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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單6-K
外國私人發行人的報告
根據第 13a-16 條或 15d-16
1934 年的《證券交易法》
在 2023 年 8 月份
委員會文件編號 1-34694
VEON Ltd.
(前身為 VimpelCom Ltd.)
(將註冊人姓名翻譯成英文)
The Rock Building,Claude Debussylaan 88,MD 1082,荷蘭阿姆斯特丹
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或將提交年度報告。
20-F 表格 x 40-F 表格 o
用複選標記註明註冊人是否按照 S-T 法規的允許以紙質形式提交 6-K 表格
第一百零一條 (b) (1): o.
用複選標記註明註冊人是否按照 S-T 法規的允許以紙質形式提交 6-K 表格
第一百零一條 (b) (7): o.
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2023 年 8 月 29 日
| | | | | |
來自: | /s/ A. Omiyinka Doris |
姓名: | A.Omiyinka Doris |
標題: | 集團總法律顧問 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析基於截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間未經審計的中期簡明合併財務報表以及隨附的相關附註,應與之一起閲讀。
提及 “VEON” 以及對 “我們公司”、“公司”、“我們的集團”、“集團”、“我們”、“我們的” 和類似代詞的提法,都是指在百慕大註冊的豁免股份有限公司VEON Ltd.及其合併子公司。對 VEON Ltd. 的提法僅指VEON Ltd.。本文所附的截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間未經審計的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的《國際財務報告準則》(“IFRS”)編制的,以美元列報。VEON Ltd. 自2009年1月1日起採用國際財務報告準則。
此處對我們的業務和電信行業的討論包含對我們業務特有的某些術語的引用,包括許多技術和行業術語。此類術語的定義見我們截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告(我們的 “2022年年度報告”)的附錄99.1。要全面瞭解我們的關鍵會計估計和假設,請參閲我們2022年年報中包含的經審計的合併財務報表附註25。
本文件中出現的某些金額和百分比已作四捨五入調整。因此,某些顯示為總數的數字,包括表格中的數字,可能不是它們之前或之後的數字的精確算術彙總。
關於前瞻性陳述的警示性説明
本文件包含經修訂的1933年《美國證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《美國證券交易法》(“交易法”)第21E條(“交易法”)所指的估算和前瞻性陳述。我們的估計和前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和估計,這些事件和趨勢會影響或可能影響我們的業務和運營。除歷史事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述。“可能”、“可能”、“將”、“可以”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“尋求”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“考慮”、“可能” 等詞語旨在識別估計和前瞻性陳述。儘管我們認為這些估計和前瞻性陳述是基於合理的假設,但它們存在許多風險和不確定性,並且是根據我們目前獲得的信息做出的。如前瞻性陳述所示,除了本文件中描述的因素外,許多重要因素還可能對我們的業績產生不利影響。您應該完整閲讀本文檔,並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的有重大差異甚至更糟。
在任何情況下,在本文件中包含此類前瞻性陳述都不應被視為我們或任何其他人對實現此類陳述中列出的結果的陳述或保證,也不得將所使用的基本假設視為事實上的陳述或保證。因此,提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述。
我們的估計和前瞻性陳述可能會受到多種因素的影響,包括但不限於:
•我們完成出售PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)及其子公司(統稱為 “我們的 “俄羅斯業務”)的能力;如果我們的俄羅斯業務的出售未完成或出售嚴重延遲,我們將繼續面臨與在俄羅斯運營相關的風險;
•俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突,包括:對烏克蘭經濟狀況和前景的不利影響;制裁對我們的供應鏈、與主要交易對手進行交易和獲得融資的能力的影響;由此產生的烏克蘭當地貨幣波動;我們運營和維護基礎設施的能力;衝突可能使我們遭受的聲譽損害;及其對我們的流動性、財務狀況和持續經營能力的影響,還有許多其他後果;
•國際經濟狀況的發展 (包括通貨膨脹壓力和利率上升) 和地緣政治環境;
•我們創造足夠的現金流和籌集額外資金以履行償債義務的能力,我們對營運資金、債務的償還和償還的期望,以及滿足我們預計的資本需求的能力;
•我們開發新的收入來源、實現投資組合和資產優化、改善客户體驗和優化資本結構的能力;
•我們在為客户提供價值、體驗和服務方面的目標,以及我們留住和吸引客户以及維持和擴大市場份額地位的能力;
•我們成功實施和執行我們的戰略優先事項以及從現有和未來的交易中獲得預期收益的能力;
•不利的全球事態發展,包括戰爭、恐怖襲擊、自然災害和流行病,包括與 COVID-19 疫情有關的任何進一步的不利事態發展;
•環境因素,包括洪水等與氣候相關的災害,或可能影響我們業務及其運營和開支的氣候相關法律法規的實施;
•我們關於股息支付和政策的計劃,以及我們從子公司獲得股息、分配、貸款、轉賬或其他付款或擔保的能力;
•潛在的網絡攻擊或其他網絡安全威脅,這些威脅可能會泄露機密信息或使我們的服務無法訪問;
•我們開發、提供和擴展產品和服務的計劃,包括運營和網絡開發、優化和投資,例如對4G和5G網絡、寬帶服務和集成產品和服務(例如固定移動融合)以及金融服務、娛樂、數字廣告和醫療保健等領域的數字服務的擴展或推出及收益的預期;
•我們對未來產品和服務定價的期望,提高我們的ARPU以及我們未來的成本和經營業績;
•我們滿足許可要求、獲得、維護、續訂或延長許可證、頻率分配和頻率信道以及獲得相關監管部門批准的能力;
•不利的立法、監管和司法發展阻礙了我們在本地區的盈利能力和運營能力;
•我們關於產品和服務的營銷和分銷計劃,包括客户忠誠度計劃;
•我們對我們的競爭優勢、客户需求、市場趨勢以及我們運營所在行業和市場的未來發展的期望;
•我們留住關鍵人員的能力;
•我們在2022年財務報告的內部控制中發現了重大弱點;以及
•關於非歷史事實的事項的其他陳述。
這些報表是管理層對我們的戰略和財務狀況以及對未來市場狀況、趨勢和其他潛在發展的最佳評估。雖然它們基於被認為可靠的消息來源以及我們管理層當前的知識和最佳信念,但它們僅僅是估計或預測,無法依靠。我們無法向你保證未來會取得成果。可能導致我們的實際業績與本文件中使用的前瞻性陳述中指示、表達或暗示的結果存在重大差異的風險和不確定性包括但不限於:
•與俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突相關的風險,例如其對俄羅斯和烏克蘭的經濟狀況和前景的不利影響;對財產、基礎設施和資產的實際損害;制裁和出口管制對俄羅斯的影響,俄羅斯頒佈的反制裁,以及烏克蘭頒佈的監管措施和制裁,在每種情況下,都對我們的供應鏈、與主要交易對手進行交易或通過受影響的清算系統向債券持有人支付現金的能力, 包括我們依賴的某些專業服務提供商,獲得融資、上游利息支付和分紅;以及運營業務的能力;由此產生的俄羅斯盧布、烏克蘭格里夫納和其他當地貨幣的波動;我們運營和維護基礎設施的能力;衝突可能使我們遭受的聲譽損害、制裁(包括我們最大股東L1T VIP Holdings S.à r.l. 的某些最終受益所有人的聲譽損害). (“LetterOne”)),正在受到制裁這可能導致Kyivstar或VimpelCom的國有化風險以及我們業務的地理位置;及其對我們的流動性、財務狀況和持續經營能力的影響;
•與外幣匯兑損失相關的風險以及其他與波動和折算相關的風險;
•與我們開展業務的每個國家的政治、經濟和社會狀況變化相關的風險(包括與此類事件相關的成本以及可能由此產生的聲譽損害),以及法律適用於我們的風險,例如由於社會規範的變化、我們在特定司法管轄區的業務參與或其他不可預見的科學或技術發展而可能造成的任何損害,無論是聲譽還是其他損害;
•與償付能力和其他現金流問題相關的風險,包括我們籌集必要的額外資本和籌集額外債務的能力、我們遵守融資協議契約的能力、子公司支付股息的能力、我們從子公司獲得上游現金的能力、我們開發額外收入來源的能力以及收入來源的不可預見的中斷;
•由於我們是一家控股公司,擁有多家運營子公司,包括我們依賴運營子公司從子公司獲得現金分紅、分配、貸款和其他轉賬以支付股息、向VEON Ltd. 進行轉賬以及某些公司間付款和轉賬;
•與出口管制、國際貿易監管、海關和技術監管對宏觀經濟環境、我們的運營、我們的能力以及主要第三方供應商採購向客户提供服務所必需的商品、軟件或技術的能力相關的風險,尤其是與生產和交付來自這些供應商的供應品、支持服務、軟件和設備相關的服務;
•在我們開展業務和適用法律的每個國家,與立法、監管、税收和貨幣有關的風險,包括合規成本、貨幣和外匯管制、貨幣波動,以及管理電信行業和税收的法律、法規、法令和決定的突然變化以及外國投資法、反腐敗和反恐法、經濟制裁、數據隱私、反洗錢、反壟斷、國家安全和合法攔截的法律、法規、法令和決定的突然變化及其官方解釋由政府和其他監管機構及法院;
•與數據保護、數據泄露、網絡攻擊或系統和網絡中斷相關的風險,或者我們運營所在的每個國家對此類攻擊或故障的看法,包括與此類事件相關的成本以及由此可能造成的聲譽損害;
•有關法律質疑、許可和監管糾紛、税務糾紛或上訴的裁決、行政或司法裁決可能不會導致對我們有利的最終解決方案,或者我們未能成功為重大訴訟索賠辯護或無法解決此類索賠的風險;
•與我們的公司及其在我們開展業務的每個國家/地區的運營以及適用於我們的法律的相關風險,包括我們的許可證方面的監管不確定性、我們的產品和服務產品方面的監管不確定性以及與之相關的政府當局的批准或同意、頻率分配和編號容量、我們的頻譜容量限制、獲得滿足現有產品和服務產品需求所需的額外頻段或所需的額外頻譜的訪問權限新產品和服務及新技術、知識產權保護、勞工問題、互聯協議、設備故障以及競爭產品和定價壓力;
•在我們開展業務和適用法律的每個國家,與競爭發展相關的風險,無論是不可預見的還是其他的,包括我們跟上技術變革和不斷變化的行業標準的能力;
•與我們的戰略股東、貸款人、員工、合資夥伴、代表、代理人、供應商、客户和其他第三方的活動相關的風險;
•與截至2022年12月31日發現的財務報告內部控制中存在的出售業務的會計和財務報表列報方面的重大缺陷相關的風險;如果我們未能對財務報告實施和維持有效的內部控制,我們可能無法準確報告經營業績、履行報告義務或防止欺詐;
•與我們的美國存托股份所有權相關的風險,包括與VEON Ltd.作為百慕大公司和外國私人發行人的身份相關的風險;以及
•其他風險和不確定性,包括我們 2022 年年報 “第 3 項——關鍵信息 — D. 風險因素” 中列出的風險和不確定性。
這些因素以及我們2022年年度報告中描述的其他風險因素不一定都是可能導致實際業績與我們任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異的因素。其他未知或不可預測的因素也可能損害我們未來的業績。新的風險因素和不確定性不時出現,我們的管理層無法預測所有風險因素和不確定性,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。
本文件中包含的前瞻性陳述僅在本文件提交之日作出。我們無法向您保證,任何預期的結果或事件都會實現。除非法律要求,否則我們不承擔任何更新或修改這些前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因,在陳述發表之日之後,或者為了反映意外事件的發生。您應參閲我們向美國證券交易委員會提交或提供的定期和最新報告,以瞭解可能導致實際結果與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在顯著差異的具體風險。
概述
VEON是全球領先的連接和互聯網服務提供商,總部位於阿姆斯特丹。VEON在全球一些最具活力的市場開展業務,目前為超過1.57億客户提供語音、固定寬帶、數據和數字服務(其中不包括集團俄羅斯業務提供的被歸類為已終止業務的客户)。VEON通過其運營公司為多個國家的客户提供服務:巴基斯坦、烏克蘭、哈薩克斯坦、孟加拉國、烏茲別克斯坦和吉爾吉斯斯坦。除其他外,我們以 “Kyivstar”、“Banglalink” 和 “Jazz” 品牌提供服務。
VEON通過一系列無線、固定和寬帶互聯網服務提供語音、數據和其他電信服務,以及銷售設備、基礎設施和配件來創收。
財務業績列報依據
本文所附未經審計的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號臨時財務報告編制的。中期簡明合併財務報表不包括年度合併財務報表中要求的所有信息和披露,應與截至2022年12月31日止年度的集團經審計的年度合併財務報表一起閲讀。
可報告的細分市場
我們根據不同地理區域的經濟環境和發展階段來呈現可報告的細分市場,需要不同的投資和營銷策略。
截至2023年6月30日,根據國際財務報告準則第8號,我們應報告的細分市場包括以下細分市場:巴基斯坦、烏克蘭、哈薩克斯坦、烏茲別克斯坦和孟加拉國。
2022年11月24日,VEON宣佈出售其俄羅斯業務,根據國際財務報告準則第5號的要求,該俄羅斯業務已成為已終止的業務,記作 “持有待售資產”。
我們還分別列報了 “其他” 和 “總部” 的經營業績,儘管這些細分市場不可申報。“其他” 代表我們在吉爾吉斯斯坦和格魯吉亞的業務(包括在2022年6月8日出售之前),“總部” 代表與集團在阿姆斯特丹、倫敦、盧森堡和迪拜的管理活動相關的交易以及與集中管理的運營相關的成本,並核對了我們的應報告分部的業績與我們的總收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤。 欲瞭解更多詳情,請參閲 注意事項 2隨函附上我們未經審計的中期簡明合併財務報表。
有關出售佐治亞州業務的更多詳情,請參閲 注意事項 4隨函附上我們未經審計的中期簡明合併財務報表。截至2022年6月30日的六個月中,我們的業績包括我們在阿爾及利亞的業務,在2021年7月1日行使我們在阿爾及利亞的股份的看跌期權以及隨後於2022年8月5日完成出售交易之後,該業務被出售。請看 注意事項 5欲瞭解更多詳情,請參閲本文所附的未經審計的合併財務報表。
2023 年上半年的主要進展
VEON 的債權人計劃
繼VEON於2022年11月24日宣佈啟動延長2023年票據到期日的安排計劃之後,最初的計劃於2023年1月11日進行了修訂,2023年1月24日舉行了計劃會議,97.59%的出席並投票的計劃債權人批准了修訂後的計劃。
2023年1月30日,VEON宣佈計劃制裁聽證會已經舉行,法院在聽證會上下令批准與VEON Holdings2023年票據有關的計劃(“命令”)。2023年1月31日,VEON確認該命令已交付公司註冊處。2023年票據的修正案須獲得相關許可證才能生效,屆時2023年2月和2023年4月票據的到期日將分別修改為2023年10月和12月。
2023年4月3日,VEON宣佈,根據該計劃的條款,每項條件均已得到滿足,包括收到實施2023年票據修正案(如計劃所述)所需的所有授權和/或許可。該計劃於2023年4月4日生效。
根據修正案,票據持有人有權獲得200個基點的修正費,用於支付在各自修改後的到期日未償還的2023年票據,並授予了看跌權,要求VEON Holdings以本金的102%(“2023年看跌期權”)的收購價以及應計和未付利息回購行使該權利的2023年票據持有人持有的2023年票據。2023年看跌期權於2023年4月19日收盤,2023年10月票據的1.65億美元持有人和2.94億美元2023年12月票據的持有人行使看跌期權。
2023年4月20日,VEON宣佈,根據2023年看跌期權的條款,VEON Holdings將在2023年4月26日向獲準購買其票據的持有人支付其票據的回購價格。欲瞭解更多詳情,請參閲注意事項 8.
美國財政部擴大了普通許可範圍,將VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.
2023年1月18日,VEON宣佈,美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)用通用許可證54A取代了最初於2022年11月18日頒發的54號通用許可證,現在包括VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.(VEON Holdings)。
該通用許可證授權購買和接收VEON Ltd.或VEON Holdings B.V. 的任何債務或股權證券通常是偶然和必要的,否則這些交易將受到第14071號行政命令(E.O.)第1(a)(i)條的禁止。OFAC通用許可證54A適用於VEON Ltd.或VEON Holdings B.V. 在2022年6月6日之前發行的所有債務和股權證券,並確認該授權不僅適用於債務和股權證券的購買和接收,還適用於促進、清算和結算此類交易所必需的通常發生的交易。該通用許可證確保所有市場參與者都可以放心地交易相關證券,因為此類交易符合E.O. 14071,該命令針對的是俄羅斯 “新投資”。
宣佈出售俄羅斯業務的最新情況
2023年2月7日,俄羅斯聯邦外國投資政府控制委員會小組委員會批准了將VEON在俄羅斯的業務出售給PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)某些高級管理層成員的提議。
2023年4月15日,OFAC頒發了一份許可證,授權美國人蔘與所有通常是偶然的交易,也是撤資VimpelCom所必需的。除了OFAC的許可證外,VEON還確定它擁有英國和百慕大當局要求的必要授權,才能着手撤資VimpelCom。VEON認為執行出售不需要歐盟的許可。
2023年5月30日,VEON宣佈已向Euroclear、Clearstream和註冊機構提交了取消其子公司PJSC VimpelCom持有的VEON歐元債券的所有必要文件。因此,該公司進入了2022年11月24日宣佈完成出售VEON俄羅斯業務的最後階段。根據VEON債券(票據)的條款,註冊機構必須取消VEON子公司購買的VEON債券,並交還給註冊機構進行註銷。
VEON繼續將俄羅斯業務歸類為待售業務和已終止業務。請參閲 注意事項 5瞭解更多詳情。
VEON宣佈其美國存託憑證(“ADR”)計劃下的比率變動
2023年2月6日,VEON宣佈,其董事會批准了公司ADR計劃的比率變動,包括將美國存托股份(“ADS”)與VEON普通股(“股份”)的比率從代表一(1)股的一(1)股ADS變為代表二十五(25)股的一(1)股ADS(“比率變動”)。比率變更的生效日期為2023年3月8日。2023年3月23日,納斯達克通知VEON,VEON已恢復遵守上市規則5550 (a) (2)。
VEON 管理增加所有權
2023年2月,公司52,543股普通股,或相當於2,102股美國存託憑證,從公司子公司持有的股份中轉讓給了喬普·布拉肯霍夫先生,並預扣了51,504股普通股,即2,060股ADS,以支付根據2022年歸屬的2021年延期股份計劃授予的股權結算獎勵的地方預扣税。
2023年3月,根據短期激勵計劃(154,876份ADS)和長期激勵計劃(643,286份ADS),向VEON集團執行委員會(“GEC”)的五名成員發放了股票結算獎勵。
主要高級管理人員的變動
2023年3月15日,VEON宣佈任命喬普·布拉肯霍夫為集團首席財務官(CFO),自2023年5月1日起生效。Brakenhoff先生將接替塞爾坎·奧坎丹,後者擔任集團首席財務官的三年合同已於2023年4月底到期。Okandan先生將繼續擔任VEON集團首席執行官兼首席財務官的特別顧問。
2023年6月16日,VEON宣佈,Omiyinka Doris已被任命為集團總法律顧問,自2023年6月1日起生效,並將繼續擔任GEC成員。
購買 VEON 集團債券
截至2023年6月30日,VimpelCom獨立開始並完成了對VEON Holdings B.V. 15.72億美元票據的收購,以履行某些俄羅斯監管義務。這些票據被重新歸類為公司間債務,VEON Group的債務總額相應減少。PJSC VimpelCom主要通過發行期限較長的新票據為此次收購提供資金,該票據反映在臨時簡明合併財務狀況表的 “待售負債” 中。
VEON 12.5億美元多幣種循環信貸額度協議
在2023年4月20日和2023年5月30日,區域合作框架融資機制下的未償金額已延期至2023年10月,即6.92億美元,11月,3.63億美元。
烏克蘭預付款
2023年4月,Kyivstar全額償還了其外債,其中包括向萊夫艾森銀行提供的14億烏克蘭格里夫納(合3,800萬美元)的貸款和向OTP銀行提供的7.6億烏克蘭格里夫納貸款(2100萬美元)。
PMCL 銀團信貸額度
巴基斯坦移動通信有限公司(“PMCL”)在2023年1月和4月通過提款,充分利用了現有400億巴基斯坦盧比融資機制下剩餘的100億巴基斯坦盧比(合4100萬美元)。
孟加拉國電信監管委員會(“BTRC”)監管審計報告
2023年6月26日,BTRC公佈了其審計結果,併發布了82.31億孟加拉塔卡(約合7,600萬美元)的索賠,其中包括43.07億孟加拉塔卡(約合4,000萬美元)的利息。該公司目前正在審查調查結果,Banglalink可能會對某些擬議的罰款和利息提出質疑,這可能會導致調整Banglalink支付的最終金額。如果Banglalink和BTRC無法就審計結果達成共同商定的立場,則可能會導致曠日持久的訴訟。該公司認為可能出現現金外流的索賠金額已累計。
董事會變動
2023年6月29日,在年度股東大會上,VEON股東批准了董事會推薦的七名董事名單,其中包括目前在董事會任職的六名董事——奧吉·法貝拉、雅羅斯拉夫·格拉祖諾夫、安德烈·古謝夫、凱倫·萊恩漢、莫滕·倫達爾和米歇爾·蘇廷——以及VEON集團首席執行官(首席執行官)Kaan Terzioglu。
操作結果
截至2023年6月30日的六個月財務業績
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月期 |
(單位:百萬美元) | | 2023 | | 2022 * |
| | | | |
服務收入 | | 1,734 | | | 1,844 | |
設備和配件的銷售 | | 7 | | | 14 | |
其他收入 | | 59 | | | 67 | |
總營業收入 | | 1,800 | | | 1,925 | |
| | | | |
其他營業收入 | | — | | | — | |
| | | | |
服務成本 | | (220) | | | (222) | |
設備和配件成本 | | (7) | | | (15) | |
銷售、一般和管理費用 | | (773) | | | (777) | |
折舊 | | (261) | | | (286) | |
攤銷 | | (104) | | | (104) | |
減值(虧損)/逆轉 | | 11 | | | (34) | |
處置非流動資產的收益/(虧損) | | 1 | | | (1) | |
出售子公司的收益/(虧損) | | — | | | (31) | |
| | | | |
營業利潤 | | 447 | | | 455 | |
| | | | |
財務成本 | | (280) | | | (294) | |
財務收入 | | 33 | | | 10 | |
其他營業外收益/(虧損) | | 14 | | | 2 | |
淨外匯收益/(虧損) | | 10 | | | 152 | |
持續經營業務的税前利潤 | | 224 | | | 325 | |
| | | | |
所得税 | | (63) | | | (42) | |
| | | | |
持續經營的利潤 | | 161 | | | 283 | |
| | | | |
已終止業務的税後利潤/(虧損) | | 470 | | (196) | |
| | | | |
該期間的利潤 | | 631 | | 87 |
| | | | |
可歸因於: | | | | |
母公司的所有者(持續經營) | | 123 | | | 278 | |
母公司的所有者(已停止的業務) | | 470 | | | (283) | |
非控股權益 | | 38 | | | 92 | |
| | 631 | | | 87 | |
* 在俄羅斯被歸類為已終止業務後,對前一時期的比較數據進行了調整(見 注意事項 5).
總營業收入
截至2023年6月30日的六個月期間,我們的合併總營業收入降至18億美元,而截至2022年6月30日的六個月期間為19.25億美元。下降的主要原因是我們業務所在國的貨幣貶值。按固定貨幣計算,與截至2022年6月30日的六個月相比,我們在2023年6月30日的六個月期間的合併總營業收入增長了16.4%。在重新定價、4G滲透率和A2P收入增加的推動下,巴基斯坦實現了潛在的增長。烏克蘭的增長是由更高的互連和漫遊使用率推動的。在哈薩克斯坦、孟加拉國和烏茲別克斯坦,由於用户和固定服務使用量的增加以及語音和數據使用量的增加,營業收入有所增加。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月期間 |
(單位:百萬美元) | | 2023 | 2022* |
| | | |
巴基斯坦 | | 540 | | 664 | |
烏克蘭 | | 464 | | 528 | |
哈薩克斯坦 | | 363 | | 301 | |
烏茲別克斯坦 | | 129 | | 108 | |
孟加拉國 | | 282 | | 293 | |
其他 | | 26 | | 39 | |
總部和淘汰賽 | | (4) | | (8) | |
| | | |
分段總數 | | 1,800 | | 1,925 | |
營業利潤
截至2023年6月30日的六個月期間,我們的合併營業利潤降至4.47億美元,而截至2022年6月30日的六個月期間為4.55億美元,這主要是由於如上所述,以美元報告貨幣計算的收入減少,但部分被運營成本的下降所抵消。
營業外損益
財務成本
截至2023年6月30日的六個月期間,我們的合併財務成本降至2.8億美元,而截至2022年6月30日的六個月期間為2.94億美元。這一減少是由於銀行貸款和債券及其相關利息減少,這主要是由於其子公司PJSC Vimpelcom購買了VEON債務,以及2023年第二季度結算了2023年10月票據的1.65億美元和2023年12月票據的2.94億美元本金。由於當前的宏觀經濟環境,巴基斯坦的利率上升,部分抵消了這一點。
財務收入
截至2023年6月30日的六個月期間,我們的合併財務收入增至3,300萬美元,而截至2022年6月30日的六個月期間為1000萬美元,這主要是由於短期存款和利率的增加。
其他非運營增益
截至2023年6月30日的六個月期間,我們的合併其他營業外收益增至1,400萬美元,而截至2022年6月30日的六個月期間為200萬美元。這一增長是由貨幣市場基金公允價值的增加所推動的,但其他金融資產估值的降低部分抵消了這一增長。
淨外匯收益
截至2023年6月30日的六個月期間,我們的合併淨外匯收益降至1,000萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為1.52億美元。這一下降主要是由於俄羅斯盧布的波動,但被巴基斯坦盧比的貶值所抵消。
所得税支出
截至2023年6月30日的六個月期間,我們的合併所得税支出增至6,300萬美元,而截至2022年6月30日的六個月期間為4200萬美元。這一增長的主要原因是集團在不同國家產生的不可扣除的支出,以及運營公司的預測股息和利息的預扣税,以及尚未確認的遞延所得税資產的變化。
有關所得税支出的更多信息,請參閲 注意事項 3隨函附上我們未經審計的中期簡明合併財務報表。
已終止業務的税後利潤/(虧損)
截至2023年6月30日的六個月中,已終止業務的税後利潤/(虧損)為美元470百萬美元,而虧損為美元196去年同期為百萬。這一變化主要與俄羅斯的行動有關。
歸屬於母公司所有者的持續經營期間的利潤/(虧損)
截至2023年6月30日的六個月期間,我們的持續經營歸屬於母公司所有者的利潤/(虧損)從去年同期的2.78億美元降至1.23億美元,這主要與上述收入減少有關。
歸屬於非控股權益的期內利潤/(虧損)
截至2023年6月30日的六個月期間,我們的非控股權益應佔利潤/(虧損)降至3,800萬美元,而截至2022年6月30日的六個月期間為9200萬美元。
調整後的息税折舊攤銷前
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月期間 |
以百萬美元計 | | 2023 | 2022* |
巴基斯坦 | | 250 | | 310 | |
烏克蘭 | | 274 | | 326 | |
哈薩克斯坦 | | 196 | | 154 | |
烏茲別克斯坦 | | 56 | | 72 | |
孟加拉國 | | 105 | | 111 | |
其他 | | 10 | | 16 | |
總部和淘汰賽 | | (91) | | (78) | |
| | | |
分段總數 | | 800 | | 911 | |
截至2023年6月30日的六個月期間,我們調整後的息税折舊攤銷前利潤降至8億美元,而截至2023年6月30日的六個月期間為9.11億美元。這主要是由於我們開展業務的國家(尤其是巴基斯坦)的貨幣貶值,因為按當地貨幣計算,調整後的息税折舊攤銷前利潤實現了兩位數的增長。
按當地貨幣計算,調整後的息税折舊攤銷前利潤增加主要是由於服務收入的增加和交易佣金的降低,但部分被巴基斯坦和孟加拉國的能源和網絡維護成本上漲以及烏茲別克斯坦和哈薩克斯坦的維護和運營成本增加所抵消。
下表提供了截至6月30日的六個月期間税前利潤/(虧損)與調整後息税折舊攤銷前利潤總額的對賬情況: | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月期間 |
以百萬美元計 | | 2023 | 2022 |
持續經營業務的税前利潤/(虧損) | | 224 | | 325 | |
調整税前利潤/(虧損)與調整後息税折舊攤銷前利潤總額 | | | |
折舊 | | 261 | | 286 | |
攤銷 | | 104 | | 104 | |
減值虧損/(逆轉) | | (11) | | 34 | |
處置非流動資產的(收益)/虧損 | | (1) | | 1 | |
出售子公司的(收益)/虧損 | | — | | 31 | |
財務成本 | | 280 | | 294 | |
財務收入 | | (33) | | (10) | |
其他非營業(收益)/虧損 | | (14) | | (2) | |
淨外匯(收益)/虧損 | | (10) | | (152) | |
| | | |
調整後息税折舊攤銷前利潤 | | 800 | | 911 | |
可報告區段的結果
巴基斯坦
以美元計算的操作結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以百萬美元計(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 540 | | 664 | | -19 | % |
移動服務收入 | | 493 | | 602 | | -18 | % |
-其中移動數據 | | 219 | | 276 | | -21 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | 47 | | 62 | | -24 | % |
運營費用 | | 291 | | 353 | | -18 | % |
調整後 EBITDA | | 250 | | 310 | | -19 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 46.3 | % | | 46.7 | % | | 0 | pp |
PKR 中的操作結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以百萬巴基斯坦盧比為單位(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 147,291 | | 123,588 | | 19 | % |
移動服務收入 | | 134,455 | | 112,033 | | 20 | % |
-其中移動數據 | | 59,634 | | 51,376 | | 16 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | 12,836 | | 11,555 | | 11 | % |
運營費用 | | 79,144 | | 65,759 | | 20 | % |
調整後 EBITDA | | 68,147 | | 57,828 | | 18 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 46.3 | % | | 46.8 | % | | -1 | pp |
選定的績效指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
手機 | | | | | | |
以百萬計的客户 | | 71.2 | | | 75.5 | | | -6 | % |
數百萬移動數據客户 | | 83.3 | | | 52.5 | | | 59 | % |
以美元計算的 ARPU | | 1.1 | | | 1.3 | | | -15 | % |
PKR 中的 ARPU | | 306.0 | | | 250.0 | | | 22 | % |
總營業收入
在巴基斯坦,與截至2022年6月30日的六個月期間相比,截至2023年6月30日的六個月期間,總營業收入下降了19%(以美元為報告貨幣),增長了19%(以當地貨幣計算)。以當地貨幣計算的增長主要是由於4G滲透率的持續增長,導致了數據使用量的增加、國際互連收入的增加以及數字服務的普及率提高以及定價的提高。
調整後的息税折舊攤銷前
在巴基斯坦,截至2023年6月30日的六個月期間,調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的六個月期間相比下降了19%(以美元為報告貨幣),增長了18%(以當地貨幣計算)。按當地貨幣計算的增長主要是由於上文所述的收入增加,但能源成本和其他運營成本的上漲部分抵消。
選定的績效指標
截至2023年6月30日,我們在巴基斯坦擁有7,120萬客户,與2022年6月30日相比下降了6%,這主要是由於專注於留住高價值客户。
在巴基斯坦,與截至2022年6月30日的六個月期相比,截至2023年6月30日的六個月期間,移動ARPU下降了15%(按美元報告貨幣計算),增長了22%(以當地貨幣計算)。按當地貨幣計算的增長主要歸因於上述收入的增加,部分被客户羣減少所抵消。
烏克蘭
以美元計算的操作結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以百萬美元計(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 464 | | 528 | | -12 | % |
移動服務收入 | | 435 | | 493 | | -12 | % |
-其中移動數據 | | 250 | | 288 | | -13 | % |
固定電話服務收入 | | 26 | | 32 | | -19 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | 3 | | 3 | | — | % |
運營費用 | | 190 | | 201 | | -5 | % |
調整後 EBITDA | | 274 | | 326 | | -16 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 59.1 | % | | 67.7 | % | | -9 | pp |
UAH 中的操作結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以百萬烏克蘭格里夫納為單位(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 16,956 | | 15,244 | | 11 | % |
移動服務收入 | | 15,897 | | 14,229 | | 12 | % |
-其中移動數據 | | 9,150 | | 8,303 | | 10 | % |
固定電話服務收入 | | 946 | | 932 | | 2 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | 113 | | 83 | | 36 | % |
運營費用 | | 6,950 | | 5,819 | | 19 | % |
調整後 EBITDA | | 10,006 | | 9,426 | | 6 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 59.0 | % | | 67.7 | % | | -9 | pp |
選定的績效指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
手機 | | | | | | |
以百萬計的客户 | | 24.1 | | | 24.8 | | | -3% |
數百萬移動數據客户 | | 16.8 | | | 16.6 | | | 1% |
以美元計算的 ARPU | | 2.9 | | | 3.2 | | | -9% |
UAH 中的 ARPU | | 108.0 | | | 93.0 | | | 16% |
總營業收入
在烏克蘭,與截至2022年6月30日的六個月期間相比,截至2023年6月30日的六個月期間,總營業收入下降了12%(以美元為報告貨幣),增長了11%(以當地貨幣計算)。以當地貨幣計算的增長主要是由於數據消耗的強勁增長,導致數據收入增加,同時4G的強勁持續採用以及漫遊流量和收入的增加。
調整後的息税折舊攤銷前
在烏克蘭,與截至2022年6月30日的六個月期相比,截至2023年6月30日的六個月期間,調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了16%(按美元報告貨幣計算),增長了6%(以當地貨幣計算)。當地的增加
按貨幣計算主要是由於如上所述的收入增加。由於公用事業費率和網絡維護成本上漲,結構性運營成本的增加部分抵消了這一點。
選定的績效指標
截至2023年6月30日,我們在烏克蘭擁有2410萬客户,與2022年6月30日相比下降了3%。這主要是由於俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突導致訂閲者流失。
在烏克蘭,與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月期間,移動ARPU下降了9%(以美元為報告貨幣),增長了16%(以當地貨幣計算),這主要是由於數據使用量的增加導致數據收入的增加被移動客户的減少部分抵消。
哈薩克斯坦
以美元計算的操作結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以百萬美元計(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 363 | | 301 | | 21 | % |
移動服務收入 | | 279 | | 263 | | 6 | % |
-其中移動數據 | | 172 | | 160 | | 8 | % |
固定電話服務收入 | | 72 | | 27 | | 167 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | 11 | | 11 | | — | % |
運營費用 | | 167 | | 147 | | 14 | % |
調整後 EBITDA | | 196 | | 154 | | 27 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 54.0 | % | | 51.2 | % | | 3 | pp |
以哈薩克斯坦堅戈為單位的運營結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以百萬哈薩克斯坦騰格為單位(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 163,869 | | 135,151 | | 21 | % |
移動服務收入 | | 125,977 | | 118,213 | | 7 | % |
-其中移動數據 | | 77,500 | | 71,808 | | 8 | % |
固定電話服務收入 | | 32,750 | | 12,170 | | 169 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | 5,142 | | 4,768 | | 8 | % |
運營費用 | | 75,401 | | 65,826 | | 15 | % |
調整後 EBITDA | | 88,522 | | 69,325 | | 28 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 54.0 | % | | 51.3 | % | | 3 | pp |
選定的績效指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
手機 | | | | | | |
以百萬計的客户 | | 10.8 | | | 10.3 | | | 5% |
數百萬移動數據客户 | | 8.9 | | | 8.3 | | | 7% |
以美元計算的 ARPU | | 4.3 | | | 4.3 | | | —% |
ARPU 以哈薩克斯坦騰格為單位 | | 1,955.0 | | | 1,941.0 | | | 1% |
總營業收入
在哈薩克斯坦,截至2023年6月30日的六個月期間,總營業收入與截至2022年6月30日的六個月期間相比增長了21%(以美元為報告貨幣)和21%(以當地貨幣計算)。以當地貨幣計算的增長主要是由於數據使用量的增加以及固定服務收入的增加,推動了移動收入的增加。
調整後的息税折舊攤銷前
在哈薩克斯坦,截至2023年6月30日的六個月期間,調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的六個月期間相比增長了27%(以美元為報告貨幣)和28%(以當地貨幣計算)。按當地貨幣計算的增長主要是由於上述收入增加,但服務、商業和其他運營成本的增加部分抵消了這一增長。
選定的績效指標
截至2023年6月30日,我們在哈薩克斯坦擁有1,080萬客户,與2022年6月30日相比增長了5%。這一增長主要與4G網絡擴張帶來的移動數據客户的增長有關。
在哈薩克斯坦,由於移動服務和數據收入增加,截至2023年6月30日的六個月期間,移動ARPU以美元計算保持不變,與截至2022年6月30日的六個月期間相比,增長了1%(以當地貨幣計算)。
哈薩克斯坦
以美元計算的操作結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以百萬美元計(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 129 | | 109 | | 18 | % |
移動服務收入 | | 129 | | 108 | | 19 | % |
-其中移動數據 | | 89 | | 74 | | 20 | % |
固定電話服務收入 | | — | | — | | -67 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | — | | — | | — | % |
運營費用 | | 74 | | 37 | | 100 | % |
調整後 EBITDA | | 56 | | 72 | | -22 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 43.4 | % | | 66.1 | % | | -23 | pp |
美國的運營結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以十億烏茲別克斯坦蘇姆為單位(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 1,469 | | 1,201 | | 22 | % |
移動服務收入 | | 1,468 | | 1,197 | | 23 | % |
-其中移動數據 | | 1,015 | | 822 | | 23 | % |
固定電話服務收入 | | 1 | | 4 | | -68 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | 1 | | 1 | | 3 | % |
運營費用 | | 839 | | 409 | | 105 | % |
調整後 EBITDA | | 632 | | 794 | | -20 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 43.0 | % | | 66.1 | % | | -23 | pp |
選定的績效指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
手機 | | | | | | |
以百萬計的客户 | | 8.6 | | | 7.8 | | | 10 | % |
百萬移動數據客户 | | 7.5 | | | 6.4 | | | 17 | % |
以美元計算的 ARPU | | 2.5 | | | 2.4 | | | 4 | % |
美國的 ARPU | | 28,405.0 | | | 26,607.0 | | | 7 | % |
總營業收入
在烏茲別克斯坦,截至2023年6月30日的六個月期間,總營業收入與截至2022年6月30日的六個月期間相比增長了18%(以美元為報告貨幣)和22%(以當地貨幣計算)。以當地貨幣計算的增長主要是由於數據使用量和貨幣化的增加導致數據收入的增加。
調整後的息税折舊攤銷前
在烏茲別克斯坦,截至2023年6月30日的六個月期間,調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的六個月期間相比下降了22%(以美元為報告貨幣)和20%(以當地貨幣計算)。以當地貨幣計算的下降主要是由於2022年與財產税結算有關的一次性收益。
選定的績效指標
截至2023年6月30日,我們的烏茲別克斯坦細分市場擁有860萬客户,與2022年6月30日相比增長了10%。這主要是由於在此期間移動數據客户的增長。
在烏茲別克斯坦,截至2023年6月30日的六個月期間,移動ARPU與截至2022年6月30日的六個月期間相比增長了7%(以當地貨幣計算),這主要是由於移動數據客户羣的增長以及對高價值客户留存的關注。
孟加拉國
以美元計算的操作結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以百萬美元計(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 282 | | 293 | | -4 | % |
移動服務收入 | | 278 | | 288 | | -3 | % |
-其中移動數據 | | 97 | | 89 | | 9 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | 5 | | 5 | | — | % |
運營費用 | | 178 | | 182 | | -2 | % |
調整後 EBITDA | | 105 | | 111 | | -5 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 37.2 | % | | 37.9 | % | | -1 | pp |
BDT 中的操作結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
以百萬BDT為單位(除非另有説明) | | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
總營業收入 | | 30,028 | | 25,573 | | 17 | % |
移動服務收入 | | 29,548 | | 25,108 | | 18 | % |
-其中移動數據 | | 10,351 | | 7,793 | | 33 | % |
設備、配件和其他產品的銷售 | | 481 | | 465 | | 3 | % |
運營費用 | | 18,906 | | 15,891 | | 19 | % |
調整後 EBITDA | | 11,122 | | 9,682 | | 15 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 37.0 | % | | 37.9 | % | | -1 | pp |
選定的績效指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023-2022 年變動百分比 |
手機 | | | | | | |
以百萬計的客户 | | 39.1 | | | 36.3 | | | 8 | % |
數百萬移動數據客户 | | 25.7 | | | 22.5 | | | 14 | % |
以美元計算的 ARPU | | 1.2 | | | 1.3 | | | -8 | % |
BDT 中的 ARPU | | 128.0 | | | 117.0 | | | 9 | % |
總營業收入
在孟加拉國,與截至2022年6月30日的六個月期間相比,截至2023年6月30日的六個月期間,總營業收入下降了4%(以美元為報告貨幣),增長了17%(以當地貨幣計算)。以當地貨幣計算的增長主要是由於數據和語音使用量的增加以及互連收入的增加,移動服務收入的增加。
調整後的息税折舊攤銷前
在孟加拉國,截至2023年6月30日的六個月期間,調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的六個月期間相比下降了5%(以美元為報告貨幣),增長了15%(以當地貨幣計算)。如上所述,這種當地貨幣的增長主要與收入的增加有關,但結構性運營成本的增加部分抵消了收入的增加。
選定的績效指標
截至2023年6月30日,我們的孟加拉國細分市場擁有3,910萬客户,與2023年6月30日相比增長了8%。這一增長主要是由於在4G推出後繼續關注數據滲透。
在孟加拉國,與截至2022年6月30日的六個月期相比,截至2023年6月30日的六個月期間,移動ARPU下降了8%(以美元為報告貨幣),增長了9%(以當地貨幣計算)。如上所述,以當地貨幣計算的增長是由收入增加所推動的。
流動性和資本資源
營運資金
截至2023年6月30日,我們的營運資金為負1.92億美元,而截至2022年12月31日,營運資金為負6.64億美元。營運資金被定義為流動資產減去流動負債。
與2022年12月31日相比,淨營運資金的變化主要是由於截至2023年6月30日我們的流動負債基礎減少,特別是與貸款負債減少有關。
我們的管理層定期監控我們的營運資金。我們的管理層希望通過運營現金流、資產負債表上的現金或額外借款償還債務。儘管我們的營運資金為負,但我們的管理層認為,我們的現金餘額和可用的信貸額度足以滿足我們的短期和可預見的長期現金需求。
借款
截至2023年6月30日,我們以銀行貸款和債券為代表的外債本金為43.24億美元,而截至2022年12月31日為66.7億美元。
截至2023年6月30日,VEON有以下未償還的計息貸款和債券以及透支的銀行賬户的本金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
實體 | 債務類型/原始貸款人 | 利率 | 債務貨幣 | 未償債務 (百萬美元) | 未償債務 (百萬美元) | 成熟度 約會 |
VEON Holdings B.V | 循環信貸額度* | SOFR + 1.7% | 美元 | 692 | | 692 | | 20.10.2023 |
VEON Holdings B.V | 循環信貸額度* | SOFR + 1.7% | 美元 | 363 | | 363 | | 30.11.2023 |
VEON Holdings B.V | 注意事項 | 5.9500% | 美元 | 40 | | 40 | | 13.10.2023 |
VEON Holdings B.V | 注意事項 | 7.2500% | 美元 | 140 | | 140 | | 27.12.2023 |
VEON Holdings B.V | 注意事項 | 4.9500% | 美元 | 226 | | 226 | | 16.06.2024 |
VEON Holdings B.V | 注意事項 | 4.0000% | 美元 | 704 | | 704 | | 09.04.2025 |
VEON Holdings B.V | 注意事項 | 6.3000% | 擦 | 15,418 | | 177 | | 18.06.2025 |
VEON Holdings B.V | 注意事項 | 6.5000% | 擦 | 3,583 | | 41 | | 11.09.2025 |
VEON Holdings B.V | 注意事項 | 8.1250% | 擦 | 5,755 | | 66 | | 16.09.2026 |
VEON Holdings B.V | 注意事項 | 3.3750% | 美元 | 1,181 | | 1,181 | | 25.11.2027 |
道達爾維昂控股有限公司 | | | | 3,630 | | |
| | | | | | |
PMCL | 銀團貸款機制 | 6M KIBOR + 0.55% | PKR | 29,617 | | 103 | | 02.09.2026 |
PMCL | 哈比卜銀行有限公司貸款 | 6M KIBOR + 0.55% | PKR | 12,573 | | 44 | | 02.09.2026 |
PMCL | 銀團貸款機制 | 6M KIBOR + 0.55% | PKR | 15,000 | | 52 | | 18.05.2028 |
PMCL | 銀團貸款機制 | 3M KIBOR + 0.60% | PKR | 50,000 | | 174 | | 05.07.2031 |
PMCL | 銀團貸款機制 | 6M KIBOR + 0.60% | PKR | 40,000 | | 139 | | 19.04.2032 |
PMCL | 其他 | | | | 33 | | |
道達爾巴基斯坦移動通信有限公司 | | | 545 | | |
| | | | | | |
Banglalink | 銀團貸款機制 | 平均銀行存款利率 + 4.25% | BDT | 10,110 | | 94 | | 26.04.2027 |
其他 | | | | | 8 | | |
TOTAL Banglalink 數字通信有限公司 | | | | 102 | | |
| | | | | | |
其他實體 | 透支賬户和其他 | | | 47 | | |
Total VEON | | | | 4,324 | | |
*區域合作框架下的未償金額可以展期至2024年和2025年區域合作框架的最終到期日。
VEON的合同義務主要涉及不動產、廠房和設備以及無形資產的資本承諾、銀行貸款和債券以及租賃負債。我們沒有任何資產負債表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者具有重要意義的資本資源產生或合理可能產生當前或未來影響。
臨時合併現金流量彙總
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月期間 |
(單位:百萬美元) | 2023 | 2022 |
| | |
來自持續經營業務的經營活動產生的淨現金流 | 424 | | 374 | |
來自已終止業務的經營活動產生的淨現金流 | 630 | | 798 | |
來自持續經營業務/(用於)投資活動的淨現金流 | (454) | | (718) | |
來自已終止業務的/(用於)投資活動的淨現金流 | (372) | | (565) | |
來自持續經營業務/(用於)融資活動的淨現金流 | (606) | | 425 | |
來自已終止業務/(用於)融資活動的淨現金流 | (153) | | (145) | |
| | |
現金及現金等價物的淨增加/(減少) | (531) | | 169 | |
| | |
與持續經營相關的淨外匯差額 | (23) | | (14) | |
與已終止業務相關的淨外匯差額 | (19) | | (7) | |
期初歸類為待售的現金及現金等價物 | 146 | | 113 | |
期末歸類為待售的現金及現金等價物 | (223) | | (163) | |
期初的現金和現金等價物 | 3,107 | | 2,239 | |
| | |
期末現金及現金等價物,扣除透支 | 2,457 | | 2,337 | |
欲瞭解更多詳情,請參閲我們的中期簡明未經審計合併財務報表中的中期簡明合併現金流量表。
經營活動
在截至2023年6月30日的六個月中,來自經營活動的淨現金流從截至2022年6月30日的六個月的3.74億美元增至4.24億美元。經營活動的變動主要與所得税繳納額的減少以及營運資金變動的積極變化有關,但財務成本流出的增加部分抵消了這一變化。
投資活動
在截至2023年6月30日的六個月中,投資活動的淨流出量為4.54億美元,而去年同期的淨現金流出為7.18億美元。與去年同期相比,減少的主要原因是購買不動產、廠場和設備導致的流出量減少。
收購和處置
有關我們的收購和出售的信息,請參閲 注意事項 6和 注意事項 7隨函附上我們未經審計的中期簡明合併財務報表。
籌資活動
在截至2023年6月30日的六個月中,來自融資活動的淨現金流出為6.06億美元,而截至2022年6月30日的六個月中,淨現金流入為4.25億美元。這主要是由於償還借款和租賃所產生的淨現金流出量與去年同期相比有所減少。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們在扣除費用後籌集了8200萬美元(2022年:19.54億美元),並在各種債務融資和租賃下償還了6.88億美元(2022年:15.21億美元)。
有關截至2023年6月30日的六個月中我們的債務組合變化的信息,請參閲 注意事項 8隨函附上我們未經審計的中期簡明合併財務報表。
未來的流動性和資本需求
在截至2023年6月30日的六個月中,我們的資本支出不包括許可證和使用權資產(“資本支出,不包括許可證和投資回報率”)為2.58億美元,而截至2022年6月30日的六個月為3.82億美元。下降的主要原因是與去年同期相比,對高速網絡的投資以及網絡部署計劃的加速。
我們預計,2023年的資本支出(不包括許可證和投資回報率)將主要包括投資高速數據網絡以捕捉移動數據的增長,包括在俄羅斯、孟加拉國、巴基斯坦、哈薩克斯坦和烏克蘭繼續推出4G/LTE網絡。我們預計,在2023年剩餘時間內,這些支出將繼續保持可觀的水平。
儘管我們的資本支出(不包括許可證和使用權資產)的中期計劃是投資高速數據網絡以繼續捕捉移動數據的增長,包括在巴基斯坦、烏克蘭和孟加拉國繼續推出4G/LTE網絡,以及升級孟加拉國的3G網絡,但俄羅斯和烏克蘭的持續衝突促使我們重新考慮資本支出,以確保我們有足夠的流動性來支付維護資本支出和其他關鍵運營支出,同時為我們的服務提供服務債務。因此,在俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的影響,特別是其對我們的流動性和財務狀況的影響變得更加確定之前,本質上更具自由裁量性的資本支出可能會被擱置。
管理層預計,在可預見的將來,滿足我們當前和預期的資本需求(包括任何可能的收購)所需的資金將繼續來自:
•我們目前持有的現金;
•運營現金流;
•歸類為待售資產的收益;
•銀行融資下的借款,包括我們目前可用的信貸額度;
•銀團貸款便利;以及
•在當地和國際資本市場上發行債務證券,在出售我們的俄羅斯業務後,預計國際資本市場將重新確立為可行的資金來源。
俄羅斯和烏克蘭衝突爆發後,由於預計烏克蘭收入減少、俄羅斯盧布大幅波動以及俄羅斯和烏克蘭內部加強貨幣管制,我們產生現金償還債務的能力受到重大損害。外部融資的可用性取決於許多因素,包括但不限於我們的業務成功、合同限制、國際和本地銀行的財務狀況、國際和本地銀行向我們公司貸款的意願以及國際和本地資本市場的流動性和實力。由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突對我們產生了不利影響,包括我們的信用評級下調以及隨後撤回信用評級,此類外部融資的條件可能不如我們現有的融資有利,包括由於我們遭受的聲譽損害。
外部融資的可獲得性取決於許多因素,包括我們業務的成功、合同限制、出口信貸機構是否提供擔保、國際和當地銀行的財務狀況、國際銀行向我們公司貸款的意願以及國際和當地資本市場的流動性。
截至2023年6月30日,VEON擁有約25億美元的現金及現金等價物,其中包括在阿姆斯特丹總部(“總部”)持有的20億美元和歐元計價現金及現金等價物。總部的現金和現金等價物存放在來自歐盟、美國和亞洲的多元化國際銀行的銀行賬户、貨幣市場基金和按需存款中。
我們未來的現金需求還會受到進一步的不確定性的影響。例如,我們面臨未來匯率對以美元計價的債務和未來以美元計價的資本支出需求的影響,這些支出通常由子公司的當地貨幣現金流提供資金。此外,來自我們子公司的匯款可能會受到當地法規的限制,或者在匯款時需繳納物質税。
以下是資本支出(不包括許可證和使用權資產)與用於購買不動產、廠房和設備以及無形資產的現金流的對賬情況:
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月期間 |
(單位:百萬美元) | 2023 | 2022 |
| | |
資本支出(不包括許可證和使用權資產)* | 258 | | 382 | |
調整為: | | |
新增許可證 | 41 | | 221 | |
資本支出(不包括許可證和使用權資產)的應計和付款之間的時間差異 | 114 | | 111 | |
| | |
購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | 413 | | 714 | |
*不包括許可證和使用權資產,請參閲附註2——我們未經審計的中期簡明合併財務報表的細分市場信息
關於市場風險的定量和定性披露
由於外幣匯率的不利波動和債務利率的變化,我們面臨着市場風險。
截至2023年6月30日,我們集團最大的貨幣敞口風險與俄羅斯盧布、巴基斯坦盧比、孟加拉國塔卡、烏克蘭格里夫納、哈薩克斯坦堅戈和烏茲別克索姆有關,因為我們在巴基斯坦、孟加拉國、烏克蘭、哈薩克斯坦和烏茲別克斯坦的經營活動所產生的大部分現金流分別以每種功能貨幣計價,而我們的債務(如果不是產生或套期保值)上述貨幣主要以美元計價。
截至2023年6月30日,我們以美元持有約84%的現金和銀行存款,而截至2022年12月31日的這一比例為82%,以對衝本位幣貶值的風險。為了減少資產負債表貨幣錯配,我們以俄羅斯盧布、巴基斯坦盧比和其他貨幣持有部分債務,並有選擇地進行外匯衍生品。儘管如此,如果孟加拉國塔卡、俄羅斯盧布、巴基斯坦盧比、烏茲別克斯坦索姆、烏克蘭格里夫納或哈薩克斯坦堅戈的美元價值急劇下跌,可能會對我們償還或再融資以美元計價的債務的能力產生負面影響,並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
有關與貨幣匯率相關的風險的更多信息,請參閲我們 2022 年年度報告中標題為 “第 3 項——關鍵信息——D. 風險因素——市場風險——我們面臨外幣匯兑損失、貨幣波動和折算風險” 的部分。
根據我們的政策,我們不進行任何投機性質的國庫交易。我們的財務部門制定了風險管理政策,為限制外幣匯率風險制定了指導方針。
截至2023年6月30日,我們集團總債務中有61%是固定利率債務。
未經審計的中期精簡版
合併財務報表
VEON Ltd.
截至六個月和三個月期間
已於 2023 年 6 月 30 日結束
讀者注意:除非另有説明,否則VEON在這些財務報表中列出的業績均根據國際會計準則理事會(“IFRS-IASB”)通過的國際財務報告準則(“IFRS-IASB”)根據內部管理報告編制,由管理層負責,未經外部審計、審查或驗證。
目錄
| | | | | | | | |
中期簡明合併損益表 | 2 |
中期簡明綜合收益表 | 3 |
中期簡明合併財務狀況表 | 4 |
中期簡明合併權益變動表 | 5 |
中期簡明合併現金流量表 | 7 |
關於本集團的一般信息 | 9 |
1 | 一般信息 | 9 |
集團的經營活動 | 12 |
2 | 區段信息 | 12 |
3 | 所得税 | 15 |
集團的投資活動 | 16 |
4 | 重大交易 | 16 |
5 | 待售且已停止經營 | 20 |
6 | 財產和設備 | |
7 | 無形資產 | 20 |
集團的籌資活動 | 24 |
8 | 投資、債務和衍生品 | 24 |
9 | 現金和現金等價物 | 27 |
10 | 已發行資本 | 28 |
11 | 已支付和擬議的股息 | 29 |
附加信息 | 30 |
12 | 關聯方 | 30 |
13 | 風險、承諾、突發事件和不確定性 | 30 |
14 | 報告期之後的活動 | 30 |
15 | 編制中期簡明合併財務報表的基礎 | 32 |
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 1 |
臨時簡明合併損益表
在截至6月30日的六個月和三個月期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六個月期 | | 三個月期 |
(以百萬美元計,每股金額除外) | | 注意 | | 2023 | | 2022* | | 2023 | | 2022* |
| | | | | | | | | | |
服務收入 | | | | 1,734 | | | 1,844 | | | 882 | | | 919 | |
設備和配件的銷售 | | | | 7 | | | 14 | | | 3 | | | 6 | |
其他收入 | | | | 59 | | | 67 | | | 31 | | | 32 | |
總營業收入 | | 2 | | 1,800 | | | 1,925 | | | 916 | | | 957 | |
| | | | | | | | | | |
服務成本 | | | | (220) | | | (222) | | | (107) | | | (114) | |
設備和配件成本 | | | | (7) | | | (15) | | | (3) | | | (6) | |
銷售、一般和管理費用 | | | | (773) | | | (777) | | | (391) | | | (373) | |
折舊 | | | | (261) | | | (286) | | | (133) | | | (145) | |
攤銷 | | | | (104) | | | (104) | | | (51) | | | (50) | |
減值(虧損)/逆轉 | | | | 11 | | | (34) | | | 7 | | | (13) | |
處置非流動資產的收益/(虧損) | | | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (1) | |
出售子公司的收益/(虧損) | | 4 | | — | | | (31) | | | 3 | | | (30) | |
| | | | | | | | | | |
營業利潤 | | | | 447 | | | 455 | | | 242 | | | 225 | |
| | | | | | | | | | |
財務成本 | | | | (280) | | | (294) | | | (140) | | | (142) | |
財務收入 | | | | 33 | | | 10 | | | 17 | | | 5 | |
其他營業外收益/(虧損) | | | | 14 | | | 2 | | | 12 | | | (9) | |
淨外匯收益/(虧損) | | | | 10 | | | 152 | | | 57 | | | 35 | |
持續經營業務的税前利潤 | | | | 224 | | | 325 | | | 188 | | | 114 | |
| | | | | | | | | | |
所得税 | | 3 | | (63) | | | (42) | | | (40) | | | (71) | |
| | | | | | | | | | |
持續經營的利潤 | | | | 161 | | | 283 | | | 148 | | | 43 | |
| | | | | | | | | | |
已終止業務的税後利潤/(虧損) | | 5 | | 470 | | (196) | | 123 | | 141 |
| | | | | | | | | | |
該期間的利潤 | | | | 631 | | 87 | | 271 | | 184 |
| | | | | | | | | | |
可歸因於: | | | | | | | | | | |
母公司的所有者(持續經營) | | | | 123 | | | 278 | | | 611 | | | (36) | |
母公司的所有者(已停止的業務) | | | | 470 | | | (283) | | | (361) | | | 172 | |
非控股權益 | | | | 38 | | | 92 | | | 21 | | | 48 | |
| | | | 631 | | | 87 | | | 271 | | | 184 | |
| | | | | | | | | | |
歸屬於母公司普通股持有人的基本和攤薄後每股收益/(虧損)** | | | | | | | | | | |
來自持續運營 | | | | $0.07 | | | $0.16 | | | $0.35 | | | ($0.02) | |
來自已終止的業務 | | | | $0.27 | | ($0.16) | | | ($0.21) | | | $0.10 | |
| | | | $0.34 | | | $— | | | $0.14 | | | $0.08 | |
* 在俄羅斯被歸類為已終止業務後對上期比較數據進行了調整(見 注意事項 5).
** 根據國際會計準則第33號《每股收益》,2023年7月1日歸屬並在報告期之後發行的股票已包含在每股收益的計算中。
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 2 |
臨時簡明綜合收益表
在截至6月30日的六個月和三個月期間: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六個月期 | | 三個月期 |
(單位:百萬美元) | | 注意 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | |
該期間的盈利/(虧損) | | | | 631 | | | 87 | | | 271 | | | 184 | |
| | | | | | | | | | |
可能被重新歸類為損益的項目 | | | | | | | | | | |
外幣折算 | | 4 | | (386) | | | (22) | | | (173) | | | 228 | |
因出售子公司而進行的重新分類調整 | | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
不會重新歸類為損益的項目 | | | | | | | | | | |
其他 | | | | (5) | | | — | | | (5) | | | — | |
其他綜合收益/(虧損),扣除税款 | | | | (387) | | | (22) | | | (174) | | | 228 | |
扣除税款的綜合收益總額/(虧損) | | | | 244 | | | 65 | | | 97 | | | 412 | |
可歸因於: | | | | | | | | | | |
父母的所有者 | | | | 206 | | | 8 | | | 77 | | | 369 | |
非控股權益 | | | | 38 | | | 57 | | | 20 | | | 43 | |
| | | | 244 | | | 65 | | | 97 | | | 412 | |
| | | | | | | | | | |
本期綜合收益/(虧損)總額,扣除税款: | | | | | | | | | | |
持續運營 | | | | 24 | | | 151 | | | 113 | | | 12 | |
已終止的業務 | | 5 | | 220 | | | (86) | | | (16) | | | 400 | |
| | | | 244 | | | 65 | | | 97 | | | 412 | |
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 3 |
臨時簡明合併財務狀況表
截至 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬美元) | | 注意 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | | | |
非流動資產 | | | | | | |
財產和設備 | | 6 | | 2,726 | | | 2,848 | |
無形資產 | | 7 | | 1,660 | | | 1,960 | |
投資和衍生品 | | 8 | | 63 | | | 71 | |
遞延所得税資產 | | | | 300 | | | 274 | |
其他資產 | | | | 146 | | | 157 | |
非流動資產總額 | | | | 4,895 | | | 5,310 | |
| | | | | | |
流動資產 | | | | | | |
庫存 | | | | 19 | | | 18 | |
貿易和其他應收賬款 | | | | 455 | | | 456 | |
投資和衍生品 | | 8 | | 137 | | | 120 | |
當前所得税資產 | | | | 55 | | | 72 | |
其他資產 | | | | 201 | | | 208 | |
現金和現金等價物 | | 9 | | 2,457 | | | 3,107 | |
流動資產總額 | | | | 3,324 | | | 3,981 | |
| | | | | | |
歸類為待售資產 | | 5 | | 4,792 | | | 5,792 | |
| | | | | | |
總資產 | | | | 13,011 | | | 15,083 | |
| | | | | | |
權益和負債 | | | | | | |
公平 | | | | | | |
歸屬於母公司股權所有者的權益 | | | | 782 | | | 569 | |
非控股權益 | | | | 206 | | | 198 | |
權益總額 | | | | 988 | | | 767 | |
| | | | | | |
非流動負債 | | | | | | |
債務和衍生品 | | 8 | | 3,791 | | | 5,336 | |
規定 | | | | 47 | | | 47 | |
遞延所得税負債 | | | | 20 | | | 36 | |
其他負債 | | | | 25 | | | 20 | |
非流動負債總額 | | | | 3,883 | | | 5,439 | |
| | | | | | |
流動負債 | | | | | | |
貿易和其他應付賬款 | | | | 1,001 | | | 1,087 | |
債務和衍生品 | | 8 | | 1,869 | | | 2,844 | |
規定 | | | | 57 | | | 59 | |
當期應繳所得税 | | | | 160 | | | 180 | |
其他負債 | | | | 429 | | | 475 | |
流動負債總額 | | | | 3,516 | | | 4,645 | |
| | | | | | |
與待售資產相關的負債 | | 5 | | 4,624 | | | 4,232 | |
| | | | | | |
權益和負債總額 | | | | 13,011 | | | 15,083 | |
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 4 |
臨時簡明合併權益變動表
截至2023年6月30日的六個月期間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 歸屬於母公司股權所有者 | | | | |
(以百萬計 美國 美元) | | 注意 | | 的數量 股份 傑出的 | | 已發行 首都 | | 資本 盈餘 | | 其他 首都 儲備 | | 累積的 赤字 | | 國外 貨幣 翻譯 | | 總計 | | 非- 控制 利益 | | 總計 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | 1,753,356,676 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,967) | | | (1,411) | | | (8,808) | | | 569 | | | 198 | | | 767 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該期間的盈利/(虧損) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 593 | | | — | | | 593 | | | 38 | | | 631 | |
其他綜合收益/(虧損) | | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (382) | | | (387) | | | — | | | (387) | |
綜合收益總額/(虧損) | | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | 593 | | | (382) | | | 206 | | | 38 | | | 244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報分紅 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
其他 | | | | 52,543 | | | — | | | — | | | 8 | | | (1) | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | | | | 1,753,409,219 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,964) | | | (819) | | | (9,190) | | | 782 | | | 206 | | | 988 | |
截至2022年6月30日的六個月期間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 歸屬於母公司股權所有者 | | | | |
(以百萬計 美國 美元) | | 注意 | | 的數量 股份 傑出的 | | 已發行 首都 | | 資本 盈餘 | | 其他 首都 儲備 | | 累積的 赤字 | | 國外 貨幣 翻譯 | | 總計 | | 非- 控制 利益 | | 總計 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | | 1,749,127,404 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,990) | | | (1,246) | | | (8,933) | | | 586 | | | 919 | | | 1,505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該期間的利潤/(虧損) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | | | 92 | | | 87 | |
從OCI轉至關於出售子公司的損益表(重新分類調整) | | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 127 | | | (107) | | | 41 | | | — | | | 41 | |
其他綜合收益/(虧損)(不包括重新分類調整) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | (28) | | | (35) | | | (63) | |
綜合收益總額/(虧損) | | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 122 | | | (135) | | | 8 | | | 57 | | | 65 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報分紅 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
子公司所有權權益的變動 這不會導致失控 | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | 2 | | | — | |
其他 | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (3) | | | 4 | | | (1) | | | 5 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日 | | | | 1,749,127,404 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,973) | | | (1,127) | | | (9,064) | | | 591 | | | 972 | | | 1,563 | |
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 5 |
在三個月期間 2023 年 6 月 30 日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 歸屬於母公司股權所有者 |
(單位:百萬美元) | | 注意 | | 的數量 股份 傑出的 | | 已發行 首都 | | 資本 盈餘 | | 其他 首都 儲備 | | 累積的 赤字 | | 國外 貨幣 翻譯 | | 總計 | | 非- 控制 利益 | | 總計 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年4月1日 | | | | 1,753,409,219 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,962) | | | (1,070) | | | (9,022) | | | 701 | | | 217 | | | 918 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該期間的盈利/(虧損) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | | | 21 | | | 271 | |
其他綜合收益/(虧損)(不包括重新分類調整) | | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (168) | | | (173) | | | (1) | | | (174) | |
綜合收益總額/(虧損) | | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | 250 | | | (168) | | | 77 | | | 20 | | | 97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報分紅 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
其他 | | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | (1) | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | 1,753,409,219 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,964) | | | (819) | | | (9,190) | | | 782 | | | 206 | | | 988 | |
為期三個月的2022年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 歸屬於母公司股權所有者 |
(單位:百萬美元) | | 注意 | | 的數量 股份 傑出的 | | 已發行 首都 | | 資本 盈餘 | | 其他 首都 儲備 | | 累積的 赤字 | | 國外 貨幣 翻譯 | | 總計 | | 非- 控制 利益 | | 總計 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年4月1日 | | | | 1,749,127,404 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,967) | | | (1,221) | | | (9,340) | | | 227 | | | 923 | | | 1,150 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該期間的盈利/(虧損) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 136 | | | — | | | 136 | | | 48 | | | 184 | |
從OCI轉至關於出售子公司的損益表(重新分類調整) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | 80 | | | 41 | | | — | | | 41 | |
其他綜合收益/(虧損)(不包括重新分類調整) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 192 | | | 192 | | | (5) | | | 187 | |
綜合收益總額/(虧損) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | 272 | | | 369 | | | 43 | | | 412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報分紅 | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (3) | | | 4 | | | (3) | | | 4 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | | | | 1,749,127,404 | | | 2 | | | 12,753 | | | (1,973) | | | (1,127) | | | (9,064) | | | 591 | | | 972 | | | 1,563 | |
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 6 |
臨時簡明合併現金流量表
截至6月30日的六個月期間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六個月期 |
(單位:百萬美元) | | 注意 | | 2023 | | 2022* |
經營活動 | | | | | | |
税前利潤/(虧損) | | | | 224 | | | 325 | |
用於調節税前利潤與淨現金流量的非現金調整 | | | | | | |
折舊、攤銷和減值虧損/(逆轉) | | | | 354 | | | 424 | |
處置非流動資產的(收益)/虧損 | | | | (1) | | | 1 | |
出售子公司的(收益)/虧損 | | | | — | | | 31 | |
財務成本 | | | | 280 | | | 294 | |
財務收入 | | | | (33) | | | (10) | |
其他非營業(收益)/虧損 | | | | (14) | | | (2) | |
淨外匯(收益)/虧損 | | | | (10) | | | (152) | |
貿易和其他應收賬款和預付款的變化 | | | | (51) | | | (60) | |
庫存變化 | | | | (9) | | | (2) | |
貿易和其他應付賬款的變化 | | | | (2) | | | (57) | |
準備金、養老金和其他方面的變化 | | | | 64 | | | 2 | |
支付的利息 | | | | (275) | | | (246) | |
收到的利息 | | | | 27 | | | 9 | |
繳納的所得税 | | | | (130) | | | (183) | |
來自持續經營業務的經營活動產生的淨現金流 | | | | 424 | | | 374 | |
來自已終止業務的經營活動產生的淨現金流 | | | | 630 | | 798 |
投資活動 | | | | | | |
購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | | | | (413) | | | (714) | |
/(付款)存款的收據 | | | | (39) | | | (40) | |
來自/(投資)金融資產的收益 | | | | (8) | | | (14) | |
收購子公司,扣除收購的現金 | | | | — | | | 2 | |
出售子公司股份的收益,扣除現金 | | | | (1) | | | 42 | |
已發放貸款的流入/(流出) | | | | (3) | | | (4) | |
來自投資活動的其他收益,淨額 | | | | 10 | | | 10 | |
來自持續經營業務/(用於)投資活動的淨現金流 | | | | (454) | | | (718) | |
來自已終止業務的/(用於)投資活動的淨現金流 | | | | (372) | | | (565) | |
籌資活動 | | | | | | |
扣除已付費用後的借款收益** | | 8 | | 82 | | | 1,954 | |
償還債務 | | | | (688) | | | (1,521) | |
支付給非控股權益的股息 | | | | — | | | (7) | |
其他變動,淨額 | | | | — | | | (1) | |
來自持續經營業務/(用於)融資活動的淨現金流 | | | | (606) | | | 425 | |
來自已終止業務/(用於)融資活動的淨現金流 | | | | (153) | | | (145) | |
現金及現金等價物淨額(減少)/增加 | | | | (531) | | | 169 | |
與持續經營相關的淨外匯差額 | | | | (23) | | | (14) | |
與已終止業務相關的淨外匯差額 | | | | (19) | | | (7) | |
期初歸類為待售的現金及現金等價物 | | | | 146 | | | 113 | |
期末歸類為待售的現金及現金等價物 | | | | (223) | | | (163) | |
期初現金及現金等價物,扣除透支 | | | | 3,107 | | | 2,239 | |
期末現金及現金等價物,扣除透支額*** | | 9 | | 2,457 | | | 2,337 | |
* 在俄羅斯被歸類為已終止業務後,對前一時期的比較數據進行了調整(見 注意事項 5).
** 為借款支付的費用為美元12(2022:美元8).
*** 透支金額為美元0(2022:美元0)
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 7 |
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 8 |
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
有關該羣組的一般信息
1 一般信息
VEON Ltd. (“VEON”, “公司”連同其合併子公司, “羣組”要麼 “我們”) 於 2009 年 6 月 5 日在百慕大註冊成立。VEON的註冊辦事處是百慕大漢密爾頓HM 10維多利亞街31號維多利亞廣場。VEON 的總部和主要營業地點位於荷蘭阿姆斯特丹馬裏蘭州 1082 號 Claude Debussylaan 88 號。
VEON通過一系列無線、固定和寬帶互聯網服務提供語音、數據和其他電信服務,以及銷售設備、基礎設施和配件來創收。
臨時簡明合併財務報表以美元列報(“美元”要麼 “US$”)。在這些票據中,美元金額以百萬計,但股票和每股(或美國存托股)除外(“廣告”)) 金額以及另有説明。
VEON的ADS在納斯達克資本市場上市(“納斯達克”)而且 VEON 的普通股在阿姆斯特丹泛歐交易所上市,這是阿姆斯特丹泛歐交易所的受監管市場(”阿姆斯特丹泛歐交易所”).
由於俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突,已經發現了重大不確定性,這可能會使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑,詳見下文 註釋 15這些合併財務報表中。
截至2023年6月30日的六個月期間的主要進展
VEON 的債權人計劃
繼VEON於2022年11月24日宣佈啟動延長2023年票據到期日的安排計劃之後,最初的擬議計劃於2023年1月11日進行了修訂,2023年1月24日舉行了計劃會議,修訂後的計劃獲得了批准 97.59計劃債權人出席並參加表決的百分比。
2023年1月30日,VEON宣佈計劃制裁聽證會已經舉行,法院在聽證會上下令批准與VEON Holdings2023年票據有關的計劃(“命令”)。2023年1月31日,VEON確認該命令已交付公司註冊處。2023年票據的修正案須獲得相關許可證才能生效,屆時2023年2月和2023年4月票據的到期日將分別修改為2023年10月和12月。
2023年4月3日,VEON宣佈,根據該計劃的條款,每項條件均已得到滿足,包括收到實施2023年票據修正案(如計劃所述)所需的所有授權和/或許可。該計劃於2023年4月4日生效。
根據修正案,票據持有人有權獲得以下修正費 2002023年票據在各自修改後的到期日未償還的應付基點,並授予了看跌權,要求VEON Holdings以購買價格回購行使該權利的2023年票據持有人持有的2023年票據 102本金的百分比(“2023年看跌期權”),以及應計和未付利息。2023年看跌期權於2023年4月19日收盤,持有人為美元1652023 年 10 月票據和美元持有者2942023年12月行使看跌期權的票據。
2023年4月20日,VEON宣佈,根據2023年看跌期權的條款,VEON Holdings將在2023年4月26日向獲準購買其票據的持有人支付其票據的回購價格。欲瞭解更多詳情,請參閲注意事項 8.
美國財政部擴大了普通許可範圍,將VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.
2023年1月18日,VEON宣佈,美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)用通用許可證54A取代了最初於2022年11月18日頒發的54號通用許可證,現在包括VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.(VEON Holdings)。
該通用許可證授權購買和接收VEON Ltd.或VEON Holdings B.V. 的任何債務或股權證券通常是偶然和必要的,否則這些交易將受到第14071號行政命令(E.O.)第1(a)(i)條的禁止。OFAC 通用許可證 54A 適用於2022年6月6日之前發行的 VEON Ltd. 或 VEON Holdings B.V. 的所有債務和股權證券,並確認該授權不僅適用於債務的購買和收取
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 9 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
股權證券,也適用於通常是偶然的交易,也是促進、清算和結算此類交易所必需的交易。該通用許可證確保所有市場參與者都可以放心地交易相關證券,因為此類交易符合E.O. 14071,該命令針對的是俄羅斯 “新投資”。
宣佈出售俄羅斯業務的最新情況
2023年2月7日,俄羅斯聯邦外國投資政府控制委員會小組委員會批准了將VEON在俄羅斯的業務出售給PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)某些高級管理層成員的提議。
2023年4月15日,OFAC頒發了一份許可證,授權美國人蔘與所有通常是偶然的交易,也是撤資VimpelCom所必需的。除了OFAC的許可證外,VEON還確定它擁有英國和百慕大當局要求的必要授權,才能着手撤資VimpelCom。VEON認為執行出售不需要歐盟的許可。
2023年5月30日,VEON宣佈已向Euroclear、Clearstream和註冊機構提交了取消其子公司PJSC VimpelCom持有的VEON歐元債券的所有必要文件。因此,該公司進入了2022年11月24日宣佈完成出售VEON俄羅斯業務的最後階段。根據VEON債券(票據)的條款,註冊機構必須取消VEON子公司購買的VEON債券,並交還給註冊機構進行註銷。取消的兩個條件現在都已滿足。
VEON繼續將俄羅斯業務歸類為待售業務和已終止業務。請參閲 注意事項 5瞭解更多詳情。
VEON宣佈其美國存託憑證(“ADR”)計劃下的比率變動
2023年2月6日,VEON宣佈,其董事會批准了公司ADR計劃的比率變動,其中包括將美國存托股票(“ADS”)與VEON普通股(“股份”)的比率從一(“股票”)的比率從一(1) ADS 代表一個 (1) 共享,到一個 (1) 代表二十五的廣告 (25) 股票(“比率變化”)。比率變更的生效日期為2023年3月8日。2023年3月23日,納斯達克通知VEON,VEON已恢復遵守上市規則5550 (a) (2)。
VEON 管理增加所有權
2023 年 2 月, 52,543普通股,或等同於 2,102該公司的存託憑證從公司子公司持有的股份中轉讓給了Joop Brakenhoff先生 51,504普通股,或 2,060預扣ADS是為了支付根據2022年歸屬的2021年延期股份計劃授予的股權結算獎勵的地方預扣税。
2023年3月,股票結算獎勵是向以下機構發放的補助金 五短期激勵計劃下的 VEON 集團執行委員會(“GEC”)成員(154,876ADS) 和長期激勵計劃 (643,286廣告)。
主要高級管理人員的變動
2023年3月15日,VEON宣佈任命喬普·布拉肯霍夫為集團首席財務官(CFO),自2023年5月1日起生效。Brakenhoff 先生將接替塞爾坎·奧坎丹,後者是 三年擔任集團首席財務官的合同已於 2023 年 4 月底到期。Okandan先生將繼續擔任VEON集團首席執行官兼首席財務官的特別顧問。
2023年6月16日,VEON宣佈,Omiyinka Doris已被任命為集團總法律顧問,自2023年6月1日起生效,並將繼續擔任GEC成員。
購買 VEON 集團債券
在截至2023年6月30日的六個月中,PJSC VimpelCom獨立購買了美元1,572相當於 VEON Holdings B.V. 的票據,以履行某些俄羅斯監管義務。根據2023年的收購,這些票據被重新歸類為公司間債務,VEON Group的債務總額相應減少。PJSC VimpelCom主要通過發行期限較長的新票據為此次收購提供資金,該票據反映在臨時簡明合併財務狀況表的 “待售負債” 中。
孟加拉國電信監管委員會(“BTRC”)監管審計報告
2023年6月26日,BTRC發佈了審計結果併發布了BDT索賠 8,231百萬(約合美元)76) 其中包括 BDT 4,307百萬(約合美元)40)用於收取利息。該公司目前正在審查調查結果,Banglalink可能會對某些擬議的罰款和利息提出質疑,這可能會導致調整Banglalink支付的最終金額。如果Banglalink和BTRC無法就審計結果達成共同商定的立場,
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
可能會導致曠日持久的訴訟。該公司認為可能出現現金外流的索賠金額已累計。
董事會變動
2023年6月29日,在年度股東大會上,VEON股東批准了董事會推薦的名單 七導演,包括 六目前在董事會任職的董事——奧吉·法貝拉、雅羅斯拉夫·格拉祖諾夫、安德烈·古塞夫、凱倫·萊恩漢、莫滕·倫達爾和米歇爾·索廷——以及VEON集團首席執行官(首席執行官)Kaan Terzioglu。
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
集團的經營活動
2 區段信息
由於經濟環境和不同地理區域的發展階段不同,需要不同的投資和營銷策略,管理層分別分析了公司的運營部門。
管理層定期評估公司各板塊的業績,主要基於扣除利息、税項、折舊、攤銷、減值、處置非流動資產的損益、其他營業外收益/虧損以及合資企業和聯營公司的利潤/虧損份額(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”),同時評估資本支出,不包括某些成本,例如電信許可證和使用權資產(“資本支出不包括許可證和投資回報率”)。管理層不按應報告的部門分析資產或負債。
根據國際財務報告準則第8號,2023年應報告的細分市場包括巴基斯坦、烏克蘭、哈薩克斯坦、烏茲別克斯坦和孟加拉國(2022年,俄羅斯也被視為應報告的細分市場)。繼2022年11月24日宣佈出售俄羅斯業務後,根據國際財務報告準則第5號的要求,俄羅斯業務被歸類為已終止的業務,並被列為 “持有待售資產”。在2021年7月1日行使相關的看跌期權後,根據國際財務報告準則第5號的要求,阿爾及利亞業務被歸類為已終止的業務,並被列為 “待售資產”,我們在阿爾及利亞業務中的股份的出售已於2022年8月5日完成。
我們還分別列報了 “其他” 和 “總部和清除” 的經營業績,儘管這些細分市場不可申報。“其他” 代表我們在吉爾吉斯斯坦的業務,“總部和清除” 代表與集團內部管理活動相關的交易。請參閲 注意事項 4重大交易,瞭解出售我們在佐治亞州以前的業務的詳細信息。
下表列出了截至6月30日的六個月和三個月期間按應報告細分市場劃分的財務信息。分部間交易並不重要,其條件與與第三方的交易相當。
在截至6月30日的六個月期間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務收入 | | 設備和配件的銷售 | | 其他收入 | | 總收入 |
| 手機 | 已修復 | | | |
| 2023 | 2022* | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
| | | | | | | | | | | | | |
巴基斯坦 | 493 | | 602 | | — | | — | | | 2 | | 8 | | | 45 | | 54 | | | 540 | | 664 | |
烏克蘭 | 435 | | 493 | | 26 | | 32 | | | — | | — | | | 3 | | 3 | | | 464 | | 528 | |
哈薩克斯坦 | 279 | | 263 | | 72 | | 27 | | | 5 | | 6 | | | 7 | | 5 | | | 363 | | 301 | |
烏茲別克斯坦 | 129 | | 108 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 129 | | 108 | |
孟加拉國 | 278 | | 288 | | — | | — | | | — | | — | | | 4 | | 5 | | | 282 | | 293 | |
其他 | 26 | | 39 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 26 | | 39 | |
總部和淘汰賽 | (3) | | (4) | | (1) | | (4) | | | — | | — | | | — | | — | | | (4) | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
分段總數 | 1,637 | | 1,789 | | 97 | | 55 | | | 7 | | 14 | | | 59 | | 67 | | | 1,800 | | 1,925 | |
*在俄羅斯被歸類為已終止業務後,對截至2022年6月30日的六個月期間的上一年度比較數據進行了調整(見 注意事項 5).
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 12 |
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已調整 税前利潤 | | 資本支出 不包括許可證和 ROU |
| 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
| | | | | |
巴基斯坦 | 250 | | 310 | | | 50 | | 141 | |
烏克蘭 | 274 | | 326 | | | 56 | | 58 | |
哈薩克斯坦 | 196 | | 154 | | | 42 | | 34 | |
烏茲別克斯坦 | 56 | | 72 | | | 36 | | 40 | |
孟加拉國 | 105 | | 111 | | | 67 | | 105 | |
其他 | 10 | | 16 | | | 4 | | 7 | |
總部和淘汰賽 | (91) | | (78) | | | 3 | | (3) | |
| | | | | |
分段總數 | 800 | | 911 | | | 258 | | 382 | |
*在俄羅斯被歸類為已終止業務後,對截至2022年6月30日的六個月期間的上一年度比較數據進行了調整(見 注意事項 5).
在截至6月30日的三個月期間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務收入 | | 設備和配件的銷售 | | 其他收入 | | 總收入 |
| 手機 | 已修復 | | | |
| 2023 | 2022* | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
| | | | | | | | | | | | | |
巴基斯坦 | 247 | | 296 | | — | | — | | | — | | 3 | | | 23 | | 26 | | | 270 | | 325 | |
烏克蘭 | 221 | | 236 | | 13 | | 15 | | | — | | — | | | 2 | | 1 | | | 236 | | 252 | |
哈薩克斯坦 | 145 | | 139 | | 36 | | 15 | | | 3 | | 2 | | | 4 | | 3 | | | 188 | | 159 | |
烏茲別克斯坦 | 66 | | 55 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 66 | | 55 | |
孟加拉國 | 142 | | 146 | | — | | — | | | — | | — | | | 2 | | 2 | | | 144 | | 148 | |
其他 | 13 | | 19 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 13 | | 19 | |
總部和淘汰賽 | (1) | | (2) | | — | | — | | | — | | 1 | | | — | | — | | | (1) | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
分段總數 | 833 | | 889 | | 49 | | 30 | | | 3 | | 6 | | | 31 | | 32 | | | 916 | | 957 | |
*在俄羅斯被歸類為已終止業務後,對截至2022年6月30日的三個月期間的上一年度比較數據進行了調整(見 注意事項 5).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已調整 税前利潤 | | 資本支出 不包括許可證和 ROU |
| 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
| | | | | |
巴基斯坦 | 128 | | 152 | | | 35 | | 57 | |
烏克蘭 | 139 | | 155 | | | 36 | | 36 | |
哈薩克斯坦 | 104 | | 88 | | | 26 | | 16 | |
烏茲別克斯坦 | 28 | | 45 | | | 28 | | 36 | |
孟加拉國 | 55 | | 56 | | | 36 | | 54 | |
其他 | 5 | | 9 | | | 3 | | 4 | |
總部和淘汰賽 | (44) | | (41) | | | 5 | | (3) | |
| | | | | |
分段總數 | 415 | | 464 | | | 169 | | 200 | |
*在俄羅斯被歸類為已終止業務後,對截至2022年6月30日的三個月期間的上一年度比較數據進行了調整(見 注意事項 5).
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(除非另有説明,否則以百萬美元計)
下表提供了截至6月30日的六個月和三個月期間持續經營業務的税前利潤/(虧損)與調整後息税折舊攤銷前利潤總額的對賬情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月期 | | 三個月期 |
| | 2023 | 2022* | | 2023 | 2022* |
持續經營業務的税前利潤/(虧損) | | 224 | | 325 | | | 188 | | 114 | |
調整税前利潤/(虧損)與調整後息税折舊攤銷前利潤總額 | | | | | | |
折舊 | | 261 | | 286 | | | 133 | | 145 | |
攤銷 | | 104 | | 104 | | | 51 | | 50 | |
減值虧損/(逆轉) | | (11) | | 34 | | | (7) | | 13 | |
處置非流動資產的(收益)/虧損 | | (1) | | 1 | | | (1) | | 1 | |
出售子公司的(收益)/虧損 | | — | | 31 | | | (3) | | 30 | |
財務成本 | | 280 | | 294 | | | 140 | | 142 | |
財務收入 | | (33) | | (10) | | | (17) | | (5) | |
其他非營業(收益)/虧損 | | (14) | | (2) | | | (12) | | 9 | |
淨外匯(收益)/虧損 | | (10) | | (152) | | | (57) | | (35) | |
| | | | | | |
調整後息税折舊攤銷前利潤 | | 800 | | 911 | | | 415 | | 464 | |
*在俄羅斯被歸類為已終止業務後,對截至2022年6月30日的六個月和三個月期間的上一年度比較數據進行了調整(見 注意事項 5).
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3 所得税
所得税支出是當期和遞延所得税的總和。當期所得税是指該期間應納税所得額或虧損的預期税收支出,使用報告日頒佈或實質性頒佈的税率,以及對前幾年的應納税或應收税款的任何調整。遞延所得税是因已頒佈或實質性頒佈的地方税法與集團國際財務報告準則會計之間的收入確認差異而產生的税收資產或負債。
截至6月30日的六個月和三個月期間的所得税支出包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月期 | | 三個月期 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
當期所得税 | (141) | | | (165) | | | (78) | | | (98) | |
遞延所得税 | 78 | | | 123 | | | 38 | | | 27 | |
所得税 | (63) | | | (42) | | | (40) | | | (71) | |
有效税率 | (28.1) | % | | (12.9) | % | | (21.3) | % | | (62.3) | % |
截至2023年6月30日的六個月和三個月期間,荷蘭的法定税率(25.8%)與集團的有效企業所得税税率之間的差額(25.8%)(28.1)% 和 (21.3)%,分別是由集團在不同國家產生的許多不可扣除的費用以及運營公司的預測股息和利息的預扣税以及未確認的遞延所得税資產的變化所致。
截至2022年6月30日的六個月和三個月期間,荷蘭的法定税率(25.8%)與集團的有效企業所得税税率之間的差額(25.8%)(12.9)% 和 (62.3)%,分別是由集團在不同國家發生的許多不可扣除的費用所致,這些費用記錄在我們的合併損益表中,以及運營公司的預測股息應計的税收不確定性和預扣税。
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集團的投資活動
4 重大交易
在截至2023年6月30日的六個月期間
匯率大幅波動
對硬通貨的需求增加,部分原因是持續的衝突(參見 註釋 15)和其他宏觀經濟狀況,導致VEON開展業務的國家,尤其是巴基斯坦和俄羅斯的匯率貶值。因此,在2023年上半年,我們對外業務的資產和負債的賬面價值(以美元計)大幅下降,相應的虧損為美元386在中期簡明綜合收益表中記入外幣折算儲備金。
在截至2022年6月30日的六個月期間
VEON 子公司 Banglalink 被收購 40頻譜的 MHz
2022年3月31日,該公司在孟加拉國的全資子公司Banglalink收購了新的頻譜,費用為美元205分期付款 十一年了,其在孟加拉國的頻譜持有量翻了一番。Banglalink 被收購 40來自 MHz 的頻譜 2,300兆赫頻段。
VEON 子公司 Jazz 簽署了續訂4G牌
2022 年 4 月 12 日,Jazz 與 PTA 簽署了 4G 許可證續訂協議,費用為 PKR 45十億(美元)486) 對於 十五年,其中 50% 已結算,剩餘金額將用以下方式支付 五等額的年度分期付款。
出售佐治亞州的業務
2022年3月31日,VEON Georgia Holdings B.V. 與VEON的前當地合夥人Miren Invest LLC(“Miren”)簽訂了不具約束力的股票購買協議,以美元的價格出售我們在佐治亞州的運營公司VEON Georgia LLC(“VEON Georgia”)45,需經過 VEON 公司的批准和監管部門的批准。隨後獲得了所需的批准,並於2022年6月8日完成了出售。
2022年6月8日,在完成對Miren的出售後,VEON Georgia的控制權移交給了Miren,VEON確認了一美元30處置 VEON Georgia 的損失,其中包括回收金額為美元的貨幣折算儲備41.
5 持有待售和已停止經營
下表提供了截至目前歸類為待售的資產和負債的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 待售資產 | | 待售負債 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
俄國 | 4,792 | | 5,792 | | | 4,624 | | 4,232 | |
待售資產和負債總額 | 4,792 | | 5,792 | | | 4,624 | | 4,232 | |
下表提供了截至6月30日的期間已終止業務的税後利潤/(虧損)的詳細信息:
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| | |
俄國 | 470 | | (318) | |
阿爾及利亞 | — | | 122 | |
來自已終止業務的總利潤/(虧損) | 470 | | (196) | |
宣佈出售俄羅斯業務
2022年11月24日,VEON簽訂了一項協議(“SPA”),將VEON在俄羅斯的業務出售給由其現任首席執行官亞歷山大·託爾巴霍夫領導的PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)管理團隊的某些高級成員。根據該協議,VEON將獲得盧布的總對價 130十億(約合美元)1,494截至2023年6月30日)。預計對價將主要由VimpelCom承接和清償VEON Holdings B.V. 的某些債務來支付,從而使VEON的資產負債表大幅去槓桿化。除其他外,SPA包含以下條款:
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 16 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
Vimpelcom收購了VEON Holdings B.V. 超過銷售對價的債務,VEON將與購買者合作,履行其作為債券持有人對他們的義務。該交易受某些成交條件的約束,包括獲得俄羅斯和西方司法管轄區(美國、英國、歐盟和百慕大)相關政府機構的必要監管批准和許可,以實現擬議的出售結構。此外,截至2023年6月30日,VEON已進入完成出售其俄羅斯業務的最後階段,已獲得俄羅斯監管部門的批准、OFAC的許可以及所需的英國和百慕大授權,並已向Euroclear、Clearstream和註冊機構提交了取消其子公司PJSC VimpelCom持有的VEON歐元債券的所有必要文件,以滿足SPA條款規定的剩餘成交條件。
鑑於所需的批准和許可,出售的完成可能會受到俄羅斯政治局勢以及西方司法管轄區隨後的反應的影響。但是,管理層繼續堅持認為,出售的可能性很大,交易預計將於2023年完成。因此,由於預期的處置,VEON已將其在俄羅斯的業務歸類為待售業務,並在2022年11月24日簽署協議後停止運營,並維持該分類自2023年6月30日起生效。根據該分類,公司不再考慮其俄羅斯業務資產的折舊和攤銷費用。俄羅斯在2023年和2022年的合併損益表和合並現金流量表中的業績已分別列報。
下表顯示了截至目前與俄羅斯相關的歸類為待售資產和負債:
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| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
財產和設備 | 3,454 | | 3,941 | |
無形資產,不包括商譽 | 384 | | 356 | |
善意 | 217 | | 617 | |
遞延所得税資產 | — | | 78 | |
其他非流動資產 | 75 | | 50 | |
| | |
庫存 | 80 | | 113 | |
貿易和其他應收賬款 | 284 | | 367 | |
其他流動資產 | 298 | | 270 | |
待售資產總額 | 4,792 | | 5,792 | |
| | |
非流動負債 | 3,661 | | 2,952 | |
債務和衍生品-NCL | 3,611 | | 2,888 | |
其他非流動負債 | 50 | | 64 | |
| | |
流動負債 | 963 | | 1,280 | |
貿易和其他應付賬款 | 452 | | 691 | |
債務和衍生品-CL | 261 | | 306 | |
其他非金融負債 | 250 | | 283 | |
待售負債總額 | 4,624 | | 4,232 | |
債務和衍生品包括銀行貸款和債券,包括應計利息,其公允價值等於美元3,843(2022:美元1,247)和租賃負債,其公允價值尚未確定。
俄羅斯已終止業務的淨資產包括美元3,208(2022:美元2,964)與截至2023年6月30日的累計貨幣折算虧損有關,該虧損通過其他綜合收益累積在權益中,將在出售完成後通過合併損益表進行回收。
下表顯示了截至2023年6月30日的期間與俄羅斯業務相關的利潤/(虧損)和其他綜合收益:
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 17 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
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| 六個月期 |
損益表和綜合收益表 | 2023 | 2022 |
| | |
營業收入 | 1,881 | | 1,910 | |
運營費用** | (1,355) | | (2,132) | |
其他開支 | (2) | | (83) | |
該期間的税前利潤/(虧損) | 524 | | (305) | |
所得税優惠/(費用) | (54) | | (13) | |
該期間的税後利潤/(虧損) | 470 | | (318) | |
| | |
其他綜合收益/(虧損)* | (245) | | 179 | |
綜合收益總額/(虧損) | 225 | | (139) | |
* 其他綜合收益與已終止業務的外幣折算有關。
** 2022年,運營費用包括美元減值446相對於俄羅斯第一季度記錄的商譽賬面價值。
2023年俄羅斯減值虧損
截至2023年6月30日,VEON記錄的減值為美元281相對於俄羅斯商譽的賬面價值,導致賬面價值減少為美元168在報告日,VEON的份額為美元152,不包括非控股權益。
持有的待售淨資產的可收回金額為美元152截至2023年6月30日,根據公允價值減去處置成本確定,代表銷售收益的剩餘部分(公允價值層次結構中的第二級)。這相當於PJSC VimpelCom仍有待購買的VEON債券的價值,以達到盧布的銷售對價 130十億。
2022 年俄羅斯減值虧損
俄羅斯和烏克蘭之間的衝突始於2022年2月24日,影響了我們在俄羅斯的業務。
為了應對烏克蘭的事件,美國、歐盟(和個別歐盟成員國)、英國以及其他國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁和貿易限制,這些制裁和貿易限制針對的是個人和實體以及俄羅斯經濟的大部分方面,包括凍結俄羅斯中央銀行、其他俄羅斯金融機構和個人的資產,將部分俄羅斯銀行從Swift銀行系統中撤出,以及限制某些產品的出口俄國。此外,作為對所實施制裁的迴應,俄羅斯出臺了多項旨在穩定國內金融市場的反制裁。除其他外,這些限制包括與資本和外匯管制有關的限制、限制向外國(非俄羅斯)人士貸款的限制、對外國人與俄羅斯證券和房地產交易的限制以及對某些商品進出口俄羅斯和境外的限制。
上述因素導致美元減值446相對於截至2022年3月31日的俄羅斯商譽賬面價值。沒有觸發事件表明俄羅斯業務在計量為待售和已終止業務後,其公允價值有任何減值或下降。
CGU 的可收回金額為美元1,886截至2022年3月31日,根據管理層編制的業務計劃中的現金流預測,根據公允價值減去處置成本計算(公允價值層次結構中的第三級),使用貼現現金流模型確定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 年 3 月 31 日 *** | 2021年9月30日 |
關鍵假設——俄羅斯 CGU | | 明確的預測週期 | 航站樓 期間 | 綜合平均值* | 明確的預測週期 | 航站樓 期間 | 綜合平均值* |
| | | | | | | |
折扣率 | | — | % | — | % | 20.5 | % | — | % | — | % | 9.3 | % |
年平均收入增長率 | | 6.2 | % | 1.6 | % | 5.5 | % | 5.0 | % | 1.6 | % | 4.4 | % |
平均營業利潤率 | | 32.4 | % | 35.0 | % | 32.8 | % | 33.2 | % | 35.5 | % | 33.6 | % |
平均資本支出/收入** | | 20.3 | % | 18.0 | % | 19.9 | % | 25.4 | % | 21.0 | % | 24.7 | % |
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 18 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
* 2022 年的綜合平均值基於一個明確的預測期,包括 五年預測加上2022年(2022-2027年)和2028年終點期的最新估計,對於2021年比較期,合併平均值基於明確的預測期為 五年(2022-2026)和2027年的終止期。
** 資本支出不包括許可證和投資回報率。
*** 對截至2022年3月31日的明確預測期內的增長率和合並平均值進行了修訂,以符合計算2022年第一季度可收回金額時適用的增長率。
截至2022年9月30日(年度減值測試之日),俄羅斯業務的公允價值減去處置成本(“FVLCD”)是基於第三方出價的預期銷售收益,盧布的股價對價證實了這一點 130十億(約合美元)1,900截至2022年12月31日)反映在2022年11月24日簽署的SPA(公允價值層次結構中的二級)中。截至2022年9月30日,SPA所代表的公允價值超過了俄羅斯CGU的賬面價值,因此沒有記錄減值。截至2022年12月31日,沒有任何觸發事件表明俄羅斯業務在計量為待售和已終止業務後的公允價值有任何減值或下降。
行使看跌期權出售其在 Omnium Telecom Algerie SpA 的全部股份
2021年7月1日,VEON行使看跌期權,出售其全部看跌期權 45.57其阿爾及利亞子公司Omnium Telecom Algerie SpA(阿爾及利亞)的股份佔國家投資基金(FNI)的百分比。Omnium擁有阿爾及利亞移動網絡運營商Djezzy。根據股東協議的條款,該交易於2022年8月5日完成,現金出售價格為美元682阿爾及利亞的控制權移交給民族陣線.有關交易結果,請參閲下表。
2021年7月1日,該公司將其在阿爾及利亞的業務歸類為待售業務和已終止業務。在被歸類為待售處置集團後,該公司沒有考慮阿爾及利亞資產的折舊和攤銷費用。2022年8月5日,出售完成,淨資產被處置。阿爾及利亞在2022年合併損益表和合並現金流量表中的業績分別列報。
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 19 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
6 財產和設備
下表彙總了截至6月30日的六個月期間財產和設備賬面淨值的變動: | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 |
| | | |
截至1月1日的餘額 | | 2,848 | | 6,717 | |
| | | |
增補 | | 378 | | 979 | |
處置 | | (12) | | (48) | |
折舊 | | (261) | | (780) | |
減值/(減值)的逆轉 | | 13 | | (35) | |
貨幣換算 | | (240) | | 1,498 | |
其他 | | — | | (2) | |
| | | |
截至6月30日的餘額 | | 2,726 | | 8,329 | |
減值費用為美元352022 年包括記錄的美元減值27涉及俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突對烏克蘭場地造成實際破壞而造成的烏克蘭財產、廠房和設備。
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 20 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
7 無形資產
The 下表彙總了截至6月30日的六個月期間包括商譽在內的無形資產賬面淨值的變動: | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 |
| | | |
截至1月1日的餘額 | | 1,960 | | 3,244 | |
| | | |
增補 | | 41 | | 306 | |
處置和註銷 | | — | | (3) | |
攤銷 | | (104) | | (173) | |
減值 | | — | | (446) | |
貨幣換算 | | (236) | | 160 | |
其他 | | (1) | | (2) | |
| | | |
截至6月30日的餘額 | | 1,660 | | 3,086 | |
善意
如上所示,截至2023年6月30日的六個月期間的無形資產變動總額中包括該集團按每個現金產生單位計算的以下商譽變動 (“CGU”):
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CGU | | 2023年6月30日 | | 貨幣 翻譯 | | 2023年1月1日 |
| | | | | | |
巴基斯坦 | | 177 | | | (46) | | | 223 | |
哈薩克斯坦 | | 129 | | | 2 | | | 127 | |
烏茲別克斯坦 | | 33 | | | (1) | | | 34 | |
烏克蘭 | | 10 | | | — | | | 10 | |
| | | | | | |
總計 | | 349 | | | (45) | | | 394 | |
減值分析
每年或在情況表明賬面價值可能減值時對商譽進行減值測試。在審查中期減值指標時,除其他外,公司會考慮其市值與賬面價值之間的關係,以及每個現金產生單位(“CGU”)的加權平均資本成本和季度財務業績。有關每個 CGU 商譽賬面價值的概述,請參閲上表。
VEON於2022年9月30日進行了年度減值測試。有關減值測試所用計算和假設的更多詳情,請參閲截至2022年12月31日止年度的集團經審計的年度合併財務報表。
2023 年的減值虧損
在截至2023年6月30日的六個月期間,公司對任何CGU是否存在商譽減值進行了評估。根據所進行的分析,未發現任何 CGU 存在任何損失。
2022 年的減值虧損
在截至2022年6月30日的六個月期間,公司對任何CGU是否存在商譽減值進行了評估。根據所進行的分析,除我們的俄羅斯CGU外,沒有發現任何CGU的減值,該CGU已在截至2022年3月31日的三個月期間內確認。
對於俄羅斯,除了確定的觸發因素外,在截至2022年3月31日的三個月中已經確認減值的觸發因素外,沒有其他新的觸發因素,如下文所述。
俄羅斯和烏克蘭之間的衝突始於2022年2月24日,影響了我們在兩國的業務。有關烏克蘭衝突和國際反應已經或可能產生或可能產生的直接或間接影響的更多詳情
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 21 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
關於我們的業務,請參閲集團截至2021年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表以及我們於2022年4月29日發佈的截至2021年12月31日止年度的20-F表年度報告。
為了應對烏克蘭的事件,美國、歐盟(和個別歐盟成員國)、英國以及其他國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁和貿易限制,這些制裁和貿易限制針對的是個人和實體以及俄羅斯經濟的大部分方面,包括凍結俄羅斯中央銀行、其他俄羅斯金融機構和個人的資產,將部分俄羅斯銀行從Swift銀行系統中撤出,以及限制某些產品的出口俄國。此外,作為對所實施制裁的迴應,俄羅斯出臺了多項旨在穩定國內金融市場的反制裁。除其他外,這些限制包括與資本和外匯管制有關的限制、限制向外國(非俄羅斯)人士貸款、限制外國人與俄羅斯證券和房地產的交易,以及限制某些商品進出俄羅斯和境外。
上述因素導致美元減值446相對於2022年第一季度俄羅斯商譽的賬面價值。CGU 的可收回金額為美元1,886是根據管理層編制的業務計劃中的現金流預測,使用貼現現金流模型的公允價值減去處置成本計算(公允價值層次結構中的第三級)確定的。
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| | 2022 年 3 月 31 日 *** | | 2021年9月30日 |
關鍵假設——俄羅斯 CGU | | 明確的預測週期 | 航站樓 期間 | 綜合平均值* | | 明確的預測週期 | 航站樓 期間 | 綜合平均值* |
| | | | | | | | |
折扣率 | | — | % | — | % | 20.5 | % | | — | % | — | % | 9.3 | % |
年平均收入增長率 | | 6.2 | % | 1.6 | % | 5.5 | % | | 5.0 | % | 1.6 | % | 4.4 | % |
平均營業利潤率 | | 32.4 | % | 35.0 | % | 32.8 | % | | 33.2 | % | 35.5 | % | 33.6 | % |
平均資本支出/收入** | | 20.3 | % | 18.0 | % | 19.9 | % | | 25.4 | % | 21.0 | % | 24.7 | % |
* 基於明確預測週期的合併平均值 六年(2022-2027)和2028年的終止期,比較時期的明確預測期為 五年(2022-2026)和2027年的終止期。
** 資本支出不包括許可證和投資回報單位
*** 對截至2022年3月31日的明確預測期內的增長率和合並平均值進行了修訂,以符合計算2022年第一季度可收回金額時適用的增長率。
在截至2022年6月30日的六個月期間確定了減值觸發因素之後,該公司還對烏克蘭、巴基斯坦和孟加拉國的CGU進行了減值測試。根據CGU的可收回金額為美元1,4632022 年第一季度用於烏克蘭,以及美元1,228和美元3792022年第二季度,巴基斯坦和孟加拉國分別沒有減值記錄。
有關截至2022年6月30日的六個月期間內登記的不動產、廠房和設備的任何註銷,請參閲附註6。
靈敏度分析
下表説明瞭如果某些關鍵參數在明確的預測期和終止期內都出現一個百分點的不利變化('+/-1.0pp'),則俄羅斯CGU可能面臨的額外減值。
關鍵參數的任何額外不利變化超過一個百分點,都會使減值風險敞口大致成比例地增加。
| | | | | | | | | | | |
靈敏度分析 | | 綜合平均值* | +/-1.0 pp |
| | | |
折扣率 | | 20.5% | 21.6% |
關鍵假設的變化 | | 0.0 pp | 1.0 pp |
淨空空間/(減值) | | — | (115) |
| | | |
年平均收入增長率 | | 5.5% | 4.5% |
關鍵假設的變化 | | 0.0 pp | (1.0) pp |
淨空空間/(減值) | | — | (88) |
| | | |
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 22 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
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平均營業利潤率 | | 32.8% | 31.8% |
關鍵假設的變化 | | 0.0 pp | (1.0) pp |
淨空空間/(減值) | | — | (157) |
| | | |
平均資本支出/收入 | | 19.9% | 20.9% |
關鍵假設的變化 | | 0.0 pp | 1.0 pp |
淨空空間/(減值) | | — | (161) |
| | | |
* 基於明確預測週期的合併平均值 六年(2022-2027)和終止期(2028 年),包括 2022 年的中間期
在2022年第一季度確認減值損失後,俄羅斯CGU的賬面價值等於其可收回金額。因此,俄羅斯CGU的 “收支平衡” 假設等同於 “合併平均值” 假設
儘管我們認為支持減值評估的判斷是合理的(依賴於我們合理獲得的信息),但當前的地緣政治形勢使我們難以估計CGU的未來表現。隨着情況的變化和/或新信息的出現,我們可能需要記錄未來時期的減值。
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 23 |
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
該集團的融資活動
8 投資、債務和衍生品
公司持有以下投資和衍生資產: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
按公允價值計算 | | | | |
| | | | |
其他投資 | | 52 | | | 58 | |
| | 52 | | | 58 | |
| | | | |
按攤銷成本計算 | | | | |
保證金和現金抵押品 | | 97 | | | 63 | |
其他投資 | | 51 | | | 70 | |
| | 148 | | | 133 | |
| | | | |
投資和衍生品總額 | | 200 | | | 191 | |
非當前 | | 63 | | | 71 | |
當前 | | 137 | | | 120 | |
其他按公允價值計量的投資通過其他綜合收益按公允價值計量,涉及在巴基斯坦持有的投資(美元)18) 和孟加拉國 (美元)34). 由於重估,a 美元5截至2023年6月30日的三個月期間錄得虧損。
按攤銷成本計算的其他投資包括美元27VIP 哈薩克斯坦控股公司向少數股東克羅威爾投資有限公司發放的貸款。
公司持有以下債務和衍生品負債: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
按攤銷成本計算 | | | | |
未償本金 | | 4,324 | | | 6,670 | |
應計利息 | | 73 | | | 102 | |
折扣和未攤銷費用 | | (21) | | | (8) | |
銀行貸款和債券 | | 4,376 | | | 6,764 | |
| | | | |
租賃負債 | | 832 | | | 806 | |
其他金融負債 | | 452 | | | 610 | |
| | 5,660 | | | 8,180 | |
| | | | |
債務和衍生品總額 | | 5,660 | | | 8,180 | |
非當前 | | 3,791 | | | 5,336 | |
當前 | | 1,869 | | | 2,844 | |
| | | | | |
VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 24 |
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
金融資產和金融負債的重大變化
在截至2023年6月30日的六個月期間,金融資產和負債沒有重大變化,但計劃償還債務或如下所述。此外,截至2022年12月31日止年度,集團年度合併財務報表中披露的風險管理政策沒有變化。
截至2023年6月30日的六個月期間的融資活動
VEON 的債權人計劃
繼VEON於2022年11月24日宣佈啟動延長2023年票據到期日的安排計劃之後,最初的擬議計劃於2023年1月11日進行了修訂,2023年1月24日舉行了計劃會議,修訂後的計劃獲得了批准 97.59計劃債權人出席並參加表決的百分比。
2023年1月30日,VEON宣佈計劃制裁聽證會已經舉行,法院在聽證會上下令批准與VEON Holdings2023年票據有關的計劃(“命令”)。2023年1月31日,VEON確認該命令已交付公司註冊處處長並生效。2023年票據的修正案須獲得相關許可證才能生效,屆時2023年2月和2023年4月票據的到期日將分別修改為2023年10月和12月。
2023年4月3日,VEON宣佈,根據該計劃的條款,每項條件均已得到滿足,包括收到實施2023年票據修正案(如計劃所述)所需的所有授權和/或許可。該計劃於2023年4月4日生效。
根據修正案,票據持有人有權獲得以下修正費 2002023年票據在各自修改後的到期日未償還的應付基點,並將授予看跌權,要求VEON Holdings以購買價格回購行使該權利的2023年票據持有人持有的2023年票據 102本金的百分比(“2023年看跌期權”),以及應計和未付利息。2023年看跌期權於2023年4月19日收盤,持有人為美元1652023 年 10 月票據和美元持有者2942023年12月行使看跌期權的票據。
2023年4月20日,VEON宣佈,根據2023年看跌期權的條款,VEON Holdings將在2023年4月26日向獲準購買其票據的持有人支付其票據的回購價格。
我們將安排計劃視為對2023年票據攤銷成本的修改,並在第二季度確認了美元20財務收益將在今年剩餘時間內逆轉,不會對全年產生任何影響。
購買 VEON 集團債券
在截至2023年6月30日的六個月中,PJSC VimpelCom獨立購買了相當於1,572美元的VEON Holdings B.V. 票據,以履行某些俄羅斯監管義務。這些票據被重新歸類為公司間債務,VEON Group的債務總額相應減少。PJSC VimpelCom主要通過發行期限較長的新票據為此次收購提供資金,該票據反映在臨時簡明合併財務狀況表的 “待售負債” 中。
VEON US$1,250百萬美元多幣種循環信貸額度協議
2023年4月20日和2023年5月30日,區域合作框架融資機制下的未償金額已延期至10月,美元692和 11 月,美元363, 2023.
烏克蘭預付款
2023年4月,Kyivstar全額償還了其外債,其中包括UAH 1,400百萬(美元)38) 向萊夫艾森銀行和 UAH 貸款 760向OTP銀行提供百萬筆貸款(美元)21).
PMCL 銀團信貸額度
巴基斯坦移動通信有限公司(“PMCL”)充分利用了剩餘的PKR 10十億(美元)41) 在現有 PKR 下 40通過2023年1月和4月的提款實現十億美元的融資。
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目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
截至2022年6月30日的六個月期間的融資活動
VEON 美元債券償還
2022 年 2 月,VEON Holdings B.V. 償還了其 7.50% 美元票據417最初於 2022 年 3 月到期。
VTB 銀行貸款
2022 年 2 月,VEON 控股公司預付了盧布 30十億(美元)396)向VTB銀行提供的未償貸款中,該貸款最初於2025年7月到期。
2022 年 2 月,VEON Finance Ireland DAC 簽署了 30十億(美元)400) 與VTB銀行簽訂的浮動利率定期融資協議。該融資由VEON Holding B.V. 擔保,到期日為2029年2月。該融資的收益用於一般公司用途,包括為PJSC VimpelCom提供公司間貸款融資。
2022 年 3 月,VEON Finance Ireland DAC 預付 30十億(美元)259) 根據其條款與VTB銀行簽訂的定期融資協議,該融資被取消。
VEON US$1,250多幣種循環信貸額度協議
2022年2月,最初於2021年3月簽訂的多幣種循環信貸額度(“RCF”)的到期日延長至 一年直到 2025 年 3 月; 二因此,銀行不同意延期(美元)250將在2024年3月的原始到期日到期。
2022 年 2 月,VEON Holdings B.V. 提取了美元430在區域合作框架下。根據區域合作框架中規定的條款,未償餘額可以展期至最終到期。
2022年3月,阿爾法銀行(美元)125承諾)和俄羅斯萊夫艾森銀行(美元)70承諾)通知區域合作框架下的代理人,由於俄羅斯總統令頒佈了新的監管要求,他們無法再參與區域合作框架。結果,它們的可用承諾被取消,區域合作框架的總規模從美元減少了1,250兑換成美元1,055. 從阿爾法銀行提取的部分(美元)43)隨後於4月償還,從俄羅斯萊夫艾森銀行提取的部分(美元)24) 已於 2022 年 5 月償還。
2022年4月和5月,VEON Holdings B.V. 收到了美元610在區域合作框架下使用之後.根據RCF中規定的條款,該金額可以展期至到期。
PMCL 銀團信貸額度
2022年3月,巴基斯坦移動通信有限公司(“PMCL”)充分利用了剩餘的PKR 40十億(美元)222)在其現有信貸額度下可用。
VEON Finance Ireland 向 PJSC VimpelCom 進行債務重組
2022 年 4 月,VEON 進行了全新改版 二銀行貸款,俄羅斯聯邦儲蓄銀行(RUB) 45十億(美元)556)) 和阿爾法銀行 (RUB) 45十億(美元)556)) 總計 RUB 90十億(美元)1,112),到PJSC VimpelCom,導致前借款人愛爾蘭VEON Finance DAC和前擔保人VEON Holdings B.V. 被免除債務。
PMCL獲得銀團信貸額度
2022 年 4 月,PMCL 簽署了 PKR 40十億(美元)217) 銀團貸款 10年到期。該融資機制下的提款金額為巴基斯坦盧比 30十億(美元)156).
Banglalink 獲得銀團信貸額度
2022 年 4 月,Banglalink 簽署了 BDT 12十億(美元)139) 銀團貸款 五年到期至2027年4月。2022 年 5 月,Banglalink 使用了 BDT 9十億(美元)103) 部分用於全額償還現有貸款的銀團貸款總額(美元)38).
Kyivstar 預付債務
2022 年,Kyivstar 全額預付了 UAH 1,350百萬(美元)46) 向花旗銀行股份公司貸款,UAH1,275(美元44) 向JSC Credit Agricole和UAH提供百萬筆貸款 1,677百萬(美元)57) 向阿爾法銀行貸款,還預付了部分UAH 1,250向OTP銀行(UAH)提供百萬美元貸款490百萬(美元)17)).
公允價值
如本附註中上表所示,所有金融資產和負債的賬面金額均等於或近似其各自的公允價值,但以下情況除外:
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
•“銀行貸款和債券,包括應計利息”,其公允價值等於美元3,843截至 2023 年 6 月 30 日(2022 年 12 月 31 日:美元5,847);以及
•“租賃負債”,其公允價值尚未確定。
公允價值是根據我們債券的報價估算的,該價格來自市場價格,或者按適用於期限和風險狀況相似的工具的利率對合同現金流進行貼現。估值技術中使用的可觀察輸入(二級)包括銀行同業拆借利率、債券收益率、掉期曲線、基差掉期利差、外匯匯率和信用違約利差。
公司每季度審查是否有任何指標表明公允價值等級制度層次之間可能發生轉移。這取決於公司在評估公允估值時如何獲得基礎投入。在截至2023年6月30日的六個月期間,1級、2級和3級公允價值計量之間沒有轉移。
9 現金和現金等價物
現金和現金等價物包括以下項目: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
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銀行和手頭現金 | | 983 | | | 928 | |
原始到期日少於三個月的短期存款 | | 1,474 | | | 2,179 | |
現金和現金等價物* | | 2,457 | | | 3,107 | |
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減少透支 | | — | | | — | |
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扣除透支後的現金及現金等價物 (如合併現金流量表所示) | | 2,457 | | | 3,107 | |
* 現金和現金等價物包括一筆美元53與巴基斯坦的銀行業務有關。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不限制現金和現金等價物餘額。截至2023年6月30日的現金餘額包括對貨幣市場基金的投資,金額為美元1,260(2022 年 12 月 31 日:美元1,950).
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
10 已發行資本
下表詳細列出了截至本公司的普通股:
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| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
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法定普通股(面值為美元)0.001每股) | | 1,849,190,667 | | | 1,849,190,667 | |
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已發行股份,包括 3,321,916本公司子公司持有的股份 | | 1,756,731,135 | | | 1,756,731,135 | |
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根據我們的章程和百慕大法律,普通股持有人通常有權享有與普通股有關的所有權利。
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
11 已支付和提議的股息
有 不VEON Ltd在截至2023年6月30日的六個月期間宣佈分紅。
當向公司的股票存管機構紐約梅隆銀行支付股息時,公司會適當預扣不超過15%的税款。對於阿姆斯特丹泛歐交易所的普通股東,股息以歐元支付。
有美元30在截至2023年6月30日的六個月期間,VEON集團內的子公司向非控股權益申報的股息。
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
附加信息
12 關聯方
在截至6月30日的六個月和三個月期間,截至該日,沒有重大交易,也沒有與關聯方確認的重大餘額。
2023 年 2 月, 52,543普通股,或等同於 2,102該公司的美國存托股份(“ADS”)已從公司子公司持有的股份中轉讓給了Joop Brakenhoff先生 51,504普通股,或 2,060預扣ADS是為了支付根據2022年歸屬的2021年延期股份計劃授予的股權結算獎勵的地方預扣税。
2023年3月,向以下機構發放了股票結算和現金結算的獎勵 五短期激勵計劃下的 VEON 集團執行委員會成員 (154,876ADS) 和長期激勵計劃 (643,286廣告)。
13 風險、承諾、突發事件和不確定性
O除了在本中期簡明合併財務報表下文和其他地方披露外,在截至2023年6月30日的六個月期間,風險、承諾、突發事件和不確定性沒有發生重大變化。
14 報告期之後的活動
VEON 管理層和董事會增加所有權
2023年7月1日, 1,395,358授予VEON現任和前任GEC成員的普通股作為2021年遞延股份計劃的一部分歸屬。截至2023年7月24日,VEON已啟動移交 32,976ADS,代表 824,400普通股,發給各自的高管。
2023年7月19日, 10,444ADS,代表 261,100普通股,立即授予VEON的GEC成員和 70,000ADS,代表 1,750,000普通股,立即授予VEON董事會的現任和前任成員。隨後,VEON 啟動了轉讓 70,444ADS,代表 1,761,100普通股,發給各自的高管和董事會成員。
此外,VEON 還啟動了轉讓 24,727ADS,代表 618,175普通股,授予前董事會成員,涉及授予 1,224,0862022年6月歸屬但轉讓延遲的普通股。
對於上述每筆轉賬,可能已預扣部分已授予的美國存託憑證/普通股以支付納税義務。
董事會變動
2023年7月,董事會在2023年股東周年大會之後的第一次會議上選舉莫滕·倫達爾為主席。董事會還改變了其委員會結構,目前由董事會設立的委員會是審計和風險委員會以及薪酬與治理委員會。
主要高級管理人員的變動
2023年7月19日,VEON宣佈,集團投資組合管理主管德米特里·什維茨、集團首席人事官邁克爾·舒爾茨和集團首席公司事務官馬修·加爾瓦尼將自2023年10月1日起辭去高管職務。作為VEON運營公司董事會的董事,他們將繼續支持VEON集團。VEON 的 GEC 將包括 3成員:Kaan Terzioglu 擔任集團首席執行官;Joop Brakenhoff 擔任集團首席財務官;A. Omiyinka Doris 擔任集團總法律顧問,集團領導團隊結構更加平坦。
意大利税務問題
2023年7月17日,VEON與意大利税務機關簽署了一項協議,以解決持續的税收索賠糾紛,該爭議已於2023年6月30日得到全面規定。
加拿大的制裁
2023年7月20日,加拿大對包括PJSC VimpelCom在內的多家俄羅斯移動運營商實施了制裁。請參閲 註釋 15瞭解更多細節。
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
購買 VEON 集團債券
2023年6月30日之後,VEON獲悉,PJSC VimpelCom獨立完成了對美元的收購126VEON Holdings B.V. 的票據,以履行俄羅斯的某些監管義務。這些票據被重新歸類為公司間債務,VEON Group的債務總額相應減少。PJSC VimpelCom主要通過發行期限較長的新票據為此次收購提供資金。
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(除非另有説明,否則以百萬美元計)
15 編制中期簡明合併財務報表的基礎
準備的基礎
截至2023年6月30日的六個月和三個月期間的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號編制的 中期財務報告由國際會計準則委員會發布 (“國際會計準則協會”)。這些財務報表中使用的 “損益表” 一詞被認為可以與《國際會計準則》第1號中定義的 “損益表” 一詞互換 財務報表的列報.
中期簡明合併財務報表不包括年度合併財務報表中要求的所有信息和披露,應與截至2022年12月31日止年度的集團經審計的年度合併財務報表一起閲讀。
這些中期簡明合併財務報表的編制要求管理層應用基於複雜和主觀的判斷、基於過去經驗的估計以及根據相關情況確定合理和現實的假設的會計政策和方法。這些判斷、估計和假設的使用會影響財務狀況表、損益表、現金流量表、權益變動表以及附註中報告的金額。由於估計所依據的假設和條件存在不確定性,在合併財務報表中進行了估算和假設的項目的最終金額可能與這些報表中報告的金額不同。
俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突
截至2023年8月29日,烏克蘭的敵對行動仍在繼續,俄羅斯也發生了導彈襲擊。目前,我們的用户總數中有三分之一在烏克蘭和俄羅斯,他們得到以下國家的支持 32,000員工。VEON 的首要任務是保護員工及其家人的安全和福祉。我們已經制定並在某些情況下實施了額外的應急計劃,將工作和/或人員轉移到其他地區,並酌情增加新的地點。截至2023年8月29日,我們烏克蘭子公司的大多數員工仍留在該國。截至2023年8月29日,已有數百萬人逃離烏克蘭,該國的基礎設施和資產遭受了嚴重破壞。
隨着衝突的持續,我們可能會失去更大比例的烏克蘭客户羣。如果烏克蘭難民選擇永久移居烏克蘭境外並轉向當地提供者,這可能會對他們在我們服務上的使用和支出產生重大影響。由於我們烏克蘭團隊的努力以及與該地區其他電信運營商的合作,自衝突開始以來,網絡容量一直保持穩定,幹擾最小。 由於持續的衝突對我們的基礎設施造成任何損害,以及安全、能源成本增加以及相關的運營和資本支出,我們已經並將繼續承擔額外支出,用於維護和維修我們在烏克蘭的移動和固定線路電信基礎設施。此外,如果我們無法在烏克蘭境內維持關鍵人員和/或我們在烏克蘭境內的基礎設施遭到嚴重破壞或破壞,我們在烏克蘭提供服務的能力可能會受到損害。
為了應對烏克蘭的事件,美國、歐盟(和個別歐盟成員國)、英國以及其他國家實施了廣泛的經濟制裁和貿易限制,這些制裁和貿易限制針對個人和實體以及俄羅斯經濟的很大一部分,包括凍結俄羅斯中央銀行、其他俄羅斯金融機構和個人的資產,將部分俄羅斯銀行從Swift銀行系統中撤出,以及限制某些產品出口到俄羅斯。此外,加拿大於2023年7月20日對包括PJSC VimpelCom在內的多家俄羅斯移動運營商實施了徵税。此外,作為對所實施制裁的迴應,俄羅斯出臺了多項旨在穩定國內金融市場的反制裁。除其他外,這些措施包括與資本和外匯管制有關的限制、限制向外國(非俄羅斯)人士貸款、限制外國人與俄羅斯證券和房地產的交易,以及限制某些商品進出俄羅斯和境外。例如,2022年7月5日,俄羅斯聯邦總統發佈了第430號法令(“第430號法令”),要求負有歐洲債券義務的俄羅斯法人實體確保在當地履行對權利由俄羅斯存管機構記錄的歐洲債券持有人(例如NSD或在俄羅斯聯邦註冊的賬户持有人)的此類義務(請參閲下文的進一步討論)。烏克蘭還對與俄羅斯關係密切的個人或實體實施了並可能實施進一步的制裁或措施,如果在擬議出售我們在俄羅斯的業務之前或之後,地方當局認為Kyivstar是一家俄羅斯獨資公司,這可能會對Kyivstar產生負面影響。對於 例如,2022 年 10 月,烏克蘭對一個國家實施了制裁 十年相反,米哈伊爾·弗裏德曼、彼得·艾文和安德里·科索戈夫是該公司的受益所有人,因為他們擁有LetterOne的所有權。烏克蘭的這些制裁僅適用於受制裁的個人,對公司沒有直接影響,但是,如果取消此類限制,公司不能排除這些制裁會對銀行和其他準備轉移股息的各方產生影響。此外,這些制裁可能使公司難以獲得烏克蘭格里夫納的本地融資,這可能會使我們更難自然地對衝烏克蘭業務所需的任何債務,轉向我們創收的貨幣。此外,由於這位高級管理人員是VimpelCom的董事會成員,烏克蘭已將一名高級管理人員安排為俄羅斯公司的政府註冊管理人員。這份名單已經並將繼續對專家組造成聲譽損害,
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(除非另有説明,否則以百萬美元計)
特別是其在烏克蘭的業務和客户關係,因為與俄羅斯公司的合作普遍受到譴責。烏克蘭的限制s已經導致限制從烏克蘭支付股息,導致沒有現金流向VEON,禁止出租國有財產和土地,禁止參與影響B2G收入的公共採購,以及可能禁止從VEON向Kyivstar轉讓技術和知識產權。
俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突、各司法管轄區實施的制裁、反制裁和其他法律和監管措施,以及我們的服務提供商、合作伙伴、供應商和其他交易對手(包括我們依賴的某些專業服務提供商)的迴應,以及上述所有後果都產生了負面影響,如果衝突、制裁和此類應對措施持續或升級,將繼續對我們在俄羅斯和烏克蘭的運營和業績產生負面影響,並可能影響我們在其他運營國家/地區的運營和業績的各個方面。
衝突導致了以下事件和情況,這些事件和條件可能會使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑,尤其是在我們無法完成對俄羅斯業務的商定處置的情況下(參見 注意事項 5):
•我們在烏克蘭開展業務以及我們在烏克蘭開展大量業務的地區發生的事件可能會對我們的員工、設施、運營和基礎設施(例如公用事業和網絡服務)構成安全風險,而其中任何或全部的中斷都可能嚴重影響我們在烏克蘭的業務、財務狀況和經營業績,並導致我們證券價值的波動。這場衝突還對俄羅斯和烏克蘭的經濟產生了顯著影響。但是,自衝突開始以來,烏克蘭的絕大多數網絡基礎設施一直處於有效運行狀態,服務中斷僅限於衝突最激烈的特定地區。不能排除衝突和相關損害可能在烏克蘭或俄羅斯境內升級。
•在截至2023年6月30日的三個月中,我們記錄了與俄羅斯商譽相關的重大減值費用,如果衝突持續或升級,以及管理層獲得更多信息,我們可能需要記錄未來的減值費用,這可能是重大的。進一步的減值費用可能會上升到需要進一步分析以確定我們債務協議條款中概述的資產的真實價值的水平,而在最壞的情況下,當資產的真實價值低於負債時,可能需要提前償還我們的長期債務。
•在俄羅斯,宏觀經濟狀況和前景仍不確定。與衝突爆發前的業績相比,我們在俄羅斯的業務業績在可預見的將來可能會波動,這主要是由於俄羅斯盧布的波動和設備銷售的減少。
•截至2023年8月29日,該公司繼續得出結論,VEON Ltd.及其任何子公司均未成為美國、歐盟(和個別歐盟成員國)和英國實施的制裁的目標。但是,這些新的制裁和反制裁的解釋和執行可能會導致意想不到的結果,並可能導致重大不確定性,從而使我們的業務決策複雜化。例如,為了保護美國的外交政策和國家安全利益,美國政府擁有廣泛的自由裁量權,有時可以實施廣泛的域外 “次要” 制裁,根據這些制裁,從事某些活動的非美國人可能會受到處罰或被指定為受制裁方,即使這些活動與美國或美國金融體系完全沒有聯繫、接觸或聯繫。如果公司或公司的任何子公司從事的活動是美國政府認定是故意進行的,並且達到向某些受制裁方或代表某些受制裁方提供物質或重大支持的程度,則可以對他們實施這些二級制裁。因此,針對俄羅斯金融體系的金融制裁的廣泛性質,包括歷來向公司提供資金的幾家銀行,以及對俄羅斯投資和供應商的全面制裁,以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突,可能會對公司在俄羅斯和烏克蘭的運營和商業計劃的各個方面產生重大影響。此外,我們還評估了有關禁止美國人和英國人在俄羅斯聯邦 “新投資” 以及禁止美國、歐盟和英國人員向俄羅斯提供會計和某些其他服務的指導方針的潛在影響。
•根據目前的狀況,假設我們的長期債務沒有提前償還並完成出售我們在俄羅斯的業務,公司目前有足夠的流動性至少在財務報表發佈後的未來十二個月內償還我們的當期債務,無需額外融資(參見 注意事項 5)。此外,手頭現金為美元2,4302023 年 7 月 31 日。該公司還希望在相同的十二個月期間內按照債務協議的要求履行其財務契約。但是,現在仍然是不確定的時期,無法精確預測某些事態發展將如何定期和持續地影響我們的流動性狀況、債務協議中的財務契約和非財務條款以及我們在集團和運營公司層面的股權水平。我們運營公司的業績或運營惡化可能會觸發債務協議中的某些財務契約或非財務條款,需要加快還款,從而有可能引發所有債務融資機制和循環信貸額度的交叉違約,並對我們的流動性產生負面影響。我們還可能受到以下條件或當地法律要求的影響
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
國際市場可能會使我們更難償還現有債務或為現有債務再融資。如果我們沒有意識到流動性預測背後的假設,我們可能沒有足夠的流動性來繼續如上所述運營。如果我們無法在想要籌集的市場上籌集額外資金,或者根本無法籌集額外資金,或者如果由於全球通貨膨脹壓力和許多其他因素,籌集額外資本的成本大幅增加(在過去十二個月中一直如此),那麼我們可能無法進行必要或預期的資本支出,無法利用投資機會,為現有債務再融資或滿足意想不到的財務需求,我們的增長戰略和流動性可能無法實現受到負面影響。這可能導致我們無法按期償還債務,推遲或放棄預期的支出和投資,或者以其他方式限制運營。例如,俄羅斯和烏克蘭的持續衝突促使我們重新考慮資本支出,以確保我們有足夠的流動性來維持資本支出和其他關鍵運營支出,同時還清債務。因此,在俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的影響,特別是其對我們的流動性和財務狀況的影響變得更加確定之前,本質上更具自由裁量性的資本支出可能會被擱置。
•為了應對烏克蘭和俄羅斯的地緣政治和經濟形勢,兩國都存在對外國公司或資產實施外部管理的風險。例如,作為烏克蘭政府為應對與俄羅斯的持續衝突而採取的措施的一部分,烏克蘭國有化法(“國有化法”)的修正案已經公佈,截至2023年6月29日,正等待烏克蘭總統簽署(“國有化法修正案”)。《國有化法修正案》擴大了根據國有化法在烏克蘭的財產(直接或間接擁有)可被沒收的 “居民” 的定義,包括俄羅斯國家擁有的財產、俄羅斯公民、與俄羅斯關係非常密切的其他國民、在俄羅斯居住或有主要營業地點的國民,或者創始人或最終受益所有人是俄羅斯國家或由上述任何個人控制或管理的在烏克蘭運營的法人實體。例如,作為國有化法工作的一部分,澤倫斯基總統於2023年5月簽署了針對41家實體的初步限制性措施,其中包括針對俄羅斯在烏克蘭最大的冶金公司之一紮波羅熱斯塔爾的股份。2023年4月,烏克蘭議會投票通過了類似的措施,允許Sense Bank的國有化。Sense Bank是烏克蘭最大的商業銀行之一,擁有多個受制裁的俄羅斯股東。此外,2022年11月,烏克蘭政府援引戒嚴令,允許政府控制烏克蘭戰略公司的股份,以滿足國防部門的需求。安全理事會祕書表示,在戒嚴令實施結束後,可以歸還資產或向其所有者提供適當賠償。
•此外,2023年4月25日,俄羅斯聯邦總統發佈了第302號法令(“第302號法令”),該法令引入了對俄羅斯採取敵對行動的 “不友好” 司法管轄區的外國居民擁有的俄羅斯資產(包括公司)實行臨時管理的法律框架。在新制度下,外國所有者保留其資產所有權,但所有管理決策均由國家國有財產管理局作出,該局除其他外,有權取代其管理的公司的首席執行官和董事會成員。將此類臨時管理的資產列入和排除在清單之外,須經總統令批准。自第302號法令發佈以來 二能源公司已被列入此類名單,最近,它也適用於嘉士伯和達能的俄羅斯子公司。嘉士伯已經為其俄羅斯子公司找到了買家,達能表示計劃通過剝離其俄羅斯子公司來退出俄羅斯。
•如果對我們的烏克蘭或俄羅斯子公司或兩者都採取進一步的措施,這可能會導致我們在烏克蘭和/或俄羅斯的業務被非自願解體,並可能觸發債務協議中的某些財務契約或非財務條款,要求加快還款,從而有可能引發其他債務協議和循環信貸額度的交叉違約,並對我們的流動性產生負面影響。
•美國對俄羅斯獲得受美國出口管制管轄的商品、軟件和技術的能力實施了全面的出口管制限制,包括各種以前不受美國出口管制管轄的外國製造的物品。這可能會對我們維護和/或改善基礎設施的能力產生不利影響,並對我們服務的可用性和質量產生不利影響,從而對我們的運營和運營業績產生重大不利影響。如果將來由於俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突而實施法律和法規,我們的業務、網絡的運營、對俄羅斯電信行業至關重要的物品的供應鏈穩定性以及我們遵守運營許可證條款和當地法律法規的能力可能會受到重大不利影響。
•2022年7月5日,俄羅斯聯邦總統發佈了第430號法令(“第430號法令”),要求負有歐洲債券義務的俄羅斯法人實體確保在當地履行對權利由俄羅斯存管機構記錄的歐洲債券持有人(例如NSD或在俄羅斯聯邦註冊的賬户持有人)的此類義務。2022年11月23日,俄羅斯央行發佈了有關第430號法令的澄清,聲稱該法令也適用於屬於同一公司集團的俄羅斯法律實體和外國發行人。俄羅斯的幾位VEON Holdings B.V. 債券持有人已與PJSC VimpelCom接觸,要求在當地償還VEON Holdings B.V. 的票據債務 三已就VEON Holdings B.V. 的票據對PJSC VimpelCom提起法律訴訟,其潛在影響總額為美元22。PJSC VimpelCom正在為這些主張辯護,並表示正在對第430號法令對PJSC VimpelCom的適用性提出異議。
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 34 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
•2023年7月20日,加拿大對包括PJSC VimpelCom在內的多家俄羅斯移動運營商實施了制裁。此類制裁可能會對PJSC VimpelCom和集團造成更大的聲譽損害,因為它們代表了加拿大對PJSC VimpelCom採取的直接制裁,尤其是在其他國家採取類似措施的情況下。
管理層為應對這些事件和條件而採取的行動如下:
•我們已經實施了業務連續性計劃,以應對已知的應急情況,以確保我們有足夠的流程和做法來保護員工的安全,並應對對我們在烏克蘭和俄羅斯的業務的潛在影響。
•2022年11月24日,VEON達成協議,將VEON在俄羅斯的業務出售給由其現任首席執行官亞歷山大·託爾巴霍夫領導的PJSC VimpelCom(“VimpelCom”)管理團隊的某些高級成員。根據該協議,VEON將獲得盧布的對價 130十億(約合美元) 1.9十億)。預計對價將主要由VimpelCom承接和清償VEON Holdings B.V. 的某些債務來支付,從而使VEON的資產負債表大幅去槓桿化。除其他外,SPA包含條款,即如果Vimpelcom收購VEON Holdings B.V. 的債務超過銷售對價,VEON將與購買者合作,履行其作為債券持有人對他們的義務。該交易受某些成交條件的約束,包括獲得俄羅斯和西方司法管轄區(美國、英國、歐盟和百慕大)相關政府機構的必要監管批准和許可,以實現擬議的出售結構。截至2023年6月30日,已獲得俄羅斯監管部門的批准以及OFAC執照以及英國和百慕大當局的必要授權。其餘需要滿足的成交條件包括歐盟的任何必要許可或VEON債權人的任何必要同意,以取消作為對價提供的債務和/或完成出售。請參閲 注意事項 5瞭解更多詳情。此次出售完成後,來自各個司法管轄區的俄羅斯相關制裁對VEON的運營造成重大影響的風險將降至最低。
•公司對俄羅斯盧布以及我們運營市場中其他貨幣的波動性對我們財務業績的影響持敏感態度,預計波動不會產生重大影響。在正常業務過程中,公司通過有選擇地對衝已承諾的風險敞口來管理其外幣風險,並通過持有外幣借款或外匯掉期和遠期來套期保值其海外業務折算成美元的部分波動風險。
•管理層正在積極關注適用制裁的任何新進展,以確保我們遵守規定,並評估對公司財務業績、運營和治理的任何潛在影響。由於當前影響俄羅斯銀行的經濟制裁,我們償還了盧布 30十億 七年2022年3月9日向VTB銀行提供定期貸款 二我們分別向俄羅斯聯邦儲蓄銀行和阿爾法銀行提供的集團級貸款,總額為盧布 902022 年 4 月,俄羅斯運營部門的 PJSC VimpelCom 已更名為 PJSC VimpelCom(參見 注意事項 8)。這導致前借款人(愛爾蘭VEON Finance DAC)和前擔保人(VEON Holdings B.V.)免除其債務。此外,這些貸款的更新使VEON能夠確保集團的大部分俄羅斯盧布負債存放在俄羅斯境內,因此與產生俄羅斯盧布收入的市場相匹配。我們還將地方債務水平充分降低到門檻以下,如果可能加速,就會觸發區域合作框架或其他債務工具下的交叉違約,但是,這種風險仍然存在,因為它與區域合作框架下的其他準備金有關。
•管理層已酌情與制裁當局積極接觸。2022年11月18日,VEON宣佈,美國財政部外國資產控制辦公室(“OFAC”)頒發了54號通用許可證,授權購買和收取VEON Ltd.的任何債務或股權證券通常是偶然的和必要的交易,否則這些交易將受到第14071號行政命令(E.O.)第1(a)(i)條的禁止。OFAC通用許可證54適用於VEON Ltd.在2022年6月6日之前發行的所有債務和股權證券,並確認該授權不僅適用於債務和股權證券的購買和接收,還適用於通常發生的交易,以及促進、清算和結算此類交易所必需的交易。該通用許可證確保所有市場參與者都可以放心地交易相關證券,因為此類交易符合第14071號行政令,該行政令針對的是俄羅斯的 “新投資”,是在與OFAC就該主題積極接觸之後頒發的。2023年1月18日,OFAC用通用許可證54A取代了最初於2022年11月18日頒發的54號通用許可證,現在包括VEON Ltd.和VEON Holdings B.V.
•管理層在集團和運營公司層面定期持續地積極監控公司的流動性狀況、我們在債務協議中的財務和非財務條款以及我們的股權水平,如果它們達到被認為存在風險的水平,管理層將採取行動確保我們的流動性狀況充足,我們的財務契約和債務協議中的非財務條款得到滿足。如果我們的債務協議中的違約條款被觸發,VEON將定期與其相關貸款機構進行溝通,並有義務將已經發生和持續發生的任何違約通知他們。如果發生這種情況,VEON將主動迅速回應貸款人對相關違約行為的詢問,並與之展開談判
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 35 |
目錄
中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
必要時貸款人。截至2023年8月29日,公司已償還了所有利息和資本支付,沒有任何債券或銀行債務違約,並且至少在財務報表發佈後的未來十二個月內有足夠的流動性來償還我們的流動債務。
•2022年11月24日,VEON宣佈通過發佈實踐聲明書在英格蘭啟動一項擬議的安排計劃(“計劃”),以延長該計劃的到期日 5.952023年2月到期的票據百分比以及 7.25公司在各自到期日起八個月內發行的2023年4月到期票據百分比(合稱 “2023年票據”)。2023年1月24日,該計劃獲得計劃債權人的批准。2023年1月30日,法院批准了該計劃。經法院批准,規定了停頓期,限制2023年票據持有人(和其他計劃債權人)根據計劃中描述的條款採取執法行動(和其他相關行動)。管理層認為,該計劃提出的修正案將使VEON有必要的時間來完成VimpelCom的出售,同時還可以降低向通過國家統計局持有的2023年票據持有人雙重支付本金的風險(即VEON Holdings B.V. 和VimpelCom同時付款,VEON Holdings B.V. 支付的部分存放在國際清算系統中)。該計劃必須從有關政府當局獲得必要的剩餘許可證。2023年4月3日,VEON宣佈,根據該計劃的條款,每項條件均已得到滿足,包括收到實施2023年票據修正案(如計劃所述)所需的所有授權和/或許可。該計劃於2023年4月4日生效。根據修正案,票據持有人有權獲得200個基點的修正費,用於支付在各自修改後的到期日未償還的2023年票據,並將授予看跌權,要求公司回購行使該權利的2023年票據持有人持有的2023年票據,購買價格為 102本金的百分比(“2023年看跌期權”),以及應計和未付利息。2023年看跌期權於2023年4月19日收盤,持有人為美元1652023 年 10 月票據和美元持有者2942023年12月行使看跌期權的票據。2023年4月20日,VEON宣佈,根據2023年看跌期權的條款,發行人將在2023年4月26日向獲準購買其票據的持有人支付其票據的回購價格。看跌期權結算後,未償還票據的本金總額為美元364適用於2023年10月的票據和美元406適用於2023年12月的票據。
•管理層正在積極關注新法律法規的任何新進展,以確保我們遵守規定,並評估對公司財務業績、運營和治理的任何潛在影響。由於美國對俄羅斯獲得商品、軟件和技術的能力實施了全面的出口管制限制,該公司目前正在制定應急計劃,以最大限度地利用現有設備,以最大限度地減少對我們運營和業績的影響,同時還分析申請許可證的可能性以及某些例外情況對俄羅斯的許可要求的適用性,以便允許繼續採購受美國出口管制的商品、軟件和技術管轄權。
所附的合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的。根據國際會計準則(“IAS”)1(財務報表的列報),公司已確定,上述條件和事件綜合考慮,可能會使人們對公司在這些合併財務報表獲準發行之日起至少十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。管理層預計,其已經採取或將要採取的行動將降低與已確定的事件和條件相關的風險。但是,鑑於持續衝突的不確定性和外生性質以及未來可能實施的制裁以及可能的新反制裁,並鑑於未來可能對我們的俄羅斯和烏克蘭業務實施外部管理,管理層得出結論,仍然存在重大不確定性,這些事件或條件可能會使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑,從而可能無法在正常經營過程中變現資產和清償負債商業。
作為美國證券交易委員會的註冊人,公司必須根據上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準對其財務報表進行審計。這些國際財務報告準則財務報表中提及可能使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的事項也引起了人們對PCAOB準則所設想的重大懷疑。
該小組通過的新標準、解釋和修正案
編制中期簡明合併財務報表時採用的會計政策與截至2022年12月31日止年度的集團年度合併財務報表編制時所遵循的會計政策一致。
一些新的和修訂的準則自2023年1月1日起生效,這些準則並未對VEON財務報表產生重大影響。專家組沒有及早通過已經發布但尚未生效的任何其他標準、解釋或修正案。
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 36 |
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中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬美元計)
阿姆斯特丹,2023年8月29日
VEON Ltd.
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VEON Ltd | 截至2023年6月30日止期間未經審計的中期簡明合併財務報表 | 37 |