業務和經銷權,交易名稱為easyDNA。收購協議規定收購與easyDNA相關的所有品牌、網站和代理經銷商協議。這包括40個國家的70多個網站和6個品牌標識。根據收購協議條款,本公司以4,000,000美元的收購價 收購EasyDNA在General Genetics Corporation業務內100%的品牌及資產,包括250萬美元的現金代價及150,000,000美元的美國存託憑證。
該公司於2022年7月14日簽署了一項資產購買協議(“APA”),以收購與AffinityDNA相關的直接面向消費者的電子商務業務、實驗室測試和分銷協議。APA規定收購與AffinityDNA相關的所有 品牌和網站。這包括AffinityDNA亞馬遜銷售渠道權利。根據APA條款,公司以555,000英鎊的收購價100%收購AffinityDNA的品牌和資產,其中包括現金 完成交易時的對價為27,500英鎊,以及在AffinityDNA業務達到一定財務業績參數的情況下於2023年7月支付的對價為27,500英鎊。第二筆款項於完成收購日期起計12個月期間的毛利目標時支付。這一目標沒有實現,因此不會就收購AffinityDNA 進一步付款。
在本年報公佈日期前兩年內,並無在正常業務範圍外簽訂任何其他重大合同。
項目 10.D匯兑控制
根據澳大利亞現行法律,澳大利亞儲備銀行並不禁止資金的進出口,一般情況下,本公司將資金調入和調出澳大利亞不需要獲得任何許可。然而,向伊拉克、其機構或國民、利比亞政府或公共當局、或某些利比亞企業、南斯拉夫聯盟共和國(塞爾維亞和黑山)當局或其機構、塔利班(也稱為阿富汗伊斯蘭酋長國)、 或爭取安哥拉完全獨立全國聯盟(也稱為安盟)、其高級官員或其成年直系親屬的付款,不得在未經澳大利亞儲備銀行明確批准的情況下進行。
因此, 目前,公司向在美國的非居民證券持有人支付的任何股息、利息或其他付款不受外匯管制或其他限制的限制。
第 項10.E税
以下摘要以美國税法(包括修訂後的1986年《國税法》或《税法》、其立法歷史、現行法規和擬議法規、已公佈的裁決和法院裁決)和澳大利亞税法和實踐為依據,每種情況下均自本合同生效之日起生效。此外,本摘要基於1982年8月6日簽署並經修訂並現行有效的《美利堅合眾國政府和澳大利亞政府關於對所得税避免雙重徵税和防止偷漏税的公約》。上述法律和法律當局 以及《條約》可更改(或更改解釋),可能具有追溯力。最後,本摘要 部分基於我們的美國存托股份託管機構的陳述以及存款協議和任何相關協議中的每項義務將根據其條款履行的假設。
討論不涉及除聯邦所得税以外的美國税收的任何方面,也不涉及除聯邦所得税、印花税以及商品和服務税以外的澳大利亞税收的任何方面。本討論不一定涉及美國或澳大利亞聯邦税收考慮的所有方面,這些考慮因素可能對特定投資者的個人投資情況很重要。
建議潛在投資者就美國和澳大利亞聯邦、州和地方的税收後果以及擁有和處置美國存託憑證和普通股的任何其他税收後果向其税務顧問諮詢。
澳大利亞 税收後果
在 本節中,我們討論適用於身為美國居民的非澳大利亞納税居民的澳大利亞税務考慮事項 有關美國存託憑證絕對實益所有人的所有權和處置。除印花税外,本摘要不討論任何外國或國家的税務考慮。
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澳大利亞税收用途的美國存託憑證的性質
由美國持有人持有的美國存託憑證 出於澳大利亞税務目的,將被視為由該持有人的“純信託”持有。 因此,出於澳大利亞所得税和資本利得税的目的,相關普通股將被視為由該美國存託憑證持有人持有。 對標的普通股支付的股息也將被視為支付給美國存托股份持有人的股息,因為受益於這些股息的人 。因此,在下面的分析中,我們將討論普通股非澳大利亞居民 持有者的税收後果,出於澳大利亞的税收目的,這將與美國存託憑證持有者的納税後果相同。
股息徵税
澳大利亞 實行股息分配製度,根據該制度,股息可申報為按公司利潤繳納的税額計算的“印花税”。加蓋全額印花税的股息不需要繳納股息預扣税。我們公司支付給非澳大利亞居民股東的股息將被徵收股息預扣税,只要股息不含印花税。股息預扣税 將按30%徵收,除非股東是與澳大利亞有雙重徵税協議的國家的居民。根據該條約的條款,如果美國居民持有我們公司低於10%的投票權,則對我們支付的未加蓋印花税的股息(美國居民受益)所預扣的澳大利亞税一般限制為15%,除非股票 與股東分別通過其開展業務或提供獨立個人服務的澳大利亞常設機構或固定基地有效聯繫。如果美國公司居民持有我們公司10%或更多的投票權,則預扣税率將降至5%。
股票銷售或其他處置的税--資本利得税
通過資本賬户持有我們股票的非澳大利亞居民股東將不會因出售或以其他方式處置我們的股票而獲得的任何收益 繳納澳大利亞資本利得税,除非他們持有我們已發行資本的10%或更多,並且公司持有位於澳大利亞的房地產,其市值為公司市值的50%或更多。澳大利亞税務局堅持認為,該條約沒有限制澳大利亞的資本利得税。澳大利亞資本利得税適用於按納税人邊際税率收取的淨資本利得税,但對於某些股東,如果股票已持有 12個月或更長時間,則可能適用資本利得税的折扣。對於個人,這個折扣是50%。對於養老金基金,折扣是33%。獲得淨資本收益的公司沒有折扣 。淨資本收益是在扣除資本損失後計算的,只能與此類收益相抵銷。
出售股份或以其他方式處置股份-股東在收入賬户上持有股份的税收
一些非澳大利亞居民股東可能會根據收入而不是資本賬户持有股票,例如股票交易員。如果收益來自澳大利亞,這些股東 可能從出售或以其他方式處置包括在其應納税所得額中的股份中獲得收益,這些收益包括在所得税法的普通所得税條款 中。根據這些普通收入計提應課税的非澳大利亞居民股東 在收入賬户上持有的股票的收益將按非澳大利亞居民的澳大利亞税率 按邊際税率32.5%開始評估。例如,根據《條約》,非澳大利亞居民股東可享受澳大利亞所得税的部分減免,因為股東不是通過在澳大利亞的常設機構獲得業務利潤。在非澳大利亞居民股東的應評税收入同時計入資本利得税條款和普通所得税條款的範圍內,資本利得税金額通常會減少,因此 股東不會因收入收益或資本利得的任何部分而被雙重徵税。
雙重 居住權
如果根據澳大利亞和美國各自的國內税法,股東同時是這兩個國家的居民,則該股東可能作為澳大利亞居民繳納税款。但是,如果根據條約的目的,股東被確定為美國居民,則澳大利亞的税收將受到條約的限制。在這種情況下,股東應徵求税務專家的意見。
印花税 税
任何通過澳大利亞證券交易所交易進行的股票轉讓,無論是澳大利亞居民還是外國居民,在澳大利亞境內都不需要繳納印花税。
澳大利亞 遺產税
澳大利亞 沒有遺產税或遺產税。此外,在繼承死者的 股份時不會產生資本利得税責任。然而,受益人隨後出售股份可能會產生資本利得税責任。
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貨物和服務税
股票發行或轉讓不會招致澳大利亞商品和服務税,也不需要股東註冊澳大利亞商品和服務税。
美國聯邦所得税
以下討論是美國聯邦所得税考慮事項的摘要,通常適用於美國持有者對美國存託憑證或普通股的所有權和處置(定義如下)。本摘要僅適用於出於美國聯邦所得税目的而持有此類美國存託憑證或普通股作為資本資產(一般為投資而持有的財產)的美國持有者。本摘要不涉及可能與特定美國持有人相關的所有美國聯邦所得税考慮事項,也不代表對適用於我們的美國存託憑證或普通股持有人的所有美國聯邦所得税考慮事項的詳細討論,這些考慮事項可能受特殊税收規則的約束,包括但不限於:
● | 銀行、金融機構或保險公司; |
● | 證券、貨幣、商品或名義主合同的經紀商、交易商或交易商; |
● | 免税實體或組織,包括《守則》第408節或第408A節(定義見下文)分別界定的“個人退休賬户”或“個人退休賬户”; |
● | 房地產投資信託、受監管的投資公司或設保人信託; |
● | 持有美國存託憑證或普通股,作為“對衝”、“整合”、“清洗出售”或“轉換”交易的一部分,或為美國聯邦所得税目的而作為“跨境”持倉的人。 |
● | S公司、合夥企業或其他實體或安排 被歸類為美國聯邦所得税直通實體,或通過此類實體持有美國存託憑證或普通股的美國持有者。 |
● | 某些前美國公民或長期居民 ; |
● | 因行使任何員工股票期權或以其他方式獲得美國存託憑證或普通股作為履行服務報酬的人員; |
● | 選擇按市值計價會計的人員; |
● | 直接、間接或通過歸屬持有美國存託憑證或普通股投票權或價值10%或以上的持有人;以及 |
● | 持有美元以外的“功能貨幣” 。 |
建議屬於上述類別之一的美國存託憑證或普通股的每位 持有人就可能適用於其特定情況的具體税務後果諮詢其税務顧問。
如果 合夥企業(或為美國聯邦所得税目的被視為合夥企業的任何其他實體或安排)持有美國存託憑證或普通股,投資此類美國存託憑證或普通股的税收後果將部分取決於合夥人的身份和合夥企業的活動。此類合夥人或合夥企業應就其在特定情況下擁有和處置美國存託憑證或普通股的美國聯邦所得税的税務考慮事項諮詢其税務顧問。
本節討論的依據是《守則》、根據《守則》頒佈的現有的、擬議的和臨時的美國財政部法規、行政法規和司法解釋,以及在本條約生效和生效之日生效的《條約》。此類主管部門可能會發生變化,這些變化可能會追溯適用,也會受到不同解釋的影響,所有這些都可能影響下文所述的税務考慮因素 。不能保證美國國税局或美國國税局不會對美國國税局或普通股的所有權和處置的税收後果採取立場,也不能保證法院不會維持這樣的立場。 美國持有者應就其特定情況下擁有和處置美國國税局或普通股的美國聯邦、州、地方和非美國税收後果諮詢他們自己的税務顧問。
本摘要不涉及遺產税或贈與税注意事項、替代最低税額注意事項、醫療保險繳費税對淨投資收入的潛在應用、守則第451(B)節下的特殊税務會計規則,或適用於收購、擁有和處置美國存託憑證或普通股的任何美國州、地方或非美國税務考慮事項。
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如本文所用,“美國持有人”是指美國存托股份的實益所有人,就美國聯邦所得税而言,指(I)是美國公民或居民的個人,(Ii)在 或根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律創建或組織的公司(或應納税的實體),(Iii)其收入應繳納 美國聯邦所得税而不考慮其來源的遺產,或(Iv)符合以下條件的信託:(1)美國境內的法院能夠對信託的管理進行主要 監督,並且一名或多名美國人有權控制信託的所有重大決策,或(2)根據適用的美國財政部法規,信託具有有效的選擇權,被視為 美國人。
鑑於税法的複雜性,以及任何特定投資者的税務後果可能會受到本文未討論事項的影響, 所有普通股和美國存託憑證的現有和潛在持有者以及美國存託憑證的現有和潛在持有者應就收購、擁有和處置美國存託憑證的具體税務後果,包括美國聯邦、州和當地税法以及澳大利亞和其他非美國税法的適用性和效力,諮詢各自的税務顧問。
美國聯邦所得税美國存託憑證的性質
一般而言,出於美國聯邦所得税的目的,美國存托股份的持有者將被視為標的普通股的所有者。因此,除下文特別註明外,以下討論的美國存託憑證的税收後果將與普通股相同。 普通股交換美國存託憑證,以及美國存託憑證交換普通股,一般不需繳納美國聯邦所得税。
分配
一般而言,在遵守下文討論的被動型外國投資公司規則的情況下,美國存托股份或普通股的分配將構成美國聯邦所得税的股息,其範圍是根據美國聯邦所得税原則確定的我們當前或累計的收益和利潤。如果分派超過我們當前和累計的收益和利潤,它通常將被視為美國持有人在美國存托股份或支付其普通股的納税基礎上的免税扣減基數,如果超過該基數,它通常將被視為資本利得。本公司沒有維護 ,也不打算根據美國聯邦所得税原則維護收益和利潤的計算。因此, 美國持有者不太可能確定本公司的分派超過其當前和累計收益以及 利潤(根據美國聯邦所得税原則計算)。因此,美國持有者應預期,出於美國聯邦所得税的目的,公司 的分配通常將被視為美國持有者的全部應納税紅利,即使 分配可能被視為澳大利亞税收目的的全部或部分非應税分配。
美國存托股份或普通股的任何股息總額(將包括任何澳大利亞預扣税額)通常將 作為外國股息收入繳納美國聯邦所得税,並且沒有資格享受收到的公司股息 扣除。一般來説,以澳元支付的股息金額將基於美國持有人收到股息當天的有效現貨市場匯率,或者,如果是就美國存托股份 收到的股息,則為託管人收到股息的當天的美元價值,無論股息當時是否已兑換成美元。美國持有者 將以任何分配的澳元計税,其税基等於收到當日的美元金額,在隨後的澳元兑換或其他處置中實現的任何收益或損失通常將被視為美國來源的普通收入 或損失。如果以澳元支付的股息在美國持有者收到股息之日兑換成美元,美國持有者一般不應被要求確認股息的外幣收益或損失。
除某些例外情況外,非公司持有人從美國存托股份或普通股收取的股息可符合適用於長期資本收益(即出售持有一年以上資本資產的收益)和“合格股息收入”的優惠税率。美國存托股份或普通股的股息 如果(I)(A)美國存託憑證或普通股(視情況適用)可隨時在美國成熟市場上交易,或(B)我們有資格享受財政部長認為就本規則而言令人滿意的與美國的全面所得税條約的好處,其中包括 信息交換計劃,以及(Ii)我們在支付股息的前一年沒有,並且在股息支付的 年,我們沒有資格獲得股息,並且在支付股息的當年,我們有資格享受該條約的好處。被動型外國投資公司(“PFIC”)。這些美國存託憑證在納斯達克資本市場上市,這應該使它們有資格在美國成熟的證券市場上隨時可以交易。無論如何,《條約》符合第(I)(B)款的要求,我們認為我們有資格作為澳大利亞居民享有《條約》的利益(儘管在這方面不能保證)。然而,根據我們經審計的財務報表以及相關市場和股東數據,我們認為在截至2023年6月30日的納税年度內,我們是符合美國聯邦所得税目的的PFIC。 因此,根據題為“被動型外國投資公司規則”一節中的討論,您應 假設股息一般不構成符合降低税率條件的股息收入。
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對從美國存託憑證或普通股收到的股息徵收的任何澳大利亞預扣税都將被視為有資格抵免美國持有者的美國聯邦所得税義務的外國所得税 ,受美國聯邦所得税法普遍適用的限制 限制。或者,任何澳大利亞預扣税都可以作為應税收入的扣除額,條件是美國持有者在同一個納税年度內支付或應計的所有外國所得税都可以扣除,而不是抵免。與確定外國税收抵免有關的 規則很複雜,並且受到許多限制,這些限制必須在個人基礎上適用。此外,如果美國存託憑證持有人與本公司之間的所有權鏈條上的中介機構採取行動,導致美國存託憑證持有人未被適當地 視為相關普通股的實益擁有人,則外國税項的可信度可能會受到影響。敦促美國持有者諮詢他們自己的税務顧問,以確定他們是否有權享受外國税收抵免,以及在多大程度上有權享受外國税收抵免,並確定外國税收抵免限額。
出售、交換或其他應税處置
根據下文討論的被動外國投資公司規則,在出售、交換或其他應税處置普通股或美國存托股份時,美國持有者一般將確認資本收益或損失,其金額等於美國 持有者在普通股或美國存托股份中的調整計税基礎與出售、交換或其他應税處置實現的金額之間的差額,兩者均以美元確定。美國存託憑證或普通股的經調整税基一般將等於該等美國存託憑證或普通股的成本。非公司美國持有人出售、交換或以其他方式處置美國存託憑證或普通股所獲得的資本收益,如果非公司美國持有人在出售、交換或以其他方式處置此類證券時確定的持有期超過一年,則一般有資格享受適用於長期應税資本收益的優惠税率。美國公司股東確認的資本利得通常要繳納美國聯邦所得税,税率與普通收入相同。資本損失的扣除是有限制的。美國持有者通常確認的任何收益或損失都將作為美國外國税收抵免的美國來源。與確定外國税收抵免有關的規則很複雜,建議美國持有者就此類規則的應用向其自己的税務顧問諮詢。
對於收付實現制納税人,已支付或收到的外幣單位在購買或出售結算日按即期匯率折算為美元。在這種情況下,交易日期和結算日期之間的匯率波動不會產生外幣匯兑收益或損失。
應計制納税人在購買和出售在既定證券市場交易的普通股或美國存託憑證時,可以選擇與收付實現制納税人相同的待遇,前提是這種選擇每年都適用。 未經美國國税局同意,此類選擇不得改變。對於沒有做出這種選擇的權責發生制納税人,支付或收到的外幣單位 在購買或出售的交易日按即期匯率換算為美元。這種權責發生制納税人可以根據交易日期和結算日期之間的匯率波動來確認匯兑損益。美國持有者意識到的任何外幣收益或損失都將是來自美國的普通收入或損失。
被動 外商投資公司規章
一套特殊的美國聯邦所得税規則適用於為美國聯邦所得税目的而設立的PFIC的外國公司。如上所述,根據我們經審計的財務報表以及相關的市場和股東數據,我們認為在截至2023年6月30日的納税年度內,我們是美國聯邦所得税的PFIC。不能保證我們在過去、當前或未來的任何納税年度都不會被視為PFIC 。但是,我們的PFIC狀態是基於年度確定的,可能會在每年到 年之間更改。我們作為PFIC的地位將取決於我們的收入構成(包括研發税收抵免)以及我們資產的構成 和價值,這在很大程度上可能在很大程度上參考美國存託憑證和普通股的市值來確定, 這些股票可能會不時波動。我們的地位還可能在一定程度上取決於我們在任何證券發行中使用所籌集現金的速度。我們的美國律師不對我們的結論或我們對我們的PFIC地位的期望發表任何意見。
一般來説,如果一家非美國公司在該納税年度的總收入中至少有75%是被動收入(“收入測試”),或者如果至少佔該納税年度總資產總額平均季度價值的50%(這通常是由我們資產的公允市場價值來衡量的,因此我們資產的總價值可能部分由美國存託憑證和普通股的市場價值來確定),那麼它就是PFIC。可能會發生變化)產生被動收入或為產生被動 收入而持有(“資產測試”)。為此,被動收入通常包括股息、利息、特許權使用費、租金、商品和證券交易的收益、產生被動收入的資產處置的收益超過虧損的部分, 幷包括因臨時投資於我們的證券發行所籌集的資金而獲得的金額。如果非美國公司 直接或間接擁有另一家公司的股票或合夥企業中至少25%的股份(按價值計算),則 就PFIC測試而言,該非美國公司被視為擁有另一家公司或合夥企業資產的比例份額,並被視為直接獲得另一公司或合夥企業收入的比例份額。
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如果我們在美國股東擁有美國存託憑證或普通股的任何年度被歸類為PFIC,則在美國持有者持有美國存託憑證或普通股的所有後續年度中,我們將繼續被視為該美國持有者的PFIC,而無論我們是否繼續符合上述測試,除非我們不再是美國存託憑證且美國持有者已根據美國存託憑證規則作出“視為出售” 選擇。如果選擇了“視為出售”,則美國持有者將被視為已按該被視為出售之日的公平市價出售了該美國持有者所持有的證券,並且從該被視為出售中獲得的任何收益將受以下規則的約束。在被視為出售選擇後,只要我們沒有在下一個課税年度成為PFIC,作出該選擇的美國持有者的證券將不被視為PFIC的股票,美國持有者將 不受以下關於美國持有者從我們那裏獲得的任何“超額分配”或從實際出售或其他證券處置中獲得的任何收益的規則的約束。美國持有者應諮詢他們的税務顧問,瞭解如果可以進行被視為出售或其他“清洗”選舉的可能性和後果。
如果 我們是PFIC,而您是美國持有者,但沒有進行本文所述的任何選擇,則特殊税收制度將適用於以下兩種情況:(A)我們向您分配的任何“超額分配”(通常是您在任何一年的分配中的應課税額,但您在普通股或美國存託憑證的持有期開始的納税年度除外),(B)(B)出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股所產生的任何收益。在此制度下,任何超額分配和已實現收益將被視為普通收入,並將按以下情況納税:(A)超額分配或收益是在您的持有期內按比例實現的,(B)被視為在該持有期內實現的金額 已在該持有期的每一年按該年度的最高邊際税率納税(分配給本期間或我們成為PFIC之前的任何應税期間的收入除外,(C)一般適用於少繳税款的利息收費 已被視為在該年度應繳的税款。此外,對您進行的股息分配 將不符合適用於上文“分配”中討論的合格股息的較低税率。
某些 選舉可能會緩解PFIC地位的一些不利後果,並將導致對我們的普通股或美國存託憑證的替代待遇。如果美國持有者就其普通股或美國存託憑證進行按市值計價的選擇,美國持有者一般將在每個課税年度結束時將該等普通股或美國存託憑證的公允市值超出其調整後的納税基礎的任何超額部分確認為普通收入。並將就該等普通股或美國存託憑證的經調整課税基準 在該課税年度結束時超出其公平市價(但僅限於先前因按市值計價而計入的收入淨額)的任何超額部分確認普通虧損。如果美國持股人做出選擇,美國持股人在普通股或美國存託憑證中的納税基礎將進行調整,以反映這些收入或虧損金額。在我們是PFIC的年度內,在出售或以其他方式處置普通股或美國存託憑證時確認的任何收益 將被視為普通收入,任何損失將被視為普通虧損(但僅限於之前作為按市值計價選舉結果計入的收入淨額)。只有當我們是PFIC,並且普通股或美國存託憑證(ADS)在“合格交易所”“定期交易”時,才能進行按市值計價選舉。我們的普通股或美國存託憑證將被視為 任何日曆年的“常規交易”,在每個日曆季度內至少15天內,超過最低數量的普通股或美國存託憑證在合格交易所進行交易(受不考慮滿足交易要求的主要目的之一的交易規則的約束)。納斯達克資本市場是一個具有這一目的的合格交易所,因此,如果美國存託憑證定期交易,美國持有者將可以進行按市值計價的選舉。需要注意的是,納斯達克資本市場將只有美國存託憑證上市,而不是普通股。因此,如果澳大利亞證券交易所(普通股目前上市的地方)不符合適用的要求,普通股可能無法出售。美國持股人應諮詢他們的税務顧問,瞭解美國存託憑證沒有代表的普通股是否有按市值計價的 選舉。
然而, 通常不能對我們擁有的任何較低級別的PFIC的股權進行按市值計價的選舉,除非此類較低級別的PFIC的股票本身是“可銷售的”。因此,即使美國持有者對我們的普通股或美國存託憑證進行了有效的按市值計價選擇,美國持有者在我們的任何投資中的間接 權益也可能繼續受到PFIC規則的約束(如上所述),而出於美國聯邦所得税的目的,這些投資被視為PFIC的股權。美國持有者 應諮詢他們的税務顧問,瞭解按市值計價選舉的可行性和可取性,以及這種選舉對任何較低級別PFIC的利益的影響。
如果我們 在任何課税年度被視為PFIC,我們 目前不打算為美國持有人提供進行合格選舉基金選舉所需的信息。美國持有者應諮詢他們的税務顧問,以確定是否有上述 所述的任何其他選舉可用,如果是,在他們的特定情況下,替代處理的後果是什麼。
如果 我們被確定為PFIC,則本節中描述的針對美國持有人的一般税收待遇將適用於美國持有人對我們的任何子公司的間接分配 和被視為也可能被確定為PFIC的收益。美國持有人 應諮詢他們的税務顧問,瞭解如何將PFIC規則應用於我們的子公司。如果美國持有人在我們是PFIC的任何納税年度內擁有普通股或美國存託憑證,美國持有人可能被要求提交有關該公司的IRS表格8621(被動型外國投資公司或合格選舉基金的股東的信息申報單 ),通常還有美國持有人該年度的聯邦所得税申報單。您應諮詢您的税務顧問,瞭解因PFIC規則而產生的任何申報要求。
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與PFIC相關的美國聯邦所得税規則非常複雜。我們敦促潛在的美國投資者就我們普通股或美國存託憑證的收購、所有權和處置、投資於PFIC對他們的影響、普通股和美國存託憑證的任何選擇以及美國國税局關於普通股和美國存託憑證的收購、所有權和處置的信息報告義務向其自己的税務顧問進行諮詢。
信息 報告和備份扣繳
美國 持有者一般將遵守有關普通股或美國存託憑證股息的信息報告要求,以及出售、交換或處置在美國境內或通過與美國有關的金融中介支付的普通股或美國存託憑證的收益的 ,除非美國持有者是“豁免接受者”。此外,除非美國持有者提供納税人識別號和正式簽署的美國國税局W-9表格或以其他方式確定豁免,否則美國持有者可能會被 備用扣繳此類款項。備份預扣不是附加税,任何備份預扣的金額 將被允許抵扣美國持有者的美國聯邦所得税義務,並可能使該持有者有權獲得退款,條件是所需信息及時提供給美國國税局。
報告外國金融資產個人所有者的義務
除某些例外情況(包括在美國金融機構賬户中持有的財產的例外情況)外,守則第6038D條 一般要求某些美國個人持有人(以及某些由美國個人持有的實體)通過提交IRS Form 8938(指定外國金融資產報表)和他們的美國聯邦所得税申報單來報告與普通股或美國存託憑證的權益有關的信息。此類未能及時提供所需信息的美國持有者(或實體)可能會受到處罰。此外,如果任何此類美國持有者(或實體)沒有報告所需信息,則與該信息相關的美國持有者(或實體)的納税申報單的訴訟時效可能要到報告該信息後的三年 才會結束。敦促美國持有者就其關於普通股或美國存託憑證的所有權和處置的信息報告義務(如果有)諮詢其税務顧問。
以上討論並不是對適用於普通股或美國存託憑證投資的所有税務考慮因素的完整分析。敦促每個當前和潛在的持有者就其特定情況下與其相關的税收後果諮詢其自己的税務顧問。
第 項10.F股息和支付代理
截至2023年6月30日止年度,並無向會員宣佈或支付任何股息(2022年:無)。截至2023年6月30日,本公司的郵資賬户餘額為零(2022年:零)。
項目 10.G專家發言
不適用 。
物品 10.H展出的文件
本年度報告中提及的有關本公司的文件可在本公司的辦公室查閲,地址為:澳大利亞維多利亞3065,漢諾威街60-66號。作為“外國私人發行人”,我們必須遵守修訂後的1934年《美國證券交易法》的信息要求,並根據該要求向美國證券交易委員會提交報告,包括表格20-F的年度報告和其他電子形式的信息。我們以電子方式提交的任何文件都可通過互聯網在委員會的網站上向公眾查閲,網址為http://www.sec.gov.我們還在www.genetype.com上維護了一個網站。本公司網站及其鏈接網站上的信息不構成本年度報告的一部分。
項目 10.I附屬信息
不適用 。
第 項10.J給證券持有人的年度報告
不適用 。
第 項11.關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險主要與外幣匯率和利率變化的風險敞口有關。有關市場風險的進一步分析,請參閲所附 財務報表附註31。
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利率風險 。截至2023年6月30日,我們有7,851,197澳元的現金和現金等價物,其中6,216,646澳元受到利率風險的影響。現金結餘賺取的利息收入受市場利率水平變化的影響。我們將多餘的現金投資於計息、投資級證券和優質機構的定期存款。我們不利用衍生金融工具、衍生商品工具、頭寸或任何重大事項的交易。
因此,我們認為,雖然我們持有的投資級證券和定期存款會受到此類證券發行人的財務狀況變化的影響,但本金不會因利率、外幣匯率、大宗商品價格、股票價格或其他影響市場風險敏感型工具的市場變化而產生任何重大風險。由於我們在澳大利亞境外的銀行持有 現金和現金等價物,因此我們面臨一定的跨境風險,但由於所持現金和現金等價物的規模,這些風險通常不會很大。
外匯匯率風險 。我們在澳大利亞運營,在美國、英國和歐洲都有活躍的業務,因此受到一定的外幣風險。這包括以外幣計價的應收賬款、應付賬款和其他資產負債表頭寸,以及預期交易產生的未來現金流,包括公司內部交易。從歷史上看,貨幣換算損益反映為對股東權益的調整,而交易損益則反映為收入和損失的組成部分。根據澳元和美元之間匯率的變化,交易收益和損失可能是實質性的。我們目前的收入中有很大一部分是以美元計價的,這為我們提供了一種有限的天然對衝匯率變動的工具。
第 項12.除股權證券外的證券説明
第 項12.A債務證券
不適用 。
第 12.B項認股權證和權利
不適用 。
第 項12.C其他證券
不適用
項目 12.D美國存托股份持有人應付的美國存托股份手續費
下表彙總了我們的美國存託憑證持有人根據存款協議直接或間接向我們的託管機構紐約梅隆銀行或紐約梅隆銀行支付的費用和收費,該協議於2002年1月14日作為我們登記聲明的附件2.1提交給美國證券交易委員會。以及服務的類型和為此類服務支付的費用或收費的金額。 本標題“美國存托股份持有人應支付的費用和收費”項下的披露受存款協議全文的約束和限制。美國存托股份的持有者可能需要向紐約證券交易所支付以下與美國存托股份所有權相關的費用:
存放或提取股份的人員必須
報酬: | 用於: | |
● 每100個美國存託憑證(或100個美國存託憑證的一部分)5美元(或更少) | ● 美國存託憑證的發行,包括因股份、權利或其他財產的分配而產生的發行 | |
● 為取款目的取消美國存託憑證,包括如果存款協議終止 | ||
● 每美國存托股份0.02美元(或更少) | ● 任何現金分配給您 | |
● 一種費用,相當於如果分發給您的證券是股票,並且股票已為發行美國存託憑證而存放的情況下應支付的費用 | ● 分配給已存放證券持有人的證券,這些證券由託管機構分配給美國存托股份持有人 | |
● 每個美國存託憑證1.5美元(或更少) | ● ADR的轉讓、合併和拆分 | |
● 託管人的費用 | ● 電報、電傳和傳真傳輸(如果在定金協議中有明確規定) | |
● 將外幣兑換成美元 |
託管機構直接向存放股票或交出美國存託憑證的投資者收取發行和註銷美國存託憑證的費用。 存管機構直接向投資者收取發行和註銷美國存託憑證的費用。託管人通過從分配的金額中扣除這些費用或出售一部分可分配財產來支付費用,來收取向投資者進行分配的費用。 託管人可以通過從現金分配中扣除或直接向投資者收費,或通過向代表投資者的參與者的記賬系統賬户收費來收取託管服務的年費。保管人一般可以拒絕提供吸引費用的服務,直到支付這些服務的費用為止。
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第 第二部分
第 項13.違約、拖欠股息和拖欠
不適用 。
第 項14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用
不適用 。
第 項15.控制和程序
第 項15.披露控制和程序
我們 按照1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序,旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告 中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中規定的時間段 內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於 控制和程序,旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官, 以便及時做出有關要求披露的決定。
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,相信我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制的設計和運作在合理的保證水平下是有效的。然而,我們的管理層並不希望我們的披露控制和程序以及我們對財務報告的內部控制能夠防止 所有的錯誤和欺詐。控制系統,無論構思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證已檢測到所有控制問題和舞弊事件,或者我們的控制系統在任何情況下都能有效運行。此外,任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計 在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標。
在首席執行官和首席財務官的監督下,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
項目15.B管理層關於財務報告內部控制的年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。1934年《證券交易法》將規則13a-15(F)和15d-15(F)中對財務報告的內部控制定義為由公司首席執行官和首席財務官設計或在公司董事會、管理層和其他人員監督下實施的程序,以根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,幷包括以下政策和程序:
● | 與維護合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關。 |
● | 提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及 |
● | 為防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權收購、使用或處置提供合理保證。 |
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,評估了截至2023年6月30日公司財務報告內部控制的有效性。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年6月30日,公司對財務報告的內部控制是有效的 。在進行這項評估時,管理層使用了特雷德韋委員會或COSO贊助組織委員會在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準。
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本年度報告不包括本公司註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的證明報告。根據美國證券交易委員會允許公司在本年度報告中僅提供管理層報告的規則,管理層的報告無需經公司的註冊公共會計師事務所 進行認證。
第15.C項註冊會計師事務所的認證報告
不適用 。
項目 15.D財務報告內部控制的變化
截至2023年6月30日止年度內,財務報告的內部控制並無變動。
第 項16.已保留
保留。
第 項16.審計委員會財務專家
於2019年9月2日,本公司委任尼克·布倫斯先生為董事會獨立非執行董事。伯羅斯先生是一位財務專家,因此公司隨後任命伯羅斯先生為審計與風險委員會主席,取代前審計與風險委員會主席彼得·魯賓斯坦先生。
項目 16.B道德守則
我們 通過了適用於我們所有董事和員工的道德準則(稱為“行為準則”),包括我們的 首席執行官、首席財務官和首席會計官或財務總監。代碼可從我們的網站(www.genetype.com)下載。此外,任何人如提出要求,均可索取《守則》的硬拷貝或電子文件。如果我們 對本守則作出任何實質性修訂或給予本守則某一條款的任何豁免,包括任何默示豁免,我們將 在我們的網站上披露該等修訂或豁免的性質。截至2023年6月30日止年度內,並無作出該等修訂或授予豁免 。
項目 16.C首席會計師費用和服務
下表列出了我們的獨立註冊會計師事務所Grant Thornton Audit Pty Ltd和普華永道在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度分別向我們收取的費用:
2023
A$ | 2022
A$ | |||||||
提供的服務 | ||||||||
普華永道在以下方面: | ||||||||
審計費(1) | - | 20,000 | ||||||
審計相關費用(2) | - | - | ||||||
所有其他費用(3) | - | - | ||||||
均富審計有限公司: | ||||||||
審計費(1) | 320,569 | 241,882 | ||||||
審計相關費用(2) | - | - | ||||||
所有其他費用(3) | - | 30,000 |
(1) 審計費用包括通常與法定、半年審查和監管備案或業務有關的服務,包括通常只有獨立會計師才能合理提供的服務,如慰問信。
(2) 與審計相關的費用包括通常只有法定審計師才能合理地向客户提供的擔保和相關服務的費用。
(3) 所有其他費用包括與公司收購easyDNA品牌的業務和資產有關的財務和信息技術盡職調查服務的費用,該收購於8月13日完成這是, 2021
72 |
審計 委員會的審批前政策和程序
我們的董事會已經為聘請其獨立註冊會計師事務所 提供審計和非審計服務建立了預先審批和程序。董事會在服務開始前審查將提供的服務的範圍,以確保不存在獨立性問題,並且服務不是被禁止的服務,如2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》所界定的那樣。董事會已考慮從審計與風險委員會收到的意見,並信納提供非審計服務符合2001年公司法規定的審計師獨立性的一般標準。 董事信納,如上所述提供非審計服務並未損害公司法2001年對審計師獨立性的要求,因為該等服務不被視為破壞APES 110《專業會計師道德守則》中關於審計師獨立性的一般原則。
第 16.D項豁免審計委員會遵守上市標準
不適用 。
第16項發行人和關聯購買人購買股權證券
不適用 。
第 項16.F註冊人認證會計師的變更
不適用 。
第 項16.G公司治理
請參閲項目6C,該項目涉及公司的公司治理實踐以及適用於我們的澳大利亞證券交易所上市規則和納斯達克市場規則之間的主要差異。
第 項16.H煤礦安全信息披露
不適用 。
第 項16.I披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用 。
第 項16.J內幕交易政策
該公司採取了涵蓋內幕交易的證券交易政策。有關更多詳細信息,請參閲圖4.13。
第 第三部分
項目 17.財務報表
公司已對第18項作出迴應,而不是對此項作出迴應。
項目 18.財務報表
公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度經審計的財務報表全文開始於本年度報告的F-1頁,表格20-F。
澳大利亞 披露要求
董事宣言
在 董事意見中:
(A) F-4至F-56頁所列財務報表和附註符合2001年《公司法》,包括:
(I) 符合《會計準則》、《2001年公司條例》和其他強制性專業報告要求, 和
(Ii)真實和公平地反映合併實體截至2023年6月30日的財務狀況及其截至該日的財政年度的業績,以及
(B) 有合理理由相信本公司將有能力在債務到期及 到期時償付債務。
附註 1“編制基礎”確認財務報表也符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
根據《2001年公司法》第295A條的規定,首席執行官和首席財務官已向董事提交了聲明。
本聲明是根據董事決議作出的。
/S/彼得·魯賓斯坦 |
主席
墨爾本,2023年8月30日
73 |
物品 19.展品
以下文件以表格20-F的形式作為本年度報告的附件存檔:
1.1 | 註冊人的組成(參照公司於2010年12月21日提交給證監會的20-F表格註冊説明書附件1.1) | |
2.1 | Genetic Technologies Limited、作為託管機構的紐約梅隆銀行以及美國存託憑證的所有者和持有人之間於2002年1月14日簽署的存款協議(該協議通過參考2002年1月14日提交給委員會的F-6表格中有關美國存託憑證的登記聲明(文件編號333-14270)併入本文)。 | |
2.2 | 證券説明(參考公司於2020年10月22日向證監會提交的20-F表格年度報告的附件4.1) | |
2.5 | 2020年4月3日發出的賠償認股權證表格(參考公司於2020年4月2日向證監會提交的6-K表格報告附件10.3而併入) | |
2.6 | 預先出資認股權證表格(參照本公司於2020年5月12日提交的F-1/A表格註冊説明書附件4.5併入) | |
2.7 | 配售代理人授權書表格(參照本公司於2020年5月12日提交的F-1/A表格註冊説明書附件4.6併入) | |
2.8 | 2001年11月30日的2001年員工持股計劃(參照2005年8月19日向證監會提交的公司20-F表格註冊説明書附件4.2併入) | |
4.5 | 配售代理協議於2020年3月30日生效(引用公司於2020年4月2日提交給證監會的6-K表格報告附件10.2) | |
4.6 | 證券購買協議表格(參照本公司於2020年5月12日提交的F-1/A表格註冊説明書附件10.9) | |
4.7 | 續簽澳大利亞維多利亞州菲茨羅伊的物業租賃,生效日期為2018年9月1日(通過參考2019年10月3日提交的20-F合併) | |
4.8 | 2020年7月16日的證券購買協議表格(參考公司於2020年7月20日提交給證監會的6-K表格報告附件10.1而併入) | |
4.9 | 日期為2021年1月21日的證券購買協議表格(參考本公司於2021年1月5日向證監會提交的6-K表格報告附件10.1) | |
4.10 | 2021年8月12日的註冊權協議(參考公司於2021年8月31日提交給證監會的20-F表格年度報告的附件4.11) | |
4.11 | 2021年7月18日的非徵求意見協議(引用公司於2021年8月31日提交給委員會的20-F表格年度報告的附件4.12) | |
4.12 | 日期為2022年7月14日的買賣協議(參閲公司於2022年8月30日提交證監會的20-F表格年報附件4.12) | |
4.13 | 證券交易政策 | |
4.14 | 證券購買協議表格(參照本公司於2023年2月7日向證監會提交的6-K表格報告附件10.1) |
74 |
12.01 | 第302條行政總裁的證明 | |
12.02 | 第302節首席財務官的證明 | |
13.01 | 第906條行政總裁的證明 | |
13.02 | 第906條首席財務官的證明 | |
15.1 | 附錄4E | |
15.2 | 審計師的獨立宣言 | |
15.3 | 獨立審計師報告 | |
101. INS |
內聯 XBRL實例文檔 | |
101. sch | 內聯 XBRL架構文檔 | |
101. 校準 |
內聯 XBRL計算鏈接庫文檔 | |
101. DEF | 內聯XBRL定義Linkbase文檔 | |
101. 實驗室 | 內聯 XBRL標籤Linkbase文檔 | |
101. 前 | 內聯 XBRL演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*根據S-K法規第601(A)(6)項,某些構成對個人隱私的明顯無理侵犯的信息已被遺漏 。
75 |
簽名
註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求,並已正式安排並授權 簽署人代表其簽署本年度報告。
遺傳技術有限公司 | ||
日期: 2023年8月30日 | 發信人: | /S/ 西蒙·莫里斯 |
姓名: | 西蒙·莫里斯 | |
標題: | 首席執行官 |
76 |
2023年財務報告
遺傳技術有限公司
合併財務報表索引
頁面 | |
基因科技有限公司-獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID 0 |
F-1 |
基因科技有限公司-截至2023年、2022年及2021年6月30日止年度的綜合損益及其他全面收益/(虧損)報表。 | F-4 |
基因技術有限公司-截至2023年6月30日和2022年6月30日的合併財務狀況報表。 | F-5 |
基因技術有限公司-截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的合併現金流量表。 | F-6 |
基因技術有限公司-截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的綜合權益變動報表。 | F-7 |
基因科技有限公司-合併財務報表附註。 | F-8 |
77 |
獨立註冊會計師事務所報告{br
董事會和股東董事會
遺傳技術有限公司
對財務報表的意見
我們 已審核所附基因科技有限公司及其附屬公司(“貴公司”)於2023年6月30日及2022年6月30日的綜合資產負債表、截至2023年6月30日止三個年度的相關綜合損益表及其他全面收益表、股東權益變動及現金流量,以及相關附註(統稱為“財務 表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面均按照國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則,公平地反映了公司截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的財務狀況,以及截至2023年6月30日的三個年度的經營成果和現金流量。
徵求意見的依據
這些 財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們 按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。 本公司不需要也不需要我們對其財務報告內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的 審計包括執行程序,以評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於錯誤 還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查支持合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估使用的會計原則和管理層作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
正在進行 關注
所附財務報表的編制假設本公司將繼續作為持續經營的企業。如財務報表附註 2(A)(Iv)所述,本公司的綜合虧損總額為11,650,334澳元(2022年:7,103,134澳元),營運現金淨流出為9,723,095澳元(2022:5,659,456澳元)。截至2023年6月30日,公司持有的現金和現金等價物總額為7,851,197澳元,流動資產淨值為7,185,750澳元。這些條件,連同附註2(A)(Iv)所載的其他事項,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。附註2(A)(4)也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。財務報表不包括這一不確定性的結果可能導致的任何調整。
重要的審計事項
以下所述的關鍵審計事項是指在本期對財務報表進行審計時產生的事項,這些事項已傳達給審計委員會或要求傳達給審計委員會:(1)涉及對合並財務報表至關重要的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過溝通下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
研究 和發展税優惠
如財務報告附註5及附註12所述,基因科技有限公司根據澳洲政府税務優惠計劃,決定研究及發展(“R&D”)活動的資格。於該期間的應收研發為1,616,064澳元,於綜合損益表及其他全面收益中確認的收入為1,616,064澳元。
F-1 |
公司在計算和確認獎勵收入和應收R&D税方面的判斷中存在固有的主觀性,並在確定應報銷費用的資格時做出了幾個假設。
我們的 程序包括:
● | 獲得了對計算研發税獎勵的流程的瞭解 ; |
● | 利用 內部研發税務專家: |
○ | 審查公司使用的方法,以確保與研發税收抵銷規則保持一致;以及 | |
○ | 根據研發税收獎勵計劃的資格標準考慮費用的性質,以評估估算中包括的費用是否可能滿足資格標準 ; |
● | 檢查了 申請費用樣本的證明文件,以評估申請金額的有效性和符合研發税收激勵計劃標準的資格; |
● | 驗證 費用樣本的審批流; |
● | 比較了 本年度概算中所列研發支出的性質與上一年的索賠情況 ; |
● | 考慮了公司成功索賠的歷史; |
● | 檢查了與澳大利亞工業公司和澳大利亞税務局有關的與索賠有關的信件副本;以及 |
● | 評估 公司在研發税收優惠方面的披露是否充分。 |
商譽減值和其他長期資產減值評估
如財務報告附註15所述,於2023年6月30日,商譽達3,116,893澳元,這是收購easyDNA及AffinityDNA的結果,以及於期內確認的easyDNA減值虧損1,845,000澳元。截至2023年6月30日,Genetic Technologies Limited還擁有520,472澳元的其他無形資產,包括通過收購easyDNA和AffinityDNA獲得的品牌、商標、商號和域名。
根據美國會計準則第136條,在業務合併中收購的資產、商譽及其他無形資產的減值必須 分配給本集團的現金產生單位(“現金產生單位”)。對於已獲分配商譽的每個CGU,本集團須 評估CGU的賬面價值是否超過可收回價值。
商譽及其他長期資產減值評估已被評估為關鍵審計事項,原因是管理層在編制使用價值模型以滿足IFRS 36資產減值測試時所需的判斷,包括涉及預測未來現金流及應用適當折現率的重大估計,而這本身就涉及管理層的高度估計及判斷。
我們的 程序包括:
● | 評估 管理層對公司擁有兩個CGU的決心及其商譽分配; |
● | 評估 管理層是否具備準備減值模型所需的專業知識; |
● | 審查了符合IFRS 36資產減值的減值模式; |
● | 在我們內部估值專家的參與下,評估了對模型的輸入和假設的合理性和適當性。 |
● | 評估 管理層的未來現金流預測,並瞭解制定這些預測的流程 ,包括: |
○ | 評估 管理層的關鍵假設是否合理,並獲得可用證據以支持關鍵假設; |
○ | 考慮收入和成本預測相對於本期實際情況的合理性; |
○ | 對關鍵假設進行 敏感性分析; |
○ | 測試了模型的數學準確性的基本計算;以及 |
● | 評估財務報表中的披露是否適當,是否符合會計準則 。 |
F-2 |
業務組合
正如財務報表附註17中進一步描述的那樣,2022年7月14日,公司完成了對AffinityDNA的直接面向消費者的電子商務業務和經銷權的收購。這筆交易被視為使用 收購方法的業務合併。
這些交易的會計處理 是一項複雜的判斷工作,需要管理層確定收購資產和負債的公允價值以及收購時產生的商譽,因此已作為一項關鍵審計事項進行評估。
我們的 程序包括:
● | 閲讀已簽署的收購協議,並對照國際財務報告準則的要求對公司的收購會計進行評估。 |
● | 根據已簽署的收購協議測試購買對價的準確性; |
● | 在我們估值專家的參與下,評估了已確認的收購資產和負債的公允價值,包括: |
○ | 評估協助公司評估公允價值的管理專家的能力、能力和客觀性; |
○ | 評估 作為收購價格分配計算的一部分確認的無形資產的估值 ; |
○ | 通過與管理層的討論和與內部估值專家的討論,評估 已確定無形資產的完整性; |
○ | 評估 公司在購買力平價計算中計算由此產生的商譽的數學準確性。 |
○ | 審查了本集團聘請的獨立估價師協助計算購買力平價的工作; |
○ | 利用 內部評估專家審查管理專家執行的工作; 和 |
● | 評估 公司關於業務合併的披露是否充分。 |
/s/
我們 自2021年以來一直擔任本公司的審計師。
2023年8月30日
F-3 |
合併損益表和綜合收益表
截至2023年6月30日的年度
(單位:澳元,股數除外)
截至的年度 2023年6月30日 | 截至的年度 2022年6月30日 | 截至的年度 2021年6月30日 | ||||||||||||||
注意事項 | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
收入 | 4A | |||||||||||||||
財政收入 | 8 | |||||||||||||||
其他收入 | 5 | |||||||||||||||
庫存變動情況 | ( | ) | ||||||||||||||
原料 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
員工福利支出 | 6 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
廣告和促銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
專業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
研發費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
減值費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他費用 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
融資成本 | 8 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
所得税前營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税抵免 | 9 | |||||||||||||||
本年度虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他綜合收益/(虧損) | ||||||||||||||||
受控境外業務折算匯兑損益 | ( | ) | ||||||||||||||
本年度扣除税後的其他綜合收益/(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
基因科技有限公司成員應佔全面虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
每股虧損(每股美分) | ||||||||||||||||
每股普通股基本及攤薄淨虧損 | 10 | ) | ) | ) | ||||||||||||
加權平均流通股 | 10 |
以上綜合損益表及綜合收益表應與附註一併閲讀。
F-4 |
合併財務狀況表
作為 在2023年6月30日
(單位:澳元)
注意事項 | 2023 A$ | 2022 A$ | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 11 | |||||||||||
貿易和其他應收款 | 12 | |||||||||||
盤存 | ||||||||||||
其他流動資產 | 13 | |||||||||||
流動資產總額 | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
使用權資產 | 20 | |||||||||||
財產、廠房和設備 | 14 | |||||||||||
商譽 | 15 | |||||||||||
其他無形資產 | 16 | |||||||||||
其他非流動資產 | ||||||||||||
遞延税項資產 | 9 | |||||||||||
非流動資產總額 | ||||||||||||
總資產 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
貿易和其他應付款 | 18 | |||||||||||
合同責任 | 4C | |||||||||||
條文 | 19 | |||||||||||
租賃負債 | 20 | |||||||||||
流動負債總額 | ||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
條文 | 19 | |||||||||||
租賃負債 | 20 | |||||||||||
遞延税項負債 | 9 | |||||||||||
非流動負債總額 | ||||||||||||
總負債 | ||||||||||||
淨資產 | ||||||||||||
股權 | ||||||||||||
已繳股本 | 21 | |||||||||||
儲量 | 22 | |||||||||||
累計損失 | 23 | ( | ) | ( | ) | |||||||
總股本 |
以上綜合財務狀況表應連同附註一併閲讀。
F-5 |
合併現金流量表
截至2023年6月30日的年度
(單位:澳元)
注意事項 | 2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | |||||||||||||
經營活動產生的現金流 | ||||||||||||||||
來自客户的收據 | ||||||||||||||||
向供應商和員工付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
獲得研發税收優惠和其他贈款 | ||||||||||||||||
經營活動中使用的現金流量淨額 | 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||||||||||
購買廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
購買無形資產 | ( | ) | ||||||||||||||
收到的利息 | ||||||||||||||||
購買業務的付款,扣除購入現金後的淨額 | 17 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
(用於)投資活動的現金流量淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||||||||
發行股票所得款項 | ||||||||||||||||
股權交易成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
租賃付款的主要要素 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
支付的利息 | ( | ) | ||||||||||||||
融資活動產生的(用於)現金流量淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
年初現金及現金等價物 | ||||||||||||||||
淨匯差 | ||||||||||||||||
年終現金及現金等價物 | 11 |
以上合併現金流量表應與附註一併閲讀。
F-6 |
合併權益變動表
截至2023年6月30日的年度
(單位:澳元)
已繳股本 | 儲量 | 累計損失 | 總股本 | |||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||
本年度虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
以業主身分與業主進行交易 | ||||||||||||||||
扣除交易成本和税收後的權益貢獻 | ||||||||||||||||
行使期權/認股權證 | ( | ) | ||||||||||||||
表演權的發行 | ||||||||||||||||
期權已過期 | ( | ) | ||||||||||||||
發行期權/認股權證 | ||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||
本年度虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||||||
全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
以業主身分與業主進行交易 | ||||||||||||||||
扣除交易成本後的權益貢獻 | ||||||||||||||||
表演權的發行 | ||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||
本年度虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||||||
全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
以業主身分與業主進行交易 | ||||||||||||||||
扣除交易成本後的權益貢獻 | ||||||||||||||||
認股權證的估值 | ( | ) | ||||||||||||||
表演權的行使 | ( | ) | ||||||||||||||
期權/認股權證到期 | ( | ) | ||||||||||||||
表演權的發行 | ||||||||||||||||
( | ) | |||||||||||||||
2023年6月30日的餘額 | ( | ) |
以上綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。
F-7 |
合併財務報表附註
截至2023年6月30日的年度
1. 企業信息
Genetic Technologies Limited(“本公司”)是一家分子診斷公司,提供預測性基因檢測和風險評估工具 。該等綜合財務報表由本公司及其附屬公司(統稱“本集團”)組成。 本公司截至2023年6月30日止年度的財務報告已根據董事於2023年8月30日的決議 授權刊發。基因科技有限公司於澳洲註冊成立,為股份有限公司。 董事有權修訂及重新發布財務報表。
該公司的普通股在澳大利亞證券交易所公開交易,代碼為GTG,並通過二級美國存託憑證在納斯達克資本市場上市交易,股票代碼為GTG。
2. 重要會計政策摘要
(a) 準備的基礎
(一)遵守國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則
基因科技有限公司及其附屬公司的一般用途財務報表乃根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(“IFRS”)及澳大利亞會計準則委員會發布的澳大利亞同等國際財務報告準則 編制。基因科技有限公司是一家以編制財務報表為目的的營利性實體。
(Ii) 歷史成本慣例
除按公允價值計量的金融資產及負債(包括衍生工具 )外,該等財務報表乃根據歷史成本慣例編制。
(Iii) 關鍵會計估計
編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估計數。它還要求管理層在應用公司會計政策的過程中作出判斷。涉及較高判斷力或複雜性的領域,或假設和估計對財務報表至關重要的領域,在附註3中披露。
(Iv) 持續經營的企業
截至2023年6月30日止年度,公司的綜合虧損總額為澳元
該公司預計在可預見的未來將繼續出現虧損和現金外流,因為它將繼續通過營銷、銷售和分銷渠道將資源投入到GeneType風險評估測試的研究和開發活動,並投資於GeneType、 easyDNA和AffinityDNA的商業化活動。
公司的持續生存能力及其作為持續經營企業的持續經營能力,以及在債務和承諾到期時履行其債務和承諾的能力, 取決於令人滿意地完成2024日曆年初的股權融資預測。本公司目前並無任何一方就認購股份作出具約束力的承諾,任何籌資均須維持在納斯達克交易所的活躍上市 以及遵守澳交所上市規則7.1項下本集團的責任。
2023年7月17日,公司收到納斯達克有限責任公司通知,由於公司在納斯達克資本市場的美國存托股份(美國存托股份)連續34個交易日的收盤價低於1美元,因此不符合納斯達克上市規則第5550(A)(2)條關於繼續在納斯達克資本市場上市的最低投標價格要求。
根據納斯達克上市規則第5810(C)(3)(A)條,公司自發出通知之日起有180個歷日的期限,以重新遵守最低投標要求,在此期間,美國存托股份將繼續在納斯達克資本市場交易。如果在2024年1月15日之前的任何時間,美國存托股份的投標價格連續至少10個工作日收於每美國存托股份1.00美元或以上,公司將 重新遵守最低投標要求。
F-8 |
合併財務報表附註 (續)
2. 重要會計政策摘要(續)
(A) 準備基礎(續)
(Iv) 持續經營(續)
由於時間、數量或籌集額外股本的能力存在不確定性,存在重大不確定性,可能使人對本集團作為一家持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑,因此,本集團可能無法在正常業務過程中變現其資產和償還其負債。然而,董事相信本公司將成功進行股權融資,並在這方面有良好的往績,因此已按持續經營的原則編制財務報告。因此,若本集團不能繼續經營下去,有關可收回及資產賬面值分類或負債分類的財務報表並無作出任何調整。
(v) 新標準和新解釋
集團自2022年7月1日開始的年度報告期首次適用以下標準和修正案:
● | 繁重的合同-履行合同的成本-對《國際會計準則》第37條的修正 |
● | 《國際財務報告準則》2018-2020年的年度改進 |
● | 財產、廠房和設備:預期用途前的收益-《國際會計準則》第16條修正案 |
● | 參考 概念框架-《國際財務報告準則3》修正案 |
上述修訂不會對前幾個期間確認的金額產生任何影響,預計不會對本期或未來期間產生重大影響。
(Vi) 新的標準和解釋尚未通過。
目前尚無尚未生效的標準,預計這些標準將在本報告年度或未來報告年度對本公司以及可預見的未來交易產生重大影響。
(b) 合併原則
(i) 附屬公司
子公司 是本公司控制的所有實體(包括結構化實體)。當公司 因參與公司而面臨或有權獲得可變回報,並有能力通過 指導公司活動的權力影響這些回報時,公司控制着實體。子公司自控制權移交給本公司之日起全面合併。它們從控制權停止之日起解除合併。
本公司業務合併核算採用的是收購會計方法。
公司間交易、集團公司之間交易的餘額和未實現收益被沖銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據,否則未實現損失也將被註銷。子公司的會計政策已在必要時進行了更改 以確保與公司採用的政策保持一致。
(Ii) 失控
當本集團失去對附屬公司的控制權時,將不再確認該附屬公司的資產和負債,以及任何相關的NCI和其他 權益組成部分。由此產生的任何收益或虧損都在利潤或虧損中確認。於失去控制權時,保留於前附屬公司的任何權益均按公允價值計量。
F-9 |
合併財務報表附註 (續)
2. 重要會計政策摘要 (續)
(c) 業務合併
當收購的一組活動和資產符合業務的定義,並將控制權轉移給集團時,集團使用收購方法核算業務組合(附註2(B)(I))。在確定一組特定的活動和資產是否為企業時,專家組評估所收購的一套資產和活動是否至少包括投入和實質性程序,以及所收購的一套是否有能力產生產出。
集團可以選擇應用“集中度測試”,以簡化對所收購的一系列活動和資產是否不是企業的評估。如果收購的總資產的公允價值基本上全部集中在單一可識別資產或一組類似可識別資產中,則符合可選的集中測試。
收購中轉移的對價一般按公允價值計量,收購的可確認淨資產也按公允價值計量。產生的任何商譽 每年都會進行減值測試(附註2(K))。購買便宜貨的任何收益立即在損益中確認。 交易成本在發生時計入費用,除非與發行債務或股權證券有關(附註2(U))。
轉移的對價不包括與解決先前存在的關係有關的金額。此類金額通常在損益中確認。
任何 或有對價在收購之日按公允價值計量。如果支付 符合金融工具定義的或有對價的義務被歸類為權益,則不重新計量,結算計入 權益。否則,其他或有對價在每個報告日期按公允價值重新計量,或有對價的公允價值的後續變動在損益中確認。
如果需要以股份支付獎勵(置換獎勵)換取被收購方員工持有的獎勵(被收購方的 獎勵),則將收購方置換獎勵的全部或部分計入企業合併中轉移的對價 。這一確定是根據替換獎勵的市場衡量標準與被收購方獎勵的市場衡量標準進行比較的,以及替換獎勵與合併前服務相關的程度。
(d) 細分市場報告
運營部門的報告方式與向首席運營決策者提供的內部報告一致。與上一財年相比,2022財年收購easyDNA改變了公司報告部門信息的方式。因此,對分部信息的2021財年期間列報進行了重新調整,以符合當前的分部報告結構。
(e) 外幣折算
(i) 本位幣和列報貨幣
本公司各實體的財務報表中包括的項目 使用公司經營所處的主要經濟環境的貨幣(“本位幣”)進行計量。合併財務報表以澳元(美元)列報,澳元是Genetic Technologies Limited的職能貨幣和列報貨幣。
(Ii) 交易記錄和餘額
外幣交易使用交易日期的匯率折算為本位幣。結算這類交易以及按年終匯率折算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益一般在損益中確認。
所有匯兑損益均按淨額在綜合損益表中列報,分別列於其他費用或其他收入內。
以外幣公允價值計量的非貨幣性項目使用公允價值確定之日的匯率進行折算。按公允價值列賬的資產和負債的折算差異作為公允價值損益的一部分報告。 例如,按公允價值通過損益持有的股權等非貨幣性資產和負債的折算差異在損益中確認為公允價值損益的一部分,而按公允價值通過其他全面收益分類的股票等非貨幣性資產的折算差異在其他全面收益中確認。
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合併財務報表附註 (續)
2. 重要會計政策摘要 (續)
(E) 外幣折算(續)
(Iii) 集團公司
具有與列報貨幣不同的功能貨幣 的海外業務(沒有一項業務的貨幣屬於惡性通貨膨脹經濟體)的 結果和財務狀況折算成列報貨幣如下:
● | 列報的每份合併財務狀況表的資產和負債按該合併財務狀況表日期的結算率折算; | |
● | 每份合併損益表和其他全面收益的收入和費用按平均匯率換算(除非這不是交易日現行匯率的累積影響的合理近似值,在這種情況下,收入和費用是在交易日換算的);以及 | |
● | 由此產生的所有匯兑差額在其他全面收益中確認。 |
在合併時,因換算外國實體的任何投資淨額而產生的匯兑差額,以及被指定為該等投資對衝的借款和其他金融工具產生的匯兑差額,在其他全面收益中確認。當出售海外業務或償還構成淨投資一部分的任何借款時,相關匯兑差額將重新分類為利潤或虧損,作為出售損益的一部分。
(f) 收入確認
根據《國際財務報告準則》第15條,收入在履行履約義務時根據與客户簽訂的合同予以確認。在確認收入之前,還必須滿足以下確認標準:
(i) 商品銷售收入--基因檢測收入
基因類型
為癌症和其他嚴重疾病提供基因和臨牀風險檢測的收入 在公司向客户提供檢測結果時確認 單項履行義務。發票通常在30天內付款。如果在履行之前收到對價,則最初將其記為合同負債,然後將收入確認為履行履約義務。收入在可能對收款的對價 且高於50%時確認。GeneType品牌被收集的可能性超過75%。
EasyDNA 和AffinityDNA
以easyDNA和AffinityDNA品牌直接向消費者提供基因檢測的收入 在公司 向客户提供檢測結果的時間點確認,即單一履行義務。如果在履行之前收到對價, 最初將其記為合同負債,然後將收入確認為履行履約義務。在easyDNA和AffinityDNA品牌下確認的收入 主要是預付的,因此,在可收集性方面沒有問題。
(Ii) 服務收入--許可費
與服務提供商簽訂的合同收入 在滿足合同銷售參數、單一履約義務時確認。 收入按季度實際銷售額或最低費用要求中的較高者確認。本公司 在本財政年度未確認或收到任何許可費收入。之前 期間確認的固定許可費收入已完全減值,因為這些金額不太可能收回。
(Iii) 合同責任
集團確認因未履行履約義務而收到的供考慮的合同負債,並在其綜合財務狀況報表中將該等 金額報告為遞延收入。同樣,如果本集團在收到對價前履行履約義務 ,本集團將在其綜合財務狀況報表 中確認合同資產或應收賬款,這取決於對價到期前是否需要時間以外的其他因素。
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合併財務報表附註 (續)
2.重要會計政策摘要(續)
(g) 其他收入
(i) 研發税收優惠收入
自2011年7月1日起,澳大利亞政府將研發税收優惠改為研發(R&D)税收優惠。研發税收優惠適用於2011年7月1日或之後開始的收入年度內發生的支出和折舊資產的使用。年總營業額低於澳元的符合條件的公司可享受可退税抵免
管理層已對公司的活動和支出進行評估,以確定哪些活動和支出可能符合激勵計劃的條件。 公司將研發税收激勵作為政府撥款進行會計處理。這筆贈款在確認研發費用的 期間確認為其他收入。
(Ii) 政府補助金
政府補助金的收入 根據《國際會計準則》第20號《政府補助金和政府援助披露會計準則》,在本公司將贈款擬補償的相關成本確認為開支的期間內,在綜合損益表和全面收益表中進行系統確認。
未收回的可償還款項的應收賬款反映在我們的合併財務狀況報表中的貿易和其他應收賬款中。
(h) 財務收入和財務成本
集團的財務收入和財務成本包括利息收入和利息支出。利息收入或費用採用有效利息法確認。
(i) 所得税
該期間的所得税支出或抵免是指根據每個司法管轄區適用的所得税率,經可歸因於暫時性差異和未用税項損失的遞延税項資產和負債變動調整的當期應納税所得額。
本公司及其附屬公司及聯營公司於報告期末頒佈或實質頒佈的税法為本公司及其附屬公司及聯營公司經營及產生應課税收入的國家/地區的現行所得税費用。管理層定期評估納税申報單中的立場,以應對適用的税務法規需要解釋的情況。它根據預計應向税務機關支付的金額,在適當的情況下確定撥備。
遞延 所得税採用負債法,按合併財務報表中資產和負債的計税基準與其賬面金額之間產生的暫時性差異全額計提。然而,如果遞延税項負債產生於商譽的初始確認,則不會予以確認。如果遞延所得税產生於初始確認業務合併以外的交易中的資產或負債,而該資產或負債在交易時既不影響會計也不影響應納税的損益。
遞延所得税是根據報告期末已經頒佈或實質頒佈的税率(和法律)確定的,預計將在相關遞延所得税資產變現或遞延所得税負債清償時適用。
遞延 只有在未來可能有應税金額可用於利用這些臨時差異和損失的情況下,才會確認遞延納税資產 。
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合併財務報表附註 (續)
2.重要會計政策摘要(續)
(j) 租契
對於 於2019年7月1日或之後簽訂的任何新合同,本集團將考慮合同是否為租約或包含租約。租賃的定義是“轉讓一項資產(標的資產)在一段時間內的使用權以換取對價的合同或合同的一部分”。為了應用這一定義,公司評估合同是否符合三項關鍵評估,這三項評估是:
● | 合同包含一項已識別的資產,該資產在合同中明確標識或通過在資產向集團提供時被標識而隱含指定。 |
● | 考慮到公司在合同規定的範圍內的權利,公司有權在整個使用期內從使用確定的資產中獲得基本上所有的經濟利益。 |
● | 公司有權在整個使用期內指導已確定的資產的使用。公司評估其是否有權在整個使用期內指示資產的使用方式和用途。 |
租賃 於租賃資產可供集團使用之日確認為使用權資產及相應負債。每筆租賃付款在負債和融資成本之間分攤。融資成本計入租賃期內的損益,以便對每一期間的負債餘額產生恆定的定期利率。使用權資產按資產使用年限和租賃期中較短者按直線折舊。
租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括下列租賃付款的淨現值 :
● | 固定付款(包括實質固定付款),減去任何應收租賃獎勵, |
● | 承租人根據剩餘價值擔保應支付的金額 , |
● | 購買期權的行權價格(如果承租人合理地確定將行使該期權),以及 |
● | 支付終止租賃的罰款,如果租賃期限反映承租人行使該選擇權的話。 |
租賃付款按租賃中隱含的利率(如果該利率可以確定)或本集團的增量借款利率進行貼現。
使用權 資產按成本計量,成本包括:
● | 租賃負債的初始計量金額, |
● | 在開始日期或之前支付的任何租賃付款,減去收到的任何租賃獎勵, |
● | 任何初始直接成本,以及 |
● | 修復成本 。 |
與短期租賃和低價值資產租賃相關的付款 以直線方式確認為損益費用。 短期租賃是指租期不超過12個月的租賃。
短期租賃和低價值資產租賃
集團已選擇不確認低價值資產租賃和短期租賃(包括IT設備)的使用權資產和租賃負債。本集團確認與該等租賃相關的租賃付款為租賃期內按直線計算的支出 。
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合併財務報表附註 (續)
2. 重要會計政策摘要(續)
(k) 資產減值
非金融資產
集團在每個報告日期評估是否有資產可能減值的跡象。如果存在任何此類跡象, 小組將對資產的可收回金額進行估計。一項資產的可收回金額為其公允價值減去處置成本或使用價值後的較高者,並就個別資產釐定,除非該資產不產生基本上獨立於其他資產或資產組的現金流入 ,且該資產的使用價值無法估計為接近其公允價值。在這種情況下,資產作為其所屬的現金產生單位的一部分進行減值測試。 現金產生單位是從持續使用中產生現金流入的最小資產組,在很大程度上獨立於其他資產或CGU的現金流入。當一項資產或現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額時,該資產或現金產生單位被視為減值並減記至其可收回金額。
在評估使用價值時,估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。與業務有關的減值損失在損益表中作為單獨的項目確認,除非資產以其重估金額入賬,在這種情況下,減值損失被視為重估減值。
於每個報告日期作出評估,以確定是否有任何跡象顯示先前確認的減值損失可能不再存在或已減少。如果存在這樣的跡象,則估計可收回的金額。以前確認的減值損失 只有在用於確定資產可收回金額的估計自上一次確認減值 損失以來發生變化時才會沖銷。如果是,資產的賬面金額將增加到其可收回金額。增加的金額不能超過如果該資產在之前 年內沒有確認減值損失的情況下,扣除折舊後應確定的賬面金額。此類沖銷在損益中確認,除非它沖銷以前計入股本的減值,在這種情況下,沖銷 被視為重估增長。在該等沖銷後,將於未來期間調整折舊費用,以系統地在資產的剩餘使用年限內分配經修訂的賬面金額,減去任何剩餘價值。商譽的減值損失不能沖銷。
財務 資產
集團將金融資產的減值損失計入終身預期信用損失。這些是合同現金流的預期缺口,考慮到金融工具生命週期內任何時候都有違約的可能性。在計算時,集團 利用其歷史經驗、外部指標和前瞻性信息,使用撥備 矩陣計算預期信貸損失。
(l) 現金和現金等價物
對於 在綜合現金流量表中列報的目的,現金和現金等價物包括手頭現金、在金融機構隨時待命的存款、最初到期日為三個月或以下且可隨時轉換為已知金額的現金且受價值變動風險影響不大的其他短期、高流動性投資,以及銀行透支。 銀行透支在綜合財務狀況表中的流動負債中顯示。
(m) 貿易和其他應收款
應收賬款最初按公允價值確認,隨後按實際利息法減去損失準備按攤銷成本計量。
有關適用於貿易及其他應付款項的利率、外匯及流動性風險的管理詳情,請參閲 附註31。 由於貿易及其他應付款項的短期性質,其賬面值接近其公允價值。
(n) 盤存
(i) 原材料和倉庫、在製品和製成品
原材料和庫存、在製品和產成品以成本和可變現淨值中的較低者列報。成本包括直接材料、直接人工以及變動間接費用和固定間接費用的適當比例,後者是根據正常運營能力分配的。成本是在加權平均成本的基礎上分配給各個存貨項目的。採購存貨的成本是在扣除回扣和折扣後確定的。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去完成的估計成本和進行銷售所需的估計成本。
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合併財務報表附註 (續)
2. 重要會計政策摘要(續)
(o) 財產、廠房和設備
財產、廠房和設備按歷史成本減去累計折舊列報。歷史成本包括直接 可歸因於項目收購的支出。
後續的 成本將計入資產的賬面金額,或視情況確認為單獨的資產,前提是與該項目相關的未來經濟利益很可能會流向本公司,且該項目的成本可以可靠地計量。作為單獨資產入賬的任何組件的賬面金額在更換時取消確認。所有其他維修和保養費用 計入報告期間發生的損益。
折舊 使用直線法計算,在估計的 使用年限內分配成本或重估金額,扣除剩餘價值,或在租賃改進和某些租賃廠房和設備的情況下,分配較短的租賃期如下:
廠房和設備 | ||
傢俱、配件和設備 | ||
租賃權改進 | ||
租用 廠房和設備 |
資產的剩餘價值和使用壽命在每個報告期結束時進行審查,並在適當情況下進行調整。
如果一項資產的賬面金額大於其估計可收回金額(附註2(K)),則該資產的賬面金額立即減記至其可收回金額。
出售收益和虧損是通過比較收益和賬面金額來確定的。這些都計入了損益。當重估的資產被出售時,公司的政策是將與這些資產相關的其他準備金中包含的任何金額轉移到留存收益。
(p) 無形資產和商譽
(i) 商譽
商譽 在收購企業合併時產生。商譽按下列各項的超額總和計算:
● | 轉移的對價; | |
● | 任何非控股權益;以及 | |
● | 收購日期為之前持有的任何股權的公允價值;收購日期為收購後可確認淨資產的公允價值。 |
商譽 未攤銷。相反,商譽每年進行減值測試,或在事件或環境變化表明商譽可能減值的情況下更頻繁地進行測試,並按成本減去累計減值損失計提。商譽的減值損失計入利潤或虧損,隨後不會沖銷。
商譽 分配給本集團的現金產生單位,代表監測商譽的最低水平。
(Ii) 品牌名稱和客户合同
在企業合併中獲得的符合單獨認可資格的品牌、 商標、商號和域名按其公允價值確認為無形資產。
品牌、商標、商號和域名在其估計使用年限內按直線攤銷。
(q) 貿易和其他應付款
貿易 應付款項及其他應付款項按攤銷成本入賬,代表在財政年度結束前向本公司提供的貨品及服務的負債,而該等負債是在本公司有責任就購買該等貨品及服務而在未來付款時尚未支付的。貿易應付款項和其他應付款項的期限一般在30至60天之間。
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合併財務報表附註 (續)
2. 重要會計政策摘要 (續)
(r) 條文
法律索賠、服務保證和履行義務的撥備 當公司由於過去的事件而具有當前的法律或推定義務時,很可能需要流出資源來清償債務,並且可以可靠地估計金額。未確認未來營業虧損的撥備。
如果有許多類似的債務,則在結算時需要資金外流的可能性是通過將債務類別作為一個整體來考慮來確定的。即使同一類債務中包括的任何一個項目的資金外流的可能性可能很小,撥備也會得到確認。
撥備 是按照管理層對在報告所述期間結束時結清當前債務所需支出的最佳估計的現值計量的。用於確定現值的貼現率是反映當前市場對貨幣時間價值和特定於負債的風險的評估的税前貼現率。因時間推移而增加的準備金 確認為利息支出。
(s) 員工福利
(i) 短期債務
工資和薪金負債,包括非貨幣福利、年假和累積病假,預計將在員工提供相關服務的期間結束後12個月內全部清償。 工資和薪金方面的負債 在截至報告期末的員工服務中確認,並按債務清償時預計支付的金額計量。 該等負債在綜合財務狀況表中作為當期員工福利義務列示。
(Ii) 其他長期僱員福利義務
在一些國家/地區,本公司還有長期服務假和年假的責任,預計在員工提供相關服務的期間結束後的12個月內不能全部結清。因此,這些債務被計量為 截至報告期結束時員工提供的服務的預期未來付款的現值 使用預測單位貸記法。考慮到預期的未來工資和薪金水平、員工的離職經歷和服務年限。預期的未來付款以報告期結束時的市場收益率進行貼現 優質公司債券的條款和貨幣與估計的未來現金流出儘可能匹配。由於經驗的調整和精算假設的變化,重新計量 一般在利潤和虧損中確認,行政費用計入利潤 或虧損。
如果本公司沒有 無條件權利在報告期後將結算推遲至少12個月,而不管實際結算預計在何時進行,則該等債務在綜合財務狀況表中作為流動負債列示。
(t) 公允價值計量
當為確認或披露目的而按公允價值計量金融或非金融資產或負債時,公允價值是基於在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債而收到的價格或支付的價格 ;並假設交易將發生:在主要市場;或在沒有主要市場的情況下,在最有利的市場進行。
公允價值是使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來衡量的,假設他們的行為符合 他們的經濟最佳利益。對於非金融資產,公允價值以其最高和最佳使用為基礎進行計量。採用在有關情況下適用且有足夠數據以計量公允價值的估值技術,以最大限度地使用相關可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
按公允價值計量的資產和負債按公允價值劃分為三個級別,採用反映計量所用投入的重要性的公允價值層次結構。在每個報告日期審查分類,並根據對公允價值計量重要的最低投入水平的重新評估來確定級別之間的轉移 。
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合併財務報表附註 (續)
2. 重要會計政策摘要 (續)
(T) 公允價值計量
公允 價值層次級別1至3基於公允價值可觀察的程度:
● | 第1級公允價值計量是根據相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)得出的公允價值計量; | |
● | 第2級公允價值計量是從第1級所列報價以外的投入中得出的,可以直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)對資產或負債進行觀察;以及 | |
● | 第3級公允價值計量是指那些源自估值技術的計量,其中包括資產或負債的投入,而這些投入並非基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的投入)。 |
對於 經常性和非經常性公允價值計量,可在無法獲得內部專業知識時或在估值被認為重要時使用外部估值師。外部估價師是根據市場知識和聲譽挑選的。如果資產或負債的公允價值從一個時期到另一個時期有重大變化,則進行分析,其中包括核實在最新估值中應用的主要投入,並在適用的情況下與外部數據來源進行比較。
(u) 已繳股本
已發行 及實收資本按本公司收到代價的公允價值確認。發行普通股所產生的交易成本在權益中直接確認為扣除税項後的所得收益。本公司有一個基於股份的支付期權計劃,根據該計劃,已向某些高管和其他 員工授予認購本公司股票的期權。
(i) 每股基本虧損
基本 每股虧損的計算方法為:
● | 公司所有者應佔虧損,不包括普通股以外的任何股本服務成本, | |
● | 按 財政年度已發行普通股的加權平均數,經本年度已發行普通股的紅利因素調整後計算 ,不包括庫藏股。 |
(Ii) 稀釋每股虧損
稀釋後的每股虧損調整確定每股基本虧損時使用的數字,以考慮到:
● | 扣除所得税後的利息和其他與稀釋潛在普通股相關的融資成本,以及 | |
● | 假設所有稀釋性潛在普通股轉換後,將發行的額外普通股的加權平均數 。 |
根據本公司的虧損,截至2023年6月30日的未償還購股權及履約權被視為反 攤薄,因此不包括在普通股攤薄加權平均數的計算中。
(w) 商品及服務税(GST)和其他銷售税
應收賬款和應付賬款包括商品及服務税和其他應收或應付銷售税。可向税務機關收回或應付給税務機關的商品及服務税及其他税項淨額 與其他應收或應付款項一併計入財務狀況綜合報表 。
現金流 以毛為單位列報。可向税務機關收回或應付予税務機關的投資或融資活動所產生的現金流量中的商品及服務税及其他銷售税部分,作為營運現金流量列報。
(x) 母公司財務信息
附註33所披露的母公司基因科技有限公司的財務資料與綜合財務報表的編制基準相同。借給附屬公司的貸款減記至結算日的可收回價值。
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合併財務報表附註 (續)
3. 關鍵會計估計和判斷
估計 及判斷乃根據過往經驗及其他因素作出評估,包括對可能對本公司造成財務影響的未來事件的預期,以及在當時情況下被認為是合理的。
基於股份的支付交易
本公司已確定權益工具的公允價值是一項關鍵判斷。本公司通過參考權益工具在授予之日的價值來計量與員工和服務提供商進行的股權結算交易的成本。 管理層通過使用Black-Scholes或二項式模型聘請獨立估值師對權證和 績效權利等更復雜的權益工具進行估值,以確定公允價值,並利用內部資源通過直接的 權益工具通過Black-Scholes模型執行公允價值。
商譽
根據附註2(K)所述的會計政策,集團每年進行測試,或在事件或環境變化表明減值的情況下更頻繁地進行測試,以確定商譽及其他無限期無形資產是否已出現減值。用於評估商譽潛在減值的使用價值計算 納入了一系列關鍵估計和假設,這是一個關鍵判斷。 通過確定從其他資產或資產組產生基本上獨立現金流入的最小可識別資產組來確定CGU。識別這些基本上獨立的現金流入需要在評估本集團的收入來源以及如何利用資產產生這些收入時做出重大判斷。商譽需要分配給預期將受益於收購組合的協同效應的CGU或CGU組 ,其中商譽無法合理和一致地分配給單個CGU 。要評估哪些CGU或CGU組受益於協同效應,從而確定如何分配商譽,需要作出重大判斷。
非金融資產減值 商譽及其他無限期無形資產
集團根據本集團及可能導致減值的特定資產的評估條件,於每個報告日期評估商譽及其他無限期終身無形資產以外的非金融資產的減值。如果存在減值觸發,則確定資產的可收回金額。這涉及公允價值減去處置成本或使用價值計算,其中 納入了一些關鍵估計和假設。
企業合併與或有對價
業務組合 最初以臨時方式入賬。收購資產及承擔負債的公允價值最初由本集團經考慮於報告日期的所有可得資料後估計。企業合併會計確定時的公允價值調整在適用的情況下追溯到合併發生的期間,並可能對報告的資產和負債、折舊和攤銷產生影響。
對於
AffinityDNA收購,第二筆付款為澳元
F-18 |
合併財務報表附註 (續)
4. 收入和遞延收入
4a. 收入
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
易捷DNA品牌測試時間點的銷售 | ||||||||||||
銷售AffinityDNA品牌測試-時間點 | ||||||||||||
GeneType品牌測試的銷售-時間點 | ||||||||||||
許可費--隨時間推移 | ||||||||||||
與客户簽訂合同的總收入 |
4b. 從與客户的合同中分拆出來的收入
該集團按主要地理市場分類的收入如下:
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
美國和加拿大 | ||||||||||||
歐洲、中東和非洲 | ||||||||||||
拉丁美洲 | ||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||
總收入 |
4c. 合同餘額
注意事項 | 2023 A$ | 2022 A$ | ||||||||||
應收賬款,計入“應收貿易賬款淨額” | 12 | |||||||||||
合同責任 |
合同
所有業務單元的負債來自收入,這是因未履行履約義務而收到的對價。
有
澳元的
金額
2023年未確認前幾個期間(2022年:, 2021: ).
5. 其他收入
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
研發税收優惠收入(1) | ||||||||||||
出口營銷與發展助學金 | ||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||
政府補助收入--新冠肺炎救助(2) | ||||||||||||
未實現淨匯兑收益 | ||||||||||||
已實現淨匯兑收益 | ||||||||||||
其他收入合計 |
F-19 |
合併財務報表附註 (續)
5. 其他收入
(1) |
公司的研發活動符合澳大利亞政府對符合條件的支出的税收激勵。
管理層已對這些活動和支出進行評估,以確定哪些活動和支出可能符合激勵計劃的條件。當確定税收優惠的條件已經滿足並且預期金額可以可靠地計量時,確認金額
。截至2023年6月30日止年度,本公司已將一項澳元計入其他收入。
2019年12月5日,《國庫法修正案》(R&D税收激勵法案2019)提交議會審議。該法案草案包含了對研發税收激勵條例的擬議修正案。根據擬議的修正案,營業額合計低於澳元的公司的可退税抵扣率
在
2022財政年度,新的立法生效,在2021年7月1日或之後開始的第一個收入年度,針對總營業額低於澳元的公司
(2) |
新冠肺炎救濟涉及澳大利亞政府(聯邦和州政府)和美國小企業管理局在本年度為應對當前經濟中的經濟和金融挑戰而提供的政府援助。
6. 員工福利支出
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
薪金和工資 | ||||||||||||
董事收費 | ||||||||||||
養老金繳費 | ||||||||||||
基於股份的支付 | ||||||||||||
其他員工成本 | ||||||||||||
員工福利支出總額 |
7. 其他費用
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
建築和設施成本 | ||||||||||||
保險 | ||||||||||||
投資者關係和股東維繫 | ||||||||||||
未實現淨匯兑損失 | ||||||||||||
已實現淨匯兑損失 | ||||||||||||
銀行及信用卡商户收費 | ||||||||||||
信息技術與通信 | ||||||||||||
旅遊和娛樂 | ||||||||||||
行政性 | ||||||||||||
其他費用 | ||||||||||||
其他費用合計 |
F-20 |
合併財務報表附註 (續)
8. 財務收入/(財務成本)
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
財政總收入 | ||||||||||||
租賃權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總財務成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
9. 所得税抵免/(費用)
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
所得税支出與表面應納税額的對賬 | ||||||||||||
所得税前虧損抵免 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
按澳大利亞税率為 | ||||||||||||
(2,977,313 | ) | (1,790,781 | ) | (1,840,181 | ) | |||||||
在計算應納税所得額時不能扣除的税款 | ||||||||||||
基於股份的支付費用 | ||||||||||||
研發税收優惠 | ||||||||||||
商譽減值 | ||||||||||||
其他應評税項目 | ||||||||||||
未確認税前所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
海外税率差異 | ( | ) | ||||||||||
前幾年超額撥備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
暫時的差異未被認識到 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
研發税收抵免 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
未確認的税務損失 | ||||||||||||
以前未確認的税務損失的利用 | ( | ) | ||||||||||
所得税抵免 | ( | ) | ( | ) |
F-21 |
合併財務報表附註 (續)
9. 所得税抵免/(費用)(續)
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
遞延税項淨資產 | ||||||||||||
已確認的遞延税項負債 | ||||||||||||
品牌和商標 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
遞延税項負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已確認的遞延税項資產 | ||||||||||||
税損 | ||||||||||||
遞延税項資產總額 | ||||||||||||
未確認的遞延税項資產 | ||||||||||||
財產、廠房和設備 | ||||||||||||
貿易債務人 | ||||||||||||
融資成本 | ||||||||||||
無形資產 | ||||||||||||
條文 | ||||||||||||
遞延税項資產總額 | ||||||||||||
未確認的遞延税項負債 | ||||||||||||
使用權資產 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
遞延税項負債總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
暫時性差額未入賬的遞延税項淨資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
遞延税項淨資產/(負債)總額 | ( | ) |
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
税損 | ||||||||||||
未確認遞延税項資產的未使用税項損失 | ||||||||||||
潛在的税收優惠@ | ||||||||||||
潛在的税收優惠@ | ||||||||||||
潛在的税收優惠@ | ||||||||||||
潛在的税收優惠@ |
在本公司繼續符合相關法定測試的情況下,税項虧損可用來抵銷未來的應課税收入。
F-22 |
合併財務報表附註 (續)
9. 所得税抵免/(費用)(續)
截至2023年6月30日,該公司享有與結轉的税收損失相關的潛在税收優惠,金額為#澳元
由於
在結算日,存在未確認的税項損失,收益約為澳元
(a) | 公司獲得的未來應納税所得額的性質和數額足以實現收益; |
(b) | 公司繼續遵守法律規定的扣減條件;以及 |
(c) | 税務法規的變更不會對公司實現這一利益產生不利影響。 |
管理層已對公司的税務狀況進行了評估,並得出結論,任何潛在的不確定性都不會對財務報表 產生實質性影響。
税收 合併立法
Genetic科技有限公司及其澳大利亞全資子公司從2003年7月1日起實施税務合併立法。 與該立法相關的會計政策載於附註2(I)。
税務綜合公司的 實體已訂立分税協議,董事認為該協議將限制全資實體的 連帶責任,以防總實體Genetic Technologies Limited違約。
該等實體亦已訂立税務融資協議,根據該協議,全資實體將全數補償Genetic Technologies Limited 根據税務合併法例轉讓予Genetic Technologies Limited的與未使用税項損失或未使用税項抵免有關的任何應收税項及遞延税項資產,並由Genetic Technologies Limited全數補償該等應繳税款及遞延税項。資金數額參照各子公司財務報表中確認的數額確定。
税務融資協議項下的應收或應付款項於接獲主管實體的融資通知後即到期,而該通知會在每個財政年度結束後在實際可行的情況下儘快發出。
截至2023年6月30日,有與公司在子公司的投資相關的未確認的臨時差額,因為如果未匯出的收益被匯出,公司不承擔額外的税收責任(2022:無,2021:無)。
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
本年度虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
用於計算每股虧損的普通股加權平均數(股數) |
沒有 個 (2022: 和2021年: )就計算每股攤薄收益而言,於報告日期已發行的本公司普通股的購股權/履約權被視為攤薄。 |
F-23 |
合併財務報表附註 (續)
11. 現金和現金等價物
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
現金和現金等價物的對賬 | ||||||||||||
銀行現金和手頭現金 | ||||||||||||
現金和現金等價物合計 | ||||||||||||
本年度虧損對賬 | ||||||||||||
所得税後一年的虧損與經營活動中使用的現金流量淨額的對賬如下: | ||||||||||||
所得税後年度虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
税收抵免 | ||||||||||||
所得税前年度虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
扣除非現金項目和非操作項目 | ||||||||||||
攤銷和折舊費用 | ||||||||||||
資產使用權折舊 | ||||||||||||
應收賬款減值準備 | ||||||||||||
商譽減值 | ||||||||||||
基於股份的支付費用 | ||||||||||||
存貨核銷 | ||||||||||||
融資成本 | ||||||||||||
財政收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
淨匯兑(收益)/損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) |
F-24 |
合併財務報表附註 (續)
11. 現金和現金等價物(續)
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
現金和現金等價物的對賬(續) | ||||||||||||
根據資產和負債的變化進行調整 | ||||||||||||
貿易和其他應收款的減少/(增加) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(增加)/減少其他營運資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
庫存減少/(增加) | ( | ) | ||||||||||
其他非流動資產減少/(增加) | ||||||||||||
(減少)/增加貿易和其他應付款項 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(減少)/增加撥備 | ( | ) | ||||||||||
用於經營活動的現金流量淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
可用的融資設施 | ||||||||||||
截至2023年6月30日,以下融資安排已完成並可用: | ||||||||||||
總設施 | ||||||||||||
信用卡 | ||||||||||||
截至報告日期使用的設施 | ||||||||||||
信用卡 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至報告日期未使用的設施 | ||||||||||||
信用卡 |
該公司的主要利率風險與其在各金融機構的短期存款有關。如果利率下調,本公司從這類存款中產生的利息收入可能會減少。然而,鑑於此類 存款的存續期相對較短,相關風險相對較小。
公司有一項短期投資政策,旨在管理公司的剩餘現金和現金等價物。在此 背景下,公司採用了一種根據現金預測量身定做的審慎方法,而不是尋求可能會影響 在需要時獲得資金的高回報。根據該政策,該公司在不同的時間範圍內將其盈餘現金存入不同機構的一系列存款中,以使其投資組合多樣化並將風險降至最低。
12. 貿易和其他應收款(當期)
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
應收貿易賬款 | ||||||||
減去:減值損失(1) | ( | ) | ( | ) | ||||
應收貿易賬款淨額 | ||||||||
其他應收賬款(2) | ||||||||
當期貿易和其他應收賬款淨額 |
(1) | ||
(2) |
F-25 |
合併財務報表附註 (續)
13. 其他流動資產
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
提前還款 | ||||||||
債券和存款 | ||||||||
其他 | ||||||||
當期預付款和其他資產總額 |
14. 財產、廠房和設備
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
實驗室設備,按成本計算 | ||||||||
減去:本年度已註銷的成本 | ( | ) | ||||||
新增:年內新增 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
新增:本年度累計核銷折舊 | ||||||||
網絡實驗室設備 | ||||||||
計算機設備,按成本計算 | ||||||||
減去:本年度已註銷的成本 | ( | ) | ||||||
減去:已轉移成本 | ( | ) | ||||||
新增:年內新增 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
新增:累計折舊已轉賬 | ||||||||
新增:本年度累計核銷折舊 | ||||||||
網絡計算機設備 | ||||||||
辦公設備,按成本計算 | ||||||||
減去:本年度已註銷的成本 | ||||||||
添加:成本已轉移 | ||||||||
新增:年內新增 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:累計已轉移折舊 | ( | ) | ||||||
新增:本年度累計核銷折舊 | ||||||||
網絡辦公設備 | ||||||||
淨資產、廠房和設備合計 | ||||||||
財產、廠房和設備的對賬 | ||||||||
期初總賬面金額 | ||||||||
新增:本年度購買的新增項目 | ||||||||
減去:本年度已註銷的成本 | ( | ) | ||||||
期末總賬面金額 | ||||||||
期初累計折舊和減值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
新增:本年度累計核銷折舊 | ||||||||
減去:本年度已註銷的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
添加:外幣折算 | ||||||||
結賬累計折舊和減值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨資產、廠房和設備合計 |
F-26 |
合併財務報表附註 (續)
14. 物業、廠房和設備(續)
按資產類別分列的截至2023年6月30日的年度財產、廠房和設備變動對賬
資產類別 | 期初淨賬面金額 A$ |
年內增加的項目 A$ | 年度內轉賬 A$ |
折舊 費用 | 外幣折算 A$ | 期末淨賬面金額 A$ | ||||||||||||||||||
實驗室設備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
計算機設備 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
辦公設備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
總計 | ( | ) |
按資產類別分列的截至2022年6月30日的年度財產、廠房和設備變動對賬
資產類別 | 期初淨賬面金額 A$ |
年內增加的項目 A$ |
A年度內的處置A$ | 降價費用 A$ | 期末淨賬面金額 A$ | |||||||||||||||
實驗室設備 | ( | ) | ||||||||||||||||||
計算機設備 | ( | ) | ||||||||||||||||||
辦公設備 | ( | ) | ||||||||||||||||||
總計 | ( | ) |
15. 商譽
下表顯示了商譽的變動情況:
2023 | 2022 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
賬面總金額: | ||||||||
期初餘額 | ||||||||
通過業務合併獲得-AffinityDNA(注17) | ||||||||
期末餘額 | ||||||||
累計減值: | ||||||||
期初餘額 | ||||||||
確認減值損失 | ( | ) | ||||||
期末餘額 | ( | ) | ||||||
期末賬面金額 |
管理層已確定,本年度收購的AffinityDNA是一個單一的現金產生單位。通過AffinityDNA的業務合併獲得的商譽總額為$
F-27 |
合併財務報表附註 (續)
15. 商譽(續)
(i) 包含商譽的CGU減值測試
為了進行減值測試,已將商譽分配給本集團的CGU如下:
2023 | 2022 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
期末賬面淨額: | ||||||||
易位DNA | ||||||||
親和力DNA | ||||||||
6月30日的商譽分配 |
(Ii) 用於在用價值計算的關鍵假設
以下估計值用於對收購的easyDNA和AffinityDNA業務進行商譽減值評估:
易位DNA | 親和力DNA | |||||||
收入增長(2025財年至2028財年) | % | % | ||||||
毛利率 | % | % | ||||||
税前貼現率 | % | % | ||||||
税後貼現率 | % | % | ||||||
2027財年以後的增長率 | % | % |
使用價值減值測試中的關鍵假設是估計的税後現金流、收入增長率、毛利率和貼現率 。管理層意識到,估計税後現金流或貼現率可能出現合理的負面變化,可能導致可收回金額低於收購的easyDNA和AffinityDNA業務的賬面價值。
(Iii)I商譽費用
易位DNA
根據管理層對截至2023年6月30日的財政年度進行的減值測試,減值損失為#澳元
在本集團的easyDNA CGU確認減值虧損後,可收回金額等於賬面金額。因此, 關鍵假設中的任何不利變動都將導致進一步減值。
親和力DNA
管理層對AffinityDNA減值的評估沒有導致AffinityDNA減值,因為可收回金額比其賬面價值高出$
F-28 |
合併財務報表附註 (續)
16. 其他無形資產
下表顯示了其他無形資產的變動情況:
2023 | 2022 | ||||||||
A$ | A$ | ||||||||
其他無形資產: | |||||||||
總賬面金額 | |||||||||
期初餘額 | |||||||||
通過企業合併獲得的品牌、商標和商號 | |||||||||
域名 | |||||||||
期末餘額 | |||||||||
累計攤銷: | |||||||||
期初餘額 | ( | ) | |||||||
本期攤銷 | ( | ) | ( | ) | |||||
期末餘額 | ( | ) | ( | ) | |||||
期末賬面金額 |
在企業合併中獲得的符合單獨認可資格的品牌、 商標、商號和域名按其公允價值確認為無形資產。通過easyDNA和AffinityDNA的業務合併獲得的品牌、商標和商號已被公認為每個細分市場的一種無形資產類別,因為它們是相互關聯的元素,共同為公司的形象、認知度和法律保護做出貢獻。它們是建立強大的市場地位、建立消費者信任和保護公司知識產權的重要組成部分。
因收購easyDNA業務及其資產而獲得的
品牌、商標、商號和域名已使用“免版税法”進行了估值。假設加權平均資本成本為,預計特許權使用費現金流折現至現值
因收購AffinityDNA的業務及其資產而獲得的
品牌、商標、商號和域名已
使用“免版税法”進行了估值。假設加權平均資本成本為,預計特許權使用費現金流已折現至其現值。
品牌、商標、商號和域名按直線攤銷,預計使用年限為五年。
F-29 |
合併財務報表附註 (續)
17. 業務收購
2022年7月14日,公司完成了對AffinityDNA的直銷電子商務業務和經銷權的收購。
收購對價分為兩部分,澳元
與收購有關的成本為 澳元 ,這些已在該期間的損益中確認。
收購AffinityDNA為集團提供了一個額外的免費平臺,以進一步建立其現有的直接面向消費者的產品和生活方式部門。此次收購還擴大了集團的測試、地域(包括英國和美國市場)和人口統計准入的產品組合。此次收購為集團提供了運營、供應鏈、分銷和商業 與其代表商譽的現有easyDNA直接面向消費者的業務的協同效應,這一商譽無法單獨衡量和確定。
收購時產生的無形資產由獨立估值師進行估值。購入的淨資產和商譽詳情如下:
A$ | ||||
轉讓對價的公允價值 | ||||
以現金結算的金額 | ||||
總對價 | ||||
確認的可確認淨資產金額 | ||||
無形資產(1) | ||||
遞延税項負債 | ( | ) | ||
可確認淨資產 | ||||
收購商譽(附註15) |
轉移的或有代價的總公允價值是基於在收購日實現收益支付的可能性為0%的。
商譽 在收購企業合併時產生。商譽按下列各項的超額總和計算:
● | 轉移的對價; |
● | 任何非控股權益;以及 |
● | 收購日期為之前持有的任何股權的公允價值;收購日期為收購後可確認淨資產的公允價值。 |
商譽 未攤銷。相反,商譽每年進行減值測試,或在事件或環境變化表明商譽可能減值的情況下更頻繁地進行測試,並按成本減去累計減值損失計提。商譽的減值損失計入利潤或虧損,隨後不會沖銷。
(1) |
AffinityDNA
報告收入為澳元
F-30 |
合併財務報表附註 (續)
17. 業務收購(續)
之前 年的業務收購
2021年8月13日,公司完成了對easyDNA的資產和業務的收購。這筆收購以澳元結算。
收購時產生的無形資產由獨立估值師進行估值。購入的淨資產和商譽詳情如下:
股份數量 | A$ | |||||||
轉讓對價的公允價值 | ||||||||
以現金結算的金額 | ||||||||
以股份結算的金額 | ||||||||
總對價 | ||||||||
確認的可確認淨資產金額 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
無形資產(1) | ||||||||
其他應付款 | ( | ) | ||||||
租賃責任 | ( | ) | ||||||
僱員福利條款 | ( | ) | ||||||
遞延税項負債 | ( | ) | ||||||
可確認淨資產 | ||||||||
收購商譽(附註15) |
商譽 在收購企業合併時產生。商譽按下列各項的超額總和計算:
● | 轉移的對價; |
● | 任何非控股權益;以及 |
● | 收購日期為之前持有的任何股權的公允價值;收購日期為收購後可確認淨資產的公允價值。 |
商譽 未攤銷。相反,商譽每年進行減值測試,或在事件或環境變化表明商譽可能減值的情況下更頻繁地進行測試,並按成本減去累計減值損失計提。商譽的減值損失計入利潤或虧損,隨後不會沖銷。
(1) |
EasyDNA
報告收入為澳元
沒有與收購相關的或有對價安排。
F-31 |
合併財務報表附註 (續)
18. 貿易和其他應付款(當前)
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
貿易應付款 | ||||||||
應計費用 | ||||||||
其他應付款 | ||||||||
當期貿易和其他應付款項總額 |
19. 撥備(現行和非現行)
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
現行條文 | ||||||||
年假 | ||||||||
長期服務假 | ||||||||
做好準備(1) | ||||||||
總現行撥備 | ||||||||
非現行撥備 | ||||||||
長期服務假 | ||||||||
非經常準備金總額 | ||||||||
撥備總額 |
(1) |
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
對年假規定的核對 | ||||||||
財政年度開始時的結餘 | ||||||||
增加:本年度內應計的債務 | ||||||||
減去:年內使用率 | ( | ) | ( | ) | ||||
LESS:FX On翻譯 | ||||||||
財政年度結束時的結餘 | ||||||||
長期服務假規定的對賬 | ||||||||
財政年度開始時的結餘 | ||||||||
增加:本年度內應計的債務 | ||||||||
減去:年內逆轉 | ( | ) | ||||||
減去:本年度的回報 | ( | ) | ||||||
財政年度結束時的結餘 |
F-32 |
合併財務報表附註 (續)
20. 使用權資產/(租賃負債)
(a) 在財務狀況表中確認的金額
財務狀況表顯示與租賃有關的下列金額:
2023 | 2022 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
使用權資產 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
租賃負債 | ||||||||
租賃負債--流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃負債--非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | ( | ) | ( | ) |
(b) 在損益表中確認的金額
一般和行政費用項下的損益表包括下列與租賃有關的數額:
2023 | 2022 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
使用權資產折舊費用 | ||||||||
折舊費用(用於租賃資產) | ||||||||
利息支出(包括在財務成本中) | ||||||||
低價值租約 |
在截至2023年6月30日的財政年度內,現金流出總額為澳元
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
已發行和實繳資本 | ||||||||
全額繳足普通股 | ||||||||
已繳股本總額 |
F-33 |
合併財務報表附註 (續)
21. 已繳股本(續)
截至2023年6月30日的年度 | 數量 股票 |
A$ | ||||||
財政年度開始時的結餘 | ||||||||
年內發行的股份 | ||||||||
新增:表演權的行使 | ||||||||
減去:股票發行產生的交易成本(i) | ( | ) | ||||||
減去:將發行的認股權證的估值 | ( | ) | ||||||
財政年度結束時的結餘 |
截至2022年6月30日的年度 | 數量 股票 |
A$ | ||||||
財政年度開始時的結餘 | ||||||||
年內發行的股份 | ||||||||
減去:股票發行產生的交易成本(i) | ( | ) | ||||||
財政年度結束時的結餘 | |
(i) |
● | 2021年7月19日,公司發佈 |
● | 2021年11月3日,公司發佈 根據本公司的員工績效權利計劃增發普通股。 |
● | 2023年2月7日,公司發佈 |
出資權益的條款和條件
普通股有權獲得宣佈的股息,在公司清盤時,有權按所持股份的數量和已繳足金額按比例參與出售所有剩餘資產的收益。普通股沒有面值,其持有人有權親自或委派代表在本公司的會議上投一票。
F-34 |
合併財務報表附註 (續)
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
外幣折算 | ||||||||
基於股份的支付 | ||||||||
總儲量 | ||||||||
對賬外幣折算準備金 | ||||||||
財政年度開始時的結餘 | ||||||||
添加:貨幣折算淨收益/(虧損) | ||||||||
財政年度結束時的結餘 | ||||||||
股份支付準備金的對賬 | ||||||||
財政年度開始時的結餘 | ||||||||
添加:基於份額的支付費用 | ||||||||
增訂:表演權的發行 | ||||||||
補充:認股權證的估值 | ||||||||
減:期權/認股權證到期 | ( | ) | ||||||
減去:表演權的行使 | ( | ) | ||||||
財政年度結束時的結餘 |
共享 基於付款準備金
性質 和目的
基於股份的支付準備金記錄了確認為向籌資代理人、關鍵管理人員、其他員工和符合條件的承包商發行的權證、股票期權和履約股份的估值費用的項目。
認股權證
在截至2023年6月30日的財政年度內,作為融資成本的一部分,發行了以下認股權證。
2023 | |||||||
估值日期 | |||||||
授予日期 | |||||||
已發行的認股權證 | |||||||
標的資產價格 | A$ | ||||||
無風險利率 | % | ||||||
波動率 | % | ||||||
行權價格以美元表示 | 美元 | ||||||
估價日匯率 | A$ | ||||||
行權價格以澳元表示 | A$ | ||||||
標的認股權證到期時間(年) | |||||||
每份認股權證價值(澳元) | A$ | ||||||
使用的型號 | |||||||
估價金額 | A$ |
F-35 |
合併財務報表附註 (續)
22. 儲量(續)
截至2022年6月30日的財政年度未發行任何認股權證。在截至2021年6月30日的財政年度內,作為融資成本的一部分,發行了以下認股權證 。
2021 | |||||||
估值日期 | |||||||
授予日期 | |||||||
已發行的認股權證 | |||||||
標的資產價格 | A$ | ||||||
無風險利率 | % | ||||||
波動率 | % | ||||||
行權價格以美元表示 | 美元 | ||||||
估價日匯率 | A$ | ||||||
行權價格以澳元表示 | A$ | ||||||
標的認股權證到期時間(年) | |||||||
每份認股權證價值(澳元) | A$ | ||||||
使用的型號 | |||||||
估價金額 | A$ |
2021 | |||||||
估值日期 | |||||||
授予日期 | |||||||
已發行的認股權證 | |||||||
標的資產價格 | A$ | ||||||
無風險利率 | % | ||||||
波動率 | % | ||||||
行權價格以美元表示 | 美元 | ||||||
估價日匯率 | A$ | ||||||
行權價格以澳元表示 | A$ | ||||||
標的認股權證到期時間(年) | |||||||
每份認股權證價值(澳元) | A$ | ||||||
使用的型號 | |||||||
估價金額 | A$ |
共享 選項
在截至2023年6月30日或2022年6月30日的財政年度內,未發行任何股票期權。以下信息涉及截至2021年6月30日的年度根據員工期權計劃授予和發放的期權 ;
頒發給的期權 | 授予日期為 已發行期權 | 選項數量 已發佈 | ||||
員工期權計劃 |
F-36 |
合併財務報表附註(續)
22.儲量 (續)
2021 | |||||||
授予日期 | |||||||
已發行期權 | |||||||
股息率 | |||||||
歷史波動性和預期波動率 | % | ||||||
期權行權價 | A$ | ||||||
授予日期權的公允價值 | A$ | ||||||
加權平均行權價 | A$ | ||||||
無風險利率 | % | ||||||
期權的預期壽命 | 年份 | ||||||
使用的型號 | |||||||
估價金額 | A$ |
性能 權限
截至2023年6月30日的財政年度未發行 績效權利。以下信息涉及截至2022年6月30日的年度的已發行業績權利 ;
表演權頒發給 | 授予日期為 已頒發表演權 | 表演權的數量 已發佈 | ||||
亞當·克萊默 | ||||||
Mike·通羅 | ||||||
卡爾·斯塔賓斯 | ||||||
凱文·卡米萊裏 |
2022 | ||||||||||||||||||||
授予日期 | 三月三日, 2021 | 6月15日, 2021 | 9月22日, 2021 | 11月22日, 2021 | ||||||||||||||||
已頒發表演權 | ||||||||||||||||||||
股息率 | ||||||||||||||||||||
歷史波動性和預期波動率 | % | |||||||||||||||||||
表演權行使價格 | A$ | |||||||||||||||||||
授予日表演權的公允價值 | A$ | |||||||||||||||||||
加權平均行權價 | A$ | |||||||||||||||||||
無風險利率 | % | |||||||||||||||||||
表演權的預期壽命 | 年份 | 年份 | 年份 | 年份 | ||||||||||||||||
使用的型號 | ||||||||||||||||||||
估價金額 | A$ |
外匯 貨幣轉換儲備
性質 和目的
外匯 外國控制實體折算產生的差額在附註 2(E)所述的其他全面收益中確認,並在權益內的單獨準備金中累積。累計金額在處置淨投資時重新分類為損益 。
F-37 |
合併財務報表附註 (續)
23. 累計損失
2023 A$ | 2022 A$ | |||||||
財政年度開始時的結餘 | ( | ) | ( | ) | ||||
補充:Genetic Technologies Limited所有者應佔淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
減:期權/認股權證到期 | ||||||||
財政年度結束時的結餘 | ( | ) | ( | ) |
員工 選項計劃
根據員工期權計劃授予的期權的公允價值確認為員工福利支出,並相應增加權益 。公允價值於授出日期計量,並於服務歸屬條件須予滿足的歸屬期間內確認。員工期權計劃期權沒有其他歸屬條件。授予日的公允價值由管理層在獨立估值師的協助下,使用Black-Scholes期權定價模型或二叉樹模型模擬分析確定。將支出的總金額參照授予的期權的公允價值確定;
● | 包括任何市場表現 條件(例如實體股價) | |
● | 排除任何服務和非市場條件的影響 績效授予條件(例如,在指定時間段內保留員工) |
截至歸屬日期止於每個報告日期確認的累計僱員福利開支反映(I)歸屬期間已屆滿的程度;及(Ii)本公司董事認為最終歸屬的獎勵數目。本意見 是根據平衡日期可用的最佳信息形成的。
如果股權結算裁決的條款被修改,作為最低限度的費用被確認,就好像條款沒有被修改一樣。此外, 在修改之日,由於修改而導致的交易價值的任何增加都會確認一筆費用。 在適當的情況下,未償還期權的攤薄影響在計算攤薄後的每股收益時反映為額外的股份攤薄。本公司的政策是,如果在達到歸屬條件之前 發生解僱,則將被解僱員工的期權視為沒收。
2001年11月30日,公司董事會制定了員工持股計劃。2008年11月19日,公司股東批准推出新的員工期權計劃。根據各自計劃的條款,董事可酌情向本公司的行政人員、顧問、僱員及前非執行董事授予對基因科技有限公司普通股的購股權。這些期權是以零成本授予的,不可轉讓,也不在澳交所報價。截至2023年6月30日,共有1名高管和7名員工持有根據該計劃授予的期權。根據該計劃授予的期權 不具有分紅權利和投票權。
F-38 |
合併財務報表附註 (續)
24.股票期權(續)
(I) 授予期權的公允價值
在截至2023年6月30日的年度內, 授予的期權(2022年: )。然而,作為2021年融資成本的一部分,該公司向承銷商 和子承銷商發行了各種未上市期權。有關已發行非上市期權的估值,請參閲附註22。
2023 | 2022 | |||||||||||||||
平均值 行權價格 每股 備選方案A$ | 第 個 選項 | 平均值 行權價格 每股 備選方案A$ | 第 個 選項 | |||||||||||||
期初餘額 | ||||||||||||||||
在本年度內失效 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
在本年度內被沒收 | ( | ) | ||||||||||||||
期末餘額 |
2023 | 2022 | |||||||||||||||
平均值 行權價格 每股 備選方案A$ | 第 個 選項 | 平均值 行權價格 每股 備選方案A$ | 第 個 選項 | |||||||||||||
財政年度開始時的結餘 | ||||||||||||||||
新增:年內授予的期權 | ||||||||||||||||
較少:年內期權失效 | ( | ) | ||||||||||||||
減去:年內喪失的期權 | ( | ) | ||||||||||||||
財政年度結束時的結餘 |
F-39 |
合併財務報表附註 (續)
24.股票期權(續)
截至2023年6月30日按澳交所代碼計算的未平倉期權數量(包括到期日期和行權價格)如下表 。以下表格中的選項未在ASX上列出。
2023 | 2022 | |||||||||||||||
未列出的期權 | 平均值 行權價格 每股 選項 A$ | 第 個 選項 | 平均值 行權價格 每股 選項 A$ | 第 個 選項 | ||||||||||||
向多家承銷商提供期權(2022年10月30日到期) | ||||||||||||||||
董事期權(將於2022年12月20日到期) | ||||||||||||||||
已發行期權Lodge Corporation Pty Ltd(將於2023年3月6日到期) | ||||||||||||||||
員工持股期權(將於2023年12月1日到期) | ||||||||||||||||
總計 | ||||||||||||||||
可在財政年度終結時行使 |
截至2023年6月30日,未償還期權的加權平均剩餘合同期限為 年份(2022年: 年)。
25. 細分市場信息
(A) 確定應報告的部分
公司確定了三個可報告的部門,這些部門與提供給首席運營決策者兼首席執行官的內部報告一致。
截至2022年6月30日,由於在2022財年整合了對easyDNA的收購,公司將其可報告的運營部門從以前的澳大利亞和美國 改為兩個業務部門部門,easyDNA和genType/Corporation。 公司更改了報告結構,以更好地反映首席運營決策者為做出組織決策和資源分配而審查的內容。因此,對2021年分部信息的列報進行了重新調整,以符合當前的分部報告結構。2022年7月,收購AffinityDNA後成立了一個新的業務部門。
管理層 從業務單位的角度考慮業務,並確定了三個可報告的細分市場:
EasyDNA: 涉及easyDNA品牌測試的銷售和費用。
AffinityDNA: 與AffinityDNA品牌測試的銷售和費用相關。
GeneType /公司:涉及genType品牌測試的銷售和費用,包括公司費用。
F-40 |
合併財務報表附註 (續)
25.細分市場信息(續)
(B) 業務單位細分
可報告細分市場的 細分市場信息如下:
2023 | 親和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 總計 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
部門收入和其他收入 | ||||||||||||||||
與客户簽訂合同的收入 | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
財政收入 | ||||||||||||||||
部門總收入和其他收入 | ||||||||||||||||
細分市場費用 | ||||||||||||||||
折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
原材料和庫存變動情況 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
員工福利支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
廣告和促銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
專業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
研發費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
減值費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
部門總費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税抵免 | ||||||||||||||||
當期虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
分部資產總額 | ||||||||||||||||
分部負債總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
F-41 |
合併財務報表附註 (續)
25.細分市場信息(續)
2022 | 親和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 總計 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
部門收入和其他收入 | ||||||||||||||||
與客户簽訂合同的收入 | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
財政收入 | ||||||||||||||||
部門總收入和其他收入 | ||||||||||||||||
細分市場費用 | ||||||||||||||||
折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
融資成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
原材料和庫存變動情況 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
員工福利支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
廣告和促銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
專業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
研發費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
減值費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
部門總費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税抵免 | ||||||||||||||||
當期虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
分部資產總額 | ||||||||||||||||
分部負債總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
F-42 |
合併財務報表附註 (續)
25.細分市場信息(續)
2021 | 親和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 總計 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
部門收入和其他收入 | ||||||||||||||||
與客户簽訂合同的收入 | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
財政收入 | ||||||||||||||||
部門總收入和其他收入 | ||||||||||||||||
細分市場費用 | ||||||||||||||||
折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
融資成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
原材料和庫存變動情況 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||
員工福利支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
廣告和促銷費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
專業費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
研發費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
減值費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
部門總費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税抵免 | ||||||||||||||||
當期虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
分部資產總額 | ||||||||||||||||
分部負債總額 | ( | ) | ( | ) |
(C) 地理信息
在 呈現地理信息時,細分市場收入一直基於客户的地理位置。可報告區段的地理信息 如下:
2023 | 親和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 總計 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
美國和加拿大 | ||||||||||||||||
歐洲、中東和非洲 | ||||||||||||||||
拉丁美洲 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
總收入 |
F-43 |
合併財務報表附註 (續)
25.細分市場信息(續)
(C) 地理信息(續)
2022 | 親和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 總 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
美國和加拿大 | ||||||||||||||||
歐洲、中東和非洲 | ||||||||||||||||
拉丁美洲 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
總收入 |
2021 | 親和力DNA | 易位DNA | GenType/ 公司 | 總計 | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
美國和加拿大 | ||||||||||||||||
歐洲、中東和非洲 | ||||||||||||||||
拉丁美洲 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
總收入 |
(A) 員工期權計劃
2020年12月21日,公司發佈 行權價為澳元的期權 (0.8美分)根據員工激勵計劃(2020:零)發行的期權,將於2023年12月1日到期 。在截至2021年6月30日的財政年度,本公司還向承銷商和子承銷商發行了各種未上市期權 ,作為融資成本的一部分。請參閲附註23中有關選項的更多詳細信息。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的財政年度內,沒有根據員工期權計劃發行新的期權。
(B) 績效配股發行
在2020年12月10日獲得必要的股東批准後,公司向公司董事頒發了以下履約權利:
● | Lindsay Wakefield博士的A類表演權 | |
● | A類表演權, 類別 B性能權限和 Jerzy Muchnicki博士的C類表演權 | |
● | A類表演權, 類別 B性能權限和 彼得·魯賓斯坦先生的C類表演權 | |
● | 尼古拉斯·布倫斯先生的A級表演權 |
如果滿足歸屬條件,這些 表演權仍可供董事在2023年6月30日行使。
在截至2021年6月30日的財政年度內,董事會已批准向首席執行官和首席運營官授予以下績效權利:
● | 西蒙·莫里斯先生的D類表演權 | |
● | 斯坦利·薩克先生的E類表演權 |
F-44 |
合併財務報表附註 (續)
26. 按份額支付
(B) 績效配股發行(續)
在截至2022年6月30日的財政年度內,Stanley Sack先生行使了他的表演權。如果滿足歸屬條件,授予Simon Morriss先生的表演權在2023年6月30日仍可行使。
在截至2022年6月30日的財政年度內,董事會已批准向以下關鍵管理層人員發放以下績效權利:
● | 演出 Michael Tonroe先生的權利 | |
● | Carl Stubbings先生的表演權 | |
● | 對Kevin Camilleri先生的表演權 |
授予Michael Tonroe先生的演出權利在他辭職後的2023財政年度內被沒收。如果滿足歸屬條件,授予Carl Stubbings先生和Kevin Camilleri先生的表演權在2023年6月30日仍可行使。
公司已根據其股份支付交易的會計政策對這些履約權進行了會計核算, 已記錄了股份支付費用澳元 在本報告期損益及其他全面收益表中(2022年:A# & 2021: A$ ).
表演權的估值
績效權利目前未在ASX報價,因此沒有現成的市場價值。表演權分別授予 持有人於表演權歸屬時以零代價授予本公司一股普通股的權利。因此, 表演權在授予之日可能具有現值。影響表演權價值的各種因素 包括:
● | 表演權到期日前未到期的期間; | |
● | 證券的標的價格或價值可轉換為 ; | |
● | 因將履約權轉換為股份而擴大的已發行資本比例(即行使期權後可能獲得的股份是否代表控股權或其他重大權益);以及 | |
● | 履約權利可轉換為的股份的價值 。 |
有各種公式可用於確定表演權的理論價值(包括稱為 的公式、Black-Scholes模型估值公式和二項式模型)。
公司委託對錶演權進行獨立評估。獨立估值師已應用二叉樹模型提供履約權的估值。
表演權的估值
績效權利目前未在ASX報價,因此沒有現成的市場價值。 二項模型的應用中每個固有的履約權利都是一些輸入,其中一些必須假定。對於截至2021年6月30日的 年度發行的表演權,應用二項模型所依賴的數據為:
a) | 行權價格是 所有班級每 個演出權1美分; | |
b) | VWAP障礙( 連續幾天的股價關口) 等於澳元 A類和A類$ B類,及( 連續幾天的股價關口)相當於美元 對於D級演出權利 ; | |
c) | C類和E類表演權的銷售和市值障礙如上所列; | |
d) | 連續複合無風險利率為 所有類別的表演權的% (參考Refinitiv-2020年12月21日的收盤價、 和2020年12月21日的3年期澳大利亞政府收益率計算); | |
e) | 的預期期權壽命 E級演出年限 權利和 所有其他類別的表演權的年限;以及 | |
f) | 波動率的衡量標準 %. |
F-45 |
合併財務報表附註 (續)
26.基於份額的付款(續)
績效權利的估值 (續)
對於截至2022年6月30日的財政年度發佈的績效權利,應用二項模型所依賴的數據為:
a) | 行權價格是 所有班級每 個演出權1美分; | |
b) | 關鍵管理人員的VWAP障礙( 連續天數 股價關口)等於澳元 表演權; | |
c) | 銷售和市值障礙,如上面列出的績效權利 ; | |
d) | 持續複合無風險利率如下表所示(根據澳大利亞政府債券的收益率計算,在授予日期為2年或3年,與履約權的預期壽命相匹配); | |
e) | 的預期期權壽命 密鑰管理的年限 人員和 為其他人服務數年;以及 | |
f) | 之間的波動性度量 %至 %. |
績效 障礙
關鍵管理人員作為績效權利的接受者,必須在績效障礙達到 時繼續受聘於公司,才能授予相關績效權利。
截至2023年6月30日止年度並無發行任何表演權。
截至2022年6月30日的年度內發行的演出權利
.
截至2021年6月30日的年度內發行的演出權利
.
在截至2021年6月30日的年度之前發行的演出權利
F-46 |
合併財務報表附註 (續)
26.基於份額的付款(續)
前一年發行的演出權利
數量 性能 權利 已發佈 | 估值 (美分) | 總公平 的價值 性能 權利 A$ | 費用 已記賬 2022年 A$ | 費用 已記賬 對於期間 年份 A$ | ||||||||||||||||
卡爾·斯塔賓斯先生 | ||||||||||||||||||||
凱文·卡米萊裏先生 | ||||||||||||||||||||
總計 |
在截至2023年6月30日的財政年度內失效的上一年頒發的履約權利
數量 性能 權利 已發佈 | 估值 (美分) | 總公平 的價值 性能 權利 A$ | 費用 已記賬 2022年 A$ | 費用 已記賬 對於期間 年份 A$ | ||||||||||||||||
Michael Tonroe先生 | ( | ) | ||||||||||||||||||
總計 | ( | ) |
數量 性能 權利 已發佈 | 估值 每 D類 (美分) | 合計 展會 的價值 D類 性能 權利 A$ | 費用 已記賬 2022年 A$ | 費用 已記賬 對於期間 年份 A$ | ||||||||||||||||
西蒙·莫里斯先生 |
數量 性能 權利 已發佈 | 估值 每 E類 (美分) | 總公平 的價值 E類 性能 權利 A$ | 費用 已記賬 2022年 A$ | 費用 已記賬 對於期間 年份 A$ | ||||||||||||||||
史丹利·薩克先生 |
在前幾年頒發的、在截至2022年6月30日的財政年度內失效的演出權利
演出次數 權利 已發佈 | 按單位計價 A類 (美分) | 總公平 的價值 A類 性能 權利 A$ | 費用 已記賬 2021年 A$ | 費用 已記賬 對於期間 2022年 A$ | ||||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | ||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | ||||||||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | ||||||||||||||||||||
總計 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度內,表演權被取消/沒收。
F-47 |
合併財務報表附註 (續)
26.基於份額的付款(續)
在前幾年頒發的、在截至2022年6月30日的財政年度內失效的演出權利
數量 性能 權利 已發佈 | 估值 每 A類 (美分) | 合計 展會 的價值 A類 性能 權利 A$ | 費用 已記賬 2021年 A$ | 費用 已記賬 對於期間 2022年 A$ | ||||||||||||||||
林賽·韋克菲爾德博士 | ||||||||||||||||||||
Jerzy Muchnicki博士 | ||||||||||||||||||||
彼得·魯賓斯坦先生 | ||||||||||||||||||||
總計 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度內,表演權被取消/沒收。
(C) 以股份為基礎的支付交易產生的費用
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
A$ | A$ | A$ | ||||||||||
已發行肯特格羅夫期權 | ||||||||||||
認股權證將由H.C.Wainwright發行,有待股東批准 | ||||||||||||
已頒發表演權 | ||||||||||||
撤銷喪失的表演權 | ||||||||||||
根據員工期權計劃發放的期權 | ||||||||||||
基於股份支付產生的總費用 |
27. 資本承諾
在截至2021年、2021年、2022年和2023年6月30日的報告期結束時,沒有重大的合同資本支出。
28. 核數師的薪酬
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
審計和擔保服務 | ||||||||||||
普華永道在以下方面: | ||||||||||||
審計(1) | ||||||||||||
審計相關費用(2) | ||||||||||||
所有其他費用(3) | ||||||||||||
均富審計有限公司: | ||||||||||||
審計(1) | ||||||||||||
審計相關費用(2) | ||||||||||||
所有其他費用(3) | ||||||||||||
其他審計事務所涉及以下事項: | ||||||||||||
對子公司財務報告的審計 | ||||||||||||
審計服務的總薪酬 |
F-48 |
合併財務報表附註 (續)
28. 審計師的薪酬(續)
(1) | ||
(2) | ||
(3) |
29. 關聯方披露
終極 家長
Genetic 科技有限公司是澳大利亞的最終母公司。截至本報告之日, 股東控制公司已發行資本的50%以上。
公司內部及與其他相關方的交易
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度內,除了支付給董事和其他關鍵管理層人員的薪酬外,見“6.B薪酬”,公司內部實體與其他關聯方之間的唯一交易 如下。除特別註明外,所有款項均按與市場條件相若的商業費率收取。
業績 配股
在2020年12月10日獲得股東批准後,公司額外發行了 公司董事的履約權利如下:
● | Lindsay Wakefield博士的A類表演權 | |
● | A類表演權, 類別 B性能權限和 Jerzy Muchnicki博士的C類表演權 | |
● | A類表演權, 類別 B性能權限和 彼得·魯賓斯坦先生的C類表演權 | |
● | 尼古拉斯·布倫斯先生的A級表演權 |
在截至2021年6月30日的財政年度內,董事會已批准向首席執行官和首席運營官頒發以下績效權利:
● | 西蒙·莫里斯先生的D類表演權 | |
● | 斯坦利·薩克先生的E類表演權 |
在截至2022年6月30日的財政年度內,Stanley Sack先生行使了他的表演權。
在截至2022年6月30日的財政年度內,董事會已批准向以下關鍵管理層人員發放以下績效權利:
● | 演出 Michael Tonroe先生的權利 | |
● | Carl Stubbings先生的表演權 | |
● | 對Kevin Camilleri先生的表演權 |
授予Michael Tonroe先生的演出權利在他辭職後的2023財政年度內被沒收。
公司已根據其股份支付交易的會計政策對這些履約權進行了會計核算, 已記錄了澳元 (2022: A$ & 2021: A$ 報告所述期間的相關費用)。
F-49 |
合併財務報表附註 (續)
29.關聯方披露(續)
菲利普·海恩斯先生(前首席財務官)
2019年7月15日,本公司宣佈已任命菲利普·海恩斯先生(加州工商管理碩士)為首席財務官,他在澳大利亞證券交易所和納斯達克上市公司的投資組合中擁有30多年的豐富經驗,並通過他的公司The CFO解決方案提供財務總監服務。在此之前,公司與首席財務官解決方案有類似的安排,將聘用並提供全面首席財務官、會計和其他財務相關活動的服務。
在報告期內,本公司尚未與CFO解決方案進行交易,以提供整體CFO、會計和其他財務相關活動(2022年:A$
Stanley Sack先生(前首席運營官)
2020年5月18日,公司任命Stanley Sack先生為首席運營官提供諮詢服務。薩克先生在大型上市實體擔任管理大型業務部門的高管職位達15年之久。他曾與一個高淨值家族合作,管理着他們所有的運營業務和私募股權活動。Sack先生在老年護理和社區護理領域建立了聯合健康業務,成為澳大利亞最大的移動聯合健康業務,最近被出售給一家大型醫療保險公司。
於報告期內,本公司並無與Stanley Sack先生的實體Cobben Investments就提供與本公司首席營運官職責有關的諮詢服務進行交易(2022:A$
彼得·魯賓斯坦先生(董事非執行董事兼董事長)
在截至2020年6月30日的財政年度內,董事會批准從納斯達克非執行董事兼現任董事長彼得·魯賓斯坦先生那裏獲得與融資、合規、董事聽證會和投資者關係有關的諮詢服務。這些服務是通過彼得·魯賓斯坦先生的聯營實體ValueAdmin.com Pty Ltd獲得的,總額為#澳元。
Jerzy Muchnicki博士(非獨立非執行董事)
在截至2022年6月30日的財政年度內,董事會批准獲得非獨立非執行董事非獨立非執行董事Jerzy Muchnicki博士提供的有關PRS和生殖系整合、表觀遺傳學、體細胞測試、NIPT、載體測試和相關營銷建議的諮詢服務。這些服務是通過Jerzy Muchnicki博士的私人諮詢獲得的,總額為#澳元。
本年度內,除上文所披露的交易外,並無與主要管理人員有關的交易。
F-50 |
合併財務報表附註 (續)
29.關聯方披露(續)
截至結算日董事和主要管理人員的詳細信息
董事
● | 彼得·魯賓斯坦先生(獨立非執行主席) | |
● | Jerzy Muchnicki博士(非獨立非執行董事) | |
● | 林賽·韋克菲爾德博士(獨立非執行董事) | |
● | Nicholas Burrow先生(獨立非執行董事) |
關鍵 管理人員(KMP)
● | Simon Morriss先生(首席執行官 幹事)(2021年2月1日任命) | |
● | Richard Allman博士(首席科學官)(2022年10月6日停止全職工作,然後被任命為諮詢科學顧問) | |
● | Tony先生(首席財務官)(2022年11月28日任命) | |
● | Mike先生(首席財務官)(2021年6月15日任命,2022年11月28日辭職) | |
● | 菲利普·海恩斯先生(首席財務官)(2019年7月15日至2021年6月15日) | |
● | Stanley Sack先生(前首席運營官)(2020年5月18日至2022年4月30日) | |
● | Kevin Camilleri先生(easyDNA首席執行官) (2021年8月16日任命) | |
● | Carl Stubbings先生(首席商務官)(2021年9月1日任命) |
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
關鍵管理人員的薪酬 | ||||||||||||
短期僱員福利 | ||||||||||||
離職後福利 | ||||||||||||
基於股份的支付 | ||||||||||||
其他長期利益 | ||||||||||||
離職福利 | ||||||||||||
關鍵管理人員薪酬總額 |
F-51 |
合併財務報表附註 (續)
30. 附屬公司
下圖描繪了截至2023年6月30日的公司結構。
參入 | 公司利息(%) | 賬面淨值(澳元) | ||||||||||||||||
公司名稱 | 詳細信息 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
由父級直接持有的實體 | ||||||||||||||||||
GeneType Pty。有限公司(休眠) | % | % | ||||||||||||||||
基因技術公司。有限公司(基因測試) | % | % | ||||||||||||||||
吉恩風險投資公司。LTD.(1) (休眠) | % | % | ||||||||||||||||
GeneType Corporation(休眠) | % | % | ||||||||||||||||
GenType Inc.(2)(前身為Pheno-gen Science Inc.) | % | % | ||||||||||||||||
海南奧成基因科技有限公司 | % | % | ||||||||||||||||
基因科技香港有限公司 | % | % | ||||||||||||||||
海力士基因有限公司 | % | % | ||||||||||||||||
Genetype UK Limited | % | % | ||||||||||||||||
總賬面價值 |
(1) | ||
(2) |
31. 金融風險管理
本説明解釋了公司面臨的財務風險,以及這些風險如何影響公司未來的財務業績。
公司的風險管理主要由董事會控制。董事會監督公司的財務風險管理政策,並披露和批准重大財務交易。它還審查了與市場風險、信用風險和流動性風險相關的內部控制的有效性。
(A) 市場風險
(I) 外匯風險
本公司從事某些以外幣計價的交易,並因外匯匯率波動而面臨外幣風險。
匯率風險源於以非公司職能貨幣的貨幣計價的金融資產和金融負債。對外幣風險的暴露可能導致金融工具未來現金流的公允價值因本公司持有的金融工具的外匯匯率變動而波動,而這些貨幣不是本公司的澳元(AUD)功能貨幣。這一風險是通過敏感性分析和現金流預測來衡量的。目前套期保值的成本超過了可能獲得的任何收益。
合併財務報表以澳元($)表示,澳元是Genetic Technologies Limited的功能貨幣和 表示貨幣。
F-52 |
合併財務報表附註 (續)
31.金融風險管理(續)
暴露
公司在報告期末的外幣風險敞口(以澳元表示)如下:
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
美元 | 計算機輔助設計 | 歐元 | 英鎊 | 美元 | 計算機輔助設計 | 歐元 | ||||||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | ||||||||||||||||||||||
銀行現金/手頭現金 | ||||||||||||||||||||||||||||
貿易和其他應收款 | ||||||||||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
敏感度
如上表所示,本公司主要受美元兑澳元匯率變動的影響。損益對匯率變動的敏感度主要來自美元計價的金融工具。
公司對其外匯風險敞口進行了敏感性分析。根據截至2023年6月30日的金融工具,澳元是否走軟/走強
● | 美元: |
與2022年相比,公司對2023年澳元/美元匯率的變動不那麼敏感,因為以美元計價的現金和現金等價物的金額減少了。該公司對其他外匯走勢的風險敞口並不重大。
(B) 信用風險
與金融資產有關的信用風險的風險敞口 因交易對手可能不履行合同義務而產生, 可能導致公司財務損失。
(I) 風險管理
信貸 風險是通過維護程序來管理的(例如,使用批准、授予和續訂信貸額度的系統,定期監測這些額度的風險敞口,並監測重要客户和交易對手的財務穩定性), 儘可能確保客户和交易對手具有良好的信用信譽。這種監測用於評估應收賬款的減值。信用證期限通常為發票開出之日起30天。
通過將盈餘資金投資於保持高信用評級的金融機構,風險也被降至最低。
(Ii) 安全
對於 一些貿易應收賬款,公司可能會以擔保、承諾書或信用證的形式獲得擔保,如果交易對手在協議條款下違約,可以要求這些擔保。
(三)金融資產減值準備
公司有一種受預期信用損失模型約束的金融資產:
● | 銷售存貨的貿易應收賬款 |
雖然現金及現金等價物亦須遵守國際財務報告準則第9號的減值要求,但已確認的減值虧損並不重大。
F-53 |
合併財務報表附註 (續)
31.金融風險管理(續)
(B) 信用風險(續)
(Iii) 金融資產減值(續)
交易 應收賬款
公司採用國際財務報告準則第9號簡化方法計量預期信貸損失,對所有應收貿易賬款使用終身預期損失準備金。
為了衡量預期信用損失,已根據共享信用風險特徵和逾期天數對貿易應收賬款資產進行了分組。
(C) 流動性風險
流動資金風險產生於本公司可能在清償債務或以其他方式履行與財務負債有關的債務方面遇到困難 。公司通過以下機制管理這一風險:
● | 編制與其經營、投資和融資活動有關的前瞻性現金流量分析。 |
● | 從各種來源獲得資金; |
● | 維護良好的信用狀況; |
● | 管理與金融資產相關的信用風險; |
● | 在與主要金融機構的通話中投資現金和現金等價物和存款;以及 |
● | 將金融負債的到期日情況與金融資產的變現情況進行比較。 |
(I) 金融負債到期日
下表根據合同到期日將公司的財務負債按相應的到期日分組進行分析。 表中披露的金額為合同未貼現現金流。
合同到期日 | 少於 6個月 | 6 – 12 月份 | 1至2年 | 2至5年 | 超過 5 年份 | 合同現金流量合計 | 賬面金額(資產)/負債 | |||||||||||||||||||||
金融負債 | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | ||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
合同到期日 | 少於6個月 | 6 – 12 月份 | 1至2年 | 2至5年 | 超過 5 年份 | 合同現金流量合計 | 賬面金額(資產)/負債 | |||||||||||||||||||||
金融負債 | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||||
2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
貿易和其他應付款 | ||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
F-54 |
合併財務報表附註 (續)
31.金融風險管理(續)
(D) 利率風險
該公司的主要利率風險與其在各金融機構的短期存款有關。如果利率下調,本公司從這類存款中產生的利息收入可能會減少。然而,鑑於此類 存款的存續期相對較短,相關風險相對較小。
公司有一項短期投資政策,旨在管理公司的剩餘現金和現金等價物。在此 背景下,公司採用了一種根據現金預測量身定做的審慎方法,而不是尋求可能會影響 在需要時獲得資金的高回報。根據該政策,公司在不同的時間段和不同的機構將其盈餘現金存放在一系列存款/證券中,以分散其投資組合並將風險降至最低。
管理層每月向董事會提供所有現金和現金等價物的詳細清單,顯示現金的存款期、持有存款的機構的名稱和信用評級以及資金的存款率。
截至2023年6月30日,如果利率較年終利率變化+/-50個基點,而所有其他變量保持不變,則公司本年度的虧損將為澳元
本公司對已確認和未實現的金融資產和負債的利率風險和實際利率的風險敞口如下:
浮動匯率 | 固定費率 | 賬面金額 | 加權平均。有效率 | 大道。成熟期 | ||||||||||||||||||
年 | A$ | A$ | A$ | % | 日數 | |||||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||||
銀行存款/手頭現金 | 2023 | |||||||||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||||||||
債券/存款 | 2023 | |||||||||||||||||||||
2022 | - | |||||||||||||||||||||
總計 | 2023 | |||||||||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||||
借款 | 2023 | - | - | |||||||||||||||||||
2022 | - | - | ||||||||||||||||||||
租契 | 2023 | % | - | |||||||||||||||||||
2022 | % | - | ||||||||||||||||||||
總計 | 2023 | |||||||||||||||||||||
2022 |
F-55 |
合併財務報表附註(續)
32. 資本管理
(A) 風險管理
公司在管理資本時的目標是:
● | 保障他們持續經營的能力,以便他們能夠繼續為股東提供回報,為其他利益相關者提供福利,以及 | |
● | 保持最佳資本結構,以降低資本成本。 |
為維持或調整資本結構,本公司可發行新股或減少股本,但須符合本公司章程的規定 。本公司的資本結構由歸屬於本公司股權持有人的股權組成, 包括繳入股權、準備金和累計虧損。通過監測公司管理層向董事會提供的未貼現現金流預測和實際現金流,董事會監測從股票市場籌集額外股本的需要。
(B) 股息
33. 母公司財務信息
上級實體的個別財務報表顯示以下總額:
2023 A$ | 2022 A$ | 2021 A$ | ||||||||||
財務狀況表 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
總資產 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
總負債 | ||||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
股本 | ||||||||||||
其他儲備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
股份支付 | ||||||||||||
累計損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總股本 | ||||||||||||
本年度虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
截至2023年6月30日的年度,澳元
34. 或有負債和或有資產
截至2023年6月30日,公司未發現任何或有負債(2022年:有
35. 後續事件
截至本報告日期 ,自期末以來未發生任何重大、或可能顯著影響以下事項或情況:
– | 公司未來幾年的運營情況 ; | |
– | 未來幾年這些行動的結果 ;或 | |
– | 公司未來幾年的事務狀態。 |
澳大利亞 披露要求
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